雅本化学：2017年半年度报告

雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
雅本化学股份有限公司
  ABA CHEMICALS CORPORATION
  2017 年半年度报告
          雅 本 化 学
    股票代码：300261
       股票简称：雅本化学
   披露日期：2017 年 8 月 23 日
                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人蔡彤、主管会计工作负责人黎远兴及会计机构负责人(会计主管
人员)汤小新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司在本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中的“十、公司面临的风险和
应对措施”详细描述了公司面临的风险因素及应对措施，敬请投资者关注相关内
容。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                          雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
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第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................ 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................................................. 10
第五节 重要事项 ...................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................. 30
第七节 优先股相关情况 .......................................................................................... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................. 35
第九节 公司债相关情况 .......................................................................................... 36
第十节 财务报告 ...................................................................................................... 37
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................ 144
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                                       释义
                 释义项       指                                 释义内容
公司/本公司/发行人/雅本化学   指   雅本化学股份有限公司
上海雅本                      指   上海雅本化学有限公司
南通雅本/南通基地             指   南通雅本化学有限公司
江苏建农                      指   江苏建农农药化工有限公司
建农植保/盐城基地             指   江苏建农植物保护有限公司
朴颐化学                      指   上海朴颐化学科技有限公司
颐辉科技                      指   湖州颐辉生物科技有限公司
雅本环境                      指   上海雅本环境技术有限公司
ACL                           指   AMINO CHEMICALS LIMITED
蒂法马梵思                    指   意大利蒂法马梵思股份有限公司
雅本投资                      指   阿拉山口市雅本创业投资有限公司
                                   指医药产品的原料药，活性药物成分 API，不需进一步化学合成即可
原料药                        指
                                   用于药物配方的分子，是生产各类制剂的原料药物
原药                          指   农林牧渔领域农药产品的活性成分 AI
                                   一种国际上企业间常见的分工合作形式，一般为大型跨国企业根据自
                                   身的业务要求，将其生产环节中的一个或多个产品通过合同的形式委
                                   托给更专业化、更具比较优势的厂家生产。接受委托的生产厂家按客
定制生产模式                  指
                                   户指定的特定产品标准进行生产，最终把受托生产的产品全部销售给
                                   委托客户。定制生产适应了全球产业链专业化分工的发展趋势，最终
                                   实现了商品价值链中各环节的合作互赢
                                   又称有机中间体，是用煤焦油或石油化工产品为原料以制造染料、农
中间体                        指
                                   药、医药、树脂、助剂、增塑剂等中间产物。
农药中间体                    指   用于农药合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品
医药中间体                    指   用于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品
精细化工                      指   精细化学工业的简称，是化学工业中生产精细化学品的经济领域
                                   合同研究组织（Contract Research Organization），根据新药开发需求提
CRO                           指
                                   供从研发、注册申报到服务的企业组织，多见于医药外包领域
元/万元                       指   人民币元/人民币万元
报告期                        指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
                                                                        雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         雅本化学                        股票代码
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   雅本化学股份有限公司
公司的中文简称（如有）           雅本化学
公司的外文名称（如有）           ABA CHEMICALS CORPORATION
公司的外文名称缩写（如有）       ABACHEM
公司的法定代表人                 蔡彤
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 王卓颖                                  朱佩芳
联系地址                             上海市普陀区宁夏路 201 号 18 楼 D 座 上海市普陀区宁夏路 201 号 18 楼 D 座
电话                                 021-32270636                            021-32270636
