深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人许雷宇、主管会计工作负责人胡丹及会计机构负责人(会计主管
人员)陈多佳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、行业依赖度较高的风险及应对措施
公司主要的收入来源依赖于电子制程行业，行业依赖程度较高。由于宏观
经济复杂多变、电子行业产品日新月异，下游需求会随技术革新和市场需求发
生快速变化，若宏观经济或电子行业发生较大波动，会对公司的经营发展带来
较大不确定性。公司将坚持“电子制程服务+电子制程产品+产业配套服务”的发
展策略，不断优化公司的业务结构，加快公司业务的多样化。
2、客户集中度较高的风险及应对措施
公司的客户集中度较高，对客户的依赖程度较大。公司的制程产品及产业
配套服务与主要客户的配合度日益提高，但如果出现主要客户出现产品销量下
降、大幅减少向公司下达订单或降低采购价格的情况，公司的经营业绩短期内
可能受到较大的不利影响。为应对此风险，公司一方面不断拓展产品线的宽度
和深度，通过挖掘细分市场需求和进入新的市场等方式扩大订单来源；另一方
面通过不断完善销售与售后服务流程，加大配套服务的宽度和深度，提高对客
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户需求的响应速度和能力，提高客户满意度，防止现有客户流失。
3、应收款项较大的风险及应对措施
截 至 2017 年 6 月 末 ， 公 司 应 收 帐 款 余 额 与 应 收 保 理 款 余 额 分 别 为
135,493,449.20 元与 466,200,000.00 元。随着公司业务的进一步开展，相应的制
程产品销售应收帐款及产业配套服务的应收款会相应增加。虽然公司的业务主
要围绕着核心企业开展，且公司已建立了完善的管理机制与内控制度，但若由
于宏观因素或客户自身经营情况出现恶化，导致应收款项无法回收，可能对公
司的经营产生不利影响。公司将加强对应收账款回款、客户资信情况变化的监
控，减少库存、资金占用、资源浪费；在商业保理业务开展过程中，公司加强
产业研究，严控投资项目实施风险，并建立了完善的业务审批制度和跟踪管理
制度。
4、毛利率波动等风险及应对措施
公司毛利率水平受行业发展状况、客户结构、产品价格、原材料价格、员
工薪酬水平、残次品率、产能利用率等多种因素影响，且近年公司固定资产和
业务规模迅速扩大，导致折旧、摊销、人工等成本大幅增加。如果上述因素持
续发生不利变化，将导致公司利润率下降，对公司盈利状况造成不利影响。公
司将加强内部运营管控，提高运营效率，加快产品升级，加快技术创新，确保
公司核心竞争力。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................................................2
第二节公司简介和主要财务指标 .........................................................................................................................................................6
第三节公司业务概要 .............................................................................................................................................................................9
第四节经营情况讨论与分析 ...............................................................................................................................................................13
第五节重要事项 ...................................................................................................................................................................................25
第六节股份变动及股东情况 ...............................................................................................................................................................45
第七节优先股相关情况 .......................................................................................................................................................................49
第八节董事、监事、高级管理人员情况............................................................................................................................................50
第九节公司债相关情况 .......................................................................................................................................................................51
第十节财务报告 ...................................................................................................................................................................................52
第十一节备查文件目录 .....................................................................................................................................................................142
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释义
释义项 指 释义内容
释义项 指 释义内容
公司、本公司、新亚、新亚制程 指 深圳市新亚电子制程股份有限公司
新力达、新力达集团 指 深圳市新力达电子集团有限公司，为公司控股股东
好顺电工 指 深圳市好顺电工有限公司，为公司全资子公司
惠州新力达 指 惠州新力达电子工具有限公司，为公司全资子公司
昆山新亚 指 昆山市新亚电子工具有限公司，为公司全资子公司
苏州新亚机电 指 苏州新亚机电设备有限公司，为公司全资子公司
新亚新材料 指 深圳市新亚新材料有限公司，为公司全资子公司
东莞亦准 指 东莞亦准自动化科技有限公司，为公司控股子公司
库泰克 指 深圳市库泰克电子材料技术有限公司，为公司控股子公司
旭富达 指 深圳市旭富达电子有限公司，为公司控股子公司
新亚达（香港）、香港新亚达 指 新亚达（香港）有限公司，为公司全资子公司
重庆新爵、新爵 指 重庆新爵电子有限公司，为公司全资子公司
珠海新邦 指 珠海市新邦电子有限公司，为公司全资子公司
巨潮嵘坤 指 深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司，为公司全资子公司
亚美斯通（香港） 指 亚美斯通电子（香港）有限公司，为亚美斯通全资子公司
新亚惠盈 指 惠州市新亚惠盈电子有限公司，为珠海新邦控股子公司
新亚惠通 指 惠州市新亚惠通电子有限公司，为珠海新邦控股子公司
新力信 指 中山新力信电子有限公司，为珠海新邦控股子公司
新亚兴达 指 深圳市新亚兴达电子有限公司，为珠海新邦控股子公司
新亚制程融资租赁 指 深圳市新亚制程融资租赁有限公司，为公司控股子公司
亚美斯通商业保理 指 深圳市亚美斯通商业保理有限公司，为公司全资子公司
富源科技 指 广东富源科技股份有限公司（原名广东赛翡蓝宝石科技有限公司）
欧众科技 指 武汉欧众科技发展有限公司，为公司参股公司
富源集团 指 深圳市富源实业（集团）有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 新亚制程 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市新亚电子制程股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新亚制程
公司的外文名称（如有） SHENZHEN SUNYES ELECTRONIC MANUFACTURING HOLDING CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SUNYES
公司的法定代表人 许雷宇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭聪 陈晓晓
联系地址 深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场 深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场
电话 0755-23818539 0755-23818518
传真 0755-23818685 0755-23818685
电子信箱 pengcong@sunyes.cn chenxiaoxiao@sunyes.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 417,727,005.53 353,542,747.06 18.15%
归属于上市公司股东的净利润（元） 51,769,983.22 2,035,696.65 2,443.11%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
18,428,577.58 1,281,864.63 1,337.64%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -79,993,078.73 -49,940,301.25 -60.18%
基本每股收益（元/股） 0.130 0.005 2,500.00%
稀释每股收益（元/股） 0.130 0.005 2,500.00%
加权平均净资产收益率 8.57% 0.36% 8.21%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,988,166,526.30 1,259,734,854.97 57.82%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,219,350,640.75 578,118,777.38 110.92%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -5,044.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
871,373.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,375,558.77
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其他符合非经常性损益定义的损益项目 398.87
减：所得税影响额 5,890,044.60
少数股东权益影响额（税后） 10,835.67
合计 33,341,405.64 --
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司主营业务基本情况
公司的主营业务主要围绕电子信息行业开展，根据业务性质不同可分为“电子制程方案服务”、“电子制程产品服务”及“产
业配套服务”。“电子制程”是指电子产品的生产制造工艺流程。任何电子产品均需经过技术研发、物料采购、生产制造三大
主要环节，而将元器件、零件、组件等通过特定工艺生产成为最终所需产品的整个制造过程就是电子制程流程。公司的“电
子制程方案服务”包括电子制程工艺方案的设计与咨询、制程管理服务等，“电子制程产品服务”包括提供制程方案所涉及的
电子设备、化工辅料、电子工具、仪器仪表、静电净化等产品服务、“产业配套服务”包括产业内的融资租赁服务、供应链服
务、应收账款服务等。
通过提供“一站式”的咨询、产品、产业配套及其他采销服务，公司可有效提高产业上下游客户的生产效率和产品品质、降低
企业生产和采销成本，进而确保与上下游客户的长期良好合作关系，实现多赢的合作业务闭环。
（二）行业发展情况
由于电子信息制造业的细分领域及产品众多，不同细分行业、产品、甚至不同公司之间的技术参数、生产工艺、成本及
生产周期的管控要求差异较大，加上制程工艺的日新月异，制程方案的设计及制程产品的甄选所需的专业性和技术要求日益
增加。同时，随着下游客户集中度和其市场占有率的进一步提高，客户对制程产品的质量品质、制程方案的时效性和配套服
务的要求更加严格，对上游供应商的准入门槛如综合实力、技术、资金等要求日益提高。因此，能提供完善的制程方案服务
及产品的供应商及配套服务商的竞争优势日益凸显，制程领域的企业集中度将逐渐提高，中小型制程商在未来的竞争中将由
于技术沉淀欠缺、综合实力不足等原因逐渐被淘汰。
（三）公司行业地位
一般电子制程企业会主要围绕个别细分行业、细分产品或企业开展全部业务。通过多年的技术沉淀，公司是为数不多的
可同时为多家大客户根据其生产要求提供个性化的制程服务及制程产品的企业。目前，公司已成为国内综合实力较强的电子
制程供应商及配套服务商。在技术方面，公司掌握了完整的电子制程技术体系，能够帮助客户提高生产效率、降低生产成本、
提高产品品质；在产品品种方面，公司拥有丰富的产品线，可为客户提供“一站式”的产品服务；在人才方面，公司拥有多名
专业的电子制程技术研发工程师和实践经验丰富的电子制程产品应用工程师，可为客户提供众多制程方案的咨询和设计服
务；在研发方面，公司拥有多名业界优秀人才，可协助客户解决研发、生产过程中的各类难题；在产业配套服务方面，公司
可以根据客户的运营需求量身定做合适的服务方案；在客户方面，公司拥有如华为、富士康、OPPO、中兴、伟创力等知名
电子制造企业客户；在营销网络方面，公司的营销网点分布于我国电子产业集中的珠三角、长三角和环渤海湾地区，布局合
理、市场覆盖较广，可为客户提供及时有效的服务。
（四）公司总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入417,727,005.53元，较上年增长18.15%；营业利润26,258,399.94元，较上年增长861.17%；
归属于上市公司股东的净利润51,769,983.22元，较上年增长2,443.11%；归属于上市公司股东的扣非净利润18,428,577.58元，
较上年增长1,337.64%。营业利润和归属于上市公司股东的扣非净利润同比增长的主要原因为：
（1）公司积极拓展业务规模，不断完善业务格局，依托优质的客户资源，提供多方位综合配套服务，实现营业收入的快速
增长；
（2）公司加大自主产品的市场推广，提高产品市场知名度和竞争力，持续优化产品结构，提升公司综合竞争力水平。
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（3）公司加强了内部管理，提高了公司的整体运营效率，并对各项费用进行了合理的管控，进一步优化公司的运营情况。
（五）主要经营模式
1、研发模式
公司制程技术研发和制程产品研发的内容如下：
（1）制程技术研发
①制程技术研发工程师通过对制程产品的功能、性能、应用进行测试、试验及对比分析，结合电子行业的发展趋势，自主研
发出满足未来产能、效率、品质、成本的制程工艺方案。
②制程方案应用工程师深入客户调研，与客户工程师从生产产品的工序、工艺、产能、品质、配套设备及制程产品选型要求
中进行充分评估，提出符合和超越客户需求的解决方案。
（2）制程产品研发
①研发人员根据行业的产业动态、技术变化及未来发展趋势，充分分析现有制程产品的特性及优劣性，对现有制程产品进行
改良、优化、及对新产品进行自主研发。
②根据客户的需求及制程解决方案，与客户工程师共同对现有制程产品进行优化改良，满足客户的定制要求。
2、采购模式
公司建立了全面的采购数据库，对采购品种进行分类管理；注重与供应商建立长期的合作关系，通过有效的沟通，稳定供应
商队伍；对供应商进行科学管理，对供应商流失或变更等有充分的应对措施，注重与关键供应商之间建立深层次合作关系；
建立了完善的供应商评估体系、激励机制和淘汰机制；采购部门与其他部门保持顺畅沟通，提高了采购和销售及财务流程的
协调性。
公司的采购着眼于构建完整的供应链框架，考虑采购的速度、柔性、风险，优化采购模式，由集中采购、全球采购、准时采
购等多种形式组成。
（1）集中采购
集中采购是公司最主要的采购模式。公司掌握和汇集多个客户的需求，实施大批量采购，充分发挥采购规模优势、降低行业
采购成本，提高行业采购效率。
（2）全球采购
公司在全球范围内整合采购资源，在全世界范围内寻找供应商和质量最好、价格合理的产品。全球采购在地理位置上拓展了
采购的范围，也是为了适应大型客户全球化战略的要求。
（3）准时采购
公司销售的商品种类众多，其中部分的商品的需求小、且不具有连续性，公司对这部分商品的采购采用准时采购，即通过与
客户的良好沟通，提前准确地了解客户的需求，在合适的时间采购合适的数量，以保证对客户需求的及时满足，同时降低公
司的库存水平和经营风险。
3、生产模式
公司控股子公司惠州新力达电子工具有限公司主要负责制程设备、仪器、工具的自主研发及设备集成；公司控股子公司新亚
新材料和库泰克主要负责公司的化工辅料产品的自主研发；公司控股子公司东莞亦准自动化科技有限公司主要负责公司的制
程自动化设备的研发和软件的开发及进程。各公司根据市场的发展趋势，充分发挥自身的技术优势，研发及生产相应的制程
产品。
4、销售模式
（1）销售流程
由于电子制程行业技术含量较高，销售过程中技术因素较为关键，具体过程如下：
①与客户工艺工程师进行技术层面的沟通，了解客户工艺流程；
②与客户生产工程师沟通，确认大批量产品的生产流程；
③与客户质量工程师进行质量层面的沟通，确保制程产品对客户产品目前及未来的品质保证；
④经过客户上述人员的认可后，客户采购部门向公司提出采购要约；
⑤公司收到客户的采购要约后，将订单分配到采购中心或者物流中心进行采购和配送。
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因此，在销售过程中要解决以下问题：
①客户对制程工艺排程的科学性：
了解制程产品功能、应用是否适合电子产品生产的制程需求，是合理编排制程工艺且保证制程工艺流畅、科学的必备条件。
②制程产品之间的融合性、排他性：
在制程工艺实施时，了解制程产品的配合参数并加以调控，使各制程产品、设备等发挥最大的配合功效，是决定单个工位制
程工艺的关键。
③协助客户的研发、工程、品质、生产、采购等人员对制程产品进行调控：
掌握制程产品在电子产品生产制程中最优的功能、性能组合功效，必须要通过大量的、长期的制程产品（如：同一供应商不
同型号产品、不同供应商的同型号产品等）综合比较和试用；需要经过较长的时间才能验证制程产品的性能是单个客户较难
全面掌握的，因此更需要制程企业提供有力的协助。
除上述标准的销售流程之外，部分产品销售由于前期的客户积累，未经过制程推广、问题诊断及方案选定阶段而直接销售制
程产品及提供售后服务。
5、服务模式
公司的支持与服务是由应用工程师在售前、售中、售后全程提供的，其服务特点如下：
其一，完善的产品线及优质的服务。完善的产品线主要是保障电子制造商的小批量、多品种采购需求，这是实现“一站式采
购”的前提。优质的服务则是持续跟进电子企业的研发、生产过程，协助解决过程中出现的各种问题。
其二，协助电子企业进行库存减压。公司可以满足电子制造企业大批量采购要求、实现规模生产效应，同时避免电子企业因
库存不足而造成的脱销、停产损失。
其三，公司提供技术增值及产业配套服务，可有效降低客户生产成本、提高生产效率和优化客户运营资金结构。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本期未发生重大变化
固定资产 本期未发生重大变化
无形资产 本期未发生重大变化
在建工程 本期未发生重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、经营模式优势
公司作为电子制程系统解决方案服务商及产业配套服务商，具备了提供技术和完整产业链服务的突出优势：①便于开拓
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新客户。公司通过提供电子产品生产工艺的优化技术，包括工艺流程和制程产品的应用技术，有助于公司开拓新客户，从而
有效促进公司电子制程产品的销售；②增强客户的依赖度。公司通过提供技术支持、产品及其他配套服务，与电子制造企业
达成了更紧密的合作关系，增强了客户的依赖度，超越了供应商与电子制造企业间的单纯产品买卖关系，使公司在交易过程
中占据一定的主导地位。
2、制程技术优势
公司通过研发、推广、服务等的沉淀积累，已在焊接、紧固、润滑、静电、净化、粘接、粘贴、测试、测量、光学、
SMT、环境模拟等方面形成了完整的技术体系及制程工艺方案。公司的制程咨询方案可有效提高客户的生产效率、降低生
产成本、提高产品品质等方面，进而确保公司在行业的领先地位。
3、制程产品优势
公司拥有广泛的产品来源渠道，可提供品种众多的产品满足客户的多种需求。公司拥有自主研发的辅料、仪器、自动化
设备等多方位的产品，同时亦是多家行业内世界知名企业的产品经销商。丰富的产品线不仅有利于公司提供多种解决方案，
也为公司从电子制程向供应链发展提供了较好的基础。
4、丰富的优质客户资源
