国药股份(600511)_公司公告_国药股份2017年半年度报告新浪财经

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国药股份2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-23
2017 年半年度报告公司代码：600511 公司简称：国药股份国药集团药业股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人刘勇、主管会计工作负责人沈黎新及会计机构负责人（会计主管人员）程耘声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第四节管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。 1 / 201 2017 年半年度报告十、其他 √适用 □不适用 2017 年 6 月，公司完成了重大资产重组暨发行股份购买资产并募集配套资金项目，对四家标的公司（国药控股北京有限公司 100%股权、国药控股北京康辰生物医药有限公司 100%股权，国药控股北京华鸿有限公司 60%股权及国药控股北京天星普信生物医药有限公司 51%股权）财务报表于 6 月进行合并。 2 / 201 2017 年半年度报告目录第一节释义....................................................................................................................4 第二节公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4 第三节公司业务概要 ...................................................................................................8 第四节经营情况的讨论与分析 ...................................................................................9 第五节重要事项 .........................................................................................................21 第六节普通股股份变动及股东情况 .........................................................................39 第七节优先股相关情况 .............................................................................................47 第八节董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................48 第九节公司债券相关情况 .........................................................................................49 第十节财务报告 .........................................................................................................50 第十一节备查文件目录 ...............................................................................................201 3 / 201 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义国药股份、公司、本公司指国药集团药业股份有限公司国瑞药业、国瑞指国药集团国瑞药业有限公司国药物流指国药物流有限责任公司国药前景指国药前景口腔科技（北京）有限公司国药健坤指国药健坤（北京）医药有限责任公司国药空港指国药空港（北京）国际贸易有限公司泊云利民指霍尔果斯泊云利民电子商务有限公司国药北京医疗指国药集团北京医疗科技有限公司国控北京指国药控股北京有限公司国控康辰指国药控股北京康辰生物医药有限公司国控华鸿指国药控股北京华鸿有限公司天星普信指国药控股北京天星普信生物医药有限公司国药集团、集团总公司指中国医药集团总公司国药控股指国药控股股份有限公司证监会、中国证监会指中国证券监督管理会上交所指上海证券交易所元指人民币元第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称国药集团药业股份有限公司公司的中文简称国药股份公司的外文名称 China National Medicines Corporation Ltd. 公司的外文名称缩写 SINOPHARM(CNCM LTD) 公司的法定代表人刘勇二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名朱霖王渴联系地址北京市东城区永外三元西巷北京市东城区永外三元西巷甲12号甲12号电话 010-67271828 010-67271828 传真 010-67271828 010-67271828 电子信箱 zhulin7@sinopharm.com Wangke20@sinopharm.com 4 / 201 2017 年半年度报告三、基本情况变更简介公司注册地址北京市东城区永外三元西巷甲12号公司注册地址的邮政编码公司办公地址北京市东城区永外三元西巷甲12号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.cncm.com.cn 电子信箱 gygfzqb@sinopharm.com 报告期内变更情况查询索引不适用四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》登载半年度报告的中国证监会指定网站 www.sse.com.cn 的网址公司半年度报告备置地点董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所国药股份 600511 不适用六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期主要会计数据上年同期比上年同（1－6月）期增减(%) 营业收入 17,604,079,391.61 16,674,577,196.06 5.57 归属于上市公司股东的净利 553,888,940.14 499,840,934.58 10.81 润归属于上市公司股东的扣除 454,738,147.42 288,173,133.23 57.80 非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净 -469,572,790.34 658,396,632.53 -171.32 额本报告期本报告期末上年度末末比上年度末增减 5 / 201 2017 年半年度报告 (%) 归属于上市公司股东的净资 7,607,779,578.32 5,849,499,679.02 30.06 产总资产 18,351,952,677.18 16,665,541,979.54 10.12 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上主要财务指标上年同期（1－6月）年同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.7851 0.7210 8.89 稀释每股收益（元／股） 0.7851 0.7210 8.89 扣除非经常性损益后的基本每股 0.8632 0.6019 43.41 收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 8.78 9.67 减少0.89个百分点扣除非经常性损益后的加权平均 10.61 9.17 增加1.44个百净资产收益率（%）分点公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 1、2017 年 6 月公司完成了重大资产重组暨发行股份购买资产并募集配套资金项目，对四家标的公司（国药控股北京有限公司 100%股权、国药控股北京康辰生物医药有限公司 100%股权，国药控股北京华鸿有限公司 60%股权及国药控股北京天星普信生物医药有限公司 51%股权）财务报表于 6 月进行合并。主要会计 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月同比增减数据重置后（元）重置后（元）重置前（元）重置后重置前归属于上市 553,888,940.14 499,840,934.58 292,026,295.58 10.81% 89.67% 公司股东的净利润基本每股收 0.7851 0.7210 0.6099 - - 益（元／股）稀释每股收 0.7851 0.7210 0.6099 - - 益（元／股）扣除非经常 0.8632 0.6019 0.6019 - - 性损益后的基本每股收益（元／股）加权平均净 8.78 9.67 9.29 - - 资产收益率（%）备注： 6 / 201 2017 年半年度报告以上财务指标均遵照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》中关于“报告期发生同一控制下企业合并”的方法计算。 2、报告期，公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增幅较大(增幅为 57.8%)，主要因为重组四家标的公司 2017 年 1-5 月份的净利润属于公司的非经常性损益，6 月份属于公司经常性损益，重组四家标的公司 2016 年 1-6 月份的净利润属于公司的非经常性损益。2017 年 1-5 月四家标的公司累计净利润为 14,777.53 万元，其中少数股东净利润为 4,747.57 万元。 3、报告期，公司归属于上市公司股东的净资产增幅较大(增幅为 30.06%)，主要因为募集资金到位。八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -45,902.79 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 4,824,653.82 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 147,775,337.25 并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 7 / 201 2017 年半年度报告业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 -405,713.37 益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,032,624.08 少数股东权益影响额 -48,600,240.63 所得税影响额 635,282.52 合计 99,150,792.72 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 2017 年上半年国药集团药业股份有限公司仍以药品分销为主要业务，面向医疗客户、零售终端客户和商业客户。公司本着创新经营的理念积极开发新业务，存量业务稳定发展，增量业务快速成长，特殊药品保持行业龙头地位。 2017 年上半年公司在总体经济、市场及政策快速变化的大环境下，总体销售增长势头较好，与医药流通行业发展趋势相符；上半年，公司利润受益完成重大资产重组事项，从而保持大幅增长；整体毛利率稳定，经营质量在同行业同规模医药批发企业中居于中等偏上的水平。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用中国证监会于 2017 年 2 月 16 日出具了《关于核准国药集团药业股份有限公司向国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2017]219 号）的文件，公司已于 2017 年 2 月 21 日发布相关公告（公告编号临 2017-013）。公司于 2017 年 5 月 12 日发布了本次重大资产重组标的资产已经完成交 8 / 201 2017 年半年度报告割的相关公告（公告编号临 2017-027）；公司于 2017 年 6 月 8 日发布了本次重大资产重组完成的相关公告。 2017 年上半年，因实施完成重大资产重组事项，对四家重组标的公司进行了合并报表工作，因此公司的主要资产发生变化。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用国药股份的麻醉药品、一类精神药品一直保持着特殊药品渠道的龙头地位。2017 年上半年国药股份在麻醉药品、一类精神药品渠道依然保持着 80%以上的市场份额。国药股份通过强化渠道管理、创新经营，网络拓展及渠道延伸，不断提升竞争实力并创造稳定收益。 2017 年上半年，公司重大资产重组实施完成后，在北京区域公司资产规模、销售规模、净利润规模、市场占有率、销售品规等均呈现大幅增加，竞争能力得到进一步加强。随着公司重大资产重组项目的落地，资产重组和混改试点为新国药股份发展的提供了新的动力和契机。同时受医药政策影响，医药行业未来集中化的趋势更加明显。全国零售分销业务稳步发展。全国零售分销业务是国药股份创新经营模式，公司通过创新经营形成了电子商务、零售学术推广及全国零售分销互动的经营模式，促使零售分销网络及业务实现快速发展，并逐渐形成符合自身特点的核心竞争力。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析（公司 6 月重组完成合并报表，故说明内容主要与原有股份公司业务情况相关） 2017 年上半年，医药行业发展模式和格局加速调整转变，“两票制”、北京地区阳光采购、深化公立医院改革等政策对行业现有业务和盈利模式带来了重大影响，医药商业公司面临着机遇与挑战。借助重大资产重组的历史机遇，结合落实国控“四新” 战略，公司全面制定“新股份、新战略、新高度”的既定方针，持续加大业态结构调整力度，在巩固夯实传统核心业务的同时，借助资本驱动和创新驱动，吸纳整合上下游优质资源，进一步打造专业化的特色发展平台，促进公司转型升级。 9 / 201 2017 年半年度报告上半年，公司的传统业务稳定发展，各子公司快速增长，符合公司年初的计划，其中工业板块销售、利润快速增长，扭转了颓势；物流仓储、口腔板块和推广业务均发展平稳。上半年，中国证监会于 2017 年 2 月 16 日出具了《关于核准国药集团药业股份有限公司向国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]219 号）的文件，公司于 2017 年 2 月 21 日发布相关公告（公告编号临 2017-013）。公司于 2017 年 5 月 12 日发布了本次重大资产重组标的资产已经完成交割的相关公告（公告编号临 2017-027）。截至 2017 年 5 月 23 日，财务顾问中金公司将扣除发行费用及已缴保证金的募集资金净额划转至发行人开立的募集资金专项存储账户中。2017 年 5 月 25 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就募集资金到账事项出具了《国药集团药业股份有限公司验资报告》（XYZH/2017BJA60549）。根据该验资报告，截至 2017 年 5 月 23 日，公司共计募集资金 1,029,999,754.80 元，扣除各项发行费用（含税）11,782,152.81 元，实际收到募集资金净额为 1,018,217,601.99 元。公司于 2017 年 6 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份的登记、锁定工作，公司股本总额从 477,880,000 股变更为 766,933,698 股；并于 2017 年 6 月 8 日发布了本次重大资产重组完成的相关公告。上半年，按重组调整后口径，公司实现营业收入 176.04 亿元，同比增长 5.57%，归属于母公司净利润 5.54 亿元，同比上升 10.81%,实现了稳定发展。（一）优化业态结构,促进均衡协调发展上半年，为适应医药市场变革形势，公司从核心和传统业务、创新业务两大方面着手，制定有针对性的经营策略，促进业务发展和指标达成。对于核心和传统业务，深耕存量市场的同时，引入新产品，开发新渠道，谋求新的销售增长点；对于创新业务，积极探索，加强培育，总结经验，适时调整，为公司后续发展增添新的动力。 1.巩固麻药核心竞争优势，确保市场领先地位公司麻药板块以“控风险、保份额、增利润、降应收”为指导思想开展日常业务，与核心供应商密切协调深化合作。与萌蒂中国继续开展“春蕾计划”，增加基层市场的麻药覆盖。在产品结构方面，持续挖掘二类精神药品和易制毒制剂的市场增长潜力，扩大销售规模。 10 / 201 2017 年半年度报告 2.应对阳光采购，促进区域直销业务增长自 4 月 8 日起，北京市所有公立、民营定点医疗机构（除军队和武警系统）全面执行药品阳光采购，实行药品零差价。公司各部门协同配合，做好备货、调价、系统维护等前期各项准备工作，确保顺利过渡。（1）二三级医院增长放缓阳光采购执行后，公司在稳定存量品种销量的同时，全面跟进、落实增量品种销售，加强与供应商、医院的沟通对接，采销联动，逐步放大销量。（2）社区医疗呈现快速增长上半年，受阳光采购政策影响，社区等基层医疗机构呈现快速增长态势。公司紧紧抓住医疗资源下沉的有利时机，重点开发社区医疗市场。通过开展社区医院合理用药培训、与供应商合作开展慢病筛查、社区患者教育活动、与行业协会共同开展分级诊疗论坛等，逐步建立公司品牌影响力，同时探索血透、社区自费药房等项目，提升公司差异化服务能力。 3.拓展品种和渠道，做优做实全国特色业务上半年，全国业务面临两票制大背景下的品种流失、主销品种控货、招标区域价格下降、品种落标等不利条件。面对困境，我们主动出击，做好新品的引进和开发，强化客户服务，创新销售模式，实现销售增长。在内部管理方面，针对零售直销客户特点，重点加强应收账款和库存管理，上半年对所有客户的信用等级重新评定，严格把控应收账款超期客户发货，确保经营安全。上半年，国药前景业务平稳提升，克服了部分品种供货不足的不利局面，推广牙周治疗性药物派力奥在新适应症—种植体周围炎预防中的应用。同时，对接客户需求，加大核心品种市场推广力度，新增客户 135 家。引进北美口腔癌观察仪，以及全球独家的以色列产品“口腔神经刺激器”。 4.推进营销转型和研发整合，工业发展势头良好上半年，国瑞药业根据行业政策变化，有序推进大营销工作，探索局部区域自建销售队伍、进行劳务外包等多项举措，逐步实现营销模式转型。根据市场需求变动，紧抓大产品营销，重点做好依达拉奉、氨溴索、克林霉素、炎琥宁等产能与利润贡献率较高产品的推广。 11 / 201 2017 年半年度报告在产品研发方面，重新梳理在研品种，逐一论证，甄别取舍，降低研发投入风险。重启无水乙醇药学研究和临床试验。根据国家政策及公司实际，适时启动一致性评价研究探索工作。同时提前布局非强制性目录在产的 3 个重点品种的药学研究工作。 5.把握市场趋势，调整优化创新业务根据行业发展趋势及国控战略部署，公司持续进行创新业务的探索和实践，原有的推广业务进入深度调整期，耗材业务、电子商务、零售诊疗等正逐步落地实施。推广业务--上半年，根据公司实际，全国零售学术业务进行了发展转型；以国药健坤为代表的区域基层医疗推广业务发展良好，坚持合规经营，不断提升团队专业化能力。耗材业务—2017 年 2 月，完成国药集团北京医疗科技有限公司工商注册，5 月取得《医疗器械经营许可证》，制定了经营发展规划，明确了业务定位。上半年，在着手组建工作的同时，国药科技已启动了与北京多家医院的 IVD、耗材的集采统配项目对接工作，根据医院需求提交了项目合作方案。电子商务--国药商城作为公司零售团队的特色及优势，积极与合作伙伴开展多样化合作，创新合作模式。截至 6 月末，国药商城共新增客户 1628 家，已拥有线上客户 7844 家，今年交易订单 10132 笔，订单量同比增长 45%。 6.建立业务支撑体系，提升服务保障能力上半年，公司重点突出采购和物流对于公司业务发展的核心支撑作用。（1）加强采购对经营业务的支持作用 ①提升产品寻源能力，配合阳光采购落地实施 ②加强供应商战略合作和库存管理，提升采购管理水平（2）加强物流服务，保障业务快速发展上半年，为确保阳光采购顺利过渡，国药物流与各货主、食药监部门进行过多次沟通，及时调配人力、物力，保证了收货、社区备货、出库、配送等作业环节的顺利运行，有力保障了阳光采购过渡期的巨大业务压力。为降低承运商配送的药品破损、遗失风险，对承运商提出新的标准和要求。新引入的顺丰快递已顺利开展合作，将配合物流继续提升配送能力和服务水平。（二）阳光政策等影响及未来医改政策影响北京“阳光采购”政策影响 12 / 201 2017 年半年度报告北京“阳光采购”正式启动于 2017 年 4 月 8 日，北京医院实行零加成，医院药房从利润中心转变为成本中心，对原有商业与医院的合作模式带来了新的考验，其对商业企业的影响喜忧参半。一是医院药品采购额下降，商业企业的存量销售额下滑；二是药品价格调整导致商业企业的销售额和利润额下滑；三是政策的变动中会使中小型的生产企业与商业企业压力增加，而作为北京地区规模企业的国药股份将从中获得一定的有利机会，但同时也增加了规模企业之间的竞争压力；四是随着医药分开的推进，未来可能会出现医院要求企业增加销售返利等业务谈判筹码，这将进一步压缩商业企业的利润空间。按照阳光采购要求，除毒麻精放、国家免疫规划疫苗、中药饮片等不在采购范围内的药品外，公立医疗机构在用的所有药品均纳入阳光采购。纳入阳光采购的药品，除低价、短缺等少数药品外，市场供应充足、竞争充分的常用药品，均动态联动全国各省级药品集中采购价格，确保同种药品价格始终处于全国较低水平，即绝大部分品种均属于降价范围。从阳光采购执行情况看，阳光采购药品降价对新股份各公司毛利水平均有不同程度的影响。未来医改政策影响 2017 年下半年，医疗、医药、医保联动改革还将不断深化，产生持续、长期的深度影响，改变医药行业的传统经营结构，也将对新国药股份的发展产生重要影响。 1.“两票制”在下半年的全面落地 2017 年年底前，综合医改试点省份和试点城市所有公立医疗机构全面执行“两票制”，除试点地区公立医院外，黑龙江、辽宁等 15 个非试点省份均已发布文件，也将于下半年开始全面或试点实行“两票制”。“两票制”的全面实行还将持续影响传统药品分销渠道，继续冲击现有全国和区域调拨业务。“两票制”净化流通秩序的作用逐渐显现后，将淘汰一大批小规模的流通企业，也会为大型流通企业带来更多增长空间。 2.公立医院综合改革全面推开 13 / 201 2017 年半年度报告按照年初部署，2017 年 9 月底前全国公立医院综合改革将全面推开，所有公立医院均要取消药品加成并控制药占比。北京阳光采购的经验已经证明，“零加成”与控制药占比政策结合落地后，将很快改变医院的模式，医院将缩减药品使用规模。 3.医保支付改革深化医保支付方式改革方向已进一步明确，包括按疾病诊断相关分组（DRGs）付费试点和尝试按病种、按人头、按床日等多种付费方式，将进一步改变终端用药结构，有利于明确疗效、质优价廉的仿制药，有利于基层医疗和慢病用药市场，为优秀治疗型品种迎来增长机会和压缩辅助性用药市场空间。 4.处方药外流有望获得政策支持 2017 年年内，商务部将组织医院、医保、零售药店三方信息共享工作试点工作，为处方药特别是慢病处方药从医院外流零售渠道奠定信息技术基础，有利于进一步医药分开。近年来，制药企业对处方药零售市场渠道的关注日益增加，公司既要用好泊云利民等平台，搭起制药企业与大型连锁之间的桥梁，帮助合资企业传统院线产品向零售渠道发展；也要紧抓零售直销业务，加快发展速度，抓住处方药外流的机遇，为市场热点转向零售渠道做好准备。（三）公司初定新发展战略国药股份值重组伊始，随着投融资权限的开放，具备广阔的自主发展空间。根据外部环境、内部资源与能力、上级集团的要求进行针对性分析，以提出新国药股份匹配的文件与可持续发展的战略思考。面对政策、经济、社会、技术和区域等外部环境的变化，传统流通企业亟待转型升级、创新发展，新股份未来可持续发展必须实现五个转变，突破原有瓶颈，以实现突破发展。 1.业务范围拓展由药品类流通业务为基础向其他医疗产品流通拓展，由药品流通领域为基础向医药医疗健康领域拓展。 2.增长方式转型由内生式增长向的内生加外延式增长转变。 3.区域拓展在北京区域药品流通“点”市场基础上向全国区域医疗健康“面”市场乃至国际市场拓展。 14 / 201 2017 年半年度报告 4.产业链延伸特色医药健康产业上，由流通环节为基础向上游研发生产、下游终端延伸。 5.商业模式升级由药品类配送商向一体化配送及增值服务智慧型转型。围绕“新股份、新战略、新高度”的发展思路，以打造“特色医药健康产业专业化品牌”为核心，初定“一二三四五”新股份战略框架，加快实现新国药股份五个转变，努力发展成为区域药品流通领袖、特色医药健康品牌标杆、医药健康产融结合典范。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 17,604,079,391.61 16,674,577,196.06 5.57 营业成本 16,376,225,791.77 15,498,327,715.14 5.66 销售费用 255,425,278.69 213,522,145.14 19.62 管理费用 169,258,974.41 168,284,068.65 0.58 财务费用 59,128,217.19 51,581,029.22 14.63 经营活动产生的现金流量 -469,572,790.34 658,396,632.53 -171.32 净额投资活动产生的现金流量 -9,911,719.77 502,801,677.89 -101.97 净额筹资活动产生的现金流量 1,660,552,920.12 -468,865,993.15 不适用净额研发支出 13,948,524.04 11,523,515.93 21.04 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:支付到期的应付票据和受阳光采购影响。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:重组四家标的公司支付给原母公司资金池款项。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用 2017 年上半年，因实施完成重大资产重组事项，对四家重组标的公司进行了合并报表工作，因此公司利润构成发生了变化。 (2) 其他 □适用 √不适用 15 / 201 2017 年半年度报告 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期本期上期期末期末期末金额数占数占较上项目名称本期期末数总资上期期末数总资情况说明期期产的产的末变比例比例动比（%）（%）例（%）货币资金 4,010,337,678.55 21.85 2,931,528,413.91 17.59 36.80 报告期收到募集资金应收票据 691,587,989.75 3.77 1,008,051,037.19 6.05 -31.39 公司业务正常变化其他应收 206,531,686.72 1.13 42,391,525.63 0.25 387.20 因受阳光采购款影响，计提降价补偿款增加。其他流动 77,057.23 0.00 34,035,462.30 0.20 -99.77 待抵扣增值税资产减少。在建工程 5,336,821.16 0.03 11,586,508.69 0.07 -53.94 子公司在建工程竣工完成转入固定资产其他非流 147,690,951.02 0.80 101,623,748.32 0.61 45.33 对外投资首付动资产款短期借款 1,481,499,243.33 8.07 414,289,934.89 2.49 257.60 公司业务正常变化应付票据 686,146,790.87 3.74 1,721,507,480.85 10.33 -60.14 公司业务正常变化应付职工 42,056,511.38 0.23 87,170,463.53 0.52 -51.75 支付已计提职薪酬工薪酬应交税费 101,800,502.63 0.55 72,719,969.96 0.44 39.99 公司业务正常变化应付利息 4,847,419.33 0.03 3,570,902.10 0.02 35.75 公司未支付的短期借款利息导致应付股利 3,478,055.40 0.02 1,177,472.82 0.01 195.38 子公司对外派息尚未支付完毕导致 16 / 201 2017 年半年度报告其他说明无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用单位：元种类期末金额期初金额其他货币资金 82,842,572.55 185,101,717.92 应收票据 42,515,224.71 23,241,473.45 合计 125,357,797.26 208,343,191.37 应收票据质押系公司与银行签订质押合同，以应收票据作为质押，用以担保在银行授信项下的应付票据。其中：其他货币资金包括种类期末数期初数募集资金 0.00 56,499,999.06 保函保证金 280,000.00 280,000.00 银行承兑汇票保证金 51,062,572.55 128,321,718.86 银行借款质押存款 31,500,000.00 0.00 合计 82,842,572.55 185,101,717.92 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用公司第六届董事会第十七次会议于 2017 年 1 月 5 日召开，审议通过公司关于投资认购国药中金医疗产业基金事项（相关公告详见临 2017-004、临 2017-008）。公司作为国药中金医疗产业基金的有限合伙人出资 1.5 亿元投资认购产业基金，以借助专业的投资管理平台，向具有良好成长性和发展前景的医药医疗大健康领域的优质资产项目进行投资，把握医药产业的投资机遇，拓展投资渠道，共享投资收益。 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用公司于 2017 年 5 月 12 日发布了本次重大资产重组标的资产已经完成交割的相关公告；公司于 2017 年 6 月 8 日发布了本次重大资产重组完成的相关公告，并于 2017 年 6 月完成对四家标的公司的报表合并工作。 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 17 / 201 2017 年半年度报告 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用单位：元项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额金融资产-可供 68,531,634.90 52,097,392.85 -16,434,242.05 337,555.59 出售金融资产合计 68,531,634.90 52,097,392.85 -10,150,827.96 337,555.59 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元权益比 2017 年 1-6 月 2017 年 1-6 公司名称注册资本总资产净资产营业范围例（%）营业收入月净利润国药集团国新药、成药瑞药业有限 61.06 48,301.67 123,386.87 97,636.68 25,671.38 2,201.27 制造等公司国药物流有仓储服务 56.30 9,062.00 26,371.05 19,150.83 9,163.43 1,663.54 限责任公司等国药空港（北仓储及代京）国际贸易 100.00 1,000.00 13,370.30 3,713.56 15,388.03 460.58 理进出口有限公司等国药健坤（北中成药、西京）医药有限 51.00 2,000.00 20,159.25 5,116.52 21,070.37 230.44 药销售等责任公司国药前景口销售医疗腔科技(北 51.00 2,000.00 7,099.47 4,170.08 9,984.32 715.63 器械（Ⅲ 京)有限公司类）等国药集团北销售医疗京医疗科技 51.00 500.00 459.09 445.11 0.00 -54.89 器械等有限公司国药控股北中成药、西 100.00 60,000.00 437,696.56 140,805.77 497,491.76 9,384.22 京有限公司药销售等国药控股北中成药、西京华鸿有限 60.00 35,000.00 230,360.86 85,127.56 249,852.02 7,974.54 药销售等公司国药控股北中成药、西 100.00 13,000.00 98,453.16 34,835.79 111,654.87 2,906.76 京康辰生物药销售等 18 / 201 2017 年半年度报告医药有限公司国药控股北京天星普信中成药、西 51.00 10,000.00 238,223.43 74,653.40 245,431.54 5,668.00 生物医药有药销售等限公司麻精药原青海制药(集料药的生团)有限责任 47.10 13,956.28 27,382.29 23,522.22 5,302.73 1,528.63 产、经营公司等；宜昌人福药药品生产、业有限责任 20.00 29,352.70 302,139.71 199,948.13 128,425.60 31,123.66 销售；代理公司进出口等 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 2017 年国药集团药业股份有限公司分销和零售直销品种集中度依然偏高，“两票制”等行业政策以及供应商渠道扁平化、经营策略调整将对公司产生较大影响，故此优化产品结构、增加新品种规模是减小经营性风险的手段之一。另外，医药行业中小型企业资金周转困难、断裂及倒闭的现象增多，下游企业出现资金压力和应收账款呆账坏账的风险仍在增加。2017 年总体经济增长呈现稳步回升态势，医药行业竞争在规模企业中加剧，资金压力依然是医药企业面临的问题之一，应收账款风险依然存在。国药集团药业股份有限公司将保持积极应对的态度，改善医疗机构应收账款周期延长的不利影响，通过增值服务、项目合作、信用管理和信用评级等措施，紧密下游客户关系，并加强全员风险意识，不断提升经营管理水平，从而防控风险发生。风险防控、合规经营是国药集团药业股份有限公司确保公司经营安全性和可持续性发展的重点工作之一。 1、药品降价的风险 19 / 201 2017 年半年度报告我国的药品价格受到多种机制影响，包括医保支付标准、国家或地方政府招标采购机制等，麻醉药品和第一类精神药品还受到政府定价的约束。随着医疗改革的不断深入，未来药品价格形成机制可能会出现进一步改革。考虑到国家一贯推行药品降价措施、控制医疗成本的政策导向，未来的药品价格形成机制可能导致药品价格不断下降，对上市公司和标的公司盈利能力产生不利影响。 2、药品集中招标采购相关的风险随着城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险制度和新型农村合作医疗三项制度的建立，医药产品进入医保目录对其维持和扩大销售量具有重要意义。国家医保目录定期或不定期会进行一定的调整，并且各省（自治区、直辖市）可按规定对医保乙类药品进行调整后，发布本地医保目录，再由所辖统筹区执行使用。若未来上市公司或标的公司所分销产品未进入调整后的国家医保目录或各省（自治区、直辖市）医保目录，将对相关产品销量产生不利影响。 3、市场竞争风险公司重组进入的分销产品涵盖麻醉药品、精神药品、血液制品、抗肿瘤类、胰岛素类、心脑血管等多个药品类别，且在相应的药品细分市场具有较高的市场占有率和竞争优势。随着医药改革新政给医药行业带来扩充市场扩容机会，公司不可避免面临激烈的市场竞争；如果未来公司或标的公司不能持续加强渠道建设、保持主导产品的稳定客户资源并逐步扩大分销网络、增强综合竞争能力，将有可能在激烈的市场竞争中处于不利地位。 4、药品流通领域改革所带来的经营风险随着我国在医药流通领域深化改革的进一步推进，药品价格政策陆续出台，药品质量及安全管控政策日趋严格，医药流通行业在宏观经济及政策环境的影响下整体增速放缓，医药流通企业利润空间持续压缩。同时，随着“两票制”的推行，药品从出厂到医院只可开两次发票，医药商业企业的竞争将进一步加剧，行业集中度将进一步提高。未来需要公司积极地顺应政策导向，采取有效措施向产业链上、下游延伸，推动行业内优质资源的并购、战略合作等措施，努力实现企业转型及经营模式创新，如未来公司不能采取有效举措应对相应政策变化所导致的市场环境变化，公司将可能出现盈利能力下降、市场份额降低等经营风险。 20 / 201 2017 年半年度报告 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露日会议届次召开日期网站的查询索引期 2017 年第一次临时股东大 2017 年 1 月 23 www.see.com.cn 2017 年 1 月 24 日会日 2016 年度股东大会 2017 年 4 月 24 www.see.com.cn 2017 年 4 月 25 日日 2017 年第二次临时股东大 2017 年 6 月 30 www.see.com.cn 2017 年 7 月 1 日会日股东大会情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司共召开三次股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，表决结果合法、有效。二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用是是如未如否否能及未承承有及时履能诺诺承诺承诺时间承诺方履时行应及背类内容及期限行严说明时景型期格未完履限履成履行 21 / 201 2017 年半年度报告行行的应具体说原因明下一步计划股国药控 1、本公司在本次交易中认购承诺时是是份股股份的国药股份的新增股份，自间：2017 限有限公该等股份登记在本公司名下年6月6 售司之日起 36 个月之内不转让，日起；期自该等股份上市之日起满限：36 个 36 个月后且完成《发行股份月。购买资产协议》以及《盈利预测补偿协议》所约定的利润补偿（如有）及减值补偿（如有）后全部解除锁定。本次交易完成后 6 个月内如上市公司股票连续 20 个交与易日的收盘价低于本公司以重资产认购上市公司股份的股大份发行价，或者交易完成后资 6 个月期末收盘价低于本公产司以资产认购上市公司股份重的股份发行价的，则本公司组通过本次交易取得的上市公相司股份锁定期自动延长至少关 6 个月。本次发行结束后，的本公司所取得上市公司的股承份因上市公司分配股票股诺利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排；2、本公司在本次交易前持有的上市公司股份自本次交易完成日起 12 个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述 12 个月的限制，但应当遵守《上市公司收购管理办法》相关规定。之后按照中国证监会及上交所的有关规定执行；3、如出现因本公司违反 22 / 201 2017 年半年度报告上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。股北京畅本公司在本次交易中认购的承诺时是是份新易达国药股份的新增股份，自该间：2017 限投资顾等股份登记在本公司名下之年6月6 售问有限日起 36 个月之内不转让，自日起；期公司该等股份上市之日起满 36 限：36 个个月后且完成《发行股份购月。买资产协议》以及《盈利预测补偿协议》所约定的利润补偿（如有）及减值补偿（如有）后全部解除锁定，之后按照中国证监会及上交所的有关规定执行。本次发行结束后，本公司基于本次交易所取得上市公司的股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。股北京康本公司在本次交易中认购的承诺时是是份辰药业国药股份的新增股份，自该间：2017 限股份有等股份登记在本公司名下之年6月6 售限公司日起 36 个月之内不转让，自日起；期该等股份上市之日起满 36 限：36 个个月后且完成《发行股份购月。买资产协议》以及《盈利预测补偿协议》所约定的利润补偿（如有）及减值补偿（如有）后全部解除锁定，之后按照中国证监会及上交所的有关规定执行。本次发行结束后，本公司基于本次交易所取得上市公司的股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。如出现因本公 23 / 201 2017 年半年度报告司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。盈国药控承诺：1、国药控股北京有限 2017 年是是利股股份公司 2017 年度、2018 年度、度、2018 预有限公 2019 年度实现的归属于上年度、测司市公司股东的扣除非经常性 2019 年度及损益的净利润不低于补 27,653.54 万元、30,528.87 偿万元、34,751.81 万元。2、国药控股北京康辰生物医药有限公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度实现的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于 7,406.78 万元、8,662.63 万元、10,126.66 万元。3、国药控股北京华鸿有限公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度实现的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于 18,203.05 万元、20,984.00 万元、 23,764.65 万元。4、国药控股北京天星普信生物医药有限公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度实现的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于 19,505.35 万元、22,303.63 万元、25,670.49 万元。盈北京畅承诺：1、国药控股北京有限 2017 年是是利新易达公司 2017 年度、2018 年度、度、2018 预投资顾 2019 年度实现的归属于上年度、测问有限市公司股东的扣除非经常性 2019 年度及公司损益的净利润不低于补 27,653.54 万元、30,528.87 偿万元、34,751.81 万元。2、国药控股北京华鸿有限公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度实现的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于 18,203.05 万 24 / 201 2017 年半年度报告元、20,984.00 万元、 23,764.65 万元。盈北京康承诺：1、国药控股北京康辰 2017 年是是利辰药业生物医药有限公司 2017 年度、2018 预股份有度、2018 年度、2019 年度实年度、测限公司现的归属于上市公司股东的 2019 年度及扣除非经常性损益的净利润补不低于 7,406.78 万元、偿 8,662.63 万元、10,126.66 万元。解中国医 1、国药股份完成本次重组 2016 年 9 是是决药集团后，本公司不会经营北京地月 23 日同总公司区医药分销业务，与国药股业份在北京地区医药分销领域竞不存在同业竞争，未来也不争会从事与国药股份相同或类似的全国麻精特药一级分销业务、北京地区医药分销业务，如果本公司及其控股的其他企业在国药股份北京地区医药分销业务范围内获得与国药股份主营业务构成实质性同业竞争的新业务（以下简称“竞争性新业务”）机会，本公司将书面通知国药股份，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给国药股份或其控股企业，以避免与国药股份或其控制的企业之间产生同业竞争；2、自本承诺函出具日起，本公司承诺赔偿国药股份因本公司违反本承诺函项下任何承诺而遭受的一切实际损失、损害和开支。3、本承诺函至发生以下情形时终止（以较早为准）：（1）本公司不再作为国药股份的实际控制人 /控股股东；或（2）国药股份股票终止在证券交易所上市。解国药控 1、国药股份完成本次重组 2016 年 9 是是决股股份后，本公司不会经营北京地月 23 日 25 / 201 2017 年半年度报告同有限公区医药分销业务，与国药股业司份在北京地区医药分销领域竞不存在同业竞争，未来也不争会从事与国药股份相同或类似的全国麻精特药一级分销业务、北京地区医药分销业务，如果本公司及其控股的其他企业在国药股份北京地区医药分销业务范围内获得与国药股份主营业务构成实质性同业竞争的新业务（以下简称“竞争性新业务”）机会，本公司将书面通知国药股份，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给国药股份或其控股企业，以避免与国药股份或其控制的企业之间产生同业竞争；2、自本承诺函出具日起，本公司承诺赔偿国药股份因本公司违反本承诺函项下任何承诺而遭受的一切实际损失、损害和开支。3、本承诺函至发生以下情形时终止（以较早为准）：（1）本公司不再作为国药股份的实际控制人 /控股股东；或（2）国药股份股票终止在证券交易所上市。解中国医 1、本公司将严格按照法律、 2016 年 7 是是决药集团法规及其他规范性文件的规月 20 日关总公司定行使实际控制人/控股股联东的权利，履行实际控制人/ 交控股股东的义务，保持国药易股份在资产、财务、人员、业务及机构上的独立性；2、本公司将尽量避免与国药股份之间产生关联交易，对于不可避免与国药股份发生关联交易时，本公司自身并将促使所控制的主体按照公平合理和正常的商业交易条件进行，不会要求或接受国药 26 / 201 2017 年半年度报告股份给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，并善意、严格地履行与国药股份签订的各种关联交易协议；3、本公司将严格按照国药股份公司章程以及相关法律法规的规定履行关联交易决策程序以及相应的信息披露义务。4、本公司将确保自身及控制的主体不会进行有损国药股份及其中小股东利益的关联交易。若违反上述承诺，本公司将连带承担相应的法律责任，包括但不限于对由此给国药股份及其中小股东造成的全部损失承担赔偿责任。解国药控 1、本公司将严格按照法律、 2016 年 7 是是决股股份法规及其他规范性文件的规月 20 日关有限公定行使实际控制人/控股股联司东的权利，履行实际控制人/ 交控股股东的义务，保持国药易股份在资产、财务、人员、业务及机构上的独立性；2、本公司将尽量避免与国药股份之间产生关联交易，对于不可避免与国药股份发生关联交易时，本公司自身并将促使所控制的主体按照公平合理和正常的商业交易条件进行，不会要求或接受国药股份给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，并善意、严格地履行与国药股份签订的各种关联交易协议；3、本公司将严格按照国药股份公司章程以及相关法律法规的规定履行关联交易决策程序以及相应的信息披露义务。4、本公司将确保自身及控制的主体不会进行有损国药股份及其中小股东利益的关联交易。若违反上述承诺，本公司将连带 27 / 201 2017 年半年度报告承担相应的法律责任，包括但不限于对由此给国药股份及其中小股东造成的全部损失承担赔偿责任。股平安资本公司在本次交易中认购的承诺时是是份产管理国药股份的新增股份，自该间：2017 限有限责等股份登记在本公司名下之年6月6 售任公司日起 36 个月之内不转让，之日起；期后按照中国证监会和上海交限：36 个易所的有关规定执行。本次月。发行结束后，本公司所取得上市公司的股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。股上海汽本公司在本次交易中认购的承诺时是是份车集团国药股份的新增股份，自该间：2017 限股权投等股份登记在本公司名下之年6月6 售资有限日起 36 个月之内不转让，之日起；期公司后按照中国证监会和上海交限：36 个易所的有关规定执行。本次月。发行结束后，本公司所取得上市公司的股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。股长城国本公司在本次交易中认购的承诺时是是份融投资国药股份的新增股份，自该间：2017 限管理有等股份登记在本公司名下之年6月6 售限公司日起 36 个月之内不转让，之日起；期后按照中国证监会和上海交限：36 个易所的有关规定执行。本次月。发行结束后，本公司所取得上市公司的股份因上市公司 28 / 201 2017 年半年度报告分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。股中国人本公司在本次交易中认购的承诺时是是份寿资产国药股份的新增股份，自该间：2017 限管理有等股份登记在本公司名下之年6月6 售限公司日起 36 个月之内不转让，之日起；期后按照中国证监会和上海交限：36 个易所的有关规定执行。本次月。发行结束后，本公司所取得上市公司的股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。股上海国本公司在本次交易中认购的承诺时是是份药圣礼国药股份的新增股份，自该间：2017 限股权投等股份登记在本公司名下之年6月6 售资基金日起 36 个月之内不转让，之日起；期合伙企后按照中国证监会和上海交限：36 个业（有限易所的有关规定执行。本次月。合伙）发行结束后，本公司所取得上市公司的股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。股四川诚本公司在本次交易中认购的承诺时是是份富投资国药股份的新增股份，自该间：2017 限管理有等股份登记在本公司名下之年6月6 售限公司日起 36 个月之内不转让，之日起；期 29 / 201 2017 年半年度报告后按照中国证监会和上海交限：36 个易所的有关规定执行。本次月。发行结束后，本公司所取得上市公司的股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。股抚州嘉本公司在本次交易中认购的承诺时是是份颐投资国药股份的新增股份，自该间：2017 限合伙企等股份登记在本公司名下之年6月6 售业（有限日起 36 个月之内不转让，之日起；期合伙）后按照中国证监会和上海交限：36 个易所的有关规定执行。本次月。发行结束后，本公司所取得上市公司的股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。股宁波建本公司在本次交易中认购的承诺时是是份奇启航国药股份的新增股份，自该间：2017 限股权投等股份登记在本公司名下之年6月6 售资合伙日起 36 个月之内不转让，之日起；期企业（有后按照中国证监会和上海交限：36 个限合伙）易所的有关规定执行。本次月。发行结束后，本公司所取得上市公司的股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。 30 / 201 2017 年半年度报告解控股股 2011 年 3 月，国药集团公司承诺时是是决东国药进一步承诺将以国药控股作间：2011 同控股股为医药商业运营最终唯一平年 3 月 12 业份有限台，积极推动其内部与国药日；期限：竞公司和股份的业务和资产整合工 5 年。延期争实际控作，争取 5 年内在条件成熟承诺时制人中时将尽快全面解决与国药股间：2017 国医药份的同业竞争。为履行承诺，年 3 月 11 集团总实际控制人国药集团公司积日；期限：公司极筹划涉及公司经营业务的 1 年。重大事项并构成重大资产重组，故公司于 2016 年 2 月 25 日发布《国药集团药业股份有限公司重大资产重组停牌公告》，并积极推进相关重大资产重组工作。同时由其于公司重大资产重组的相关他工作和决策及审批流程复承杂，相关程序尚未履行完毕，诺因此公司第六届第七次董事会和 2016 年第一次临时股东大会审议通过实际控制人国药集团延期一年履行承诺的议案，以确保本次重大资产重组顺利进行，切实履行相关承诺。中国证监会已于 2017 年 2 月 16 日出具了《关于核准国药集团药业股份有限公司向国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]219 号）的文件。公司已于 2017 年 6 月 8 日发布关于本次重大资产重组事项已实施完成的相关公告。四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用报告期内公司续聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构。 31 / 201 2017 年半年度报告审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用 32 / 201 2017 年半年度报告十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司在 2017 年 3 月 22 日召开的第六届董详见 2017 年 3 月 24 日刊登于《中国证事会第十八次会议和 2017 年 4 月 24 日召券报》、《上海证券报》、《证券日报》开的 2016 年年度股东大会上审议通过了和上海证券交易所网站上的《国药集团《国药股份关于 2016 年日常关联交易情况药业股份有限公司关于 2016 年日常关联和预计 2017 年日常关联交易的议案》，对交易情况和预计 2017 年日常关联交易的公司 2017 年将涉关联交易的数额、关联方公告》【临 2017-016】情况、定价依据和政策以及关联交易的必要性进行了审议，并对此进行了单独公告。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用为履行承诺，解决同业竞争问题，实际控制人国药集团公司积极筹划涉及公司经营业务的重大事项并构成重大资产重组。公司于 2016 年 7 月 20 日召开了第六届董事会第十三次会议审议通过《国药集团药业股份有限公司发行股份购买资产以及向特定投资者发行股份募集配套资金暨关联交易预案》及重大资产重组相关议案；公司于 2016 年 9 月 23 日召开第六届董事会第十五次会议审议通过《国药集团药业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》及重大资产重组相关议案；公司于 2016 年 10 月 14 日召开 2016 年第三次临时股东大会，分别审议通过了重大资产重组的相关议案。公司重大资产重组事项涉及的募投项目分别于 2016 年 8 月 17 日取得北京市东城区发改委项目备案通知书、2016 年 9 月 7 日取得北京市海淀区发改委项目备案通知书和 2016 年 8 月 31 日取得北京市东城区环保局不予受理通知书。2016 年 10 月 13 日，国务院国资委出具公司重大资产重组事项相关批复；2016 33 / 201 2017 年半年度报告年 12 月 2 日，商务部反垄断局出具对公司不实施进一步审查通知；2017 年 1 月 17 日，公司重大资产重组事项获中国证监会核准无条件通过。中国证监会于 2017 年 2 月 16 日出具了《关于核准国药集团药业股份有限公司向国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2017]219 号）的文件，公司已于 2017 年 2 月 21 日发布相关公告（公告编号临 2017-013）。公司于 2017 年 5 月 12 日发布了本次重大资产重组标的资产已经完成交割的相关公告（公告编号临 2017-027）；公司于 2017 年 6 月 8 日发布了本次重大资产重组完成的相关公告。截至 2017 年 5 月 23 日，财务顾问中金公司将扣除发行费用及已缴保证金的募集资金净额划转至发行人开立的募集资金专项存储账户中。2017 年 5 月 25 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就募集资金到账事项出具了《国药集团药业股份有限公司验资报告》（XYZH/2017BJA60549）。根据该验资报告，截至 2017 年 5 月 23 日，公司共计募集资金 1,029,999,754.80 元，扣除各项发行费用（含税）11,782,152.81 元，实际收到募集资金净额为 1,018,217,601.99 元。公司于 2017 年 6 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份的登记、锁定工作。公司股本总额从 477,880,000 股变更为 766,933,698 股。 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司在 2017 年 1 月 5 日召开的第六届董详见 2017 年 1 月 6 日刊登于《中国证券事会第十七次会议审议通过了《国药集团报》、《上海证券报》、《证券日报》和药业股份有限公司关于投资认购国药中上海证券交易所网站上的《国药集团药业金医疗产业基金暨关联交易的议案》，对股份有限公司关于投资认购国药中金医公司投资认购概况、产业基金情况及协议疗产业基金暨关联交易的公告》【临主要内容、对公司的影响等事项进行了审 2017-004】 34 / 201 2017 年半年度报告议，并对此进行了单独公告。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引根据董事会和股东大会决议，国药股份控详见 2017 年 3 月 24 日刊登于《中国证券股子公司国药集团国瑞药业有限公司向报》、《上海证券报》、《证券日报》和公司发放委托贷款，委托贷款期限为一上海证券交易所网站上的《国药集团药业年，金额为人民币叁亿元整，贷款年利率股份有限公司关于控股子公司国药集团为中国人民银行同期贷款基准利率下浮国瑞药业有限公司向公司发放委托贷款百分之十。此项关联债权债务往来，系为暨关联交易的公告》【临 2017-019】能够满足公司业务发展对资金的需求，并且贷款利率低于银行同期贷款基准利率，有利于节约财务成本，降低财务费用，不会损害非关联股东的利益。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用 (1) 托管情况 □适用 √不适用 35 / 201 2017 年半年度报告 (2) 承包情况 □适用 √不适用 (3) 租赁情况 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用单位: 元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保发生担保方与是否是否关日期担保担保是否担保担保担保上市被担担保担保存在为关联 (协起始到期已经是否逾期方公司保方金额类型反担联方关议签日日履行逾期金额的关保担保系署完毕系日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 9,150,900.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,840,900.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 6,840,900.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.09 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 36 / 201 2017 年半年度报告 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用随着公司业务的发展和外部经济环境的变化，公司不断加强客户及应收款项风险的精细化管理深度，应收款项的信用风险特征也随之不断变化。为了更加公允地反映公司财务状况及经营成果，有效防范经营风险，根据应收款项的构成、近年来不同类型客户应收款项的回款情况、实际坏账发生情况，进一步细化了公司应收款项的信用风险特征组合类别及相应的坏账准备计提比例。经公司研究，仅对应收款项中应收账款按风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的会计估计（以下简称“坏账计提方法”）进行变更。根据目前公司的客户风险属性和公司的信用政策，将应收款项分为集团内关联方（指公司之最终母公司中国医药集团总公司集团内的关联方）、医院客户、其他客户三个信用风险特征组合。针对集团内关联方客户，由于对集团内关联方客户的应收账款的风险与应收第三方客户的风险明显不同，且历史未发生实际坏账，公司决定将其账龄在 1 年以内应收账款坏账准备计提比例由原来的 5%变为 0%，账龄在 1 年以上的坏账准备计提比例保持不变；针对医院客户组合，由于医院客户的信用普遍良好且历史未发生实际坏账，公司决定将其账龄在 1 年以内应收账款坏账准备计提比例由原来的 5%变为 1%，账龄在 1 年以上的坏账准备计提比例保持不变；其他客户组合的应收 37 / 201 2017 年半年度报告账款坏账准备计提比例保持不变。对其他应收款按风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例保持不变。变更前后会计估计的变化：在对组合风险计提坏账准备时，公司对信用风险类似的客户以账龄分析法计提应收款项坏账准备的计提比例变更比较表：账龄应收账款计提比例变更前变更后同行业水平 1 年以内（含 1 年）集团内关联方客户 0% 0%-8% 医院客户 5% 1% 其他客户 5% 1-2 年（所有客户组合） 10% 10% 5%-50% 2-3 年（所有客户组合） 30% 30% 10%-100% 3-4 年（所有客户组合） 50% 50% 30%-100% 4-5 年（所有客户组合） 80% 80% 50%-100% 5 年以上（所有客户组合） 100% 100% 100% 根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，本次会计估计变更将采用未来适用法进行相应的会计处理。公司基于 2016 年 12 月 31 日应收账款的余额及结构进行了初步测算，并假设公司 2017 年 12 月 31 日应收账款的余额及结构与其不存在重大差异，在该假设的基础上进行测算，本次会计估计变更将会增加公司 2017 年度的税前利润约人民币 7,477 万元。公司在进行重大资产重组工作中，于 2017 年 1 月 11 日发布《国药集团药业股份有限公司关于<中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书>[163088 号]之反馈意见回复（修订稿）》，该回复中涉及应收账款坏账准备计提的相关回复，相关回复原文如下： “本次重组完成后一年内，上市公司将启动相关程序，将与标的公司应收款项的账龄组合和坏账计提比例进行调整趋同。综上所述，上市公司及各标的公司各自所作出的对于按账龄计提应收账款坏账准备的坏账计提比例的会计估计均基于各自历史年度的实际损失率和不同客户组合信用风险特征所作出，与同行业上市公司相比均处于合理区间，因此在主营业务相同的情况下，对应收账款坏账准备计提采用不同的会计估计具有合理性，符合企业会计准则的相关规定。同时，本次重组完成后一年内，上市公司将启动相关程序，将与标的公司应收款项的账龄组合和坏账计提比例进行调整趋同。” 38 / 201 2017 年半年度报告因此，公司应收款项坏账准备计提会计估计变更完全符合重大资产重组时监管相关要求。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积比例送其比例数量发行新股金小计数量 (%) 股他 (%) 转股一、有 201,156,57 42.0 288,133,698 288,133,6 489,290,272 63.8 限售条 4 1 98 件股份 1、国家持股 2、国有 201,156,57 214,445,565 214,445,5 415,602,139 27.9 法人持 4 65 股 3、其他 73,688,133 73,688,13 73,688,133 9.61 内资持股其中： 73,688,133 73,688,13 73,688,133 9.61 境内非国有法人持股境内自然人持股 4、外资持股其中： 39 / 201 2017 年半年度报告境外法人持股境外自然人持股二、无 277,643,42 57.9 277,643,426 36.2 限售条 6 9 件流通股份 1、人民 277,643,42 57.9 277,643,426 36.2 币普通 6 9 股 02、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股 478,800,00 100 288,133,698 288,133,6 766,933,698 100 份总数 0 2、股份变动情况说明 √适用 □不适用中国证监会于 2017 年 2 月 16 日出具了《关于核准国药集团药业股份有限公司向国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2017]219 号）的文件，公司发行新股 246,768,246 股用于购买资产，发行新股 41,365,452 股用于募集配套资金，共计新增股份 288，133，698 股，并已于 2017 年 6 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份的登记、锁定工作。公司股本总额从 477,880,000 股变更为 766,933,698 股。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股 40 / 201 2017 年半年度报告报告期股东名期初限售股报告期增加报告期末限售股限售原解除限解除限称数限售股数数因售日期售股数国药控 201,156,574 0 214,445,565 415,602,139.00 发行股股股份份购买有限公资产限司售北京康 0 0 20,236,361 20,236,361 发行股 2020 年辰药业份购买 6月6日股份有资产限限公司售北京畅 0 0 12,086,320 12,086,320 发行股 2020 年新易达份购买 6月6日投资顾资产限问有限售公司平安资 0 0 12,048,192 12,048,192 非公开 2020 年产管理发行 6月6日有限责任公司上海汽 0 0 5,220,882 5,220,882 非公开 2020 年车集团发行 6月6日股权投资有限公司长城国 0 0 4,016,063 4,016,063 非公开 2020 年融投资发行 6月6日管理有限公司中国人 0 0 4,016,063 4,016,063 非公开 2020 年寿资产发行 6月6日管理有限公司上海国 0 0 4,016,063 4,016,063 非公开 2020 年药圣礼发行 6月6日股权投资基金合伙企业四川诚 0 0 4,016,063 4,016,063 非公开 2020 年富投资发行 6月6日管理有限公司抚州嘉 0 0 4,016,063 4,016,063 非公开 2020 年 41 / 201 2017 年半年度报告颐投资发行 6月6日合伙企业宁波建 0 0 4,016,063 4,016,063 非公开 2020 年奇启航发行 6月6日股权投资合伙企业合计 201,156,574 0 288,133,698 489,290,272 / / 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 19,680 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结情股东名况报告期内增期末持股数比例持有有限售条股东性称股数减量 (%) 件股份数量质（全称）份量状态国药控 214,445,565 425,147,037 55.43 415,602,139 国有法股股份未人有限公知司北京康 20,236,361 20,236,361 2.64 20,236,361 未知辰药业未股份有知限公司 42 / 201 2017 年半年度报告中国人 605,180 13,268,757 1.73 未知寿保险股份有限公司－传统未－普通知保险产品－ 005L－ CT001 沪北京畅 12,086,320 12,086,320 1.58 12,086,320 未知新易达未投资顾知问有限公司全国社 2,499,913 11,999,534 1.56 未知保基金未一零三知组合全国社 -401,872 9,000,000 1.17 未知保基金未一一二知组合全国社 0 8,015,292 1.05 未知保基金未一一六知组合中央汇 0 7,756,200 1.01 未知金资产未管理有知限责任公司中国证 -2,399,901 5,976,287 0.78 未知券金融未股份有知限公司全国社 -95,500 5,661,367 0.74 未知保基金未一零六知组合前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量 43 / 201 2017 年半年度报告中国人寿保险股份有限 13,268,757 13,268,757 人民币普通公司－传统－普通保险股产品－005L－CT001 沪全国社保基金一零三组 11,999,534人民币普通 11,999,534 合股国药控股股份有限公司 9,544,898 人民币普通 9,544,898 股全国社保基金一一二组 9,000,000 人民币普通 9,000,000 合股全国社保基金一一六组 8,015,292 人民币普通 8,015,292 合股中央汇金资产管理有限 7,756,200 人民币普通 7,756,200 责任公司股中国证券金融股份有限 5,976,287 人民币普通 5,976,287 公司股全国社保基金一零六组 5,661,367 人民币普通 5,661,367 合股全国社保基金一一一组 5,385,845 人民币普通 5,385,845 合股大成价值增长证券投资 4,440,506 人民币普通 4,440,506 基金股上述股东关联关系或一以上前十大股东中，国药控股股份有限公司为本公司控股股致行动的说明东，其余股东本公司未知是否存在关联关系及一致行动的情况。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况有限售持有的有限序可上条件股售条件股份新增可上市限售条件号市交东名称数量交易股份数易时量间 1 国药控 214,445,565 2020 214,445,565 214,445,565 股为发行股份购买股股份年6 资产限售。有限公月6 司日 44 / 201 2017 年半年度报告国药控 201,156,574 2010 自公司股权分置改革方案实施股股份年8 之日起(2006 年 8 月 23 日)的 12 有限公月 23 个月之内不上市交易或者转让；司日在此承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。控股股东所持有的 201,156,574 股已于 2010 年到期可解除限售，但因控股股东暂时没有出售股权的计划，故暂未办理相关解除限售的手续。 2 北京康 20,236,361 2020 20,236,361 发行股份购买资产限售辰药业年6 股份有月6 限公司日 3 北京畅 12,086,320 2020 12,086,320 发行股份购买资产限售新易达年6 投资顾月6 问有限日公司 4 平安资 12,048,192 2020 12,048,192 非公开发行限售产管理年6 有限责月6 任公司日 5 上海汽 5,220,882 2020 5,220,882 非公开发行限售车集团年6 股权投月6 资有限日公司 6 长城国 4,016,063 2020 4,016,063 非公开发行限售融投资年6 管理有月6 限公司日 6 中国人 4,016,063 2020 4,016,063 非公开发行限售寿资产年6 管理有月6 限公司日 45 / 201 2017 年半年度报告 6 上海国 4,016,063 2020 4,016,063 非公开发行限售药圣礼年6 股权投月6 资基金日合伙企业（有限合伙） 6 四川诚 4,016,063 2020 4,016,063 非公开发行限售富投资年6 管理有月6 限公司日 6 抚州嘉 4,016,063 2020 4,016,063 非公开发行限售颐投资年6 合伙企月6 业（有日限合伙） 6 宁波建 4,016,063 2020 4,016,063 非公开发行限售奇启航年6 股权投月6 资合伙日企业（有限合伙）上述股东上述股东之间除国药基金为国药股份及国药控股的关联方外，其他股关联关系东无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行或一致行动人。动的说明 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 46 / 201 2017 年半年度报告第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 47 / 201 2017 年半年度报告第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形陆海峰监事会主席选举李凤琴职工监事选举崔昳昤原监事会主席离任彭步银原职工监事离任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用原监事会主席崔昳昤女士因工作安排申请辞去公司监事会主席职务，原职工监事彭步银先生因工作安排申请辞去公司监事职务。公司第六届监事会第十三次会议、2017 年第一次临时股东大会分别审议通过陆海峰先生担任公司监事职务，公司第六届监事会第十四次会议审议通过陆海峰先生担任公司监事会主席职务。公司职工代表大会审议通过李凤琴女士单位公司职工监事职务。三、其他说明 □适用 √不适用 48 / 201 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 49 / 201 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 国药集团药业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金七（1） 4,010,337,678.55 2,931,528,413.91 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据七（4） 691,587,989.75 1,008,051,037.19 应收账款七（5） 8,878,183,212.07 8,115,970,432.62 预付款项七（6） 93,124,666.95 109,282,477.79 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利七（8） 41,093,784.90 其他应收款七（9） 206,541,886.73 42,401,725.64 买入返售金融资产存货七（10） 2,601,730,786.98 2,658,411,420.02 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七（13） 77,057.23 34,035,462.30 流动资产合计 16,522,677,063.16 14,899,680,969.47 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产七（14） 53,897,392.85 70,331,634.90 持有至到期投资长期应收款长期股权投资七（17） 511,398,263.29 482,262,125.96 投资性房地产七（18） 4,485,063.36 4,634,680.74 固定资产七（19） 603,375,611.22 585,818,514.71 50 / 201 2017 年半年度报告在建工程七（20） 5,336,821.16 11,586,508.69 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七（25） 240,615,837.57 249,565,680.42 开发支出七（26） 35,170,575.05 28,963,236.13 商誉七（27） 154,899,129.32 154,899,129.32 长期待摊费用七（28） 8,933,190.66 9,299,878.61 递延所得税资产七（29） 63,472,778.52 66,875,872.27 其他非流动资产七（30） 147,690,951.02 101,623,748.32 非流动资产合计 1,829,275,614.02 1,765,861,010.07 资产总计 18,351,952,677.18 16,665,541,979.54 流动负债：短期借款七（31） 1,481,499,243.33 414,289,934.89 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据七（34） 686,146,790.87 1,721,507,480.85 应付账款七（35） 6,176,851,257.05 5,796,025,056.45 预收款项七（36） 41,127,751.10 32,330,722.20 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七（37） 42,056,511.38 87,170,463.53 应交税费七（38） 101,800,502.63 72,719,969.96 应付利息七（39） 4,847,419.33 3,570,902.10 应付股利七（40） 3,478,055.40 1,177,472.82 其他应付款七（41） 736,754,773.93 1,009,435,659.23 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 9,274,562,305.02 9,138,227,662.03 非流动负债：长期借款应付债券 51 / 201 2017 年半年度报告其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬七（48） 2,387,075.62 2,462,000.00 专项应付款预计负债递延收益七（51） 47,543,132.95 50,709,067.47 递延所得税负债七（29） 44,434,409.91 46,283,178.57 其他非流动负债七（52） 158,502,928.78 158,508,860.78 非流动负债合计 252,867,547.26 257,963,106.82 负债合计 9,527,429,852.28 9,396,190,768.85 所有者权益股本七（53） 766,933,698.00 478,800,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积七（55） 2,336,481,826.77 1,312,138,884.07 减：库存股其他综合收益七（57） 37,890,797.34 50,216,478.88 专项储备盈余公积七（59） 360,350,922.80 360,350,922.80 一般风险准备未分配利润七（60） 4,106,122,333.41 3,647,993,393.27 归属于母公司所有者权益合计 7,607,779,578.32 5,849,499,679.02 少数股东权益 1,216,743,246.58 1,419,851,531.67 所有者权益合计 8,824,522,824.90 7,269,351,210.69 负债和所有者权益总计 18,351,952,677.18 16,665,541,979.54 法定代表人：刘勇主管会计工作负责人：沈黎新会计机构负责人：程耘母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:国药集团药业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,870,722,328.60 1,154,987,940.18 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 401,704,965.36 550,763,376.43 应收账款十七（1） 2,726,875,451.48 2,523,150,384.90 52 / 201 2017 年半年度报告预付款项 39,263,137.80 26,252,276.22 应收利息应收股利 41,093,784.90 其他应收款十七（2） 45,046,284.29 1,587,949.49 存货 1,020,034,122.58 1,084,848,576.94 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 35,000,000.00 50,265,577.78 流动资产合计 6,179,740,075.01 5,391,856,081.94 非流动资产：可供出售金融资产 53,897,392.85 70,331,634.90 持有至到期投资长期应收款长期股权投资十七（3） 4,115,544,507.58 866,250,008.48 投资性房地产 3,894,849.63 3,963,913.29 固定资产 4,740,053.94 5,422,424.20 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 40,000.00 47,500.00 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 22,969,647.95 35,149,562.71 其他非流动资产 92,176,031.58 47,679,035.61 非流动资产合计 4,293,262,483.53 1,028,844,079.19 资产总计 10,473,002,558.54 6,420,700,161.13 流动负债：短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 165,793,204.05 811,364,787.67 应付账款 2,089,625,431.90 1,854,182,925.74 预收款项 6,469,679.38 5,514,799.69 应付职工薪酬 9,910,774.10 33,999,253.71 应交税费 36,099,257.82 9,124,633.49 应付利息 710,190.33 应付股利其他应付款 224,296,546.55 241,646,659.36 53 / 201 2017 年半年度报告划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 2,732,905,084.13 3,155,833,059.66 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 3,000.00 3,000.00 专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 96,381,918.50 96,381,918.50 非流动负债合计 96,384,918.50 96,384,918.50 负债合计 2,829,290,002.63 3,252,217,978.16 所有者权益：股本 766,933,698.00 478,800,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 3,983,392,043.84 25,268,819.71 减：库存股其他综合收益 37,890,797.34 50,216,478.88 专项储备盈余公积 360,350,922.80 360,350,922.80 未分配利润 2,495,145,093.93 2,253,845,961.58 所有者权益合计 7,643,712,555.91 3,168,482,182.97 负债和所有者权益总计 10,473,002,558.54 6,420,700,161.13 法定代表人：刘勇主管会计工作负责人：沈黎新会计机构负责人：程耘合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 17,604,079,391.61 16,674,577,196.06 其中：营业收入七（61） 17,604,079,391.61 16,674,577,196.06 利息收入 54 / 201 2017 年半年度报告已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 16,838,747,502.96 15,974,135,378.20 其中：营业成本七（61） 16,376,225,791.77 15,498,327,715.14 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七（63） 32,986,247.53 27,169,915.46 销售费用七（63） 255,425,278.69 213,522,145.14 管理费用七（64） 169,258,974.41 168,284,068.65 财务费用七（65） 59,128,217.19 51,581,029.22 资产减值损失七（66） -54,277,006.63 15,250,504.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－” 七（68） 60,803,433.76 63,345,534.93 号填列）其中：对联营企业和合营 60,465,878.17 63,345,534.93 企业的投资收益汇兑收益（损失以“－” 号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号 826,135,322.41 763,787,352.79 填列）加：营业外收入七（69） 5,533,963.98 8,952,753.85 其中：非流动资产处置利 28,794.95 34,639.90 得减：营业外支出七（70） 7,396,360.77 1,373,196.07 其中：非流动资产处置损 62,544.14 118,427.19 失四、利润总额（亏损总额以“－” 824,272,925.62 771,366,910.57 号填列）减：所得税费用七（71） 175,516,682.43 173,586,639.20 五、净利润（净亏损以“－”号 648,756,243.19 597,780,271.37 填列）归属于母公司所有者的净利润 553,888,940.14 499,840,934.58 少数股东损益 94,867,303.05 97,939,336.79 六、其他综合收益的税后净额 -12,325,681.54 -15,420,977.71 归属母公司所有者的其他综合 55 / 201 2017 年半年度报告收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益 -12,325,681.54 -15,420,977.71 的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 -12,325,681.54 -15,420,977.71 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 636,430,561.65 582,359,293.66 归属于母公司所有者的综合收 541,563,258.60 484,419,956.87 益总额归属于少数股东的综合收益总 94,867,303.05 97,939,336.79 额八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.7851 0.7210 （二）稀释每股收益(元/股) 0.7851 0.7210 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 147,775,337.25 元, 上期被合并方实现的净利润为： 207,814,639 元。法定代表人：刘勇主管会计工作负责人：沈黎新会计机构负责人：程耘母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额十七 6,644,901,530.94 6,213,154,201.17 一、营业收入（4）十七 6,169,680,067.17 5,781,658,022.58 减：营业成本（4） 56 / 201 2017 年半年度报告税金及附加 9,266,678.10 9,174,528.24 销售费用 121,992,390.37 113,055,441.71 管理费用 45,982,052.92 52,365,330.82 财务费用 22,499.23 -3,265,415.47 资产减值损失 -59,514,348.28 10,634,013.01 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填十七 69,702,582.95 105,537,515.84 （5）列）其中：对联营企业和合营企业 60,465,878.17 63,345,534.93 的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 427,174,774.38 355,069,796.12 加：营业外收入 77,914.60 928,899.44 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 2,123,674.26 29,298.78 其中：非流动资产处置损失 29,298.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号 425,129,014.72 355,969,396.78 填列）减：所得税费用 88,069,882.37 62,939,957.33 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 337,059,132.35 293,029,439.45 五、其他综合收益的税后净额 -12,325,681.54 -15,420,977.71 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -12,325,681.54 -15,420,977.71 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值 -12,325,681.54 -15,420,977.71 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 324,733,450.81 277,608,461.74 57 / 201 2017 年半年度报告七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 不适用不适用（二）稀释每股收益(元/股) 不适用不适用法定代表人：刘勇主管会计工作负责人：沈黎新会计机构负责人：程耘合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 19,269,617,401.58 17,976,421,331.44 金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现七（73） 100,265,465.47 86,228,119.29 金（1）经营活动现金流入小计 19,369,882,867.05 18,062,649,450.73 购买商品、接受劳务支付的现 18,894,397,331.32 16,491,801,073.12 金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 58 / 201 2017 年半年度报告支付给职工以及为职工支付的 299,772,884.27 271,163,953.06 现金支付的各项税费 337,845,361.57 436,912,761.91 支付其他与经营活动有关的现七（73） 307,440,080.23 204,375,030.11 金（2）经营活动现金流出小计 19,839,455,657.39 17,404,252,818.2 经营活动产生的现金流量 -469,572,790.34 658,396,632.53 净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 337,555.59 310,233.35 处置固定资产、无形资产和其 72,555.52 97,590.00 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现七（73） 98,552,226.75 6,423,354,842.39 金（3）投资活动现金流入小计 98,962,337.86 6,423,762,665.74 购建固定资产、无形资产和其 35,518,032.85 18,044,973.04 他长期资产支付的现金投资支付的现金 45,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现七（73） 28,356,024.78 5,902,916,014.81 金（4）投资活动现金流出小计 108,874,057.63 5,920,960,987.85 投资活动产生的现金流量 -9,911,719.77 502,801,677.89 净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,022,149,757.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 1,655,599,308.44 1,121,712,653.34 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现七（73） 843,144.31 246,058.01 金（5）筹资活动现金流入小计 2,678,592,210.00 1,121,958,711.35 偿还债务支付的现金 518,290,000.00 1,335,451,594.81 分配股利、利润或偿付利息支 164,890,255.89 94,085,816.21 付的现金其中：子公司支付给少数股东 6,743,102.86 2,636,177.48 的股利、利润 59 / 201 2017 年半年度报告支付其他与筹资活动有关的现七（73） 334,859,033.99 161,287,293.48 金（6）筹资活动现金流出小计 1,018,039,289.88 1,590,824,704.50 筹资活动产生的现金流量 1,660,552,920.12 -468,865,993.15 净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 1,181,068,410.01 692,332,317.27 加：期初现金及现金等价物余 2,746,426,695.99 2,076,601,332.78 额六、期末现金及现金等价物余额 3,927,495,106.00 2,768,933,650.05 法定代表人：刘勇主管会计工作负责人：沈黎新会计机构负责人：程耘母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 7,420,191,553.90 6,743,842,730.59 金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 34,172,812.16 41,075,394.19 金经营活动现金流入小计 7,454,364,366.06 6,784,918,124.78 购买商品、接受劳务支付的现 7,274,127,607.63 6,137,417,765.58 金支付给职工以及为职工支付的 93,951,087.78 78,658,306.82 现金支付的各项税费 96,805,551.14 125,665,175.77 支付其他与经营活动有关的现 100,970,617.07 86,438,513.87 金经营活动现金流出小计 7,565,854,863.62 6,428,179,762.04 经营活动产生的现金流量净额 -111,490,497.56 356,738,362.74 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,283,761.39 40,682,054.63 处置固定资产、无形资产和其 7,700.00 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 60 / 201 2017 年半年度报告投资活动现金流入小计 14,283,761.39 40,689,754.63 购建固定资产、无形资产和其 1,924,713.92 102,794.88 他长期资产支付的现金投资支付的现金 47,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 49,474,713.92 102,794.88 投资活动产生的现金流量 -35,190,952.53 40,586,959.75 净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,019,699,757.25 取得借款收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现 77,350,509.80 金筹资活动现金流入小计 1,297,050,267.05 200,000,000.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 102,958,360.11 59,437,110.62 付的现金支付其他与筹资活动有关的现 75,176,069.37 117,956,686.90 金筹资活动现金流出小计 378,134,429.48 377,393,797.52 筹资活动产生的现金流量 918,915,837.57 -177,393,797.52 净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 772,234,387.48 219,931,524.97 加：期初现金及现金等价物余 1,098,487,941.12 801,721,403.24 额六、期末现金及现金等价物余额 1,870,722,328.60 1,021,652,928.21 法定代表人：刘勇主管会计工作负责人：沈黎新会计机构负责人：程耘 61 / 201 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益其他权一项目减益工具专般少数股东权益所有者权益合计：项风股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润其储险先续存他备准股债股备一、上年 478,800,000.0 89,391,396.39 50,216,478.88 360,350,922.80 2,543,119,112.83 494,930,161.35 4,016,808,072.25 期末余额加：会计政策变更前期差错更正同一 1,222,747,487.68 1,104,874,280.44 924,921,370.32 3,252,543,138.44 控制下企业合并其他二、本年 478,800,000.0 1,312,138,884.07 50,216,478.88 360,350,922.80 3,647,993,393.27 1,419,851,531.67 7,269,351,210.69 期初余额三、本期 288,133,698.0 1,024,342,942.70 -12,325,681.54 458,128,940.14 -203,108,285.09 1,555,171,614.21 增减变动金额（减少以 “－”号填列）（一）综 -12,325,681.54 553,888,940.14 94,867,303.05 636,430,561.65 合收益总额（二）所 288,133,698.0 1,024,342,942.70 -291,142,124.40 1,021,334,516.30 有者投入 62 / 201 2017 年半年度报告和减少资本 1．股东投 288,133,698.0 1,024,342,942.70 -291,142,124.40 1,021,334,516.30 入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利 -95,760,000.00 -6,833,463.74 -102,593,463.74 润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有 -95,760,000.00 -6,833,463.74 -102,593,463.74 者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股 63 / 201 2017 年半年度报告本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期 766,933,698.0 2,336,481,826.77 37,890,797.34 360,350,922.80 4,106,122,333.41 1,216,743,246.58 8,824,522,824.90 期末余额上期归属于母公司所有者权益其他权一减项目益工具专般少数股东权所有者权：项风益益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润其储险先续存他备准股债股备一、上年期末余额 478,800,000.00 89,391,398.12 57,829,599.85 307,190,162.46 2,096,552,967.99 484,540,743 3,514,304 .00 ,871.42 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合 1,222,747,487.68 695,522,186.32 754,868,008 2,673,137 并 .05 ,682.05 其他二、本年期初余额 478,800,000.00 1,312,138,885.80 57,829,599.85 307,190,162.46 2,792,075,154.31 1,239,408,7 6,187,442 51.05 ,553.47 三、本期增减变动金额 -15,420,977.7 418,732,917.69 61,905,079. 465,217,0 64 / 201 2017 年半年度报告（减少以“－”号填 1 93 19.91 列）（一）综合收益总额 -15,420,977.7 499,840,934.58 97,939,336. 582,359,2 1 79 93.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -47,880,000.00 -36,034,256 -83,914,2 .86 56.86 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -47,880,000.00 -36,034,256 -83,914,2 的分配 .86 56.86 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 -33,228,016.89 -33,228,0 16.89 四、本期期末余额 478,800,000.00 1,312,138,885.80 42,408,622.14 307,190,162.46 3,210,808,072.00 1,301,313,8 6,652,659 30.98 ,573.38 法定代表人：刘勇主管会计工作负责人：沈黎新会计机构负责人：程耘 65 / 201 2017 年半年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具专减：项目优永项股本资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他储股股债备一、上年期末余额 478,800,000.00 25,268,819.71 50,216,478.88 360,350,922.80 2,253,845,961.58 3,168,482,182.97 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 478,800,000.00 25,268,819.71 50,216,478.88 360,350,922.80 2,253,845,961.58 3,168,482,182.97 三、本期增减变动金额 288,133,698.00 3,958,123,224.13 -12,325,681.54 241,299,132.35 4,475,230,372.94 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -12,325,681.54 337,059,132.35 324,733,450.81 （二）所有者投入和减 288,133,698.00 3,958,123,224.13 4,246,256,922.13 少资本 1．股东投入的普通股 288,133,698.00 3,958,123,224.13 4,246,256,922.13 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -95,760,000.00 -95,760,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -95,760,000.00 -95,760,000.00 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 66 / 201 2017 年半年度报告（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 766,933,698.00 3,983,392,043.84 37,890,797.34 360,350,922.80 2,495,145,093.93 7,643,712,555.91 上期其他权益工具专减：项目项股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其他储股债股备一、上年期末余额 478,800,000.00 25,268,821.44 57,829,599.85 307,190,162.46 1,823,279,118.56 2,692,367,702.31 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 478,800,000.00 25,268,821.44 57,829,599.85 307,190,162.46 1,823,279,118.56 2,692,367,702.31 三、本期增减变动金额 -15,420,977.71 245,149,439.45 229,728,461.74 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -15,420,977.71 293,029,439.45 277,608,461.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 67 / 201 2017 年半年度报告（三）利润分配 -47,880,000.00 -47,880,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -47,880,000.00 -47,880,000.00 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 478,800,000.00 25,268,821.44 42,408,622.14 307,190,162.46 2,068,428,558.01 2,922,096,164.05 法定代表人：刘勇主管会计工作负责人：沈黎新会计机构负责人：程耘 68 / 201 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用国药集团药业股份有限公司(“本公司”)是经中华人民共和国国家经济贸易委员会《关于同意设立国药集团药业股份有限公司的批复》（国经贸企改[1999]945 号）批准，由中国医药集团总公司（“国药集团”）、广州南方医疗器材公司、国药集团上海医疗器械有限公司、天津启宇医疗器械有限责任公司以及北京仁康医疗器材经营部于 1999 年 12 月 21 日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国（“中国”）北京市。