传真                                 021-51159188                            021-51159188
电子信箱                             [e-mail]                        [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期              上年同期             本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                               540,981,907.50        287,168,107.97                      88.39%
归属于上市公司股东的净利润（元）                41,670,086.47         12,446,813.45                     234.79%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                40,601,951.41         12,166,231.20                     233.73%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               131,301,869.18         -10,041,253.37                  -1,407.62%
基本每股收益（元/股）                                   0.0776               0.0235                     230.21%
稀释每股收益（元/股）                                   0.0776               0.0235                     230.21%
加权平均净资产收益率                                    4.04%                 1.35%                       2.69%
                                                                                       本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末             上年度末
                                                                                                 减
总资产（元）                                 2,152,867,465.65       1,895,418,233.05                     13.58%
归属于上市公司股东的净资产（元）             1,031,393,561.79       1,011,203,887.48                      2.00%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                         项目                                     金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                   180,971.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      1,038,121.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      37,537.37
减：所得税影响额                                                         188,494.42
合计                                                                  1,068,135.06             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     雅本化学是以生产精细化工产品为主的综合性化工企业，是国内医药农药中间体行业中的高端产品定制商，主要从事农
药中间体、特种化学品及医药中间体的研发、生产和销售。自成立以来依托全球化的经营视野、领先的研发技术以及高端的
工程制造平台，紧跟世界农药、医药行业发展步伐，通过自主研发及定制研发，不断推出新产品，并实现规模化生产，主要
产品在技术和工艺处于国内领先水平。
     公司主要采用定制生产模式，根据客户需求进行高端定制生产。目前在江苏省太仓市、南通市和盐城市分别建有三座大
型生产基地，拥有多条千吨级高自动化水平生产线，为公司持续健康发展提供了强有力的保证。
     公司产品研发以自主研发为主，已形成以上海张江研发中心、朴颐化学、湖州颐辉为核心的三大研发中心，通过不断加
强与标杆客户以及各大高等科研院校的合作交流，积极整合内外部资源，逐步优化产品结构，提高产品研发效率，提升产能
规模，为公司可持续发展提供多方位支持与保障。
     报告期内通过海外并购方式吸收合并了马耳他医药定制企业ACL，本次并购有利于加速公司在国际医药定制和原料药市
场的布局，提升公司对现有核心医药客户的服务能力。
     公司已与杜邦、拜耳建立了战略性合作关系，在新农药产品研发期即进行介入并联合研发，待后续产品推出时实现销售
绑定。公司通过不断提升企业生产装备及研发能力，强化自身在农化产业链中的竞争能力，扩大在杜邦、拜耳公司等农化龙
头企业的市场份额，提高盈利能力。并且，公司通过不断拓展新客户，上市以来陆续与罗氏制药、诺华制药、梯瓦制药、美
国富美实公司（FMC）、柏林化学股份公司（Menarini Group）等国际农化、医药龙头企业建立合作关系。
     公司以赢创工业集团、龙沙集团、索尔维集团等全球领先的专用化学品企业为对标企业，长期以来坚持通过开发高技术
水平的新工艺和新产品提升企业竞争力。凭借着领先研发团队及持续投入，公司拥有丰富的高附加值专业化学产品储备，为
公司的可持续发展打下坚实基础，增强在市场中的长期竞争力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                           重大变化说明
固定资产                             无重大变化
无形资产                             无重大变化
在建工程                             无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     一、研发优势
     研发创新是公司成长的源动力之一。报告期末，公司拥有一支各学历层次组成的超过200人的研发技术团队。公司研发
人员各司其职、通力合作，凭借公司丰富的行业经验，深入了解客户的需求、准确把握市场的发展方向，凭借雄厚的技术储
备和持续的研发创新能力，不断改进、完善工艺，提高产品质量，降低项目开发成本，实现项目的快速开发，提高市场竞争
力。公司拥有完整的研发体系，包括设备完善、功能齐全的实验室和中试车间，具备完成小试、优化及放大生产的开发能力。
公司在进行研发工作的同时，还非常注重自身技术特点,形成具有雅本特色的不对称合成技术、连续化反应技术等十大专有
技术，并已达到国际先进水平。目前，公司是国内少数具备与杜邦、拜耳等国际农化公司联合研发能力的企业。
     二、客户优势
     公司主要产品的销售对象均为国际知名化学及制药公司，如杜邦、拜尔、富美实、雅培等。对这些跨国公司而言，产品
的质量能否满足要求十分重要，因此对供货商的技术控制、流程控制等方面的要求十分严格，这一方面导致其供货商的选择
非常慎重，往往需要经过较长时期的考察；另一方面，如果频繁更换供货商，则将直接或间接增加产品成本，因此在确定业
务合作关系前，跨国公司通常会对供货商的生产设备、研发能力、生产管理和产品质量控制能力进行长达数年的严格考察和
遴选。一旦建立起业务关系，就会在相当长的时间内保持稳定，而且在与客户建立信任后，双方的合作关系会不断加深。公
司以优质的产品和优良的服务在业界享有盛名，同下游客户端业务关系稳固。
     三、产品优势
     由于公司与上述国际知名医药、农药公司从研发阶段就开始合作，再经过中试、产品放大验证，所以公司能够准确把握
下游产业的发展方向，在业务拓展方面相应开发出适合下游产品发展趋势的中间体产品。公司经过十余年的发展，形成了较