公司通过多年的业务拓展与沉淀，积累了大量的优势大型客户，包括华为科技有限公司、OPPO、富士康科技集团有限
公司、中兴通讯股份有限公司、伟创力集团、创维集团、联想集团等。
5、营销优势
电子制程解决方案对快速反应与现场服务有很高要求，营销网络的布局影响着电子制程企业业务拓展范围。公司已在珠
三角、长三角以及环渤海湾地区建立了包括子公司、分公司的营销网络，特别是珠三角区域更为突出。公司采用“总部调配+
网点中转储存+供应商适当备货”的管理模式，灵活的控制终端客户需求与库存的矛盾，从而控制物流成本及提高库存产品的
周转，有助于提高公司物流效率和客户满意度。
6、人才优势
为电子制造业提供制程技术，需要很强的行业知识积淀，因此人力资源的专业特性非常明显。电子制程企业人力资源需
具备的知识包括：制程产品知识、技术和应用，电子制造企业工艺流程历史、现状和未来发展趋势；需具备的能力包括：分
析诊断工艺流程的能力、分析诊断产品应用的能力、电子制程解决方案规划的能力；对于新进入者，人力资源的知识和经验
能力都是不可复制的，需要长时间的实践培养。公司在行业内经营多年，拥有较多在电子制程相关行业工作多年的技术人员，
是公司提供有效制程解决方案的保证。
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第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，宏观经济整体企稳反弹，公司所处的电子信息制造行业亦出现阶段性回暖，但在整体信贷规模仍保持
稳中偏紧、企业资产负债结构无法持续优化、各项费用成本仍居高不下的情况下，行业的可持续发展仍然存在不确定性。在
此环境下，公司管理层继续坚持了“电子制程服务+制程产品+产业配套服务”的发展思路，围绕核心大客户，不断优化公司的
业务结构和产品结构、加大产业配套服务的投入规模和自主产品的市场推广力度、并不断加强公司的运营管理效率和费用管
控能力，助公司取得了良好的发展。其中，截至2017年6月末，公司实现营业收入417,727,005.53元，较上年增长18.15%；营
业利润26,258,399.94元，较上年增长861.17%；归属于上市公司股东的净利润51,769,983.22元，较上年增长2,443.11%；归属
于上市公司股东的扣非净利润18,428,577.58元，较上年增长1,337.64%。回顾半年以来的发展，公司主要在以下方面做出了
不懈的努力并取得一定成效：
（一）加大自主产品的市场推广，优化公司产品结构
公司进一步加大对核心制程产品的市场推广力度，提高公司自主研发产品在销售售中的占比，改善公司产品结构，提高公司
整体产品毛利率，加强公司对制程产品的市场定价能力和下游议价能力。
（二）加强与国内外品牌的深度合作，确保制程产品线的领先
公司保持与国内外知名品牌如安捷伦、史丹利、迈图、东亚合成、美能达等公司在制程产品领域进行了包括技术交流、产品
代理、客户共享等全方位的合作，确保公司制程产品线的行业领先地位。
（三）加强各项费用管控，提高公司运营效率
公司加强了内部管理，提高了公司的整体运营效率，并对各项费用进行了合理的管控，进一步优化了公司的运营情况。
（四）完成非公开募集资金，稳步发展产业配套服务
报告期内，公司取得了中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市新亚电子制程股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可｛2017｝287号文），并于2017年6月向特定对象非公开发行104,166,600股新股，募集资金总额人民币599,999,616
元，扣除所有发行费用11,170,000元后募集资金净额为588,829,616元。截止2017年6月30日，上述募集资金已经全部存放于募
集资金专户，扣除当期支付的发行费用11,000,000元后募集资金帐户余额为588,999,616元。同期，公司围绕着优质客户稳步
开展商业保理业务。下半年，公司将根据发展规划逐渐开展供应链等配套业务。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司制程产品业
营业收入 417,727,005.53 353,542,747.06 18.15%
务增长所致
营业成本 323,882,353.95 295,253,845.63 9.70% 主要系因营业收入增长
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带来成本增加所致；
主要系因营业收入增长
销售费用 20,054,328.37 18,607,994.66 7.77% 带来销售人员薪酬及业
务拓展费用增加；
主要系因公司营业收入
管理费用 26,183,944.23 24,867,467.59 5.29% 增长及新业务开拓带来
管理费用增加；
主要系公司为开展制程
业务及配套服务增加银
财务费用 16,568,909.11 6,171,639.68 168.47%
行贷款所产生的利息费
用增加所致；
主要系公司利润总额增
所得税费用 10,618,466.33 2,536,365.40 318.65%
加所致
主要系报告期内公司开
展产业配套服务（供应
经营活动产生的现金流
-79,993,078.73 -49,940,301.25 -60.18% 链、商业保理等），短期
量净额
内支付的现金大幅增加
所致；
主要系报告期内收到政
投资活动产生的现金流
680,879.25 -597,555.58 213.94% 府房屋补助现金增加所
量净额
致；
主要系报告期内公司定
筹资活动产生的现金流 向增发募集资金及向银
714,621,986.82 53,805,123.18 1,227.59%
量净额 行取得的借款增加双重
因素所致；
现金及现金等价物净增 主要系受上述因素综合
634,926,080.10 3,267,064.41 19,334.15%
加额 影响所致；
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 417,727,005.53 100% 353,542,747.06 100% 18.15%
分行业
电子制程 396,418,127.94 94.90% 349,591,559.13 98.88% 13.39%
产业配套服务-商业
19,992,399.86 4.79% 1,822,798.71 0.52% 996.80%
保理
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
租赁及其他 1,316,477.73 0.32% 2,128,389.22 0.60% -38.15%
分产品
电子制程-电子设备 248,522,748.20 59.49% 226,748,920.44 64.14% 9.60%
电子制程-化工辅料 81,313,436.44 19.47% 62,605,314.26 17.71% 29.88%
电子制程-仪器仪表 28,581,782.64 6.84% 25,161,489.18 7.12% 13.59%
电子制程-电子工具 30,210,966.91 7.23% 26,562,345.24 7.51% 13.74%
电子制程-净电净化 5,253,255.64 1.26% 4,824,835.83 1.36% 8.88%
电子制程-其他 2,535,938.08 0.61% 3,688,654.18 1.04% -31.25%
产业配套服务-商业
19,992,399.86 4.79% 1,822,798.71 0.52% 996.80%
保理
其它 1,316,477.76 0.32% 2,128,389.22 0.60% -38.15%
分地区
华东地区 16,890,892.01 4.04% 14,845,229.79 4.20% 13.78%
华南地区 303,974,315.90 72.77% 290,344,332.14 82.12% 4.69%
华中地区 26,417,060.79 6.32% 22,952,193.53 6.49% 15.10%
华北地区 4,162,554.74 1.00% 3,602,354.11 1.02% 15.55%
东北地区 3,446,953.69 0.83% 2,811,985.24 0.80% 22.58%
境内其它地区 7,719,882.88 1.85% 6,106,488.37 1.73% 26.42%
境外地区 55,115,345.52 13.19% 12,880,163.88 3.64% 327.91%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电子制程 396,418,127.90 313,469,739.60 20.92% 13.39% 6.73% 4.94%
产业配套服务-
19,992,399.86 9,643,793.88 51.76% 996.80% 1,222.66% -8.24%
商业保理
分产品
电子制程-电子
248,522,748.20 216,228,428.50 12.99% 9.60% 5.28% 3.57%
设备
电子制程-化工
81,313,436.44 49,669,646.34 38.92% 29.88% 20.91% 4.53%
辅料
电子制程-电子
30,210,966.91 22,625,574.47 25.11% 13.74% 12.38% 0.91%
工具
电子制程-仪器 28,581,782.64 21,671,776.30 24.18% 13.59% 2.27% 8.39%
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仪表
产业配套服务-
19,992,399.86 9,643,793.88 51.76% 996.80% 1,222.66% -8.24%
商业保理
分地区
华南地区 303,974,315.90 225,645,883.20 25.77% 4.69% -6.60% 8.98%
华中地区 26,417,060.79 22,745,627.30 13.90% 15.10% 13.95% 0.86%
华东地区 16,890,892.01 12,772,540.30 24.38% 13.78% 7.40% 4.49%
境外地区 55,115,345.52 50,139,139.63 9.03% 327.91% 378.59% -9.63%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、2016年上半年，为完善公司产业配套服务的业务布局，公司正式组建了商业保理的团队，但由于团队磨合、客户拓展等
因素，公司2016年上半年并未大规模开展商业保理业务。本报告期内，公司加大了商业保理的业务规模，进而导致“产业配
套服务-商业保理”的营收规模较去年发生较大变化。
2、报告期内，公司加大了与核心客户华为的海外业务合作，致当期公司的“境外地区”销售规模增长较大。
3、去年同期，公司存在设备租赁业务的开展。因报告期内公司未开展类似业务，导致报告期内的“其他”业务收入同比减少。
4、报告期内，公司聚焦主营的核心制程产品，减少了其他产品的销售，导致报告期内“电子制程-其他”的营业收入同比减少。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为联营企业投资亏损所
投资收益 -55,967.25 -0.09% 否
致
资产减值 4,013,736.95 6.21% 主要为计提的各项减值准备 是
主要为收到投资单位业绩补
营业外收入 38,387,409.45 59.36% 偿款及计入当期损益的政府 否
补助
营业外支出 -20,460.55 -0.03% 否
主要系为取得的与公司日常
其它收益 834,017.04 1.29% 否
经营活动相关的政府补肋
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四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
主要系报告期内公司收到定向增发
货币资金 727,444,349.21 36.59% 91,446,436.26 9.70% 26.89%
募集资金所致
应收账款 135,493,449.20 6.81% 152,030,927.05 16.12% -9.31% 主要系公司收回前期应收帐款所致
存货 121,126,124.34 6.09% 92,182,700.91 9.77% -3.68% 主要系公司发出商品增加所致
投资性房地产 59,892,625.95 3.01% 67,507,110.97 7.16% -4.15% 无重大变化
长期股权投资 2,115,147.01 0.11% 2,247,283.48 0.24% -0.13% 无重大变化
固定资产 73,020,461.53 3.67% 69,849,500.80 7.41% -3.74% 无重大变化
主要系本期公司向银行借款增加所
短期借款 637,867,610.60 32.08% 210,000,000.00 22.27% 9.81%
致
主要系报告期内公司开展商业保理
应收保理款 466,200,000.00 23.45% 100,000,000.00 10.60% 12.85% 业务导致的未到期应收保理款增加
所致
应付帐款 75,577,251.27 3.80% 46,388,843.60 4.92% -1.12% 无重大变化
预收帐款 9,369,638.55 0.47% 23,868,740.59 2.53% -2.06% 无重大变化
应付职工薪酬 4,409,156.73 0.22% 3,568,798.35 0.38% -0.16% 无重大变化
应交税费 12,189,569.45 0.61% 4,414,988.91 0.47% 0.14% 无重大变化
其他应付款 3,834,886.70 0.19% 39,804,986.20 4.22% -4.03% 无重大变化
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 599,999,616
报告期投入募集资金总额
已累计投入募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市新亚电子制程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可｛2017｝287
号文）核准，2017 年 6 月公司向特定对象非公开发行 104,166,600 股新股，发行价格 5.76 元/股，募集资金总额人民币
599,999,616 元，扣除所有发行费用 11,170,000 元后募集资金净额为 588,829,616 元。截止 2017 年 6 月 30 日，上述募集资
金已经全部存放于募集资金专户，扣除当期支付的发行费用 11,000,000 元后募集资金帐户余额为 588,999,616 元。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
基于电子信息制造业
否 40,000 40,000 0 0 0.00% 0 是 否
的供应链管理项目
电子信息制造业供应 2019 年
链管理综合信息化系 否 10,000 10,000 0 0 0.00% 06 月 30 0 是 否
统建设项目 日
补充流动资金 否 10,000 8,882.96 0 0 0.00% 0 是 否
承诺投资项目小计 -- 60,000 58,882.96 0 0 -- -- 0 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 60,000 58,882.96 0 0 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
项目可行性未发生重大变化
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金结余的金额及原因
因募集资金 6 月 23 日才归集至公司账户，报告期内公司尚未与券商、银行签署三方监管协议，故报
尚未使用的募集资金
告期内公司尚未使用募集资金。未来，公司将根据募集资金使用规划和实际业务开展情况合理使用
用途及去向
募集资金。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
无。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
室温固化硅
深圳市新亚
子公司 橡胶的技术 RMB3000 万 44,061,193.85 36,618,214.84 27,048,329.66 2,667,922.39 2,546,590.03
新材料有限
开发、生产与
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司 销售；绝缘电
子硅材料、环
氧灌封材料、
液体硅橡胶、
导热硅脂的
技术开发与
销售；化工产
品的销售
电子工具、仪
器仪表设备、
电子元器件、
深圳市亚美
化工产品的 173,022,325.1
斯通电子有 子公司 RMB5000 万 165,953,940.28 69,283,645.68 878,713.08 659,078.89
销售及售后
限公司
服务；国内贸
易，经营进出
口业务
电子工具、仪
器仪表设备、
电子元器件、
化工产品的
销售及售后
服务；信息咨
询(不含限制
项目)；净化产
品的开发及
销售；净化工
程的设计与
安装，机器设
亚美斯通电
备租赁；五金
子（香港） 子公司 USD45.80 万 39,131,524.50 4,131,899.35 59,468,667.97 3,889,055.19 3,247,361.08
零配件的销
有限公司
售，国内贸易
(不含专营、专
控、专卖商
品)，经营进出
口业务(法律、
行政法规、国
务院决定禁
止的项目除
外，限制的项
目须取得许
可后方可经
营)。
深圳市亚美 子公司 保付代理（非 RMB10000 万 468,622,070.75 33,666,647.55 19,992,399.86 5,071,903.43 3,781,425.33
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
斯通商业保 银行融资
理有限公司 类）；从事担
保业务（不含
融资性担保
业务及限制
项目）；股权
投资；供应链
管理；受托资
产管理（不得
从事信托、金
融资产管理、
证券资产管
理及其他限
制项目）；企
业管理咨询、
经济信息咨
询、财务咨
询、信息咨
询、投资咨询
（以上均不
含限制项
目）；国内贸
易（不含专
营、专卖、专
控商品）；经
营进出口业
务（法律、行
政法规、国务
院决定禁止
的项目除外，
限制的项目
须取得许可
后方可经
营）；物流设
计方案；国际
货运代理。
（以上各项
设计法律、行
政法规、国务
院决定禁止
的项目除外，
限制的项目
须取得许可
后方可经营）
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
690.61% 至 728.87%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,200 至 6,500
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
784.2
元）
1、公司继续积极拓展业务规模，完善业务格局，提高综合配套服务能力，
优化公司运营管理效率，实现营业收入和利润的较快增长；2、公司加大自
业绩变动的原因说明 主产品市场推广，提高产品市场知名度和竞争力，持续优化产品结构，改
善公司经营毛利率；3、因取得富源科技承诺利润补偿对公司当期经营业绩
产生影响。
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业依赖度较高的风险及应对措施
公司主要的收入来源依赖于电子制程行业，行业依赖程度较高。由于宏观经济复杂多变、电子行业产品日新月异，下游
需求会随技术革新和市场需求发生快速变化，若宏观经济或电子行业发生较大波动，会对公司的经营发展带来较大不确定性。
公司将坚持“电子制程服务+电子制程产品+产业配套服务”的发展策略，不断优化公司的业务结构，加快公司业务的多样化。
2、客户集中度较高的风险及应对措施
公司的客户集中度较高，对客户的依赖程度较大。公司的制程产品及产业配套服务与主要客户的配合度日益提高，但如
果出现主要客户出现产品销量下降、大幅减少向公司下达订单或降低采购价格的情况，公司的经营业绩短期内可能受到较大
的不利影响。为应对此风险，公司一方面不断拓展产品线的宽度和深度，通过挖掘细分市场需求和进入新的市场等方式扩大
订单来源；另一方面通过不断完善销售与售后服务流程，加大配套服务的宽度和深度，提高对客户需求的响应速度和能力，
提高客户满意度，防止现有客户流失。
3、应收款项较大的风险及应对措施
截至2017年6月末，公司应收帐款余额与应收保理款余额分别为135,493,449.20元与466,200,000.00元。随着公司业务的进
一步开展，相应的制程产品销售应收帐款及产业配套服务的应收款会相应增加。虽然公司的业务主要围绕着核心企业开展，
且公司已建立了完善的管理机制与内控制度，但若由于宏观因素或客户自身经营情况出现恶化，导致应收款项无法回收，可
能对公司的经营产生不利影响。公司将加强对应收账款回款、客户资信情况变化的监控，减少库存、资金占用、资源浪费；
在商业保理业务开展过程中，公司加强产业研究，严控投资项目实施风险，并建立了完善的业务审批制度和跟踪管理制度。
4、毛利率波动等风险及应对措施
公司毛利率水平受行业发展状况、客户结构、产品价格、原材料价格、员工薪酬水平、残次品率、产能利用率等多种因
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
素影响，且近年公司固定资产和业务规模迅速扩大，导致折旧、摊销、人工等成本大幅增加。如果上述因素持续发生不利变
化，将导致公司利润率下降，对公司盈利状况造成不利影响。公司将加强内部运营管控，提高运营效率，加快产品升级，加
快技术创新，确保公司核心竞争力。
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第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2017 年第一次临时
临时股东大会 56.99% 2017 年 03 月 20 日 2017 年 03 月 21 日 （www.cninfo.com.