本公司总部位于北京市东城区永外三元西巷甲 12 号。本公司于 2002 年 11 月 12 日向境内投资者发行了 5,300 万股人民币普通股，并于 2002 年 11 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本为人民币 1.33 亿元，每股面值人民币 1 元。根据本公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 1.33 亿股为基数按每 10 股转增 8 股向全体股东转增约 1.064 亿股普通股股份，转增后本公司注册资本增至人民币 2.394 亿元。另外，根据本公司 2008 年度股东大会决议，本公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本 2.394 亿股为基数按每 10 股送 5 股同时转增 5 股向全体股东共送转 2.394 亿股，之后本公司注册资本增至人民币 4.788 亿元。中国证监会于 2017 年 2 月 16 日出具了《关于核准国药集团药业股份有限公司向国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]219 号）的文件，公司发行新股 246,768,246 股用于购买资产，发行新股 41,365,452 股用于募集配套资金，共计新增股份 288，133，698 股。并已于 2017 年 6 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份的登记、锁定工作。公司股本总额从 477,880,000 股变更为 766,933,698 股。经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]612 号文件批复，国药集团于 2006 年 6 月将其持有的本公司全部股份转让给国药控股股份有限公司（“国药控股”），故国药控股成为本公司的母公司，而国药集团成为本公司的最终母公司。本公司及所属子公司（以下合称“本集团”）主要经营药品分销、药品生产、药品物流业务等。本公司具体的许可经营项目主要包括：批发中成药和饮片及中药材、化学药制剂及原料药、抗生素、生物制品及生化药品等、麻醉药品和第一类（含原料药）第二类精神药品、蛋白同化制剂和肽类激素、医疗用毒性药品（注射用 A 型肉毒毒素），麻黄素原料药（小包装）；组织药品生产；销售医疗器械（I 类、II 类及 III 类）；特殊食品销售（保健食品、婴幼儿配方乳粉）、预包装食品销售（含冷藏冷冻食品）；药品和医疗器械之互联网及信息服务（信息服务为第二类增值电信业务）；经营进出口业务及化妆品、日用百货、汽车（不含九座以下的乘用车）、电子产品、计算机软件及辅助设备、家用电器、卫生用品等销售；会议服务、技术服务、技术开发等与前述业务相关咨询服务和计算机系统服务等。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用子公司名称主要经注册地业务性质持股比取得方式营地例直接间接国瑞药业安徽淮安徽淮药品生产 61.06% - 投资设立南南国药物流北京北京仓储物流 56.30% - 投资设立 69 / 201 2017 年半年度报告国药空港北京北京进出口贸易 100.00% - 投资设立国药健坤北京北京药品销售 51.00% - 非同一控制下的企业合并国药前景北京北京牙科药品及器械 51.00% - 非同一控制下的企业合销售和推广并国药北京医北京北京医疗器械销售 51.00% - 投资设立疗国药北京北京北京药品销售 100.00% - 同一控制下的企业合并国药华鸿北京北京药品销售 60.00% - 同一控制下的企业合并国药康辰北京北京药品销售 100.00% - 同一控制下的企业合并国药天星北京北京药品销售 51.00% - 同一控制下的企业合并四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用本财务报表以持续经营为基础列报五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、投资性房地产的计量模式等。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 □适用 √不适用 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 70 / 201 2017 年半年度报告企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2017 年 6 月 30 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。 71 / 201 2017 年半年度报告子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 72 / 201 2017 年半年度报告金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 73 / 201 2017 年半年度报告持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具抵销 74 / 201 2017 年半年度报告同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。金融资产减值本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。 “严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本 75 / 201 2017 年半年度报告扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准本集团结合实际经营情况确认单项金额重大的判断依据或金额标准。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据应收款项的预计未来现金流量现值方法低于其账面价值的差额进行计提。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）对于单项金额不重大未单独进行减值测试账龄分析法 76 / 201 2017 年半年度报告的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征确定应收款项组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0-5% 5% 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 12. 存货 √适用 □不适用存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品和周转材料等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。经生产过程形成的产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用；采购以备出售的库存商品的成本为采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于采购成本的费用，前述进货费用金额较小时，直接计入当期损益。存货的盘存制度采用永续盘存制。 77 / 201 2017 年半年度报告于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品和商品按类别计提。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定初始投资成本。 78 / 201 2017 年半年度报告本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法 79 / 201 2017 年半年度报告投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：预计使用寿命预计净残值率年折（摊销）率建筑物及土地使用权 20-40 年 3%-5% 2.375%-4.85% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 20-40 年 3%-10% 2.25%-4.85% 机器设备年限平均法 3-13 年 3%-10% 7.31%-31.67% 运输工具年限平均法 3-10 年 3%-10% 9.5%-32.33% 80 / 201 2017 年半年度报告电子设备及办年限平均法 3-5 年 3%-10% 18.00%-32.33% 公设备本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或投资性房地产。对于预付的工程及设备款于其他非流动资产列报。 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： 81 / 201 2017 年半年度报告 (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下：（1）土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。（2）非专利技术按预计受益期限于期限内平均摊销。（3）药品生产许可权按法律规定的有效年限 5 年平均摊销；专利权按法律规定的有效年限于期限内平均摊销。（4）营销网络按预计有效年限 10 年平均摊销。（5）软件按照预计有效使用年限 5 年或 10 年平均摊销。本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 82 / 201 2017 年半年度报告 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。本集团的研究开发项目主要为与药品生产许可权及专利权相关的药品生产工艺相关项目。为研究药品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对药品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：（1）相关药品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；（2）管理层已批准相关药品生产工艺开发的预算；（3）前期市场调研的研究分析说明相关药品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；（4）有足够的技术和资金支持，以进行相关药品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；（5）相关药品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用本集团对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 83 / 201 2017 年半年度报告对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。企业年金为本集团在职员工加入的一项由国药集团统一安排的由第三方机构管理的退休计划，本集团根据员工在职期内每月薪资的一定比例向该计划下设立的基金按月固定供款，无论该基金是否有足够的资产向加入该计划的本集团员工就其当期或以往期间的服务支付福利，本集团供款后无进一步支付义务。本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 84 / 201 2017 年半年度报告本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。内退福利本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 85 / 201 2017 年半年度报告销售商品收入本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。提供劳务收入本集团对外提供仓储运输等劳务，于劳务提供时根据完成程度确认收入。本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 86 / 201 2017 年半年度报告本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 87 / 201 2017 年半年度报告实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设估计会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：经营租赁–本集团作为承租人本集团就房屋和建筑物签订了租赁合同。本集团认为，这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬并未转移给本集团，因此作为经营租赁处理。经营租赁–本集团作为出租人本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。投资性房地产与固定资产的划分本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业产生的现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租，本集团对该部分单独核算。如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时， 88 / 201 2017 年半年度报告该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该物业不符合投资性房地产的确认条件时，乃按个别物业基准单独作出判断。估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。可供出售金融资产减值本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。固定资产的可使用年限和减值固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。固定资产的减值按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，将按税前折现率来折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。当计算公允价值减处置费用的净额时，公允价值将根据熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格。应收款项的坏账准备本集团于资产负债表日对应收款项进行减值测试，确认减值损失需要利用假设和估计。如果对预计未来现金流量进行重新修订，将影响应收款项的坏账准备。以可变现净值为基础计提存货跌价准备本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价、至完工时估计要发生的成本、及估计的销售费用和相关税费进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。所得税 89 / 201 2017 年半年度报告本公司及其子公司因分布在国内若干省份而须分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此须以现行的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于巳确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的会计估计变更的内容和原开始适用的时审批程序报表项目名称和金因点额) 应收账款坏账准备董事会、股东大 2017 年 6 月应收账款 7477 万元会应收账款坏账准备董事会、股东大 2017 年 6 月资产减值损失 7477 会万元应收账款坏账准备董事会、股东大 2017 年 6 月所得税费用 1867 万会元应收账款坏账准备董事会、股东大 2017 年 6 月递延所得税资产 1867 会万元应收账款坏账准备董事会、股东大 2017 年 6 月归属于母公司净利润会 5610 万元其他说明为了更加公允地反映公司财务状况及经营成果，根据应收款项的构成、近年来不同类型客户应收款项的回款情况、实际坏账发生情况，本集团进一步细化了公司应收款项的信用风险特征组合类别及相应的坏账准备计提比例，于 2017 年 6 月 30 日起，对应收款项中应收账款按风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的会计估计做如下变更：根据目前公司的客户风险属性和公司的信用政策，将应收款项分为集团内关联方（指公司之最终母公司中国医药集团总公司集团内的关联方）、医院客户、其他客户三个信用风险特征组合。针对集团内关联方客户，由于对集团内关联方客户的应收账款的 90 / 201 2017 年半年度报告风险与应收第三方客户的风险明显不同，且历史未发生实际坏账，公司决定将其账龄在 1 年以内应收账款坏账准备计提比例由原来的 5%变为 0%，账龄在 1 年以上的坏账准备计提比例保持不变；针对医院客户组合，由于医院客户的信用普遍良好且历史未发生实际坏账，公司决定将其账龄在 1 年以内应收账款坏账准备计提比例由原来的 5% 变为 1%，账龄在 1 年以上的坏账准备计提比例保持不变；其他客户组合的应收账款坏账准备计提比例保持不变。上述会计估计变更对 2017 年度财务报表的主要影响为增加 2017 年度利润总额约人民币 7,477 万元。此次会计估计变更已经由国药集团药业股份有限公司第六届董事会第二十次会议、 2017 年第二次临时股东大会分别批准通过。根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，本次会计估计变更不对以前年度进行追溯调整，因此不会对本集团已披露的财务报表产生影响。对 2017 年度合并和本公司财务报表的影响已披露如上。 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入按相应的税率计算 3%、5%、6%、11%、13%及 17% 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。消费税营业税城市维护建设税实际缴纳的流转税 5%、7% 企业所得税应纳税所得额 25%、15% 代扣缴个人所得税本集团支付给雇员的薪金，由本集团按税法代扣缴个人所得税印花税对经济合同、产权转移书据以及营业账簿等，依据比例税率或者定额税率计缴。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 91 / 201 2017 年半年度报告 2. 税收优惠 √适用 □不适用本公司的子公司国瑞药业于 2015 年继续取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201534000216），有效期为 3 年（2015 年至 2018 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2017 年度国瑞药业适用的企业所得税税率为 15%。除国瑞药业外，本公司及其他子公司并无税收优惠，2017 年度适用的企业所得税率均为 25%。 3. 其他 √适用 □不适用本公司的商品销售业务除中药材及中药饮片业务适用 13%的增值税税率、生物制品业务按简易办法适用 3%的征收率外，均适用 17%的增值税税率；本公司子公司国药物流、国药空港及国药前景的交通运输业服务业务收入适用增值税税率为 11%，现代服务业业务收入适用增值税税率为 6%，租赁业务收入适用增值税税率为 17%。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 78,131.45 77,650.22 银行存款 3,927,416,974.55 2,746,349,045.77 其他货币资金 82,842,572.55 185,101,717.92 合计 4,010,337,678.55 2,931,528,413.91 其中：存放在境外的款项总额其他说明注：其他货币资金包括：种类期末数期初数银行承兑汇票保证金 51,062,572.55 128,321,718.86 银行借款质押存款 31,500,000.00 0.00 保函保证金 280,000.00 280,000.00 募集资金认购保证金 0.00 56,499,999.06 合计 82,842,572.55 185,101,717.92 本集团并无存放于境外的货币资金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 92 / 201 2017 年半年度报告 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 651,966,693.04 953,376,360.17 商业承兑票据 39,621,296.71 54,674,677.02 合计 691,587,989.75 1,008,051,037.19 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末已质押金额银行承兑票据 42,515,224.71 合计 42,515,224.71 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 623,581,804.91 合计 623,581,804.91 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 93 / 201 2017 年半年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险 9,003 100.0 125,2 1.39 8,878 8,302 100.0 186,8 2.25 8,115 特征组合计 ,405, 0 22,35 ,183, ,787, 0 16,66 ,970, 提坏账准备 566.0 3.96 212.0 094.5 1.96 432.6 的应收账款 3 7 8 单项金额不 297,1 0.00 297,1 100.0 0.00 397,3 0.00 397,3 100.0 0.00 重大但单独 62.85 62.85 0 94.35 94.35 0 计提坏账准备的应收账款 9,003 / 125,5 / 8,878 8,303 / 187,2 / 8,115 ,702, 19,51 ,183, ,184, 14,05 ,970, 合计 728.8 6.81 212.0 488.9 6.31 432.6 8 7 3 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：年以内分项 1 年以内小计 9,001,373,064.99 125,019,103.86 1.39 1至2年 2,032,501.04 203,250.10 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上合计 9,003,405,566.03 125,222,353.96 1.39 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 94 / 201 2017 年半年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 61,694,539.50 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款总金额额比例(%) 余额前五名的应收账款总额 1,551,951,946.37 17.24 于 2016 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款总金额额比例(%) 余额前五名的应收账款总额 1,257,189,347.37 15.14 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： √适用 □不适用本年度因金融资产转移而终止确认的应收账款金额约为人民币 19.99 亿元（2016 年：约人民币 23.32 亿元)，相关利息费用约为人民币 3804 万元(2016 年：约人民币 2997 万元)。 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月与终止确认与终止确认终止确认金额相关的费用终止确认金额相关的费用应收账款转让 1,998,966,175.01 38,042,561.36 2,331,649,594.05 30,460,674.09 本年度因金融资产转移而终止确认的应收账款金额约为人民币 19.99 亿元（2016 年：约人民币 23.32 亿元)，相关利息费用约为人民币 3804 万元(2016 年：约人民币 3046 万元)。 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 95 / 201 2017 年半年度报告 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 92,993,113.55 99.86 108,391,641.93 99.18 1至2年 81,553.40 0.09 840,835.86 0.77 2至3年 3 年以上 50,000.00 0.05 50,000.00 0.05 合计 93,124,666.95 100.00 109,282,477.79 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 13 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 89 万元），主要为预付保证金款项，因业务尚未完结该款项尚未结算。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项汇总分析如下：占预付账款总金额额比例(%) 余额前五名的预付款项总额 57,343,616.96 61.58 于 2016 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项汇总分析如下：占预付账款总金额额比例(%) 余额前五名的预付款项总额 65,803,022.16 60.21 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 96 / 201 2017 年半年度报告 8、应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额期初余额宜昌人福药业有限责任公司 41,093,784.90 合计 41,093,784.90 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面计提账面比例金额例金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风 13,395 6.4 1,156,3 8.63 12,238, 25,337 57.36 1,745,9 6.89 23,591 险特征组 ,234.6 4 62.73 871.87 ,863.5 69.63 ,893.8 合计提坏 0 1 账准备的其他应收款单项金额 194,74 93. 440,660 0.23 194,303 18,844 42.64 35,000. 0.19 18,809 不重大但 3,675. 56 .18 ,014.86 ,831.7 00 ,831.7 单独计提 04 6 坏账准备的其他应收款 97 / 201 2017 年半年度报告 208,13 / 1,597,0 / 206,541 44,182 / 1,780,9 / 42,401 合计 8,909. 22.91 ,886.73 ,695.2 69.63 ,725.6 64 7 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 12,653,054.60 632,652.73 5.00 1至2年 5,600.00 560.00 10.00 2至3年 136,900.00 41,070.00 30.00 3 年以上 0.00 3至4年 0.00 4至5年 588,000.00 470,400.00 80.00 5 年以上 11,680.00 11,680.00 100.00 合计 13,395,234.60 1,156,362.73 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 183,946.72 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额 98 / 201 2017 年半年度报告公司间往来款 170,539,443.80 18,275,264.43 押金、保证金等 19,654,015.02 11,022,526.88 其他 17,945,450.82 14,884,903.96 合计 208,138,909.64 44,182,695.27 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质期末余额数的比例(%) 降价补偿公司间 143,062,573.61 一年以内 68.74 往来款海南海灵化学保证金 8,000,000.00 一年以内 3.84 制药有限公司 301 医院保证金 5,000,000.00 2-3 年 2.40 史赛克(北京) 押金 1,383,846.00 一年以内 0.66 医疗器械有限公司北京美中智源押金 950,000.00 一年以内 0.46 医药管理有限公司合计 / 158,396,419.61 / 76.10 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 99 / 201 2017 年半年度报告账面价账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备值原材料 39,628,092.1 996,637.58 38,631,454. 28,427,496.8 669,828. 27,757, 9 61 3 59 668.24 在产品库存商 2,491,601,06 12,171,936 2,479,429,1 2,525,746,15 4,902,59 2,520,8 品 9.18 .39 32.79 0.49 4.90 43,555. 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产在途物 42,397,497.3 0.00 42,397,497. 54,555,172.9 0.00 54,555, 资 1 31 1 172.91 产成品 29,130,313.6 814,884.84 28,315,428. 49,070,045.5 960,196. 48,109, 4 80 2 96 848.56 自制半 12,957,273.4 0.00 12,957,273. 7,145,174.72 0.00 7,145,1 成品 7 47 74.72 合计 2,615,714,24 13,983,458 2,601,730,7 2,664,944,04 6,532,62 2,658,4 5.79 .81 86.98 0.47 0.45 11,420. (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初余项目转回或转期末余额额计提其他其他销原材料 669,828 326,808. 0.00 0.00 996,637. .59 99 在产品库存商品 4,902,5 7,863,67 0.00 594,333. 12,171,9 94.90 5.40 91 36.39 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产产成品 960,196 145,312. 814,884. .96 12 100 / 201 2017 年半年度报告合计 6,532,6 8,190,48 739,646. 13,983,4 20.45 4.39 03 58.81 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待抵扣增值税 77,057.23 34,035,462.30 合计 77,057.23 34,035,462.30 其他说明本集团 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日的其他流动资产均为待抵扣增值税进项。 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备可供出售债务工具：可供出售权益工具： 101 / 201 2017 年半年度报告按公允价 52,097,392.85 52,097,392.85 68,531,634.90 68,531,634.90 值计量的按成本计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 量的合计 53,897,392.85 53,897,392.85 70,331,634.90 70,331,634.90 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售金融资产分可供出售权益可供出售债合计类工具务工具权益工具的成本/债务 2,345,353.08 2,345,353.08 工具的摊余成本公允价值 52,097,392.85 52,097,392.85 累计计入其他综合收益的公允价值变动金 37,890,797.34 37,890,797.34 额已计提减值金额 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币在被本账面余额减值准备投资期被投本本本本单位现资期期期期期期持股金单位期初期末增减初增减末比例红加少加少 (%) 利霍尔 1,800,000.00 1,800,000.00 果斯泊云利民合计 1,800,000.00 1,800,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 102 / 201 2017 年半年度报告 15、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值追减法下其他发放被投资期初其他计提期末准备加少确认综合现金单位余额权益减值其他余额期末投投的投收益股利变动准备余额资资资损调整或利益润一、合营企业小计二、联营企业青海制 103,9 8,08 112, 药 63,15 1,45 044, 5.22 2.81 607. 宜昌人 378,2 62,1 41,0 399, 103 / 201 2017 年半年度报告福 98,97 48,4 93,7 353, 0.74 69.4 84.9 656. 2 0 小计 482,2 70,2 41,0 511, 62,12 29,9 93,7 398, 5.96 22.2 84.9 263. 3 0 482,2 70,2 41,0 511, 62,12 29,9 93,7 398, 合计 5.96 22.2 84.9 263. 3 0 其他说明于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团对联营企业投资为对青海制药（集团）有限责任公司（“青海制药”）、宜昌人福药业有限责任公司（“宜昌人福”）的投资，该等投资不存在长期股权投资变现的重大限制，且不存在任何减值迹象。 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 8,478,098.25 8,478,098.25 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 8,478,098.25 8,478,098.25 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,843,417.51 3,843,417.51 2.本期增加金额 149,617.38 149,617.38 （1）计提或摊销 149,617.38 149,617.38 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 3,993,034.89 3,993,034.89 三、减值准备 104 / 201 2017 年半年度报告 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 4,485,063.36 4,485,063.36 2.期初账面价值 4,634,680.74 4,634,680.74 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及办公设备合计一、账面原值： 1.期初 289,610,630. 408,602,960 53,160,685 83,953,691.4 835,327,968.3 余额 06 .91 .88 6 2.本期 32,716,378.9 10,722,444. 770,218.59 3,709,524.78 47,918,566.28 增加金额 0 （1） 24,688,070.0 6,117,869.8 770,218.59 3,183,698.48 34,759,856.90 购置 0 （2） 4,604,574.1 在建工程转 8,028,308.9 525,826.30 13,158,709.38 入（3）企业合并增加 3.本 1,958,143. 143,804.71 2,101,948.65 期减少金额（1） 1,958,143. 143,804.71 2,101,948.65 处置或报废 4.期末 322,327,008. 419,325,404 51,972,760 87,519,411.5 881,144,585.9 105 / 201 2017 年半年度报告余额 96 .92 .53 3 二、累计折旧 1.期初 39,618,505.2 119,428,032 40,677,661 49,785,254.4 249,509,453.6 余额 8 .45 .47 0 2.本期 19,308,922. 1,705,077. 3,961,614.96 5,284,304.60 30,259,919.88 增加金额 86 46 （1） 19,308,922. 1,705,077. 3,961,614.96 5,284,304.60 30,259,919.88 计提 86 46 3.本期 1,861,528. 138,870.58 2,000,398.76 减少金额（1） 1,861,528. 138,870.58 2,000,398.76 处置或报废 0.00 4.期末 43,580,120.2 138,736,955 40,521,210 54,930,688.4 277,768,974.7 余额 4 .31 .75 2 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末 278,746,888. 280,588,449 11,451,549 32,588,723.1 603,375,611.2 账面价值 72 .61 .78 1 2.期初 249,992,124. 289,174,928 12,483,024 34,168,437.0 585,818,514.7 账面价值 78 .46 .41 6 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 106 / 201 2017 年半年度报告 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备退城进园扩 2,660,000.00 0 2,660,000.00 2,903,384.00 0 2,903,384.00 建技改项目 1,840,170.94 0 1,840,170.94 147,863.25 0 147,863.25 冷链系统项 836,650.22 0 836,650.22 535,851.65 0 535,851.65 目物流中心辅 0 0 0 7,999,409.79 0 7,999,409.79 助用房项目合计 5,336,821.16 0 5,336,821.16 11,586,508.69 0 11,586,508.69 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其本利中：本期息本期利资期本期转其工程累息资本期本利项目名期初入固定他期末计投入工程资金预算数增加化息称余额资产金减余额占预算进度本来金额累资额少比例(%) 化源计本金率金化额 (% 额金 ) 额退城进 330,96 2,903, 47,35 290,736 2,660, 1.70 1.70 园扩建 0,000. 384.00 2.30 .30 000.00 107 / 201 2017 年半年度报告物流中 9,790, 7,999, 28,89 8,028,3 0.00 82.01 100.0 心辅助 000.00 409.79 9.11 08.90 用房项目技改项 10,000 147,86 6,296 4,604,5 1,840, 80.00 80.00 目 ,000.0 3.25 ,881. 74.18 170.94 0 冷链系 2,000, 535,85 535,8 235,090 836,65 42.00 42.00 统项目 000.00 1.65 88.57 .00 0.22 352,75 11,586 6,909 13,158, 5,336, / / / / 合计 0,000 ,508.6 ,021. 709.38 821.16 9 85 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使专非软件专利权药品生产许营销合计 108 / 201 2017 年半年度报告用权利专与非专利技可权网络权利术技术一、账面原值 0.00 57,884 15,237,659.68 980,000.00 15,433,142.99 280,976, 370,511, 1.期初余 ,411.8 491.98 706.45 额 2.本期增 204,892.02 204,892. 加金额 (1)购 204,892.02 204,892. 置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 57,884 15,442,551.70 980,000.00 15,433,142.99 280,976, 370,716, 4.期末余 ,411.8 491.98 598.47 额二、累计摊销 0.00 1.期初余 4,933, 9,367,472.83 337,489.11 10,463,566.61 95,843,7 120,946, 额 719.75 77.73 026.03 2.本期增 578,85 548,748.55 38,746.26 593,314.26 7,395,07 9,154,73 加金额 1.20 4.60 4.87 （1）计 578,85 548,748.55 38,746.26 593,314.26 7,395,07 9,154,73 提 1.20 4.60 4.87 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余 5,512, 9,916,221.38 376,235.37 11,056,880.87 103,238, 130,100, 额 570.95 852.33 760.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 109 / 201 2017 年半年度报告 4.期末余额四、账面价值 52,371 5,526,330.32 603,764.63 4,376,262.12 177,737, 240,615, 1.期末账 ,840.8 639.65 837.57 面价值 52,950 5,870,186.85 642,510.89 4,969,576.38 185,132, 249,565, 2.期初账 ,692.0 714.25 680.42 面价值 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额转确认入期初期末项目其为无当余额内部开发支出余额他形资期产损益药品生 28,963,236.13 6,207,338.92 35,170,575.05 产许可权、专利权和非专利技术合计 28,963,236.13 6,207,338.92 35,170,575.05 其他说明 2017 年度，本集团研究开发支出共计约人民币 1,395 万元：其中约人民币 774 万元于当期计入损益，约人民币 621 万元包含在开发支出成本的年末余额中。 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名企业合称或形成商誉期初余额期末余额并形成处置的事项的 110 / 201 2017 年半年度报告国药健坤 1,560,281.63 1,560,281.63 国药前景 891,812.76 891,812.76 国控天星 143,834,542. 143,834,542.1 19 国控华鸿 8,612,492.74 8,612,492.74 154,899,129. 154,899,129.3 合计 32 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额修理费 3,883,325.63 664,374.64 657,386.16 3,890,314.11 经营租入 610,657.75 0.00 109,606.02 501,051.73 固定资产改良房租 40,300.00 1,169,249.92 1,070,580.48 138,969.44 装修款 3,563,073.83 0.00 643,666.41 2,919,407.42 其他 1,202,521.40 519,508.66 238,582.10 1,483,447.96 合计 9,299,878.61 2,353,133.22 2,719,821.17 8,933,190.66 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准 141,099,998.55 35,133,899.63 201,804,625.82 50,179,250.28 备内部交易未 83,279,545.58 20,819,886.40 33,199,158.89 8,299,789.72 111 / 201 2017 年半年度报告实现利润可抵扣亏损离职后福利 2,884,544.63 515,236.16 3,487,374.55 648,643.64 无形资产摊销 345,715.78 86,428.95 436,622.98 109,155.75 应付未付职工 7,785,628.74 1,946,407.18 41,576,693.75 10,394,173.44 薪酬职工教育经费 6,210,864.65 1,467,642.73 1,572,637.46 329,258.29 递延收益 35,723,132.95 5,358,469.94 36,509,067.47 5,476,360.12 预提费用 45,043,720.20 11,260,930.05 34,672,112.39 8,668,028.09 合计 322,373,151.08 76,588,901.04 353,258,293.31 84,104,659.33 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企 177,737,639.63 44,434,409.91 185,132,714.28 46,283,178.57 业合并资产评估增值可供出售金融 49,751,411.52 12,437,852.88 66,185,653.56 16,546,413.39 资产公允价值变动固定资产折旧 4,521,797.58 678,269.64 4,549,157.78 682,373.67 合计 232,010,848.73 57,550,532.43 255,867,525.62 63,511,965.63 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： √适用 □不适用单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额递延所得税资产 13,116,122.52 63,472,778.52 17,228,787.06 66,875,872.27 递延所得税负债 13,116,122.52 44,434,409.91 17,228,787.06 46,283,178.57 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 112 / 201 2017 年半年度报告 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额特储物资 101,116,098.87 99,945,612.39 预付购买设备款 1,574,852.15 1,678,135.93 投资款--国药中金医疗产 45,000,000.00 0.00 业基金合计 147,690,951.02 101,623,748.32 其他说明：注 1：特储物资是指根据国家要求，本集团所做的药品储备。注 2：预付购买设备款均为本集团子公司相关项目预付的设备及器材购买款。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款 350,000,000.00 0.00 信用借款 1,131,499,243.33 414,289,934.89 合计 1,481,499,243.33 414,289,934.89 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用 113 / 201 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票 0.00 0.00 银行承兑汇票 686,146,790.87 1,721,507,480.85 合计 686,146,790.87 1,721,507,480.85 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付货款 6,176,851,257.05 5,796,025,056.45 合计 6,176,851,257.05 5,796,025,056.45 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款约为人民币 1.14 亿元（2016 年 12 月 31 日：约人民币 1.18 亿元），主要为尚未结算的应付货款。 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收货款 41,127,751.10 32,330,722.20 合计 41,127,751.10 32,330,722.20 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项约为人民币 361 万元（2016 年 12 月 31 日：约人民币 349 万元），主要为预收的货款，鉴于业务尚未完成故尚未结清相关款项。 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 114 / 201 2017 年半年度报告 37、应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 86,049,670.0 230,609,409. 275,222,501.2 41,436,578. 7 45 1 二、离职后福利-设 345,418.91 29,236,195.8 29,459,150.74 122,464.06 定提存计划三、辞退福利 775,374.55 249,462.26 527,367.80 497,469.01 四、一年内到期的其他福利 87,170,463.5 260,095,067. 305,209,019.7 42,056,511. 合计 3 60 5 (2). 短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 58,473,014. 180,615,791 227,566,172 11,522,634. 和补贴 96 .42 .05 二、职工福利费 0.00 9,807,244.1 9,807,244.1 0.00 1 三、社会保险费 27,652.69 15,449,493. 15,439,869. 37,276.80 77 其中：医疗保险费 25,190.48 13,985,987. 13,977,290. 33,888.00 62 工伤保险费 534.40 458,890.64 458,747.28 677.76 生育保险费 1,927.81 1,004,615.5 1,003,832.2 2,711.04 1 四、住房公积金 41,118.59 13,447,044. 13,379,434. 108,728.00 22 五、工会经费和职工教 26,165,776. 5,504,728.1 3,048,045.7 28,622,458. 育经费 50 0 5 六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他 1,342,107.3 5,785,107.8 5,981,734.8 1,145,480.3 3 3 3 86,049,670. 230,609,409 275,222,501 41,436,578. 合计 07 .45 .21 115 / 201 2017 年半年度报告 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 41,782.88 25,010,399. 24,992,473. 59,709.21 78 2、失业保险费 2,111.57 1,155,494.0 1,155,091.5 2,514.04 2 3、企业年金缴费 301,524.46 3,070,302.0 3,311,585.7 60,240.81 9 345,418.91 29,236,195. 29,459,150. 122,464.06 合计 89 其他说明： √适用 □不适用应付辞退福利 2016年12月31日 2017年6月30日内退福利(一年内到期的部分) 775,374.55 497,469.01 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 39,674,683.31 15,411,698.16 消费税营业税企业所得税 55,174,121.17 52,620,760.37 个人所得税 2,006,287.24 2,011,059.52 城市维护建设税 2,554,530.70 1,132,143.59 房产税 133,874.48 133,874.48 教育费附加 1,825,937.73 811,077.67 土地使用税 167,896.40 167,896.40 其他 263,171.60 431,459.77 合计 101,800,502.63 72,719,969.96 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款 116 / 201 2017 年半年度报告利息企业债券利息短期借款应付利息 4,847,419.33 3,570,902.10 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 4,847,419.33 3,570,902.10 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 3,478,055.40 1,177,472.82 划分为权益工具的优先股 \永续债股利合计 3,478,055.40 1,177,472.82 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额代收应偿还保理款 115,979,490.18 464,150,222.69 国药控股股份有限公司资 282,000,000.00 232,000,000.00 金池暂收及代收款等 69,175,417.59 46,153,203.29 应付工程设备款 27,350,313.68 38,788,269.57 销售折扣 32,724,944.30 19,373,638.40 应付保证金 26,255,632.41 16,489,115.95 应付中介研发费 20,042,126.00 15,121,260.00 麻药分库费 22,042,994.90 13,434,043.59 应付物流仓储运输费 7,429,289.21 6,859,625.43 重组项目 5,000,000.00 1,238,000.00 其他未列明事项 128,754,565.66 155,828,280.31 合计 736,754,773.93 1,009,435,659.23 117 / 201 2017 年半年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 118 / 201 2017 年半年度报告期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 √适用 □不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债二、辞退福利三、其他长期福利应付内退福利 2,884,544.63 3,237,374.55 减：一年内支付的部分 -497,469.01 -775,374.55 合计 2,387,075.62 2,462,000.00 (2) 设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值： □适用 √不适用计划资产： □适用 √不适用设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用其他说明： 119 / 201 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 50,709,067.47 1,658,719.30 4,824,653.82 47,543,132.95 合计 50,709,067.47 1,658,719.30 4,824,653.82 47,543,132.95 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助金本期计入营业外其他变动期末余额与资产相关/与额收入金额收益相关进园财政扶 16,107,567.47 437,309.52 15,670,257.95 与资产相关持资金 1 省科技局创 930,000.00 232,500.00 697,500.00 与资产相关新建设资金产业振兴及 9,520,000.00 2,380,000.00 7,140,000.00 与资产相关技术改造补助款进园财政扶 5,994,000.00 166,500.00 5,827,500.00 与资产相关持资金 2 进园财政扶 9,551,700.00 265,325.00 9,286,375.00 与资产相关持资金 3 创新型城市 1,645,800.00 274,300.00 1,371,500.00 与资产相关建设配套政策补助资金新型抗耐药 600,000.00 100,000.00 500,000.00 与资产相关肺结核药物贝达喹啉临床前研究专项资金（省补）冻干三线技 880,000.00 110,000.00 770,000.00 与资产相关术改造专项资金新型抗耐药 800,000.00 100,000.00 700,000.00 与资产相关肺结核药物贝达喹啉临 120 / 201 2017 年半年度报告床前研究专项资金（市补）工业经济发 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与资产相关展奖补资金北京市流通 2,160.00 2,160.00 0.00 与收益相关经济研究中心补助稳岗补贴 305,559.30 305,559.30 0.00 与收益相关科技重点研 200,000.00 200,000.00 0.00 与收益相关发项目资金在岗职工技 151,000.00 151,000.00 0.00 与收益相关能提升培训补贴资金中关村试点 4,680,000.00 4,680,000.00 与收益相关企业商委补助合计 50,709,067.47 1,658,719.30 4,824,653.82 47,543,132.95 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额特种储备资金 95,095,614.58 95,101,546.58 甲流药品储备资金 63,407,314.20 63,407,314.20 合计 158,502,928.78 158,508,860.78 其他说明：注 1：特种储备资金为国家拔入的特种储备资金，专门用于药品储备。注 2：甲流药品储备资金于 2009 年，根据国家工业和信息化部联合财政部下达的《关于下达防控甲型 H1N1 流感疫苗和储备资金的通知》，本集团承担甲型 H1N1 流感疫苗收储和调运任务，不承担相应的存货风险以及收款风险。本集团将收到的调拨款项在其他非流动负债甲流药品储备资金中核算。 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期初余额本次变动增减（+、一）期末余额 121 / 201 2017 年半年度报告公积发行送其金小计新股股他转股股 478,800,000.0 288,133,698.0 288,133,698.0 766,933,698.0 份 0 0 0 总数 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢 1,236,758,312.12 3,958,123,224.13 2,933,780,281.43 2,261,101,254.82 价（股本溢价）其他资 75,380,571.95 75,380,571.95 本公积合计 1,312,138,884.07 3,958,123,224.13 2,933,780,281.43 2,336,481,826.77 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：（1）本期因同一控制收购国控北京 96%股权，账面价值 1,314,839,946.97 元；国控康辰 51%股权，账面价值 173,750,135.28 元；国控天星 51%股权，账面价值 518,067,648.51 元；国控华鸿 51%股权，账面价值 415,879,918.17 元，以上账面价值合计 2,422,537,648.93 元，此次共发行股份 214,445,565 股，记入资本公积—股本溢价增加人民币 2,208,092,083.93 元。（2）取得少数股权，截至 2017 年 5 月 31 日，取得国控北京少数股东 4%股权，；取得国控华鸿少数股东 9%股权；取得国药康辰少数股东 49%股权，以上合计支付 122 / 201 2017 年半年度报告对价为 804,834,756.90 元，记入股本金额 32,322,681.00 元，资本公积—股本溢价增加人民币 772,512,075.90 元。（3）公司向平安资管等 8 家采用锁价方式发行股份募集配套资金，截至 2017 年 5 月 31 日止公司已收到配套资金 1，029，999，754.80 元，扣除发行费用人民币 11，782，152.81 元，实际募集资金金额为人民币 1，018，217，601.99 元，其中发行费用中进项税金额为 666,914.31 元、转增股本 41,365,452.00 元，资本公积—股本溢价增加人民币 977,519,064.30 元。（4）发行股份购买少数股东股权支付对价与合并日标的公司账面价值差额 511,242,632.49 元，在合并层面减少资本公积；同一控制下企业合并，于合并层面转回资本公积 2,422,537,648.94 元，以上事项合计减少资本公积 2,933,780,281.43 元。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额减：前期计入税其后他归期初综属期末项目本期所得税前减：所得税税后归属于母余额合于余额发生额费用公司收少益数当股期东转入损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下 123 / 201 2017 年半年度报告在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将 50,21 -16,434,242. 4,108,560. -12,325,681. 37,890,797. 重分类进损 6,478 05 51 54 益的其他综 .88 合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售 50,21 -16,434,242. 4,108,560. -12,325,681. 37,890,797. 金融资产公 6,478 05 51 54 允价值变动 .88 损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额 50,21 -16,434,242. 4,108,560. -12,325,681. 37,890,797. 其他综合收 6,478 05 51 54 益合计 .88 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 360,350,922.80 360,350,922.80 任意盈余公积储备基金 124 / 201 2017 年半年度报告企业发展基金其他合计 360,350,922.80 360,350,922.80 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 2,543,119,112.83 2,096,552,967.99 调整期初未分配利润合计数（调 1,104,874,280.44 695,522,186.32 增+，调减－）调整后期初未分配利润 3,647,993,393.27 2,792,075,154.31 加：本期归属于母公司所有者的 553,888,940.14 499,840,934.58 净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 95,760,000.00 47,880,000.00 转作股本的普通股股利其他 33,228,016.89 期末未分配利润 4,106,122,333.41 3,210,808,072.00 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 1,104,874,280.44 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项本期发生额上期发生额目收入成本收入成本主 17,581,439,549.12 16,362,279,370.97 16,655,165,833.83 15,480,763,065.39 营业务其 22,639,842.49 13,946,420.80 19,411,362.23 17,564,649.75 他业务 125 / 201 2017 年半年度报告合 17,604,079,391.61 16,376,225,791.77 16,674,577,196.06 15,498,327,715.14 计 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 360,025.62 509,659.39 城市维护建设税 10,966,662.76 15,549,277.79 教育费附加 7,837,674.13 11,110,978.28 资源税房产税 1,420,374.75 土地使用税 1,101,144.99 车船使用税 80,382.32 印花税 11,219,982.96 合计 32,986,247.53 27,169,915.46 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 123,051,229.41 117,552,102.11 物流仓储运输费 63,578,807.54 56,864,245.57 广告及办公业务费 16,094,632.03 15,252,297.34 市场开发费 19,239,019.19 2,443,241.00 差旅费 4,320,473.58 3,595,912.77 招投标费 131,292.32 1,057,169.87 其他 29,009,824.62 16,757,176.48 合计 255,425,278.69 213,522,145.14 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 95,533,412.31 105,603,955.21 办公及业务费用等 7,877,729.71 6,805,610.54 税费 95,947.22 7,328,678.83 技术开发费 7,741,185.12 6,951,372.93 资产折旧与摊销 10,650,398.68 10,796,978.15 126 / 201 2017 年半年度报告差旅费和交通费等 2,617,083.04 1,831,083.38 聘请中介及咨询费 20,375,510.75 8,666,729.83 租赁费 12,604,669.21 8,459,094.37 其他 11,763,038.37 11,840,565.41 合计 169,258,974.41 168,284,068.65 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 79,209,746.86 68,392,254.97 减：资本化利息 0.00 0.00 利息费用 0.00 0.00 减：利息收入 -11,467,128.58 -8,503,716.22 汇兑损失/（收益） -123,713.05 -74,539.80 银行手续费 10,154,990.40 10,939,545.99 现金折扣 -19,468,323.52 -20,526,161.91 其他 822,645.08 1,353,646.19 合计 59,128,217.19 51,581,029.22 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -61,878,486.22 16,875,460.99 二、存货跌价损失 7,601,479.59 -1,624,956.40 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 -54,277,006.63 15,250,504.59 127 / 201 2017 年半年度报告 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收 60,465,878.17 63,345,534.93 益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投 337,555.59 资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 60,803,433.76 63,345,534.93 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置 28,794.95 41,503.98 28,794.95 利得合计其中：固定资产处 28,794.95 41,503.98 28,794.95 置利得无形资产处置利得债务重组利得 128 / 201 2017 年半年度报告非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 4,824,653.82 7,518,182.44 4,824,653.82 其他 680,515.21 1,393,067.43 680,515.21 合计 5,533,963.98 8,952,753.85 5,533,963.98 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/与收益补助项目本期发生金额上期发生金额相关进园财政扶持资金 437,309.52 437,309.52 与资产相关 1 省科技局创新建设 232,500.00 232,500.00 与资产相关资金产业振兴及技术改 2,380,000.00 2,380,000.00 与资产相关造补助款进园财政扶持资金 166,500.00 166,500.00 与资产相关 2 进园财政扶持资金 265,325.00 265,325.00 与资产相关 3 创新型城市建设配 274,300.00 274,300.00 与资产相关套政策补助资金新型抗耐药肺结核 100,000.00 100,000.00 与资产相关药物贝达喹啉临床前研究专项资金（省补）冻干三线技术改造 110,000.00 110,000.00 与资产相关专项资金新型抗耐药肺结核 100,000.00 100,000.00 与资产相关药物贝达喹啉临床前研究专项资金（市补）工业经济发展奖补 100,000.00 与资产相关资金北京市流通经济研 2,160.00 2,400.00 与收益相关究中心补助科技重点研发项目 200,000.00 与收益相关资金企业稳岗补贴 305,559.30 106,593.84 与收益相关 129 / 201 2017 年半年度报告在岗职工技能提升 151,000.00 与收益相关培训补贴资金自主创新工作奖励 800,000.00 与收益相关市本级科技计划项 300,000.00 与收益相关目资金省企业发展专项资 300,000.00 与收益相关金专利资助 1,500.00 与收益相关重点研究专项资金 140,000.00 与收益相关市产业发展引导基 50,000.00 与收益相关金兑现资金技术转移技术专项 130,000.00 与收益相关资金淮南市失业保险和 360,000.00 与收益相关就业服务管理中心岗位补贴营改增财政扶持资 1,259,354.08 与收益相关金数据报送补贴 2,400.00 与收益相关合计 4,824,653.82 7,518,182.44 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置 62,544.14 118,427.19 62,544.14 损失合计其中：固定资产处 62,544.14 118,427.19 62,544.14 置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 4,908,431.21 1,249,078.72 4,908,431.21 其他 2,425,385.42 5,690.16 2,425,385.42 130 / 201 2017 年半年度报告合计 7,396,360.77 1,373,196.07 7,396,360.77 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 169,853,796.84 180,424,555.74 递延所得税费用 5,662,885.59 -6,837,916.54 合计 175,516,682.43 173,586,639.20 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 824,272,925.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 206,068,231.41 子公司适用不同税率的影响 -2,485,413.77 调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响 -17,229,576.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,347,623.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响研发费加计扣除 -309,093.12 其他 -12,875,088.82 所得税费用 175,516,682.43 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注 57 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 131 / 201 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一般存款利息收入 9,828,300.81 7,868,022.59 销售保证金等 6,116,078.10 20,410,069.71 其他 84,321,086.56 57,950,026.99 合计 100,265,465.47 86,228,119.29 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额物流运输费 136,827,680.12 107,747,868.96 广告宣传、市场、办公及业务费 55,639,058.29 17,622,732.38 银行手续费 15,202,006.55 9,458,792.33 差旅交通及中介费等 13,692,207.17 8,112,381.92 研发技术费 4,293,069.52 7,730,335.39 其他 81,786,058.58 53,702,919.13 合计 307,440,080.23 204,375,030.11 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额现金池下拨 0.00 6,345,034,474.68 收回银承保证金 98,552,226.75 78,320,367.71 合计 98,552,226.75 6,423,354,842.39 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额现金池上划 0 5,833,280,360.92 支付银承保证金 28,356,024.78 69,635,653.89 合计 28,356,024.78 5,902,916,014.81 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 132 / 201 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息收入 843,144.31 246,058.01 合计 843,144.31 246,058.01 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行借款质押存款 31,500,000.00 0.00 保理业务款净额 300,563,928.83 158,785,752.09 其他 2,795,105.16 2,501,541.39 合计 334,859,033.99 161,287,293.48 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 648,756,243.19 597,780,271.37 加：资产减值准备 -54,277,006.63 15,250,504.59 固定资产折旧、油气资产折耗、 30,409,537.26 29,036,260.74 生产性生物资产折旧无形资产摊销 9,154,734.87 8,761,210.32 长期待摊费用摊销 2,719,821.17 3,399,745.37 处置固定资产、无形资产和其他 33,749.19 76,923.21 长期资产的损失（收益以“－” 号填列）固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）财务费用（收益以“－”号填 79,209,746.86 68,392,254.97 列）投资损失（收益以“－”号填 -60,803,433.76 -63,345,534.93 列）递延所得税资产减少（增加以 3,403,093.75 -4,859,349.78 133 / 201 2017 年半年度报告 “－”号填列）递延所得税负债增加（减少以 -1,848,768.66 -1,848,768.67 “－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填 49,229,794.68 23,665,255.44 列）经营性应收项目的减少（增加以 -611,989,536.12 -284,596,839.85 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -563,570,766.14 266,684,699.75 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 -469,572,790.34 658,396,632.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 3,927,495,106.00 2,768,933,650.05 减：现金的期初余额 2,746,426,695.99 2,076,601,332.78 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 1,181,068,410.01 692,332,317.27 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 3,927,495,106.00 2,746,426,695.99 其中：库存现金 78,131.45 77,650.22 可随时用于支付的银行存 3,927,416,974.55 2,746,349,045.77 款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银 134 / 201 2017 年半年度报告行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余 3,927,495,106.00 2,746,426,695.99 额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 82,842,572.55 应收票据 42,515,224.71 应收票据质押系公司与银行签订质押合同，以应收票据作为质押，用以担保在银行授信项下的应付票据。存货固定资产无形资产合计 125,357,797.26 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金 135 / 201 2017 年半年度报告其中：美元 6,774.03 6.7744 45,889.99 欧元 519,533.58 7.7496 4,026,177.42 港币人民币人民币应收账款其中：美元欧元港币人民币人民币长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币人民币人民币 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期损益的金种类金额列报项目额进园财政扶持资金 437,309.52 营业外收入 437,309.52 1 省科技局创新建设 232,500.00 营业外收入 232,500.00 资金产业振兴及技术改 2,380,000.00 营业外收入 2,380,000.00 造补助款进园财政扶持资金 166,500.00 营业外收入 166,500.00 136 / 201 2017 年半年度报告 2 进园财政扶持资金 265,325.00 营业外收入 265,325.00 3 创新型城市建设配 274,300.00 营业外收入 274,300.00 套政策补助资金新型抗耐药肺结核 100,000.00 营业外收入 100,000.00 药物贝达喹啉临床前研究专项资金（省补）冻干三线技术改造 110,000.00 营业外收入 110,000.00 专项资金新型抗耐药肺结核 100,000.00 营业外收入 100,000.00 药物贝达喹啉临床前研究专项资金（市补）工业经济发展奖补 100,000.00 营业外收入 100,000.00 资金北京市流通经济研 2,160.00 营业外收入 2,160.00 究中心补助科技重点研发项目 200,000.00 营业外收入 200,000.00 资金企业稳岗补贴 305,559.30 营业外收入 305,559.30 在岗职工技能提升 151,000.00 营业外收入 151,000.00 培训补贴资金 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的同一控制下企业合并 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币 137 / 201 2017 年半年度报告合并当期被企业比较期初合并当期合合并合并期间构成同一控制至合期初至合比较期间并中取日的被合下企业合并的合并日并日并日被合被合并方方得的确定并方依据被合并方的净的收入名权益依据的净并方利润称比例利润的收入国 96.0 同一母公司 2017/6 取得 397, 5,540.95 469,817.4 11,88 控 0 /5 控制 598. 0 6.06 北权京国 51.0 同一母公司 2017/6 取得 207, 2,703.33 220,897.8 7,425 控 0 /5 控制 115. 0 .33 华权鸿国 51.0 同一母公司 2017/6 取得 91,8 2,139.62 122,452.0 2,831 控 0 /5 控制 16.7 7 .90 康权辰国 51.0 同一母公司 2017/6 取得 203, 4,393.63 248,089.4 8,010 控 0 /5 控制 366. 5 .02 天权星 (2). 合并成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 214,445,565.00 --或有对价其他说明：报告期，公司同一控制发行股份购买资产的数量为 214,445,565 股人民币普通股（A 股）。 138 / 201 2017 年半年度报告 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 √适用 □不适用单位: 万元币种:人民币国控北京合并日上期期末资产: 货币资金 53,571.95 59,199.51 应收款项应收票据 17,391.03 17,328.56 应收账款 264,841.90 257,817.00 预付款项 3,057.45 567.02 其他应收款 3,441.38 1,196.95 存货 73,490.16 59,960.66 固定资产 591.70 639.45 无形资产 0.00 0.00 负债: 借款 57,244.00 18,389.99 应付票据 16,676.26 21,778.78 应付账款 187,369.90 197,808.62 预收款项 245.71 297.18 应付职工薪 53.66 831.84 酬应交税费 1,373.76 1,217.99 应付利息 281.72 34.00 其他应付款 15,876.06 26,993.39 净资产 136,962.49 131,421.55 减：少数股东 0.00 0.00 权益取得的净资 136,962.49 131,421.55 产国控康辰合并日上期期末资产: 货币资金 14,045.90 9,626.83 应收款项应收票据 560.80 1,805.73 应收账款 60,381.48 58,213.73 预付款项 1,278.89 882.32 139 / 201 2017 年半年度报告其他应收款 1,248.22 560.13 存货 22,465.52 25,507.69 固定资产 288.31 270.62 无形资产 20.82 21.99 负债: 借款 11,515.93 10,939.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 37,752.48 31,215.20 预收款项 18.54 17.16 应付职工薪 12.11 82.11 酬应交税费 -383.51 879.81 应付利息 325.63 25.84 其他应付款 16,895.82 21,688.96 净资产 34,036.79 31,911.25 减：少数股东 -31.87 -17.78 权益取得的净资 34,068.66 31,929.03 产国控天星合并日上期期末资产: 货币资金 23,721.76 18,409.85 应收款项应收票据 1,595.31 5,251.75 应收账款 160,651.34 134,495.26 预付款项 1,384.69 4,366.06 其他应收款 5,096.28 1,528.25 存货 41,657.47 39,528.63 固定资产 523.71 582.37 无形资产 17,227.87 17,785.04 负债: 借款 55,000.00 5,100.00 应付票据 13,588.66 37,492.81 应付账款 100,289.43 92,289.69 预收款项 2,488.63 64.77 应付职工薪 -293.62 11.72 140 / 201 2017 年半年度报告酬应交税费 812.65 1,787.56 应付利息 461.50 249.00 其他应付款 2,195.32 11,918.31 净资产 73,794.90 68,985.41 减：少数股东 0.00 0.00 权益取得的净资 73,794.90 68,985.41 产国控华鸿合并日上期期末资产: 货币资金 26,451.75 38,182.60 应收款项应收票据 9,226.47 16,419.29 应收账款 163,697.96 120,689.38 预付款项 1,429.04 1,040.20 其他应收款 128.14 539.30 存货 26,662.23 23,921.86 固定资产 3,553.98 3,329.32 无形资产 374.82 399.67 负债: 借款 20,000.00 7,000.00 应付票据 22,485.58 24,252.33 应付账款 96,603.55 81,857.06 预收款项 633.59 74.84 应付职工薪 909.81 1,825.47 酬应交税费 63.05 1,422.83 应付利息 356.87 48.25 其他应付款 12,201.69 12,228.11 净资产 79,856.36 77,153.02 减：少数股东 0.00 0.00 权益取得的净资 79,856.36 77,153.02 产 141 / 201 2017 年半年度报告企业合并中承担的被合并方的或有负债：无其他说明： □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 142 / 201 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用于 2017 年 5 月我公司完成新设子公司国药集团北京医疗科技有限公司，注册资本为 500 万元，我公司持股比例为 51%。 6、其他 □适用 √不适用 143 / 201 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司主要经营持股比例(%) 取得注册地业务性质名称地直接间接方式国瑞药业安徽淮南安徽淮南药品生产 61.06% - 投资设立国药物流北京北京仓储物流 56.30% - 投资设立国药空港北京北京进出口贸 100.00% - 投资设立易国药健坤北京北京药品销售 51.00% - 非同一控制下的企业合并国药前景北京北京牙科药品 51.00% - 非同一控制及器械销下的企业合售和推广并国药北京北京北京医疗器械 51.00% - 投资设立医疗销售国药北京北京北京药品销售 100.00% - 同一控制下的企业合并国药华鸿北京北京药品销售 60.00% - 同一控制下的企业合并国药康辰北京北京药品销售 100.00% - 同一控制下的企业合并国药天星北京北京药品销售 51.00% - 同一控制下的企业合并 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:百万元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利权益余额国药物流 43.70% 7 4 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 144 / 201 2017 年半年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:百万元币种:人民币期末余额期初余额子公负非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合产债产债计国药 111 152 263 72 0 72 107 156 263 79 1 80 物流本期发生额上期发生额经营活经营活子公司名称营业净利综合收营业净利综合收动现金动现金收入润益总额收入润益总额流量流量国药物流 92 17 17 19 86 15 15 18 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业合营企业主要经营或联营企业或联营企注册地业务性质地直接间接投资的会计业名称处理方法宜昌人福湖北宜昌湖北宜昌化学药品 20.00 权益法核算原料药制 145 / 201 2017 年半年度报告造 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：百万元币种：人民币宜昌人福期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额宜昌人福公宜昌人福公宜昌人福公宜昌人福公司司司司流动资产 1,178 1,167 非流动资产 1,843 1,752 资产合计 3,021 2,919 流动负债 895 非流动负债 127 负债合计 1,022 1,025 少数股东权益 2 归属于母公司股东权益 1,997 1,892 按持股比例计算的净资产 399 份额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 -36 -27 --其他对联营企业权益投资的账 363 面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 1,284 1,100 净利润 311 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 311 本年度收到的来自联营企 146 / 201 2017 年半年度报告业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：百万元币种：人民币青海制药期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额合营企业：投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额联营企业：投资账面价值合计 112 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 15 --其他综合收益 --综合收益总额 15 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 147 / 201 2017 年半年度报告 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 1. 金融工具分类资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：贷款和应收款项可供出售金融资产合计货币资金 4,010,337,678.55 4,010,337,678.55 可供出售金融资产 53,897,392.85 53,897,392.85 应收票据 691,587,989.75 691,587,989.75 应收账款 8,878,183,212.07 8,878,183,212.07 其他应收款 206,541,886.73 206,541,886.73 合计 13,786,650,767.10 53,897,392.85 13,840,548,159.95 金融负债其他金融负债合计应付票据 686,146,790.87 686,146,790.87 应付账款 6,176,851,257.05 6,176,851,257.05 其他应付款 736,754,773.93 736,754,773.93 应付股利 3,478,055.40 3,478,055.40 合计 7,603,230,877.25 7,603,230,877.25 2016 年金融资产贷款和应收款项可供出售金融资产合计货币资金 2,931,528,413.91 2,931,528,413.91 可供出售金融资产 70,331,634.90 70,331,634.90 应收票据 1,008,051,037.19 1,008,051,037.19 应收账款 8,115,970,432.62 8,115,970,432.62 其他应收款 42,401,725.64 42,401,725.64 合计 12,097,951,609.36 70,331,634.90 12,168,283,244.26 金融负债其他金融负债合计应付票据 1,721,507,480.85 1,721,507,480.85 应付账款 5,796,025,056.45 5,796,025,056.45 其他应付款 1,009,435,659.23 1,009,435,659.23 148 / 201 2017 年半年度报告应付股利 1,177,472.82 1,177,472.82 合计 8,528,145,669.35 8,528,145,669.35 2、金融资产转移已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于 2017 年 6 月 30 日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款以及向银行贴现的银行承兑汇票,其到期日为 1 至 6 个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。 2017 年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。 3、金融风险本集团的主要金融工具，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营提供支持。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如直接由经营活动产生的应收账款及应收票据、其他应收款、应付账款和应付票据以及其他应付款等。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 (1) 信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。于 2017 年 6 月 30 日，本集团无重大逾期应收款项（2016 年 12 月 31 日：无）。 (2) 流动风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的 149 / 201 2017 年半年度报告现金储备和可供随时变现的有价证券。于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团的金融资产和金融负债主要在一年以内。 (3) 市场风险外汇风险本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。于 2016 年度及 2017 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于 2016 年 12 月 31 日及 2017 年 6 月 30 日，本集团持有的外币资产并不重大。利率风险本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。于 2016 年度及 2017 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于 2016 年 12 月 31 日及 2017 年 6 月 30 日，本集团持有的外币资产并不重大。本集团面临的市场利率变动的风险主要与带息债务有关，主要是银行借款等计息款项。浮动利率计息的借款导致本集团产生现金流量利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率或浮动利率借款的数量。如果利率上升会增加新增借款的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的借款的利息支出，并对本集团的财务状况产生重大的不利影响。管理层持续监控集团利率水平并依据最新的市场状况及时做出调整。 4、资本管理本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2016 年度和 2017 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。于 2016 年 12 月 31 日和 2017 年 6 月 30 日，本集团的资产负债率列示如下： 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日总负债 9,527,429,852.28 9,396,190,768.85 总资产 18,351,952,677.18 16,665,541,979.54 资产负债率 51.92% 56.38% 150 / 201 2017 年半年度报告十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资 52,097,392.85 52,097,392.85 产（1）债务工具投资（2）权益工具投资 52,097,392.85 52,097,392.85 （3）其他（三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债 151 / 201 2017 年半年度报告其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用公允价值估值对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款及其他流动负债等短期金融资产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。本集团由会计机构负责人负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。会计机构负责人直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 152 / 201 2017 年半年度报告 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 √适用 □不适用于 2016 年和 2017 年，本集团之可供出售金融资产无公允价值层级之间的转变。