为优化的产品结构。在产品代际结构上，形成了成熟产品、已经完成研发及工艺验证的产品、在研产品的合理梯度分布，其
中在产的成熟产品大多还处于产品生命周期的上升期。公司生产的农药中间体是为生产高效、低毒、低残留农药所用，符合
现代农药产业的发展方向；公司生产的医药中间体主要为抗肿瘤药物、抗癫痫药物的中间体，属于医药中间体行业中较有竞
争力的领域。
     四、管理优势
     公司成立伊始就参照国际跨国公司的要求，采用先进的管理模式对企业进行管理。在十年余年的运营中，公司积累了一
批具有丰富管理经验及不同专业技术的核心骨干，严格把控公司生产、管理、销售、财务、技术开发等生产运营的各个重要
环节；公司高管团队大多为创业元老，平均年龄40-50岁，年富力强，专业及管理水平高，始终保持强烈的事业心和高度的
敬业精神，加速推进公司做大做强。
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017年上半年,公司管理层在董事会领导下紧紧围绕发展战略规划，积极贯彻落实年度经营计划目标。报告期内，公司
积极推进各项工作，主营业务产品产销规模持续增长；同时，坚持实施内涵式发展和外延式发展并重的发展战略，把握行业
整合趋势，加深资本市场的探索与开拓，推动公司不断前进。
       2017年上半年，公司营业收入和利润实现较快增长，实现营业总收入54,098.19万元，较上年同期增长88.39%；实现归
属于上市公司股东的净利润4,167.01万元，较上年同期增长234.79%。上半年公司主要围绕以下几个方面开展工作：
    1、生产经营
    随着全球农化市场回暖和国际巨头补库存拉动需求等因素的影响，2017年上半年农药市场景气回升。同时在国家对于环
保安全等要求提高的形势下，由于公司提前储备好高EHS标准的生产产能，公司业绩迎来大幅增长。报告期内，公司订单充
足，各项业务同比均有不同幅度提升。农药中间体销售收入同比增长147.78%，医药中间体销售收入同比增长28.79%，特种
化学品销售收入同比增长68.42%。
    农药业务方面，除全球最大植保产品的高级中间体BPP的持续大幅增长外，公司与几大国际巨头的合作的多个重磅产品
从2017年起的两年中将逐步开始商业化生产或放量。
    医药业务方面，公司继续加深与诺华、第一三共、Patheon、DSM、Menarini等国际知名企业的合作关系，为未来双方
进一步合作奠定了良好的基础。2016年并购朴颐化学以来，公司充分发挥双方的协同作用，实现了生物酶技术在医药和农药
产品的生产中的运用，提升了公司医药中间体和生物酶产品的研发与生产能力。
    2、市场拓展
    公司在农药、医药高级中间体定制生产领域具有较高的工程技术壁垒、领先的研发优势、过硬的产品质量及较高的市场
认可度，产品在国内外市场均享有较高美誉。报告期内，公司继续深入推行“大客户”战略，加大加深重点客户的产品线合作，
积极拓展海内外市场，集中优势资源，为优质客户提供有竞争力的产品，实现客户与公司的双赢。目前，在医药领域也已经
与绿谷药业、三生制药等多个国内知名企业建立长期的高级中间体和原料药的定制研发和定制生产业务。
    同时，公司通过并购ACL加速在国际医药定制和原料药市场的布局，提升对现有核心医药客户的服务能力，并拓宽和增
强在法规市场的客户群。
    3、外延式发展
    报告期内，公司以自有资金或自筹资金等方式购买马耳他医药定制企业AMINO CHEMICALS LIMITED 100%股权，并
与其股东蒂法马梵思签署战略合作协议。这是公司上市以来的第一宗海外并购。公司收购ACL有助于加速公司在研的高端医
药中间体和特色原料药产品的产业化推进，增强针对专利期内新药的原料药提供产业链解决方案的能力，提高医药定制领域
的市场竞争力，并使雅本化学跻身全球制药领域的优质原料药合作伙伴之列；能够通过协同作用，带动国内基地转型升级，
并吸引更多国际大型药企客户将生产转移至国内基地。
    4、非公开发行
    公司非公开发行股票项目已于2017年7月13日获得中国证监会出具的批复。公司非公开发行项目拟募集 8.67亿元用于南
通基地、滨海基地新增生产线和太仓基地生产线技改，以及用于上海研发中心建设。以上新增产品及产能增长将显著提升公
司主业的经济效益，进而巩固公司在专用化学品生产服务领域的市场地位及竞争优势。同时，将进一步丰富公司产品研发的
现金流，保证公司研发的长远布局，有利于公司实现可持续的长期发展战略。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
                                                                          雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                  单位：元
                              本报告期                 上年同期               同比增减                     变动原因
                                                                                                  主要是因农药中间体业
营业收入                        540,981,907.50          287,168,107.97                   88.39%
                                                                                                  务收入大幅增长所致。
                                                                                                  主要是由于营业成本随
营业成本                        393,200,623.65          190,947,989.98               105.92%
                                                                                                  着收入的增加而增加。
                                                                                                  主要是运费、佣金和展
销售费用                          8,580,365.59            4,889,224.02                   75.50%
                                                                                                  会费增加所致。
                                                                                                  主要是由于研发费增加
管理费用                         75,888,071.88           67,894,495.41                   11.77%
                                                                                                  所致。
                                                                                                  主要是因汇率变动汇兑
财务费用                         13,593,859.24            4,564,895.94               197.79%
                                                                                                  损失增加所致。
                                                                                                  主要是因利润总额增加
所得税费用                        8,662,494.08            1,149,086.07               653.86%