股东大会
cn）
巨潮资讯网
2016 年度股东大会 年度股东大会 56.99% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日 （www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
公司实际控
制人许伟明、
关于同业竞
徐琦已出具
争、关联交 2010 年 04 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 许伟明、徐琦 《避免同业 长期 严格履行
易、资金占用 13 日
竞争的承诺
方面的承诺
函》，承诺：“1、
不直接或间
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
接从事、参
与、发展、投
资与股份公
司业务相同
或相类似的
业务或项目，
也不为其自
身或代表任
何第三方成
立、发展、参
与、协助任何
经济实体与
股份公司进
行直接或间
接的竞争。2、
除在股份公
司或其下属
公司担任职
务外，不在业
务与股份公
司相同、类似
或在任何方
面构成竞争
的其他经济
实体中担任
董事、高级管
理人员或核
心技术人员。
3、不利用对
股份公司的
了解及获取
的信息直接
或间接从事、
参与与股份
公司相竞争
的业务或活
动，并承诺不
直接或间接
进行或参与
任何损害或
可能损害股
份公司利益
的其他竞争
行为。该等竞
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
争包括但不
限于：利用在
股份公司的
控制地位怂
恿、诱使或以
其他任何方
式致使股份
公司的高级
管理人员及
核心技术人
员泄露股份
公司的商业
秘密与核心
技术，或者离
开股份公司；
不正当地利
用股份公司
的无形资产；
在广告、宣传
上贬损股份
公司的产品
形象与企业
形象等。4、
不向业务与
股份公司相
同、类似或在
任何方面构
成竞争的其
他经济实体
或个人提供
专有技术或
提供销售渠
道、客户信息
等商业秘密。
5、本人将促
使本人拥有
控制权的任
何经济实体
遵守上述承
诺，若本人或
本人控制的
任何经济实
体未履行上
述承诺给股
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份公司造成
损失的，本人
将承担赔偿
责任。”
公司持股 5%
以上主要股
东深圳市新
力达电子集
团有限公司
出具《避免同
业竞争的承
诺函》，承诺：
“1、不直接或
间接从事、参
与、发展、投
资与股份公
司业务相同
或相类似的
业务或项目，
也不为其自
身或代表任
何第三方成
关于同业竞 立、发展、参
深圳市新力
争、关联交 与、协助任何 2010 年 04 月
达电子集团 长期 严格履行
易、资金占用 经济实体与 13 日
有限公司
方面的承诺 股份公司进
行直接或间
接的竞争。2、
不利用对股
份公司的了
解及获取的
信息直接或
间接从事、参
与与股份公
司相竞争的
业务或活动，
并承诺不直
接或间接进
行或参与任
何损害或可
能损害股份
公司利益的
其他竞争行
为。3、不向
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业务与股份
公司相同、类
似或在任何
方面构成竞
争的其他经
济实体或个
人提供专有
技术或提供
销售渠道、客
户信息等商
业秘密。
1、本人/本公
司自新亚制
程本次非公
开发行定价
基准日（即
2015 年 10
月 26 日）前
六个月至本
承诺函出具
之日不存在
减持新亚制
程股份的情
况。2、本人/
深圳市新力 本公司自本
达电子集团 承诺函出具
有限公司、许 之日至新亚
2016 年 03 月
伟明、徐琦、 其他承诺 制程本次非 见“承诺内容” 严格履行
03 日
张东娇、江西 公开发行完
伟宸、沈培 成后六个月
今、博启投资 内无减持新
亚制程股份
的计划，在上
述期间内亦
不会以任何
形式减持本
人/本公司持
有的新亚制
程股份（如
有）。3、若本
人/本公司未
履行上述承
诺，则减持股
票所得收益
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归新亚制程
所有，并依法
承担由此产
生的全部法
律责任。
1、承诺不无
偿或以不公
平条件向其
他单位或者
个人输送利
益，也不采用
其他方式损
害公司利益。
2、承诺对董
事和高级管
理人员的职
务消费行为
进行约束。3、
承诺不动用
公司资产从
事与其履行
职责无关的
投资、消费活
全体董事、高 2016 年 03 月
其他承诺 动。4、承诺 见\"承诺内容“ 严格履行
级管理人员 03 日
由董事会或
薪酬与考核
委员会制定
的薪酬制度
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩。5、若
公司后续推
出公司股权
激励政策，承
诺拟公布的
公司股权激
励的行权条
件与公司填
补回报措施
的执行情况
相挂钩。
承诺不越权
许伟明、徐琦 其他承诺 2016 年 03 月 见\"承诺内容“ 严格履行
干预公司经
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营管理活动， 03 日
不会侵占公
司利益。
承诺参与认
购的深圳市
深圳市新力 新亚电子制
达电子集团 程股份有限
有限公司、许 公司非公开
2017 年 06 月
伟明、徐琦、 其他承诺 发行所获配 见\"承诺内容“ 严格履行
21 日
张东娇、江西 的股票自本
伟宸、沈培 次非公开发
今、博启投资 行结束新股
上市之日起
锁定 36 个月。
股权激励承诺
如果新亚制
程与多利工
贸就厂房续
租不能达成
一致意见妥
善解决，深圳
市新力达电
子集团有限
公司承诺：
（1）新力达
集团将其控
股子公司名
深圳市新力 下位于惠州
达电子集团 博罗县金杨 2015 年 12 月
其他对公司中小股东所作承诺 其他承诺 长期 严格履行
有限公司（许 工业区【土地 01 日
伟明） 产使用权证：
国用（2015）
第 060051 号】
的土地和厂
房无限期优
先租赁给新
亚制程使用，
以保证满足
新亚制程及
其子公司生
产、研发之
用；（2）如果
深圳市新亚
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新材料有限
公司、深圳市
库泰克电子
材料技术有
限公司和新
亚制程研发
中心搬迁，所
产生的一切
直接经济损
失均由深圳
市新力达电
子集团有限
公司承诺补
齐，确保新亚
制程不会受
到厂房搬迁
损失。
承诺按照不
低于原交易
深圳市新力
价格受让公 2017 年 01 月
达电子集团 其他承诺 履行中
司所持有的 25 日
有限公司
富源科技全
部股权
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2017 年 3 月
24 日，公司
向深圳市罗
湖区人民法
院就梁志
敏、朱小清、
林育粦、曾
沛璇、吴锡
亮确认股权
转让合同无
效纠纷提起
诉讼，因梁
深圳市新亚电子 志敏、朱小
制程股份有限公 清一直拒不
司（以下简称“公 履行公司与
巨潮资讯网
司”）就对梁志敏、 其签署的股
（http://ww
朱小清及深圳市 权转让合
w.cninfo.co
多利工贸有限公 同，且在未
m.cn）上的
司（以下简称“多 知会公司的 2017 年 03 月
1,200 否 无 无 《关于公司
利工贸”）的股权 情况下，擅 28 日
提起诉讼的
转让合同纠纷，于 自违反合同
公告》公告
2015 年 8 月 13 日 约定，将其
编号：
向深圳市罗湖区 所持有多利
2017-018 ）
人民法院提起诉 公司股权转
讼，要求继续履行 让给恶意第
股权转让合同。 三方，请求
法院依法判
令：①确认
梁志敏与林
育粦、朱小
清与梁志
敏、林育粦
与曾沛璇、
林育粦与吴
锡亮分别签
订的《股权
转让协议》
无效；②梁
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
志敏、林育
粦、曾沛璇、
吴锡亮、多
利公司将林
育粦、曾沛
璇及吴锡亮
持有的多利
公司 90%股
权恢复到梁
志敏名下；
③梁志敏、
朱小清、多
利公司将梁
志敏持有的
多利公司
10%股权恢
复到朱小清
名下；④该
案诉讼费用
由各被告承
担。公司于
2017 年 3 月
24 日收到
深圳市罗湖
区人民法院
签发的《受
理案件通知
书》，受理编
号为（2017）
粤 0303 民
初 8214 号。
因该案应当以公 巨潮资讯网
深圳市多利工贸 深圳市中级
司与梁志敏、朱小 （http://ww
有限公司向深圳 人民法院于
清、多利公司之间 w.cninfo.co
市宝安区人民法 2017 年 4 月
的股权转让合同 m.cn）上的
院就房屋租赁合 作出
纠纷案件[案号 2017 年 04 月 《关于公司
同纠纷对我公司 69.21 是 “（2016）粤 无
为：（2015）深罗 27 日 诉讼事项的
提起诉讼，要求支 03 民终
法民二初字第 进展公告》
付拖欠的租金及 6719 号”
5840 号]的审理结 （公告编
利息并迁离并返 《民事裁定
果为依据，裁定中 号：
还租赁房屋。 书》
止该案诉讼。 2017-031）
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
详见
武汉欧
下文
众科技 合营企 采购 市场价 货币形
经营性 市场定价 48.5 0.00% 50 否 48.50 “实际
发展有 业 材料 格 式
履行
限公司
情况”
深圳市 详见
实际控
新力达 下文
制人控 维修 市场价 货币形
汽车贸 经营性 市场定价 9 77.18% 10 否 9 “实际
制的企 服务 格 式
易有限 履行
业
公司 情况”
深圳市 详见
实际控
新力达 下文
制人控 维修 市场定 货币形
新亚汽 经营性 市场定价 2.56 21.95% 5否 2.56 “实际
制的企 服务 价 式
车贸易 履行
业
有限公 情况”
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司
深圳市 详见
实际控
新力达 下文
制人控 出租 市场定 货币形
电子集 经营性 市场定价 15.8 12% 20 否 15.8 “实际
制的企 房屋 价 式
团有限 履行
业
公司 情况”
深圳市
详见
新力达 实际控
下文
新亚汽 制人控 租用 市场定 货币形
经营性 市场定价 7.2 6.61% 10 否 7.2 “实际
车贸易 制的企 房屋 价 式
履行
有限公 业
情况”
司
《关
于控
股子
公司
东莞
亦准
惠州市
实际控 与彩
彩玉微 2016 年
制人控 出售 市场价 货币形 玉微
晶新材 经营性 市场定价 1,154.5 2.89% 2,336.96 否 1,154.5 12 月 06
制的企 商品 格 式 晶关
有限公 日
业 联交
司
易的
公告》
公告
编号
2016-0
合计 -- -- 1,237.56 -- 2,431.96 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
1、经公司 2016 年 12 月 5 日召开的第四届董事会第四次会议决议通过的《关于控股子公
司东莞亦准与彩玉微晶关联交易的议案》，公司控股子公司东莞亦准自动化科技有限公司
与彩玉微晶公司签订了《采购合作框架协议》，关联交易总额不超过人民币 23,369,625
按类别对本期将发生的日常关联 元。报告期内，东莞亦准与彩玉微晶的实际关联交易发生金额为 1,154.5 万元，未超过董
交易进行总金额预计的，在报告 事会批准的关联交易额度。2、除前述东莞亦准与彩玉微晶的关联交易已单独通过审议外，
期内的实际履行情况（如有） 公司预期 2017 年连续十二个月内与同一关联法人发生的累积关联交易总额不超过 300
万元。根据《股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，该关联交易由董事长及其授
权人进行审批，且因交易金额未达到信披要求无需单独进行披露。若未来可预见关联交
易总额超过 300 万元，公司将根据相关规定召开董事会进行审议后执行。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
深圳市亚美斯通 2017 年 03 2017 年 03 月 21 连带责任保
20,000 5,000 1年 否 否
电子有限公司 月 04 日 日 证
深圳市亚美斯通 2017 年 03 2017 年 06 月 01 连带责任保
20,000 3,000 1年 否 否
电子有限公司 月 04 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
20,000 8,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
20,000 8,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
20,000 8,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
20,000 8,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 13.84%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公告号 公告标题 披露时间 查询索引
2017-001 关于控股股东股份解押及 2017年1月12日 《证券时报》、《上海证券报》、
再质押的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-002 关于股票交易异常波动的 2017年1月16日 《证券时报》、《上海证券报》、
公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-003 股票交易异常波动暨股票 2017年1月19日 《证券时报》、《上海证券报》、
停牌核查的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-004 关于控股股东股份解除质 2017年1月20日 《证券时报》、《上海证券报》、
押的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-005 关于股票交易异常波动自 2017年1月21日 《证券时报》、《上海证券报》、
查进展情况的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-006 关于股票交易异常波动核 2017年1月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
查结果暨复牌公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-007 关于董事会秘书辞职及聘 2017年2月14日 《证券时报》、《上海证券报》、
任新董事会秘书的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-008 第四届董事会第五次（临 2017年2月14日 《证券时报》、《上海证券报》、
时）会议决议公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于聘任副总经 2017年2月14日 《证券时报》、《上海证券报》、
理及董事会秘书等高级管 《中国证券报》和巨潮资讯网
理人员的独立意见 （www.cninfo.com.cn）
2017-009 2016年度业绩快报 2017年2月28日 《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-010 第四届董事会第六次（临 2017年3月4日 《证券时报》、《上海证券报》、
时）会议决议公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-011 关于为全资子公司提供年 2017年3月4日 《证券时报》、《上海证券报》、
度融资担保的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-012 关于召开2017年第一次临 2017年3月4日 《证券时报》、《上海证券报》、
时股东大会的通知 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017-013 关于控股股东股份质押的 2017年3月4日 《证券时报》、《上海证券报》、
公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-014 关于控股股东股份质押的 2017年3月15日 《证券时报》、《上海证券报》、
公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-015 2017年第一次临时股东大 2017年3月21日 《证券时报》、《上海证券报》、
会决议公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017年第一次临时股东大 2017年3月21日 《证券时报》、《上海证券报》、
会的法律意见书 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-016 关于控股股东部分股份解 2017年3月21日 《证券时报》、《上海证券报》、
除质押的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-017 关于控股股东股份质押的 2017年3月27日 《证券时报》、《上海证券报》、
公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-018 关于公司提起诉讼的公告 2017年3月28日 《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-019 2017年第一季度业绩预告 2017年3月31日 《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-020 关于控股股东部分股份解 2017年4月12日 《证券时报》、《上海证券报》、
除质押的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-021 关于控股股东股份质押的 2017年4月20日 《证券时报》、《上海证券报》、
公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-022 第四届董事会第七次会议 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
决议公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
独立董事对相关事项的事 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
前认可意见 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
独立董事对相关事项的独 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
立意见 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-023 关于公司2016年财务决算 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
报告的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017-024 关于2016年度拟不进行现 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
金分红的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-025 关于会计政策变更的公告 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-026 关于召开2016年年度股东 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
大会的通知 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-027 第四届监事会第三次会议 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
决议公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-028 关于举行2016年年度报告 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
网上业绩说明会的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-029 2016年度报告摘要 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2017-030 2017年第一季度报告正文 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2016年度独立董事述职报 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
告（卜功桃） 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2016年度独立董事述职报 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
告（罗红葆） 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2016年度独立董事述职报 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
告（麦昊天） 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2016年度内部控制自我评 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
价报告 《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
内部控制规则落实自查表 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
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2016年年度报告 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
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2017年第一季度全文 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
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2016年年度审计报告 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
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关于对公司控股股东及其 2017年4月26日 《证券时报》、《上海证券报》、
他关联方占用资金情况的 《中国证券报》和巨潮资讯网
专项审计说明（已取消） （www.cninfo.com.cn）
2017-031 关于公司诉讼事项的进展 2017年4月27日 《证券时报》、《上海证券报》、
公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
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2017-032 关于对《公司控股股东及 2017年4月28日 《证券时报》、《上海证券报》、
其他关联方占用资金情况 《中国证券报》和巨潮资讯网
的专项审计说明》的更正 （www.cninfo.com.cn）
公告
司控股股东及其他关联方 2017年4月28日 《证券时报》、《上海证券报》、
占用资金情况的专项审计 《中国证券报》和巨潮资讯网
说明（更新后） （www.cninfo.com.cn）
2017-033 2016年度股东大会决议公 2017年5月20日 《证券时报》、《上海证券报》、
告 《中国证券报》和巨潮资讯网
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2016年度股东大会的法律 2017年5月20日 《证券时报》、《上海证券报》、
意见书 《中国证券报》和巨潮资讯网
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2017-034 关于非公开发行股票获得 2017年5月23日 《证券时报》、《上海证券报》、
中国证监会核准批复的公 《中国证券报》和巨潮资讯网
告 （www.cninfo.com.cn）
2017-035 关于收到业绩承诺补偿款 2017年6月2日 《证券时报》、《上海证券报》、
的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
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2017-036 关于深圳证券交易所2016 2017年6月10日 《证券时报》、《上海证券报》、
年年报问询函回复的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
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对深圳证券交易所《关于 2017年6月10日 《证券时报》、《上海证券报》、
对深圳市新亚电子制程股 《中国证券报》和巨潮资讯网
份有限公司2016年年报的 （www.cninfo.com.cn）
问询函》的回复
2017-037 2017年半年度业绩预告修 2017年6月10日 《证券时报》、《上海证券报》、
正公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
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2017-038 关于独立董事任期届满辞 2017年6月15日 《证券时报》、《上海证券报》、
职的公告 《中国证券报》和巨潮资讯网
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十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 104,166,600 104,166,600 104,166,600 20.68%
3、其他内资持股 104,166,600 104,166,600 104,166,600 20.68%
其中：境内法人持股 71,083,300 71,083,300 71,083,300 14.11%
境内自然人持股 33,083,300 33,083,300 33,083,300 6.57%
二、无限售条件股份 399,600,000 100.00% 399,600,000 79.32%
1、人民币普通股 399,600,000 100.00% 399,600,000 79.32%
三、股份总数 399,600,000 100.00% 104,166,600 104,166,600 503,766,600 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2017年6月23日，公司非公开发行股票取得的现金已全部归集至公司指定账户，立信会计师事务所（普通合伙）于2017
年6月26日出具立信验字[2017]第ZI10627号《验资报告》，公司于2017年6月30日在中国结算深圳分公司完成本次非公开发
行新增股份的股份登记托管及股份限售手续。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于 2015 年 10 月 23 日召开第三届董事会第二十六次会议，于 2015年 11 月 11 日召开 2015 年第六次临时股
东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。
2、根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告〔2015〕
31 号）的要求，公司于 2016 年 3月 3 日召开第三届董事会第二十八次会议，制定并披露了关于本次非公开发行摊薄即期
回报的有关填补措施，同时对本次非公开发行预案进行修订。2016 年 3月 21 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，
审议通过相关议案。
3、鉴于公司对本次非公开发行股票募集资金总额进行调整，公司于 2016年 5 月 18 日召开第三届董事会第三十次会议，
于 2016 年 6 月 3 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司非公开发行 A 股股票方案的议案》、
《关于公司非公开发行 A 股股票预案(修订稿)的议案》等议案。由于本次发行对象认购数量同比例调整，公司与新力达集
团、江西伟宸、沈培今和博启投资签署了补充协议。