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币母公司对本母公司对本企母公司名注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比称比例(%) 例(%) 上海实业投资 2,767,095,089.00 55.43 55.43 控股、医药企业受托国药控股管理、资产重组及药品经销等本企业的母公司情况的说明国药控股股份有限公司为公司的控股股东本企业最终控制方是中国医药集团其他说明：无 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 153 / 201 2017 年半年度报告 √适用 □不适用主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接安徽淮安徽淮国瑞药业药品生产 61.06% - 投资设立南南国药物流北京北京仓储物流 56.30% - 投资设立国药空港北京北京进出口贸易 100.00% - 投资设立非同一控制下的企业国药健坤北京北京药品销售 51.00% - 合并牙科药品及器械非同一控制下的企业国药前景北京北京 51.00% - 销售和推广合并国药北京医北京北京医疗器械销售 51.00% - 投资设立疗同一控制下的企业合国药北京北京北京药品销售 100.00% - 并同一控制下的企业合国药华鸿北京北京药品销售 60.00% - 并同一控制下的企业合国药康辰北京北京药品销售 100.00% - 并同一控制下的企业合国药天星北京北京药品销售 51.00% - 并 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用对集团活动是持股比例联营企业主要经营地注册地业务性质否具有战略性直接间接青海西青海制药青海西宁宁药品生产销售是 47.10% - 湖北宜化学药品原料药制宜昌人福湖北宜昌昌造是 20.00% - 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系 154 / 201 2017 年半年度报告北京国大药房连锁有限公司母公司的控股子公司北京国药天元物业管理有限公司母公司的控股子公司北京金象大药房医药连锁有限责任公司母公司的控股子公司佛山市南海新药特药有限公司母公司的控股子公司佛山市南海医药有限公司母公司的控股子公司福建国大药房连锁有限公司母公司的控股子公司广东东方新特药有限公司母公司的控股子公司广东惠信投资有限公司母公司的控股子公司国药河北乐仁堂医药连锁有限公司母公司的控股子公司国药集团化学试剂北京有限公司母公司的控股子公司国药集团化学试剂有限公司母公司的控股子公司国药集团黄山大健康产业有限公司母公司的控股子公司国药集团临汾有限公司母公司的控股子公司国药集团山西有限公司母公司的控股子公司国药集团西南医药有限公司母公司的控股子公司国药集团新疆新特药业有限公司母公司的控股子公司国药集团一致药业股份有限公司母公司的控股子公司国药集团医药物流有限公司母公司的控股子公司国药集团致君（深圳）坪山制药有限公司母公司的控股子公司国药集团致君（苏州）制药有限公司母公司的控股子公司国药健康在线有限公司母公司的控股子公司国药控股（天津）东方博康医药有限公司母公司的控股子公司国药控股（天津）医疗器械有限公司母公司的控股子公司国药控股安徽有限公司母公司的控股子公司国药控股安康有限公司母公司的控股子公司国药控股安庆有限公司母公司的控股子公司国药控股安顺有限公司母公司的控股子公司国药控股安阳有限公司母公司的控股子公司国药控股巴彦淖尔有限公司母公司的控股子公司国药控股百色有限公司母公司的控股子公司国药控股包头有限公司母公司的控股子公司国药控股常德有限公司母公司的控股子公司国药控股常州有限公司母公司的控股子公司国药控股成都医药有限公司母公司的控股子公司国药控股赤峰有限公司母公司的控股子公司国药控股大连和成有限公司母公司的控股子公司国药控股大连鹏润有限公司母公司的控股子公司国药控股大连有限公司母公司的控股子公司国药控股丹东有限公司母公司的控股子公司国药控股德州有限公司母公司的控股子公司国药控股东虹医药（上海）有限公司母公司的控股子公司国药控股鄂尔多斯市有限公司母公司的控股子公司国药控股恩施有限公司母公司的控股子公司 155 / 201 2017 年半年度报告国药控股分销中心有限公司母公司的控股子公司国药控股福建有限公司母公司的控股子公司国药控股福州有限公司母公司的控股子公司国药控股阜阳有限公司母公司的控股子公司国药控股甘肃有限公司母公司的控股子公司国药控股赣州有限公司母公司的控股子公司国药控股广东恒兴有限公司母公司的控股子公司国药控股广东物流有限公司母公司的控股子公司国药控股广东粤兴有限公司母公司的控股子公司国药控股广西有限公司母公司的控股子公司国药控股广州医疗管理有限公司母公司的控股子公司国药控股广州有限公司母公司的控股子公司国药控股贵州有限公司母公司的控股子公司国药控股国大复美药业（上海）有限公司母公司的控股子公司国药控股国大天益堂药房连锁（沈阳）有限公司母公司的控股子公司国药控股国大药房广东有限公司母公司的控股子公司国药控股国大药房南京连锁有限公司母公司的控股子公司国药控股国大药房内蒙古有限公司母公司的控股子公司国药控股国大药房山西益源连锁有限公司母公司的控股子公司国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司母公司的控股子公司国药控股国大药房有限公司母公司的控股子公司国药控股海南鸿益有限公司母公司的控股子公司国药控股海南有限公司母公司的控股子公司国药控股河北医药有限公司母公司的控股子公司国药控股河南股份有限公司母公司的控股子公司国药控股黑龙江有限公司母公司的控股子公司国药控股呼伦贝尔有限公司母公司的控股子公司国药控股湖北柏康有限公司母公司的控股子公司国药控股湖北新特药有限公司母公司的控股子公司国药控股湖北有限公司母公司的控股子公司国药控股湖南有限公司母公司的控股子公司国药控股湖州有限公司母公司的控股子公司国药控股淮南有限公司母公司的控股子公司国药控股黄石有限公司母公司的控股子公司国药控股吉林有限公司母公司的控股子公司国药控股济南有限公司母公司的控股子公司国药控股济宁有限公司母公司的控股子公司国药控股江苏有限公司母公司的控股子公司国药控股江西有限公司母公司的控股子公司国药控股焦作有限公司母公司的控股子公司国药控股荆州有限公司母公司的控股子公司国药控股丽水有限公司母公司的控股子公司国药控股聊城有限公司母公司的控股子公司 156 / 201 2017 年半年度报告国药控股凌云生物医药(上海)有限公司母公司的控股子公司国药控股柳州有限公司母公司的控股子公司国药控股六安有限公司母公司的控股子公司国药控股龙岩有限公司母公司的控股子公司国药控股鲁南有限公司母公司的控股子公司国药控股南平新力量有限公司母公司的控股子公司国药控股南通有限公司母公司的控股子公司国药控股南阳有限公司母公司的控股子公司国药控股内蒙古有限公司母公司的控股子公司国药控股宁德有限公司母公司的控股子公司国药控股宁夏有限公司母公司的控股子公司国药控股平顶山有限公司母公司的控股子公司国药控股濮阳有限公司母公司的控股子公司国药控股普洱有限公司母公司的控股子公司国药控股黔东南州医药有限公司母公司的控股子公司国药控股黔西南有限公司母公司的控股子公司国药控股青岛有限公司母公司的控股子公司国药控股青海有限公司母公司的控股子公司国药控股泉州有限公司母公司的控股子公司国药控股三门峡有限公司母公司的控股子公司国药控股三明有限公司母公司的控股子公司国药控股厦门有限公司母公司的控股子公司国药控股山东有限公司母公司的控股子公司国药控股山西有限公司母公司的控股子公司国药控股山西长治有限公司母公司的控股子公司国药控股陕西有限公司母公司的控股子公司国药控股商洛有限公司母公司的控股子公司国药控股韶关有限公司母公司的控股子公司国药控股深圳健民有限公司母公司的控股子公司国药控股深圳延风有限公司母公司的控股子公司国药控股沈阳有限公司母公司的控股子公司国药控股生物医药（天津）有限公司母公司的控股子公司国药控股十堰有限公司母公司的控股子公司国药控股四川医药股份有限公司母公司的控股子公司国药控股四平有限公司母公司的控股子公司国药控股苏州博爱医药有限公司母公司的控股子公司国药控股苏州康民医药有限公司母公司的控股子公司国药控股苏州有限公司母公司的控股子公司国药控股台州有限公司母公司的控股子公司国药控股天津北方医药有限公司母公司的控股子公司国药控股天津有限公司母公司的控股子公司国药控股天津有限公司配送中心母公司的控股子公司国药控股铁岭有限公司母公司的控股子公司 157 / 201 2017 年半年度报告国药控股通辽有限公司母公司的控股子公司国药控股铜川有限公司母公司的控股子公司国药控股威海有限公司母公司的控股子公司国药控股潍坊有限公司母公司的控股子公司国药控股温州有限公司母公司的控股子公司国药控股文山有限公司母公司的控股子公司国药控股乌兰察布有限公司母公司的控股子公司国药控股无锡有限公司母公司的控股子公司国药控股芜湖有限公司母公司的控股子公司国药控股武威有限公司母公司的控股子公司国药控股西藏医药有限公司母公司的控股子公司国药控股咸宁有限公司母公司的控股子公司国药控股襄阳有限公司母公司的控股子公司国药控股新疆哈密药业有限公司母公司的控股子公司国药控股新疆新特西部药业有限公司母公司的控股子公司国药控股新余有限公司母公司的控股子公司国药控股星鲨制药（厦门）有限公司母公司的控股子公司国药控股宿州有限公司母公司的控股子公司国药控股徐州有限公司母公司的控股子公司国药控股延安有限公司母公司的控股子公司国药控股盐城有限公司母公司的控股子公司国药控股扬州有限公司母公司的控股子公司国药控股医疗器械（北京）有限公司母公司的控股子公司国药控股医疗器械有限公司母公司的控股子公司国药控股玉林有限公司母公司的控股子公司国药控股云南滇西有限公司母公司的控股子公司国药控股云南有限公司母公司的控股子公司国药控股枣庄有限公司母公司的控股子公司国药控股长沙有限公司母公司的控股子公司国药控股浙江有限公司母公司的控股子公司国药控股重庆万州有限公司母公司的控股子公司国药控股重庆有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂保定医药有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂沧州医药有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂承德医药有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂邯郸医药有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂衡水医药有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂石家庄医药有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂唐山医药有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂邢台医药有限公司母公司的控股子公司国药乐仁堂医药有限公司母公司的控股子公司 158 / 201 2017 年半年度报告国药乐仁堂张家口医药有限公司母公司的控股子公司国药新疆库尔勒医药有限责任公司母公司的控股子公司山西同丰医药物流有限公司母公司的控股子公司上海美罗医药有限公司母公司的控股子公司上海统御信息科技有限公司母公司的控股子公司四川大药房医药连锁有限公司母公司的控股子公司中国医药集团上海公司母公司的控股子公司国药控股南平有限公司母公司的控股子公司国药控股股份有限公司上海管理咨询分公司母公司的控股子公司北京华邈中药工程技术开发中心集团兄弟公司广东南方医药对外贸易有限公司集团兄弟公司国药（上海）国际医药卫生有限公司集团兄弟公司国药集团（天津）医疗器械有限公司集团兄弟公司国药集团财务有限公司集团兄弟公司国药集团承德药材有限公司集团兄弟公司国药集团川抗制药有限公司集团兄弟公司国药集团工业有限公司集团兄弟公司国药集团辽宁省医疗器械有限公司集团兄弟公司国药集团新疆制药有限公司集团兄弟公司兰州生物技术开发有限公司集团兄弟公司兰州生物制品研究所有限责任公司集团兄弟公司上海现代制药股份有限公司集团兄弟公司上海现代制药营销有限公司集团兄弟公司上海医药工业研究院集团兄弟公司中国国际医药卫生公司集团兄弟公司中国医药对外贸易公司集团兄弟公司中国医药工业研究总院集团兄弟公司中国医药集团联合工程有限公司集团兄弟公司中国中药公司集团兄弟公司综保区（北京）国际医药分拨中心有限公司集团兄弟公司《中国新药杂志》有限公司集团兄弟公司北京华邈药业有限公司集团兄弟公司北京市华生医药生物技术开发有限责任公司集团兄弟公司成都蓉生药业有限责任公司集团兄弟公司佛山盈天医药销售有限公司集团兄弟公司国药集团北京联合美迪医疗器械有限公司集团兄弟公司国药集团北京医疗器械有限公司集团兄弟公司国药集团德众（佛山）药业有限公司集团兄弟公司国药集团广东环球制药有限公司集团兄弟公司国药集团精方（安徽）药业股份有限公司集团兄弟公司国药集团老来福(贵州)药业有限公司集团兄弟公司国药集团联合医疗器械有限公司集团兄弟公司国药集团内蒙古医疗器械有限公司集团兄弟公司 159 / 201 2017 年半年度报告国药集团秦皇岛医疗器械有限公司集团兄弟公司国药集团容生制药有限公司集团兄弟公司国药集团三益药业（芜湖）有限公司集团兄弟公司国药集团山西瑞福莱药业有限公司集团兄弟公司国药集团同济堂（贵州）制药有限公司集团兄弟公司国药集团宜宾制药有限责任公司集团兄弟公司国药集团致君（深圳）制药有限公司集团兄弟公司国药集团中联药业有限公司集团兄弟公司国药励展展览有限责任公司集团兄弟公司华颐药业有限公司集团兄弟公司青海普兰特药业有限公司集团兄弟公司上海现代哈森（商丘）药业有限公司集团兄弟公司上海瀛科隆医药开发有限公司集团兄弟公司中国科学器材有限公司集团兄弟公司中国医疗器械有限公司集团兄弟公司中国医药投资有限公司集团兄弟公司四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司集团兄弟公司中国医疗器械山东有限公司集团兄弟公司青海制药厂有限公司集团兄弟公司青海省医药物资有限公司集团兄弟公司国药一心制药有限公司集团兄弟公司北京中联医药化工实业公司其他华钟高科医药（北京）有限公司其他江苏万邦医药营销有限公司其他宜昌人福药业有限责任公司其他重庆药友制药有限责任公司其他费森尤斯卡比华瑞制药有限公司其他国药控股和记黄埔医药（上海）有限公司其他湖南洞庭药业股份有限公司其他华北制药股份有限公司其他哈药集团制药总厂其他上海朝晖药业有限公司其他深圳万乐药业有限公司其他深圳万维医药贸易有限公司其他四川合信药业有限责任公司其他中国大冢制药有限公司其他重庆海斯曼药业有限责任公司其他 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 160 / 201 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额宜昌人福药业有限责任公司采购货物 805,544,343.21 608,740,086.25 国药控股分销中心有限公司采购货物 483,731,963.73 537,716,812.18 国药控股股份有限公司采购货物 167,354,122.86 310,602,932.98 费森尤斯卡比华瑞制药有限公采购货物 161,285,006.54 143,934,392.52 司成都蓉生药业有限责任公司采购货物 80,507,200.00 国药控股广州有限公司采购货物 64,757,911.53 52,408,594.95 国药控股凌云生物医药(上海)有采购货物 39,868,495.80 37,071,914.62 限公司兰州生物制品研究所有限责任公采购货物 34,776,118.00 20,034,484.00 司国药控股长沙有限公司采购货物 23,644,678.58 江苏万邦医药营销有限公司采购货物 21,265,566.29 19,003,575.34 国药集团工业有限公司采购货物 20,537,297.60 12,627,401.80 国药控股苏州有限公司采购货物 16,629,939.00 14,487,591.20 国药控股和记黄埔医药（上海）有采购货物 16,626,167.59 11,778,089.41 限公司国药控股（天津）东方博康医药有采购货物 16,261,208.87 9,457,266.03 限公司重庆海斯曼药业有限责任公司采购货物 13,928,585.34 18,914,775.12 四川合信药业有限责任公司采购货物 12,019,362.67 华北制药股份有限公司采购货物 11,863,987.67 重庆药友制药有限责任公司采购货物 11,695,983.53 5,133,882.88 中国医药对外贸易公司采购货物 11,363,733.91 27,933,818.66 深圳万乐药业有限公司采购货物 11,049,653.18 10,461,772.83 中国大冢制药有限公司采购货物 8,983,088.81 8,642,103.90 中国医疗器械有限公司采购货物 5,925,972.49 深圳万维医药贸易有限公司采购货物 4,683,334.89 4,051,251.94 湖南洞庭药业股份有限公司采购货物 2,732,997.58 3,715,415.59 上海现代制药营销有限公司采购货物 2,461,919.67 6,512,211.11 国药控股天津有限公司采购货物 2,363,156.61 3,136,605.52 国药集团致君（深圳）坪山制药有采购货物 2,254,527.16 1,080,642.63 限公司中国医药投资有限公司采购货物 2,221,880.17 8,724,657.01 北京中联医药化工实业公司采购货物 1,958,681.95 2,686,650.55 上海现代制药股份有限公司采购货物 955,503.42 -1,304.86 国药集团德众（佛山）药业有限公采购货物 688,122.75 163,255.77 司国药控股湖北柏康有限公司采购货物 673,538.45 北京市华生医药生物技术开发有采购货物 615,600.00 94,025.65 限责任公司 161 / 201 2017 年半年度报告佛山盈天医药销售有限公司采购货物 608,926.47 1,287,310.19 华颐药业有限公司采购货物 564,689.99 国药集团新疆制药有限公司采购货物 535,582.31 392,014.16 国药集团北京医疗器械有限公司采购货物 426,075.97 570,826.67 国药集团同济堂（贵州）制药有限采购货物 414,704.71 541,992.98 公司国药集团致君（苏州）制药有限公采购货物 391,794.87 390,743.59 司国药控股医疗器械有限公司采购货物 380,977.78 广东南方医药对外贸易有限公司采购货物 328,873.86 221,489.21 国药集团致君（深圳）制药有限公采购货物 197,896.95 162,412.28 司国药乐仁堂医药有限公司采购货物 111,973.40 737,630.77 国药集团川抗制药有限公司采购货物 109,401.71 68,376.07 国药集团联合医疗器械有限公司采购货物 80,253.03 国药集团三益药业（芜湖）有限公采购货物 76,586.40 司国药控股医疗器械（北京）有限公采购货物 70,153.85 司国药集团黄山大健康产业有限公采购货物 69,864.00 司国药集团秦皇岛医疗器械有限公采购货物 57,230.76 42,923.08 司国药集团化学试剂有限公司采购货物 40,995.14 113,344.95 国药控股湖南有限公司采购货物 23,417.31 国药集团中联药业有限公司采购货物 12,006.15 国药控股星鲨制药（厦门）有限公采购货物 10,984.61 12,923.08 司北京华邈药业有限公司采购货物 9,952.29 国药集团山西瑞福莱药业有限公采购货物 9,494.87 司上海现代哈森（商丘）药业有限公采购货物 8,461.51 司国药控股河南股份有限公司采购货物 2,113.85 国药集团北京联合美迪医疗器械采购货物 1,302.39 有限公司国药集团精方（安徽）药业股份有采购货物 28.81 限公司国药控股深圳延风有限公司采购货物 -1,485.29 国药集团容生制药有限公司采购货物 -5,138.59 0.01 中国国际医药卫生公司采购货物 3,345,300.43 国药控股内蒙古有限公司采购货物 1,054,059.83 国药集团山西有限公司采购货物 157,833.33 162 / 201 2017 年半年度报告国药集团西南医药有限公司采购货物 156,517.95 国药集团新疆新特药业有限公司采购货物 55,219.60 中国科学器材有限公司采购货物 30,273.50 国药控股黑龙江有限公司采购货物 4,205.13 四川省宜宾五粮液集团宜宾制药采购货物 -0.01 有限责任公司国药控股湖北新特药有限公司采购货物 -47.93 国药控股广东物流有限公司接受劳务 4,756,153.19 4,184,503.63 国药集团医药物流有限公司接受劳务 3,051,242.43 2,979,860.69 综保区（北京）国际医药分拨中心接受劳务 2,888,883.09 有限公司国药控股四川医药股份有限公司接受劳务 2,024,539.36 1,767,357.09 上海医药工业研究院接受劳务 1,700,000.00 国药控股广西有限公司接受劳务 971,545.56 801,681.89 上海瀛科隆医药开发有限公司接受劳务 830,188.66 国药控股济宁有限公司接受劳务 174,923.59 89,768.70 上海统御信息科技有限公司接受劳务 79,811.32 227,282.09 《中国新药杂志》有限公司接受劳务 56,603.76 国药控股鲁南有限公司接受劳务 47,000.00 105,411.11 国药励展展览有限责任公司接受劳务 26,226.41 国药健康在线有限公司接受劳务 19,514.04 国药控股股份有限公司接受劳务 17,735.85 12,675.85 北京华邈药业有限公司接受劳务 13,785.00 国药集团化学试剂有限公司接受劳务 4,762.07 2,303.77 国药控股枣庄有限公司接受劳务 2,663.21 59,643.71 国药控股山西有限公司接受劳务 181,835.85 国药集团新疆新特药业有限公司接受劳务 18,867.92 北京华邈中药工程技术开发中心接受劳务 4,800.00 中国医药对外贸易公司接受劳务 3,540.00 国药控股股份有限公司上海管理接受劳务 2,000.00 咨询分公司国药集团财务有限公司手续费 484,449.43 449,518.01 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额国药控股沈阳有限公司销售货物 116,688,521.71 119,917,544.68 国药集团新疆新特药业有限公司销售货物 89,821,774.52 74,867,504.92 国药乐仁堂医药有限公司销售货物 77,463,542.79 83,495,944.39 国药控股河南股份有限公司销售货物 71,934,237.53 57,906,307.17 国药控股广州有限公司销售货物 61,365,527.13 68,365,257.65 163 / 201 2017 年半年度报告国药控股天津有限公司销售货物 54,942,189.45 57,247,186.90 国药控股四川医药股份有限公司销售货物 53,307,335.67 47,586,905.83 国药集团山西有限公司销售货物 49,506,288.77 51,700,844.85 国药控股陕西有限公司销售货物 43,341,275.40 29,539,355.07 国药控股广西有限公司销售货物 39,665,163.93 41,368,084.90 国药控股股份有限公司销售货物 34,004,833.78 24,920,159.33 国药控股湖北有限公司销售货物 32,347,177.12 29,072,829.76 国药控股山西有限公司销售货物 31,335,991.42 25,384,517.65 国药控股温州有限公司销售货物 29,099,371.44 25,912,280.16 北京金象大药房医药连锁有限责销售货物 28,377,680.57 22,437,553.20 任公司国药控股国大药房有限公司销售货物 26,811,387.64 48,407,100.98 国药控股新疆新特西部药业有限销售货物 21,669,083.54 16,429,757.92 公司国药控股分销中心有限公司销售货物 18,909,317.49 18,329,651.94 国药控股扬州有限公司销售货物 17,411,241.71 15,168,869.18 国药控股吉林有限公司销售货物 16,920,757.63 23,847,835.87 国药集团西南医药有限公司销售货物 16,812,273.93 7,563,040.54 国药控股福州有限公司销售货物 16,199,240.93 13,753,608.82 国药控股大连有限公司销售货物 15,930,917.75 16,187,376.47 国药控股湖南有限公司销售货物 14,843,332.22 13,975,510.29 国药控股南通有限公司销售货物 13,199,293.91 11,337,667.15 国药集团一致药业股份有限公司销售货物 12,891,683.34 12,785,008.56 国药控股（天津）东方博康医药有销售货物 12,460,215.33 9,210,080.66 限公司国药控股福建有限公司销售货物 12,252,226.07 13,959,264.24 国药控股山东有限公司销售货物 11,550,043.68 15,000,153.70 国药控股苏州有限公司销售货物 11,268,239.52 9,789,038.92 国药控股深圳延风有限公司销售货物 10,768,057.46 13,580,891.65 国药控股安阳有限公司销售货物 8,174,063.26 5,479,789.05 国药控股宁夏有限公司销售货物 7,827,300.57 9,381,447.55 国药控股甘肃有限公司销售货物 7,638,106.62 6,511,646.71 国药控股国大复美药业（上海）有销售货物 7,569,039.32 限公司国药控股台州有限公司销售货物 7,140,549.61 5,162,239.73 国药控股南阳有限公司销售货物 6,663,512.82 2,944,109.36 国药控股黑龙江有限公司销售货物 6,603,981.94 5,329,899.23 国药控股海南鸿益有限公司销售货物 6,591,313.13 5,398,503.90 国药控股河北医药有限公司销售货物 6,489,721.34 5,464,708.52 国药乐仁堂唐山医药有限公司销售货物 6,461,938.88 6,360,571.88 山西同丰医药物流有限公司销售货物 6,398,678.97 1,583,705.15 国药控股包头有限公司销售货物 5,864,799.03 5,155,661.44 国药乐仁堂邢台医药有限公司销售货物 5,744,159.32 4,489,155.82 164 / 201 2017 年半年度报告国药控股安徽有限公司销售货物 5,670,698.06 3,416,195.04 国药控股宁德有限公司销售货物 5,547,300.47 4,234,172.30 国药控股赣州有限公司销售货物 5,516,776.43 3,936,856.61 国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司销售货物 5,498,773.19 5,700,250.52 国药控股海南有限公司销售货物 5,478,895.46 4,634,633.16 北京国大药房连锁有限公司销售货物 5,411,643.83 9,035,809.96 国药控股济宁有限公司销售货物 5,358,938.91 5,629,037.39 国药控股重庆有限公司销售货物 5,327,630.60 4,456,310.46 国药控股黄石有限公司销售货物 5,280,912.71 4,652,275.85 国药集团临汾有限公司销售货物 5,151,257.32 2,981,609.77 国药控股云南有限公司销售货物 5,085,550.07 3,988,459.51 国药控股六安有限公司销售货物 4,699,236.67 4,303,363.69 国药控股青海有限公司销售货物 4,543,939.27 3,203,216.62 国药控股平顶山有限公司销售货物 4,494,744.65 1,764,834.49 国药控股浙江有限公司销售货物 4,187,590.80 5,648,579.20 广东南方医药对外贸易有限公司销售货物 4,131,164.74 2,004,097.85 国药控股国大天益堂药房连锁（沈销售货物 4,078,260.68 3,622,823.95 阳）有限公司国药控股龙岩有限公司销售货物 4,001,858.35 3,274,486.61 国药控股湖州有限公司销售货物 3,710,546.03 2,924,415.62 国药控股大连和成有限公司销售货物 3,675,512.73 4,179,024.99 国药控股通辽有限公司销售货物 3,598,539.93 2,825,167.75 国药控股丽水有限公司销售货物 3,406,670.31 3,406,974.95 国药控股鲁南有限公司销售货物 3,377,505.78 283,306.43 国药乐仁堂邯郸医药有限公司销售货物 3,360,123.15 3,591,683.99 佛山市南海医药有限公司销售货物 3,319,424.50 2,801,567.34 国药乐仁堂承德医药有限公司销售货物 3,159,009.23 2,545,316.78 国药控股泉州有限公司销售货物 3,113,307.88 2,337,917.06 国药控股武威有限公司销售货物 3,066,515.20 1,722,176.76 国药控股三门峡有限公司销售货物 2,999,880.91 2,542,219.71 国药控股天津北方医药有限公司销售货物 2,997,034.92 3,219,438.24 国药控股赤峰有限公司销售货物 2,972,695.13 2,740,701.91 国药控股安庆有限公司销售货物 2,969,376.14 1,297,280.37 国药控股柳州有限公司销售货物 2,803,725.45 4,037,173.21 国药控股百色有限公司销售货物 2,767,019.00 2,346,009.64 国药控股襄阳有限公司销售货物 2,614,858.47 1,670,449.94 国药控股南平新力量有限公司销售货物 2,601,438.02 2,255,235.90 国药控股国大药房山西益源连锁销售货物 2,525,911.88 1,766,002.56 有限公司国药集团承德药材有限公司销售货物 2,434,505.38 2,171,522.17 国药控股咸宁有限公司销售货物 2,234,391.25 2,458,920.09 国药控股焦作有限公司销售货物 2,206,934.05 2,145,655.03 165 / 201 2017 年半年度报告国药控股凌云生物医药(上海)有销售货物 2,185,633.33 - 限公司国药控股云南滇西有限公司销售货物 2,165,651.41 1,267,335.24 国药控股文山有限公司销售货物 2,164,245.98 1,473,559.57 国药控股荆州有限公司销售货物 2,158,390.29 2,923,533.36 国药控股普洱有限公司销售货物 2,097,164.24 1,397,214.74 国药控股安顺有限公司销售货物 2,028,118.57 875,930.26 国药控股濮阳有限公司销售货物 1,918,467.25 1,765,510.27 国药控股广东粤兴有限公司销售货物 1,901,863.62 2,827,030.84 国药控股贵州有限公司销售货物 1,833,006.04 1,727,876.28 国药控股东虹医药（上海）有限公销售货物 1,761,972.81 1,516,473.56 司国药控股延安有限公司销售货物 1,736,848.21 1,773,385.77 国药控股常州有限公司销售货物 1,636,857.00 854,763.86 国药控股常德有限公司销售货物 1,576,642.77 1,302,594.04 国药控股四平有限公司销售货物 1,556,310.62 1,123,183.26 国药控股铁岭有限公司销售货物 1,501,576.00 1,220,600.94 国药控股新余有限公司销售货物 1,441,741.88 1,047,040.96 国药控股内蒙古有限公司销售货物 1,436,489.62 8,442,552.50 国药控股江苏有限公司销售货物 1,426,386.09 1,281,196.70 国药控股丹东有限公司销售货物 1,419,682.58 1,175,449.02 国药控股芜湖有限公司销售货物 1,404,879.06 667,103.65 国药控股德州有限公司销售货物 1,401,754.97 1,343,394.99 国药控股广东恒兴有限公司销售货物 1,391,312.14 5,329,484.50 国药控股苏州康民医药有限公司销售货物 1,385,338.12 1,661,947.28 国药控股深圳健民有限公司销售货物 1,340,526.50 2,007,597.38 国药控股湖北柏康有限公司销售货物 1,281,553.47 国药控股长沙有限公司销售货物 1,200,615.38 国药控股商洛有限公司销售货物 1,163,469.44 1,216,532.51 中国医药投资有限公司销售货物 1,096,484.52 910,342.91 国药控股乌兰察布有限公司销售货物 742,374.68 677,918.28 国药控股盐城有限公司销售货物 720,839.99 国药新疆库尔勒医药有限责任公销售货物 651,968.82 663,937.72 司国药控股无锡有限公司销售货物 642,330.81 508,287.60 佛山市南海新药特药有限公司销售货物 595,563.08 国药控股济南有限公司销售货物 594,270.43 国药控股铜川有限公司销售货物 553,209.79 211,299.32 国药控股玉林有限公司销售货物 548,566.39 241,953.17 国药控股徐州有限公司销售货物 535,842.41 515,715.97 国药控股恩施有限公司销售货物 500,040.85 975,322.90 国药控股生物医药（天津）有限公销售货物 459,341.19 1,013,764.46 司 166 / 201 2017 年半年度报告国药控股淮南有限公司销售货物 445,096.70 448,829.07 国药控股鄂尔多斯市有限公司销售货物 437,398.44 国药控股安康有限公司销售货物 411,315.18 135,763.76 国药控股江西有限公司销售货物 350,651.76 129,522.06 国药控股（天津）医疗器械有限公销售货物 340,803.43 321,863.25 司国药控股韶关有限公司销售货物 303,254.98 265,530.68 国药乐仁堂河北医疗器械贸易有销售货物 299,145.33 限公司国药控股枣庄有限公司销售货物 276,443.19 684,561.82 国药控股潍坊有限公司销售货物 269,801.71 国药控股宿州有限公司销售货物 268,157.26 5,555.56 国药乐仁堂衡水医药有限公司销售货物 212,160.60 187,687.90 国药乐仁堂张家口医药有限公司销售货物 202,783.39 198,092.76 中国中药公司销售货物 202,204.97 320,650.02 国药控股厦门有限公司销售货物 202,170.94 177,965.82 国药控股新疆哈密药业有限公司销售货物 189,776.41 国药控股广州医疗管理有限公司销售货物 175,351.00 国药（上海）国际医药卫生有限公销售货物 171,111.11 199,042.74 司国药集团（天津）医疗器械有限公销售货物 165,555.58 341.88 司国药控股成都医药有限公司销售货物 149,408.29 432,518.57 国药控股阜阳有限公司销售货物 142,688.89 国药控股十堰有限公司销售货物 131,927.68 71,731.98 国药控股三明有限公司销售货物 108,611.11 112,391.90 国药控股重庆万州有限公司销售货物 90,470.09 41,062.31 国药控股山西长治有限公司销售货物 81,676.92 国药控股国大药房内蒙古有限公销售货物 70,342.05 68,589.74 司上海美罗医药有限公司销售货物 62,109.55 79,775.64 国药控股大连鹏润有限公司销售货物 59,542.91 国药控股大连鹏润有限公司销售货物 59,542.91 国药控股苏州博爱医药有限公司销售货物 57,435.90 137,816.24 国药控股呼伦贝尔有限公司销售货物 52,265.01 国药控股国大药房南京连锁有限销售货物 47,634.19 公司国药集团内蒙古医疗器械有限公销售货物 47,008.55 司国药控股威海有限公司销售货物 42,459.83 132,052.30 国药河北乐仁堂医药连锁有限公销售货物 33,958.12 司国药控股天津有限公司配送中心销售货物 26,303.60 70,390.84 167 / 201 2017 年半年度报告国药控股西藏医药有限公司销售货物 23,564.08 24,436.82 国药乐仁堂沧州医药有限公司销售货物 19,230.77 福建国大药房连锁有限公司销售货物 16,022.65 国药控股巴彦淖尔有限公司销售货物 15,705.98 国药集团北京医疗器械有限公司销售货物 14,418.46 36,289.78 国药控股青岛有限公司销售货物 10,236.58 6,837.61 国药控股国大药房扬州大德生连销售货物 8,851.71 锁有限公司国药集团化学试剂北京有限公司销售货物 4,417.09 3,773.88 国药集团财务有限公司销售货物 2,605.13 国药集团辽宁省医疗器械有限公销售货物 1,094.02 3,282.05 司国药控股国大药房广东有限公司销售货物 -8,965.81 33,497.85 中国医疗器械山东有限公司销售货物 1,697,764.19 国药乐仁堂保定医药有限公司销售货物 103,360.52 国药控股南平有限公司销售货物 83,132.31 国药控股黔西南有限公司销售货物 42,264.96 四川大药房医药连锁有限公司销售货物 7,309.92 宜昌人福药业有限责任公司销售货物 5,009.23 国药控股黔东南州医药有限公司销售货物 2,461.54 国药控股聊城有限公司销售货物 1,880.34 国药乐仁堂石家庄医药有限公司销售货物 -76,153.40 国药控股股份有限公司提供服务 2,279,890.16 860,700.31 国药控股分销中心有限公司提供服务 1,118,561.74 36,132.08 国药控股广州有限公司提供服务 583,331.91 290,275.88 中国中药公司提供服务 400,672.43 399,023.34 中国国际医药卫生公司提供服务 382,130.86 96,743.70 北京中联医药化工实业公司提供服务 337,531.39 602,581.84 中国医药投资有限公司提供服务 75,855.07 66,017.54 北京国大药房连锁有限公司提供服务 28,851.90 162,623.70 华钟高科医药（北京）有限公司提供服务 27,664.46 27,664.46 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 168 / 201 2017 年半年度报告关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京国大药房连锁有限办公用房 373,809.52 309,052.27 公司本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期确认的租赁上期确认的租赁出租方名称租赁资产种类费费综保区（北京）国际医药分拨中心办公用房 2,888,883.09 1,871,084.90 有限公司北京国药天元物业管理有限公司办公用房 8,785,714.26 4,058,438.11 中国医药集团上海公司办公用房 76,650.00 广东惠信投资有限公司办公用房 45,714.29 43,200.00 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用 169 / 201 2017 年半年度报告 (1)关联方票据贴现应收票据贴现本集团根据资金需求，将收到的部分银行承兑汇票至国药集团财务有限公司贴现，贴现率根据贴现时金融市场利率确定。2017 年度，贴现金额共计人民币 65,093,412.59 元（2016 年度：人民币 209,609,401.87 元）。应付票据贴现本集团之关联方将持有的本集团开出的银行承兑汇票至国药集团财务有限公司贴现，相关贴现利息由本集团承担，贴现率根据贴现时金融市场利率确定。2017 年度，贴现金额共计人民币 0 元（2016 年度：人民币 40,000,000.00 元）。 (2)银行存款银行存款 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日国药集团财务有限公司 262,924,751.29 82,501,489.10 (3)其他非流动资产 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海医药工业研究院 4,550,000.00 （4）短期借款关联方金额起始日到期日国药集团财务有限公司 100,000,000.00 2017/3/9 2018/3/9 国药集团财务有限公司 50,000,000.00 2017/4/19 2018/4/19 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额坏项目名称关联方账账面余额账面余额坏账准备准备国药控股天津 26,462,589.59 7,316,944.24 应收票据有限公司国药控股陕西 22,296,035.60 20,653,371.25 应收票据有限公司国药乐仁堂医 22,152,127.96 35,403,167.22 应收票据药有限公司 170 / 201 2017 年半年度报告国药集团山西 19,119,084.40 14,568,045.87 应收票据有限公司国药控股广西 13,339,885.09 24,953,521.30 应收票据有限公司国药控股山西 8,504,226.00 12,944,185.35 应收票据有限公司国药控股南通 7,930,000.00 7,410,000.00 应收票据有限公司国药控股福建 7,126,589.91 5,740,342.00 应收票据有限公司国药控股河南 5,383,724.82 10,566,791.09 应收票据股份有限公司国药控股海南 5,081,967.35 1,787,943.72 应收票据鸿益有限公司国药控股广州 4,591,986.50 6,200,000.00 应收票据有限公司国药控股福州 3,326,565.79 应收票据有限公司国药控股济宁 2,419,000.00 3,806,373.24 应收票据有限公司国药控股黄石 2,311,381.60 2,335,036.13 应收票据有限公司国药控股重庆 1,818,816.22 1,006,637.38 应收票据有限公司国药乐仁堂邢 1,400,000.00 2,000,000.00 应收票据台医药有限公司国药控股咸宁 1,299,197.72 1,194,345.20 应收票据有限公司国药控股鲁南 1,240,000.00 1,024,528.10 应收票据有限公司国药控股荆州 1,041,810.94 3,177,498.80 应收票据有限公司国药控股云南 1,021,639.99 应收票据有限公司国药控股山东 827,419.60 应收票据有限公司国药控股河北 672,104.00 100,644.00 应收票据医药有限公司国药控股铁岭 484,000.00 800,000.00 应收票据有限公司国药控股商洛 460,000.00 应收票据有限公司 171 / 201 2017 年半年度报告国药控股恩施 250,000.00 应收票据有限公司国药控股国大 225,120.00 61,531.80 天益堂药房连锁应收票据 (沈阳)有限公司国药控股重庆 131,847.08 40,975.00 应收票据万州有限公司国药控股赤峰 102,000.00 300,000.00 应收票据有限公司国药控股台州 33,000.00 437,600.00 应收票据有限公司福建国大药房 10,482.50 应收票据连锁有限公司宜昌人福药业 41,090,000.00 应收票据有限责任公司国药控股宁夏 2,000,000.00 应收票据有限公司国药控股巴彦 2,000,000.00 应收票据淖尔有限公司国药控股湖南 1,890,000.00 应收票据有限公司国药控股吉林 1,564,894.00 应收票据有限公司国药控股扬州 1,500,000.00 应收票据有限公司北京金象大药 1,500,000.00 应收票据房医药连锁有限责任公司国药控股南平 1,200,000.00 应收票据新力量有限公司国药控股德州 850,000.00 应收票据有限公司中国医药投资 586,301.64 应收票据有限公司国药控股国大 500,000.00 应收票据药房内蒙古有限公司国药控股内蒙 300,000.00 应收票据古有限公司国药控股沈阳 36,562,926.99 33,654,577.48 1,480,026.07 应收账款有限公司 172 / 201 2017 年半年度报告国药乐仁堂医 29,946,356.73 29,334,687.73 1,244,552.34 应收账款药有限公司国药集团新疆 23,406,951.02 22,181,484.22 775,904.19 应收账款新特药业有限公司国药控股四川 23,034,467.45 19,757,927.95 962,961.08 应收账款医药股份有限公司国药控股天津 20,638,473.47 15,164,875.21 748,999.30 应收账款有限公司国药控股河南 20,062,923.79 16,918,390.57 767,413.03 应收账款股份有限公司国药控股广州 17,839,326.98 10,305,993.59 452,995.06 应收账款有限公司国药控股广西 14,762,342.17 10,042,773.30 502,138.67 应收账款有限公司国药集团山西 14,479,888.10 15,538,785.44 690,580.04 应收账款有限公司国药控股陕西 13,524,464.90 9,809,639.04 467,964.86 应收账款有限公司国药控股股份 12,485,117.24 7,584,473.97 379,223.70 应收账款有限公司国药控股湖北 11,715,955.66 9,979,035.74 408,314.19 应收账款有限公司北京金象大药 11,900,137.99 10,937,553.88 218,914.99 应收账款房医药连锁有限责任公司国药集团西南 9,563,764.78 5,555,016.56 274,587.01 应收账款医药有限公司国药控股山西 9,236,027.66 1,433,428.99 14,584.59 应收账款有限公司国药控股国大 7,397,088.00 应收账款复美药业(上海) 有限公司国药控股大连 6,465,747.22 6,032,387.31 265,161.18 应收账款有限公司国药控股新疆 6,211,440.22 4,776,632.40 127,432.78 应收账款新特西部药业有限公司国药控股吉林 5,312,470.73 5,639,997.44 233,027.64 应收账款有限公司国药控股温州 5,241,339.63 4,782,898.70 239,144.94 应收账款有限公司 173 / 201 2017 年半年度报告国药控股扬州 4,823,693.27 3,503,027.74 173,867.64 应收账款有限公司国药控股(天 4,204,976.65 3,378,989.26 168,949.46 应收账款津)东方博康医药有限公司国药集团一致 3,163,980.49 2,340,468.82 117,023.44 应收账款药业股份有限公司国药控股分销 3,093,664.48 3,408,932.16 170,446.61 应收账款中心有限公司国药控股重庆 3,050,132.84 2,117,623.14 105,881.16 应收账款有限公司国药控股南阳 2,989,471.48 283,443.94 14,172.20 应收账款有限公司国药控股河北 2,835,946.08 2,833,678.71 141,683.94 应收账款医药有限公司国药控股山东 2,806,995.29 2,385,545.17 113,331.08 应收账款有限公司山西同丰医药 2,782,333.00 1,348,713.00 67,435.65 应收账款物流有限公司国药控股海南 2,629,869.01 3,479,267.67 173,963.38 应收账款鸿益有限公司国药控股宁德 2,611,989.15 1,892,319.19 89,752.72 应收账款有限公司国药乐仁堂邢 2,557,189.04 433,145.82 21,657.29 应收账款台医药有限公司国药控股甘肃 2,535,625.00 2,903,989.22 122,650.26 应收账款有限公司北京国大药房 2,478,417.26 1,053,103.66 - 应收账款连锁有限公司国药控股台州 2,174,382.62 2,048,952.42 102,447.62 应收账款有限公司国药控股国大 2,137,975.70 10,506,039.95 525,302.00 应收账款药房有限公司国药控股黑龙 2,105,805.87 1,550,898.31 60,873.62 应收账款江有限公司国药控股国大 2,070,986.60 1,079,196.20 53,959.81 天益堂药房连锁应收账款 (沈阳)有限公司国药控股海南 1,971,427.06 1,643,225.24 79,017.11 应收账款有限公司 174 / 201 2017 年半年度报告国药控股湖南 1,849,601.57 9,107,497.47 452,554.57 应收账款有限公司国药控股深圳 1,762,755.71 2,134,228.48 106,711.42 应收账款延风有限公司国药乐仁堂唐 1,726,197.89 1,081,295.71 32,710.47 应收账款山医药有限公司国药控股包头 1,725,637.53 609,963.65 30,498.18 应收账款有限公司国药控股青海 1,675,356.57 3,386,633.36 166,726.16 应收账款有限公司国药控股通辽 1,670,752.24 762,393.86 20,625.19 应收账款有限公司国药控股福州 1,666,910.28 4,041,079.21 175,306.14 应收账款有限公司国药控股六安 1,662,183.13 1,732,499.30 86,624.97 应收账款有限公司国药控股宁夏 1,633,008.87 1,484,719.87 73,471.74 应收账款有限公司国药控股南平 1,618,459.66 101,173.00 5,058.65 应收账款新力量有限公司国药控股柳州 1,617,249.56 1,918,119.81 95,905.99 应收账款有限公司国药乐仁堂秦 1,601,525.22 1,821,483.04 54,663.06 应收账款皇岛医药有限公司国药控股浙江 1,598,352.76 1,076,025.92 37,646.30 应收账款有限公司国药控股赣州 1,586,133.96 1,400,721.94 70,036.10 应收账款有限公司国药控股江苏 1,515,570.18 4,129,028.60 206,451.43 应收账款有限公司广东南方医药 1,515,238.35 1,474,766.40 73,738.32 应收账款对外贸易有限公司国药控股安阳 1,494,792.95 3,037,834.33 151,891.72 应收账款有限公司国药集团临汾 1,347,032.84 32,416.40 1,620.82 应收账款有限公司国药控股丽水 1,326,300.24 999,213.99 49,960.70 应收账款有限公司应收账款佛山市南海医 1,135,367.63 1,023,035.06 51,151.75 175 / 201 2017 年半年度报告药有限公司国药控股赤峰 1,126,304.93 1,300,843.12 65,042.16 应收账款有限公司国药控股云南 1,122,485.08 911,151.35 45,557.57 应收账款有限公司国药控股咸宁 1,110,121.44 1,217,103.68 60,855.18 应收账款有限公司国药控股平顶 1,087,300.55 1,228,142.36 61,407.12 应收账款山有限公司国药控股荆州 1,057,592.77 535,960.52 26,798.03 应收账款有限公司国药控股苏州 1,030,309.44 2,187,871.67 109,393.58 应收账款有限公司国药控股福建 1,007,224.60 987,757.52 39,661.40 应收账款有限公司国药控股湖州 980,355.08 802,029.62 40,101.48 应收账款有限公司国药控股延安 970,765.12 1,332,150.94 66,607.55 应收账款有限公司国药控股大连 946,679.44 1,139,626.33 24,757.71 应收账款和成有限公司国药控股鲁南 919,561.54 1,307,226.92 65,361.35 应收账款有限公司国药控股商洛 886,907.26 757,399.00 37,869.95 应收账款有限公司国药控股安庆 872,470.11 589,057.51 29,452.88 应收账款有限公司国药控股安徽 870,479.97 569,808.90 28,490.45 应收账款有限公司国药控股常德 833,646.31 527,019.34 26,350.97 应收账款有限公司国药控股武威 833,502.50 1,097,886.21 54,894.31 应收账款有限公司国药控股新余 828,012.12 491,232.00 24,561.60 应收账款有限公司国药乐仁堂邯 816,273.96 2,187,874.18 109,393.71 应收账款郸医药有限公司国药控股龙岩 797,640.46 819,894.68 40,994.73 应收账款有限公司国药控股黄石 743,452.64 1,010,808.89 50,540.44 应收账款有限公司应收账款国药集团承德 723,244.79 1,110,456.68 55,522.83 176 / 201 2017 年半年度报告药材有限公司国药控股焦作 717,364.82 470,448.04 23,522.40 应收账款有限公司国药控股济宁 700,243.46 464,907.92 23,245.40 应收账款有限公司国药乐仁堂承 688,150.54 1,027,182.66 51,359.13 应收账款德医药有限公司国药控股云南 676,280.60 482,015.29 24,100.76 应收账款滇西有限公司国药控股三门 659,953.72 1,061,352.74 53,067.64 应收账款峡有限公司国药控股文山 639,625.76 513,504.26 25,675.21 应收账款有限公司国药控股贵州 604,721.10 719,759.99 35,988.00 应收账款有限公司国药控股四平 588,177.67 502,925.87 25,146.29 应收账款有限公司国药控股天津 582,379.34 172,976.48 8,648.82 应收账款北方医药有限公司国药控股南通 571,864.52 481,167.76 24,058.39 应收账款有限公司国药控股普洱 570,888.65 501,469.30 25,073.47 应收账款有限公司国药控股国大 512,454.40 505,582.50 25,279.13 应收账款药房山西益源连锁有限公司国药控股百色 500,197.19 557,623.22 27,881.16 应收账款有限公司国药控股广东 473,437.00 734,151.00 36,707.55 应收账款恒兴有限公司国药控股襄阳 438,573.01 354,114.56 17,705.73 应收账款有限公司中国医药投资 433,067.00 68,140.80 3,407.04 应收账款有限公司国药控股恩施 425,769.84 296,315.20 14,815.76 应收账款有限公司国药控股德州 387,694.18 5,490.00 274.50 应收账款有限公司国药控股常州 350,680.34 163,295.06 8,164.75 应收账款有限公司应收账款国药控股铁岭 345,749.18 177 / 201 2017 年半年度报告有限公司国药控股安顺 343,553.16 333,662.98 16,683.15 应收账款有限公司国药控股盐城 319,926.06 152,844.26 7,642.21 应收账款有限公司国药控股济南 318,548.00 329,549.40 16,477.47 应收账款有限公司国药控股潍坊 315,668.00 应收账款有限公司国药控股泉州 307,384.69 1,023,023.98 42,032.62 应收账款有限公司国药控股丹东 280,751.54 554,862.73 27,743.14 应收账款有限公司国药控股深圳 272,011.60 459,733.04 22,986.65 应收账款健民有限公司国药控股芜湖 264,174.82 481,454.21 24,072.71 应收账款有限公司国药控股濮阳 253,374.15 549,910.80 27,495.54 应收账款有限公司国药控股新疆 222,038.40 应收账款哈密药业有限公司国药控股铜川 201,022.50 270,006.18 13,500.31 应收账款有限公司国药控股内蒙 197,438.47 4,822,064.10 58,217.43 应收账款古有限公司国药控股广东 189,700.08 591,010.80 29,550.54 应收账款粤兴有限公司国药控股苏州 185,575.00 613,327.90 30,666.40 应收账款康民医药有限公司国药控股徐州 168,638.33 6,973.62 348.68 应收账款有限公司国药控股无锡 164,955.67 180,853.72 9,042.69 应收账款有限公司国药控股广州 163,038.99 应收账款医疗管理有限公司国药控股乌兰 151,211.40 278,105.91 13,905.30 应收账款察布有限公司国药控股(天 132,960.00 98,620.00 应收账款津)医疗器械有限公司 178 / 201 2017 年半年度报告国药控股东虹 128,436.72 264,396.80 13,219.84 应收账款医药(上海)有限公司应收账款中国中药公司 125,479.16 201,262.46 4,534.93 国药控股玉林 91,081.00 78,344.94 3,917.25 应收账款有限公司国药控股安康 79,912.68 5,999.30 299.97 应收账款有限公司国药控股厦门 79,800.00 59,160.00 应收账款有限公司国药控股韶关 59,961.95 68,871.80 3,443.59 应收账款有限公司国药控股国大 55,732.00 85,578.00 4,278.90 应收账款药房南京连锁有限公司国药控股淮南 54,180.98 91,549.49 4,577.47 应收账款有限公司国药控股十堰 52,837.30 40,233.40 2,011.67 应收账款有限公司国药新疆库尔 45,563.77 287,697.46 14,384.87 应收账款勒医药有限责任公司国药乐仁堂张 41,991.07 16,547.77 827.39 应收账款家口医药有限公司国药河北乐仁 39,731.00 应收账款堂医药连锁有限公司国药控股重庆 35,750.00 66,175.00 3,308.75 应收账款万州有限公司国药控股阜阳 30,030.00 应收账款有限公司国药控股枣庄 27,915.40 应收账款有限公司国药控股成都 22,896.96 应收账款医药有限公司国药控股国大 20,980.00 31,470.00 1,573.50 应收账款药房广东有限公司国药控股江西 20,220.84 21,763.20 1,088.16 应收账款有限公司国药控股青岛 11,976.80 应收账款有限公司 179 / 201 2017 年半年度报告国药控股国大 10,356.50 应收账款药房扬州大德生连锁有限公司福建国大药房 8,264.00 应收账款连锁有限公司佛山市南海新 6,968.80 应收账款药特药有限公司国药乐仁堂衡 4,307.00 102,686.91 5,134.35 应收账款水医药有限公司国药集团化学 2,550.00 应收账款试剂北京有限公司国药控股国大 1,477.80 27,600.00 1,380.00 应收账款药房内蒙古有限公司国药控股南平 60,790.50 应收账款有限公司国药控股大连 34,342.00 应收账款鹏润有限公司上海美罗医药 25,775.00 应收账款有限公司四川大药房医 15,865.22 793.26 应收账款药连锁有限公司国药集团北京 6,532.16 应收账款医疗器械有限公司国药控股威海 360.00 18.00 应收账款有限公司成都蓉生药业 23,082,000.00 预付账款有限责任公司上海现代制药 778,113.30 50,000.00 预付账款股份有限公司国药控股苏州 57,671.58 56,515.58 预付账款有限公司重庆药友制药 37,972.50 846,887.00 预付账款有限责任公司国药集团致君 2,671.20 预付账款（深圳）坪山制药有限公司预付账款哈药集团制药 769.83 180 / 201 2017 年半年度报告总厂国药控股股份 2,482,798.25 预付账款有限公司上海现代制药 68,411.08 预付账款营销有限公司国药控股广州 169.06 预付账款有限公司 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付票据国药控股分销中心有限公司 59,971,494.01 162,894,733.43 国药控股（天津）东方博康医药 17,647,119.10 15,587,041.50 应付票据有限公司应付票据湖南洞庭药业股份有限公司 2,513,313.41 1,813,130.00 兰州生物制品研究所有限责任公 2,040,000.00 11,104,250.00 应付票据司应付票据中国医药投资有限公司 754,665.00 5,283,985.83 国药集团致君（深圳）坪山制药 613,218.00 应付票据有限公司国药集团致君（苏州）制药有限 458,400.00 应付票据公司应付票据国药集团化学试剂有限公司 38,854.20 116,906.00 应付票据宜昌人福药业有限责任公司 141,770,025.18 应付票据国药控股股份有限公司 73,504,532.30 国药控股凌云生物医药(上海)有 21,200,000.00 应付票据限公司应付票据国药控股广州有限公司 6,849,892.68 应付票据江苏万邦医药营销有限公司 1,686,783.58 应付票据国药控股天津有限公司 1,316,835.00 国药集团致君(深圳)坪山制药有 623,604.00 应付票据限公司应付票据国药集团川抗制药有限公司 178,400.00 应付票据国药集团工业有限公司 113,421.00 应付账款宜昌人福药业有限责任公司 364,980,764.36 284,471,553.06 应付账款国药控股分销中心有限公司 119,819,810.61 101,362,971.70 费森尤斯卡比华瑞制药有限公 67,545,709.50 49,663,413.16 应付账款司应付账款国药控股股份有限公司 53,323,725.23 51,208,420.84 应付账款国药控股广州有限公司 16,016,054.22 7,289,918.39 应付账款国药控股长沙有限公司 12,779,957.81 1,420,790.77 181 / 201 2017 年半年度报告兰州生物制品研究所有限责任公 12,510,500.00 1,404,000.00 应付账款司应付账款国药集团工业有限公司 11,271,000.11 6,520,702.93 应付账款中国医药投资有限公司 3,385,603.97 4,359,890.45 应付账款中国医疗器械有限公司 6,847,171.18 应付账款四川合信药业有限责任公司 6,795,547.15 7,463,836.80 应付账款江苏万邦医药营销有限公司 6,614,225.78 8,502,266.63 应付账款国药控股苏州有限公司 5,928,225.67 6,499,142.42 应付账款华北制药股份有限公司 8,102,448.27 国药控股凌云生物医药(上海)有 4,241,071.06 7,808,315.33 应付账款限公司应付账款重庆海斯曼药业有限责任公司 3,781,206.34 2,788,586.67 应付账款中国大冢制药有限公司 3,091,996.62 2,336,970.70 国药控股和记黄埔医药（上海） 2,220,265.67 1,607,001. 应付账款有限公司应付账款深圳万乐药业有限公司 2,068,484.56 1,665,875.35 应付账款重庆药友制药有限责任公司 1,702,022.02 1,233,387.50 应付账款中国医药对外贸易公司 1,622,799.93 2,197,934.79 应付账款佛山盈天医药销售有限公司 1,471,441.80 1,198,411.94 国药集团致君（深圳）坪山制药 1,419,332.29 990,729.20 应付账款有限公司应付账款北京中联医药化工实业公司 1,282,962.00 1,777,689.77 应付账款深圳万维医药贸易有限公司 1,026,850.97 830,829.56 应付账款国药控股天津有限公司 1,021,237.54 25,333.42 应付账款湖南洞庭药业股份有限公司 969,878.59 977,641.38 国药集团同济堂（贵州）制药有 483,504.20 443,398.53 应付账款限公司国药集团德众（佛山）药业有限 418,158.65 82,690.60 应付账款公司国药集团北京医疗器械有限公 338,912.39 373,003.81 应付账款司应付账款国药集团新疆制药有限公司 282,543.30 229,391.98 应付账款广东东方新特药有限公司 274,763.66 274,763.66 北京市华生医药生物技术开发有 161,500.00 应付账款限责任公司广东南方医药对外贸易有限公 158,752.76 113,731.18 应付账款司应付账款青海普兰特药业有限公司 139,680.00 119,384.62 应付账款国药集团川抗制药有限公司 128,000.00 应付账款华颐药业有限公司 119,724.31 318,060.00 国药控股医疗器械（北京）有限 82,080.00 应付账款公司应付账款国药集团联合医疗器械有限公 80,253.03 182 / 201 2017 年半年度报告司国药集团三益药业（芜湖）有限 76,586.40 应付账款公司国药集团致君（深圳）制药有限 53,680.28 应付账款公司应付账款中国国际医药卫生公司 46,483.62 555,798.53 应付账款中国科学器材有限公司 36,328.20 36,328.20 国药集团秦皇岛医疗器械有限公 33,480.00 33,480.00 应付账款司应付账款国药集团中联药业有限公司 12,006.15 应付账款北京华邈药业有限公司 11,246.08 国药集团山西瑞福莱药业有限公 11,109.00 应付账款司国药控股星鲨制药（厦门）有限 5,828.30 3,780.00 应付账款公司应付账款国药乐仁堂医药有限公司 5,103.08 2,013.75 应付账款上海朝晖药业有限公司 4,950.94 4,950.94 国药集团广东环球制药有限公 3,485.48 3,485.48 应付账款司国药集团宜宾制药有限责任公 2,746.20 2,746.20 应付账款司应付账款上海现代制药股份有限公司 2,609.60 22,394.21 应付账款国药控股河南股份有限公司 2,208.00 国药集团北京联合美迪医疗器械 1,523.80 应付账款有限公司国药集团老来福(贵州)药业有限 -36.95 -36.95 应付账款公司应付账款国药控股深圳延风有限公司 -1,485.29 -612.26 应付账款国药控股吉林有限公司 -12,187.25 -12,187.25 国药控股(天津)东方博康医药 10,697,705.60 应付账款有限公司应付账款青海制药（集团）有限责任公司 10,262,552.61 应付账款上海现代制药营销有限公司 2,965,445.00 应付账款兰州生物技术开发有限公司 138,900.00 应付账款国药集团容生制药有限公司 5,138.59 应付账款国药集团化学试剂有限公司 3,724.08 应付账款青海省医药物资有限公司 3,065.94 国药集团精方（安徽）药业股份 -28.81 应付账款有限公司应付账款国药控股沈阳有限公司 -94.83 应付账款国药控股医疗器械有限公司 -445,709.00 国药控股新疆新特西部药业有限 152,730.01 预收账款公司 183 / 201 2017 年半年度报告预收账款国药控股青海有限公司 94,500.00 预收账款国药控股安徽有限公司 82,160.00 115,632.00 预收账款广东东方新特药有限公司 38,062.96 38,062.96 预收账款国药控股呼伦贝尔有限公司 16,845.00 预收账款国药控股威海有限公司 13,880.92 预收账款国药乐仁堂医药有限公司 11,119.00 预收账款国药控股宿州有限公司 10,240.00 预收账款国药控股内蒙古有限公司 9,044.84 10,568.00 预收账款国药控股鄂尔多斯市有限公司 7,989.60 预收账款国药控股安康有限公司 6,000.00 预收账款北京国大药房连锁有限公司 102.13 121.58 预收账款北京中联医药化工实业公司 7,054,971.27 预收账款中国医药投资有限公司 117,396.00 预收账款国药控股海南有限公司 78,619.66 预收账款国药控股阜阳有限公司 78,228.00 预收账款国药控股包头有限公司 53,642.00 国药控股广州医疗管理有限公 40,368.17 预收账款司国药控股四川医药股份有限公 37,886.16 预收账款司预收账款国药控股西藏医药有限公司 27,569.97 预收账款国药控股南通有限公司 27,000.00 预收账款国药控股湖北有限公司 22,766.44 预收账款国药控股六安有限公司 15,000.00 预收账款国药控股安庆有限公司 11,860.00 预收账款中国国际医药卫生公司 8,775.00 预收账款国药控股枣庄有限公司 7,183.06 预收账款国药控股宁夏有限公司 3,668.40 预收账款国药控股扬州有限公司 1,745.90 预收账款国药控股天津有限公司 503.00 国药乐仁堂秦皇岛医药有限公 285.06 预收账款司其他应付款国药控股股份有限公司 282,559,625.50 232,559,625.50 其他应付款中国医药工业研究总院 13,740,000.00 13,740,000.00 其他应付款国药控股广东物流有限公司 2,595,746.37 2,399,590.47 中国医药集团联合工程有限公 2,384,000.00 2,384,000.00 其他应付款司国药控股四川医药股份有限公 2,050,402.53 1,036,926.20 其他应付款司其他应付款国药控股广西有限公司 971,894.68 322,438.30 其他应付款国药健康在线有限公司 12,482.66 国药控股天津北方医药有限公 10,000.00 10,000.00 其他应付款司 184 / 201 2017 年半年度报告其他应付款北京国药天元物业管理有限公司 800,000.00 其他应付款国药集团财务有限公司 410,768.38 国药集团内蒙古医疗器械有限公 180,000.00 其他应付款司其他应付款国药一心制药有限公司 9,239.90 其他应付款国药集团化学试剂有限公司 0.10 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 2017 年 2016 年投资承诺 0.00 2,550,000.00 资本承诺 700,000.00 1,438,000.00 合计： 700,000.00 3,988,000.00 资本承诺 2017 年 2016 年 185 / 201 2017 年半年度报告工程建设 380,000.00 1,140,000.00 固定资产采购 320,000.00 298,000.00 合计 700,000.00 1,438,000.00 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 √适用 □不适用根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日一年以内 33,931,249.04 39,193,162.86 一到二年 26,886,654.16 25,877,739.99 二到三年 20,215,812.91 22,418,327.91 三年以上 98,416,707.95 108,232,218.95 合计 179,450,424.06 195,721,449.71 根据本集团子公司国药物流与北京市邮政速递物流有限公司于 2013 年 4 月签订的《仓库租赁协议》，国药物流承租了北京市邮政速递物流有限公司的仓库，租赁期限 20 年，总租金人民币 9,000 万元。于 2015 年 7 月国药物流根据业务发展需要，在原有租赁面积的基础上，增加租赁北京市邮政速递物流有限公司亦庄库 1,152.78 平米，租赁期限 18 年，新增租赁部分的总租金约人民币 906 万元。十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 186 / 201 2017 年半年度报告 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有如下报告分部，分别为： -本集团有一个主要报告分部，即商业分部，由药品销售的经营分部组成。 -本集团的其他报告分部由药品生产及物流分部组成。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。分部资产根据分部的经营以及资产的所在经营分部进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。本集团主要服务用户都在中国内地。在本集团来自外部客户的收入中，其他地区收入在本集团收入中并不重大。由于本集团主要在中国内地经营业务，因此本集团非流动性资产都在中国内地。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项商业分部其他分部间抵销合计 187 / 201 2017 年半年度报告目对 17,335,835,099.7 268,244,291.91 17,604,079,391.6 外 0 交易收入分 897,899,355.05 897,899,355.05 0.00 部间交易收入营 16,944,487,386.6 247,297,344.85 815,558,939.77 16,376,225,791.7 业 9 成本利 6,287,775.11 5,179,353.47 11,467,128.58 息收入利 82,474,746.87 843,333.33 4,108,333.34 79,209,746.86 息费用对 60,465,878.17 60,465,878.17 联营企业的投资收益资 -53,468,242.35 -808,764.28 -54,277,006.63 产减值损失折 0.00 旧 188 / 201 2017 年半年度报告费和摊销费利 793,911,298.75 48,108,186.62 17,746,559.75 824,272,925.62 润总额所 177,853,168.15 9,460,133.93 11,796,619.65 175,516,682.43 得税费用净 616,058,130.60 38,648,052.69 5,949,940.10 648,756,243.19 利润资 20,753,486,031.0 1,497,579,165.7 3,899,112,519.6 18,351,952,677.1 产 6 5 3 总额负 9,753,976,760.84 329,704,008.71 556,250,917.27 9,527,429,852.28 债总额对 511,398,263.29 511,398,263.29 联营企业的长期股权投资长 43,346,271.18 -9,067,804.56 34,278,466.62 期股权投资以 189 / 201 2017 年半年度报告外的其他非流动资产增加额 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计种类提账面比提账面比例金额金额比价值金额例金额比价值 (%) 例 (%) 例 (%) (%) 190 / 201 2017 年半年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风 2,792,54 99.9 65,665 2.3 2,726,87 2,655 99. 132,4 5.0 2,523,150, 险特征组 0,488.95 9 ,037.4 5 5,451.48 ,608, 99 57,90 0 384.90 合计提坏 7 285.2 0.37 账准备的应收账款单项金额 297,162. 0.01 297,16 100 0.00 397,3 0.0 397,3 100 不重大但 85 2.85 94.35 1 94.35 .00 单独计提坏账准备 - 的应收账款 2,792,83 / 65,962 / 2,726,87 2,656 132,8 2,523,150, 7,651.80 ,200.3 5,451.48 ,005, 55,29 384.90 合计 2 679.6 4.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 2,790,701,824.81 65,481,171.06 2.35 1至2年 1,838,664.14 183,866.41 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上合计 2,792,540,488.95 65,665,037.47 2.35 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 191 / 201 2017 年半年度报告 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 66,893,094.40 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：余额金额占应收账款余额总额比例余额前五名的应收账款 290,093,841.35 10.39% (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： √适用 □不适用本年度因金融资产转移而终止确认的应收账款金额约为人民币 9,042 万元（2016 年：约人民币 1.54 亿元)，相关利息费用约为人民币 323 万元(2016 年：约人民币 283 万元)。 2017 年 2016 年终止确认金额与终止确认终止确认金额与终止确认相关的费用相关的费用应收款项转让 90,422,110.78 2,330,,945.07 153，992，647.46 2,831，314.80 本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款约 9,042 万元(2016 年：约 1.54 亿元)，相关利息费用约为 323 万元(2016 年：约 283 万元)。 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 192 / 201 2017 年半年度报告 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账账面余额坏账准备账面余额准备计类别账面账面比计提比提价值金价值金额例金额比例金额例比额 (%) (%) (%) 例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 193 / 201 2017 年半年度报告单项 45,046,284.29 45,046, 1,587,949.4 1,587,949.4 金额 284.29 9 不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 45,046,284.29 / / 45,046, 1,587,949.4 / / 1,587,949.4 合计 284.29 9 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额单位 2,134,986.99 保证金 100,000.00 备用金 2,955,786.35 1,004,448.74 其它 1,763,727.54 583,500.75 194 / 201 2017 年半年度报告降价补偿 38,091,783.41 合计 45,046,284.29 1,587,949.49 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额数的比例(%) 降价补偿补偿款 38,091,783.41 一年内 84.56 备用金备用金 2,955,786.35 一年内 6.56 住友制药公司间往 1,971,150.86 一年内 4.38 (苏州)有限来款公司西安杨森制公司间往 142,266.13 一年内 0.32 药有限公司来款快钱网关保保证金 50,000.00 三到四年 0.11 证金合计 / 43,210,986.75 / 95.93 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备 195 / 201 2017 年半年度报告对子 3,640,721,105.68 3,640,721,105.68 410,798,699.85 410,798,699.85 公司投资对联 474,823,401.90 474,823,401.90 455,451,308.63 455,451,308.63 营、合营企业投资合计 4,115,544,507.58 0.00 4,115,544,507.58 866,250,008.48 866,250,008.48 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期减值本期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值期末准备余额国药集团国 324,998,837.96 324,998,837.96 瑞药业有限公司国药物流有 52,545,200.00 52,545,200.00 限责任公司国药空港 10,000,000.00 10,000,000.00 （北京）国际贸易有限公司国药前景口 6,754,661.89 6,754,661.89 腔科技（北京）有限公司国药健坤 16,500,000.00 16,500,000.00 （北京）医药有限责任公司国药集团北 2,550,000.00 2,550,000.00 京医疗科技有限公司国药控股北 605,626,110.27 605,626,110.27 京华鸿有限公司国药控股北 677,635,524.18 677,635,524.18 京康辰生物医药有限公司国药控股北 1,426,043,122.87 1,426,043,122.87 京有限公司国药控股北 518,067,648.51 518,067,648.51 196 / 201 2017 年半年度报告京天星普信生物医药有限公司合计 410,798,699.85 3,229,922,405.83 0.00 3,640,721,105.68 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减其值他其计准追减综他宣告发提投资期初权益法下期末备加少合权放现金减其单位余额确认的投余额期投投收益股利或值他资损益末资资益变利润准余调动备额整一、合营企业小计二、联营企业青海制 103,963 8,081,45 112,0 药(集 ,155.22 1.82 44,60 团)有限 7.04 责任公司宜昌人 351,488 52,384,4 41,093, 362,7 福药业 ,153.41 26.35 784.90 78,79 有限责 4.86 任公司小计 455,451 60,465,8 41,093, 474,8 ,308.63 78.17 784.90 23,40 1.90 455,451 60,465,8 41,093, 474,8 合计 ,308.63 78.17 784.90 23,40 1.90 其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用 197 / 201 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项本期发生额上期发生额目收入成本收入成本主 6,639,258,381.92 6,167,725,163.81 6,208,611,860.56 5,774,567,827.16 营业务其 5,643,149.02 1,954,903.36 4,542,340.61 7,090,195.42 他业务合 6,644,901,530.94 6,169,680,067.17 6,213,154,201.17 5,781,658,022.58 计 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 8,114,872.47 40,999,116.53 权益法核算的长期股权投资收益 60,465,878.17 63,345,534.93 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投 337,555.59 资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得委托贷款投资收益 784,276.72 1,192,864.38 合计 69,702,582.95 105,537,515.84 6、其他 □适用 √不适用 198 / 201 2017 年半年度报告十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -45,902.79 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业 4,824,653.82 务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期 147,775,337.25 初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求 -405,713.37 对当期损益进行一次性调整对当期损 199 / 201 2017 年半年度报告益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项 -5,032,624.08 目所得税影响额 635,282.52 少数股东权益影响额 -48,600,240.63 合计 99,150,792.72 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资每股收益报告期利润产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的 8.78% 0.7851 0.7851 净利润扣除非经常性损益后归属 10.61% 0.8632 0.8632 于公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 200 / 201 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。备查文件目录载有期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司公告的文件。董事长：刘勇董事会批准报送日期：2017 年 8 月 22 日修订信息 □适用 √不适用 201 / 201
附件：公告原文

国药股份2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-23

2017 年半年度报告
公司代码：600511                                         公司简称：国药股份
                 国药集团药业股份有限公司
                     2017 年半年度报告
                                    重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
      准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
      律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘勇、主管会计工作负责人沈黎新及会计机构负责人（会计主管人员）
      程耘声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
 无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺
，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告第四节管理层讨论
与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
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                               2017 年半年度报告
十、 其他
√适用 □不适用
2017 年 6 月，公司完成了重大资产重组暨发行股份购买资产并募集配套资金项目，对
四家标的公司（国药控股北京有限公司 100%股权、国药控股北京康辰生物医药有限公
司 100%股权，国药控股北京华鸿有限公司 60%股权及国药控股北京天星普信生物医药
有限公司 51%股权）财务报表于 6 月进行合并。
                                    2 / 201
                                                 2017 年半年度报告
                                                        目录
第一节     释义....................................................................................................................4
第二节     公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4
第三节     公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节     经营情况的讨论与分析 ...................................................................................9
第五节     重要事项 .........................................................................................................21
第六节     普通股股份变动及股东情况 .........................................................................39
第七节     优先股相关情况 .............................................................................................47
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................48
第九节     公司债券相关情况 .........................................................................................49
第十节     财务报告 .........................................................................................................50
第十一节   备查文件目录 ...............................................................................................201
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                               2017 年半年度报告
                              第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
国药股份、公司、本公司        指      国药集团药业股份有限公司
国瑞药业、国瑞                指      国药集团国瑞药业有限公司
国药物流                      指      国药物流有限责任公司
国药前景                      指      国药前景口腔科技（北京）有限公司
国药健坤                      指      国药健坤（北京）医药有限责任公司
国药空港                      指      国药空港（北京）国际贸易有限公司
泊云利民                      指      霍尔果斯泊云利民电子商务有限公司
国药北京医疗                  指      国药集团北京医疗科技有限公司
国控北京                      指      国药控股北京有限公司
国控康辰                      指      国药控股北京康辰生物医药有限公司
国控华鸿                      指      国药控股北京华鸿有限公司
天星普信                      指      国药控股北京天星普信生物医药有限公司
国药集团、集团总公司          指      中国医药集团总公司
国药控股                      指      国药控股股份有限公司
证监会、中国证监会            指      中国证券监督管理会
上交所                        指      上海证券交易所
元                            指      人民币元
                     第二节   公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                   国药集团药业股份有限公司
公司的中文简称                   国药股份
公司的外文名称                   China National Medicines Corporation Ltd.
公司的外文名称缩写               SINOPHARM(CNCM LTD)
公司的法定代表人                 刘勇
二、 联系人和联系方式
                                 董事会秘书                证券事务代表
姓名                      朱霖                       王渴
联系地址                  北京市东城区永外三元西巷   北京市东城区永外三元西巷
                          甲12号                     甲12号
电话                      010-67271828               010-67271828
传真                      010-67271828               010-67271828
电子信箱                  zhulin7@sinopharm.com      Wangke20@sinopharm.com
                                    4 / 201
                                 2017 年半年度报告
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                            北京市东城区永外三元西巷甲12号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                            北京市东城区永外三元西巷甲12号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                www.cncm.com.cn
电子信箱                                gygfzqb@sinopharm.com
报告期内变更情况查询索引                不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称         《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
                                   日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站 www.sse.com.cn
的网址
公司半年度报告备置地点             董事会办公室
报告期内变更情况查询索引           不适用
五、 公司股票简况
   股票种类     股票上市交易所      股票简称         股票代码   变更前股票简称
     A股        上海证券交易所      国药股份           600511       不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                        单位：元   币种：人民币
                                                             本报告期
                                   本报告期
      主要会计数据                              上年同期     比上年同
                                 （1－6月）
                                                             期增减(%)
营业收入                 17,604,079,391.61 16,674,577,196.06       5.57
归属于上市公司股东的净利    553,888,940.14    499,840,934.58     10.81
润
归属于上市公司股东的扣除    454,738,147.42    288,173,133.23     57.80
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净   -469,572,790.34    658,396,632.53   -171.32
额
                                                             本报告期
                             本报告期末         上年度末     末比上年
                                                             度末增减
                                      5 / 201
                                2017 年半年度报告
                                                                         (%)
归属于上市公司股东的净资 7,607,779,578.32 5,849,499,679.02                30.06
产
总资产                   18,351,952,677.18 16,665,541,979.54              10.12
(二)     主要财务指标
                                    本报告期                      本报告期比上
          主要财务指标                              上年同期
                                  （1－6月）                      年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                  0.7851           0.7210             8.89
稀释每股收益（元／股）                  0.7851           0.7210             8.89
扣除非经常性损益后的基本每股            0.8632           0.6019           43.41
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                  8.78            9.67   减少0.89个百
                                                                          分点
扣除非经常性损益后的加权平均              10.61            9.17   增加1.44个百
净资产收益率（%）                                                         分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、2017 年 6 月公司完成了重大资产重组暨发行股份购买资产并募集配套资金项目，
对四家标的公司（国药控股北京有限公司 100%股权、国药控股北京康辰生物医药有限
公司 100%股权，国药控股北京华鸿有限公司 60%股权及国药控股北京天星普信生物医
药有限公司 51%股权）财务报表于 6 月进行合并。
 主要会计      2017 年 1-6 月           2016 年 1-6 月                同比增减
   数据        重置后（元）     重置后（元）      重置前（元）    重置后 重置前
归属于上市 553,888,940.14 499,840,934.58 292,026,295.58 10.81% 89.67%
公司股东的
净利润
基本每股收     0.7851         0.7210         0.6099        -      -
益（元／股）
稀释每股收     0.7851         0.7210         0.6099        -      -
益（元／股）
扣除非经常     0.8632         0.6019         0.6019        -      -
性损益后的
基本每股收
益（元／股）
加权平均净      8.78           9.67           9.29         -      -
资产收益率
（%）
备注：
                                     6 / 201
                               2017 年半年度报告
以上财务指标均遵照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露》中关于“报告期发生同一控制下企业合并”的方法计算。
2、报告期，公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增幅较大(增幅为
57.8%)，主要因为重组四家标的公司 2017 年 1-5 月份的净利润属于公司的非经常性
损益，6 月份属于公司经常性损益，重组四家标的公司 2016 年 1-6 月份的净利润属于
公司的非经常性损益。2017 年 1-5 月四家标的公司累计净利润为 14,777.53 万元，其
中少数股东净利润为 4,747.57 万元。
3、报告期，公司归属于上市公司股东的净资产增幅较大(增幅为 30.06%)，主要因为
募集资金到位。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
            非经常性损益项目                          金额        附注（如适用）
非流动资产处置损益                                   -45,902.79
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营           4,824,653.82
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合        147,775,337.25
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
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                                2017 年半年度报告
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损            -405,713.37
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目              -5,032,624.08
少数股东权益影响额                             -48,600,240.63
所得税影响额                                       635,282.52
合计                                            99,150,792.72
十、 其他
□适用 √不适用
                         第三节       公司业务概要
一、   报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    2017 年上半年国药集团药业股份有限公司仍以药品分销为主要业务，面向医疗客
户、零售终端客户和商业客户。公司本着创新经营的理念积极开发新业务，存量业务
稳定发展，增量业务快速成长，特殊药品保持行业龙头地位。
    2017 年上半年公司在总体经济、市场及政策快速变化的大环境下，总体销售增长
势头较好，与医药流通行业发展趋势相符；上半年，公司利润受益完成重大资产重组
事项，从而保持大幅增长；整体毛利率稳定，经营质量在同行业同规模医药批发企业
中居于中等偏上的水平。
二、   报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    中国证监会于 2017 年 2 月 16 日出具了《关于核准国药集团药业股份有限公司向
国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2017]219 号）的文件，公司已于 2017 年 2 月 21 日发布相关公告（公告编号临
2017-013）。公司于 2017 年 5 月 12 日发布了本次重大资产重组标的资产已经完成交
                                     8 / 201
                                  2017 年半年度报告
割的相关公告（公告编号临 2017-027）；公司于 2017 年 6 月 8 日发布了本次重大资
产重组完成的相关公告。
    2017 年上半年，因实施完成重大资产重组事项，对四家重组标的公司进行了合并
报表工作，因此公司的主要资产发生变化。
三、     报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    国药股份的麻醉药品、一类精神药品一直保持着特殊药品渠道的龙头地位。2017
年上半年国药股份在麻醉药品、一类精神药品渠道依然保持着 80%以上的市场份额。
国药股份通过强化渠道管理、创新经营，网络拓展及渠道延伸，不断提升竞争实力并
创造稳定收益。
    2017 年上半年，公司重大资产重组实施完成后，在北京区域公司资产规模、销售
规模、净利润规模、市场占有率、销售品规等均呈现大幅增加，竞争能力得到进一步
加强。
    随着公司重大资产重组项目的落地，资产重组和混改试点为新国药股份发展的提
供了新的动力和契机。同时受医药政策影响，医药行业未来集中化的趋势更加明显。
    全国零售分销业务稳步发展。全国零售分销业务是国药股份创新经营模式，公司
通过创新经营形成了电子商务、零售学术推广及全国零售分销互动的经营模式，促使
零售分销网络及业务实现快速发展，并逐渐形成符合自身特点的核心竞争力。
                     第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析（公司 6 月重组完成合并报表，故说明内容主要与原有股
   份公司业务情况相关）
    2017 年上半年，医药行业发展模式和格局加速调整转变，“两票制”、北京地区
阳光采购、深化公立医院改革等政策对行业现有业务和盈利模式带来了重大影响，医
药商业公司面临着机遇与挑战。借助重大资产重组的历史机遇，结合落实国控“四新”
战略，公司全面制定“新股份、新战略、新高度”的既定方针，持续加大业态结构调
整力度，在巩固夯实传统核心业务的同时，借助资本驱动和创新驱动，吸纳整合上下
游优质资源，进一步打造专业化的特色发展平台，促进公司转型升级。
                                       9 / 201
                                2017 年半年度报告
    上半年，公司的传统业务稳定发展，各子公司快速增长，符合公司年初的计划，
其中工业板块销售、利润快速增长，扭转了颓势；物流仓储、口腔板块和推广业务均
发展平稳。
    上半年，中国证监会于 2017 年 2 月 16 日出具了《关于核准国药集团药业股份有
限公司向国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监
许可[2017]219 号）的文件，公司于 2017 年 2 月 21 日发布相关公告（公告编号临
2017-013）。公司于 2017 年 5 月 12 日发布了本次重大资产重组标的资产已经完成交
割的相关公告（公告编号临 2017-027）。截至 2017 年 5 月 23 日，财务顾问中金公司
将扣除发行费用及已缴保证金的募集资金净额划转至发行人开立的募集资金专项存
储账户中。2017 年 5 月 25 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就募集资金
到账事项出具了《国药集团药业股份有限公司验资报告》（XYZH/2017BJA60549）。
根据该验资报告，截至 2017 年 5 月 23 日，公司共计募集资金 1,029,999,754.80 元，
扣除各项发行费用（含税）11,782,152.81 元，实际收到募集资金净额为
1,018,217,601.99 元。公司于 2017 年 6 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司办理完毕股份的登记、锁定工作，公司股本总额从 477,880,000 股变更为
766,933,698 股；并于 2017 年 6 月 8 日发布了本次重大资产重组完成的相关公告。
     上半年，按重组调整后口径，公司实现营业收入 176.04 亿元，同比增长 5.57%，
归属于母公司净利润 5.54 亿元，同比上升 10.81%,实现了稳定发展。
（一）优化业态结构,促进均衡协调发展
    上半年，为适应医药市场变革形势，公司从核心和传统业务、创新业务两大方面
着手，制定有针对性的经营策略，促进业务发展和指标达成。对于核心和传统业务，
深耕存量市场的同时，引入新产品，开发新渠道，谋求新的销售增长点；对于创新业