                                                                                                  导致所得税费用增加。
                                                                                                  主要是由于工资和研发
研发投入                         41,326,132.06           30,079,463.38                   37.39%
                                                                                                  技术服务费增加所致。
                                                                                                  主要是销售商品、提供
经营活动产生的现金流
                                131,301,869.18           -10,041,253.37            -1,407.62% 劳务收到的现金较上年
量净额
                                                                                                  同期大幅增加所致。
                                                                                                  主要是收购马尔他 ACL
投资活动产生的现金流
                               -267,007,513.02           -86,973,365.86              207.00% 公司支付的投资款增加
量净额
                                                                                                  所致。
筹资活动产生的现金流
                                116,907,456.78          132,178,921.78                -11.55%
量净额
现金及现金等价物净增                                                                              主要是投资活动净现金
                                -23,381,774.89           39,516,377.12               -159.17%
加额                                                                                              支付增加所致。
                                                                                                  主要是收购马尔他 ACL
预付款项                        233,997,399.42           16,966,770.15              1,279.15% 公司支付的投资预付款
                                                                                                  增加所致。
一年内到期的非流动资                                                                              主要是摊销一年内到期
                                    847,073.93            1,595,179.34                -46.90%
产                                                                                                的长期摊销费用所致。
                                                                                                  主要是因未抵扣增值税
其他流动资产                     28,072,957.91           48,333,089.81                -41.92%
                                                                                                  进项税减少。
                                                                                                  主要是工程项目所需物
工程物资                         10,435,981.07            7,433,760.23                   40.39%
                                                                                                  资增加所致。
递延所得税资产                    6,126,034.92           11,157,609.00                -45.10% 主要是可抵扣亏损额减
                                                                          雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                 少导致递延所得税资产
                                                                                                 减少。
                                                                                                 主要是预付的工程设备
其他非流动资产                       45,506,781.58       31,383,373.25                 45.00%
                                                                                                 款增加所致。
                                                                                                 主要是以银行承兑汇票
应付票据                         132,579,517.88          90,280,133.60                 46.85% 和商业承兑汇票支付采
                                                                                                 购款增加所致。
                                                                                                 主要是收到客户的预付
预收款项                              6,915,177.08        3,095,209.64                 123.42%
                                                                                                 款增加所致。