4、由于公司对非公开发行募集资金总额和募集资金投资项目进行调整，公司于 2016 年 8 月 31 日召开第三届董事会
第三十四次会议，于 2016 年 9 月 26日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司非公开发行 A股股
票方案的议案》等相关议案。由于本次发行对象认购数量同比例调整，公司再次与发行对象新力达集团、江西伟宸、沈培今
和博启投资签署了补充协议。
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5、公司于 2016 年 11 月 9 日召开第四届董事会第三次（临时）会议，于 2016年 11 月 28 日召开 2016 年第五次临
时股东大会，审议通过了《关于延长公司非公开发行股票股东大会决议有效期的议案》等议案，本次非公开发行股票决议有
效期自届满之日起延长 12 个月。
6、2016年11月9日，公司非公开发行股票申请经中国证监会主板发行审核委员会审核通过。
7、2017年5月22日，公司收到中国证监会下发的《关于核准深圳市新亚电子制程股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2017]287号）核准批文，核准公司非公开发行不超过104,166,600股新股；公司于2017年6月30日在中国结算深圳
分公司完成本次非公开发行新增股份的股份登记托管及股份限售手续。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
立信会计师事务所（普通合伙）于2017年6月26日出具立信验字[2017]第ZI10627号《验资报告》：“截至2017年6月23日
止，新亚制程本次非公开发行人民币普通股10,416.66万股，每股面值人民币1元，发行价格为5.76元/股，实际募集资金总额
为599,999,616元，扣除各项发行费用人民币11,170,000元后，募集资金净额为人民币588,829,616元，其中新增注册资本为人
民币104,166,600元。”公司于2017年6月30日在中国结算深圳分公司完成本次非公开发行新增股份的股份登记托管及股份限售
手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
非公开发行完成后，公司的总股本变为503,766,600股。按发行后的总股本测算，公司的当期全面摊薄每股收益为0.103
元，报告期末的每股净资产为2.42元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
非公开发行股票 2020 年 7 月 10
新力达集团 0 0 41,666,640 41,666,640
新股锁定 日
非公开发行股票 2020 年 7 月 10
江西伟宸 0 0 10,416,660 10,416,660
新股锁定 日
非公开发行股票 2020 年 7 月 10
沈培今 0 0 33,083,300 33,083,300
新股锁定 日
非公开发行股票 2020 年 7 月 10
博启投资 0 0 19,000,000 19,000,000
新股锁定 日
合计 0 0 104,166,600 104,166,600 -- --
3、证券发行与上市情况
2017年5月22日，公司收到中国证监会下发的《关于核准深圳市新亚电子制程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2017]287号）核准批文，核准公司非公开发行不超过104,166,600股新股；公司于2017年6月30日在中国结算深圳分公
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司完成本次非公开发行新增股份的股份登记托管及股份限售手续。2017年7月10日，此次非公开发行新增股份在深圳证券交
易所上市并已于公司指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
进行披露。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 46,674
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份状
减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 态
深圳市新力达
电子集团有限 境内非国有法人 46.42% 233,824,717 41,666,640 41,666,640 192,158,077 质押 191,473,423
公司
质押 16,788,448
许伟明 境内自然人 7.06% 35,576,896 35,576,896
冻结 2,000,000
沈培今 境内自然人 6.57% 33,083,300 33,083,300 33,083,300
西藏博启彰驰
境内非国有法人 3.77% 19,000,000 19,000,000 19,000,000
投资有限公司
江西伟宸信息
境内非国有法人 2.07% 10,416,660 10,416,660 10,416,660
技术有限公司
李桂珍 境内自然人 0.31% 1,560,000 1,560,000
吴镝 境内自然人 0.18% 929,300 929,300
罗健 境内自然人 0.18% 908,556 908,556
明清 境内自然人 0.18% 900,000 900,000
赵伟敏 境内自然人 0.18% 900,000 900,000
1、许伟明先生持有深圳市新力达电子集团有限公司 80%股份，持有江西伟宸信息技术
上述股东关联关系或一致行动的 有限公司 80%股份，系公司实际控制人，与深圳市新力达电子集团有限公司、江西伟宸
说明 信息技术有限公司为一致行动人。2、除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联
关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳市新力达电子集团有限公司 192,158,077 人民币普通股 192,158,077
许伟明 35,576,896 人民币普通股 35,576,896
李桂珍 1,560,000 人民币普通股 1,560,000
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
吴镝 929,300 人民币普通股 929,300
罗健 908,556 人民币普通股 908,556
明清 900,000 人民币普通股 900,000
赵伟敏 900,000 人民币普通股 900,000
邹伟 880,600 人民币普通股 880,600
曾瑞琼 665,799 人民币普通股 665,799
俞晓祥 600,000 人民币普通股 600,000
前 10 名无限售条件普通股股东之 1、许伟明先生持有深圳市新力达电子集团有限公司 80%股份，持有江西伟宸信息技术
间，以及前 10 名无限售条件普通 有限公司 80%股份，系公司实际控制人，与深圳市新力达电子集团有限公司、江西伟宸
股股东和前 10 名普通股股东之间 信息技术有限公司为一致行动人。2、除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联
关联关系或一致行动的说明 关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
副总经理、董事 2017 年 02 月 10
彭敏 离任 个人原因，辞去副总经理、董事会秘书职务
会秘书 日
副总经理、董事 2017 年 02 月 13
彭聪 聘任 经第四届董事会第五次会议聘任
会秘书 日
2017 年 02 月 13
胡大富 副总经理 聘任 经第四届董事会第五次会议聘任
日
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第九节公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 727,444,349.21 99,515,961.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,682,960.43 11,126,217.55
应收账款 135,493,449.20 221,875,969.38
应收保理款 466,200,000.00 258,000,000.00
预付款项 58,174,441.84 84,272,355.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 645,833.33 476,666.66
应收股利
其他应收款 2,855,358.47 2,351,723.54
买入返售金融资产
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存货 121,126,124.34 136,277,200.34
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,037,815.48 2,500,626.99
流动资产合计 1,546,660,332.30 816,396,720.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 280,909,100.00 280,909,100.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,115,147.01 2,171,942.70
投资性房地产 59,892,625.95 52,692,312.69
固定资产 73,020,461.53 82,197,062.92
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,135,963.84 3,523,260.42
开发支出
商誉 12,406,866.60 12,406,866.60
长期待摊费用 2,570,921.93 3,183,309.98
递延所得税资产 7,455,107.14 6,254,278.99
其他非流动资产
非流动资产合计 441,506,194.00 443,338,134.30
资产总计 1,988,166,526.30 1,259,734,854.97
流动负债：
短期借款 637,867,610.60 506,328,351.26
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付票据 5,072,849.20
应付账款 75,577,251.27 94,071,819.50
预收款项 9,369,638.55 22,324,978.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,409,156.73 6,598,098.29
应交税费 12,189,569.45 7,568,119.05
应付利息 523,667.50 737,479.04
应付股利
其他应付款 3,834,886.70 15,606,747.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 626,220.03 700,559.67
流动负债合计 744,398,000.83 659,009,002.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,362,429.23 6,686,714.49
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,362,429.23 6,686,714.49
负债合计 752,760,430.06 665,695,716.59
所有者权益：
股本 503,766,600.00 399,600,000.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 565,107,888.32 79,812,608.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 12,898,040.13 12,898,040.13
一般风险准备
未分配利润 137,578,112.30 85,808,129.08
归属于母公司所有者权益合计 1,219,350,640.75 578,118,777.38
少数股东权益 16,055,455.49 15,920,361.00
所有者权益合计 1,235,406,096.24 594,039,138.38
负债和所有者权益总计 1,988,166,526.30 1,259,734,854.97
法定代表人：许雷宇 主管会计工作负责人：胡丹 会计机构负责人：陈多佳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 656,513,123.89 60,357,842.30
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 24,964,560.41 6,031,951.66
应收账款 50,031,083.05 105,251,039.68
预付款项 8,974,612.34 6,818,637.94
应收利息
应收股利 2,040,000.00
其他应收款 440,395,108.60 275,006,689.75
存货 20,991,620.75 20,232,999.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,571,377.26 946,188.47
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流动资产合计 1,205,481,486.30 474,645,349.48
非流动资产：
可供出售金融资产 280,909,100.00 280,909,100.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 242,131,938.11 242,131,938.11
投资性房地产 59,892,625.95 52,692,312.69
固定资产 63,203,345.92 71,798,228.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,713,737.81 1,988,134.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,125,032.73 2,695,064.69
递延所得税资产 2,618,639.70 2,319,758.35
其他非流动资产
非流动资产合计 652,594,420.22 654,534,536.45
资产总计 1,858,075,906.52 1,129,179,885.93
流动负债：
短期借款 557,867,610.60 476,798,333.33
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 41,797,801.52 38,758,996.35
预收款项 2,050,907.05 6,129,684.00
应付职工薪酬 1,448,182.17 2,450,213.40
应交税费 10,693,869.41 1,666,825.38
应付利息 523,667.50 737,479.04
应付股利
其他应付款 89,442,410.92 81,266,862.70
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 571,400.04 571,400.04
流动负债合计 704,395,849.21 608,379,794.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,770,887.99 4,855,783.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,770,887.99 4,855,783.25
负债合计 711,166,737.20 613,235,577.49
所有者权益：
股本 503,766,600.00 399,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 560,922,590.43 75,627,310.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 12,898,040.13 12,898,040.13
未分配利润 69,321,938.76 27,818,958.03
所有者权益合计 1,146,909,169.32 515,944,308.44
负债和所有者权益总计 1,858,075,906.52 1,129,179,885.93
3、合并利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 417,727,005.53 353,542,747.06
其中：营业收入 417,727,005.53 353,542,747.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 392,246,655.38 350,760,708.15
其中：营业成本 323,882,353.95 295,253,845.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,543,382.77 1,196,976.21
销售费用 20,054,328.37 18,607,994.66
管理费用 26,183,944.23 24,867,467.59
财务费用 16,568,909.11 6,171,639.68
资产减值损失 4,013,736.95 4,662,784.38
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-55,967.25 -50,129.57
列）
其中：对联营企业和合营企业
-56,795.68 -70,846.56
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 834,017.04
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,258,399.94 2,731,909.34
加：营业外收入 38,387,409.45 1,486,017.21
其中：非流动资产处置利得 -3,592.00 18,950.00
减：营业外支出 -20,460.55 124,237.45
其中：非流动资产处置损失 1,452.97 347.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,666,269.94 4,093,689.10
减：所得税费用 10,618,466.33 2,536,365.40
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,047,803.61 1,557,323.70
归属于母公司所有者的净利润 51,769,983.22 2,035,696.65
少数股东损益 2,277,820.39 -478,372.95
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 54,047,803.61 1,557,323.70
归属于母公司所有者的综合收益
51,769,983.22 2,035,696.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,277,820.39 -478,372.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.130 0.005
（二）稀释每股收益 0.130 0.005
法定代表人：许雷宇 主管会计工作负责人：胡丹 会计机构负责人：陈多佳
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 121,312,432.14 109,735,916.21
减：营业成本 95,824,990.71 92,038,865.88
税金及附加 659,365.94 417,692.83
销售费用 7,005,094.16 7,189,218.26
管理费用 10,642,655.03 11,454,773.20
财务费用 -488,184.03 284,243.94
资产减值损失 -70,174.12 2,100,627.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,040,000.00 764,684.86
列）
其中：对联营企业和合营企
-523.20 -315.14
业的投资收益
其他收益 535,700.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,314,384.47 -2,984,820.93
加：营业外收入 38,309,464.62 343,567.31
其中：非流动资产处置利得 -3,592.00 18,950.00
减：营业外支出 -9,893.86 13,393.57
其中：非流动资产处置损失 1,452.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
48,633,742.95 -2,654,647.19
列）
减：所得税费用 7,130,762.22 -137,196.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,502,980.73 -2,517,451.13
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 41,502,980.73 -2,517,451.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 829,316,063.04 450,319,816.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 180,206.78 70,633.63
收到其他与经营活动有关的现金 3,882,676.84 3,204,433.72
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经营活动现金流入小计 833,378,946.66 453,594,883.95
购买商品、接受劳务支付的现金 842,072,650.64 448,711,835.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
29,804,118.68 24,606,873.83
金
支付的各项税费 19,172,305.35 12,464,556.32
支付其他与经营活动有关的现金 22,322,950.72 17,751,919.23
经营活动现金流出小计 913,372,025.39 503,535,185.20
经营活动产生的现金流量净额 -79,993,078.73 -49,940,301.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,716.99
处置固定资产、无形资产和其他
18,950.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,216,600.00 9,250,000.00
投资活动现金流入小计 2,216,600.00 9,289,666.99
购建固定资产、无形资产和其他
1,535,720.75 1,987,222.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,900,000.00
投资活动现金流出小计 1,535,720.75 9,887,222.57
投资活动产生的现金流量净额 680,879.25 -597,555.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 588,999,616.00 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,500,000.00
收到的现金
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取得借款收到的现金 281,069,276.67 130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,127,692.05
筹资活动现金流入小计 877,196,584.72 131,500,000.00
偿还债务支付的现金 145,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,755,709.00 5,618,787.58
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,142,725.90 1,004,395.90
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 130,000.00 52,076,089.24
筹资活动现金流出小计 162,885,709.00 77,694,876.82
筹资活动产生的现金流量净额 714,310,875.72 53,805,123.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-72,596.14 -201.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额 634,926,080.10 3,267,064.41
加：期初现金及现金等价物余额 92,388,269.11 66,103,282.61
六、期末现金及现金等价物余额 727,314,349.21 69,370,347.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 204,873,690.59 232,493,629.04
收到的税费返还 180,206.78 70,633.63
收到其他与经营活动有关的现金 118,501,627.85 24,225,274.19
经营活动现金流入小计 323,555,525.22 256,789,536.86
购买商品、接受劳务支付的现金 108,778,638.38 110,436,793.25
支付给职工以及为职工支付的现
10,912,742.93 11,265,313.25
金
支付的各项税费 5,274,541.60 3,512,969.30
支付其他与经营活动有关的现金 259,830,029.89 97,445,926.82
经营活动现金流出小计 384,795,952.80 222,661,002.62
经营活动产生的现金流量净额 -61,240,427.58 34,128,534.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
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取得投资收益收到的现金 765,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
18,950.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,216,600.00
投资活动现金流入小计 2,216,600.00 783,950.00
购建固定资产、无形资产和其他
981,324.70 496,615.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 981,324.70 30,496,615.06
投资活动产生的现金流量净额 1,235,275.30 -29,712,665.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 588,999,616.00
取得借款收到的现金 151,069,276.67 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 740,068,892.67 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,908,458.80 3,229,429.18
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 130,000.00 48,000,000.00
筹资活动现金流出小计 84,038,458.80 71,229,429.18
筹资活动产生的现金流量净额 656,030,433.87 8,770,570.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 596,025,281.59 13,186,440.00
加：期初现金及现金等价物余额 60,357,842.30 25,524,262.20
六、期末现金及现金等价物余额 656,383,123.89 38,710,702.20
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
399,60
79,812, 12,898, 85,808, 15,920, 594,039
一、上年期末余额 0,000.