务，积极探索，加强培育，总结经验，适时调整，为公司后续发展增添新的动力。
     1.巩固麻药核心竞争优势，确保市场领先地位
    公司麻药板块以“控风险、保份额、增利润、降应收”为指导思想开展日常业务，
与核心供应商密切协调深化合作。与萌蒂中国继续开展“春蕾计划”，增加基层市场
的麻药覆盖。
    在产品结构方面，持续挖掘二类精神药品和易制毒制剂的市场增长潜力，扩大销
售规模。
                                     10 / 201
                                   2017 年半年度报告
       2.应对阳光采购，促进区域直销业务增长
    自 4 月 8 日起，北京市所有公立、民营定点医疗机构（除军队和武警系统）全面
执行药品阳光采购，实行药品零差价。公司各部门协同配合，做好备货、调价、系统
维护等前期各项准备工作，确保顺利过渡。
       （1）二三级医院增长放缓
    阳光采购执行后，公司在稳定存量品种销量的同时，全面跟进、落实增量品种销
售，加强与供应商、医院的沟通对接，采销联动，逐步放大销量。
       （2）社区医疗呈现快速增长
    上半年，受阳光采购政策影响，社区等基层医疗机构呈现快速增长态势。公司紧
紧抓住医疗资源下沉的有利时机，重点开发社区医疗市场。通过开展社区医院合理用
药培训、与供应商合作开展慢病筛查、社区患者教育活动、与行业协会共同开展分级
诊疗论坛等，逐步建立公司品牌影响力，同时探索血透、社区自费药房等项目，提升
公司差异化服务能力。
       3.拓展品种和渠道，做优做实全国特色业务
    上半年，全国业务面临两票制大背景下的品种流失、主销品种控货、招标区域价
格下降、品种落标等不利条件。面对困境，我们主动出击，做好新品的引进和开发，
强化客户服务，创新销售模式，实现销售增长。
       在内部管理方面，针对零售直销客户特点，重点加强应收账款和库存管理，上
半年对所有客户的信用等级重新评定，严格把控应收账款超期客户发货，确保经营安
全。
       上半年，国药前景业务平稳提升，克服了部分品种供货不足的不利局面，推广
牙周治疗性药物派力奥在新适应症—种植体周围炎预防中的应用。同时，对接客户需
求，加大核心品种市场推广力度，新增客户 135 家。引进北美口腔癌观察仪，以及全
球独家的以色列产品“口腔神经刺激器”。
       4.推进营销转型和研发整合，工业发展势头良好
    上半年，国瑞药业根据行业政策变化，有序推进大营销工作，探索局部区域自建
销售队伍、进行劳务外包等多项举措，逐步实现营销模式转型。根据市场需求变动，
紧抓大产品营销，重点做好依达拉奉、氨溴索、克林霉素、炎琥宁等产能与利润贡献
率较高产品的推广。
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    在产品研发方面，重新梳理在研品种，逐一论证，甄别取舍，降低研发投入风险。
重启无水乙醇药学研究和临床试验。根据国家政策及公司实际，适时启动一致性评价
研究探索工作。同时提前布局非强制性目录在产的 3 个重点品种的药学研究工作。
     5.把握市场趋势，调整优化创新业务
    根据行业发展趋势及国控战略部署，公司持续进行创新业务的探索和实践，原有
的推广业务进入深度调整期，耗材业务、电子商务、零售诊疗等正逐步落地实施。
    推广业务--上半年，根据公司实际，全国零售学术业务进行了发展转型；以国药
健坤为代表的区域基层医疗推广业务发展良好，坚持合规经营，不断提升团队专业化
能力。
    耗材业务—2017 年 2 月，完成国药集团北京医疗科技有限公司工商注册，5 月取
得《医疗器械经营许可证》，制定了经营发展规划，明确了业务定位。上半年，在着
手组建工作的同时，国药科技已启动了与北京多家医院的 IVD、耗材的集采统配项目
对接工作，根据医院需求提交了项目合作方案。
    电子商务--国药商城作为公司零售团队的特色及优势，积极与合作伙伴开展多样
化合作，创新合作模式。截至 6 月末，国药商城共新增客户 1628 家，已拥有线上客
户 7844 家，今年交易订单 10132 笔，订单量同比增长 45%。
     6.建立业务支撑体系，提升服务保障能力
     上半年，公司重点突出采购和物流对于公司业务发展的核心支撑作用。
     （1）加强采购对经营业务的支持作用
     ①提升产品寻源能力，配合阳光采购落地实施
     ②加强供应商战略合作和库存管理，提升采购管理水平
     （2）加强物流服务，保障业务快速发展
    上半年，为确保阳光采购顺利过渡，国药物流与各货主、食药监部门进行过多次
沟通，及时调配人力、物力，保证了收货、社区备货、出库、配送等作业环节的顺利
运行，有力保障了阳光采购过渡期的巨大业务压力。为降低承运商配送的药品破损、
遗失风险，对承运商提出新的标准和要求。新引入的顺丰快递已顺利开展合作，将配
合物流继续提升配送能力和服务水平。
（二）阳光政策等影响及未来医改政策影响
     北京“阳光采购”政策影响
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    北京“阳光采购”正式启动于 2017 年 4 月 8 日，北京医院实行零加成，医院药
房从利润中心转变为成本中心，对原有商业与医院的合作模式带来了新的考验，其对
商业企业的影响喜忧参半。
    一是医院药品采购额下降，商业企业的存量销售额下滑；
    二是药品价格调整导致商业企业的销售额和利润额下滑；
    三是政策的变动中会使中小型的生产企业与商业企业压力增加，而作为北京地区
规模企业的国药股份将从中获得一定的有利机会，但同时也增加了规模企业之间的竞
争压力；
    四是随着医药分开的推进，未来可能会出现医院要求企业增加销售返利等业务谈
判筹码，这将进一步压缩商业企业的利润空间。
    按照阳光采购要求，除毒麻精放、国家免疫规划疫苗、中药饮片等不在采购范围
内的药品外，公立医疗机构在用的所有药品均纳入阳光采购。纳入阳光采购的药品，
除低价、短缺等少数药品外，市场供应充足、竞争充分的常用药品，均动态联动全国
各省级药品集中采购价格，确保同种药品价格始终处于全国较低水平，即绝大部分品
种均属于降价范围。从阳光采购执行情况看，阳光采购药品降价对新股份各公司毛利
水平均有不同程度的影响。
     未来医改政策影响
    2017 年下半年，医疗、医药、医保联动改革还将不断深化，产生持续、长期的深
度影响，改变医药行业的传统经营结构，也将对新国药股份的发展产生重要影响。
     1.“两票制”在下半年的全面落地
    2017 年年底前，综合医改试点省份和试点城市所有公立医疗机构全面执行“两票
制”，除试点地区公立医院外，黑龙江、辽宁等 15 个非试点省份均已发布文件，也
将于下半年开始全面或试点实行“两票制”。“两票制”的全面实行还将持续影响传
统药品分销渠道，继续冲击现有全国和区域调拨业务。“两票制”净化流通秩序的作
用逐渐显现后，将淘汰一大批小规模的流通企业，也会为大型流通企业带来更多增长
空间。
     2.公立医院综合改革全面推开
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    按照年初部署，2017 年 9 月底前全国公立医院综合改革将全面推开，所有公立医
院均要取消药品加成并控制药占比。北京阳光采购的经验已经证明，“零加成”与控
制药占比政策结合落地后，将很快改变医院的模式，医院将缩减药品使用规模。
     3.医保支付改革深化
    医保支付方式改革方向已进一步明确，包括按疾病诊断相关分组（DRGs）付费试
点和尝试按病种、按人头、按床日等多种付费方式，将进一步改变终端用药结构，有
利于明确疗效、质优价廉的仿制药，有利于基层医疗和慢病用药市场，为优秀治疗型
品种迎来增长机会和压缩辅助性用药市场空间。
     4.处方药外流有望获得政策支持
    2017 年年内，商务部将组织医院、医保、零售药店三方信息共享工作试点工作，
为处方药特别是慢病处方药从医院外流零售渠道奠定信息技术基础，有利于进一步医
药分开。近年来，制药企业对处方药零售市场渠道的关注日益增加，公司既要用好泊
云利民等平台，搭起制药企业与大型连锁之间的桥梁，帮助合资企业传统院线产品向
零售渠道发展；也要紧抓零售直销业务，加快发展速度，抓住处方药外流的机遇，为
市场热点转向零售渠道做好准备。
（三）公司初定新发展战略
    国药股份值重组伊始，随着投融资权限的开放，具备广阔的自主发展空间。根据
外部环境、内部资源与能力、上级集团的要求进行针对性分析，以提出新国药股份匹
配的文件与可持续发展的战略思考。面对政策、经济、社会、技术和区域等外部环境
的变化，传统流通企业亟待转型升级、创新发展，新股份未来可持续发展必须实现五
个转变，突破原有瓶颈，以实现突破发展。
     1.业务范围拓展
     由药品类流通业务为基础向其他医疗产品流通拓展，由药品流通领域为基础向
医药医疗健康领域拓展。
     2.增长方式转型
     由内生式增长向的内生加外延式增长转变。
     3.区域拓展
     在北京区域药品流通“点”市场基础上向全国区域医疗健康“面”市场乃至国
际市场拓展。
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     4.产业链延伸
     特色医药健康产业上，由流通环节为基础向上游研发生产、下游终端延伸。
     5.商业模式升级
     由药品类配送商向一体化配送及增值服务智慧型转型。
     围绕“新股份、新战略、新高度”的发展思路，以打造“特色医药健康产业专
业化品牌”为核心，初定“一二三四五”新股份战略框架，加快实现新国药股份五个
转变，努力发展成为区域药品流通领袖、特色医药健康品牌标杆、医药健康产融结合
典范。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                               单位:元 币种:人民币
科目                         本期数                      上年同期数    变动比例（%）
营业收入               17,604,079,391.61             16,674,577,196.06         5.57
营业成本               16,376,225,791.77             15,498,327,715.14         5.66
销售费用                  255,425,278.69                213,522,145.14        19.62
管理费用                  169,258,974.41                168,284,068.65         0.58
财务费用                   59,128,217.19                 51,581,029.22        14.63
经营活动产生的现金流量   -469,572,790.34                658,396,632.53     -171.32
净额
投资活动产生的现金流量     -9,911,719.77                502,801,677.89     -101.97
净额
筹资活动产生的现金流量 1,660,552,920.12                -468,865,993.15      不适用
净额
研发支出                   13,948,524.04                 11,523,515.93       21.04
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:支付到期的应付票据和受阳光采购影响。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:重组四家标的公司支付给原母公司资金
池款项。
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
2017 年上半年，因实施完成重大资产重组事项，对四家重组标的公司进行了合并报表
工作，因此公司利润构成发生了变化。
(2) 其他
□适用 √不适用
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
                                                                               单位：元
                                                                   本期
                              本期                       上期
                                                                   期末
                              期末                       期末
                                                                   金额
                              数占                       数占
                                                                   较上
项目名称     本期期末数       总资      上期期末数       总资                情况说明
                                                                   期期
                              产的                       产的
                                                                   末变
                              比例                       比例
                                                                   动比
                              （%）                      （%）
                                                                 例（%）
货币资金   4,010,337,678.55   21.85   2,931,528,413.91   17.59    36.80    报 告期 收到 募
                                                                           集资金
应收票据    691,587,989.75     3.77   1,008,051,037.19    6.05   -31.39    公 司业 务正 常
                                                                           变化
其他应收    206,531,686.72     1.13     42,391,525.63     0.25   387.20    因 受阳 光采 购
款                                                                         影响，计提降价
                                                                           补偿款增加。
其他流动          77,057.23    0.00     34,035,462.30     0.20   -99.77    待 抵扣 增值 税
资产                                                                       减少。
在建工程      5,336,821.16     0.03     11,586,508.69     0.07   -53.94    子 公司 在建 工
                                                                           程 竣工 完成 转
                                                                           入固定资产
其他非流    147,690,951.02     0.80    101,623,748.32     0.61    45.33    对 外投 资首 付
动资产                                                                     款
短期借款   1,481,499,243.33    8.07    414,289,934.89     2.49   257.60    公 司业 务正 常
                                                                           变化
应付票据    686,146,790.87     3.74   1,721,507,480.85   10.33   -60.14    公 司业 务正 常
                                                                           变化
应付职工     42,056,511.38     0.23     87,170,463.53     0.52   -51.75    支 付已 计提 职
薪酬                                                                       工薪酬
应交税费    101,800,502.63     0.55     72,719,969.96     0.44    39.99    公 司业 务正 常
                                                                           变化
应付利息      4,847,419.33     0.03      3,570,902.10     0.02    35.75    公 司未 支付 的
                                                                           短 期借 款利 息
                                                                           导致
应付股利      3,478,055.40     0.02      1,177,472.82     0.01   195.38    子 公司 对外 派
                                                                           息 尚未 支付 完
                                                                           毕导致
                                       16 / 201
                                2017 年半年度报告
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元
          种类                  期末金额                  期初金额
其他货币资金                       82,842,572.55            185,101,717.92
应收票据                           42,515,224.71              23,241,473.45
合计                              125,357,797.26            208,343,191.37
应收票据质押系公司与银行签订质押合同，以应收票据作为质押，用以担保在银行授
信项下的应付票据。
其中：其他货币资金包括
          种类                  期末数                    期初数
募集资金                                    0.00              56,499,999.06
保函保证金                            280,000.00                 280,000.00
银行承兑汇票保证金                 51,062,572.55            128,321,718.86
银行借款质押存款                   31,500,000.00                       0.00
合计                               82,842,572.55            185,101,717.92
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    公司第六届董事会第十七次会议于 2017 年 1 月 5 日召开，审议通过公司关于投
资认购国药中金医疗产业基金事项（相关公告详见临 2017-004、临 2017-008）。公
司作为国药中金医疗产业基金的有限合伙人出资 1.5 亿元投资认购产业基金，以借助
专业的投资管理平台，向具有良好成长性和发展前景的医药医疗大健康领域的优质资
产项目进行投资，把握医药产业的投资机遇，拓展投资渠道，共享投资收益。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
公司于 2017 年 5 月 12 日发布了本次重大资产重组标的资产已经完成交割的相关公告；
公司于 2017 年 6 月 8 日发布了本次重大资产重组完成的相关公告，并于 2017 年 6 月
完成对四家标的公司的报表合并工作。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
                                     17 / 201
                                           2017 年半年度报告
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                   单位：元
   项目名称               期初余额              期末余额                当期变动           对当期利润的
                                                                                             影响金额
金融资产-可供           68,531,634.90      52,097,392.85 -16,434,242.05                        337,555.59
出售金融资产
       合计             68,531,634.90      52,097,392.85 -10,150,827.96                        337,555.59
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                                  单位：万元
               权益比                                              2017 年 1-6 月   2017 年 1-6
 公司名称                 注册资本     总资产          净资产                                      营业范围
               例（%）                                               营业收入       月净利润
国药集团国
                                                                                                  新药、成药
瑞药业有限       61.06    48,301.67   123,386.87      97,636.68       25,671.38       2,201.27
                                                                                                  制造等
公司
国药物流有                                                                                        仓储服务
                 56.30    9,062.00    26,371.05       19,150.83        9,163.43       1,663.54
限责任公司                                                                                        等
国药空港（北                                                                                      仓储及代
京）国际贸易    100.00    1,000.00    13,370.30        3,713.56       15,388.03         460.58    理进出口
有限公司                                                                                          等
国药健坤（北
                                                                                                  中成药、西
京）医药有限     51.00    2,000.00    20,159.25        5,116.52       21,070.37         230.44
                                                                                                  药销售等
责任公司
国药前景口                                                                                        销售医疗
腔科技(北        51.00    2,000.00     7,099.47        4,170.08        9,984.32          715.63   器械（Ⅲ
京)有限公司                                                                                       类）等
国药集团北
                                                                                                  销售医疗
京医疗科技       51.00      500.00       459.09           445.11            0.00        -54.89
                                                                                                  器械等
有限公司
国药控股北                                                                                        中成药、西
                100.00    60,000.00   437,696.56     140,805.77      497,491.76       9,384.22
京有限公司                                                                                        药销售等
国药控股北
                                                                                                  中成药、西
京华鸿有限       60.00    35,000.00   230,360.86      85,127.56      249,852.02       7,974.54
                                                                                                  药销售等
公司
国药控股北                                                                                        中成药、西
                100.00    13,000.00   98,453.16       34,835.79      111,654.87       2,906.76
京康辰生物                                                                                        药销售等
                                                   18 / 201
                                        2017 年半年度报告
医药有限公
司
国药控股北
京天星普信                                                                              中成药、西
               51.00   10,000.00   238,223.43      74,653.40   245,431.54   5,668.00
生物医药有                                                                              药销售等
限公司
                                                                                        麻精药原
青海制药(集
                                                                                        料药的生
团)有限责任    47.10   13,956.28   27,382.29       23,522.22    5,302.73    1,528.63
                                                                                        产、经营
公司
                                                                                        等；
宜昌人福药                                                                              药品生产、
业有限责任     20.00   29,352.70   302,139.71     199,948.13   128,425.60   31,123.66   销售；代理
公司                                                                                    进出口等
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
     大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
       2017 年国药集团药业股份有限公司分销和零售直销品种集中度依然偏高，“两票
制”等行业政策以及供应商渠道扁平化、经营策略调整将对公司产生较大影响，故此
优化产品结构、增加新品种规模是减小经营性风险的手段之一。另外，医药行业中小
型企业资金周转困难、断裂及倒闭的现象增多，下游企业出现资金压力和应收账款呆
账坏账的风险仍在增加。2017 年总体经济增长呈现稳步回升态势，医药行业竞争在规
模企业中加剧，资金压力依然是医药企业面临的问题之一，应收账款风险依然存在。
国药集团药业股份有限公司将保持积极应对的态度，改善医疗机构应收账款周期延长
的不利影响，通过增值服务、项目合作、信用管理和信用评级等措施，紧密下游客户
关系，并加强全员风险意识，不断提升经营管理水平，从而防控风险发生。风险防控、
合规经营是国药集团药业股份有限公司确保公司经营安全性和可持续性发展的重点
工作之一。
       1、药品降价的风险
                                                19 / 201
                              2017 年半年度报告
    我国的药品价格受到多种机制影响，包括医保支付标准、国家或地方政府招标采
购机制等，麻醉药品和第一类精神药品还受到政府定价的约束。随着医疗改革的不断
深入，未来药品价格形成机制可能会出现进一步改革。考虑到国家一贯推行药品降价
措施、控制医疗成本的政策导向，未来的药品价格形成机制可能导致药品价格不断下
降，对上市公司和标的公司盈利能力产生不利影响。
    2、药品集中招标采购相关的风险
    随着城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险制度和新型农村合作医疗三
项制度的建立，医药产品进入医保目录对其维持和扩大销售量具有重要意义。国家医
保目录定期或不定期会进行一定的调整，并且各省（自治区、直辖市）可按规定对医
保乙类药品进行调整后，发布本地医保目录，再由所辖统筹区执行使用。若未来上市
公司或标的公司所分销产品未进入调整后的国家医保目录或各省（自治区、直辖市）
医保目录，将对相关产品销量产生不利影响。
    3、市场竞争风险
    公司重组进入的分销产品涵盖麻醉药品、精神药品、血液制品、抗肿瘤类、胰岛
素类、心脑血管等多个药品类别，且在相应的药品细分市场具有较高的市场占有率和
竞争优势。随着医药改革新政给医药行业带来扩充市场扩容机会，公司不可避免面临
激烈的市场竞争；如果未来公司或标的公司不能持续加强渠道建设、保持主导产品的
稳定客户资源并逐步扩大分销网络、增强综合竞争能力，将有可能在激烈的市场竞争
中处于不利地位。
    4、药品流通领域改革所带来的经营风险
    随着我国在医药流通领域深化改革的进一步推进，药品价格政策陆续出台，药品
质量及安全管控政策日趋严格，医药流通行业在宏观经济及政策环境的影响下整体增
速放缓，医药流通企业利润空间持续压缩。同时，随着“两票制”的推行，药品从出
厂到医院只可开两次发票，医药商业企业的竞争将进一步加剧，行业集中度将进一步
提高。未来需要公司积极地顺应政策导向，采取有效措施向产业链上、下游延伸，推
动行业内优质资源的并购、战略合作等措施，努力实现企业转型及经营模式创新，如
未来公司不能采取有效举措应对相应政策变化所导致的市场环境变化，公司将可能出
现盈利能力下降、市场份额降低等经营风险。
                                    20 / 201
                                2017 年半年度报告
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                            第五节       重要事项
一、    股东大会情况简介
                                                决议刊登的指定 决议刊登的披露日
            会议届次          召开日期
                                                网站的查询索引         期
2017 年第一次临时股东大    2017 年 1 月 23      www.see.com.cn 2017 年 1 月 24 日
会                         日
2016 年度股东大会          2017 年 4 月 24      www.see.com.cn 2017 年 4 月 25 日
                           日
2017 年第二次临时股东大    2017 年 6 月 30      www.see.com.cn 2017 年 7 月 1 日
会                         日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司共召开三次股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、
出席会议人员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》
的规定，表决结果合法、有效。
二、    利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                         否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                     无
三、    承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
     持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                               是   是   如未   如
                                                               否   否   能及   未
承     承
                                                               有   及   时履   能
诺     诺                     承诺                  承诺时间
              承诺方                                           履   时   行应   及
背     类                     内容                    及期限
                                                               行   严   说明   时
景     型
                                                               期   格   未完   履
                                                               限   履   成履   行
                                     21 / 201
                               2017 年半年度报告
                                                                  行   行的   应
                                                                       具体   说
                                                                       原因   明
                                                                              下
                                                                              一
                                                                              步
                                                                              计
                                                                              划
     股   国药控   1、本公司在本次交易中认购       承诺时    是   是
     份   股股份   的国药股份的新增股份，自        间：2017
     限   有限公   该等股份登记在本公司名下        年6月6
     售   司       之日起 36 个月之内不转让，      日起；期
                   自该等股份上市之日起满          限：36 个
                   36 个月后且完成《发行股份       月。
                   购买资产协议》以及《盈利
                   预测补偿协议》所约定的利
                   润补偿（如有）及减值补偿
                   （如有）后全部解除锁定。
                   本次交易完成后 6 个月内如
                   上市公司股票连续 20 个交
与                 易日的收盘价低于本公司以
重                 资产认购上市公司股份的股
大                 份发行价，或者交易完成后
资                 6 个月期末收盘价低于本公
产                 司以资产认购上市公司股份
重                 的股份发行价的，则本公司
组                 通过本次交易取得的上市公
相                 司股份锁定期自动延长至少
关                 6 个月。本次发行结束后，
的                 本公司所取得上市公司的股
承                 份因上市公司分配股票股
诺                 利、资本公积转增股本等情
                   形所衍生取得的股份亦应遵
                   守上述股份限售安排；2、本
                   公司在本次交易前持有的上
                   市公司股份自本次交易完成
                   日起 12 个月内不得转让，但
                   在同一实际控制人控制的不
                   同主体之间进行转让不受前
                   述 12 个月的限制，但应当遵
                   守《上市公司收购管理办法》
                   相关规定。之后按照中国证
                   监会及上交所的有关规定执
                   行；3、如出现因本公司违反
                                    22 / 201
                           2017 年半年度报告
              上述承诺而导致上市公司的
              权益受到损害的情况，本公
              司将依法承担相应的赔偿责
              任。
股   北京畅   本公司在本次交易中认购的         承诺时    是   是
份   新易达   国药股份的新增股份，自该         间：2017
限   投资顾   等股份登记在本公司名下之         年6月6
售   问有限   日起 36 个月之内不转让，自       日起；期
     公司     该等股份上市之日起满 36          限：36 个
              个月后且完成《发行股份购         月。
              买资产协议》以及《盈利预
              测补偿协议》所约定的利润
              补偿（如有）及减值补偿（如
              有）后全部解除锁定，之后
              按照中国证监会及上交所的
              有关规定执行。本次发行结
              束后，本公司基于本次交易
              所取得上市公司的股份因上
              市公司分配股票股利、资本
              公积转增股本等情形所衍生
              取得的股份亦应遵守上述股
              份限售安排。如出现因本公
              司违反上述承诺而导致上市
              公司的权益受到损害的情
              况，本公司将依法承担相应
              的赔偿责任。
股   北京康   本公司在本次交易中认购的         承诺时    是   是
份   辰药业   国药股份的新增股份，自该         间：2017
限   股份有   等股份登记在本公司名下之         年6月6
售   限公司   日起 36 个月之内不转让，自       日起；期
              该等股份上市之日起满 36          限：36 个
              个月后且完成《发行股份购         月。
              买资产协议》以及《盈利预
              测补偿协议》所约定的利润
              补偿（如有）及减值补偿（如
              有）后全部解除锁定，之后
              按照中国证监会及上交所的
              有关规定执行。本次发行结
              束后，本公司基于本次交易
              所取得上市公司的股份因上
              市公司分配股票股利、资本
              公积转增股本等情形所衍生
              取得的股份亦应遵守上述股
              份限售安排。如出现因本公
                                23 / 201
                          2017 年半年度报告
              司违反上述承诺而导致上市
              公司的权益受到损害的情
              况，本公司将依法承担相应
              的赔偿责任。
盈   国药控   承诺：1、国药控股北京有限       2017 年   是   是
利   股股份   公司 2017 年度、2018 年度、     度、2018
预   有限公   2019 年度实现的归属于上         年度、
测   司       市公司股东的扣除非经常性        2019 年度
及            损益的净利润不低于
补            27,653.54 万元、30,528.87
偿            万元、34,751.81 万元。2、
              国药控股北京康辰生物医药
              有限公司 2017 年度、2018
              年度、2019 年度实现的归属
              于上市公司股东的扣除非经
              常性损益的净利润不低于
              7,406.78 万元、8,662.63
              万元、10,126.66 万元。3、
              国药控股北京华鸿有限公司
              2017 年度、2018 年度、2019
              年度实现的归属于上市公司
              股东的扣除非经常性损益的
              净利润不低于 18,203.05 万
              元、20,984.00 万元、
              23,764.65 万元。4、国药控
              股北京天星普信生物医药有
              限公司 2017 年度、2018 年
              度、2019 年度实现的归属于
              上市公司股东的扣除非经常
              性损益的净利润不低于
              19,505.35 万元、22,303.63
              万元、25,670.49 万元。
盈   北京畅   承诺：1、国药控股北京有限       2017 年   是   是
利   新易达   公司 2017 年度、2018 年度、     度、2018
预   投资顾   2019 年度实现的归属于上         年度、
测   问有限   市公司股东的扣除非经常性        2019 年度
及   公司     损益的净利润不低于
补            27,653.54 万元、30,528.87
偿            万元、34,751.81 万元。2、
              国药控股北京华鸿有限公司
              2017 年度、2018 年度、2019
              年度实现的归属于上市公司
              股东的扣除非经常性损益的
              净利润不低于 18,203.05 万
                               24 / 201
                          2017 年半年度报告
              元、20,984.00 万元、
              23,764.65 万元。
盈   北京康   承诺：1、国药控股北京康辰       2017 年   是     是
利   辰药业   生物医药有限公司 2017 年        度、2018
预   股份有   度、2018 年度、2019 年度实      年度、
测   限公司   现的归属于上市公司股东的        2019 年度
及            扣除非经常性损益的净利润
补            不低于 7,406.78 万元、
偿            8,662.63 万元、10,126.66
              万元。
解   中国医   1、国药股份完成本次重组         2016 年 9   是   是
决   药集团   后，本公司不会经营北京地        月 23 日
同   总公司   区医药分销业务，与国药股
业            份在北京地区医药分销领域
竞            不存在同业竞争，未来也不
争            会从事与国药股份相同或类
              似的全国麻精特药一级分销
              业务、北京地区医药分销业
              务，如果本公司及其控股的
              其他企业在国药股份北京地
              区医药分销业务范围内获得
              与国药股份主营业务构成实
              质性同业竞争的新业务（以
              下简称“竞争性新业务”）
              机会，本公司将书面通知国
              药股份，并尽最大努力促使
              该等新业务机会按合理和公
              平的条款和条件首先提供给
              国药股份或其控股企业，以
              避免与国药股份或其控制的
              企业之间产生同业竞争；2、
              自本承诺函出具日起，本公
              司承诺赔偿国药股份因本公
              司违反本承诺函项下任何承
              诺而遭受的一切实际损失、
              损害和开支。3、本承诺函至
              发生以下情形时终止（以较
              早为准）：（1）本公司不再
              作为国药股份的实际控制人
              /控股股东；或（2）国药股
              份股票终止在证券交易所上
              市。
解   国药控   1、国药股份完成本次重组         2016 年 9   是   是
决   股股份   后，本公司不会经营北京地        月 23 日
                               25 / 201
                          2017 年半年度报告
同   有限公   区医药分销业务，与国药股
业   司       份在北京地区医药分销领域
竞            不存在同业竞争，未来也不
争            会从事与国药股份相同或类
              似的全国麻精特药一级分销
              业务、北京地区医药分销业
              务，如果本公司及其控股的
              其他企业在国药股份北京地
              区医药分销业务范围内获得
              与国药股份主营业务构成实
              质性同业竞争的新业务（以
              下简称“竞争性新业务”）
              机会，本公司将书面通知国
              药股份，并尽最大努力促使
              该等新业务机会按合理和公
              平的条款和条件首先提供给
              国药股份或其控股企业，以
              避免与国药股份或其控制的
              企业之间产生同业竞争；2、
              自本承诺函出具日起，本公
              司承诺赔偿国药股份因本公
              司违反本承诺函项下任何承
              诺而遭受的一切实际损失、
              损害和开支。3、本承诺函至
              发生以下情形时终止（以较
              早为准）：（1）本公司不再
              作为国药股份的实际控制人
              /控股股东；或（2）国药股
              份股票终止在证券交易所上
              市。
解   中国医   1、本公司将严格按照法律、 2016 年 7   是   是
决   药集团   法规及其他规范性文件的规 月 20 日
关   总公司   定行使实际控制人/控股股
联            东的权利，履行实际控制人/
交            控股股东的义务，保持国药
易            股份在资产、财务、人员、
              业务及机构上的独立性；2、
              本公司将尽量避免与国药股
              份之间产生关联交易，对于
              不可避免与国药股份发生关
              联交易时，本公司自身并将
              促使所控制的主体按照公平
              合理和正常的商业交易条件
              进行，不会要求或接受国药
                               26 / 201
                          2017 年半年度报告
              股份给予比在任何一项市场
              公平交易中第三者更优惠的
              条件，并善意、严格地履行
              与国药股份签订的各种关联
              交易协议；3、本公司将严格
              按照国药股份公司章程以及
              相关法律法规的规定履行关
              联交易决策程序以及相应的
              信息披露义务。4、本公司将
              确保自身及控制的主体不会
              进行有损国药股份及其中小
              股东利益的关联交易。若违
              反上述承诺，本公司将连带
              承担相应的法律责任，包括
              但不限于对由此给国药股份
              及其中小股东造成的全部损
              失承担赔偿责任。
解   国药控   1、本公司将严格按照法律、 2016 年 7   是   是
决   股股份   法规及其他规范性文件的规 月 20 日
关   有限公   定行使实际控制人/控股股
联   司       东的权利，履行实际控制人/
交            控股股东的义务，保持国药
易            股份在资产、财务、人员、
              业务及机构上的独立性；2、
              本公司将尽量避免与国药股
              份之间产生关联交易，对于
              不可避免与国药股份发生关
              联交易时，本公司自身并将
              促使所控制的主体按照公平
              合理和正常的商业交易条件
              进行，不会要求或接受国药
              股份给予比在任何一项市场
              公平交易中第三者更优惠的
              条件，并善意、严格地履行
              与国药股份签订的各种关联
              交易协议；3、本公司将严格
              按照国药股份公司章程以及
              相关法律法规的规定履行关
              联交易决策程序以及相应的
              信息披露义务。4、本公司将
              确保自身及控制的主体不会
              进行有损国药股份及其中小
              股东利益的关联交易。若违
              反上述承诺，本公司将连带
                               27 / 201
                           2017 年半年度报告
              承担相应的法律责任，包括
              但不限于对由此给国药股份
              及其中小股东造成的全部损
              失承担赔偿责任。
股   平安资   本公司在本次交易中认购的         承诺时    是   是
份   产管理   国药股份的新增股份，自该         间：2017
限   有限责   等股份登记在本公司名下之         年6月6
售   任公司   日起 36 个月之内不转让，之       日起；期
              后按照中国证监会和上海交         限：36 个
              易所的有关规定执行。本次         月。
              发行结束后，本公司所取得
              上市公司的股份因上市公司
              分配股票股利、资本公积转
              增股本等情形所衍生取得的
              股份亦应遵守上述股份限售
              安排。如出现因本公司违反
              上述承诺而导致上市公司的
              权益受到损害的情况，本公
              司将依法承担相应的赔偿责
              任。
股   上海汽   本公司在本次交易中认购的         承诺时    是   是
份   车集团   国药股份的新增股份，自该         间：2017
限   股权投   等股份登记在本公司名下之         年6月6
售   资有限   日起 36 个月之内不转让，之       日起；期
     公司     后按照中国证监会和上海交         限：36 个
              易所的有关规定执行。本次         月。
              发行结束后，本公司所取得
              上市公司的股份因上市公司
              分配股票股利、资本公积转
              增股本等情形所衍生取得的
              股份亦应遵守上述股份限售
              安排。如出现因本公司违反
              上述承诺而导致上市公司的
              权益受到损害的情况，本公
              司将依法承担相应的赔偿责
              任。
股   长城国   本公司在本次交易中认购的         承诺时    是   是
份   融投资   国药股份的新增股份，自该         间：2017
限   管理有   等股份登记在本公司名下之         年6月6
售   限公司   日起 36 个月之内不转让，之       日起；期
              后按照中国证监会和上海交         限：36 个
              易所的有关规定执行。本次         月。
              发行结束后，本公司所取得
              上市公司的股份因上市公司
                                28 / 201
                           2017 年半年度报告
              分配股票股利、资本公积转
              增股本等情形所衍生取得的
              股份亦应遵守上述股份限售
              安排。如出现因本公司违反
              上述承诺而导致上市公司的
              权益受到损害的情况，本公
              司将依法承担相应的赔偿责
              任。
股   中国人   本公司在本次交易中认购的         承诺时    是    是
份   寿资产   国药股份的新增股份，自该         间：2017
限   管理有   等股份登记在本公司名下之         年6月6
售   限公司   日起 36 个月之内不转让，之       日起；期
              后按照中国证监会和上海交         限：36 个
              易所的有关规定执行。本次         月。
              发行结束后，本公司所取得
              上市公司的股份因上市公司
              分配股票股利、资本公积转
              增股本等情形所衍生取得的
              股份亦应遵守上述股份限售
              安排。如出现因本公司违反
              上述承诺而导致上市公司的
              权益受到损害的情况，本公
              司将依法承担相应的赔偿责
              任。
股   上海国   本公司在本次交易中认购的         承诺时    是    是
份   药圣礼   国药股份的新增股份，自该         间：2017
限   股权投   等股份登记在本公司名下之         年6月6
售   资基金   日起 36 个月之内不转让，之       日起；期
     合伙企   后按照中国证监会和上海交         限：36 个
     业（有限 易所的有关规定执行。本次         月。
     合伙）   发行结束后，本公司所取得
              上市公司的股份因上市公司
              分配股票股利、资本公积转
              增股本等情形所衍生取得的
              股份亦应遵守上述股份限售
              安排。如出现因本公司违反
              上述承诺而导致上市公司的
              权益受到损害的情况，本公
              司将依法承担相应的赔偿责
              任。
股   四川诚   本公司在本次交易中认购的         承诺时     是   是
份   富投资   国药股份的新增股份，自该         间：2017
限   管理有   等股份登记在本公司名下之         年6月6
售   限公司   日起 36 个月之内不转让，之       日起；期
                                29 / 201
                           2017 年半年度报告
              后按照中国证监会和上海交         限：36 个
              易所的有关规定执行。本次         月。
              发行结束后，本公司所取得
              上市公司的股份因上市公司
              分配股票股利、资本公积转
              增股本等情形所衍生取得的
              股份亦应遵守上述股份限售
              安排。如出现因本公司违反
              上述承诺而导致上市公司的
              权益受到损害的情况，本公
              司将依法承担相应的赔偿责
              任。
股   抚州嘉   本公司在本次交易中认购的         承诺时    是   是
份   颐投资   国药股份的新增股份，自该         间：2017
限   合伙企   等股份登记在本公司名下之         年6月6
售   业（有限 日起 36 个月之内不转让，之       日起；期
     合伙）   后按照中国证监会和上海交         限：36 个
              易所的有关规定执行。本次         月。
              发行结束后，本公司所取得
              上市公司的股份因上市公司
              分配股票股利、资本公积转
              增股本等情形所衍生取得的
              股份亦应遵守上述股份限售
              安排。如出现因本公司违反
              上述承诺而导致上市公司的
              权益受到损害的情况，本公
              司将依法承担相应的赔偿责
              任。
股   宁波建   本公司在本次交易中认购的         承诺时    是   是
份   奇启航   国药股份的新增股份，自该         间：2017
限   股权投   等股份登记在本公司名下之         年6月6
售   资合伙   日起 36 个月之内不转让，之       日起；期
     企业（有 后按照中国证监会和上海交         限：36 个
     限合伙） 易所的有关规定执行。本次         月。
              发行结束后，本公司所取得
              上市公司的股份因上市公司
              分配股票股利、资本公积转
              增股本等情形所衍生取得的
              股份亦应遵守上述股份限售
              安排。如出现因本公司违反
              上述承诺而导致上市公司的
              权益受到损害的情况，本公
              司将依法承担相应的赔偿责
              任。
                                30 / 201
                                    2017 年半年度报告
       解     控股股   2011 年 3 月，国药集团公司       承诺时     是   是
       决     东国药   进一步承诺将以国药控股作         间：2011
       同     控股股   为医药商业运营最终唯一平         年 3 月 12
       业     份有限   台，积极推动其内部与国药         日；期限：
       竞     公司和   股份的业务和资产整合工           5 年。延期
       争     实际控   作，争取 5 年内在条件成熟        承诺时
              制人中   时将尽快全面解决与国药股         间：2017
              国医药   份的同业竞争。为履行承诺，       年 3 月 11
              集团总   实际控制人国药集团公司积         日；期限：
              公司     极筹划涉及公司经营业务的         1 年。
                       重大事项并构成重大资产重
                       组，故公司于 2016 年 2 月
                       25 日发布《国药集团药业股
                       份有限公司重大资产重组停
                       牌公告》，并积极推进相关
                       重大资产重组工作。同时由
其                     于公司重大资产重组的相关
他                     工作和决策及审批流程复
承                     杂，相关程序尚未履行完毕，
诺                     因此公司第六届第七次董事
                       会和 2016 年第一次临时股
                       东大会审议通过实际控制人
                       国药集团延期一年履行承诺
                       的议案，以确保本次重大资
                       产重组顺利进行，切实履行
                       相关承诺。中国证监会已于
                       2017 年 2 月 16 日出具了《关
                       于核准国药集团药业股份有
                       限公司向国药控股股份有限
                       公司等发行股份购买资产并
                       募集配套资金的批复》（证
                       监许可[2017]219 号）的文
                       件。公司已于 2017 年 6 月 8
                       日发布关于本次重大资产重
                       组事项已实施完成的相关公
                       告。
四、        聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内公司续聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机
构。
                                         31 / 201
                              2017 年半年度报告
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、   破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、   重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、   上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人
   处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、   报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、   公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
                                     32 / 201
                                2017 年半年度报告
十、   重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                事项概述                                   查询索引
公司在 2017 年 3 月 22 日召开的第六届董     详见 2017 年 3 月 24 日刊登于《中国证
事会第十八次会议和 2017 年 4 月 24 日召     券报》、《上海证券报》、《证券日报》
开的 2016 年年度股东大会上审议通过了        和上海证券交易所网站上的《国药集团
《国药股份关于 2016 年日常关联交易情况      药业股份有限公司关于 2016 年日常关联
和预计 2017 年日常关联交易的议案》，对      交易情况和预计 2017 年日常关联交易的
公司 2017 年将涉关联交易的数额、关联方      公告》【临 2017-016】
情况、定价依据和政策以及关联交易的必
要性进行了审议，并对此进行了单独公告。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    为履行承诺，解决同业竞争问题，实际控制人国药集团公司积极筹划涉及公司经
营业务的重大事项并构成重大资产重组。公司于 2016 年 7 月 20 日召开了第六届董事
会第十三次会议审议通过《国药集团药业股份有限公司发行股份购买资产以及向特定
投资者发行股份募集配套资金暨关联交易预案》及重大资产重组相关议案；公司于
2016 年 9 月 23 日召开第六届董事会第十五次会议审议通过《国药集团药业股份有限
公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》及重大资产重组
相关议案；公司于 2016 年 10 月 14 日召开 2016 年第三次临时股东大会，分别审议通
过了重大资产重组的相关议案。公司重大资产重组事项涉及的募投项目分别于 2016
年 8 月 17 日取得北京市东城区发改委项目备案通知书、2016 年 9 月 7 日取得北京市
海淀区发改委项目备案通知书和 2016 年 8 月 31 日取得北京市东城区环保局不予受理
通知书。2016 年 10 月 13 日，国务院国资委出具公司重大资产重组事项相关批复；2016
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                                  2017 年半年度报告
年 12 月 2 日，商务部反垄断局出具对公司不实施进一步审查通知；2017 年 1 月 17
日，公司重大资产重组事项获中国证监会核准无条件通过。
    中国证监会于 2017 年 2 月 16 日出具了《关于核准国药集团药业股份有限公司向
国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2017]219 号）的文件，公司已于 2017 年 2 月 21 日发布相关公告（公告编号临
2017-013）。
    公司于 2017 年 5 月 12 日发布了本次重大资产重组标的资产已经完成交割的相关
公告（公告编号临 2017-027）；公司于 2017 年 6 月 8 日发布了本次重大资产重组完
成的相关公告。
    截至 2017 年 5 月 23 日，财务顾问中金公司将扣除发行费用及已缴保证金的募集
资金净额划转至发行人开立的募集资金专项存储账户中。2017 年 5 月 25 日，信永中
和会计师事务所（特殊普通合伙）就募集资金到账事项出具了《国药集团药业股份有
限公司验资报告》（XYZH/2017BJA60549）。根据该验资报告，截至 2017 年 5 月 23
日，公司共计募集资金 1,029,999,754.80 元，扣除各项发行费用（含税）11,782,152.81
元，实际收到募集资金净额为 1,018,217,601.99 元。
    公司于 2017 年 6 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕
股份的登记、锁定工作。公司股本总额从 477,880,000 股变更为 766,933,698 股。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
               事项概述                                    查询索引
公司在 2017 年 1 月 5 日召开的第六届董      详见 2017 年 1 月 6 日刊登于《中国证券
事会第十七次会议审议通过了《国药集团        报》、《上海证券报》、《证券日报》和
药业股份有限公司关于投资认购国药中          上海证券交易所网站上的《国药集团药业
金医疗产业基金暨关联交易的议案》，对        股份有限公司关于投资认购国药中金医
公司投资认购概况、产业基金情况及协议        疗产业基金暨关联交易的公告》【临
主要内容、对公司的影响等事项进行了审        2017-004】
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                              2017 年半年度报告
议，并对此进行了单独公告。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
              事项概述                                 查询索引
根据董事会和股东大会决议，国药股份控    详见 2017 年 3 月 24 日刊登于《中国证券
股子公司国药集团国瑞药业有限公司向      报》、《上海证券报》、《证券日报》和
公司发放委托贷款，委托贷款期限为一      上海证券交易所网站上的《国药集团药业
年，金额为人民币叁亿元整，贷款年利率    股份有限公司关于控股子公司国药集团
为中国人民银行同期贷款基准利率下浮      国瑞药业有限公司向公司发放委托贷款
百分之十。此项关联债权债务往来，系为    暨关联交易的公告》【临 2017-019】
能够满足公司业务发展对资金的需求，并
且贷款利率低于银行同期贷款基准利率，
有利于节约财务成本，降低财务费用，不
会损害非关联股东的利益。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
                                   35 / 201
                               2017 年半年度报告
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                        单位: 元 币种: 人民币
                  公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                        担保
      担保
                        发生                   担保
      方与                                                      是否 是否 关
                        日期 担保 担保         是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保                      担保                   存在 为关 联
                        (协 起始 到期          已经 是否 逾期
  方 公司 保方 金额                      类型                   反担 联方 关
                        议签 日      日        履行 逾期 金额
      的关                                                        保 担保 系
                          署                   完毕
    系
                        日)
报告期内担保发生额合计（不包括对
子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括
对子公司的担保）
                             公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                      9,150,900.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                   6,840,900.00
                    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                     6,840,900.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                              0.09
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的
被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额
（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说
明
担保情况说明
                                    36 / 201
                               2017 年半年度报告
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
     其影响
√适用 □不适用
    随着公司业务的发展和外部经济环境的变化，公司不断加强客户及应收款项风险
的精细化管理深度，应收款项的信用风险特征也随之不断变化。为了更加公允地反映
公司财务状况及经营成果，有效防范经营风险，根据应收款项的构成、近年来不同类
型客户应收款项的回款情况、实际坏账发生情况，进一步细化了公司应收款项的信用
风险特征组合类别及相应的坏账准备计提比例。经公司研究，仅对应收款项中应收账
款按风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的会计估计（以下简称“坏账计提方法”）
进行变更。
    根据目前公司的客户风险属性和公司的信用政策，将应收款项分为集团内关联方
（指公司之最终母公司中国医药集团总公司集团内的关联方）、医院客户、其他客户
三个信用风险特征组合。针对集团内关联方客户，由于对集团内关联方客户的应收账
款的风险与应收第三方客户的风险明显不同，且历史未发生实际坏账，公司决定将其
账龄在 1 年以内应收账款坏账准备计提比例由原来的 5%变为 0%，账龄在 1 年以上的
坏账准备计提比例保持不变；针对医院客户组合，由于医院客户的信用普遍良好且历
史未发生实际坏账，公司决定将其账龄在 1 年以内应收账款坏账准备计提比例由原来
的 5%变为 1%，账龄在 1 年以上的坏账准备计提比例保持不变；其他客户组合的应收
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                               2017 年半年度报告
账款坏账准备计提比例保持不变。对其他应收款按风险组合采用账龄分析法计提坏账
准备的计提比例保持不变。
    变更前后会计估计的变化：
    在对组合风险计提坏账准备时，公司对信用风险类似的客户以账龄分析法计提应
收款项坏账准备的计提比例变更比较表：
                 账龄                               应收账款计提比例
                                    变更前            变更后        同行业水平
   1 年以内（含 1 年）
     集团内关联方客户                                        0%            0%-8%
     医院客户                                  5%            1%
     其他客户                                                5%
   1-2 年（所有客户组合）                   10%             10%           5%-50%
   2-3 年（所有客户组合）                   30%             30%         10%-100%
   3-4 年（所有客户组合）                   50%             50%         30%-100%
   4-5 年（所有客户组合）                   80%             80%         50%-100%
   5 年以上（所有客户组合）                100%            100%             100%
    根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，
本次会计估计变更将采用未来适用法进行相应的会计处理。
    公司基于 2016 年 12 月 31 日应收账款的余额及结构进行了初步测算，并假设公
司 2017 年 12 月 31 日应收账款的余额及结构与其不存在重大差异，在该假设的基础
上进行测算，本次会计估计变更将会增加公司 2017 年度的税前利润约人民币 7,477
万元。公司在进行重大资产重组工作中，于 2017 年 1 月 11 日发布《国药集团药业股
份有限公司关于<中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书>[163088 号]之
反馈意见回复（修订稿）》，该回复中涉及应收账款坏账准备计提的相关回复，相关
回复原文如下：
    “本次重组完成后一年内，上市公司将启动相关程序，将与标的公司应收款项的
账龄组合和坏账计提比例进行调整趋同。
    综上所述，上市公司及各标的公司各自所作出的对于按账龄计提应收账款坏账准
备的坏账计提比例的会计估计均基于各自历史年度的实际损失率和不同客户组合信
用风险特征所作出，与同行业上市公司相比均处于合理区间，因此在主营业务相同的
情况下，对应收账款坏账准备计提采用不同的会计估计具有合理性，符合企业会计准
则的相关规定。同时，本次重组完成后一年内，上市公司将启动相关程序，将与标的
公司应收款项的账龄组合和坏账计提比例进行调整趋同。”
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    因此，公司应收款项坏账准备计提会计估计变更完全符合重大资产重组时监管相
关要求。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                     第六节      普通股股份变动及股东情况
一、    股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                            单位：股
            本次变动前            本次变动增减（＋，－）              本次变动后
                                             公
                                             积
                      比例                送    其                                比例
            数量              发行新股       金       小计            数量
                      (%)                 股    他                                (%)
                                             转
                                             股
一、有 201,156,57      42.0   288,133,698               288,133,6   489,290,272   63.8
限售条           4        1                                    98
件股份
1、国家
持股
2、国有 201,156,57            214,445,565               214,445,5   415,602,139   27.9
法人持           4                                             65
股
3、其他                       73,688,133                73,688,13   73,688,133    9.61
内资持
股
其中：                        73,688,133                73,688,13   73,688,133    9.61
境内非
国有法
人持股
境内自
然人持
股
4、外资
持股
其中：
                                         39 / 201
                                   2017 年半年度报告
境外法
人持股
境外自
然人持
股
二、无 277,643,42    57.9                                          277,643,426   36.2
限售条           6      9
件流通
股份
1、人民 277,643,42   57.9                                          277,643,426   36.2
币普通           6      9
股
02、境
内上市
的外资
股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股 478,800,00      100   288,133,698               288,133,6   766,933,698    100
份总数           0
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
     中国证监会于 2017 年 2 月 16 日出具了《关于核准国药集团药业股份有限公司向
国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2017]219 号）的文件，公司发行新股 246,768,246 股用于购买资产，发行新股
41,365,452 股用于募集配套资金，共计新增股份 288，133，698 股，并已于 2017 年
6 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份的登记、锁定工
作。公司股本总额从 477,880,000 股变更为 766,933,698 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                           单位: 股
                                        40 / 201
                                2017 年半年度报告
                       报告期
股东名   期初限售股             报告期增加 报告期末限售股 限售原        解除限
                       解除限
  称         数                   限售股数       数          因         售日期
                       售股数
国药控   201,156,574         0 214,445,565 415,602,139.00 发行股
股股份                                                    份购买
有限公                                                    资产限
司                                                        售
北京康             0         0 20,236,361      20,236,361 发行股        2020 年
辰药业                                                    份购买        6月6日
股份有                                                    资产限
限公司                                                    售
北京畅             0         0 12,086,320      12,086,320 发行股        2020 年
新易达                                                    份购买        6月6日
投资顾                                                    资产限
问有限                                                    售
公司
平安资             0        0   12,048,192          12,048,192 非公开   2020 年
产管理                                                         发行     6月6日
有限责
任公司
上海汽             0        0    5,220,882          5,220,882 非公开    2020 年
车集团                                                        发行      6月6日
股权投
资有限
公司
长城国             0        0    4,016,063          4,016,063 非公开    2020 年
融投资                                                        发行      6月6日
管理有
限公司
中国人             0        0    4,016,063          4,016,063 非公开    2020 年
寿资产                                                        发行      6月6日
管理有
限公司
上海国             0        0    4,016,063          4,016,063 非公开    2020 年
药圣礼                                                        发行      6月6日
股权投
资基金
合伙企
业
四川诚             0        0    4,016,063          4,016,063 非公开    2020 年
富投资                                                        发行      6月6日
管理有
限公司
抚州嘉             0        0    4,016,063          4,016,063 非公开    2020 年
                                     41 / 201
                                   2017 年半年度报告
颐投资                                                                 发行    6月6日
合伙企
业
宁波建               0       0      4,016,063             4,016,063 非公开     2020 年
奇启航                                                              发行       6月6日
股权投
资合伙
企业
合计       201,156,574       0 288,133,698              489,290,272        /      /
二、     股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                  19,680
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                               单位:股
                                 前十名股东持股情况
                                                                      质押或
                                                                      冻结情
股东名                                                                   况
            报告期内增    期末持股数       比例    持有有限售条                股东性
  称                                                                  股 数
                减            量           (%)       件股份数量                  质
（全称）                                                              份 量
                                                                      状
                                                                      态
国药控      214,445,565   425,147,037     55.43        415,602,139             国有法
股股份                                                                未       人
有限公                                                                知
司
北京康       20,236,361   20,236,361        2.64        20,236,361             未知
辰药业                                                                未
股份有                                                                知
限公司
                                        42 / 201
                               2017 年半年度报告
中国人        605,180    13,268,757       1.73                           未知
寿保险
股份有
限公司
－传统                                                          未
－普通                                                          知
保险产
品－
005L－
CT001 沪
北京畅     12,086,320    12,086,320       1.58     12,086,320            未知
新易达
                                                                未
投资顾
                                                                知
问有限
公司
全国社      2,499,913    11,999,534       1.56                           未知
保基金                                                          未
一零三                                                          知
组合
全国社       -401,872     9,000,000       1.17                           未知
保基金                                                          未
一一二                                                          知
组合
全国社              0     8,015,292       1.05                           未知
保基金                                                          未
一一六                                                          知
组合
中央汇              0     7,756,200       1.01                           未知
金资产
                                                                未
管理有
                                                                知
限责任
公司
中国证     -2,399,901     5,976,287       0.78                           未知
券金融                                                          未
股份有                                                          知
限公司
全国社        -95,500     5,661,367       0.74                           未知
保基金                                                          未
一零六                                                          知
组合
                        前十名无限售条件股东持股情况
                                                              股份种类及数量
      股东名称          持有无限售条件流通股的数量
                                                            种类          数量
                                      43 / 201
                               2017 年半年度报告
中国人寿保险股份有限                       13,268,757                13,268,757
                                                        人民币普通