                                                                                                 主要是公司支付上期末
应付职工薪酬                          2,009,198.64        4,221,100.85                 -52.40%
                                                                                                 员工工资。
                                                                                                 主要是公司计提未支付
应付利息                              1,161,994.52          623,793.19                 86.28%
                                                                                                 的利息增加所致。
一年内到期的非流动负                                                                             主要是公司支付一年内
                                     49,000,000.00       80,000,000.00                 -38.75%
债                                                                                               到期的长期借款所致。
                                                                                                 主要是公司因项目投资
长期借款                         137,756,680.00          30,000,000.00                 359.19%
                                                                                                 增加的长期借款。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：元
                                                                     营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入           营业成本        毛利率
                                                                         同期增减       同期增减              期增减
分产品或服务
分行业
化工行业            530,920,160.75     391,140,212.49       26.33%            93.67%        110.95%               -6.03%
分产品
农药中间体          332,192,949.96     231,006,633.59       30.46%           147.78%        208.60%              -13.71%
医药中间体          120,821,350.39      98,689,359.95       18.32%            28.79%         31.97%               -1.97%
特种化学品           77,905,860.40      61,444,218.95       21.13%            68.42%         71.71%               -1.51%
分地区
境内                218,590,278.03     113,370,279.03       48.14%            76.41%         88.81%               -3.40%
境外                312,329,882.72     277,769,933.46       11.07%           107.90%        121.55%               -5.47%
                                                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                  单位：元
                           本报告期末                  上年同期末
                                    占总资产比                  占总资产比 比重增减             重大变动说明
                       金额                        金额
                                        例                          例
                    102,130,570.7
货币资金                                 4.74% 101,944,591.11        5.38%    -0.64%
                    376,310,551.5                                                      主要因主营业务收入增加导致信用
应收账款                                17.48% 293,963,850.65       15.51%     1.97%
                               1                                                       期内的应收款增加。
                    263,313,496.1                                                      主要因主营业务收入增加减少了库
存货                                    12.23% 281,674,757.34       14.86%    -2.63%
                               0                                                       存商品所致。
                    789,076,364.0                                                      主要是因固定资产投入生产使用后
固定资产                                36.65% 811,581,475.15       42.82%    -6.17%
                               1                                                       进行折旧导致净值减少。
在建工程            72,287,731.18        3.36% 65,702,230.36         3.47%    -0.11%
                    447,720,000.0                                                      主要是向银行增加的流动资金借款
短期借款                                20.80% 351,875,200.00       18.56%     2.24%
                               0                                                       增加。
                    137,756,680.0                                                      主要是公司因项目投资增加的长期