608.17 040.13 129.08 361.00 ,138.38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
399,60
79,812, 12,898, 85,808, 15,920, 594,039
二、本年期初余额 0,000.
608.17 040.13 129.08 361.00 ,138.38
三、本期增减变动 104,16
485,295 51,769, 135,094 641,366
金额（减少以“－” 6,600.
,280.15 983.22 .49 ,957.86
号填列）
（一）综合收益总 51,769, 2,277,8 54,047,
额 983.22 20.39 803.61
104,16
（二）所有者投入 485,295 589,461
6,600.
和减少资本 ,280.15 ,880.15
104,16
1．股东投入的普 485,295 589,461
6,600.
通股 ,280.15 ,880.15
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,142,7 -2,142,7
（三）利润分配
25.90 25.90
1．提取盈余公积
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -2,142,7 -2,142,7
股东）的分配 25.90 25.90
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
503,76 1,235,4
565,107 12,898, 137,578 16,055,
四、本期期末余额 6,600. 06,096.
,888.32 040.13 ,112.30 455.49
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
399,60
79,812, 12,898, 74,917, 16,207, 583,435
一、上年期末余额 0,000.
608.17 040.13 674.30 422.39 ,744.99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他
399,60
79,812, 12,898, 74,917, 16,207, 583,435
二、本年期初余额 0,000.
608.17 040.13 674.30 422.39 ,744.99
三、本期增减变动
10,890, -287,06 10,603,
金额（减少以“－”
454.78 1.39 393.39
号填列）
（一）综合收益总 10,890, -805,45 10,084,
额 454.78 5.57 999.21
（二）所有者投入 1,522,7 1,522,7
和减少资本 90.08 90.08
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
1,522,7 1,522,7
4．其他
90.08 90.08
-1,004, -1,004,3
（三）利润分配
395.90 95.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -1,004, -1,004,3
股东）的分配 395.90 95.90
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
399,60
79,812, 12,898, 85,808, 15,920, 594,039
四、本期期末余额 0,000.
608.17 040.13 129.08 361.00 ,138.38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,818, 515,944,3
一、上年期末余额
000.00 0.28 0.13 958.03 08.44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,818, 515,944,3
二、本年期初余额
000.00 0.28 0.13 958.03 08.44
三、本期增减变动
104,166, 485,295,2 41,502, 630,964,8
金额（减少以“－”
600.00 80.15 980.73 60.88
号填列）
（一）综合收益总 41,502, 41,502,98
额 980.73 0.73
（二）所有者投入 104,166, 485,295,2 589,461,8
和减少资本 600.00 80.15 80.15
1．股东投入的普 104,166, 485,295,2 589,461,8
通股 600.00 80.15 80.15
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
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（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
503,766, 560,922,5 12,898,04 69,321, 1,146,909
四、本期期末余额
600.00 90.43 0.13 938.76 ,169.32
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,879, 516,004,6
一、上年期末余额
000.00 0.28 0.13 291.50 41.91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,879, 516,004,6
二、本年期初余额
000.00 0.28 0.13 291.50 41.91
三、本期增减变动
-60,333. -60,333.4
金额（减少以“－”
47
号填列）
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（一）综合收益总 -60,333. -60,333.4
额 47 7
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,818, 515,944,3
四、本期期末余额
000.00 0.28 0.13 958.03 08.44
三、公司基本情况
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2003年由深圳市新力达电子集团有限公司、惠州
市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440301102907606。公司于2010
年4月在深圳证券交易所上市，所属行业为其他电子设备制造业-电子制程行业。截至2017年6月30日止，公司注册资本为
50,376.66万元，注册地：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋306A，总部地址：广东省深圳市福田区
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中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋3楼。本公司主要经营活动为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销
售及售后服务；其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；信息咨询（不含限制项目）；从事货物、技术
进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；普通货运；净化产品的开发及销售；净化工程的设计与安装、机器设备租赁；
五金零配件的销售；房屋租赁及管理。
本公司的母公司为深圳市新力达电子集团有限公司，本公司的实际控制人为许伟明、徐琦。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月23日批准报出。
2、合并财务报表范围
截止2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市好顺电工有限公司
惠州新力达电子工具有限公司
昆山市新亚电子工具有限公司
苏州新亚机电设备有限公司
深圳市旭富达电子有限公司
新亚达(香港)有限公司
深圳市新亚新材料有限公司
深圳市亚美斯通电子有限公司
亚美斯通电子（香港）有限公司
深圳市库泰克电子材料技术有限公司
重庆新爵电子有限公司
珠海市新邦电子有限公司
惠州市新亚惠盈电子有限公司
惠州市新亚惠通电子有限公司
中山新力信电子有限公司
深圳市新亚兴达电子有限公司
东莞亦准自动化科技有限公司
深圳市新亚制程融资租赁有限公司
深圳市亚美斯通商业保理有限公司
深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
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证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（十一）应收款项
坏账准备”、 “（十二）存货”、 “（十六）固定资产” 、“（十九）无形资产” 、“（二十四）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
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行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
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变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损
益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认
金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存
续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债
务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有
融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收
益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金
融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转
移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改
条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
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整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技
术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用
相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行
检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属
于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确
认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款是指期末余额 300 万元以上的应收
账款。单项金额重大的应收保理款是指期末余额 300 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的应收保理款。单项金额重大的其他应收款是指期末余额
100 万元以上的其他应收款。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其
账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客
观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
无信用风险组合
正常信用风险组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月内
4-6 个月 2.00% 2.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
无信用风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 很有可能形成损失.
对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明
很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其
坏账准备的计提方法 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原
实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
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计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力
机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
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同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
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转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 年 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 10 年 5 9.50
电子设备 年限平均法 5年 5 19.00
运输设备 年限平均法 5年 5 19.00
其他设备 年限平均法 5年 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
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17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末
平均的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证使用期限
办公软件 5年 预计使用年限
专利技术 5年 预计使用年限
网站使用权 5年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修
费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
装修费摊销期限：5年。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
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项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入确认和计量的具体原则
内销产品在产品已交付并经客户验收确认后开具发票予以确认收入；外销产品在出口报关完成后开具出口发票，予以确
认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
5、保理业务收入
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当
期应确认的保理利息收入。
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25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补
助金额超过所形成长期资产金额20%及以上。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或
以其他方式形成长期资产。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
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期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租
赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布的
《关于印发修订<企业会计准则第 16 号
董事会审批
——政府补助>的通知》（财会【2017】
15 号）
根据财政部 2017 年 4 月 28 日颁布了《企
业会计准则第 42 号—持有待售的非流动
董事会审批
资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13
号）
一、会计政策变更的概述
财政部2017年4月28日颁布了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13号），
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自2017年5月28日施行。财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》（财
会【2017】15号），对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订，自2017年6月12日起施行。由于上述会计准则的
颁布，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。
2、变更前公司采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释公告以及其他相关规定。其中，政府补助的会计处理执行2006年2月15日《财政部关于印发〈企业会计准则第1
号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3号）中的《企业会计准则第16号——政府补助》的规定。
3、变更后公司采用的会计政策
本次变更后，公司按照财政部于2017年4月28日颁布的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
和2017年5月10日修订的《企业会计准则第16号—政府补助》中的规定执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响
1、财务报表列报
根据关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知（财会 [2017]15号）的要求，公司将修改财务报表列报，
与日常活动有关且与收益有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对财务状
况、经营成果和现金流量无重大影响。
2、根据《关于印发的通知》(财会[2017]13号)的要求，执行《企业会计准则第16号—持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》，并根据要求在财务报告中进行相应的披露。该会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
3、除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产生影响，也无需进行追溯
调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 5%/6%/17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 1%/5%/7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%/16.5%/25%
按应税营业收入计征（自 2016 年 5 月 1
营业税 5%
日起，营改增交纳增值税）
教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 3%
地方教育附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
深圳市新亚电子制程股份有限公司 15%
新亚达(香港)有限公司 16.5%
深圳市新亚新材料有限公司 15%
亚美斯通电子（香港）有限公司 16.5%
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 15%
其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）本公司被认定为“高新技术企业”，于2014年9月30日取得编号为GR201444201629的高新技术企业证书，认定有效期三
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条的规定，深圳市福田区国家税务局出具了深
国税福减免备案[2015]98号《税务事项通知书》，同意本公司执行高新技术企业税收优惠政策，税收优惠期限为2014年9月1
日至2017年9月30日。
（2）本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司被认定为“高新技术企业”，于2015年11月02日取得编号为
GF201544200156的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例
第九十三条规定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2015]121号《深圳市国家税务局税务事项通知书》，同意本
公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司2015年1月1日至2017年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业
所得税率15%。
（3）本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司被认定为“高新技术企业”，于2015年11月02日取得编号为GF201544201339
的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，
深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2015]122号《深圳市国家税务局税务事项通知书》，同意本公司之子公司深圳
市新亚新材料有限公司2015年1月1日至2017年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。
（4）根据《深圳经济特区房产税实施办法》第九条规定，深圳市福田区地方税务局出具了深地税福备[2015]81号《税务事
项通知书》，同意本公司持有的新购置的位于福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋12套房产自2014年5月1日至2017
年4月30日免征房产税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 235,617.28 381,835.55
银行存款 727,078,731.93 92,006,433.56
其他货币资金 130,000.00 7,127,692.05
合计 727,444,349.21 99,515,961.16
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其中：存放在境外的款项总额 27,249,163.50 4,161,201.81
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
票据保证金 130,000.00 7,127,692.05
合计 7,127,692.05
130,000.00
截止2017年6月30日，本公司不存在存放于境外但资金汇回受到限制的货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 30,736,079.08 7,689,481.10
商业承兑票据 1,946,881.35 3,436,736.45
合计 32,682,960.43 11,126,217.55
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 101,182,177.25
合计 101,182,177.25
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 136,683, 92.63% 1,189,86 0.87% 135,493,4 223,067 95.26% 1,191,076 0.53% 221,875,96
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合计提坏账准备的 312.44 3.24 49.20 ,045.51 .13 9.38
应收账款
单项金额不重大但
10,874,7 10,874,7 11,090, 11,090,24
单独计提坏账准备 7.37% 100.00% 4.74% 100.00%
62.71 62.71 248.53 8.53
的应收账款
147,558, 12,064,6 135,493,4 234,157 12,281,32 221,875,96
合计 100.00% 8.18% 100.00% 5.24%
075.15 25.95 49.20 ,294.04 4.66 9.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月内 109,407,283.77
4-6 个月 22,279,660.09 445,593.20 2.00%
7-12 个月 3,759,997.28 187,999.86 5.00%
1至2年 508,780.76 50,878.08 10.00%
2至3年 277,748.00 55,549.60 20.00%
5 年以上 449,842.50 449,842.50 100.00%
合计 136,683,312.40 1,189,863.24 0.87%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 391,161.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 443,901.62 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收帐款 163,958.80
应收账款核销说明：
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公司本期核销应收帐款总计163,958.80元。公司此前已对前述的应收帐款计提了全额坏账准备，故本次核销不会对公司当期
损益产生影响,符合会计准则、相关政策的要求和公司实际情况，有利于真实反映企业财务状况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额78185461.98元，占应收账款期末余额合计数的比例52.99%，相应计提的
坏账准备期末余额汇总金额35584.11元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
4、应收保理款