公司－传统－普通保险
                                                            股
产品－005L－CT001 沪
全国社保基金一零三组                       11,999,534人民币普通 11,999,534
合                                                       股
国药控股股份有限公司                     9,544,898 人民币普通      9,544,898
                                                         股
全国社保基金一一二组                     9,000,000 人民币普通      9,000,000
合                                                       股
全国社保基金一一六组                     8,015,292 人民币普通      8,015,292
合                                                       股
中央汇金资产管理有限                     7,756,200 人民币普通      7,756,200
责任公司                                                 股
中国证券金融股份有限                     5,976,287 人民币普通      5,976,287
公司                                                     股
全国社保基金一零六组                     5,661,367 人民币普通      5,661,367
合                                                       股
全国社保基金一一一组                     5,385,845 人民币普通      5,385,845
合                                                       股
大成价值增长证券投资                     4,440,506 人民币普通      4,440,506
基金                                                     股
上述股东关联关系或一   以上前十大股东中，国药控股股份有限公司为本公司控股股
致行动的说明           东，其余股东本公司未知是否存在关联关系及一致行动的情
                       况。
表决权恢复的优先股股
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                       单位：股
                          有限售条件股份可上
                               市交易情况
     有限售   持有的有限
序                        可上
     条件股   售条件股份           新增可上市            限售条件
号                        市交
     东名称       数量             交易股份数
                          易时
                                       量
                            间
1    国药控   214,445,565 2020     214,445,565 214,445,565 股为发行股份购买
     股股份               年6                  资产限售。
     有限公               月6
     司                   日
                                    44 / 201
                               2017 年半年度报告
    国药控   201,156,574 2010                  自公司股权分置改革方案实施
    股股份               年8                   之日起(2006 年 8 月 23 日)的 12
    有限公               月 23                 个月之内不上市交易或者转让；
    司                   日                    在此承诺期满后，通过证券交易
                                               所挂牌交易出售股份数量占公
                                               司股份总数的比例在 12 个月内
                                               不超过 5%，在 24 个月内不超过
                                               10%。控股股东所持有的
                                               201,156,574 股已于 2010 年到
                                               期可解除限售，但因控股股东暂
                                               时没有出售股权的计划，故暂未
                                               办理相关解除限售的手续。
2   北京康   20,236,361 2020        20,236,361 发行股份购买资产限售
    辰药业              年6
    股份有              月6
    限公司              日
3   北京畅   12,086,320 2020        12,086,320 发行股份购买资产限售
    新易达              年6
    投资顾              月6
    问有限              日
    公司
4   平安资   12,048,192 2020        12,048,192 非公开发行限售
    产管理              年6
    有限责              月6
    任公司              日
5   上海汽    5,220,882 2020         5,220,882 非公开发行限售
    车集团              年6
    股权投              月6
    资有限              日
    公司
6   长城国    4,016,063 2020         4,016,063 非公开发行限售
    融投资              年6
    管理有              月6
    限公司              日
6   中国人    4,016,063 2020         4,016,063 非公开发行限售
    寿资产              年6
    管理有              月6
    限公司              日
                                    45 / 201
                                   2017 年半年度报告
6   上海国        4,016,063 2020         4,016,063 非公开发行限售
    药圣礼                  年6
    股权投                  月6
    资基金                  日
    合伙企
    业（有
    限合
    伙）
6 四川诚          4,016,063 2020         4,016,063 非公开发行限售
    富投资                  年6
    管理有                  月6
    限公司                  日
6 抚州嘉          4,016,063 2020         4,016,063 非公开发行限售
    颐投资                  年6
    合伙企                  月6
    业（有                  日
    限合
    伙）
6 宁波建          4,016,063 2020         4,016,063 非公开发行限售
    奇启航                  年6
    股权投                  月6
    资合伙                  日
    企业
    （有限
    合伙）
上述股东     上述股东之间除国药基金为国药股份及国药控股的关联方外，其他股
关联关系     东无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
或一致行     动人。
动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、   控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                                        46 / 201
                           2017 年半年度报告
                  第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                                47 / 201
                               2017 年半年度报告
                  第八节   董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                  担任的职务                   变动情形
         陆海峰                  监事会主席                     选举
         李凤琴                    职工监事                     选举
         崔昳昤                原监事会主席                     离任
         彭步银                  原职工监事                     离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
     原监事会主席崔昳昤女士因工作安排申请辞去公司监事会主席职务，原职 工 监
事 彭 步 银 先 生 因工作安排申请辞去公司监事职务。
公司第六届监事会第十三次会议、2017 年第一次临时股东大会分别审议通过陆海峰先
生担任公司监事职务，公司第六届监事会第十四次会议审议通过陆海峰先生担任公司
监事会主席职务。公司职工代表大会审议通过李凤琴女士单位公司职工监事职务。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                    48 / 201
                           2017 年半年度报告
                  第九节      公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                49 / 201
                                2017 年半年度报告
                            第十节         财务报告
一、   审计报告
□适用 √不适用
二、   财务报表
                               合并资产负债表
                              2017 年 6 月 30 日
编制单位: 国药集团药业股份有限公司
                                                            单位:元     币种:人民币
             项目                附注            期末余额             期初余额
流动资产：
  货币资金                      七（1） 4,010,337,678.55         2,931,528,413.91
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                      七（4）   691,587,989.75         1,008,051,037.19
  应收账款                      七（5） 8,878,183,212.07         8,115,970,432.62
  预付款项                      七（6）    93,124,666.95           109,282,477.79
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利                      七（8）          41,093,784.90
  其他应收款                    七（9）         206,541,886.73        42,401,725.64
  买入返售金融资产
  存货                          七（10） 2,601,730,786.98        2,658,411,420.02
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                  七（13）           77,057.23     34,035,462.30
    流动资产合计                           16,522,677,063.16 14,899,680,969.47
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产              七（14）         53,897,392.85        70,331,634.90
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                  七（17）        511,398,263.29     482,262,125.96
  投资性房地产                  七（18）          4,485,063.36       4,634,680.74
  固定资产                      七（19）        603,375,611.22     585,818,514.71
                                     50 / 201
                               2017 年半年度报告
  在建工程                     七（20）          5,336,821.16      11,586,508.69
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                     七（25）      240,615,837.57    249,565,680.42
  开发支出                     七（26）       35,170,575.05     28,963,236.13
  商誉                         七（27）      154,899,129.32    154,899,129.32
  长期待摊费用                 七（28）        8,933,190.66      9,299,878.61
  递延所得税资产               七（29）       63,472,778.52     66,875,872.27
  其他非流动资产               七（30）      147,690,951.02    101,623,748.32
    非流动资产合计                         1,829,275,614.02 1,765,861,010.07
       资产总计                           18,351,952,677.18 16,665,541,979.54
流动负债：
  短期借款                     七（31） 1,481,499,243.33          414,289,934.89
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                     七（34）   686,146,790.87        1,721,507,480.85
  应付账款                     七（35） 6,176,851,257.05        5,796,025,056.45
  预收款项                     七（36）    41,127,751.10           32,330,722.20
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                 七（37）         42,056,511.38      87,170,463.53
  应交税费                     七（38）        101,800,502.63      72,719,969.96
  应付利息                     七（39）          4,847,419.33       3,570,902.10
  应付股利                     七（40）          3,478,055.40       1,177,472.82
  其他应付款                   七（41）        736,754,773.93   1,009,435,659.23
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                           9,274,562,305.02     9,138,227,662.03
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
                                    51 / 201
                               2017 年半年度报告
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬             七（48）          2,387,075.62         2,462,000.00
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                     七（51）       47,543,132.95        50,709,067.47
  递延所得税负债               七（29）       44,434,409.91        46,283,178.57
  其他非流动负债               七（52）      158,502,928.78       158,508,860.78
    非流动负债合计                           252,867,547.26       257,963,106.82
       负债合计                            9,527,429,852.28     9,396,190,768.85
所有者权益
  股本                         七（53）        766,933,698.00     478,800,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                     七（55） 2,336,481,826.77        1,312,138,884.07
  减：库存股
  其他综合收益                 七（57）         37,890,797.34        50,216,478.88
  专项储备
  盈余公积                     七（59）        360,350,922.80     360,350,922.80
  一般风险准备
  未分配利润                   七（60） 4,106,122,333.41 3,647,993,393.27
  归属于母公司所有者权益合计            7,607,779,578.32 5,849,499,679.02
  少数股东权益                          1,216,743,246.58 1,419,851,531.67
    所有者权益合计                      8,824,522,824.90 7,269,351,210.69
       负债和所有者权益总计            18,351,952,677.18 16,665,541,979.54
法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：沈黎新 会计机构负责人：程耘
                             母公司资产负债表
                             2017 年 6 月 30 日
编制单位:国药集团药业股份有限公司
                                                           单位:元     币种:人民币
            项目                附注            期末余额             期初余额
流动资产：
  货币资金                                 1,870,722,328.60     1,154,987,940.18
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                   401,704,965.36       550,763,376.43
  应收账款                     十七（1）   2,726,875,451.48     2,523,150,384.90
                                    52 / 201
                               2017 年半年度报告
  预付款项                                      39,263,137.80      26,252,276.22
  应收利息
  应收股利                                     41,093,784.90
  其他应收款                   十七（2）       45,046,284.29        1,587,949.49
  存货                                      1,020,034,122.58    1,084,848,576.94
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                 35,000,000.00       50,265,577.78
    流动资产合计                            6,179,740,075.01    5,391,856,081.94
非流动资产：
  可供出售金融资产                              53,897,392.85      70,331,634.90
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                 十七（3）    4,115,544,507.58      866,250,008.48
  投资性房地产                                  3,894,849.63        3,963,913.29
  固定资产                                      4,740,053.94        5,422,424.20
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                          40,000.00          47,500.00
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                               22,969,647.95       35,149,562.71
  其他非流动资产                               92,176,031.58       47,679,035.61
    非流动资产合计                          4,293,262,483.53    1,028,844,079.19
       资产总计                            10,473,002,558.54    6,420,700,161.13
流动负债：
  短期借款                                     200,000,000.00     200,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                    165,793,204.05      811,364,787.67
  应付账款                                  2,089,625,431.90    1,854,182,925.74
  预收款项                                      6,469,679.38        5,514,799.69
  应付职工薪酬                                  9,910,774.10       33,999,253.71
  应交税费                                     36,099,257.82        9,124,633.49
  应付利息                                        710,190.33
  应付股利
  其他应付款                                   224,296,546.55     241,646,659.36
                                    53 / 201
                              2017 年半年度报告
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                          2,732,905,084.13     3,155,833,059.66
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                                  3,000.00           3,000.00
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债                             96,381,918.50        96,381,918.50
    非流动负债合计                           96,384,918.50        96,384,918.50
       负债合计                           2,829,290,002.63     3,252,217,978.16
所有者权益：
  股本                                        766,933,698.00     478,800,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                3,983,392,043.84        25,268,819.71
  减：库存股
  其他综合收益                                 37,890,797.34      50,216,478.88
  专项储备
  盈余公积                                  360,350,922.80       360,350,922.80
  未分配利润                              2,495,145,093.93     2,253,845,961.58
    所有者权益合计                        7,643,712,555.91     3,168,482,182.97
       负债和所有者权益总计              10,473,002,558.54     6,420,700,161.13
法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：沈黎新 会计机构负责人：程耘
                                合并利润表
                              2017 年 1—6 月
                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                附注      本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                         17,604,079,391.61 16,674,577,196.06
其中：营业收入                七（61） 17,604,079,391.61 16,674,577,196.06
      利息收入
                                   54 / 201
                                 2017 年半年度报告
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                            16,838,747,502.96 15,974,135,378.20
其中：营业成本                   七（61） 16,376,225,791.77 15,498,327,715.14
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                 七（63）         32,986,247.53    27,169,915.46
      销售费用                   七（63）        255,425,278.69   213,522,145.14
      管理费用                   七（64）        169,258,974.41   168,284,068.65
      财务费用                   七（65）         59,128,217.19    51,581,029.22
      资产减值损失               七（66）        -54,277,006.63    15,250,504.59
  加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
      投资收益（损失以“－”     七（68）         60,803,433.76    63,345,534.93
号填列）
      其中：对联营企业和合营                      60,465,878.17    63,345,534.93
企业的投资收益
      汇兑收益（损失以“－”
号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号                     826,135,322.41   763,787,352.79
填列）
  加：营业外收入                 七（69）          5,533,963.98     8,952,753.85
      其中：非流动资产处置利                          28,794.95        34,639.90
得
  减：营业外支出                 七（70）          7,396,360.77     1,373,196.07
      其中：非流动资产处置损                          62,544.14       118,427.19
失
四、利润总额（亏损总额以“－”                   824,272,925.62   771,366,910.57
号填列）
  减：所得税费用                 七（71）        175,516,682.43   173,586,639.20
五、净利润（净亏损以“－”号                     648,756,243.19   597,780,271.37
填列）
  归属于母公司所有者的净利润                     553,888,940.14   499,840,934.58
  少数股东损益                                    94,867,303.05    97,939,336.79
六、其他综合收益的税后净额                       -12,325,681.54   -15,420,977.71
  归属母公司所有者的其他综合
                                      55 / 201
                               2017 年半年度报告
收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益                   -12,325,681.54     -15,420,977.71
的其他综合收益
      1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允                   -12,325,681.54     -15,420,977.71
价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有
效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额                               636,430,561.65     582,359,293.66
  归属于母公司所有者的综合收                   541,563,258.60     484,419,956.87
益总额
  归属于少数股东的综合收益总                    94,867,303.05      97,939,336.79
额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                            0.7851             0.7210
  （二）稀释每股收益(元/股)                            0.7851             0.7210
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：
147,775,337.25 元, 上期被合并方实现的净利润为： 207,814,639 元。
法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：沈黎新 会计机构负责人：程耘
                                母公司利润表
                               2017 年 1—6 月
                                                             单位:元 币种:人民币
               项目                附注           本期发生额        上期发生额
                                  十七         6,644,901,530.94 6,213,154,201.17
一、营业收入                      （4）
                                  十七         6,169,680,067.17 5,781,658,022.58
  减：营业成本                    （4）
                                    56 / 201
                                2017 年半年度报告
       税金及附加                                  9,266,678.10      9,174,528.24
       销售费用                                  121,992,390.37    113,055,441.71
       管理费用                                   45,982,052.92     52,365,330.82
       财务费用                                       22,499.23     -3,265,415.47
       资产减值损失                              -59,514,348.28     10,634,013.01
  加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
       投资收益（损失以“－”号填    十七         69,702,582.95    105,537,515.84
                                     （5）
列）
       其中：对联营企业和合营企业                 60,465,878.17     63,345,534.93
的投资收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）               427,174,774.38    355,069,796.12
  加：营业外收入                                      77,914.60        928,899.44
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                    2,123,674.26        29,298.78
       其中：非流动资产处置损失                                         29,298.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号                 425,129,014.72    355,969,396.78
填列）
    减：所得税费用                                88,069,882.37     62,939,957.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列）               337,059,132.35    293,029,439.45
五、其他综合收益的税后净额                       -12,325,681.54    -15,420,977.71
  （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
    1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他                 -12,325,681.54    -15,420,977.71
综合收益
    1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值                   -12,325,681.54    -15,420,977.71
变动损益
    3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部
分
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                 324,733,450.81    277,608,461.74
                                      57 / 201
                                2017 年半年度报告
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                       不适用             不适用
    （二）稀释每股收益(元/股)                       不适用             不适用
法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：沈黎新 会计机构负责人：程耘
                                合并现金流量表
                                2017 年 1—6 月
                                                     单位：元     币种：人民币
            项目               附注      本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现          19,269,617,401.58 17,976,421,331.44
金
  客户存款和同业存放款项净增
加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增
加额
  收到原保险合同保费取得的现
金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加
额
  收取利息、手续费及佣金的现
金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现 七（73）    100,265,465.47     86,228,119.29
金                           （1）
    经营活动现金流入小计              19,369,882,867.05 18,062,649,450.73
  购买商品、接受劳务支付的现          18,894,397,331.32 16,491,801,073.12
金
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增
加额
  支付原保险合同赔付款项的现
金
  支付利息、手续费及佣金的现
金
  支付保单红利的现金
                                     58 / 201
                               2017 年半年度报告
  支付给职工以及为职工支付的                   299,772,884.27     271,163,953.06
现金
  支付的各项税费                               337,845,361.57     436,912,761.91
  支付其他与经营活动有关的现   七（73）        307,440,080.23     204,375,030.11
金                             （2）
    经营活动现金流出小计                  19,839,455,657.39     17,404,252,818.2
      经营活动产生的现金流量                -469,572,790.34       658,396,632.53
净额
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                           337,555.59         310,233.35
  处置固定资产、无形资产和其                        72,555.52          97,590.00
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现   七（73）         98,552,226.75   6,423,354,842.39
金                             （3）
    投资活动现金流入小计                        98,962,337.86   6,423,762,665.74
  购建固定资产、无形资产和其                    35,518,032.85      18,044,973.04
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                45,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现   七（73）         28,356,024.78   5,902,916,014.81
金                             （4）
    投资活动现金流出小计                       108,874,057.63   5,920,960,987.85
      投资活动产生的现金流量                    -9,911,719.77     502,801,677.89
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                       1,022,149,757.25
  其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
  取得借款收到的现金                       1,655,599,308.44     1,121,712,653.34
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现   七（73）            843,144.31         246,058.01
金                             （5）
    筹资活动现金流入小计                   2,678,592,210.00     1,121,958,711.35
  偿还债务支付的现金                         518,290,000.00     1,335,451,594.81
  分配股利、利润或偿付利息支                 164,890,255.89        94,085,816.21
付的现金
  其中：子公司支付给少数股东                     6,743,102.86       2,636,177.48
的股利、利润
                                    59 / 201
                                2017 年半年度报告
  支付其他与筹资活动有关的现 七（73）            334,859,033.99      161,287,293.48
金                           （6）
    筹资活动现金流出小计                    1,018,039,289.88       1,590,824,704.50
      筹资活动产生的现金流量                1,660,552,920.12        -468,865,993.15
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                1,181,068,410.01         692,332,317.27
  加：期初现金及现金等价物余                2,746,426,695.99       2,076,601,332.78
额
六、期末现金及现金等价物余额                3,927,495,106.00       2,768,933,650.05
法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：沈黎新 会计机构负责人：程耘
                               母公司现金流量表
                                 2017 年 1—6 月
                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                 附注            本期发生额        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现                    7,420,191,553.90   6,743,842,730.59
金
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现                       34,172,812.16      41,075,394.19
金
    经营活动现金流入小计                        7,454,364,366.06   6,784,918,124.78
  购买商品、接受劳务支付的现                    7,274,127,607.63   6,137,417,765.58
金
  支付给职工以及为职工支付的                       93,951,087.78      78,658,306.82
现金
  支付的各项税费                                   96,805,551.14     125,665,175.77
  支付其他与经营活动有关的现                      100,970,617.07      86,438,513.87
金
    经营活动现金流出小计                        7,565,854,863.62   6,428,179,762.04
  经营活动产生的现金流量净额                     -111,490,497.56     356,738,362.74
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                5,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                            9,283,761.39      40,682,054.63
  处置固定资产、无形资产和其                                               7,700.00
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现
金
                                     60 / 201
                               2017 年半年度报告
    投资活动现金流入小计                          14,283,761.39      40,689,754.63
  购建固定资产、无形资产和其                       1,924,713.92         102,794.88
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                  47,550,000.00
  取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现
金
    投资活动现金流出小计                          49,474,713.92         102,794.88
      投资活动产生的现金流量                     -35,190,952.53      40,586,959.75
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                           1,019,699,757.25
  取得借款收到的现金                             200,000,000.00     200,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现                      77,350,509.80
金
    筹资活动现金流入小计                       1,297,050,267.05     200,000,000.00
  偿还债务支付的现金                             200,000,000.00     200,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支                     102,958,360.11      59,437,110.62
付的现金
  支付其他与筹资活动有关的现                      75,176,069.37     117,956,686.90
金
    筹资活动现金流出小计                         378,134,429.48    377,393,797.52
      筹资活动产生的现金流量                     918,915,837.57   -177,393,797.52
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                     772,234,387.48     219,931,524.97
  加：期初现金及现金等价物余                   1,098,487,941.12     801,721,403.24
额
六、期末现金及现金等价物余额                   1,870,722,328.60   1,021,652,928.21
法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：沈黎新 会计机构负责人：程耘
                                    61 / 201
                                                                        2017 年半年度报告
                                                                   合并所有者权益变动表
                                                                       2017 年 1—6 月
                                                                                                                                              单位:元    币种:人民币
                                                                                                      本期
                                                                  归属于母公司所有者权益
                            其他权                                                                           一
  项目                                                    减
                            益工具                                               专                          般                       少数股东权益      所有者权益合计
                                                          ：
                                                                                 项                          风
                股本        优 永         资本公积        库   其他综合收益                盈余公积                 未分配利润
                                  其                                             储                          险
                            先 续                         存
                                  他                                             备                          准
                            股 债                         股
                                                                                                             备
一、上年    478,800,000.0                89,391,396.39         50,216,478.88          360,350,922.80              2,543,119,112.83     494,930,161.35   4,016,808,072.25
期末余额
加：会计
政策变更
     前期
差错更正
     同一                              1,222,747,487.68                                                           1,104,874,280.44     924,921,370.32   3,252,543,138.44
控制下企
业合并
     其他
二、本年    478,800,000.0              1,312,138,884.07        50,216,478.88          360,350,922.80              3,647,993,393.27   1,419,851,531.67   7,269,351,210.69
期初余额
三、本期    288,133,698.0              1,024,342,942.70        -12,325,681.54                                       458,128,940.14   -203,108,285.09    1,555,171,614.21
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）综                                                       -12,325,681.54                                       553,888,940.14     94,867,303.05      636,430,561.65
合收益总
额
（二）所    288,133,698.0              1,024,342,942.70                                                                              -291,142,124.40    1,021,334,516.30
有者投入
                                                                                62 / 201
                                               2017 年半年度报告
和减少资
本
1．股东投   288,133,698.0   1,024,342,942.70                                        -291,142,124.40   1,021,334,516.30
入的普通
股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利                                                           -95,760,000.00    -6,833,463.74    -102,593,463.74
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有                                                          -95,760,000.00    -6,833,463.74    -102,593,463.74
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
                                                    63 / 201
                                                                             2017 年半年度报告
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期      766,933,698.0               2,336,481,826.77         37,890,797.34         360,350,922.80        4,106,122,333.41   1,216,743,246.58    8,824,522,824.90
期末余额
                                                                                                             上期
                                                                                    归属于母公司所有者权益
                                               其他权                                                                  一
                                                                             减
            项目                               益工具                                            专                    般                      少数股东权    所有者权
                                                                             ：
                                                                                                 项                    风                          益        益合计
                                  股本         优 永         资本公积        库 其他综合收益              盈余公积            未分配利润
                                                     其                                          储                    险
                                               先 续                         存
                                                     他                                          备                    准
                                               股 债                         股
                                                                                                                       备
一、上年期末余额              478,800,000.00                 89,391,398.12      57,829,599.85         307,190,162.46        2,096,552,967.99   484,540,743   3,514,304
                                                                                                                                                       .00     ,871.42
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合                                      1,222,747,487.68                                                    695,522,186.32   754,868,008   2,673,137
并                                                                                                                                                     .05     ,682.05
    其他
二、本年期初余额              478,800,000.00              1,312,138,885.80      57,829,599.85         307,190,162.46        2,792,075,154.31   1,239,408,7   6,187,442
                                                                                                                                                     51.05     ,553.47
三、本期增减变动金额                                                            -15,420,977.7                                 418,732,917.69   61,905,079.   465,217,0
                                                                                   64 / 201
                                                            2017 年半年度报告
（减少以“－”号填                                                          1                                               93       19.91
列）
（一）综合收益总额                                             -15,420,977.7                       499,840,934.58   97,939,336.   582,359,2
                                                                           1                                                 79       93.66
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                     -47,880,000.00   -36,034,256   -83,914,2
                                                                                                                            .86       56.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                                              -47,880,000.00   -36,034,256   -83,914,2
的分配                                                                                                                      .86       56.86
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                                                         -33,228,016.89                 -33,228,0
                                                                                                                                      16.89
四、本期期末余额        478,800,000.00   1,312,138,885.80      42,408,622.14    307,190,162.46   3,210,808,072.00   1,301,313,8   6,652,659
                                                                                                                          30.98     ,573.38
法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：沈黎新 会计机构负责人：程耘
                                                                 65 / 201
                                                                      2017 年半年度报告
                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2017 年 1—6 月
                                                                                                                                       单位:元      币种:人民币
                                                                                             本期
                                          其他权益工具                                                    专
                                                                               减：
       项目                              优   永                                                          项
                            股本                               资本公积        库存      其他综合收益            盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                         先   续    其他                                                  储
                                                                               股
                                         股   债                                                          备
一、上年期末余额        478,800,000.00                       25,268,819.71               50,216,478.88         360,350,922.80   2,253,845,961.58   3,168,482,182.97
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额        478,800,000.00                        25,268,819.71               50,216,478.88        360,350,922.80   2,253,845,961.58   3,168,482,182.97
三、本期增减变动金额    288,133,698.00                     3,958,123,224.13              -12,325,681.54                           241,299,132.35   4,475,230,372.94
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                       -12,325,681.54                           337,059,132.35     324,733,450.81
（二）所有者投入和减    288,133,698.00                     3,958,123,224.13                                                                        4,246,256,922.13
少资本
1．股东投入的普通股     288,133,698.00                     3,958,123,224.13                                                                        4,246,256,922.13
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                    -95,760,000.00     -95,760,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）                                                                                                             -95,760,000.00     -95,760,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
                                                                              66 / 201
                                                                        2017 年半年度报告
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额       766,933,698.00                        3,983,392,043.84               37,890,797.34        360,350,922.80   2,495,145,093.93   7,643,712,555.91
                                                                                                上期
                                          其他权益工具                                                      专
                                                                                减：
       项目                                                                                                 项
                            股本        优先   永续              资本公积       库存       其他综合收益            盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                      其他                                                  储
                                          股     债                               股
                                                                                                            备
一、上年期末余额       478,800,000.00                         25,268,821.44                57,829,599.85         307,190,162.46   1,823,279,118.56   2,692,367,702.31
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额       478,800,000.00                         25,268,821.44                 57,829,599.85        307,190,162.46   1,823,279,118.56   2,692,367,702.31
三、本期增减变动金额                                                                       -15,420,977.71                           245,149,439.45     229,728,461.74
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                         -15,420,977.71                           293,029,439.45     277,608,461.74
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
                                                                                67 / 201
                                                     2017 年半年度报告
（三）利润分配                                                                                           -47,880,000.00     -47,880,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）                                                                                    -47,880,000.00     -47,880,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额      478,800,000.00       25,268,821.44              42,408,622.14   307,190,162.46   2,068,428,558.01   2,922,096,164.05
法定代表人：刘勇 主管会计工作负责人：沈黎新 会计机构负责人：程耘
                                                           68 / 201
                                       2017 年半年度报告
   三、      公司基本情况
   1. 公司概况
   √适用 □不适用
   国药集团药业股份有限公司(“本公司”)是经中华人民共和国国家经济贸易委员会《关
   于同意设立国药集团药业股份有限公司的批复》（国经贸企改[1999]945 号）批准，由
   中国医药集团总公司（“国药集团”）、广州南方医疗器材公司、国药集团上海医疗器
   械有限公司、天津启宇医疗器械有限责任公司以及北京仁康医疗器材经营部于 1999 年
   12 月 21 日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国（“中国”）北京
   市。本公司总部位于北京市东城区永外三元西巷甲 12 号。
   本公司于 2002 年 11 月 12 日向境内投资者发行了 5,300 万股人民币普通股，并于 2002 年
   11 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本为人民币 1.33 亿元，每股面值人
   民币 1 元。根据本公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 1.33
   亿股为基数按每 10 股转增 8 股向全体股东转增约 1.064 亿股普通股股份，转增后本公司注册
   资本增至人民币 2.394 亿元。另外，根据本公司 2008 年度股东大会决议，本公司以 2008 年
   12 月 31 日的总股本 2.394 亿股为基数按每 10 股送 5 股同时转增 5 股向全体股东共送转 2.394
   亿股，之后本公司注册资本增至人民币 4.788 亿元。中国证监会于 2017 年 2 月 16 日出具了
   《关于核准国药集团药业股份有限公司向国药控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集
   配套资金的批复》（证监许可[2017]219 号）的文件，公司发行新股 246,768,246 股用于购
   买资产，发行新股 41,365,452 股用于募集配套资金，共计新增股份 288，133，698 股。并已
   于 2017 年 6 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份的登记、锁定
   工作。公司股本总额从 477,880,000 股变更为 766,933,698 股。经国务院国有资产监督管理
   委员会国资产权[2006]612 号文件批复，国药集团于 2006 年 6 月将其持有的本公司全部股份
   转让给国药控股股份有限公司（“国药控股”），故国药控股成为本公司的母公司，而国药
   集团成为本公司的最终母公司。
   本公司及所属子公司（以下合称“本集团”）主要经营药品分销、药品生产、药品物流业务
   等。本公司具体的许可经营项目主要包括：批发中成药和饮片及中药材、化学药制剂及原料
   药、抗生素、生物制品及生化药品等、麻醉药品和第一类（含原料药）第二类精神药品、蛋
   白同化制剂和肽类激素、医疗用毒性药品（注射用 A 型肉毒毒素），麻黄素原料药（小包装）；
   组织药品生产；销售医疗器械（I 类、II 类及 III 类）；特殊食品销售（保健食品、婴幼儿
   配方乳粉）、预包装食品销售（含冷藏冷冻食品）；药品和医疗器械之互联网及信息服务（信
   息服务为第二类增值电信业务）；经营进出口业务及化妆品、日用百货、汽车（不含九座以
   下的乘用车）、电子产品、计算机软件及辅助设备、家用电器、卫生用品等销售；会议服务、
   技术服务、技术开发等与前述业务相关咨询服务和计算机系统服务等。
   2. 合并财务报表范围
   √适用 □不适用
子公司名称    主要经   注册地       业务性质           持股比                取得方式
                营地                                      例
                                                       直接     间接
国瑞药业      安徽淮   安徽淮   药品生产                 61.06% -      投资设立
              南       南
国药物流      北京     北京     仓储物流                56.30% -       投资设立
                                            69 / 201
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国药空港      北京    北京    进出口贸易              100.00% -     投资设立
国药健坤      北京    北京    药品销售                 51.00% -     非同一控制下的企业合
                                                                    并
国药前景      北京    北京    牙科药品及器械           51.00% -     非同一控制下的企业合
                              销售和推广                            并
国药北京医    北京    北京    医疗器械销售             51.00% -     投资设立
疗
国药北京      北京    北京    药品销售                100.00%   -   同一控制下的企业合并
国药华鸿      北京    北京    药品销售                 60.00%   -   同一控制下的企业合并
国药康辰      北京    北京    药品销售                100.00%   -   同一控制下的企业合并
国药天星      北京    北京    药品销售                 51.00%   -   同一控制下的企业合并
   四、      财务报表的编制基础
   1. 编制基础
   本公司财务报表以持续经营为编制基础。
   2. 持续经营
   √适用 □不适用
   本财务报表以持续经营为基础列报
   五、      重要会计政策及会计估计
   具体会计政策和会计估计提示：
   √适用 □不适用
   本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准
   备的计提、存货计价方法、可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资
   产摊销、开发支出资本化的判断标准、投资性房地产的计量模式等。
   1. 遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
   状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
   2. 会计期间
   本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   3. 营业周期
   □适用 √不适用
   4. 记账本位币
   本公司的记账本位币为人民币。
   5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   √适用 □不适用
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   企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
   项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
   同一控制下企业合并
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
   时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
   他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
   日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
   合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并
   方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
   关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发
   行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存
   收益。
   非同一控制下的企业合并
   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
   下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
   制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
   实际取得对被购买方控制权的日期。
   非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
   日以公允价值计量。
   支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持
   有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
   公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
   支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持
   有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
   公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
   允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购
   买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并
   对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买
   方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
   份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2017 年 6
月 30 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位
中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可
能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内
部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时
全额抵消。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自
本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础
对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合
并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项
目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新
评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
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金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)     转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收
取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确
认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指
满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进
行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
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持有至到期投资
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期
损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及
外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变
动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损
失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指
满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进
行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金
融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
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    同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净
额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始
确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重
财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可
能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计
量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包
括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相
关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且
所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准
备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项
金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成
本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本
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扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中
确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成
本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11. 应收款项
(1).   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准          本集团结合实际经营情况确认单项金额
                                          重大的判断依据或金额标准 。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提      根据应收款项的预计未来现金流量现值
方法                                      低于其账面价值的差额进行计提。
(2).   按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
对于单项金额不重大未单独进行减值测试 账龄分析法
                                    76 / 201
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的应收款项，与经单独测试后未减值的应
收款项一起按信用风险特征确定应收款项
组合，根据以前年度与之具有类似信用风
险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
           账龄              应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                           0-5%                         5%
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                        10%                        10%
2－3 年                                        30%                        30%
3 年以上
3－4 年                                        50%                        50%
4－5 年                                        80%                        80%
5 年以上                                      100%                       100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).   单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                  存在客观证据表明本集团将无法按应收款
                                        项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法                      根据应收款项的预计未来现金流量现值低
                                        于其账面价值的差额进行计提。
12. 存货
√适用 □不适用
存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品和周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存
货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易
耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。经生产过程形成的产成品和在产品成本包括
原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用；采购以备出
售的库存商品的成本为采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险