长期借款                                 6.40% 30,000,000.00         1.58%     4.82%
                               0                                                       借款。
                    233,997,399.4                                                      主要是收购马尔他 ACL 公司支付的
预付款项                                10.87% 16,966,770.15         0.90%     9.97%
                               2                                                       投资预付款增加所致。
其他流动资产        28,072,957.91        1.30% 48,333,089.81         2.55%    -1.25% 主要是因未抵扣增值税进项税减少。
工程物资            10,435,981.07        0.48%   7,433,760.23        0.39%     0.09% 主要是工程项目所需物资增加所致。
其他非流动资产      45,506,781.58        2.11% 31,383,373.25         1.66%     0.45% 主要是预付的工程设备款增加所致。
                                                                                       主要是可抵扣亏损额减少导致递延
递延所得税资产       6,126,034.92        0.28% 11,157,609.00         0.59%    -0.31%
                                                                                       所得税资产减少。
                    132,579,517.8                                                      主要是以银行承兑汇票和商业承兑
应付票据                                 6.16% 90,280,133.60         4.76%     1.40%
                               8                                                       汇票支付采购款增加所致。
                    241,614,160.3
应付账款                                11.22% 217,481,827.55       11.47%    -0.25% 主要是增加的原材料应付款项
应付职工薪酬         2,009,198.64        0.09%   4,221,100.85        0.22%    -0.13% 主要是公司支付上期末员工工资。
一年内到期的非                                                                         主要是公司支付一年内到期的长期
                    49,000,000.00        2.28% 80,000,000.00         4.22%    -1.94%
流动负债                                                                               借款所致。
                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见合并财务报表项目注释77“所有权或使用权受到限制的资产\"
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
         报告期投资额（元）                 上年同期投资额（元）                      变动幅度
                         16,636,800.00                      233,240,361.34                           -92.87%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位：万元
募集资金总额                                                                                        28,251.72
报告期投入募集资金总额                                                                               1,663.68
已累计投入募集资金总额                                                                              24,987.72
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                         0.00%
                                                                                 雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 募集资金总体使用情况说明
    1、 向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）347.705 万股
    根据管理办法规定公司董事会为非公开发行股票募集资金批准开设了 1 个募集资金专户（此账户仅限于本公司募集资
金的存储和使用，不作其他用途），并按上述规定，做好募集资金的存储、使用、审批、变更、监督及使用情况披露等。
截至 2017 年 6 月 30 日止，该募集资金项目已完成并销户。
    公司于 2016 年 1 月 12 日非公开发现股票募集资金扣除承销费、其他发行费用后净额为 49,734,426.48 元。根据公司
2014 年第二届董事会第十五次会议、2014 年第三次临时股东大会审议通过的《2014 年非公开发行股票预案》中拟定的募
集资金使用计划，本次非公开发行股票募集资金 49,734,391.48 元全部用于补充公司流动资金。截至 2017 年 6 月 30 日止，
公司累计使用募集资金 49,734,391.48 元，累计利息收入 4,174.03 元，累计支付银行手续费 367.50 元。公司在中国银行股
份有限公司太仓港区支行专户已于 2016 年 10 月 27 日销户，账户余额 3,841.53 元已于销户时转入公司一般户。
    2、 向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）1,717.5792 万股
    根据办法规定公司董事会为非公开发行股票募集资金批准开设了 1 个募集资金专户（此账户仅限于本公司募集资金的
存储和使用，不作其他用途），并按上述规定，做好募集资金的存储、使用、审批、变更、监督及使用情况披露等。截至
2017 年 6 月 30 日止，该募集资金专户尚在使用中。
    公司于 2016 年 2 月 29 日非公开发现股票募集资金扣除承销费、其他发行费用后净额为 232,782,817.39 元（扣除向王
博、樊刚 2 名自然人发行股份，募集股款 78,400,000.20 元后汇入资金专户的募集配套资金净额为 154,382,817.19 元）。根
据公司 2015 年第二届董事会第二十三次会议、2015 年第三次临时股东大会审议通过的《发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金暨关联交易报告书》中拟定的募集资金使用计划，本次非公开发行股票募集资金中公司已用于支付购买上海
朴颐化学科技有限公司 51%股权的现金对价 48,960,000.00 元，用于偿还银行贷款 72,582,769.44 元，用于支付中介机构财
务顾问费 200,000.22 元，用闲置募投资金暂时补充流动资金 32,000,000.00 元。截至 2017 年 06 月 30 日止，公司累计使用