1、 应收保理款分类披露
种类 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账
值 面价值
金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大 - - - - - - - - - -
并单项计提坏
账准备的应收
保理款
按组合计提坏 - -
账准备的应收
保理款
无信用风险组 - - - - -
合
正 常 信 用 风 险 470000000.00 100.00- 3800,0 0.81 4662000 260,000,000. 100.00- 2,000, 0.77- 258,000,0
组合 00.00 00.00 00- 000.00 00.00-
-
组合小计 470000000.00 100.00- 3800,0 0.81 4662000 260,000,000. 100.00- 2,000, 0.77- 258,000,0
00.00 00.00 00- 000.00 00.00-
-
单项金额虽不 - - - - - - - - - -
重大但单项计
提坏账准备的
应收保理款
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合计 470000000.00 100.00 3800,0 0.81 4662000 260,000,000. 100.00- 2,000, 0.77- 258,000,0
00.00 00.00 00- 000.00 00.00-
-
组合中，正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的应收保理款：
账龄 期末余额
金额 坏账准备 计提比例（%）
3个月内 280,000,000.00 - -
4-6个月 190,000,000.00 3,800,000.00 2.00
合计 470,000,000.00 3,800,000.00 0.81
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,800,000元。
3、本期无实际核销应收保理款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收保理款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收保理款汇总金额330,000,000.00元，占应收保理款期末余额合计数的比例70.21%，相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额3,800,000.00元。
5、期末应收保理款中包含的商业承兑汇票情况
应收保理款为本公司之子公司保理业务产生，期末应收保理款中包含由于开展保理业务而持有的被背书商业承兑汇票余
额为人民币470,000,000.00 元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 58,060,711.60 99.80% 83,484,928.16 99.07%
1至2年 36,110.02 0.06% 670,434.31 0.80%
2至3年 61,620.22 0.11% 116,992.58 0.13%
3 年以上 16,000.00 0.03%
合计 58,174,441.84 -- 84,272,355.05 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9910170.67元，占预付款项期末余额合计数的比例17.04%。
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收保理款利息 645,833.33 476,666.66
合计 645,833.33 476,666.66
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,077,03 221,673. 2,855,358 2,569,1 217,426.6 2,351,723.5
合计提坏账准备的 99.99% 7.20% 100.00% 8.46%
1.72 25 .47 50.14 0
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 260.00 0.01% 260.00 100.00%
的其他应收款
3,077,29 221,933. 2,855,358 2,569,1 217,426.6 2,351,723.5
合计 100.00% 7.21% 100.00% 8.46%
1.72 25 .47 50.14 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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3 个月内 1,615,557.42
4-6 个月 168,269.59 3,365.39 2.00%
7-12 个月 153,743.26 7,687.16 5.00%
1至2年 905,468.32 90,546.83 10.00%
2至3年 46,474.39 9,294.88 20.00%
3至4年 67,641.42 33,820.71 50.00%
4至5年 24,300.60 19,440.48 80.00%
5 年以上 57,517.80 57,517.80 100.00%
合计 3,038,972.80 221,673.25 7.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,300.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 12,794.23 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
外部单位往来 6,927.42 127,801.69
押金、保证金、备用金 1,743,727.96 1,332,304.28
代垫款项 594,466.24 594,492.51
个人往来 535,277.58 361,414.69
其他 196,892.52 153,136.97
合计 3,077,291.72 2,569,150.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
青岛海尔零部件采 保证金 500,000.00 1~2 年 16.25% 50,000.00
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购有限公司
陈晓晓 员工备用金 104,166.60 3 个月以内 3.39%
覃云 员工备用金 94,056.61 3 个月以内 3.06%
Salcomp PLC 保证金 23,065.22 1 年以内 0.75%
陈嘉惠 员工备用金 20,040.67 3 个月以内 0.65%
合计 -- 741,329.10 -- 24.09% 50,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,086,137.12 3,031,132.16 5,055,004.96 6,976,787.08 2,645,570.22 4,331,216.86
在产品 7,329,825.75 7,329,825.75 9,750,575.41 9,750,575.41
库存商品 31,544,464.61 11,224,928.74 20,319,535.87 47,134,615.44 9,566,831.51 37,567,783.93
发出商品 87,820,986.31 87,820,986.31 84,023,553.93 84,023,553.93
包装物 751,753.03 166,688.69 585,064.34 589,053.44 589,053.44
委托加工物资 5,528.84 3,519.48 2,009.36 15,016.77 15,016.77
低值易耗品 13,697.75 13,697.75
合计 135,552,393.41 14,426,269.07 121,126,124.34 148,489,602.07 12,212,401.73 136,277,200.34
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,645,570.22 386,344.89 782.95 3,031,132.16
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
库存商品 9,566,831.51 1,862,763.39 204,666.16 11,224,928.74
发出商品
包装物 166,688.69 166,688.69
委托加工物资 3,519.48 3,519.48
合计 12,212,401.73 2,419,316.45 205,449.11 14,426,269.07
存货跌价准备的说明：
(1)库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(2)本期转销的存货跌价准备系前期已计提存货跌价准备的库存商品在本期销售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 1,459,613.10 2,194,898.64
预缴纳企业所得税 104,516.95 305,728.35
预缴进口货物关税及海关增值税
其它 473,685.43
合计 2,037,815.48 2,500,626.99
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00
按成本计量的 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00
合计 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
广东富源
280,909,10 280,909,10
科技股份 10.28%
0.00 0.00
有限公司
280,909,10 280,909,10
合计 --
0.00 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
其他说明
2014年9月9日，经本公司2014年第三届董事会第十六次（临时）会议审议通过，本公司以28090.91万元的价格受让了富源
实业持有的广东富源科技股份有限公司（原广东赛翡蓝宝石科技有限公司）10.3%的股权（截止2017年6月30日，富源科技
股本60,125 万元，本公司持股比例为10.28%）。根据企业会计准则的规定，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，故将其作为金融资产－可供出售金融资产，按照成本计量。
报告期末，经测试可供出售金融资产无需计提减值准备。
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉欧众
2,171,942 -56,795.6 2,115,147
科技发展
.70 8 .01
有限公司
2,171,942 -56,795.6 2,115,147
小计
.70 8 .01
合计 2,171,942 -56,795.6 2,115,147
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
.70 8 .01
其他说明
2、 2017年上半年，公司按照武汉欧众科技发展有限公司经可辨认资产公允价值摊销调整后的实现的净利润的25.00%确认投
资收益为-56,795.69元。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,857,205.58 58,857,205.58
2.本期增加金额 8,530,817.62 8,530,817.62
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 67,388,023.20 67,388,023.20
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,164,892.89 6,164,892.89
2.本期增加金额 1,330,504.36 1,330,504.36
（1）计提或摊销 1,330,504.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,495,397.25 7,495,397.25
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 59,892,625.95 59,892,625.95
2.期初账面价值 52,692,312.69 52,692,312.69
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其它设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 78,152,068.84 16,834,465.44 33,560,763.11 8,709,162.60 3,154,884.39 140,411,344.38
2.本期增加金
196,581.20 55,811.97 1,070,367.91 232,362.85 1,555,123.93
额
（1）购置 196,581.20 55,811.97 1,070,367.91 232,362.85 1,555,123.93
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
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3.本期减少金
8,530,817.62 91,198.78 223,045.00 17,823.00 8,862,884.40
额
（1）处置或
8,530,817.62 91,198.78 223,045.00 17,823.00 8,862,884.40
报废
4.期末余额 69,621,251.22 17,031,046.64 33,525,376.30 9,556,485.51 3,369,424.24 133,103,583.91
二、累计折旧
1.期初余额 9,788,795.66 7,706,801.60 31,269,019.23 7,065,055.00 2,384,609.97 58,214,281.46
2.本期增加金
1,057,869.06 771,161.97 323,978.80 498,707.60 122,043.71 2,773,761.14
额
（1）计提 1,057,869.06 771,161.97 323,978.80 498,707.60 122,043.71 2,773,761.14
3.本期减少金
659,941.12 16,694.01 211,892.75 16,392.34 904,920.22
额
（1）处置或
659,941.12 16,694.01 211,892.75 16,392.34 904,920.22
报废
4.期末余额 10,186,723.60 8,477,963.57 31,576,304.02 7,351,869.85 2,490,261.34 60,083,122.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
59,366,270.42 8,520,001.81 2,000,169.15 2,225,474.99 908,545.16 73,020,461.53
值
2.期初账面价
68,363,273.18 9,127,663.84 2,291,743.88 1,644,107.60 770,274.42 82,197,062.92
值
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 855,626.98 742,102.83 113,524.15
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 850,144.51 政策性福利住房
其他说明
2009年9月4日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企人字（2009）第00302号”、“深福房企人字（2009）
第00303号”福田区企业人才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花路南福保桂花苑4栋A座
402房和2栋D座2701房两处住房。由于该住房属于政策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，未办产权证。
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 网站使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,550,000.00 650,000.00 3,673,217.85 19,880.00 5,893,097.85
2.本期增加
339,622.64 339,622.64
金额
（1）购置 339,622.64 339,622.64
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
339,622.64 339,622.64
额
（1）处置 339,622.64 339,622.64
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4.期末余额 1,550,000.00 650,000.00 3,673,217.85 19,880.00 5,893,097.85
二、累计摊销
1.期初余额 542,940.84 208,333.35 1,598,683.24 19,880.00 2,369,837.43
2.本期增加
15,499.80 64,999.98 306,796.80 387,296.58
金额
（1）计提 15,499.80 64,999.98 306,796.80 387,296.58
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 558,440.64 273,333.33 1,905,480.04 19,880.00 2,757,134.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
991,559.36 376,666.67 1,767,737.81 3,135,963.84
价值
2.期初账面
1,007,059.16 441,666.65 2,074,534.61 3,523,260.42
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市库泰克电
子材料技术有限 15,025,507.23 15,025,507.23
公司
东莞亦准自动化
1,364,094.82 1,364,094.82
科技有限公司
合计 16,389,602.05 16,389,602.05
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市库泰克电
子材料技术有限 3,982,735.45 3,982,735.45
公司
合计 3,982,735.45 3,982,735.45
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,183,309.98 46,936.49 659,324.54 2,570,921.93
合计 3,183,309.98 46,936.49 659,324.54 2,570,921.93
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,855,790.69 5,588,879.13 23,897,930.99 4,583,437.44
内部交易未实现利润 1,168,228.93 126,557.31 1,053,247.97 183,090.57
可抵扣亏损 2,289,586.60 572,396.65 2,289,586.56 572,396.64
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确认为递延收益的政府
7,342,288.03 1,101,343.20 6,092,362.26 915,354.34
补助
其它 429,538.97 65,930.85
合计 39,085,433.22 7,455,107.14 33,333,127.78 6,254,278.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,455,107.14 6,254,278.99
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,657,037.58 2,813,222.00
可抵扣亏损 5,644,904.57 9,859,861.83
合计 8,301,942.15 12,673,083.83
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 459,376.61 399,861.17
2018 1,178,450.02 1,957,466.53
2019 1,655,988.92 2,122,669.35
2020 1,011,358.67 1,462,702.19
2021 1,339,730.35 3,917,162.59
合计 5,644,904.57 9,859,861.83 --
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 91,678,351.26
保证借款 637,867,610.60 414,650,000.00
合计 637,867,610.60 506,328,351.26
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 5,072,849.20
合计 5,072,849.20
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 73,102,335.72 89,494,173.13
1-2 年 1,621,224.39 3,996,253.69
2-3 年 561,573.36 373,509.66
3 年以上 292,117.80 207,883.02
合计 75,577,251.27 94,071,819.50
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 9,143,110.18 22,238,911.75
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1-2 年 226,528.37 86,066.66
合计 9,369,638.55 22,324,978.41
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,592,266.14 26,584,222.48 28,793,095.32 4,383,393.30
二、离职后福利-设定提
5,832.15 2,064,347.62 2,067,926.65 2,253.12
存计划
三、辞退福利 23,510.31 23,510.31
合计 6,598,098.29 28,672,080.41 30,861,021.97 4,409,156.73
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,582,549.14 23,199,815.39 25,399,531.23 4,382,833.30
补贴
2、职工福利费 601,029.82 601,029.82
3、社会保险费 1,765.00 1,113,436.05 1,115,201.05
其中：医疗保险费 1,585.00 1,033,096.95 1,034,681.95
工伤保险费 90.00 38,297.03 38,387.03
生育保险费 90.00 42,042.07 42,132.07
4、住房公积金 7,952.00 1,664,785.38 1,672,177.38 560.00
5、工会经费和职工教育
5,155.84 5,155.84
经费
合计 6,592,266.14 26,584,222.48 28,793,095.32 4,383,393.30
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、基本养老保险 5,742.15 2,004,040.79 2,007,529.82 2,253.12
2、失业保险费 90.00 60,306.83 60,396.83
合计 5,832.15 2,064,347.62 2,067,926.65 2,253.12
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,339,257.79 3,207,437.99
企业所得税 10,025,451.35 3,541,295.45
个人所得税 259,833.34 315,232.93
城市维护建设税 177,378.67 262,771.96
教育费附加 131,718.65 187,867.73
房产税 192,426.16 32,606.46
土地使用税 2,952.09 2,237.67
其他 46,871.23 18,668.86
营业税 13,680.17
合计 12,189,569.45 7,568,119.05
24、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 523,667.50 613,371.75
股东借款应付利息 124,107.29
合计 523,667.50 737,479.04
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联单位往来款项
非关联单位往来款项 1,873,270.54 13,462,234.16
代收代付款项 1,500.00
个人往来 52,200.68 51,614.25
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押金、保证金、备用金 597,411.03 602,927.17
预提费用 1,255,000.00 357,163.00
其他 55,504.45 1,132,809.10
合计 3,834,886.70 15,606,747.68
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年转入利润表的递延收益 626,220.03 651,220.04
待转销项税额 49,339.63
合计 626,220.03 700,559.67
其他说明：
根据惠市科字【2009】50号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009年度本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公
司共收到产学研合作项目经费75,000.00元，按10年分期计入损益，预计2017年转入其它收益7,500.00元。
根据深发改字【2014】1841号文件规定，2015年度本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司共收到单片玻璃
触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键研发资金4,000,000.00元，其中500,000.00资金用于购买设备款，按10年分期计入损益，
预计2017年转入其它收益24999.98元。
根据深发改字【2014】686号文件规定，2015年度本公司超导热低热阻复合相变材料产业化项目研发资金3,250,000.00元，
按5-10年分期计入损益，预计2017年转入其它收益571,400.04元。
根据粤科规财字【2015】187号文件规定，2016年度本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司共收到宽温域相变高导