费以及其他可归属于采购成本的费用，前述进货费用金额较小时，直接计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
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于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，
使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以
前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，
产成品和商品按类别计提。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，
调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，
处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合
并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和
作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动
而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投
资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资
作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入
当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初
始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定初始投资成本。
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共
同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但
内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整
后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期
损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应
的比例转入当期损益。
15. 投资性房地产
(1).   如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
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投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
否则，于发生时计入当期损益
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧（摊销）率列示如下：
                            预计使用寿命           预计净残值率   年折（摊销）率
建筑物及土地使用权            20-40 年                 3%-5%      2.375%-4.85%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进
行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处
置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).   确认条件
√适用 □不适用
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终
止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2).   折旧方法
√适用 □不适用
    类别         折旧方法     折旧年限（年） 残值率（%）          年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法       20-40 年       3%-10%               2.25%-4.85%
机器设备       年限平均法     3-13 年        3%-10%               7.31%-31.67%
运输工具       年限平均法     3-10 年        3%-10%               9.5%-32.33%
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电子设备及办   年限平均法    3-5 年               3%-10%     18.00%-32.33%
公设备
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(3).   融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或投资性房地产。
对于预付的工程及设备款于其他非流动资产列报。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
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(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后
的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1).   计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其
公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
（1）土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。
（2）非专利技术按预计受益期限于期限内平均摊销。
（3）药品生产许可权按法律规定的有效年限 5 年平均摊销；专利权按法律规定的有
效年限于期限内平均摊销。
（4）营销网络按预计有效年限 10 年平均摊销。
（5）软件按照预计有效使用年限 5 年或 10 年平均摊销。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋等建筑物，相
关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付
的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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(2).   内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。本集团的研究开发项目主要为与药品
生产许可权及专利权相关的药品生产工艺相关项目。
为研究药品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对药品生产工艺最终应用的相关设
计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）相关药品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
（2）管理层已批准相关药品生产工艺开发的预算；
（3）前期市场调研的研究分析说明相关药品生产工艺所生产的产品具有市场推广能
力；
（4）有足够的技术和资金支持，以进行相关药品生产工艺的开发活动及后续的大规
模生产；
（5）相关药品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的
资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。对于尚未
达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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                                2017 年半年度报告
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应
支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
企业年金为本集团在职员工加入的一项由国药集团统一安排的由第三方机构管理的
退休计
划，本集团根据员工在职期内每月薪资的一定比例向该计划下设立的基金按月固定供
款，无论该基金是否有足够的资产向加入该计划的本集团员工就其当期或以往期间的
服务支付福利，本集团供款后无进一步支付义务。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应
缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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                              2017 年半年度报告
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的
社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内
退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符
合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内
退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的
精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。预期在资产负债表
日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关
的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予
以确认。
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销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常
与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合
同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款
的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定。
提供劳务收入
本集团对外提供仓储运输等劳务，于劳务提供时根据完成程度确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合
同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当
期损益。
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本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期
应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与
计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征
的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与
同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以
抵销后的净额列示。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
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实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际
发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设估计会影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
经营租赁–本集团作为承租人
本集团就房屋和建筑物签订了租赁合同。本集团认为，这些房地产所有权上的所有重
大风险和报酬并未转移给本集团，因此作为经营租赁处理。
经营租赁–本集团作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团
保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
投资性房地产与固定资产的划分
本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了
相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在
建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此，本集团会考
虑物业产生的现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物
业的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管
理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租，本集团对该部分单
独核算。如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，
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该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该
物业不符合投资性房地产的确认条件时，乃按个别物业基准单独作出判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
    本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其
他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利
润表中确认其减值损失。
    固定资产的可使用年限和减值
    固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年
限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集团将
提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
    固定资产的减值按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根
据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。在进行未来现金流量折现时，将按税前折现率来折现，以反映当前市场
的货币时间价值和该资产有关的特定风险。当计算公允价值减处置费用的净额时，公
允价值将根据熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使
用的价格。
应收款项的坏账准备
本集团于资产负债表日对应收款项进行减值测试，确认减值损失需要利用假设和估计。
如果对预计未来现金流量进行重新修订，将影响应收款项的坏账准备。
以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需
要利用假设和估计。如果对估计售价、至完工时估计要发生的成本、及估计的销售费
用和相关税费进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将对计提的存
货跌价准备产生影响。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现
金流量的现值。
所得税
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    本公司及其子公司因分布在国内若干省份而须分别在其所在地缴纳企业所得税。
在计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，
因此须以现行的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事
项的最终税务结果有别于巳确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。
递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取
得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
                                                              备注(受重要影响的
会计估计变更的内容和原                         开始适用的时
                            审批程序                            报表项目名称和金
          因                                         点
                                                                      额)
应收账款坏账准备         董事会、股东大        2017 年 6 月   应收账款 7477 万元
                         会
应收账款坏账准备         董事会、股东大        2017 年 6 月   资产减值损失 7477
                         会                                   万元
应收账款坏账准备         董事会、股东大        2017 年 6 月   所得税费用 1867 万
                         会                                   元
应收账款坏账准备         董事会、股东大        2017 年 6 月   递延所得税资产 1867
                         会                                   万元
应收账款坏账准备         董事会、股东大        2017 年 6 月   归属于母公司净利润
                         会                                   5610 万元
其他说明
为了更加公允地反映公司财务状况及经营成果，根据应收款项的构成、近年来不同类
型客户应收款项的回款情况、实际坏账发生情况，本集团进一步细化了公司应收款项
的信用风险特征组合类别及相应的坏账准备计提比例，于 2017 年 6 月 30 日起，对应
收款项中应收账款按风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的会计估计做如下变更：
根据目前公司的客户风险属性和公司的信用政策，将应收款项分为集团内关联方（指
公司之最终母公司中国医药集团总公司集团内的关联方）、医院客户、其他客户三个
信用风险特征组合。针对集团内关联方客户，由于对集团内关联方客户的应收账款的
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                               2017 年半年度报告
风险与应收第三方客户的风险明显不同，且历史未发生实际坏账，公司决定将其账龄
在 1 年以内应收账款坏账准备计提比例由原来的 5%变为 0%，账龄在 1 年以上的坏账
准备计提比例保持不变；针对医院客户组合，由于医院客户的信用普遍良好且历史未
发生实际坏账，公司决定将其账龄在 1 年以内应收账款坏账准备计提比例由原来的 5%
变为 1%，账龄在 1 年以上的坏账准备计提比例保持不变；其他客户组合的应收账款坏
账准备计提比例保持不变。
上述会计估计变更对 2017 年度财务报表的主要影响为增加 2017 年度利润总额约人民
币 7,477 万元。
此次会计估计变更已经由国药集团药业股份有限公司第六届董事会第二十次会议、
2017 年第二次临时股东大会分别批准通过。根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、
会计估计变更和差错更正》有关规定，本次会计估计变更不对以前年度进行追溯调整，
因此不会对本集团已披露的财务报表产生影响。对 2017 年度合并和本公司财务报表
的影响已披露如上。
34. 其他
□适用 √不适用
六、     税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
         税种                  计税依据                      税率
增值税                 应税收入按相应的税率计算    3%、5%、6%、11%、13%及 17%
                       销项税，并按扣除当期允许
                       抵扣的进项税额后的差额缴
                       纳增值税。
消费税
营业税
城市维护建设税         实际缴纳的流转税            5%、7%
企业所得税             应纳税所得额                25%、15%
代扣缴个人所得税                                   本集团支付给雇员的薪金，
                                                   由本集团按税法代扣缴个人
                                                   所得税
印花税                                             对经济合同、产权转移书据
                                                   以及营业账簿等，依据比例
                                                   税率或者定额税率计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司的子公司国瑞药业于 2015 年继续取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安
徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GR201534000216），有效期为 3 年（2015 年至 2018 年）。根据《中华人民共和国企
业所得税法》第二十八条的有关规定，2017 年度国瑞药业适用的企业所得税税率为
15%。除国瑞药业外，本公司及其他子公司并无税收优惠，2017 年度适用的企业所得
税率均为 25%。
3. 其他
√适用 □不适用
本公司的商品销售业务除中药材及中药饮片业务适用 13%的增值税税率、生物制品业
务按简易办法适用 3%的征收率外，均适用 17%的增值税税率；本公司子公司国药物流、
国药空港及国药前景的交通运输业服务业务收入适用增值税税率为 11%，现代服务业
业务收入适用增值税税率为 6%，租赁业务收入适用增值税税率为 17%。
七、   合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
         项目                 期末余额                     期初余额
库存现金                                  78,131.45                 77,650.22
银行存款                           3,927,416,974.55          2,746,349,045.77
其他货币资金                          82,842,572.55            185,101,717.92
合计                               4,010,337,678.55          2,931,528,413.91
  其中：存放在境外
     的款项总额
其他说明
   注：其他货币资金包括：
           种类                         期末数                  期初数
银行承兑汇票保证金                  51,062,572.55          128,321,718.86
银行借款质押存款                    31,500,000.00                 0.00
保函保证金                            280,000.00              280,000.00
募集资金认购保证金                        0.00              56,499,999.06
           合计                     82,842,572.55          185,101,717.92
本集团并无存放于境外的货币资金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
                                        92 / 201
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3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目                         期末余额                       期初余额
银行承兑票据                             651,966,693.04                 953,376,360.17
商业承兑票据                               39,621,296.71                 54,674,677.02
          合计                           691,587,989.75               1,008,051,037.19
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                                       期末已质押金额
银行承兑票据                                                              42,515,224.71
                  合计                                                    42,515,224.71
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目                   期末终止确认金额               期末未终止确认金额
银行承兑票据                           623,581,804.91
          合计                         623,581,804.91
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                 期初余额
                 账面余额       坏账准备                  账面余额       坏账准备
    类别                              计提   账面                              计提 账面
                       比例                                     比例
               金额           金额 比例      价值       金额           金额 比例 价值
                       (%)                                      (%)
                                      (%)                                      (%)
                                         93 / 201
                                    2017 年半年度报告
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险   9,003 100.0 125,2 1.39 8,878 8,302 100.0 186,8 2.25 8,115
特征组合计   ,405,     0 22,35      ,183, ,787,     0 16,66      ,970,
提坏账准备   566.0        3.96      212.0 094.5        1.96      432.6
的应收账款       3                      7     8
单项金额不   297,1 0.00 297,1 100.0 0.00 397,3 0.00 397,3 100.0 0.00
重大但单独   62.85       62.85    0       94.35       94.35    0
计提坏账准
备的应收账
款
             9,003   /     125,5      /       8,878 8,303       /     187,2     /     8,115
             ,702,         19,51              ,183, ,184,             14,05           ,970,
   合计
             728.8          6.81              212.0 488.9              6.31           432.6
                 8                                7     3
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                单位：元      币种：人民币
                                                     期末余额
      账龄
                         应收账款                    坏账准备              计提比例
1 年以内
其中： 年以内分项
1 年以内小计         9,001,373,064.99                125,019,103.86                   1.39
1至2年                   2,032,501.04                    203,250.10
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
       合计          9,003,405,566.03                125,222,353.96                   1.39
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
                                          94 / 201
                                    2017 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 61,694,539.50 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    于 2017 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款汇总分析如下：
                                                                       占应收账款总
                                                    金额                  额比例(%)
余额前五名的应收账款总额                            1,551,951,946.37     17.24
    于 2016 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款汇总分析如下：
                                                                       占应收账款总
                                                    金额                 额比例(%)
余额前五名的应收账款总额                            1,257,189,347.37       15.14
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
√适用 □不适用
本年度因金融资产转移而终止确认的应收账款金额约为人民币 19.99 亿元（2016 年：约人民币
23.32 亿元)，相关利息费用约为人民币 3804 万元(2016 年：约人民币 2997 万元)。
                     2017 年 1-6 月                      2016 年 1-6 月
                                   与终止确认                           与终止确认
             终止确认金额          相关的费用       终止确认金额        相关的费用
应收账款转让 1,998,966,175.01      38,042,561.36 2,331,649,594.05         30,460,674.09
本年度因金融资产转移而终止确认的应收账款金额约为人民币 19.99 亿元（2016 年：约人民币
23.32 亿元)，相关利息费用约为人民币 3804 万元(2016 年：约人民币 3046 万元)。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                         95 / 201
                                   2017 年半年度报告
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                          期末余额                       期初余额
   账龄
                    金额           比例(%)         金额           比例(%)
1 年以内         92,993,113.55           99.86 108,391,641.93           99.18
1至2年               81,553.40             0.09    840,835.86             0.77
2至3年
3 年以上             50,000.00               0.05      50,000.00                0.05
    合计         93,124,666.95             100.00 109,282,477.79              100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 13 万元（2016 年 12 月 31 日：人
民币 89 万元），主要为预付保证金款项，因业务尚未完结该款项尚未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
    于 2017 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项汇总分析如下：
                                                                     占预付账款总
                                                   金额                 额比例(%)
       余额前五名的预付款项总额                    57,343,616.96    61.58
    于 2016 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项汇总分析如下：
                                                                     占预付账款总
                                                    金额               额比例(%)
       余额前五名的预付款项总额                     65,803,022.16    60.21
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1).      应收利息分类
□适用 √不适用
(2).      重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                        96 / 201
                               2017 年半年度报告
8、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
    项目(或被投资单位)                 期末余额                  期初余额
宜昌人福药业有限责任公司                 41,093,784.90
            合计                         41,093,784.90
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                     期末余额                              期初余额
           账面余额    坏账准备                账面余额        坏账准备
  类别            比         计提      账面                          计提 账面
                                                     比例
           金额 例 金额 比例           价值    金额          金额 比例 价值
                                                     (%)
                 (%)         (%)                                     (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风   13,395 6.4 1,156,3 8.63 12,238, 25,337 57.36 1,745,9 6.89 23,591
险特征组   ,234.6 4     62.73       871.87 ,863.5         69.63      ,893.8
合计提坏        0                               1
账准备的
其他应收
款
单项金额   194,74 93. 440,660 0.23 194,303 18,844 42.64 35,000. 0.19 18,809
不重大但   3,675. 56      .18      ,014.86 ,831.7            00      ,831.7
单独计提       04                               6
坏账准备
的其他应
收款
                                    97 / 201
                                2017 年半年度报告
           208,13 /   1,597,0   /    206,541 44,182        /   1,780,9    /   42,401
  合计     8,909.       22.91        ,886.73 ,695.2              69.63        ,725.6
               64                                 7
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                            单位：元   币种：人民币
                                                期末余额
         账龄           其他应收款              坏账准备               计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计             12,653,054.60                632,652.73                5.00
1至2年                        5,600.00                    560.00               10.00
2至3年                      136,900.00                 41,070.00               30.00
3 年以上                          0.00
3至4年                            0.00
4至5年                      588,000.00                470,400.00               80.00
5 年以上                     11,680.00                 11,680.00              100.00
         合计           13,395,234.60               1,156,362.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 183,946.72 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
         款项性质               期末账面余额                    期初账面余额
                                     98 / 201
                                     2017 年半年度报告
公司间往来款                              170,539,443.80                   18,275,264.43
押金、保证金等                             19,654,015.02                   11,022,526.88
其他                                       17,945,450.82                   14,884,903.96
          合计                            208,138,909.64                   44,182,695.27
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                            占其他应收款
                 款项的                                                    坏账准备
  单位名称                   期末余额                账龄   期末余额合计
                   性质                                                    期末余额
                                                            数的比例(%)
降价补偿         公司间 143,062,573.61 一年以内                     68.74
                 往来款
海南海灵化学     保证金   8,000,000.00 一年以内                     3.84
制药有限公司
301 医院         保证金     5,000,000.00 2-3 年                     2.40
史赛克(北京)     押金       1,383,846.00 一年以内                   0.66
医疗器械有限
公司
北京美中智源     押金         950,000.00 一年以内                   0.46
医药管理有限
公司
      合计         /      158,396,419.61              /            76.10
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、     存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
  项目                    期末余额                                 期初余额
                                          99 / 201
                                2017 年半年度报告
                                                                     账面价
            账面余额    跌价准备    账面价值             账面余额   跌价准备
                                                                       值
原材料     39,628,092.1 996,637.58 38,631,454. 28,427,496.8 669,828. 27,757,
                      9                     61            3       59 668.24
在产品
库存商     2,491,601,06 12,171,936 2,479,429,1 2,525,746,15 4,902,59 2,520,8
品                 9.18        .39       32.79         0.49     4.90 43,555.
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
在途物 42,397,497.3       0.00     42,397,497.          54,555,172.9     0.00 54,555,
资                1                         31                     1           172.91
产成品 29,130,313.6 814,884.84     28,315,428.          49,070,045.5 960,196. 48,109,
                  4                         80                     2       96 848.56
自制半 12,957,273.4       0.00     12,957,273.          7,145,174.72     0.00 7,145,1
成品              7                         47                                  74.72
  合计 2,615,714,24 13,983,458     2,601,730,7          2,664,944,04 6,532,62 2,658,4
               5.79        .81           86.98                  0.47     0.45 11,420.
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
                             本期增加金额       本期减少金额
                  期初余
     项目                                     转回或转             期末余额
                    额      计提     其他                   其他
                                                  销
原材料            669,828 326,808.       0.00       0.00           996,637.
                      .59        99
在产品
库存商品          4,902,5 7,863,67               0.00    594,333.              12,171,9
                    94.90     5.40                             91                 36.39
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
产成品            960,196                                145,312.              814,884.
                      .96                                      12
                                     100 / 201
                                  2017 年半年度报告
      合计           6,532,6 8,190,48                 739,646.           13,983,4
                       20.45     4.39                       03              58.81
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                期初余额
待抵扣增值税                                   77,057.23           34,035,462.30
            合计                               77,057.23           34,035,462.30
 其他说明
 本集团 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日的其他流动资产均为待抵扣增值税进
 项。
 14、 可供出售金融资产
 (1). 可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                            期末余额                           期初余额
                                减                                 减
     项目                       值                                 值
                   账面余额          账面价值         账面余额          账面价值
                                准                                 准
                                备                                 备
 可供出售债务
 工具：
 可供出售权益
 工具：
                                        101 / 201
                                 2017 年半年度报告
  按公允价 52,097,392.85         52,097,392.85 68,531,634.90             68,531,634.90
值计量的
  按成本计 1,800,000.00           1,800,000.00 1,800,000.00               1,800,000.00
量的
    合计   53,897,392.85         53,897,392.85 70,331,634.90             70,331,634.90
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                           单位：元       币种：人民币
可供出售金融资产分     可供出售权益      可供出售债
                                                                             合计
         类                工具            务工具
权益工具的成本/债务
                        2,345,353.08                                      2,345,353.08
工具的摊余成本
公允价值               52,097,392.85                                     52,097,392.85
累计计入其他综合收
益的公允价值变动金     37,890,797.34                                     37,890,797.34
额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                               单位:元     币种:人民币
                                                                            在被    本
                      账面余额                            减值准备
                                                                            投资    期
被投
                      本   本                             本    本          单位    现
  资
                      期   期                        期   期    期    期    持股    金
单位       期初                       期末
                      增   减                        初   增    减    末    比例    红
                      加   少                             加    少          (%)     利
霍尔   1,800,000.00              1,800,000.00
果斯
泊云
利民
合计   1,800,000.00              1,800,000.00                                /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
   的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                     102 / 201
                                     2017 年半年度报告
15、 持有至到期投资
(1).     持有至到期投资情况：
□适用   √不适用
(2).     期末重要的持有至到期投资：
□适用   √不适用
(3).     本期重分类的持有至到期投资：
□适用   √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种：人民币
                                      本期增减变动
                              权益                宣告
                                                                                      减值
                    追   减   法下    其他        发放
被投资     期初                             其他                计提           期末   准备
                    加   少   确认    综合        现金
  单位     余额                             权益                减值   其他    余额   期末
                    投   投   的投    收益        股利
                                            变动                准备                  余额
                    资   资   资损    调整        或利
                                益                  润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
青海制     103,9              8,08                                             112,
药         63,15              1,45                                             044,
            5.22              2.81                                             607.
宜昌人     378,2              62,1                       41,0                  399,
                                         103 / 201
                                    2017 年半年度报告
福        98,97              48,4                       93,7                 353,
           0.74              69.4                       84.9                 656.
                                2                          0
小计      482,2              70,2                       41,0                 511,
          62,12              29,9                       93,7                 398,
           5.96              22.2                       84.9                 263.
                                3                          0
          482,2              70,2                       41,0                 511,
          62,12              29,9                       93,7                 398,
 合计
           5.96              22.2                       84.9                 263.
                                3                          0
其他说明
于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团对联营企业投资为对青海制药（集
团）有限责任公司（“青海制药”）、宜昌人福药业有限责任公司（“宜昌人福”）
的投资，该等投资不存在长期股权投资变现的重大限制，且不存在任何减值迹象。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                 单位：元   币种：人民币
           项目           房屋、建筑物      土地使用权         在建工程         合计
一、账面原值
    1.期初余额            8,478,098.25                                      8,478,098.25
    2.本期增加金额
    （1）外购
    （2）存货\固定资产在建工程转入
    （3）企业合并增加
    3.本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
      4.期末余额          8,478,098.25                                      8,478,098.25
二、累计折旧和累计摊销
      1.期初余额          3,843,417.51                                      3,843,417.51
      2.本期增加金额        149,617.38                                        149,617.38
    （1）计提或摊销         149,617.38                                        149,617.38
      3.本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
      4.期末余额          3,993,034.89                                      3,993,034.89
三、减值准备
                                        104 / 201
                                  2017 年半年度报告
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值        4,485,063.36                                         4,485,063.36
  2.期初账面价值        4,634,680.74                                         4,634,680.74
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1).   固定资产情况
√适用 □不适用
                                                              单位：元       币种：人民币
    项目    房屋及建筑物     机器设备       运输工具    电子设备及办公设备       合计
一、账面原
值：
    1.期初 289,610,630.     408,602,960 53,160,685 83,953,691.4 835,327,968.3
余额                  06            .91        .88            6
    2.本期 32,716,378.9     10,722,444.
                                        770,218.59 3,709,524.78 47,918,566.28
增加金额                0
      （1） 24,688,070.0    6,117,869.8
                                        770,218.59 3,183,698.48 34,759,856.90
购置                    0
      （2）
                            4,604,574.1
在建工程转 8,028,308.9                                     525,826.30 13,158,709.38
入
      （3）
企业合并增
加
    3.本                                   1,958,143.
                                                           143,804.71        2,101,948.65
期减少金额
      （1）                                1,958,143.
                                                           143,804.71        2,101,948.65
处置或报废
    4.期末 322,327,008. 419,325,404 51,972,760 87,519,411.5 881,144,585.9
                                        105 / 201
                                2017 年半年度报告
余额                  96         .92        .53            3
二、累计折
旧
    1.期初 39,618,505.2 119,428,032 40,677,661 49,785,254.4 249,509,453.6
余额                   8         .45        .47            0
    2.本期               19,308,922. 1,705,077.
            3,961,614.96                        5,284,304.60 30,259,919.88
增加金额                          86         46
      （1）              19,308,922. 1,705,077.
            3,961,614.96                        5,284,304.60 30,259,919.88
计提                              86         46
    3.本期                             1,861,528.
                                                    138,870.58   2,000,398.76
减少金额
      （1）                            1,861,528.
                                                    138,870.58   2,000,398.76
处置或报废
                                                                     0.00
    4.期末 43,580,120.2 138,736,955 40,521,210 54,930,688.4 277,768,974.7
余额                  4         .31        .75            2
三、减值准
备
    1.期初
余额
    2.本期
增加金额
      （1）
计提
    3.本期
减少金额
      （1）
处置或报废
    4.期末
余额
四、账面价
值
    1.期末 278,746,888. 280,588,449 11,451,549 32,588,723.1 603,375,611.2
账面价值             72         .61        .78            1
    2.期初 249,992,124. 289,174,928 12,483,024 34,168,437.0 585,818,514.7
账面价值             78         .46        .41            6
(2).   暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
                                    106 / 201
                                 2017 年半年度报告
(3).     通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).     通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).     未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1).     在建工程情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                      期末余额                                   期初余额
    项目                减值                                       减值
             账面余额          账面价值                账面余额            账面价值
                        准备                                       准备
退城进园扩 2,660,000.00   0 2,660,000.00             2,903,384.00      0 2,903,384.00
建
技改项目 1,840,170.94     0 1,840,170.94    147,863.25               0    147,863.25
冷链系统项 836,650.22     0    836,650.22   535,851.65               0    535,851.65
目
物流中心辅            0   0             0 7,999,409.79               0 7,999,409.79
助用房项目
    合计   5,336,821.16   0 5,336,821.16 11,586,508.69               0 11,586,508.69
(2).     重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元  币种：人民币
                                                                            其
                                                                                本
                                                                         利 中：
                                         本                                     期
                                                                         息 本
                                         期                                     利
                                                                         资 期
                                  本期转 其              工程累                 息资
                          本期                                           本 利
项目名             期初           入固定 他        期末 计投入 工程             资金
          预算数          增加                                           化 息
  称               余额           资产金 减        余额 占预算 进度             本来
                          金额                                           累 资
                                    额   少              比例(%)                化源
                                                                         计 本
                                         金                                     率
                                                                         金 化
                                         额                                     (%
                                                                         额 金
                                                                                 )
                                                                            额
退城进     330,96 2,903, 47,35 290,736            2,660,     1.70 1.70
园扩建     0,000. 384.00 2.30      .30            000.00
                                      107 / 201
                                   2017 年半年度报告
物流中      9,790, 7,999, 28,89 8,028,3                   0.00     82.01 100.0
心辅助      000.00 409.79 9.11    08.90
用房项
目
技改项      10,000     147,86 6,296 4,604,5             1,840,     80.00 80.00
目          ,000.0       3.25 ,881.   74.18             170.94
                 0
冷链系      2,000,     535,85 535,8 235,090             836,65     42.00 42.00
统项目      000.00       1.65 88.57     .00               0.22
            352,75     11,586 6,909 13,158,             5,336,     /          /          / /
 合计        0,000     ,508.6 ,021. 709.38              821.16
                            9    85
(3).      本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1).      采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).      采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1).      无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元       币种：人民币
   项目       土地使   专   非    软件               专利权      药品生产许       营销   合计
                                         108 / 201
                                          2017 年半年度报告
                 用权     利   专                   与非专利技       可权         网络
                          权   利                       术
                               技
                               术
一、账面原值                                                                                0.00
                 57,884             15,237,659.68   980,000.00   15,433,142.99   280,976,   370,511,
      1.期初余
                 ,411.8                                                            491.98     706.45
额
    2.本期增                           204,892.02                                           204,892.
加金额
      (1)购                            204,892.02                                           204,892.
置
      (2)内
部研发
      (3)企
业合并增加
    3.本期减
少金额
      (1)处
置
                 57,884             15,442,551.70   980,000.00   15,433,142.99   280,976,   370,716,
     4.期末余
                 ,411.8                                                            491.98     598.47
额
二、累计摊销                                                                                       0.00
     1.期初余    4,933,              9,367,472.83   337,489.11   10,463,566.61   95,843,7   120,946,
额               719.75                                                             77.73     026.03
    2.本期增     578,85                548,748.55    38,746.26      593,314.26   7,395,07   9,154,73
加金额             1.20                                                              4.60       4.87
      （1）计    578,85                548,748.55    38,746.26      593,314.26   7,395,07   9,154,73
提                 1.20                                                              4.60       4.87
    3.本期减
少金额
       (1)处
置
     4.期末余    5,512,              9,916,221.38   376,235.37   11,056,880.87   103,238,   130,100,
额               570.95                                                            852.33     760.90
三、减值准备
     1.期初余
额
    2.本期增
加金额
      （1）计
提
    3.本期减
少金额
      (1)处
置
                                               109 / 201
                                       2017 年半年度报告
      4.期末余
额
四、账面价值
                 52,371           5,526,330.32   603,764.63     4,376,262.12   177,737,   240,615,
    1.期末账
                 ,840.8                                                          639.65     837.57
面价值
                 52,950           5,870,186.85   642,510.89     4,969,576.38   185,132,   249,565,
    2.期初账
                 ,692.0                                                          714.25     680.42
面价值
(2).        未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                    单位：元      币种：人民币
                                     本期增加金额             本期减少金额
                                                                      转
                                                              确认 入
                    期初                                                              期末
     项目                                          其         为无 当
                    余额         内部开发支出                                         余额
                                                   他         形资 期
                                                                产    损
                                                                      益
药品生    28,963,236.13 6,207,338.92                          35,170,575.05
产许可
权、专利
权和非
专利技
术
  合计    28,963,236.13 6,207,338.92                          35,170,575.05
其他说明
2017 年度，本集团研究开发支出共计约人民币 1,395 万元：其中约人民币 774 万元
于当期计入损益，约人民币 621 万元包含在开发支出成本的年末余额中。
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                    单位：元      币种：人民币
                                        本期增加                本期减少
被投资单位名
                                    企业合
称或形成商誉          期初余额                                                     期末余额
                                    并形成                    处置
  的事项
                                      的
                                            110 / 201
                                2017 年半年度报告
国药健坤       1,560,281.63                                          1,560,281.63
国药前景         891,812.76                                            891,812.76
国控天星       143,834,542.                                         143,834,542.1
                         19
国控华鸿       8,612,492.74                                          8,612,492.74
               154,899,129.                                         154,899,129.3
    合计
                         32
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                         单位：元   币种：人民币
                                                         其他减少
  项目       期初余额     本期增加金额 本期摊销金额                   期末余额
                                                           金额
修理费     3,883,325.63     664,374.64      657,386.16              3,890,314.11
经营租入     610,657.75           0.00      109,606.02                501,051.73
固定资产
改良
房租          40,300.00 1,169,249.92 1,070,580.48                     138,969.44
装修款     3,563,073.83         0.00   643,666.41                   2,919,407.42
其他       1,202,521.40   519,508.66   238,582.10                   1,483,447.96
  合计     9,299,878.61 2,353,133.22 2,719,821.17                   8,933,190.66
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
                         期末余额                      期初余额
    项目       可抵扣暂时性差   递延所得税  可抵扣暂时性差   递延所得税
                     异             资产          异             资产
  资产减值准   141,099,998.55 35,133,899.63 201,804,625.82 50,179,250.28
备
  内部交易未      83,279,545.58 20,819,886.40       33,199,158.89    8,299,789.72
                                    111 / 201
                                 2017 年半年度报告
实现利润
  可抵扣亏损
离职后福利        2,884,544.63     515,236.16         3,487,374.55    648,643.64
无形资产摊销        345,715.78      86,428.95           436,622.98    109,155.75
应付未付职工      7,785,628.74   1,946,407.18        41,576,693.75 10,394,173.44
薪酬
职工教育经费       6,210,864.65 1,467,642.73    1,572,637.46    329,258.29
递延收益          35,723,132.95 5,358,469.94 36,509,067.47 5,476,360.12
预提费用          45,043,720.20 11,260,930.05 34,672,112.39 8,668,028.09
     合计        322,373,151.08 76,588,901.04 353,258,293.31 84,104,659.33
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
                           期末余额                      期初余额
    项目
                 应纳税暂时性差   递延所得税  应纳税暂时性差   递延所得税
                       异             负债          异             负债
非同一控制企     177,737,639.63 44,434,409.91 185,132,714.28 46,283,178.57
业合并资产评
估增值
可供出售金融      49,751,411.52 12,437,852.88        66,185,653.56 16,546,413.39
资产公允价值
变动
固定资产折旧       4,521,797.58    678,269.64   4,549,157.78    682,373.67
     合计        232,010,848.73 57,550,532.43 255,867,525.62 63,511,965.63
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
                                                     单位：元       币种：人民币
                   递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资           抵销后递延所
     项目          产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初           得税资产或负
                     互抵金额     债期末余额     互抵金额             债期初余额
递延所得税资产    13,116,122.52 63,472,778.52 17,228,787.06        66,875,872.27
递延所得税负债    13,116,122.52 44,434,409.91 17,228,787.06        46,283,178.57
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                     112 / 201
                              2017 年半年度报告
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                   期末余额                  期初余额
特储物资                            101,116,098.87              99,945,612.39
预付购买设备款                         1,574,852.15              1,678,135.93
投资款--国药中金医疗产                45,000,000.00                      0.00
业基金
          合计                      147,690,951.02            101,623,748.32
其他说明：
注 1： 特储物资是指根据国家要求，本集团所做的药品储备。
注 2：预付购买设备款均为本集团子公司相关项目预付的设备及器材购买款。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                   期末余额                  期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                         350,000,000.00                       0.00
信用借款                       1,131,499,243.33             414,289,934.89
           合计                1,481,499,243.33             414,289,934.89
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                   113 / 201
                                2017 年半年度报告
                                                       单位：元 币种：人民币
    种类                   期末余额                    期初余额
商业承兑汇票                                 0.00                        0.00
银行承兑汇票                       686,146,790.87            1,721,507,480.85
    合计                       686,146,790.87            1,721,507,480.85
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1).   应付账款列示
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                  期末余额                  期初余额
应付货款                        6,176,851,257.05             5,796,025,056.45
           合计                 6,176,851,257.05             5,796,025,056.45
(2).   账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款约为人民币 1.14 亿元（2016 年 12
月 31 日：约人民币 1.18 亿元），主要为尚未结算的应付货款。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                    期末余额                  期初余额
预收货款                             41,127,751.10              32,330,722.20
           合计                      41,127,751.10              32,330,722.20
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项约为人民币 361 万元（2016 年 12 月
31 日：约人民币 349 万元），主要为预收的货款，鉴于业务尚未完成故尚未结清相
关款项。
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                     114 / 201
                                  2017 年半年度报告
37、 应付职工薪酬
(1).    应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额         本期增加     本期减少      期末余额
一、短期薪酬        86,049,670.0     230,609,409. 275,222,501.2 41,436,578.
                               7                45             1
二、离职后福利-设     345,418.91     29,236,195.8 29,459,150.74   122,464.06
定提存计划
三、辞退福利           775,374.55      249,462.26    527,367.80   497,469.01
四、一年内到期的
其他福利
                    87,170,463.5     260,095,067. 305,209,019.7        42,056,511.
       合计
                               3               60             5
(2).    短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                            单位：元   币种:人民币
    项目              期初余额         本期增加      本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴     58,473,014.      180,615,791   227,566,172    11,522,634.
和补贴                            96              .42           .05
二、职工福利费                  0.00      9,807,244.1   9,807,244.1            0.00
                                                    1
三、社会保险费            27,652.69       15,449,493.   15,439,869.      37,276.80
                                                   77
其中：医疗保险费          25,190.48       13,985,987.   13,977,290.      33,888.00
                                                   62
       工伤保险费              534.40      458,890.64    458,747.28         677.76
       生育保险费            1,927.81     1,004,615.5   1,003,832.2       2,711.04
                                                    1
四、住房公积金            41,118.59       13,447,044.   13,379,434.     108,728.00
                                                   22
五、工会经费和职工教     26,165,776.      5,504,728.1   3,048,045.7    28,622,458.
育经费                            50                0              5
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他                 1,342,107.3      5,785,107.8   5,981,734.8    1,145,480.3
                                   3                3             3
                         86,049,670.      230,609,409   275,222,501    41,436,578.
    合计
                                  07              .45           .21
                                        115 / 201
                                 2017 年半年度报告
(3).   设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
       项目               期初余额        本期增加       本期减少     期末余额
1、基本养老保险           41,782.88      25,010,399.    24,992,473.     59,709.21
                                                  78
2、失业保险费               2,111.57     1,155,494.0    1,155,091.5      2,514.04
                                                   2
3、企业年金缴费           301,524.46     3,070,302.0    3,311,585.7     60,240.81
                                                   9
                          345,418.91     29,236,195.    29,459,150.   122,464.06
    合计
                                                  89
其他说明：
√适用 □不适用
应付辞退福利
                                    2016年12月31日         2017年6月30日
内退福利(一年内到期的部分)              775,374.55          497,469.01
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额                    期初余额
增值税                                39,674,683.31                 15,411,698.16
消费税
营业税
企业所得税                              55,174,121.17              52,620,760.37
个人所得税                               2,006,287.24               2,011,059.52
城市维护建设税                           2,554,530.70               1,132,143.59
房产税                                     133,874.48                 133,874.48
教育费附加                               1,825,937.73                 811,077.67
土地使用税                                 167,896.40                 167,896.40
其他                                       263,171.60                 431,459.77
          合计                         101,800,502.63              72,719,969.96
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                 期初余额
分期付息到期还本的长期借款
                                       116 / 201
                                 2017 年半年度报告
利息
企业债券利息
短期借款应付利息                        4,847,419.33             3,570,902.10
划分为金融负债的优先股\永
续债利息
            合计                        4,847,419.33             3,570,902.10
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
          项目                     期末余额                  期初余额
普通股股利                             3,478,055.40              1,177,472.82
划分为权益工具的优先股
\永续债股利
          合计                          3,478,055.40            1,177,472.82
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
          项目                     期末余额                  期初余额
代收应偿还保理款                     115,979,490.18            464,150,222.69
国药控股股份有限公司资               282,000,000.00            232,000,000.00
金池
暂收及代收款等                        69,175,417.59            46,153,203.29
应付工程设备款                        27,350,313.68            38,788,269.57
销售折扣                              32,724,944.30            19,373,638.40
应付保证金                            26,255,632.41            16,489,115.95
应付中介研发费                        20,042,126.00            15,121,260.00
麻药分库费                            22,042,994.90            13,434,043.59
应付物流仓储运输费                     7,429,289.21             6,859,625.43
重组项目                               5,000,000.00             1,238,000.00
其他未列明事项                       128,754,565.66           155,828,280.31
          合计                       736,754,773.93         1,009,435,659.23
                                     117 / 201
                               2017 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
   工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
                                     118 / 201
                                2017 年半年度报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                  期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净
负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
应付内退福利                               2,884,544.63            3,237,374.55
减：一年内支付的部分                        -497,469.01             -775,374.55
             合计                          2,387,075.62            2,462,000.00
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响
说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
                                    119 / 201
                                       2017 年半年度报告
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种人民币
    项目        期初余额     本期增加     本期减少      期末余额   形成原因
政府补助     50,709,067.47 1,658,719.30 4,824,653.82 47,543,132.95
    合计     50,709,067.47 1,658,719.30 4,824,653.82 47,543,132.95     /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元     币种：人民币
 负债项目     期初余额     本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动    期末余额     与资产相关/与
                                 额         收入金额                                  收益相关
进园财政扶   16,107,567.47                    437,309.52            15,670,257.95 与资产相关
持资金 1
省科技局创      930,000.00                   232,500.00               697,500.00 与资产相关
新建设资金
产业振兴及    9,520,000.00                 2,380,000.00             7,140,000.00 与资产相关
技术改造补
助款
进园财政扶    5,994,000.00                   166,500.00             5,827,500.00 与资产相关
持资金 2
进园财政扶    9,551,700.00                   265,325.00             9,286,375.00 与资产相关
持资金 3
创新型城市    1,645,800.00                   274,300.00             1,371,500.00 与资产相关
建设配套政
策补助资金
新型抗耐药      600,000.00                   100,000.00               500,000.00 与资产相关
肺结核药物
贝达喹啉临
床前研究专
项资金（省
补）
冻干三线技      880,000.00                   110,000.00               770,000.00 与资产相关
术改造专项
资金
新型抗耐药      800,000.00                   100,000.00               700,000.00 与资产相关
肺结核药物
贝达喹啉临
                                            120 / 201
                                       2017 年半年度报告
床前研究专
项资金（市
补）
工业经济发                   1,000,000.00    100,000.00            900,000.00 与资产相关
展奖补资金
北京市流通                      2,160.00       2,160.00                  0.00 与收益相关
经济研究中
心补助
稳岗补贴                      305,559.30     305,559.30                  0.00 与收益相关
科技重点研                    200,000.00     200,000.00                  0.00 与收益相关
发项目资金
在岗职工技                    151,000.00     151,000.00                  0.00 与收益相关
能提升培训
补贴资金
中关村试点    4,680,000.00                                       4,680,000.00 与收益相关
企业商委补
助
合计         50,709,067.47   1,658,719.30   4,824,653.82        47,543,132.95       /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目                               期末余额                 期初余额
特种储备资金                                   95,095,614.58             95,101,546.58
甲流药品储备资金                               63,407,314.20             63,407,314.20
          合计                                 158,502,928.78           158,508,860.78
其他说明：
注 1：特种储备资金为国家拔入的特种储备资金，专门用于药品储备。
注 2：甲流药品储备资金
于 2009 年，根据国家工业和信息化部联合财政部下达的《关于下达防控甲型 H1N1 流
感疫苗和储备资金的通知》，本集团承担甲型 H1N1 流感疫苗收储和调运任务，不承
担相应的存货风险以及收款风险。本集团将收到的调拨款项在其他非流动负债甲流药
品储备资金中核算。
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                单位：元    币种：人民币
    期初余额                    本次变动增减（+、一）                     期末余额
                                            121 / 201
                                2017 年半年度报告
                                        公
                                        积
                         发行        送    其
                                        金              小计
                         新股        股    他
                                        转
                                        股
股   478,800,000.0   288,133,698.0                  288,133,698.0   766,933,698.0
份               0               0                              0
总
数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
  项目       期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
资本溢   1,236,758,312.12 3,958,123,224.13 2,933,780,281.43 2,261,101,254.82
价（股本
溢价）
其他资    75,380,571.95                                      75,380,571.95
本公积
  合计 1,312,138,884.07 3,958,123,224.13 2,933,780,281.43 2,336,481,826.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1） 本期因同一控制收购国控北京 96%股权，账面价值 1,314,839,946.97 元；国控
      康辰 51%股权，账面价值 173,750,135.28 元；国控天星 51%股权，账面价值
      518,067,648.51 元；国控华鸿 51%股权，账面价值 415,879,918.17 元，以上
      账面价值合计 2,422,537,648.93 元，此次共发行股份 214,445,565 股，记入
      资本公积—股本溢价增加人民币 2,208,092,083.93 元。
（2） 取得少数股权，截至 2017 年 5 月 31 日，取得国控北京少数股东 4%股权，；取
      得国控华鸿少数股东 9%股权；取得国药康辰少数股东 49%股权，以上合计支付
                                     122 / 201
                                       2017 年半年度报告
      对价为 804,834,756.90 元，记入股本金额 32,322,681.00 元，资本公积—股
      本溢价增加人民币 772,512,075.90 元。
（3） 公司向平安资管等 8 家采用锁价方式发行股份募集配套资金，截至 2017 年 5
      月 31 日止公司已收到配套资金 1，029，999，754.80 元，扣除发行费用人民
      币 11，782，152.81 元，实际募集资金金额为人民币 1，018，217，601.99 元，
      其中发行费用中进项税金额为 666,914.31 元、转增股本 41,365,452.00 元，
      资本公积—股本溢价增加人民币 977,519,064.30 元。
（4） 发 行 股 份 购 买 少 数 股 东 股 权 支 付 对 价 与 合 并 日 标 的 公 司 账 面 价 值 差 额
      511,242,632.49 元，在合并层面减少资本公积；同一控制下企业合并，于合并
      层 面 转 回 资 本 公 积 2,422,537,648.94 元 ， 以 上 事 项 合 计 减 少 资 本 公 积
      2,933,780,281.43 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                   单位：元       币种：人民币
                                              本期发生金额
                                       减：
                                       前
                                       期
                                       计
                                       入                                    税
                                       其                                    后
                                       他                                    归
               期初                    综                                    属       期末
    项目               本期所得税前            减：所得税    税后归属于母
               余额                    合                                    于       余额
                         发生额                    费用          公司
                                       收                                    少
                                       益                                    数
                                       当                                    股
                                       期                                    东
                                       转
                                       入
                                       损
                                       益
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
其中：重新
计算设定受
益计划净负
债和净资产
的变动
  权益法下
                                           123 / 201
                                    2017 年半年度报告
在被投资单
位不能重分
类进损益的
其他综合收
益中享有的
份额
二、以后将   50,21   -16,434,242.           4,108,560.   -12,325,681.     37,890,797.
重分类进损   6,478             05                   51             54
益的其他综     .88
合收益
其中：权益
法下在被投
资单位以后
将重分类进
损益的其他
综合收益中
享有的份额
  可供出售   50,21   -16,434,242.           4,108,560.   -12,325,681.     37,890,797.
金融资产公   6,478             05                   51             54
允价值变动     .88
损益
  持有至到
期投资重分
类为可供出
售金融资产
损益
  现金流量
套期损益的
有效部分
  外币财务
报表折算差
额
             50,21   -16,434,242.           4,108,560.   -12,325,681.     37,890,797.
其他综合收
             6,478             05                   51             54
益合计
               .88
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
    项目         期初余额             本期增加           本期减少        期末余额
法定盈余公积 360,350,922.80                                          360,350,922.80
任意盈余公积
储备基金
                                        124 / 201
                               2017 年半年度报告
企业发展基金
其他
     合计    360,350,922.80                                    360,350,922.80
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                         单位：元  币种：人民币
             项目                       本期                      上期
调整前上期末未分配利润               2,543,119,112.83          2,096,552,967.99
调整期初未分配利润合计数（调         1,104,874,280.44            695,522,186.32
增+，调减－）
调整后期初未分配利润                 3,647,993,393.27         2,792,075,154.31
加：本期归属于母公司所有者的           553,888,940.14           499,840,934.58
净利润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                       95,760,000.00              47,880,000.00
    转作股本的普通股股利
     其他                                                        33,228,016.89
期末未分配利润                       4,106,122,333.41         3,210,808,072.00
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 1,104,874,280.44 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
 项              本期发生额                          上期发生额
 目        收入               成本             收入               成本
 主 17,581,439,549.12 16,362,279,370.97 16,655,165,833.83 15,480,763,065.39
 营
 业
 务
 其     22,639,842.49      13,946,420.80    19,411,362.23      17,564,649.75
 他
 业
 务
                                   125 / 201
                             2017 年半年度报告
 合 17,604,079,391.61 16,376,225,791.77 16,674,577,196.06 15,498,327,715.14
 计
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
          项目               本期发生额                  上期发生额
消费税
营业税                                360,025.62                 509,659.39
城市维护建设税                     10,966,662.76              15,549,277.79
教育费附加                          7,837,674.13              11,110,978.28
资源税
房产税                              1,420,374.75
土地使用税                          1,101,144.99
车船使用税                             80,382.32
印花税                             11,219,982.96
          合计                     32,986,247.53              27,169,915.46
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                  本期发生额                上期发生额
职工薪酬                           123,051,229.41            117,552,102.11
物流仓储运输费                       63,578,807.54             56,864,245.57
广告及办公业务费                     16,094,632.03             15,252,297.34
市场开发费                           19,239,019.19              2,443,241.00
差旅费                                4,320,473.58              3,595,912.77
招投标费                                131,292.32              1,057,169.87
其他                                 29,009,824.62             16,757,176.48
           合计                    255,425,278.69            213,522,145.14
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
                 项目                  本期发生额           上期发生额
职工薪酬                                 95,533,412.31      105,603,955.21
办公及业务费用等                          7,877,729.71         6,805,610.54
税费                                         95,947.22         7,328,678.83
技术开发费                                7,741,185.12         6,951,372.93
资产折旧与摊销                           10,650,398.68        10,796,978.15
                                 126 / 201
                             2017 年半年度报告
差旅费和交通费等                           2,617,083.04        1,831,083.38
聘请中介及咨询费                          20,375,510.75        8,666,729.83
租赁费                                    12,604,669.21        8,459,094.37
其他                                      11,763,038.37       11,840,565.41
合计                                     169,258,974.41      168,284,068.65
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                   本期发生额           上期发生额
利息支出                                 79,209,746.86        68,392,254.97
减：资本化利息                                    0.00                 0.00
利息费用                                          0.00                 0.00
减：利息收入                           -11,467,128.58         -8,503,716.22
汇兑损失/（收益）                          -123,713.05           -74,539.80
银行手续费                               10,154,990.40        10,939,545.99
现金折扣                               -19,468,323.52       -20,526,161.91
其他                                        822,645.08         1,353,646.19
合计                                     59,128,217.19        51,581,029.22
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                本期发生额                 上期发生额
一、坏账损失                    -61,878,486.22                 16,875,460.99
二、存货跌价损失                  7,601,479.59                 -1,624,956.40
三、可供出售金融资产减值损
失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
            合计                 -54,277,006.63               15,250,504.59
                                 127 / 201
                                 2017 年半年度报告
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
            项目                     本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收             60,465,878.17                  63,345,534.93
益
处置长期股权投资产生的投资
收益
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的
投资收益
可供出售金融资产等取得的投                 337,555.59
资收益
处置可供出售金融资产取得的
投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公
允价值重新计量产生的利得
            合计                       60,803,433.76                 63,345,534.93
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                  计入当期非经常性
      项目              本期发生额               上期发生额
                                                                      损益的金额
非流动资产处置               28,794.95               41,503.98            28,794.95
利得合计
其中：固定资产处             28,794.95               41,503.98           28,794.95
置利得
      无形资产
处置利得
债务重组利得
                                     128 / 201
                                   2017 年半年度报告
非货币性资产交
换利得
接受捐赠
政府补助                   4,824,653.82             7,518,182.44         4,824,653.82
其他                         680,515.21             1,393,067.43           680,515.21
      合计                 5,533,963.98             8,952,753.85         5,533,963.98
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                 与资产相关/与收益
    补助项目             本期发生金额           上期发生金额
                                                                         相关
进园财政扶持资金              437,309.52              437,309.52 与资产相关
1
省科技局创新建设              232,500.00               232,500.00 与资产相关
资金
产业振兴及技术改            2,380,000.00            2,380,000.00 与资产相关
造补助款
进园财政扶持资金              166,500.00               166,500.00 与资产相关
2
进园财政扶持资金              265,325.00               265,325.00 与资产相关
3
创新型城市建设配              274,300.00               274,300.00 与资产相关
套政策补助资金
新型抗耐药肺结核              100,000.00               100,000.00 与资产相关
药物贝达喹啉临床
前研究专项资金
（省补）
冻干三线技术改造              110,000.00               110,000.00 与资产相关
专项资金
新型抗耐药肺结核              100,000.00               100,000.00 与资产相关
药物贝达喹啉临床
前研究专项资金
（市补）
工业经济发展奖补              100,000.00                           与资产相关
资金
北京市流通经济研                2,160.00                 2,400.00 与收益相关
究中心补助
科技重点研发项目              200,000.00                           与收益相关
资金
企业稳岗补贴                  305,559.30               106,593.84 与收益相关
                                        129 / 201
                            2017 年半年度报告
在岗职工技能提升       151,000.00                            与收益相关
培训补贴资金
自主创新工作奖励                                800,000.00 与收益相关
市本级科技计划项                                300,000.00 与收益相关
目资金
省企业发展专项资                                300,000.00 与收益相关
金
专利资助                                          1,500.00 与收益相关
重点研究专项资金                                140,000.00 与收益相关
市产业发展引导基                                 50,000.00 与收益相关
金兑现资金
技术转移技术专项                                130,000.00 与收益相关
资金
淮南市失业保险和                                360,000.00 与收益相关
就业服务管理中心
岗位补贴
营改增财政扶持资                              1,259,354.08 与收益相关
金
数据报送补贴                                      2,400.00 与收益相关
       合计          4,824,653.82             7,518,182.44         /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                                                             计入当期非经常性
     项目          本期发生额               上期发生额
                                                                 损益的金额
非流动资产处置          62,544.14               118,427.19           62,544.14
损失合计
其中：固定资产处        62,544.14               118,427.19            62,544.14
置损失
      无形资产
处置损失
债务重组损失
非货币性资产交
换损失
对外捐赠             4,908,431.21            1,249,078.72          4,908,431.21
其他                 2,425,385.42                5,690.16          2,425,385.42
                                130 / 201
                                 2017 年半年度报告
     合计                 7,396,360.77           1,373,196.07      7,396,360.77
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
          项目                      本期发生额             上期发生额
当期所得税费用                        169,853,796.84         180,424,555.74
递延所得税费用                          5,662,885.59           -6,837,916.54
          合计                        175,516,682.43         173,586,639.20
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
                   项目                                 本期发生额
利润总额                                                          824,272,925.62
按法定/适用税率计算的所得税费用                                   206,068,231.41
子公司适用不同税率的影响                                           -2,485,413.77
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                 -17,229,576.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                   2,347,623.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除                                                      -309,093.12
其他                                                             -12,875,088.82
所得税费用                                                       175,516,682.43
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 57
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                     131 / 201
                               2017 年半年度报告
                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                    本期发生额                上期发生额
一般存款利息收入                         9,828,300.81              7,868,022.59
销售保证金等                             6,116,078.10             20,410,069.71
其他                                    84,321,086.56             57,950,026.99
            合计                      100,265,465.47              86,228,119.29
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                   本期发生额                 上期发生额
物流运输费                           136,827,680.12             107,747,868.96
广告宣传、市场、办公及业务费           55,639,058.29              17,622,732.38
银行手续费                             15,202,006.55               9,458,792.33
差旅交通及中介费等                     13,692,207.17               8,112,381.92
研发技术费                              4,293,069.52               7,730,335.39
其他                                   81,786,058.58              53,702,919.13
            合计                     307,440,080.23             204,375,030.11
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种:人民币
            项目                    本期发生额              上期发生额
现金池下拨                                       0.00       6,345,034,474.68
收回银承保证金                          98,552,226.75          78,320,367.71
            合计                        98,552,226.75       6,423,354,842.39
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                    本期发生额              上期发生额
现金池上划                                         0        5,833,280,360.92
支付银承保证金                          28,356,024.78          69,635,653.89
            合计                        28,356,024.78       5,902,916,014.81
(5).   收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                   132 / 201
                               2017 年半年度报告
                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                    本期发生额             上期发生额
利息收入                                  843,144.31             246,058.01
            合计                          843,144.31             246,058.01
(6).   支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                    本期发生额              上期发生额
银行借款质押存款                        31,500,000.00                   0.00
保理业务款净额                        300,563,928.83          158,785,752.09
其他                                     2,795,105.16           2,501,541.39
            合计                      334,859,033.99          161,287,293.48
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
          补充资料                    本期金额                   上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润                                 648,756,243.19           597,780,271.37
加：资产减值准备                       -54,277,006.63            15,250,504.59
固定资产折旧、油气资产折耗、            30,409,537.26            29,036,260.74
生产性生物资产折旧
无形资产摊销                              9,154,734.87            8,761,210.32
长期待摊费用摊销                          2,719,821.17            3,399,745.37
处置固定资产、无形资产和其他                 33,749.19               76,923.21
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填              79,209,746.86            68,392,254.97
列）
投资损失（收益以“－”号填             -60,803,433.76           -63,345,534.93
列）
递延所得税资产减少（增加以                3,403,093.75           -4,859,349.78
                                   133 / 201
                               2017 年半年度报告
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以                -1,848,768.66         -1,848,768.67
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填              49,229,794.68         23,665,255.44
列）
经营性应收项目的减少（增加以           -611,989,536.12        -284,596,839.85
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以           -563,570,766.14         266,684,699.75
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额             -469,572,790.34         658,396,632.53
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额                        3,927,495,106.00       2,768,933,650.05
减：现金的期初余额                    2,746,426,695.99       2,076,601,332.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额              1,181,068,410.01         692,332,317.27
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                期初余额
一、现金                              3,927,495,106.00       2,746,426,695.99
其中：库存现金                               78,131.45               77,650.22
    可随时用于支付的银行存            3,927,416,974.55       2,746,349,045.77
款
    可随时用于支付的其他货
币资金
    可用于支付的存放中央银
                                     134 / 201
                                2017 年半年度报告
行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余            3,927,495,106.00          2,746,426,695.99
额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
             项目                   期末账面价值                   受限原因
货币资金                                  82,842,572.55
应收票据                                  42,515,224.71 应收票据质押系公司与
                                                        银行签订质押合同，以应
                                                        收票据作为质押，用以担
                                                        保在银行授信项下的应
                                                        付票据。
存货
固定资产
无形资产
             合计                         125,357,797.26
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元
                                                                  期末折算人民币
           项目           期末外币余额              折算汇率
                                                                        余额
货币资金
                                     135 / 201
                               2017 年半年度报告
其中：美元                     6,774.03            6.7744        45,889.99
      欧元                   519,533.58            7.7496     4,026,177.42
      港币
      人民币
      人民币
应收账款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
      人民币
      人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
   记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
                                                       计入当期损益的金
       种类              金额           列报项目
                                                               额
进园财政扶持资金         437,309.52 营业外收入               437,309.52
1
省科技局创新建设          232,500.00 营业外收入                 232,500.00
资金
产业振兴及技术改        2,380,000.00 营业外收入               2,380,000.00
造补助款
进园财政扶持资金          166,500.00 营业外收入                 166,500.00
                                   136 / 201
                               2017 年半年度报告
2
进园财政扶持资金           265,325.00 营业外收入                265,325.00
3
创新型城市建设配           274,300.00 营业外收入                274,300.00
套政策补助资金
新型抗耐药肺结核           100,000.00 营业外收入                100,000.00
药物贝达喹啉临床
前研究专项资金（省
补）
冻干三线技术改造           110,000.00 营业外收入                110,000.00
专项资金
新型抗耐药肺结核           100,000.00 营业外收入                100,000.00
药物贝达喹啉临床
前研究专项资金（市
补）
工业经济发展奖补           100,000.00 营业外收入                100,000.00
资金
北京市流通经济研            2,160.00 营业外收入                   2,160.00
究中心补助
科技重点研发项目           200,000.00 营业外收入                200,000.00
资金
企业稳岗补贴               305,559.30 营业外收入                305,559.30
在岗职工技能提升           151,000.00 营业外收入                151,000.00
培训补贴资金
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、   合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                                   单位:万元   币种:人民币
                                    137 / 201
                                2017 年半年度报告
                                                 合并
                                                 当期
被   企业                                                                          比较
                                                 期初     合并当期
合   合并                           合并                                           期间
            构成同一控制                         至合     期初至合   比较期间
并   中取                           日的                                           被合
            下企业合并的   合并日                并日     并日被合   被合并方
方   得的                           确定                                           并方
                依据                             被合     并方的净     的收入
名   权益                           依据                                           的净
                                                 并方       利润
称   比例                                                                          利润
                                                 的收
                                                   入
国   96.0 同一母公司       2017/6   取得         397,     5,540.95   469,817.4    11,88
控      0                  /5       控制         598.                        0     6.06
北                                  权
京
国   51.0 同一母公司       2017/6   取得         207,     2,703.33   220,897.8    7,425
控      0                  /5       控制         115.                        0      .33
华                                  权
鸿
国   51.0 同一母公司       2017/6   取得         91,8     2,139.62   122,452.0    2,831
控      0                  /5       控制         16.7                        7      .90
康                                  权
辰
国   51.0 同一母公司       2017/6   取得         203,     4,393.63   248,089.4    8,010
控      0                  /5       控制         366.                        5      .02
天                                  权
星
(2). 合并成本
√适用 □不适用
                                                               单位：元    币种：人民币
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值                                                  214,445,565.00
--或有对价
其他说明：
报告期，公司同一控制发行股份购买资产的数量为 214,445,565 股人民币普通股（A
股）。
                                     138 / 201
                              2017 年半年度报告
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
                                                     单位: 万元   币种:人民币
                                          国控北京
                        合并日                           上期期末
资产:
货币资金                          53,571.95                          59,199.51
应收款项
应收票据                          17,391.03                          17,328.56
应收账款                         264,841.90                         257,817.00
预付款项                           3,057.45                             567.02
其他应收款                         3,441.38                           1,196.95
存货                              73,490.16                          59,960.66
固定资产                              591.70                            639.45
无形资产                                 0.00                             0.00
负债:
借款                              57,244.00                          18,389.99
应付票据                          16,676.26                          21,778.78
应付账款                         187,369.90                         197,808.62
预收款项                             245.71                             297.18
应付职工薪                            53.66                             831.84
酬
应交税费                           1,373.76                           1,217.99
应付利息                             281.72                              34.00
其他应付款                        15,876.06                          26,993.39
净资产                           136,962.49                         131,421.55
减：少数股东                             0.00                             0.00
权益
取得的净资                       136,962.49                         131,421.55
产
                                          国控康辰
                        合并日                           上期期末
资产:
货币资金                          14,045.90                           9,626.83
应收款项
应收票据                             560.80                           1,805.73
应收账款                          60,381.48                          58,213.73
预付款项                           1,278.89                             882.32
                                  139 / 201
                    2017 年半年度报告
其他应收款                1,248.22                         560.13
存货                     22,465.52                      25,507.69
固定资产                     288.31                        270.62
无形资产                      20.82                         21.99
负债:
借款                     11,515.93                      10,939.00
应付票据                      0.00                           0.00
应付账款                 37,752.48                      31,215.20
预收款项                     18.54                          17.16
应付职工薪                   12.11                          82.11
酬
应交税费                   -383.51                         879.81
应付利息                    325.63                          25.84
其他应付款               16,895.82                      21,688.96
净资产                   34,036.79                      31,911.25
减：少数股东                -31.87                         -17.78
权益
取得的净资               34,068.66                      31,929.03
产
                                 国控天星
               合并日                       上期期末
资产:
货币资金                 23,721.76                      18,409.85
应收款项
应收票据                  1,595.31                       5,251.75
应收账款                160,651.34                     134,495.26
预付款项                  1,384.69                       4,366.06
其他应收款                5,096.28                       1,528.25
存货                     41,657.47                      39,528.63
固定资产                     523.71                        582.37
无形资产                 17,227.87                      17,785.04
负债:
借款                     55,000.00                       5,100.00
应付票据                 13,588.66                      37,492.81
应付账款                100,289.43                      92,289.69
预收款项                  2,488.63                          64.77
应付职工薪                 -293.62                          11.72
                         140 / 201
                    2017 年半年度报告
酬
应交税费                    812.65                       1,787.56
应付利息                    461.50                         249.00
其他应付款                2,195.32                      11,918.31
净资产                   73,794.90                      68,985.41
减：少数股东                  0.00                           0.00
权益
取得的净资               73,794.90                      68,985.41
产
                                 国控华鸿
               合并日                       上期期末
资产:
货币资金                 26,451.75                      38,182.60
应收款项
应收票据                  9,226.47                      16,419.29
应收账款                163,697.96                     120,689.38
预付款项                  1,429.04                       1,040.20
其他应收款                  128.14                         539.30
存货                     26,662.23                      23,921.86
固定资产                  3,553.98                       3,329.32
无形资产                     374.82                        399.67
负债:
借款                     20,000.00                       7,000.00
应付票据                 22,485.58                      24,252.33
应付账款                 96,603.55                      81,857.06
预收款项                    633.59                          74.84
应付职工薪                  909.81                       1,825.47
酬
应交税费                     63.05                       1,422.83
应付利息                    356.87                          48.25
其他应付款               12,201.69                      12,228.11
净资产                   79,856.36                      77,153.02
减：少数股东                  0.00                           0.00
权益
取得的净资               79,856.36                      77,153.02
产
                         141 / 201
                              2017 年半年度报告
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                  142 / 201
                                                     2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
于 2017 年 5 月我公司完成新设子公司国药集团北京医疗科技有限公司，注册资本为 500 万元，我公司持股比例为 51%。
6、 其他
□适用 √不适用
                                                         143 / 201
                                  2017 年半年度报告
九、   在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司   主要经营                                      持股比例(%)         取得
                        注册地      业务性质
  名称         地                                      直接       间接       方式
国瑞药业 安徽淮南      安徽淮南    药品生产            61.06%          - 投资设立
国药物流 北京          北京        仓储物流            56.30%          - 投资设立
国药空港 北京          北京        进出口贸           100.00%          - 投资设立
                                   易
国药健坤 北京          北京        药品销售            51.00%         - 非同一控制
                                                                        下的企业合
                                                                        并
国药前景 北京          北京        牙科药品            51.00%         - 非同一控制
                                   及器械销                             下的企业合
                                   售和推广                             并
国药北京 北京          北京        医疗器械            51.00%         - 投资设立
医疗                               销售
国药北京 北京          北京        药品销售           100.00%         - 同一控制下
                                                                        的企业合并
国药华鸿 北京          北京        药品销售            60.00%         - 同一控制下
                                                                        的企业合并
国药康辰 北京          北京        药品销售           100.00%         - 同一控制下
                                                                        的企业合并
国药天星 北京          北京        药品销售            51.00%         - 同一控制下
                                                                        的企业合并
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                          单位:百万元 币种:人民币
              少数股东持股       本期归属于少数       本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
                  比例             股东的损益         宣告分派的股利   权益余额
国药物流     43.70%                            7                    4
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                      144 / 201
                                           2017 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                         单位:百万元 币种:人民币
                          期末余额                                           期初余额
子公                                                                                          负
              非流                       非流                        非流              非流
司名 流动          资产 流动                  负债 流动                    资产 流动          债
              动资                       动负                        动资              动负
  称 资产          合计 负债                  合计 资产                    合计 负债          合
                产                         债                          产                债
                                                                                              计
国药   111     152        263      72        0       72       107    156 263        79     1  80
物流
                                本期发生额                                     上期发生额
                                                   经营活                                     经营活
子公司名称      营业        净利        综合收                      营业      净利   综合收
                                                   动现金                                     动现金
                收入          润        益总额                      收入        润   益总额
                                                     流量                                       流量
国药物流             92          17         17               19       86        15       15       18
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                               单位:元   币种:人民币
                                                                     持股比例(%)         对合营企业
合营企业
             主要经营                                                                    或联营企业
或联营企                        注册地       业务性质
                 地                                                 直接         间接    投资的会计
  业名称
                                                                                           处理方法
宜昌人福     湖北宜昌        湖北宜昌       化学药品                  20.00              权益法核算
                                            原料药制
                                                 145 / 201
                              2017 年半年度报告
                                  造
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                     单位：百万元 币种：人民币
       宜昌人福            期末余额/    本期发生额         期初余额/ 上期发生额
                         宜昌人福公       宜昌人福公     宜昌人福公    宜昌人福公
                             司               司             司            司
流动资产                       1,178                           1,167
非流动资产                     1,843                           1,752
资产合计                       3,021                           2,919
流动负债                        895
非流动负债                      127
负债合计                      1,022                          1,025
少数股东权益                      2
归属于母公司股东权益          1,997                          1,892
按持股比例计算的净资产            399
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润              -36                          -27
--其他
对联营企业权益投资的账            363
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入                                          1,284                    1,100
净利润                                              311
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                        311
本年度收到的来自联营企
                                   146 / 201
                              2017 年半年度报告
业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                              单位：百万元 币种：人民币
    青海制药         期末余额/ 本期发生额     期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算
的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                                  112
下列各项按持股比例计算
的合计数
--净利润                                           15
--其他综合收益
--综合收益总额                                     15
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
                                  147 / 201
                                           2017 年半年度报告
    5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
    □适用 √不适用
    6、 其他
    □适用 √不适用
    十、   与金融工具相关的风险
    √适用 □不适用
1.    金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
                        贷款和应收款项            可供出售金融资产  合计
货币资金                         4,010,337,678.55                       4,010,337,678.55
可供出售金融资产                                      53,897,392.85        53,897,392.85
应收票据                           691,587,989.75                         691,587,989.75
应收账款                         8,878,183,212.07                       8,878,183,212.07
其他应收款                         206,541,886.73                         206,541,886.73
合计                            13,786,650,767.10     53,897,392.85   13,840,548,159.95
               金融负债
                                           其他金融负债       合计
               应付票据                        686,146,790.87       686,146,790.87
               应付账款                      6,176,851,257.05     6,176,851,257.05
               其他应付款                      736,754,773.93       736,754,773.93
               应付股利                          3,478,055.40         3,478,055.40
               合计                          7,603,230,877.25     7,603,230,877.25
2016 年
金融资产
                          贷款和应收款项                   可供出售金融资产      合计
货币资金                      2,931,528,413.91                                       2,931,528,413.91
可供出售金融资产                                               70,331,634.90            70,331,634.90
应收票据                     1,008,051,037.19                                        1,008,051,037.19
应收账款                     8,115,970,432.62                                        8,115,970,432.62
其他应收款                      42,401,725.64                                           42,401,725.64
合计                        12,097,951,609.36                  70,331,634.90       12,168,283,244.26
     金融负债
                            其他金融负债                                   合计
     应付票据                                    1,721,507,480.85              1,721,507,480.85
     应付账款                                    5,796,025,056.45              5,796,025,056.45
     其他应付款                                  1,009,435,659.23              1,009,435,659.23
                                               148 / 201
                                2017 年半年度报告
应付股利                                  1,177,472.82           1,177,472.82
合计                                  8,528,145,669.35       8,528,145,669.35
2、金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于 2017 年 6 月 30 日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款以及向银行贴现的银
行承兑汇票,其到期日为 1 至 6 个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付
款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了
其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价
值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继
续涉入公允价值并不重大。
2017 年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金
融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3、金融风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的
运营提供支持。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如直接由
经营活动产生的应收账款及应收票据、其他应收款、应付账款和应付票据以及其他应
付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(1) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重
大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险
敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客
户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2017 年 6 月 30 日，本集团无重大逾期应收款项（2016 年 12 月 31 日：无）。
(2) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团财务部门在汇总各子公司现金
流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的
                                    149 / 201
                                 2017 年半年度报告
现金储备和可供随时变现的有价证券。于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，
本集团的金融资产和金融负债主要在一年以内。
(3) 市场风险
外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。于 2016 年度及 2017 年度，
本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于 2016 年 12 月 31 日及 2017 年 6
月 30 日，本集团持有的外币资产并不重大。
利率风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。于 2016 年度及 2017 年度，
本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于 2016 年 12 月 31 日及 2017 年 6
月 30 日，本集团持有的外币资产并不重大。
本集团面临的市场利率变动的风险主要与带息债务有关，主要是银行借款等计息款项。
浮动利率计息的借款导致本集团产生现金流量利率风险。本集团根据当时的市场环境
来决定固定利率或浮动利率借款的数量。如果利率上升会增加新增借款的成本以及本
集团尚未付清的以浮动利率计息的借款的利息支出，并对本集团的财务状况产生重大
的不利影响。管理层持续监控集团利率水平并依据最新的市场状况及时做出调整。
4、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行
新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2016 年度和 2017 年度，资本管理目标、
政策或程序未发生变化。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性
资本要求，利用资产负债率监控资本。
于 2016 年 12 月 31 日和 2017 年 6 月 30 日，本集团的资产负债率列示如下：
                       2017 年 6 月 30 日         2016 年 12 月 31 日
总负债                 9,527,429,852.28            9,396,190,768.85
总资产                18,351,952,677.18          16,665,541,979.54
资产负债率                       51.92%                      56.38%
                                     150 / 201
                                2017 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                       单位:元     币种:人民币
                                          期末公允价值
       项目            第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
                                                                     合计
                         价值计量     价值计量     价值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）以公允价值计量
且变动计入当期损益
的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资 52,097,392.85                               52,097,392.85
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 52,097,392.85                                  52,097,392.85
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量
的资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债
券
      衍生金融负债
                                     151 / 201
                              2017 年半年度报告
      其他
（六）指定为以公允价
值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
公允价值估值
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账
款、其他应付款及其他流动负债等短期金融资产和金融负债，因剩余期限不长，公允
价值与账面价值相若。
本集团由会计机构负责人负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。会计机构负
责人直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具
价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
□适用 √不适用
                                  152 / 201
                               2017 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
    察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
    换时点的政策
√适用 □不适用
于 2016 年和 2017 年，本集团之可供出售金融资产无公允价值层级之间的转变。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
                                                   母公司对本 母公司对本企
母公司名
           注册地   业务性质        注册资本       企业的持股 业的表决权比
  称
                                                     比例(%)       例(%)
           上海     实业投资   2,767,095,089.00          55.43          55.43
                    控股、医药
                    企业受托
国药控股
                    管理、资产
                    重组及药
                    品经销等
本企业的母公司情况的说明
国药控股股份有限公司为公司的控股股东
本企业最终控制方是中国医药集团
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
                                   153 / 201
                                         2017 年半年度报告
   √适用 □不适用
               主要经                                         持股比例
子公司名称                  注册地       业务性质                                   取得方式
                 营地                                    直接       间接
               安徽淮      安徽淮
国瑞药业                             药品生产                61.06% -          投资设立
               南          南
国药物流       北京        北京      仓储物流                 56.30% -         投资设立
国药空港       北京        北京      进出口贸易              100.00% -         投资设立
                                                                               非同一控制下的企业
国药健坤       北京        北京      药品销售                51.00% -
                                                                               合并
                                     牙科药品及器械                            非同一控制下的企业
国药前景       北京        北京                              51.00% -
                                     销售和推广                                合并
国药北京医
               北京        北京      医疗器械销售            51.00% -          投资设立
疗
                                                                               同一控制下的企业合
国药北京       北京        北京      药品销售                100.00% -
                                                                               并
                                                                               同一控制下的企业合
国药华鸿       北京        北京      药品销售                60.00% -
                                                                               并
                                                                               同一控制下的企业合
国药康辰       北京        北京      药品销售                100.00% -
                                                                               并
                                                                               同一控制下的企业合
国药天星       北京        北京      药品销售                51.00% -
                                                                               并
   3、 本企业合营和联营企业情况
   本企业重要的合营或联营企业详见附注
   √适用 □不适用
                                                                对集团活动是      持股比例
   联营企业           主要经营地 注册地     业务性质            否具有战略性    直接      间接
                                 青海西
    青海制药          青海西宁     宁     药品生产销售              是         47.10%        -
                                 湖北宜 化学药品原料药制
    宜昌人福          湖北宜昌     昌           造                  是         20.00%        -
   本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
   或联营企业情况如下
   □适用 √不适用
   4、 其他关联方情况
   √适用 □不适用
                        其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
                                             154 / 201
                             2017 年半年度报告
北京国大药房连锁有限公司                         母公司的控股子公司
北京国药天元物业管理有限公司                     母公司的控股子公司
北京金象大药房医药连锁有限责任公司               母公司的控股子公司
佛山市南海新药特药有限公司                       母公司的控股子公司
佛山市南海医药有限公司                           母公司的控股子公司
福建国大药房连锁有限公司                         母公司的控股子公司
广东东方新特药有限公司                           母公司的控股子公司
广东惠信投资有限公司                             母公司的控股子公司
国药河北乐仁堂医药连锁有限公司                   母公司的控股子公司
国药集团化学试剂北京有限公司                     母公司的控股子公司
国药集团化学试剂有限公司                         母公司的控股子公司
国药集团黄山大健康产业有限公司                   母公司的控股子公司
国药集团临汾有限公司                             母公司的控股子公司
国药集团山西有限公司                             母公司的控股子公司
国药集团西南医药有限公司                         母公司的控股子公司
国药集团新疆新特药业有限公司                     母公司的控股子公司
国药集团一致药业股份有限公司                     母公司的控股子公司
国药集团医药物流有限公司                         母公司的控股子公司
国药集团致君（深圳）坪山制药有限公司             母公司的控股子公司
国药集团致君（苏州）制药有限公司                 母公司的控股子公司
国药健康在线有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股（天津）东方博康医药有限公司             母公司的控股子公司
国药控股（天津）医疗器械有限公司                 母公司的控股子公司
国药控股安徽有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股安康有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股安庆有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股安顺有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股安阳有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股巴彦淖尔有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股百色有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股包头有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股常德有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股常州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股成都医药有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股赤峰有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股大连和成有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股大连鹏润有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股大连有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股丹东有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股德州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股东虹医药（上海）有限公司                 母公司的控股子公司
国药控股鄂尔多斯市有限公司                       母公司的控股子公司
国药控股恩施有限公司                             母公司的控股子公司
                                 155 / 201
                             2017 年半年度报告
国药控股分销中心有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股福建有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股福州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股阜阳有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股甘肃有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股赣州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股广东恒兴有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股广东物流有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股广东粤兴有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股广西有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股广州医疗管理有限公司                     母公司的控股子公司
国药控股广州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股贵州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股国大复美药业（上海）有限公司             母公司的控股子公司
国药控股国大天益堂药房连锁（沈阳）有限公司       母公司的控股子公司
国药控股国大药房广东有限公司                     母公司的控股子公司
国药控股国大药房南京连锁有限公司                 母公司的控股子公司
国药控股国大药房内蒙古有限公司                   母公司的控股子公司
国药控股国大药房山西益源连锁有限公司             母公司的控股子公司
国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司           母公司的控股子公司
国药控股国大药房有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股海南鸿益有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股海南有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股河北医药有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股河南股份有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股黑龙江有限公司                           母公司的控股子公司
国药控股呼伦贝尔有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股湖北柏康有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股湖北新特药有限公司                       母公司的控股子公司
国药控股湖北有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股湖南有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股湖州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股淮南有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股黄石有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股吉林有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股济南有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股济宁有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股江苏有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股江西有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股焦作有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股荆州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股丽水有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股聊城有限公司                             母公司的控股子公司
                                 156 / 201
                             2017 年半年度报告
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司               母公司的控股子公司
国药控股柳州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股六安有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股龙岩有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股鲁南有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股南平新力量有限公司                       母公司的控股子公司
国药控股南通有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股南阳有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股内蒙古有限公司                           母公司的控股子公司
国药控股宁德有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股宁夏有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股平顶山有限公司                           母公司的控股子公司
国药控股濮阳有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股普洱有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股黔东南州医药有限公司                     母公司的控股子公司
国药控股黔西南有限公司                           母公司的控股子公司
国药控股青岛有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股青海有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股泉州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股三门峡有限公司                           母公司的控股子公司
国药控股三明有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股厦门有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股山东有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股山西有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股山西长治有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股陕西有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股商洛有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股韶关有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股深圳健民有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股深圳延风有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股沈阳有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股生物医药（天津）有限公司                 母公司的控股子公司
国药控股十堰有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股四川医药股份有限公司                     母公司的控股子公司
国药控股四平有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股苏州博爱医药有限公司                     母公司的控股子公司
国药控股苏州康民医药有限公司                     母公司的控股子公司
国药控股苏州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股台州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股天津北方医药有限公司                     母公司的控股子公司
国药控股天津有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股天津有限公司配送中心                     母公司的控股子公司
国药控股铁岭有限公司                             母公司的控股子公司
                                 157 / 201
                             2017 年半年度报告
国药控股通辽有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股铜川有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股威海有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股潍坊有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股温州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股文山有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股乌兰察布有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股无锡有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股芜湖有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股武威有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股西藏医药有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股咸宁有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股襄阳有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股新疆哈密药业有限公司                     母公司的控股子公司
国药控股新疆新特西部药业有限公司                 母公司的控股子公司
国药控股新余有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股星鲨制药（厦门）有限公司                 母公司的控股子公司
国药控股宿州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股徐州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股延安有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股盐城有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股扬州有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股医疗器械（北京）有限公司                 母公司的控股子公司
国药控股医疗器械有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股玉林有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股云南滇西有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股云南有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股枣庄有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股长沙有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股浙江有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股重庆万州有限公司                         母公司的控股子公司
国药控股重庆有限公司                             母公司的控股子公司
国药乐仁堂保定医药有限公司                       母公司的控股子公司
国药乐仁堂沧州医药有限公司                       母公司的控股子公司
国药乐仁堂承德医药有限公司                       母公司的控股子公司
国药乐仁堂邯郸医药有限公司                       母公司的控股子公司
国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司               母公司的控股子公司
国药乐仁堂衡水医药有限公司                       母公司的控股子公司
国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司                     母公司的控股子公司
国药乐仁堂石家庄医药有限公司                     母公司的控股子公司
国药乐仁堂唐山医药有限公司                       母公司的控股子公司
国药乐仁堂邢台医药有限公司                       母公司的控股子公司
国药乐仁堂医药有限公司                           母公司的控股子公司
                                 158 / 201
                             2017 年半年度报告
国药乐仁堂张家口医药有限公司                     母公司的控股子公司
国药新疆库尔勒医药有限责任公司                   母公司的控股子公司
山西同丰医药物流有限公司                         母公司的控股子公司
上海美罗医药有限公司                             母公司的控股子公司
上海统御信息科技有限公司                         母公司的控股子公司
四川大药房医药连锁有限公司                       母公司的控股子公司
中国医药集团上海公司                             母公司的控股子公司
国药控股南平有限公司                             母公司的控股子公司
国药控股股份有限公司上海管理咨询分公司           母公司的控股子公司
北京华邈中药工程技术开发中心                     集团兄弟公司
广东南方医药对外贸易有限公司                     集团兄弟公司
国药（上海）国际医药卫生有限公司                 集团兄弟公司
国药集团（天津）医疗器械有限公司                 集团兄弟公司
国药集团财务有限公司                             集团兄弟公司
国药集团承德药材有限公司                         集团兄弟公司
国药集团川抗制药有限公司                         集团兄弟公司
国药集团工业有限公司                             集团兄弟公司
国药集团辽宁省医疗器械有限公司                   集团兄弟公司
国药集团新疆制药有限公司                         集团兄弟公司
兰州生物技术开发有限公司                         集团兄弟公司
兰州生物制品研究所有限责任公司                   集团兄弟公司
上海现代制药股份有限公司                         集团兄弟公司
上海现代制药营销有限公司                         集团兄弟公司
上海医药工业研究院                               集团兄弟公司
中国国际医药卫生公司                             集团兄弟公司
中国医药对外贸易公司                             集团兄弟公司
中国医药工业研究总院                             集团兄弟公司
中国医药集团联合工程有限公司                     集团兄弟公司
中国中药公司                                     集团兄弟公司
综保区（北京）国际医药分拨中心有限公司           集团兄弟公司
《中国新药杂志》有限公司                         集团兄弟公司
北京华邈药业有限公司                             集团兄弟公司
北京市华生医药生物技术开发有限责任公司           集团兄弟公司
成都蓉生药业有限责任公司                         集团兄弟公司
佛山盈天医药销售有限公司                         集团兄弟公司
国药集团北京联合美迪医疗器械有限公司             集团兄弟公司
国药集团北京医疗器械有限公司                     集团兄弟公司
国药集团德众（佛山）药业有限公司                 集团兄弟公司
国药集团广东环球制药有限公司                     集团兄弟公司
国药集团精方（安徽）药业股份有限公司             集团兄弟公司
国药集团老来福(贵州)药业有限公司                 集团兄弟公司
国药集团联合医疗器械有限公司                     集团兄弟公司
国药集团内蒙古医疗器械有限公司                   集团兄弟公司
                                 159 / 201
                              2017 年半年度报告
 国药集团秦皇岛医疗器械有限公司                   集团兄弟公司
 国药集团容生制药有限公司                         集团兄弟公司
 国药集团三益药业（芜湖）有限公司                 集团兄弟公司
 国药集团山西瑞福莱药业有限公司                   集团兄弟公司
 国药集团同济堂（贵州）制药有限公司               集团兄弟公司
 国药集团宜宾制药有限责任公司                     集团兄弟公司
 国药集团致君（深圳）制药有限公司                 集团兄弟公司
 国药集团中联药业有限公司                         集团兄弟公司
 国药励展展览有限责任公司                         集团兄弟公司
 华颐药业有限公司                                 集团兄弟公司
 青海普兰特药业有限公司                           集团兄弟公司
 上海现代哈森（商丘）药业有限公司                 集团兄弟公司
 上海瀛科隆医药开发有限公司                       集团兄弟公司
 中国科学器材有限公司                             集团兄弟公司
 中国医疗器械有限公司                             集团兄弟公司
 中国医药投资有限公司                             集团兄弟公司
 四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司         集团兄弟公司
 中国医疗器械山东有限公司                         集团兄弟公司
 青海制药厂有限公司                               集团兄弟公司
 青海省医药物资有限公司                           集团兄弟公司
 国药一心制药有限公司                             集团兄弟公司
 北京中联医药化工实业公司                         其他
 华钟高科医药（北京）有限公司                     其他
 江苏万邦医药营销有限公司                         其他
 宜昌人福药业有限责任公司                         其他
 重庆药友制药有限责任公司                         其他
 费森尤斯卡比华瑞制药有限公司                     其他
 国药控股和记黄埔医药（上海）有限公司             其他
 湖南洞庭药业股份有限公司                         其他
 华北制药股份有限公司                             其他
 哈药集团制药总厂                                 其他
 上海朝晖药业有限公司                             其他
 深圳万乐药业有限公司                             其他
 深圳万维医药贸易有限公司                         其他
 四川合信药业有限责任公司                         其他
 中国大冢制药有限公司                             其他
 重庆海斯曼药业有限责任公司                       其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                  160 / 201