热低热阻功能材料研发与应用项目资金1,350,000.00元，其中223,200.00资金用于购买设备款，按10年分期计入损益，预计2017
年转入其它收益22,320.00元。
27、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,686,714.49 2,216,600.00 540,885.26 8,362,429.23
合计 6,686,714.49 2,216,600.00 540,885.26 8,362,429.23 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
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超导热低热阻复
合相变材料产业 1,855,783.25 285,700.02 1,570,083.23 与资产相关
化项目
单片玻璃触控
（OGS）全贴合
395,833.33 395,833.33 与资产相关
用液态光学胶关
键研发项目
产学研合作项目
15,000.00 3,750.00 11,250.00 与资产相关
经费
企业技术中心建
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
设项目
宽温域相变高导
热低热阻功能材 386,606.67 7,440.00 150,966.67 与资产相关
料研发与应用
单片玻璃触控
（OGS）全贴合
602,301.92 602,301.92 与收益相关
用液态光学胶关
键研发项目
重密度倒装芯片
底部冲胶关键技 189,937.02 189,937.02 与收益相关
术研发
宽温域相变高导
热低热阻功能材 241,252.30 228,200.00 241,252.30 与收益相关
料研发与应用
福田区产业发展
专项资金总部企 2,216,600.00 15,795.24 2,200,804.76 与资产相关
业购置办公用房
合计 6,686,714.49 2,216,600.00 15,795.24 525,090.02 8,362,429.23 --
其他说明：
根据惠市科字【2009】50号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009年度本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公
司共收到产学研合作项目经费75,000.00元，按10年分期计入损益，预计2017年转入其他收益7,500.00元。
根据深发改字【2014】1841号文件规定，2015年度本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司共收到单片玻璃
触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键研发资金4,000,000.00元，其中500,000.00资金用于购买设备款，按10年分期计入损益，
预计2017年转入其他收益24,999.98元。
根据深发改字【2014】686号文件规定，2015年度本公司超导热低热阻复合相变材料产业化项目研发资金3,250,000.00元，
按5-10年分期计入损益，预计2017年转入其他收益571,400.04元。
根据粤科规财字【2015】187号文件规定，2016年度本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司共收到宽温域相变高导
热低热阻功能材料研发与应用项目资金1,350,000.00元，其中223,200.00资金用于购买设备款，按10年分期计入损益，预计2017
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年转入其他收益22,320.00元。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 399,600,000.00 104,166,600.00 104,166,600.00 503,766,600.00
其他说明：
报告期内，因公司完成非公开发行股票导致公司总股本变化。
29、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 78,522,926.62 485,295,280.15 563,818,206.77
其他资本公积 1,289,681.55 1,289,681.55
合计 79,812,608.17 485,295,280.15 565,107,888.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，因公司完成非公开发行股票导致公司资本公积变化。
30、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,898,040.13 12,898,040.13
合计 12,898,040.13 12,898,040.13
31、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 85,808,129.08 74,917,674.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,769,983.22 2,035,696.65
期末未分配利润 137,578,112.30 76,953,370.95
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32、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 416,410,527.80 323,113,533.51 351,414,357.84 293,712,886.45
其他业务 1,316,477.73 768,820.44 2,128,389.22 1,540,959.18
合计 417,727,005.53 323,882,353.95 353,542,747.06 295,253,845.63
33、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 706,423.83 659,080.81
教育费附加 514,359.18 475,795.95
房产税 225,032.68
土地使用税 5,472.09
印花税 89,646.79
营业税 55,726.38
其它 2,448.20 6,373.07
合计 1,543,382.77 1,196,976.21
34、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 9,617,216.93 9,571,454.01
差旅招待费 2,458,106.16 2,591,440.64
运输及车辆费 2,264,983.83 2,333,342.76
广告宣传费 133,178.61 1,391,234.69
办公通讯费 1,908,393.71 728,591.02
维修及物料消耗费 329,819.03 365,796.26
租赁及水电费 716,870.19 528,570.46
会务费 191,973.00 607,380.00
劳动保护费 171,319.99 139,699.00
咨询审计费 1,921,933.71
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其他 340,533.21 350,485.82
合计 20,054,328.37 18,607,994.66
35、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 13,565,843.87 12,610,162.43
差旅招待费 1,160,744.01 1,377,703.12
租赁及水电费 1,480,275.61 1,242,117.74
运输及车辆费 1,272,864.67 1,220,067.79
折旧及摊销 1,762,476.72 1,756,070.69
办公通讯费 1,482,935.56 888,679.43
修理及物料消耗费 439,753.52 314,735.91
税费 8,964.43 145,473.24
咨询费及审计费 1,926,401.19 2,041,433.79
研发费用 2,291,007.44 2,503,297.57
其他 792,677.21 767,725.88
合计 26,183,944.23 24,867,467.59
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,502,444.57 5,942,538.64
减：利息收入 392,440.86 157,792.74
汇兑损益 1,203,484.04 179,140.78
其他 255,421.36 207,753.00
合计 16,568,909.11 6,171,639.68
37、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,751,766.74 3,600,740.89
二、存货跌价损失 2,261,970.21 1,062,043.49
合计 4,013,736.95 4,662,784.38
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38、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -56,795.68 -70,846.56
购买短期理财产品产生的投资收益 20,716.99
其它 828.43
合计 -55,967.25 -50,129.57
39、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
超导热低热阻复合相变材料产业化项目 285,700.02
产业发展专项资金产业转型审计--信息
250,000.00
化支持补贴款
产学研合作项目经费 3,750.00
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光
25,000.02
学胶关键研发项目
重密度倒装芯片底部冲胶关键技术研发
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光
学胶关键研发项目
宽温域相变高导热低热阻功能材料研发
235,640.00
与应用
深圳市光明新区公明会计核算中心工业
企业涂层烘干设备检测费补贴
华测、中测检测费补贴 33,927.00
合计 834,017.04
40、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 -3,592.00 18,950.00
其中：固定资产处置利得 -5,044.97 18,950.00
政府补助 37,356.20 1,408,220.50
其它 38,353,645.25 58,846.71
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合计 38,387,409.45 1,486,017.21
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
超导热低热 因研究开发、
深圳市发展
阻复合相变 技术更新及
和改革委员 补助 是 否 285,700.02 与资产相关
材料产业化 改造等获得
会
项目 的补助
单片玻璃触
因研究开发、
控（OGS）全
深圳市科技 技术更新及
贴合用液态 补助 是 否 25,000.02 与收益相关
创新委员会 改造等获得
光学胶关键
的补助
研发项目
福田区产业
因研究开发、
发展专项资 深圳市福田
技术更新及
金总部企业 区企业发展 补助 是 否 15,795.24 与资产相关
改造等获得
购置办公用 服务中心
的补助
房
因研究开发、
产学研合作 惠州市科技 技术更新及
补助 是 否 3,750.00 与收益相关
项目经费 局 改造等获得
的补助
宽温域相变 因研究开发、
高导热低热 广东省科学 技术更新及
补助 是 否 67,218.50 与收益相关
阻功能材料 技术厅 改造等获得
研发与应用 的补助
重密度倒装 因研究开发、
芯片底部冲 深圳市科技 技术更新及
补助 是 否 403,832.76 与收益相关
胶关键技术 创新委员会 改造等获得
研发 的补助
深圳市光明
新区公明会 因研究开发、
计核算中心 技术更新及
补助 是 否 2,000.00 与收益相关
工业企业涂 改造等获得
层烘干设备 的补助
检测费补贴
因承担国家
深圳市社会
为保障某种
生育津贴 保险基金管 补助 是 否 21,560.96 与收益相关
公用事业或
理局
社会必要产
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品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
单片玻璃触
因研究开发、
控（OGS）全
深圳市科技 技术更新及
贴合用液态 补助 是 否 620,719.20 与收益相关
创新委员会 改造等获得
光学胶关键
的补助
研发项目
产业发展专
因研究开发、
项资金产业 深圳市福田
技术更新及
转型审计-- 区企业发展 补助 是 否 与收益相关
改造等获得
信息化支持 服务中心
的补助
补贴款
因研究开发、
华测、中测检 技术更新及
补助 是 否
测费补贴 改造等获得
的补助
合计 -- -- -- -- -- 37,356.20 1,408,220.50 --
其他说明：
2017年6月公司收到富源科技集团的业绩承诺补偿款38099127.41元，上述业绩补偿款计入当期营业外收入。
41、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,452.97 347.27
其中：固定资产处置损失 1,452.97 347.27
其它 -21,913.52 123,890.21
合计 -20,460.55 124,237.45
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,819,294.48 2,175,179.14
递延所得税费用 -1,200,828.15 361,186.26
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合计 10,618,466.33 2,536,365.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 64,666,269.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,699,940.49
子公司适用不同税率的影响 567,981.69
调整以前期间所得税的影响 11,390.07
非应税收入的影响 14,198.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 147,471.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -959,273.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,136,757.54
损的影响
所得税费用 10,618,466.33
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 392,440.86 141,139.36
收到政府补助 730,001.85 502,000.00
收到公司往来款 2,760,234.13 2,561,294.36
合计 3,882,676.84 3,204,433.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 8,396,988.33 7,535,911.68
支付管理费用 10,928,025.27 7,033,031.49
其他 2,997,937.12 3,182,976.06
合计 22,322,950.72 17,751,919.23
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回短期银行理财产品 7,900,000.00
收到与资产相关的政府补助 2,216,600.00 1,350,000.00
合计 2,216,600.00 9,250,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买短期银行理财产品 7,900,000.00
长期待摊-如装修
合计 7,900,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期限超过 3 个月的票据保证金 7,127,692.05
合计 7,127,692.05
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
母公司资金拆借还款 30,000,000.00
支付的期限超过 3 个月的票据保证金 130,000.00 22,076,089.24
合计 130,000.00 52,076,089.24
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 54,047,803.61 1,557,323.70
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加：资产减值准备 4,013,736.95 4,662,784.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,199,345.28 4,232,463.55
物资产折旧
无形资产摊销 387,296.58 321,230.25
长期待摊费用摊销 612,388.06 772,241.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
5,044.97 -18,950.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,487,032.44 5,784,968.07
投资损失（收益以“－”号填列） -55,967.25 -50,129.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,200,828.15 361,186.26
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,937,208.66 13,790,242.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-174,828,822.21 -59,897,556.45
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
5,402,682.33 -21,456,105.97
列）
经营活动产生的现金流量净额 -79,993,078.73 -49,940,301.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 727,314,349.21 69,370,347.02
减：现金的期初余额 92,388,269.11 66,103,282.61
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 634,926,080.10 3,267,064.41
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 727,314,349.21 92,388,269.11
其中：库存现金 235,617.28 381,835.55
可随时用于支付的银行存款 727,078,731.93 92,006,433.56
二、现金等价物 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 727,314,349.21 92,388,269.11
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45、所有者权益变动表项目注释
46、所有权或使用权受到限制的资产
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
48、套期
49、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市好顺电工 同一控制下企业
深圳市 深圳市 贸易 100.00%
有限公司 合并
惠州新力达电子 同一控制下企业
惠州市 惠州市 制造 100.00%
工具有限公司 合并
昆山市新亚电子
昆山市 昆山市 贸易 100.00% 设立或投资
工具有限公司
苏州新亚机电设
苏州市 苏州市 贸易 100.00% 设立或投资
备有限公司
深圳市旭富达电 深圳市 深圳市 贸易 70.00% 设立或投资
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子有限公司
新亚达(香港)有
香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00% 设立或投资
限公司
深圳市新亚新材
深圳市 深圳市 制造业 100.00% 设立或投资
料有限公司
深圳市亚美斯通
深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资
电子有限公司
亚美斯通电子
（香港）有限公 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00% 设立或投资
司
深圳市库泰克电
非同一控制下企
子材料技术有限 深圳市 深圳市 制造业 51.00%
业合并
公司
重庆新爵电子有
重庆市 重庆市 贸易 100.00% 设立或投资
限公司
珠海市新邦电子
珠海市 珠海市 贸易 100.00% 设立或投资
有限公司
惠州市新亚惠盈
惠州市 惠州市 贸易 100.00% 设立或投资
电子有限公司
惠州市新亚惠通
惠州市 惠州市 贸易 100.00% 设立或投资
电子有限公司
中山新力信电子
中山市 中山市 贸易 70.00% 设立或投资
有限公司
深圳市新亚兴达
深圳市 深圳市 贸易 70.00% 设立或投资
电子有限公司
东莞亦准自动化 非同一控制下企
东莞市 东莞市 制造 51.00%
科技有限公司 业合并
深圳市新亚制程
融资租赁有限公 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资
司
深圳市亚美斯通
商业保理有限公 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资
司
深圳市巨潮嵘坤
非同一控制下企
投资管理有限公 深圳市 深圳市 投资 100.00%
业合并
司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
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本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市旭富达电子有限
30.00% 52,211.32 1,093,612.85
公司
深圳市库泰克电子材料
49.00% 20,667.54 1,960,000.00 9,157,411.83
技术有限公司
东莞亦准自动化科技有
49.00% 1,617,031.20 213,005.21
限公司
合计 1,649,306.30 1,960,000.00 10,423,426.12
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
旭富达 5,026,36 77,532.9 5,103,89 1,458,51 1,458,51 4,961,90 70,409.5 5,032,31 1,560,97 1,560,97
电子有 1.59 8 4.57 8.39 8.39 5.56 8 5.14 6.68 6.68
限公司
深圳市
库泰克
电子材 18,897,7 3,597,35 22,495,1 2,618,45 1,188,07 3,806,52 21,271,5 3,654,95 24,926,4 1,091,98 1,188,07 2,280,05
料技术 64.58 8.55 23.13 5.29 2.27 7.56 13.55 6.97 70.52 1.34 2.27 3.61
有限公
司
东莞亦
准自动
10,294,4 482,658. 10,777,1 10,342,4 10,342,4 14,770,6 346,887. 15,117,5 17,982,8 17,982,8
化科技
82.89 02 40.91 36.41 36.41 14.96 93 02.89 62.07 62.07
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市旭富
10,472,649.2
达电子有限 8,561,226.71 174,037.72 174,037.72 -414,163.60 -210,366.47 -210,366.47 112,207.68
公司
深圳市库泰
5,282,432.83 42,178.66 42,178.66 1,201,701.89 2,871,872.28 -178,216.79 -178,216.79 -512,961.21
克电子材料
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技术有限公
司
东莞亦准自
10,016,537.5
动化科技有 3,300,063.68 3,300,063.68 -1,857,368.59 1,740,801.13 -919,523.80 -919,523.80 -3,439,827.19
限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
武汉欧众科技发
武汉 武汉市 制造业 25.00% 权益法核算
展有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
武汉欧众科技发展有限公司 武汉欧众科技发展有限公司
流动资产 1,123,798.19 1,288,182.28
非流动资产 5,574,705.50 4,701,144.14
资产合计 6,698,503.69 6,893,829.60
流动负债 77,313.58 45,369.60
归属于母公司股东权益 6,621,190.11 6,848,372.82
按持股比例计算的净资产份额 1,655,297.53 1,712,093.21
营业收入 701,660.38 182,315.01
净利润 -227,182.71 -282,125.66
综合收益总额 -227,182.71 -282,125.66
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司证券部设计和实施能确保风险管理目标和政策得
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以有效执行的程序。董事会通过证券部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行短期借款。公司目前主要通过与银行或第三方约定固定利率的方式以避免产生与利率变动带来相关的现金流量风
险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
项目 期末余额 年初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
银行存款 129.389.35.28 20,089,896.82 33,028,832.1 8,296,234.71 1,887,110.86 10,183,345.57
应收账款 18,005,510.1 2,896,583.81 20,902,093.91 5,096,196.22 271,475.02 5,367,671.24
预付账款 28,456,232.21 2,674,134.61 31,130,366.82 27,451,047.98 2,776,518.24 30,227,566.22