                                   2017 年半年度报告
                                                        单位：元 币种：人民币
              关联方               关联交易内容   本期发生额     上期发生额
  宜昌人福药业有限责任公司         采购货物     805,544,343.21 608,740,086.25
  国药控股分销中心有限公司         采购货物     483,731,963.73 537,716,812.18
  国药控股股份有限公司             采购货物     167,354,122.86 310,602,932.98
  费森尤斯卡比华瑞制药有限公       采购货物     161,285,006.54 143,934,392.52
司
  成都蓉生药业有限责任公司           采购货物          80,507,200.00
  国药控股广州有限公司               采购货物          64,757,911.53 52,408,594.95
  国药控股凌云生物医药(上海)有       采购货物          39,868,495.80 37,071,914.62
限公司
  兰州生物制品研究所有限责任公       采购货物          34,776,118.00 20,034,484.00
司
  国药控股长沙有限公司               采购货物          23,644,678.58
  江苏万邦医药营销有限公司           采购货物          21,265,566.29   19,003,575.34
  国药集团工业有限公司               采购货物          20,537,297.60   12,627,401.80
  国药控股苏州有限公司               采购货物          16,629,939.00   14,487,591.20
  国药控股和记黄埔医药（上海）有     采购货物          16,626,167.59   11,778,089.41
限公司
  国药控股（天津）东方博康医药有     采购货物          16,261,208.87   9,457,266.03
限公司
  重庆海斯曼药业有限责任公司         采购货物          13,928,585.34 18,914,775.12
  四川合信药业有限责任公司           采购货物          12,019,362.67
  华北制药股份有限公司               采购货物          11,863,987.67
  重庆药友制药有限责任公司           采购货物          11,695,983.53 5,133,882.88
  中国医药对外贸易公司               采购货物          11,363,733.91 27,933,818.66
  深圳万乐药业有限公司               采购货物          11,049,653.18 10,461,772.83
  中国大冢制药有限公司               采购货物           8,983,088.81 8,642,103.90
  中国医疗器械有限公司               采购货物           5,925,972.49
  深圳万维医药贸易有限公司           采购货物           4,683,334.89 4,051,251.94
  湖南洞庭药业股份有限公司           采购货物           2,732,997.58 3,715,415.59
  上海现代制药营销有限公司           采购货物           2,461,919.67 6,512,211.11
  国药控股天津有限公司               采购货物           2,363,156.61 3,136,605.52
  国药集团致君（深圳）坪山制药有     采购货物           2,254,527.16 1,080,642.63
限公司
  中国医药投资有限公司               采购货物           2,221,880.17   8,724,657.01
  北京中联医药化工实业公司           采购货物           1,958,681.95   2,686,650.55
  上海现代制药股份有限公司           采购货物             955,503.42      -1,304.86
  国药集团德众（佛山）药业有限公     采购货物             688,122.75     163,255.77
司
  国药控股湖北柏康有限公司           采购货物             673,538.45
  北京市华生医药生物技术开发有       采购货物             615,600.00      94,025.65
限责任公司
                                       161 / 201
                                   2017 年半年度报告
  佛山盈天医药销售有限公司           采购货物          608,926.47   1,287,310.19
  华颐药业有限公司                   采购货物          564,689.99
  国药集团新疆制药有限公司           采购货物          535,582.31    392,014.16
  国药集团北京医疗器械有限公司       采购货物          426,075.97    570,826.67
  国药集团同济堂（贵州）制药有限     采购货物          414,704.71    541,992.98
公司
  国药集团致君（苏州）制药有限公     采购货物          391,794.87    390,743.59
司
  国药控股医疗器械有限公司           采购货物          380,977.78
  广东南方医药对外贸易有限公司       采购货物          328,873.86    221,489.21
  国药集团致君（深圳）制药有限公     采购货物          197,896.95    162,412.28
司
  国药乐仁堂医药有限公司             采购货物          111,973.40     737,630.77
  国药集团川抗制药有限公司           采购货物          109,401.71 68,376.07
  国药集团联合医疗器械有限公司       采购货物           80,253.03
  国药集团三益药业（芜湖）有限公     采购货物           76,586.40
司
  国药控股医疗器械（北京）有限公     采购货物           70,153.85
司
  国药集团黄山大健康产业有限公       采购货物           69,864.00
司
  国药集团秦皇岛医疗器械有限公       采购货物           57,230.76     42,923.08
司
  国药集团化学试剂有限公司           采购货物           40,995.14    113,344.95
  国药控股湖南有限公司               采购货物           23,417.31
  国药集团中联药业有限公司           采购货物           12,006.15
  国药控股星鲨制药（厦门）有限公     采购货物           10,984.61     12,923.08
司
  北京华邈药业有限公司               采购货物            9,952.29
  国药集团山西瑞福莱药业有限公       采购货物            9,494.87
司
  上海现代哈森（商丘）药业有限公     采购货物            8,461.51
司
  国药控股河南股份有限公司           采购货物            2,113.85
  国药集团北京联合美迪医疗器械       采购货物            1,302.39
有限公司
  国药集团精方（安徽）药业股份有     采购货物               28.81
限公司
  国药控股深圳延风有限公司           采购货物           -1,485.29
  国药集团容生制药有限公司           采购货物           -5,138.59           0.01
中国国际医药卫生公司                   采购货物                     3,345,300.43
  国药控股内蒙古有限公司               采购货物                     1,054,059.83
  国药集团山西有限公司                 采购货物                       157,833.33
                                       162 / 201
                                   2017 年半年度报告
  国药集团西南医药有限公司            采购货物                         156,517.95
  国药集团新疆新特药业有限公司        采购货物                          55,219.60
  中国科学器材有限公司                采购货物                         30,273.50
  国药控股黑龙江有限公司              采购货物                           4,205.13
  四川省宜宾五粮液集团宜宾制药        采购货物                              -0.01
有限责任公司
国药控股湖北新特药有限公司             采购货物                             -47.93
  国药控股广东物流有限公司           接受劳务          4,756,153.19   4,184,503.63
  国药集团医药物流有限公司           接受劳务          3,051,242.43   2,979,860.69
  综保区（北京）国际医药分拨中心     接受劳务          2,888,883.09
有限公司
  国药控股四川医药股份有限公司       接受劳务          2,024,539.36   1,767,357.09
  上海医药工业研究院                 接受劳务          1,700,000.00
  国药控股广西有限公司               接受劳务            971,545.56    801,681.89
  上海瀛科隆医药开发有限公司         接受劳务            830,188.66
  国药控股济宁有限公司               接受劳务            174,923.59     89,768.70
  上海统御信息科技有限公司           接受劳务             79,811.32    227,282.09
  《中国新药杂志》有限公司           接受劳务             56,603.76
  国药控股鲁南有限公司               接受劳务             47,000.00    105,411.11
  国药励展展览有限责任公司           接受劳务             26,226.41
  国药健康在线有限公司               接受劳务             19,514.04
  国药控股股份有限公司               接受劳务             17,735.85     12,675.85
  北京华邈药业有限公司               接受劳务             13,785.00
  国药集团化学试剂有限公司           接受劳务              4,762.07      2,303.77
  国药控股枣庄有限公司               接受劳务              2,663.21     59,643.71
  国药控股山西有限公司               接受劳务                          181,835.85
  国药集团新疆新特药业有限公司       接受劳务                           18,867.92
  北京华邈中药工程技术开发中心       接受劳务                            4,800.00
  中国医药对外贸易公司               接受劳务                            3,540.00
  国药控股股份有限公司上海管理       接受劳务                            2,000.00
咨询分公司
  国药集团财务有限公司               手续费              484,449.43    449,518.01
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
             关联方                关联交易内容   本期发生额     上期发生额
 国药控股沈阳有限公司              销售货物     116,688,521.71 119,917,544.68
 国药集团新疆新特药业有限公司      销售货物      89,821,774.52 74,867,504.92
 国药乐仁堂医药有限公司            销售货物      77,463,542.79 83,495,944.39
 国药控股河南股份有限公司          销售货物      71,934,237.53 57,906,307.17
 国药控股广州有限公司              销售货物      61,365,527.13 68,365,257.65
                                       163 / 201
                                   2017 年半年度报告
  国药控股天津有限公司               销售货物          54,942,189.45   57,247,186.90
  国药控股四川医药股份有限公司       销售货物          53,307,335.67   47,586,905.83
  国药集团山西有限公司               销售货物          49,506,288.77   51,700,844.85
  国药控股陕西有限公司               销售货物          43,341,275.40   29,539,355.07
  国药控股广西有限公司               销售货物          39,665,163.93   41,368,084.90
  国药控股股份有限公司               销售货物          34,004,833.78   24,920,159.33
  国药控股湖北有限公司               销售货物          32,347,177.12   29,072,829.76
  国药控股山西有限公司               销售货物          31,335,991.42   25,384,517.65
  国药控股温州有限公司               销售货物          29,099,371.44   25,912,280.16
  北京金象大药房医药连锁有限责       销售货物          28,377,680.57   22,437,553.20
任公司
  国药控股国大药房有限公司           销售货物          26,811,387.64 48,407,100.98
  国药控股新疆新特西部药业有限       销售货物          21,669,083.54 16,429,757.92
公司
  国药控股分销中心有限公司           销售货物          18,909,317.49   18,329,651.94
  国药控股扬州有限公司               销售货物          17,411,241.71   15,168,869.18
  国药控股吉林有限公司               销售货物          16,920,757.63   23,847,835.87
  国药集团西南医药有限公司           销售货物          16,812,273.93    7,563,040.54
  国药控股福州有限公司               销售货物          16,199,240.93   13,753,608.82
  国药控股大连有限公司               销售货物          15,930,917.75   16,187,376.47
  国药控股湖南有限公司               销售货物          14,843,332.22   13,975,510.29
  国药控股南通有限公司               销售货物          13,199,293.91   11,337,667.15
  国药集团一致药业股份有限公司       销售货物          12,891,683.34   12,785,008.56
  国药控股（天津）东方博康医药有     销售货物          12,460,215.33    9,210,080.66
限公司
  国药控股福建有限公司               销售货物          12,252,226.07 13,959,264.24
  国药控股山东有限公司               销售货物          11,550,043.68 15,000,153.70
  国药控股苏州有限公司               销售货物          11,268,239.52 9,789,038.92
  国药控股深圳延风有限公司           销售货物          10,768,057.46 13,580,891.65
  国药控股安阳有限公司               销售货物           8,174,063.26 5,479,789.05
  国药控股宁夏有限公司               销售货物           7,827,300.57 9,381,447.55
  国药控股甘肃有限公司               销售货物           7,638,106.62 6,511,646.71
  国药控股国大复美药业（上海）有     销售货物           7,569,039.32
限公司
  国药控股台州有限公司               销售货物           7,140,549.61   5,162,239.73
  国药控股南阳有限公司               销售货物           6,663,512.82   2,944,109.36
  国药控股黑龙江有限公司             销售货物           6,603,981.94   5,329,899.23
  国药控股海南鸿益有限公司           销售货物           6,591,313.13   5,398,503.90
  国药控股河北医药有限公司           销售货物           6,489,721.34   5,464,708.52
  国药乐仁堂唐山医药有限公司         销售货物           6,461,938.88   6,360,571.88
  山西同丰医药物流有限公司           销售货物           6,398,678.97   1,583,705.15
  国药控股包头有限公司               销售货物           5,864,799.03   5,155,661.44
  国药乐仁堂邢台医药有限公司         销售货物           5,744,159.32   4,489,155.82
                                       164 / 201
                                   2017 年半年度报告
  国药控股安徽有限公司               销售货物          5,670,698.06   3,416,195.04
  国药控股宁德有限公司               销售货物          5,547,300.47   4,234,172.30
  国药控股赣州有限公司               销售货物          5,516,776.43   3,936,856.61
  国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司       销售货物          5,498,773.19   5,700,250.52
  国药控股海南有限公司               销售货物          5,478,895.46   4,634,633.16
  北京国大药房连锁有限公司           销售货物          5,411,643.83   9,035,809.96
  国药控股济宁有限公司               销售货物          5,358,938.91   5,629,037.39
  国药控股重庆有限公司               销售货物          5,327,630.60   4,456,310.46
  国药控股黄石有限公司               销售货物          5,280,912.71   4,652,275.85
  国药集团临汾有限公司               销售货物          5,151,257.32   2,981,609.77
  国药控股云南有限公司               销售货物          5,085,550.07   3,988,459.51
  国药控股六安有限公司               销售货物          4,699,236.67   4,303,363.69
  国药控股青海有限公司               销售货物          4,543,939.27   3,203,216.62
  国药控股平顶山有限公司             销售货物          4,494,744.65   1,764,834.49
  国药控股浙江有限公司               销售货物          4,187,590.80   5,648,579.20
  广东南方医药对外贸易有限公司       销售货物          4,131,164.74   2,004,097.85
  国药控股国大天益堂药房连锁（沈     销售货物          4,078,260.68   3,622,823.95
阳）有限公司
  国药控股龙岩有限公司               销售货物          4,001,858.35   3,274,486.61
  国药控股湖州有限公司               销售货物          3,710,546.03   2,924,415.62
  国药控股大连和成有限公司           销售货物          3,675,512.73   4,179,024.99
  国药控股通辽有限公司               销售货物          3,598,539.93   2,825,167.75
  国药控股丽水有限公司               销售货物          3,406,670.31   3,406,974.95
  国药控股鲁南有限公司               销售货物          3,377,505.78     283,306.43
  国药乐仁堂邯郸医药有限公司         销售货物          3,360,123.15   3,591,683.99
  佛山市南海医药有限公司             销售货物          3,319,424.50   2,801,567.34
  国药乐仁堂承德医药有限公司         销售货物          3,159,009.23   2,545,316.78
  国药控股泉州有限公司               销售货物          3,113,307.88   2,337,917.06
  国药控股武威有限公司               销售货物          3,066,515.20   1,722,176.76
  国药控股三门峡有限公司             销售货物          2,999,880.91   2,542,219.71
  国药控股天津北方医药有限公司       销售货物          2,997,034.92   3,219,438.24
  国药控股赤峰有限公司               销售货物          2,972,695.13   2,740,701.91
  国药控股安庆有限公司               销售货物          2,969,376.14   1,297,280.37
  国药控股柳州有限公司               销售货物          2,803,725.45   4,037,173.21
  国药控股百色有限公司               销售货物          2,767,019.00   2,346,009.64
  国药控股襄阳有限公司               销售货物          2,614,858.47   1,670,449.94
  国药控股南平新力量有限公司         销售货物          2,601,438.02   2,255,235.90
  国药控股国大药房山西益源连锁       销售货物          2,525,911.88   1,766,002.56
有限公司
  国药集团承德药材有限公司           销售货物          2,434,505.38   2,171,522.17
  国药控股咸宁有限公司               销售货物          2,234,391.25   2,458,920.09
  国药控股焦作有限公司               销售货物          2,206,934.05   2,145,655.03
                                       165 / 201
                                   2017 年半年度报告
  国药控股凌云生物医药(上海)有       销售货物          2,185,633.33            -
限公司
  国药控股云南滇西有限公司           销售货物          2,165,651.41   1,267,335.24
  国药控股文山有限公司               销售货物          2,164,245.98   1,473,559.57
  国药控股荆州有限公司               销售货物          2,158,390.29   2,923,533.36
  国药控股普洱有限公司               销售货物          2,097,164.24   1,397,214.74
  国药控股安顺有限公司               销售货物          2,028,118.57     875,930.26
  国药控股濮阳有限公司               销售货物          1,918,467.25   1,765,510.27
  国药控股广东粤兴有限公司           销售货物          1,901,863.62   2,827,030.84
  国药控股贵州有限公司               销售货物          1,833,006.04   1,727,876.28
  国药控股东虹医药（上海）有限公     销售货物          1,761,972.81   1,516,473.56
司
  国药控股延安有限公司               销售货物          1,736,848.21   1,773,385.77
  国药控股常州有限公司               销售货物          1,636,857.00     854,763.86
  国药控股常德有限公司               销售货物          1,576,642.77   1,302,594.04
  国药控股四平有限公司               销售货物          1,556,310.62   1,123,183.26
  国药控股铁岭有限公司               销售货物          1,501,576.00   1,220,600.94
  国药控股新余有限公司               销售货物          1,441,741.88   1,047,040.96
  国药控股内蒙古有限公司             销售货物          1,436,489.62   8,442,552.50
  国药控股江苏有限公司               销售货物          1,426,386.09   1,281,196.70
  国药控股丹东有限公司               销售货物          1,419,682.58   1,175,449.02
  国药控股芜湖有限公司               销售货物          1,404,879.06     667,103.65
  国药控股德州有限公司               销售货物          1,401,754.97   1,343,394.99
  国药控股广东恒兴有限公司           销售货物          1,391,312.14   5,329,484.50
  国药控股苏州康民医药有限公司       销售货物          1,385,338.12   1,661,947.28
  国药控股深圳健民有限公司           销售货物          1,340,526.50   2,007,597.38
  国药控股湖北柏康有限公司           销售货物          1,281,553.47
  国药控股长沙有限公司               销售货物          1,200,615.38
  国药控股商洛有限公司               销售货物          1,163,469.44   1,216,532.51
  中国医药投资有限公司               销售货物          1,096,484.52     910,342.91
  国药控股乌兰察布有限公司           销售货物            742,374.68     677,918.28
  国药控股盐城有限公司               销售货物            720,839.99
  国药新疆库尔勒医药有限责任公       销售货物            651,968.82    663,937.72
司
  国药控股无锡有限公司               销售货物            642,330.81    508,287.60
  佛山市南海新药特药有限公司         销售货物            595,563.08
  国药控股济南有限公司               销售货物            594,270.43
  国药控股铜川有限公司               销售货物            553,209.79     211,299.32
  国药控股玉林有限公司               销售货物            548,566.39     241,953.17
  国药控股徐州有限公司               销售货物            535,842.41     515,715.97
  国药控股恩施有限公司               销售货物            500,040.85     975,322.90
  国药控股生物医药（天津）有限公     销售货物            459,341.19   1,013,764.46
司
                                       166 / 201
                                   2017 年半年度报告
  国药控股淮南有限公司               销售货物          445,096.70   448,829.07
  国药控股鄂尔多斯市有限公司         销售货物          437,398.44
  国药控股安康有限公司               销售货物          411,315.18   135,763.76
  国药控股江西有限公司               销售货物          350,651.76   129,522.06
  国药控股（天津）医疗器械有限公     销售货物          340,803.43   321,863.25
司
  国药控股韶关有限公司               销售货物          303,254.98   265,530.68
  国药乐仁堂河北医疗器械贸易有       销售货物          299,145.33
限公司
  国药控股枣庄有限公司               销售货物          276,443.19   684,561.82
  国药控股潍坊有限公司               销售货物          269,801.71
  国药控股宿州有限公司               销售货物          268,157.26     5,555.56
  国药乐仁堂衡水医药有限公司         销售货物          212,160.60   187,687.90
  国药乐仁堂张家口医药有限公司       销售货物          202,783.39   198,092.76
  中国中药公司                       销售货物          202,204.97   320,650.02
  国药控股厦门有限公司               销售货物          202,170.94   177,965.82
  国药控股新疆哈密药业有限公司       销售货物          189,776.41
  国药控股广州医疗管理有限公司       销售货物          175,351.00
  国药（上海）国际医药卫生有限公     销售货物          171,111.11   199,042.74
司
  国药集团（天津）医疗器械有限公     销售货物          165,555.58      341.88
司
  国药控股成都医药有限公司           销售货物          149,408.29   432,518.57
  国药控股阜阳有限公司               销售货物          142,688.89
  国药控股十堰有限公司               销售货物          131,927.68    71,731.98
  国药控股三明有限公司               销售货物          108,611.11   112,391.90
  国药控股重庆万州有限公司           销售货物           90,470.09    41,062.31
  国药控股山西长治有限公司           销售货物           81,676.92
  国药控股国大药房内蒙古有限公       销售货物           70,342.05   68,589.74
司
  上海美罗医药有限公司               销售货物           62,109.55   79,775.64
  国药控股大连鹏润有限公司           销售货物           59,542.91
  国药控股大连鹏润有限公司           销售货物           59,542.91
  国药控股苏州博爱医药有限公司       销售货物           57,435.90   137,816.24
  国药控股呼伦贝尔有限公司           销售货物           52,265.01
  国药控股国大药房南京连锁有限       销售货物           47,634.19
公司
  国药集团内蒙古医疗器械有限公       销售货物           47,008.55
司
  国药控股威海有限公司               销售货物           42,459.83   132,052.30
  国药河北乐仁堂医药连锁有限公       销售货物           33,958.12
司
  国药控股天津有限公司配送中心       销售货物           26,303.60   70,390.84
                                       167 / 201
                                 2017 年半年度报告
  国药控股西藏医药有限公司         销售货物             23,564.08     24,436.82
  国药乐仁堂沧州医药有限公司       销售货物             19,230.77
  福建国大药房连锁有限公司         销售货物             16,022.65
  国药控股巴彦淖尔有限公司         销售货物             15,705.98
  国药集团北京医疗器械有限公司     销售货物             14,418.46     36,289.78
  国药控股青岛有限公司             销售货物             10,236.58      6,837.61
  国药控股国大药房扬州大德生连     销售货物              8,851.71
锁有限公司
  国药集团化学试剂北京有限公司     销售货物              4,417.09      3,773.88
  国药集团财务有限公司             销售货物              2,605.13
  国药集团辽宁省医疗器械有限公     销售货物              1,094.02      3,282.05
司
  国药控股国大药房广东有限公司     销售货物             -8,965.81      33,497.85
  中国医疗器械山东有限公司         销售货物                         1,697,764.19
  国药乐仁堂保定医药有限公司       销售货物                           103,360.52
  国药控股南平有限公司             销售货物                            83,132.31
  国药控股黔西南有限公司           销售货物                            42,264.96
  四川大药房医药连锁有限公司       销售货物                             7,309.92
  宜昌人福药业有限责任公司         销售货物                             5,009.23
  国药控股黔东南州医药有限公司     销售货物                             2,461.54
  国药控股聊城有限公司             销售货物                             1,880.34
  国药乐仁堂石家庄医药有限公司     销售货物                           -76,153.40
  国药控股股份有限公司             提供服务          2,279,890.16     860,700.31
  国药控股分销中心有限公司         提供服务          1,118,561.74      36,132.08
  国药控股广州有限公司             提供服务            583,331.91     290,275.88
  中国中药公司                     提供服务            400,672.43     399,023.34
  中国国际医药卫生公司             提供服务            382,130.86      96,743.70
  北京中联医药化工实业公司         提供服务            337,531.39     602,581.84
  中国医药投资有限公司             提供服务             75,855.07      66,017.54
  北京国大药房连锁有限公司         提供服务             28,851.90     162,623.70
  华钟高科医药（北京）有限公司     提供服务             27,664.46      27,664.46
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
                                     168 / 201
                               2017 年半年度报告
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
      承租方名称     租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京国大药房连锁有限 办公用房             373,809.52         309,052.27
公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
                                            本期确认的租赁 上期确认的租赁
          出租方名称           租赁资产种类
                                                   费              费
综保区（北京）国际医药分拨中心 办公用房       2,888,883.09 1,871,084.90
有限公司
北京国药天元物业管理有限公司 办公用房         8,785,714.26 4,058,438.11
中国医药集团上海公司           办公用房           76,650.00
广东惠信投资有限公司           办公用房           45,714.29       43,200.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
                                    169 / 201
                                      2017 年半年度报告
(1)关联方票据贴现
应收票据贴现
本集团根据资金需求，将收到的部分银行承兑汇票至国药集团财务有限公司贴现，贴
现率根据贴现时金融市场利率确定。2017 年度，贴现金额共计人民币 65,093,412.59
元（2016 年度：人民币 209,609,401.87 元）。
应付票据贴现
本集团之关联方将持有的本集团开出的银行承兑汇票至国药集团财务有限公司贴现，
相关贴现利息由本集团承担，贴现率根据贴现时金融市场利率确定。2017 年度，贴现
金额共计人民币 0 元（2016 年度：人民币 40,000,000.00 元）。
(2)银行存款
银行存款                                   2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日
国药集团财务有限公司                        262,924,751.29      82,501,489.10
(3)其他非流动资产
                           2017 年 6 月 30 日              2016 年 6 月 30 日
                       账面余额     坏账准备          账面余额       坏账准备
上海医药工业研究院                                    4,550,000.00
（4）短期借款
    关联方                 金额              起始日         到期日
国药集团财务有限公司      100,000,000.00          2017/3/9      2018/3/9
国药集团财务有限公司       50,000,000.00         2017/4/19     2018/4/19
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                     期初余额
                                                      坏
 项目名称         关联方                              账
                                      账面余额                账面余额          坏账准备
                                                      准
                                                      备
                国药控股天津     26,462,589.59                7,316,944.24
 应收票据
              有限公司
                国药控股陕西     22,296,035.60               20,653,371.25
 应收票据
              有限公司
                国药乐仁堂医     22,152,127.96               35,403,167.22
 应收票据
              药有限公司
                                          170 / 201
                              2017 年半年度报告
             国药集团山西   19,119,084.40         14,568,045.87
应收票据
           有限公司
             国药控股广西   13,339,885.09         24,953,521.30
应收票据
           有限公司
             国药控股山西    8,504,226.00         12,944,185.35
应收票据
           有限公司
             国药控股南通    7,930,000.00          7,410,000.00
应收票据
           有限公司
             国药控股福建    7,126,589.91          5,740,342.00
应收票据
           有限公司
             国药控股河南    5,383,724.82         10,566,791.09
应收票据
           股份有限公司
             国药控股海南    5,081,967.35          1,787,943.72
应收票据
           鸿益有限公司
             国药控股广州    4,591,986.50          6,200,000.00
应收票据
           有限公司
             国药控股福州    3,326,565.79
应收票据
           有限公司
             国药控股济宁    2,419,000.00          3,806,373.24
应收票据
           有限公司
             国药控股黄石    2,311,381.60          2,335,036.13
应收票据
           有限公司
             国药控股重庆    1,818,816.22          1,006,637.38
应收票据
           有限公司
             国药乐仁堂邢    1,400,000.00          2,000,000.00
应收票据   台医药有限公
           司
             国药控股咸宁    1,299,197.72          1,194,345.20
应收票据
           有限公司
             国药控股鲁南    1,240,000.00          1,024,528.10
应收票据
           有限公司
             国药控股荆州    1,041,810.94          3,177,498.80
应收票据
           有限公司
             国药控股云南    1,021,639.99
应收票据
           有限公司
             国药控股山东      827,419.60
应收票据
           有限公司
             国药控股河北      672,104.00            100,644.00
应收票据
           医药有限公司
             国药控股铁岭      484,000.00            800,000.00
应收票据
           有限公司
             国药控股商洛      460,000.00
应收票据
           有限公司
                                  171 / 201
                              2017 年半年度报告
             国药控股恩施      250,000.00
应收票据
           有限公司
             国药控股国大      225,120.00             61,531.80
           天益堂药房连锁
应收票据
           (沈阳)有限公
           司
             国药控股重庆      131,847.08             40,975.00
应收票据
           万州有限公司
             国药控股赤峰      102,000.00            300,000.00
应收票据
           有限公司
             国药控股台州       33,000.00            437,600.00
应收票据
           有限公司
             福建国大药房       10,482.50
应收票据
           连锁有限公司
             宜昌人福药业                         41,090,000.00
应收票据
           有限责任公司
             国药控股宁夏                          2,000,000.00
应收票据
           有限公司
             国药控股巴彦                          2,000,000.00
应收票据
           淖尔有限公司
             国药控股湖南                          1,890,000.00
应收票据
           有限公司
             国药控股吉林                          1,564,894.00
应收票据
           有限公司
             国药控股扬州                          1,500,000.00
应收票据
           有限公司
             北京金象大药                          1,500,000.00
应收票据   房医药连锁有限
           责任公司
             国药控股南平                          1,200,000.00
应收票据   新力量有限公
           司
             国药控股德州                            850,000.00
应收票据
           有限公司
             中国医药投资                            586,301.64
应收票据
           有限公司
             国药控股国大                            500,000.00
应收票据   药房内蒙古有限
           公司
             国药控股内蒙                            300,000.00
应收票据
           古有限公司
             国药控股沈阳   36,562,926.99         33,654,577.48 1,480,026.07
应收账款
           有限公司
                                  172 / 201
                              2017 年半年度报告
             国药乐仁堂医   29,946,356.73         29,334,687.73 1,244,552.34
应收账款
           药有限公司
             国药集团新疆   23,406,951.02         22,181,484.22   775,904.19
应收账款   新特药业有限公
           司
             国药控股四川   23,034,467.45         19,757,927.95   962,961.08
应收账款   医药股份有限公
           司
             国药控股天津   20,638,473.47         15,164,875.21   748,999.30
应收账款
           有限公司
             国药控股河南   20,062,923.79         16,918,390.57   767,413.03
应收账款
           股份有限公司
             国药控股广州   17,839,326.98         10,305,993.59   452,995.06
应收账款
           有限公司
             国药控股广西   14,762,342.17         10,042,773.30   502,138.67
应收账款
           有限公司
             国药集团山西   14,479,888.10         15,538,785.44   690,580.04
应收账款
           有限公司
             国药控股陕西   13,524,464.90          9,809,639.04   467,964.86
应收账款
           有限公司
             国药控股股份   12,485,117.24          7,584,473.97   379,223.70
应收账款
           有限公司
             国药控股湖北   11,715,955.66          9,979,035.74   408,314.19
应收账款
           有限公司
             北京金象大药   11,900,137.99         10,937,553.88   218,914.99
应收账款   房医药连锁有限
           责任公司
             国药集团西南    9,563,764.78          5,555,016.56   274,587.01
应收账款
           医药有限公司
             国药控股山西    9,236,027.66          1,433,428.99    14,584.59
应收账款
           有限公司
             国药控股国大    7,397,088.00
应收账款   复美药业(上海)
           有限公司
             国药控股大连    6,465,747.22          6,032,387.31   265,161.18
应收账款
           有限公司
             国药控股新疆    6,211,440.22          4,776,632.40   127,432.78
应收账款   新特西部药业有
           限公司
             国药控股吉林    5,312,470.73          5,639,997.44   233,027.64
应收账款
           有限公司
             国药控股温州    5,241,339.63          4,782,898.70   239,144.94
应收账款
           有限公司
                                  173 / 201
                             2017 年半年度报告
             国药控股扬州   4,823,693.27          3,503,027.74   173,867.64
应收账款
           有限公司
             国药控股(天    4,204,976.65          3,378,989.26   168,949.46
应收账款   津)东方博康医
           药有限公司
             国药集团一致   3,163,980.49          2,340,468.82   117,023.44
应收账款   药业股份有限公
           司
             国药控股分销   3,093,664.48          3,408,932.16   170,446.61
应收账款
           中心有限公司
             国药控股重庆   3,050,132.84          2,117,623.14   105,881.16
应收账款
           有限公司
             国药控股南阳   2,989,471.48            283,443.94    14,172.20
应收账款
           有限公司
             国药控股河北   2,835,946.08          2,833,678.71   141,683.94
应收账款
           医药有限公司
             国药控股山东   2,806,995.29          2,385,545.17   113,331.08
应收账款
           有限公司
             山西同丰医药   2,782,333.00          1,348,713.00    67,435.65
应收账款
           物流有限公司
             国药控股海南   2,629,869.01          3,479,267.67   173,963.38
应收账款
           鸿益有限公司
             国药控股宁德   2,611,989.15          1,892,319.19    89,752.72
应收账款
           有限公司
             国药乐仁堂邢   2,557,189.04            433,145.82    21,657.29
应收账款   台医药有限公
           司
             国药控股甘肃   2,535,625.00          2,903,989.22   122,650.26
应收账款
           有限公司
             北京国大药房   2,478,417.26          1,053,103.66      -
应收账款
           连锁有限公司
             国药控股台州   2,174,382.62          2,048,952.42   102,447.62
应收账款
           有限公司
             国药控股国大   2,137,975.70         10,506,039.95   525,302.00
应收账款
           药房有限公司
             国药控股黑龙   2,105,805.87          1,550,898.31    60,873.62
应收账款
           江有限公司
             国药控股国大   2,070,986.60          1,079,196.20    53,959.81
           天益堂药房连锁
应收账款
           (沈阳)有限公
           司
             国药控股海南   1,971,427.06          1,643,225.24    79,017.11
应收账款
           有限公司
                                 174 / 201
                             2017 年半年度报告
             国药控股湖南   1,849,601.57         9,107,497.47   452,554.57
应收账款
           有限公司
             国药控股深圳   1,762,755.71         2,134,228.48   106,711.42
应收账款
           延风有限公司
             国药乐仁堂唐   1,726,197.89         1,081,295.71    32,710.47
应收账款   山医药有限公
           司
             国药控股包头   1,725,637.53           609,963.65    30,498.18
应收账款
           有限公司
             国药控股青海   1,675,356.57         3,386,633.36   166,726.16
应收账款
           有限公司
             国药控股通辽   1,670,752.24           762,393.86    20,625.19
应收账款
           有限公司
             国药控股福州   1,666,910.28         4,041,079.21   175,306.14
应收账款
           有限公司
             国药控股六安   1,662,183.13         1,732,499.30    86,624.97
应收账款
           有限公司
             国药控股宁夏   1,633,008.87         1,484,719.87    73,471.74
应收账款
           有限公司
             国药控股南平   1,618,459.66           101,173.00     5,058.65
应收账款   新力量有限公
           司
             国药控股柳州   1,617,249.56         1,918,119.81    95,905.99
应收账款
           有限公司
             国药乐仁堂秦   1,601,525.22         1,821,483.04    54,663.06
应收账款   皇岛医药有限公
           司
             国药控股浙江   1,598,352.76         1,076,025.92    37,646.30
应收账款
           有限公司
             国药控股赣州   1,586,133.96         1,400,721.94    70,036.10
应收账款
           有限公司
             国药控股江苏   1,515,570.18         4,129,028.60   206,451.43
应收账款
           有限公司
             广东南方医药   1,515,238.35         1,474,766.40    73,738.32
应收账款   对外贸易有限公
           司
             国药控股安阳   1,494,792.95         3,037,834.33   151,891.72
应收账款
           有限公司
             国药集团临汾   1,347,032.84            32,416.40     1,620.82
应收账款
           有限公司
             国药控股丽水   1,326,300.24           999,213.99    49,960.70
应收账款
           有限公司
应收账款     佛山市南海医   1,135,367.63         1,023,035.06    51,151.75
                                 175 / 201
                             2017 年半年度报告
           药有限公司
             国药控股赤峰   1,126,304.93           1,300,843.12    65,042.16
应收账款
           有限公司
             国药控股云南   1,122,485.08             911,151.35    45,557.57
应收账款
           有限公司
             国药控股咸宁   1,110,121.44           1,217,103.68    60,855.18
应收账款
           有限公司
             国药控股平顶   1,087,300.55           1,228,142.36    61,407.12
应收账款
           山有限公司
             国药控股荆州   1,057,592.77             535,960.52    26,798.03
应收账款
           有限公司
             国药控股苏州   1,030,309.44           2,187,871.67   109,393.58
应收账款
           有限公司
             国药控股福建   1,007,224.60             987,757.52    39,661.40
应收账款
           有限公司
             国药控股湖州     980,355.08             802,029.62    40,101.48
应收账款
           有限公司
             国药控股延安     970,765.12           1,332,150.94    66,607.55
应收账款
           有限公司
             国药控股大连     946,679.44           1,139,626.33    24,757.71
应收账款
           和成有限公司
             国药控股鲁南     919,561.54           1,307,226.92    65,361.35
应收账款
           有限公司
             国药控股商洛     886,907.26             757,399.00    37,869.95
应收账款
           有限公司
             国药控股安庆     872,470.11             589,057.51    29,452.88
应收账款
           有限公司
             国药控股安徽     870,479.97             569,808.90    28,490.45
应收账款
           有限公司
             国药控股常德     833,646.31             527,019.34    26,350.97
应收账款
           有限公司
             国药控股武威     833,502.50         1,097,886.21      54,894.31
应收账款
           有限公司
             国药控股新余     828,012.12             491,232.00    24,561.60
应收账款
           有限公司
             国药乐仁堂邯     816,273.96           2,187,874.18   109,393.71
应收账款   郸医药有限公
           司
             国药控股龙岩     797,640.46             819,894.68    40,994.73
应收账款
           有限公司
             国药控股黄石     743,452.64           1,010,808.89    50,540.44
应收账款
           有限公司
应收账款     国药集团承德     723,244.79           1,110,456.68    55,522.83
                                 176 / 201
                            2017 年半年度报告
           药材有限公司
             国药控股焦作   717,364.82            470,448.04   23,522.40
应收账款
           有限公司
             国药控股济宁   700,243.46            464,907.92   23,245.40
应收账款
           有限公司
             国药乐仁堂承   688,150.54          1,027,182.66   51,359.13
应收账款   德医药有限公
           司
             国药控股云南   676,280.60            482,015.29   24,100.76
应收账款
           滇西有限公司
             国药控股三门   659,953.72          1,061,352.74   53,067.64
应收账款
           峡有限公司
             国药控股文山   639,625.76            513,504.26   25,675.21
应收账款
           有限公司
             国药控股贵州   604,721.10            719,759.99   35,988.00
应收账款
           有限公司
             国药控股四平   588,177.67            502,925.87   25,146.29
应收账款
           有限公司
             国药控股天津   582,379.34            172,976.48    8,648.82
应收账款   北方医药有限公
           司
             国药控股南通   571,864.52            481,167.76   24,058.39
应收账款
           有限公司
             国药控股普洱   570,888.65            501,469.30   25,073.47
应收账款
           有限公司
             国药控股国大   512,454.40            505,582.50   25,279.13
应收账款   药房山西益源连
           锁有限公司
             国药控股百色   500,197.19            557,623.22   27,881.16
应收账款
           有限公司
             国药控股广东   473,437.00            734,151.00   36,707.55
应收账款
           恒兴有限公司
             国药控股襄阳   438,573.01            354,114.56   17,705.73
应收账款
           有限公司
             中国医药投资   433,067.00             68,140.80    3,407.04
应收账款
           有限公司
             国药控股恩施   425,769.84            296,315.20   14,815.76
应收账款
           有限公司
             国药控股德州   387,694.18              5,490.00      274.50
应收账款
           有限公司
             国药控股常州   350,680.34            163,295.06    8,164.75
应收账款
           有限公司
应收账款     国药控股铁岭   345,749.18
                                177 / 201
                            2017 年半年度报告
           有限公司
             国药控股安顺   343,553.16            333,662.98   16,683.15
应收账款
           有限公司
             国药控股盐城   319,926.06            152,844.26    7,642.21
应收账款
           有限公司
             国药控股济南   318,548.00            329,549.40   16,477.47
应收账款
           有限公司
             国药控股潍坊   315,668.00
应收账款
           有限公司
             国药控股泉州   307,384.69          1,023,023.98   42,032.62
应收账款
           有限公司
             国药控股丹东   280,751.54            554,862.73   27,743.14
应收账款
           有限公司
             国药控股深圳   272,011.60            459,733.04   22,986.65
应收账款
           健民有限公司
             国药控股芜湖   264,174.82            481,454.21   24,072.71
应收账款
           有限公司
             国药控股濮阳   253,374.15            549,910.80   27,495.54
应收账款
           有限公司
             国药控股新疆   222,038.40
应收账款   哈密药业有限公
           司
             国药控股铜川   201,022.50            270,006.18   13,500.31
应收账款
           有限公司
             国药控股内蒙   197,438.47          4,822,064.10   58,217.43
应收账款
           古有限公司
             国药控股广东   189,700.08            591,010.80   29,550.54
应收账款
           粤兴有限公司
             国药控股苏州   185,575.00            613,327.90   30,666.40
应收账款   康民医药有限公
           司
             国药控股徐州   168,638.33              6,973.62      348.68
应收账款
           有限公司
             国药控股无锡   164,955.67            180,853.72    9,042.69
应收账款
           有限公司
             国药控股广州   163,038.99
应收账款   医疗管理有限公
           司
             国药控股乌兰   151,211.40            278,105.91   13,905.30
应收账款
           察布有限公司
             国药控股(天    132,960.00             98,620.00
应收账款   津)医疗器械有
           限公司
                                178 / 201
                            2017 年半年度报告
             国药控股东虹   128,436.72          264,396.80   13,219.84
应收账款   医药(上海)有限
           公司
应收账款     中国中药公司   125,479.16          201,262.46    4,534.93
             国药控股玉林    91,081.00           78,344.94    3,917.25
应收账款
           有限公司
             国药控股安康     79,912.68           5,999.30      299.97
应收账款
           有限公司
             国药控股厦门     79,800.00          59,160.00
应收账款
           有限公司
             国药控股韶关     59,961.95          68,871.80    3,443.59
应收账款
           有限公司
             国药控股国大     55,732.00          85,578.00    4,278.90
应收账款   药房南京连锁有
           限公司
             国药控股淮南     54,180.98          91,549.49    4,577.47
应收账款
           有限公司
             国药控股十堰     52,837.30          40,233.40    2,011.67
应收账款
           有限公司
             国药新疆库尔     45,563.77         287,697.46   14,384.87
应收账款   勒医药有限责任
           公司
             国药乐仁堂张     41,991.07          16,547.77      827.39
应收账款   家口医药有限公
           司
             国药河北乐仁     39,731.00
应收账款   堂医药连锁有限
           公司
             国药控股重庆     35,750.00          66,175.00    3,308.75
应收账款
           万州有限公司
             国药控股阜阳     30,030.00
应收账款
           有限公司
             国药控股枣庄     27,915.40
应收账款
           有限公司
             国药控股成都     22,896.96
应收账款
           医药有限公司
             国药控股国大     20,980.00          31,470.00    1,573.50
应收账款   药房广东有限公
           司
             国药控股江西     20,220.84          21,763.20    1,088.16
应收账款
           有限公司
             国药控股青岛     11,976.80
应收账款
           有限公司
                                179 / 201
                              2017 年半年度报告
             国药控股国大       10,356.50
应收账款   药房扬州大德生
           连锁有限公司
             福建国大药房        8,264.00
应收账款
           连锁有限公司
             佛山市南海新        6,968.80
应收账款   药特药有限公
           司
             国药乐仁堂衡        4,307.00         102,686.91   5,134.35
应收账款   水医药有限公
           司
             国药集团化学        2,550.00
应收账款   试剂北京有限公
           司
             国药控股国大        1,477.80          27,600.00   1,380.00
应收账款   药房内蒙古有限
           公司
             国药控股南平                          60,790.50
应收账款
           有限公司
             国药控股大连                          34,342.00
应收账款
           鹏润有限公司
             上海美罗医药                          25,775.00
应收账款
           有限公司
             四川大药房医                          15,865.22     793.26
应收账款   药连锁有限公
           司
             国药集团北京                           6,532.16
应收账款   医疗器械有限公
           司
             国药控股威海                             360.00      18.00
应收账款
           有限公司
             成都蓉生药业   23,082,000.00
预付账款
           有限责任公司
             上海现代制药      778,113.30          50,000.00
预付账款
           股份有限公司
             国药控股苏州       57,671.58          56,515.58
预付账款
           有限公司
             重庆药友制药       37,972.50         846,887.00
预付账款
           有限责任公司
             国药集团致君        2,671.20
预付账款   （深圳）坪山制
           药有限公司
预付账款     哈药集团制药           769.83
                                  180 / 201
                                 2017 年半年度报告
              总厂
                国药控股股份                         2,482,798.25
 预付账款
              有限公司
                上海现代制药                            68,411.08
 预付账款
              营销有限公司
                国药控股广州                               169.06
 预付账款
              有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
   项目名称                 关联方              期末账面余额     期初账面余额
 应付票据         国药控股分销中心有限公司      59,971,494.01 162,894,733.43
                  国药控股（天津）东方博康医药 17,647,119.10 15,587,041.50
 应付票据
                有限公司
 应付票据         湖南洞庭药业股份有限公司        2,513,313.41 1,813,130.00
                  兰州生物制品研究所有限责任公    2,040,000.00 11,104,250.00
 应付票据
                司
 应付票据         中国医药投资有限公司              754,665.00 5,283,985.83
                  国药集团致君（深圳）坪山制药      613,218.00
 应付票据
                有限公司
                  国药集团致君（苏州）制药有限      458,400.00
 应付票据
                公司
 应付票据         国药集团化学试剂有限公司           38,854.20       116,906.00
 应付票据         宜昌人福药业有限责任公司                      141,770,025.18
 应付票据         国药控股股份有限公司                           73,504,532.30
                  国药控股凌云生物医药(上海)有                   21,200,000.00
 应付票据
                限公司
 应付票据         国药控股广州有限公司                             6,849,892.68
 应付票据         江苏万邦医药营销有限公司                         1,686,783.58
 应付票据         国药控股天津有限公司                             1,316,835.00
                  国药集团致君(深圳)坪山制药有                       623,604.00
 应付票据
                限公司
 应付票据         国药集团川抗制药有限公司                           178,400.00
 应付票据         国药集团工业有限公司                               113,421.00
 应付账款         宜昌人福药业有限责任公司     364,980,764.36 284,471,553.06
 应付账款         国药控股分销中心有限公司     119,819,810.61 101,362,971.70
                  费森尤斯卡比华瑞制药有限公    67,545,709.50 49,663,413.16
 应付账款
                司
 应付账款         国药控股股份有限公司          53,323,725.23 51,208,420.84
 应付账款         国药控股广州有限公司          16,016,054.22 7,289,918.39
 应付账款         国药控股长沙有限公司          12,779,957.81 1,420,790.77
                                     181 / 201
                           2017 年半年度报告
             兰州生物制品研究所有限责任公      12,510,500.00   1,404,000.00
应付账款
           司
应付账款     国药集团工业有限公司              11,271,000.11   6,520,702.93
应付账款     中国医药投资有限公司               3,385,603.97   4,359,890.45
应付账款     中国医疗器械有限公司               6,847,171.18
应付账款     四川合信药业有限责任公司           6,795,547.15   7,463,836.80
应付账款     江苏万邦医药营销有限公司           6,614,225.78   8,502,266.63
应付账款     国药控股苏州有限公司               5,928,225.67   6,499,142.42
应付账款     华北制药股份有限公司               8,102,448.27
             国药控股凌云生物医药(上海)有       4,241,071.06   7,808,315.33
应付账款
           限公司
应付账款     重庆海斯曼药业有限责任公司         3,781,206.34 2,788,586.67
应付账款     中国大冢制药有限公司               3,091,996.62 2,336,970.70
             国药控股和记黄埔医药（上海）       2,220,265.67 1,607,001.
应付账款
           有限公司
应付账款     深圳万乐药业有限公司               2,068,484.56 1,665,875.35
应付账款     重庆药友制药有限责任公司           1,702,022.02 1,233,387.50
应付账款     中国医药对外贸易公司               1,622,799.93 2,197,934.79
应付账款     佛山盈天医药销售有限公司           1,471,441.80 1,198,411.94
             国药集团致君（深圳）坪山制药       1,419,332.29 990,729.20
应付账款
           有限公司
应付账款     北京中联医药化工实业公司           1,282,962.00   1,777,689.77
应付账款     深圳万维医药贸易有限公司           1,026,850.97     830,829.56
应付账款     国药控股天津有限公司               1,021,237.54      25,333.42
应付账款     湖南洞庭药业股份有限公司             969,878.59     977,641.38
             国药集团同济堂（贵州）制药有         483,504.20     443,398.53
应付账款
           限公司
             国药集团德众（佛山）药业有限         418,158.65     82,690.60
应付账款
           公司
             国药集团北京医疗器械有限公           338,912.39    373,003.81
应付账款
           司
应付账款     国药集团新疆制药有限公司             282,543.30    229,391.98
应付账款     广东东方新特药有限公司               274,763.66    274,763.66
             北京市华生医药生物技术开发有         161,500.00
应付账款
           限责任公司
             广东南方医药对外贸易有限公           158,752.76    113,731.18
应付账款
           司
应付账款     青海普兰特药业有限公司               139,680.00    119,384.62
应付账款     国药集团川抗制药有限公司             128,000.00
应付账款       华颐药业有限公司                   119,724.31    318,060.00
             国药控股医疗器械（北京）有限          82,080.00
应付账款
           公司
应付账款     国药集团联合医疗器械有限公            80,253.03
                               182 / 201
                           2017 年半年度报告
           司
             国药集团三益药业（芜湖）有限       76,586.40
应付账款
           公司
             国药集团致君（深圳）制药有限       53,680.28
应付账款
           公司
应付账款     中国国际医药卫生公司               46,483.62     555,798.53
应付账款     中国科学器材有限公司               36,328.20      36,328.20
             国药集团秦皇岛医疗器械有限公       33,480.00      33,480.00
应付账款
           司
应付账款     国药集团中联药业有限公司           12,006.15
应付账款     北京华邈药业有限公司               11,246.08
             国药集团山西瑞福莱药业有限公       11,109.00
应付账款
           司
             国药控股星鲨制药（厦门）有限        5,828.30       3,780.00
应付账款
           公司
应付账款     国药乐仁堂医药有限公司              5,103.08       2,013.75
应付账款     上海朝晖药业有限公司                4,950.94       4,950.94
             国药集团广东环球制药有限公          3,485.48       3,485.48
应付账款
           司
             国药集团宜宾制药有限责任公          2,746.20       2,746.20
应付账款
           司
应付账款     上海现代制药股份有限公司            2,609.60      22,394.21
应付账款     国药控股河南股份有限公司            2,208.00
             国药集团北京联合美迪医疗器械        1,523.80
应付账款
           有限公司
             国药集团老来福(贵州)药业有限          -36.95         -36.95
应付账款
           公司
应付账款     国药控股深圳延风有限公司           -1,485.29         -612.26
应付账款     国药控股吉林有限公司              -12,187.25      -12,187.25
               国药控股(天津)东方博康医药                   10,697,705.60
应付账款
           有限公司
应付账款     青海制药（集团）有限责任公司                   10,262,552.61
应付账款     上海现代制药营销有限公司                        2,965,445.00
应付账款     兰州生物技术开发有限公司                          138,900.00
应付账款     国药集团容生制药有限公司                            5,138.59
应付账款     国药集团化学试剂有限公司                            3,724.08
应付账款     青海省医药物资有限公司                              3,065.94
             国药集团精方（安徽）药业股份                          -28.81
应付账款
           有限公司
应付账款     国药控股沈阳有限公司                                 -94.83
应付账款     国药控股医疗器械有限公司                        -445,709.00
             国药控股新疆新特西部药业有限      152,730.01
预收账款
           公司
                               183 / 201
                             2017 年半年度报告
 预收账款      国药控股青海有限公司                   94,500.00
 预收账款      国药控股安徽有限公司                   82,160.00    115,632.00
 预收账款      广东东方新特药有限公司                 38,062.96     38,062.96
 预收账款      国药控股呼伦贝尔有限公司               16,845.00
 预收账款      国药控股威海有限公司                   13,880.92
 预收账款      国药乐仁堂医药有限公司                 11,119.00
 预收账款      国药控股宿州有限公司                   10,240.00
 预收账款      国药控股内蒙古有限公司                  9,044.84     10,568.00
 预收账款      国药控股鄂尔多斯市有限公司              7,989.60
 预收账款      国药控股安康有限公司                    6,000.00
 预收账款      北京国大药房连锁有限公司                  102.13         121.58
 预收账款      北京中联医药化工实业公司                           7,054,971.27
 预收账款      中国医药投资有限公司                                 117,396.00
 预收账款      国药控股海南有限公司                                  78,619.66
 预收账款      国药控股阜阳有限公司                                  78,228.00
 预收账款      国药控股包头有限公司                                  53,642.00
               国药控股广州医疗管理有限公                            40,368.17
 预收账款
             司
               国药控股四川医药股份有限公                           37,886.16
 预收账款
             司
 预收账款      国药控股西藏医药有限公司                             27,569.97
 预收账款      国药控股南通有限公司                                 27,000.00
 预收账款      国药控股湖北有限公司                                 22,766.44
 预收账款      国药控股六安有限公司                                 15,000.00
 预收账款      国药控股安庆有限公司                                 11,860.00
 预收账款      中国国际医药卫生公司                                  8,775.00
 预收账款      国药控股枣庄有限公司                                  7,183.06
 预收账款      国药控股宁夏有限公司                                  3,668.40
 预收账款      国药控股扬州有限公司                                  1,745.90
 预收账款      国药控股天津有限公司                                    503.00
               国药乐仁堂秦皇岛医药有限公                              285.06
 预收账款
             司
其他应付款     国药控股股份有限公司              282,559,625.50 232,559,625.50
其他应付款     中国医药工业研究总院               13,740,000.00 13,740,000.00
其他应付款     国药控股广东物流有限公司            2,595,746.37 2,399,590.47
               中国医药集团联合工程有限公          2,384,000.00 2,384,000.00
其他应付款
             司
               国药控股四川医药股份有限公          2,050,402.53   1,036,926.20
其他应付款
             司
其他应付款     国药控股广西有限公司                  971,894.68    322,438.30
其他应付款     国药健康在线有限公司                   12,482.66
               国药控股天津北方医药有限公             10,000.00     10,000.00
其他应付款
             司
                                 184 / 201
                                 2017 年半年度报告
其他应付款       北京国药天元物业管理有限公司                        800,000.00
其他应付款       国药集团财务有限公司                                410,768.38
                 国药集团内蒙古医疗器械有限公                        180,000.00
其他应付款
                 司
其他应付款       国药一心制药有限公司                                 9,239.90
其他应付款       国药集团化学试剂有限公司                                 0.10
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
                            2017 年                  2016 年
投资承诺                             0.00             2,550,000.00
资本承诺                       700,000.00             1,438,000.00
合计：                         700,000.00             3,988,000.00
资本承诺                    2017 年                  2016 年
                                      185 / 201
                                    2017 年半年度报告
工程建设                         380,000.00             1,140,000.00
固定资产采购                     320,000.00               298,000.00
合计                             700,000.00             1,438,000.00
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
                      2017 年 6 月 30 日            2016 年 12 月 31 日
一年以内                 33,931,249.04                  39,193,162.86
一到二年                 26,886,654.16                  25,877,739.99
二到三年                 20,215,812.91                  22,418,327.91
三年以上                 98,416,707.95                 108,232,218.95
合计                    179,450,424.06                 195,721,449.71
根据本集团子公司国药物流与北京市邮政速递物流有限公司于 2013 年 4 月签订的《仓
库租赁协议》，国药物流承租了北京市邮政速递物流有限公司的仓库，租赁期限 20
年，总租金人民币 9,000 万元。于 2015 年 7 月国药物流根据业务发展需要，在原有
租赁面积的基础上，增加租赁北京市邮政速递物流有限公司亦庄库 1,152.78 平米，
租赁期限 18 年，新增租赁部分的总租金约人民币 906 万元。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).    追溯重述法
□适用 √不适用
                                        186 / 201
                                 2017 年半年度报告
(2).   未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种
业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的
生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有如下报告分部，分别为：
-本集团有一个主要报告分部，即商业分部，由药品销售的经营分部组成。
-本集团的其他报告分部由药品生产及物流分部组成。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
分部资产根据分部的经营以及资产的所在经营分部进行分配，负债根据分部的经营进
行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。本集团主要服
务用户都在中国内地。在本集团来自外部客户的收入中，其他地区收入在本集团收入
中并不重大。由于本集团主要在中国内地经营业务，因此本集团非流动性资产都在中
国内地。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                           单位：元   币种：人民币
项      商业分部            其他                 分部间抵销             合计
                                     187 / 201
                              2017 年半年度报告
目
对   17,335,835,099.7   268,244,291.91                           17,604,079,391.6
外                  0
交
易
收
入
分                      897,899,355.05        897,899,355.05                 0.00
部
间
交
易
收
入
营   16,944,487,386.6   247,297,344.85        815,558,939.77     16,376,225,791.7
业                  9
成
本
利      6,287,775.11     5,179,353.47                               11,467,128.58
息
收
入
利     82,474,746.87        843,333.33            4,108,333.34      79,209,746.86
息
费
用
对     60,465,878.17                                                60,465,878.17
联
营
企
业
的
投
资
收
益
资    -53,468,242.35      -808,764.28                              -54,277,006.63
产
减
值
损
失
折                                                                           0.00
旧
                                  188 / 201
                               2017 年半年度报告
费
和
摊
销
费
利     793,911,298.75    48,108,186.62           17,746,559.75      824,272,925.62
润
总
额
所     177,853,168.15     9,460,133.93           11,796,619.65      175,516,682.43
得
税
费
用
净     616,058,130.60    38,648,052.69             5,949,940.10     648,756,243.19
利
润
资   20,753,486,031.0   1,497,579,165.7        3,899,112,519.6    18,351,952,677.1
产                  6                 5                      3
总
额
负   9,753,976,760.84   329,704,008.71          556,250,917.27    9,527,429,852.28
债
总
额
对     511,398,263.29                                               511,398,263.29
联
营
企
业
的
长
期
股
权
投
资
长      43,346,271.18    -9,067,804.56                               34,278,466.62
期
股
权
投
资
以
                                   189 / 201
                                  2017 年半年度报告
外
的
其
他
非
流
动
资
产
增
加
额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
   明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                 期初余额
               账面余额     坏账准备                  账面余额 坏账准备
                                    计                                   计
     种类                           提    账面               比          提 账面
                     比例
               金额         金额 比       价值        金额 例 金额 比       价值
                       (%)
                                    例                      (%)          例
                                   (%)                                 (%)
                                      190 / 201
                                   2017 年半年度报告
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风     2,792,54 99.9 65,665 2.3 2,726,87 2,655 99. 132,4 5.0 2,523,150,
险特征组     0,488.95    9 ,037.4 5 5,451.48 ,608, 99 57,90 0          384.90
合计提坏                        7              285.2      0.37
账准备的
应收账款
单项金额     297,162. 0.01 297,16 100           0.00 397,3 0.0 397,3 100
不重大但           85        2.85                    94.35 1 94.35 .00
单独计提
坏账准备                                                                             -
的应收账
款
             2,792,83   /    65,962 /     2,726,87 2,656         132,8      2,523,150,
             7,651.80        ,200.3       5,451.48 ,005,         55,29          384.90
  合计
                                  2                679.6          4.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                               单位：元   币种：人民币
                                                       期末余额
           账龄
                               应收账款                坏账准备           计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                2,790,701,824.81           65,481,171.06              2.35
1至2年                          1,838,664.14              183,866.41
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
         合计               2,792,540,488.95           65,665,037.47              2.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                                        191 / 201
                                    2017 年半年度报告
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 66,893,094.40 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
                               余额金额                 占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款         290,093,841.35          10.39%
 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
√适用 □不适用
本年度因金融资产转移而终止确认的应收账款金额约为人民币 9,042 万元（2016 年：约人民币
1.54 亿元)，相关利息费用约为人民币 323 万元(2016 年：约人民币 283 万元)。
                          2017 年                                 2016 年
             终止确认金额        与终止确认           终止确认金额    与终止确认
                               相关的费用                             相关的费用
应收款项转让 90,422,110.78 2,330,,945.07            153，992，647.46 2,831，314.80
本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款约 9,042 万元(2016 年：约 1.54 亿元)，
相关利息费用约为 323 万元(2016 年：约 283 万元)。
 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                        192 / 201
                                       2017 年半年度报告
   2、 其他应收款
   (1). 其他应收款分类披露：
   √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                      期末余额                                       期初余额
                                                                         坏账
           账面余额        坏账准备                        账面余额
                                                                         准备
                                                                             计
类别                                      账面                                   账面
                        比      计提                                 比      提
                                          价值                           金      价值
           金额         例 金额 比例                       金额      例      比
                                                                         额
                       (%)      (%)                                 (%)      例
                                                                            (%)
单项
金额
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
按信
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
                                           193 / 201
                                   2017 年半年度报告
单项      45,046,284.29              45,046, 1,587,949.4               1,587,949.4
金额                                  284.29           9
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
          45,046,284.29 /      /     45,046, 1,587,949.4 /        /    1,587,949.4
合计
                                      284.29           9
   期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
   □适用√不适用
   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
   □适用√不适用
   组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
   □适用 √不适用
   组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
   □适用 √不适用
   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
   本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
   其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
   □适用 √不适用
   (3). 本期实际核销的其他应收款情况
   □适用 √不适用
   (4). 其他应收款按款项性质分类情况
   √适用 □不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
                款项性质           期末账面余额              期初账面余额
       单位                              2,134,986.99
       保证金                              100,000.00
       备用金                            2,955,786.35                 1,004,448.74
       其它                              1,763,727.54                   583,500.75
                                       194 / 201
                                    2017 年半年度报告
 降价补偿                                  38,091,783.41
            合计                           45,046,284.29                 1,587,949.49
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                                                          占其他应收款
               款项的性                                                  坏账准备
 单位名称                    期末余额           账龄      期末余额合计
                   质                                                    期末余额
                                                          数的比例(%)
降价补偿       补偿款      38,091,783.41 一年内                   84.56
备用金         备用金       2,955,786.35 一年内                    6.56
住友制药       公司间往     1,971,150.86 一年内                    4.38
(苏州)有限     来款
公司
西安杨森制     公司间往       142,266.13 一年内                   0.32
药有限公司     来款
快钱网关保     保证金            50,000.00 三到四年               0.11
证金
    合计           /       43,210,986.75            /            95.93
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                       期末余额                                  期初余额
                                                                    减
项目                      减值                                      值
            账面余额                账面价值            账面余额          账面价值
                          准备                                      准
                                                                    备
                                        195 / 201
                                   2017 年半年度报告
对子 3,640,721,105.68      3,640,721,105.68 410,798,699.85               410,798,699.85
公司
投资
对联   474,823,401.90        474,823,401.90 455,451,308.63               455,451,308.63
营、
合营
企业
投资
合计 4,115,544,507.58 0.00 4,115,544,507.58 866,250,008.48               866,250,008.48
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                              单位：元       币种：人民币
                                                                              本期   减值
                                                   本期                       计提   准备
被投资单位     期初余额          本期增加                    期末余额
                                                   减少                       减值   期末
                                                                              准备   余额
国药集团国   324,998,837.96                                324,998,837.96
瑞药业有限
公司
国药物流有    52,545,200.00                                 52,545,200.00
限责任公司
国药空港      10,000,000.00                                 10,000,000.00
（北京）国
际贸易有限
公司
国药前景口     6,754,661.89                                  6,754,661.89
腔科技（北
京）有限公
司
国药健坤      16,500,000.00                                 16,500,000.00
（北京）医
药有限责任
公司
国药集团北                       2,550,000.00                2,550,000.00
京医疗科技
有限公司
国药控股北                     605,626,110.27              605,626,110.27
京华鸿有限
公司
国药控股北                     677,635,524.18              677,635,524.18
京康辰生物
医药有限公
司
国药控股北                    1,426,043,122.87            1,426,043,122.87
京有限公司
国药控股北                     518,067,648.51              518,067,648.51
                                       196 / 201
                                      2017 年半年度报告
京天星普信
生物医药有
限公司
    合计      410,798,699.85     3,229,922,405.83     0.00   3,640,721,105.68
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                    单位：元    币种：人民币
                                          本期增减变动
                                                                                          减
                                            其
                                                                                          值
                                            他 其                    计
                                                                                          准
                       追   减              综 他 宣告发             提
 投资         期初               权益法下                                         期末    备
                       加   少              合 权 放现金             减   其
 单位         余额               确认的投                                         余额    期
                       投   投              收 益 股利或             值   他
                                   资损益                                                 末
                       资   资              益 变     利润           准
                                                                                          余
                                            调 动                    备
                                                                                          额
                                            整
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
青海制       103,963              8,081,45                                        112,0
药(集        ,155.22                  1.82                                        44,60
团)有限                                                                            7.04
责任公
司
宜昌人       351,488              52,384,4                41,093,                 362,7
福药业       ,153.41                 26.35                 784.90                 78,79
有限责                                                                             4.86
任公司
小计         455,451              60,465,8                41,093,                 474,8
             ,308.63                 78.17                 784.90                 23,40
                                                                                   1.90
             455,451              60,465,8                41,093,                 474,8
 合计        ,308.63                 78.17                 784.90                 23,40
                                                                                   1.90
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                          197 / 201
                              2017 年半年度报告
                                                 单位：元 币种：人民币
项             本期发生额                        上期发生额
目       收入              成本            收入              成本
主 6,639,258,381.92 6,167,725,163.81 6,208,611,860.56 5,774,567,827.16
营
业
务
其     5,643,149.02      1,954,903.36    4,542,340.61      7,090,195.42
他
业
务
合 6,644,901,530.94 6,169,680,067.17 6,213,154,201.17 5,781,658,022.58
计
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                       本期发生额            上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                8,114,872.47         40,999,116.53
权益法核算的长期股权投资收益               60,465,878.17         63,345,534.93
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产在持有期间的投                    337,555.59
资收益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
委托贷款投资收益                                  784,276.72     1,192,864.38
              合计                             69,702,582.95   105,537,515.84
6、 其他
□适用 √不适用
                                   198 / 201
                               2017 年半年度报告
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                           单位：元   币种：人民币
              项目                               金额                 说明
非流动资产处置损益                                 -45,902.79
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业                 4,824,653.82
务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期            147,775,337.25
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求                  -405,713.37
对当期损益进行一次性调整对当期损
                                     199 / 201
                               2017 年半年度报告
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项               -5,032,624.08
目
所得税影响额                                  635,282.52
少数股东权益影响额                        -48,600,240.63
              合计                         99,150,792.72
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                         加权平均净资                      每股收益
      报告期利润
                         产收益率（%）          基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的           8.78%                  0.7851           0.7851
净利润
扣除非经常性损益后归属          10.61%                  0.8632           0.8632
于公司普通股股东的净利
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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                             2017 年半年度报告
                       第十一节 备查文件目录
                  载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
                  并盖章的会计报表。
   备查文件目录
                  载有期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司公告
                  的文件。
                                                               董事长：刘勇
                                             董事会批准报送日期：2017 年 8 月 22 日
修订信息
□适用 √不适用
                                 201 / 201

附件：公告原文

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