其他应收款 18,221.31 98,309.3 116,530.61 101,321.15 101,321.15
小计 59,418,898.9 25,758,924.54 85,177,823.44 40,843,478.91 5,036,425.27 45,879,904.18
应付账款 47,828,722.2 9,165,148.1 56,993,870.3 14,968,709.52 937,355.68 15,906,065.20
预收账款 412,851.24 3,252.97 416,104.21 892,668.91 2,289.95 894,958.85
其他应付款 5,541,277.92 287,484.93 5,828,762.85
小计 53,782,851.36 9,455,886 63,238,737.36 15,861,378.42 939,645.62 16,801,024.05
净额 5,636,047.54 16,303,038.54 21,939,086.08 24,982,100.49 4,096,779.64 29,078,880.13
于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对人民币升值或贬值2%，则公司将增加或减少净利润
112720.95元（2016年12月31日：424,695.71元）。管理层认为2%合理反映了下一年度美元对人民币可能发生变动的合理范
围。
（3）其他价格风险
除上述汇率风险、利率风险外，本公司目前不存在其他价格风险。
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计
短期借款 557867610.6 80000000.00 637867610.6
应付账款 73102335.72 2474915.5 75577251.27
其他应付款 1439808.82 2395077.8 3834886.70
应付利息 523667.5 523667.5
合计 632933422.64 80000000.00 4869993.4 717803416.07
项目 年初余额
6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计
短期借款 99,530,017.93 406,798,333.33 - 506,328,351.26
应付账款 94,071,819.50 - 94,071,819.50
其他应付款 15,606,747.68 - 15,606,747.68
应付利息 737,479.04 - 737,479.04
合计 209,946,064.15 406,798,333.33 616,744,397.48
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳市新力达电子 投资兴办实业；国内
深圳市 10,000 万元 46.42% 46.42%
集团有限公司 汽车销售；物业管理
本企业的母公司情况的说明
深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称新力达集团）成立于1993年6月18日，注册资本为10,000万元，法定代表人：许
伟明。
公司经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内汽车销售（不含小轿车）；物业管理；制冷产品、机械设备的研
发与销售。
新力达集团拥有电子制程、汽车服务、房产物业、新型建筑材料等多个产业，是一家大型综合性投资集团。
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本企业最终控制方是许伟明、徐琦为本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
武汉欧众科技发展有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市新力达汽车贸易有限公司 同一实际控制人
深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 同一实际控制人
惠州市彩玉微晶新材有限公司 同一实际控制人
江西金枫玉石有限公司 同一实际控制人
广东富源科技股份有限公司 其他
深圳市富源实业（集团）有限公司 其他
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
武汉欧众科技发展
采购材料 485,019.30 500,000.00 否 235,331.20
有限公司
深圳市新力达汽车 采购车辆及维修
90,030.00 100,000.00 否 99,259.00
贸易有限公司 服务
深圳市新力达新亚
维修服务 25,618.00 50,000.00 否 304,227.00
汽车贸易有限公司
合计 600,667.30 650,000.00 否 638,817.20
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
惠州市彩玉微晶新材有限公司 销售材料 11,545,009.08 6,155.54
江西金枫玉石有限公司 出售商品 650,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1、经公司2016年12月5日召开的第四届董事会第四次会议决议通过的《关于控股子公司东莞亦准与彩玉微晶关联交易的议
案》，公司控股子公司东莞亦准自动化科技有限公司与彩玉微晶公司签订了《采购合作框架协议》，关联交易总额不超过人
民币23,369,625元。报告期内，东莞亦准与彩玉微晶的实际关联交易发生金额为1,154.5万元，未超过董事会批准的关联交易
额度。
2、除前述东莞亦准与彩玉微晶的关联交易已单独通过审议外，公司预期2017年连续十二个月内与同一关联法人发生的累积
关联交易总额不超过300万元。根据《股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，该关联交易由董事长及其授权人进行审
批，且因交易金额未达到信披要求无需单独进行披露。若未来可预见关联交易总额超过300万元，公司将根据相关规定召开
董事会进行审议后执行。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市新力达电子集团有限
办公场所 157,888.50 29,249.10
公司
本公司作为承租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市新力达新亚汽车贸易
办公场所 72,000
有限公司
关联租赁情况说明
1、2014年9月30日，本公司与深圳市新力达电子集团有限公司签订《房屋租赁协议书》，租赁面积为31.66平方米，月租金
参照市场价位4,274.10元，租期1年，自2014年10月01日起至2015年9月30日止。2015年9月30日，本公司与深圳市新力达电子
集团有限公司续签房屋租赁合同1年。2017年6月1日，本公司与深圳市新力达电子集团有限公司续签房屋租赁合同，租期壹
年，租赁面积为701.26平方米，月租金参照市场价位月租金130,806元。
2、2017年1月1日，深圳市新亚兴达电子有限公司与深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司签订《房屋租赁协议书》，租期1
年，月租金为12,000元。
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳市新力达电子集团
15,000.00 2016 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 19 日 否
有限公司
深圳市新力达电子集团
4,000.00 2016 年 06 月 30 日 2017 年 06 月 30 日 否
有限公司
深圳市新力达电子集团
10,000.00 2016 年 08 月 30 日 2017 年 08 月 30 日 否
有限公司
深圳市新力达电子集团
12,000.00 2016 年 08 月 05 日 2017 年 07 月 21 日 否
有限公司
深圳市新力达电子集团
3,000.00 2016 年 10 月 27 日 2017 年 10 月 27 日 否
有限公司
深圳市新力达电子集团
5,000.00 2016 年 11 月 15 日 2017 年 11 月 14 日 否
有限公司
深圳市新力达电子集团
5,000.00 2016 年 12 月 02 日 2017 年 12 月 02 日 否
有限公司
深圳市新力达电子集团
3,000.00 2017 年 01 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否
有限公司
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,555,500.00 1,489,549.62
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市新力达电子
应收账款 0.00 5,416.50
集团有限公司
深圳市新力达电子
其他应收款 0.00 2,295.21
集团有限公司
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
惠州市彩玉微晶新
其他应收款 0.00 21,166.48
材有限公司
武汉欧众科技发展
预付账款 0.00 2,000.00
有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳市新力达电子集团有限
应付利息 124,107.29
公司
惠州市彩玉微晶新材有限公
预收账款 4,913,789.45 12,234,473.26
司
深圳市新力达电子集团有限
其他应付款 2,449.10
公司
深圳市新力达新亚汽车贸易
其他应付款 48,000.00
有限公司
7、关联方承诺
8、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、本公司未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
截止2017年6月30日，本公司涉及的未决诉讼或仲裁情况如下：
起诉 应诉 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲 诉讼(仲
(申请)方 (被申请)方 基本情况 涉及金额 是否形成 展情况 裁)审理 裁)判决
（万元） 预计负债 结果及 执行情
及 影响 况
金额
深圳市新 梁志敏、朱 深圳市新亚电子制程股份有限公 1,200.00 否 无 无 无
亚电子制 小清及深 司（以下简称“公司”）就对梁志
程股份有 圳市多利 敏、朱小清及深圳市多利工贸有
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司 工贸有限 限公司（以下简称“多利工贸”）
公司 的股权转让合同纠纷，于2015年8
月13日向深圳市罗湖区人民法院
提起诉讼，要求继续履行股权转
让合同。
深圳市多 深圳市新 深圳市多利工贸有限公司向深圳 69.21 是 公司已于2016 无 无
利工贸有 亚电子制 市宝安区人民法院就房屋租赁合 年3月9日向深
限公司 程股份有 同纠纷对我公司提起诉讼，要求 圳市中级人民
限公司 支付拖欠的租金及利息并迁离并 法院提起上
返还租赁房屋。 诉，目前该案
二审已开庭，
尚未宣判
如果深圳市新亚电子制程股份有限公司与多利工贸就厂房续租不能达成一致意见妥善解决，深圳市新力达电子集团有限
公司承诺：（1）新力达集团将其控股子公司名下位于惠州博罗县金杨工业区【土地产使用权证：国用（2015）第060051号】
的土地和厂房无限期优先租赁给深圳市新亚电子制程股份有限公司使用，以保证满足新亚制程及其子公司生产、研发之用；
（2）如果深圳市新亚新材料有限公司、深圳市库泰克电子材料技术有限公司和深圳市新亚电子制程股份有限公司研发中心
搬迁，所产生的一切直接经济损失均由深圳市新力达电子集团有限公司承诺补齐，确保深圳市新亚电子制程股份有限公司不
会受到厂房搬迁损失。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2、其他资产负债表日后事项说明
1、公司非公开发行股票已于2017年7月10日正式上市。
2、公司控股股东深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称“新力达集团”或“控股股东”）于2017年1月25日向公司出具
承诺函：控股股东新力达集团承诺按照不低于原交易价格受让公司所持有的广东富源科技股份有限公司全部股权。公司分别
于2017年7月12日第四届董事会第八次（临时）会议、2017年7月28日第二次临时股东大会审议通过《关于出售股份暨关联交
易的公告》，同意以将其所持有的广东富源科技股份有限公司（以下简称“富源科技”）6180 万股（占富源科技总股本 10.28%）
以单价 4.66 元/股，总价 28,798.8 万元的价格转让给深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称“新力达集团”）。本次转让
后，深圳市新亚电子制程股份有限公司不再持有广东富源科技股份有限公司的股份。截至本公告日，本次股份转让尚未开始
交割。公司将会根据实际交割情况进行披露。
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十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：制造业、贸易业。本公司的各个
报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理
层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际耗用在分部之间进行分配。资产根据分部
的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承
担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 制造业 贸易业 分部间抵销 合计
主营业务收入 45,714,060.86 463,531,281.76 -92,834,814.82 416,410,527.80
主营业务成本 29,666,548.13 397,155,534.23 -102,939,728.41 323,882,353.95
毛利 16,047,512.73 66,375,747.49 10,104,913.59 92,528,173.81
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
关于对广东富源科技股份有限公司的可供出售权益工具投资事项说明
(1)可供出售权益工具投资基本情况
2014年9月9日，经本公司2014年第三届董事会第十六次（临时）会议审议通过，本公司以28,090.91万元的价格受让了深
圳市富源实业（集团）有限公司（以下简称“富源实业”）持有的广东富源科技股份有限公司（原广东赛翡蓝宝石科技有限公
司）10.3%的股权（截止2017年6月31日，富源科技股本60,125 万元，本公司持股比例为10.28%）。根据企业会计准则的规
定，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，故将其作为金
融资产－可供出售金融资产，按照成本计量。
(2)被投资单位基本情况
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广东富源科技股份有限公司（以下简称“富源科技”）系由深圳市富源实业（集团）有限公司和缪志峰、缪志勇等七个自
然人于 2011年6月22 日组建成立，公司主要从事蓝宝石的生产和加工，是一家拥有从蓝宝石长晶、蓝宝石窗口片切磨抛及
蓝宝石窗口片丝印镀膜全产业链的大型制造研发企业。主要产品有：智能手机用蓝宝石触摸屏；消费类电子用蓝宝石摄像头
保护盖；消费类电子用指纹识别模组蓝宝石保护盖；智能手表、传统中高端手表用蓝宝石表盖；高精密光学及军工武器用蓝
宝石窗口；蓝宝石饰品及蓝宝石工艺品等。
(3)业绩承诺及实现情况
转让方富源实业及标的公司富源科技承诺与保证，富源科技2014年、2015年及2016年的净利润分别不低于5,000万元、
25,000万元、55,000万元，三年净利润合计为85,000万元。如富源科技三年累计实际完成的净利润不足85,000万人民币，甲方
承诺按照乙方所持有的股权比例，以现金方式向乙方补偿承诺利润与实际利润差额部分同乙方持有股权比例的乘积。根据富
源科技公告显示，富源科技2014年、2015年及2016年归属于股东的净利润分别为8,612.71万元、22,645.97万元、16,751.89万
元，三年净利润合计为48,010.57万元。未能完成收购时承诺经营业绩目标。
(4)可供出售金融资产评估情况
根据北京中科华资产评估有限公司于2017年4月7日出具的中科华评报字[2017]第045号《资产评估报告书》，经采用收
益法评估结果，富源科技股东全部权益在评估基准日2016年12月31日的评估价值为280,137.45万元，其中：本公司股东权益
在评估基准日2016年12月31日的评估价值为28,794.17万元。
(5)公司控股股东深圳市新力达电子集团有限公司的承诺
公司控股股东深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称“新力达集团”或“控股股东”）看好蓝宝石行业及广东富源科技
股份有限公司的未来发展前景，新力达集团于2017年1月25日出具承诺函：控股股东新力达集团承诺按照不低于原交易价格
受让公司所持有的广东富源科技股份有限公司全部股权。
4、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
50,839,7 808,659. 50,031,08 106,165 914,048.4 105,251,03
合计提坏账准备的 95.00% 1.59% 97.67% 0.86%
42.72 67 3.05 ,088.14 6 9.68
应收账款
单项金额不重大但 2,452,56 5.00% 2,452,56 100.00% 2,530,9 2.33% 2,530,990 100.00%
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单独计提坏账准备 6.17 6.17 90.08 .08
的应收账款
53,292,3 3,261,22 50,031,08 108,696 3,445,038 105,251,03
合计 100.00% 6.12% 100.00% 3.17%
08.89 5.84 3.05 ,078.22 .54 9.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月内 32,603,270.46
4-6 个月 17,683,810.40 353,676.21 2.00%
7-12 个月 102,819.36 5,140.96 5.00%
1 年以内小计 50,389,900.14 358,817.17 0.71%
5 年以上 449,842.50 449,842.50 100.00%
合计 50,839,742.72 808,659.67 1.59%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 152,137.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 260,498.90 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 75,450.80
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
联想移动通信科技有 分公司注销确认坏
货款 43,914.60 否
限公司 账
合计 -- 43,914.60 -- -- --
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额28834983.84元，占应收账款期末余额合计数的比例54.11%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额55601.68元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
440,471, 76,846.9 440,395,1 275,093 275,006,68
合计提坏账准备的 100.00% 0.02% 100.00% 87,074.57 0.03%
955.56 6 08.60 ,764.32 9.75
其他应收款
440,471, 76,846.9 440,395,1 275,093 275,006,68
合计 100.00% 0.02% 100.00% 87,074.57 0.03%
955.56 6 08.60 ,764.32 9.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月内 666,576.69
4-6 个月 33,598.18 671.96 2.00%
7-12 个月 14,920.00 746.00 5.00%
1至2年 508,890.00 50,889.00 10.00%
2至3年 17,500.00 3,500.00 20.00%
3至4年 25,340.00 12,670.00 50.00%
4至5年 2,400.00 1,920.00 80.00%
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5 年以上 6,450.00 6,450.00 100.00%
合计 1,275,674.87 76,846.96 6.02%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,566.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 12,794.23 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部单位往来 439,120,162.85 273,673,637.39
外部单位往来 123,801.69
押金、保证金、备用金 644,353.89 639,880.99
代垫款项 480,075.84 504,380.03
个人往来 88,381.54 73,061.58
其他 138,981.44 79,002.64
合计 440,471,955.56 275,093,764.32
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市亚美斯通商业
内部往来 431,805,072.91 1 年以内 95.09%
保理有限公司
新亚达（香港）有限
内部往来 12,634,166.38 1 年以内 2.78%
公司
昆山市新亚电子工具
内部往来 898,964.82 1 年以内 0.20%
有限公司
惠州新力达电子工具
内部往来 845,967.40 1 年以内 0.19%
有限公司
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青岛海尔零部件采购
保证金 500,000.00 1-2 年 0.11% 50,000.00
有限公司
合计 -- 446,684,171.51 -- 98.36% 50,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11
合计 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市好顺电工
8,136,379.86 8,136,379.86
有限公司
惠州新力达电子
8,868,351.23 8,868,351.23
工具有限公司
昆山市新亚电子
1,992,356.19 1,992,356.19
工具有限公司
苏州新亚机电设
10,000,000.00 10,000,000.00
备有限公司
深圳市旭富达电
3,010,000.00 3,010,000.00
子有限公司
新亚达(香港)有限
4,616,000.00 4,616,000.00
公司
深圳市新亚新材
30,000,000.00 30,000,000.00
料有限公司
深圳市库泰克电
子材料技术有限 21,000,000.00 21,000,000.00
公司
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重庆新爵电子有
25,000,000.00 25,000,000.00
限公司
珠海市新邦电子
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
深圳市亚美斯通
50,000,000.00 50,000,000.00
电子有限公司
东莞亦准自动化
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
深圳市新亚制程
融资租赁有限公 22,500,000.00 22,500,000.00
司
深圳市亚美斯通
商业保理有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
深圳市巨潮嵘坤
投资管理有限公 8,850.83 8,850.83
司
合计 242,131,938.11 242,131,938.11
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 118,970,859.22 95,086,170.27 106,699,043.77 90,518,924.48
其他业务 2,341,572.92 738,820.44 3,036,872.44 1,519,941.40
合计 121,312,432.14 95,824,990.71 109,735,916.21 92,038,865.88
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,040,000.00 765,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -315.14
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合计 2,040,000.00 764,684.86
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,044.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 871,373.24
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,375,558.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目 398.87
减：所得税影响额 5,890,044.60
少数股东权益影响额 10,835.67
合计 33,341,405.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.57% 0.130 0.130
扣除非经常性损益后归属于公司
3.05% 0.046 0.046
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
深圳市新亚电子制程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节备查文件目录
一、载有董事长签名的2017年半年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿；
四、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。| 新亚制程：2017年半年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-08-23 |
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| 附件：公告原文 |
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