募集资金 200,142,769.86 元，用闲置募投资金暂时补充流动资金 32,000,000.00 元，累计利息收入 75,468.21 元，累计支付
银行手续费 1,126.16 元。截至 2017 年 06 月 30 日止，在中国银行股份有限公司太仓港区支行专户账户余额 714,389.58 元。
    3、 募集资金监管协议的签订情况本公司募集资金实行专户存储制度，公司及东方花旗证券股份有限公司与中国银行
股份有限公司太仓港区支行签订《募集资金三方监管协议》。上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异，本公司已经
遵照履行。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：万元
                                                                                  项目达            截止报             项目可
                    是否已    募集资                        截至期   截至期
                                         调整后    本报告                         到预定   本报告   告期末   是否达    行性是
 承诺投资项目和超   变更项    金承诺                        末累计   末投资
                                         投资总    期投入                         可使用   期实现   累计实   到预计    否发生
    募资金投向      目(含部 投资总                          投入金 进度(3)
                                         额(1)      金额                          状态日   的效益   现的效    效益     重大变
                    分变更)     额                           额(2)   ＝(2)/(1)
                                                                                      期              益                   化
承诺投资项目
                                                                                 2016 年
补充流动资金        否        4,973.44                      4,973.44 100.00% 01 月 25                        是       否
                                                                                 日
发行股份购买上海
                    否          7,840                         7,840 100.00%                                  是       否
朴颐化学科技有限
                                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司 49%股权
购买上海朴颐化学
科技有限公司 51% 否             8,160            1,632     4,896 60.00%              872.09 2,387.78 是          否
股权的现金对价
偿还银行贷款       否        7,258.28            31.68 7,258.28 100.00%                                是        否
支付中介机构费用   否             20                          20 100.00%                               是        否
                             28,251.7                    24,987.7
承诺投资项目小计        --                    1,663.68              --        --     872.09 2,387.78        --        --
                                   2
超募资金投向
无
                             28,251.7                    24,987.7
合计                    --                  0 1,663.68              --        --     872.09 2,387.78        --        --
                                   2
                         非公开发行股票（创业板小额快速）：根据《2014 年非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》，
未达到计划进度或   本次非公开发行股票募集资金净额用途为补充公司流动资金。补充流动资金项目用于补充日常经营所
预计收益的情况和   需的流动资金，不直接产生经济效益，故无法单独核算其项目效益。发行股票及支付现金购买资产并
原因（分具体项目） 募集配套资金：用于支付中介机构费用和偿还银行贷款不直接产生经济效益，故无法单独核算其项目
                   效益。
项目可行性发生重
                   不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                   不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
                   不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目   不适用
先期投入及置换情
况
                   适用
                         非公开发行股票（创业板小额快速）：本次募集资金已全部投入使用，无闲置募集资金。
                         发行股票及支付现金购买资产并募集配套资金：
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情         2016 年 3 月 24 日，公司召开第三届董事会第一次会议及第三次监事会第一次会议，审议通过
况                 了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证实施募集资金投资项目
                   的资金需求正常进行的前提下，公司使用部分闲置非公开发行股票募集资金 12,000 万元暂时补充流
                   动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2017 年
                   6 月 30 日止，公司使用非公开发行股票募集资金 4,900 万元用于暂时补充流动资金。
                                                                      雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        2017 年 3 月 29 日，公司将上述资金全部归还至公司的募集资金专户。2017 年 4 月 7 日，公司
                    召开第三届董事会第九次（临时）会议、第三届监事会第九次（临时）会议，审议通过了《关于使用
                    部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证实施募集资金投资项目的资金需求正
                    常进行的前提下，公司使用部分闲置非公开发行股票募集资金 5,000 万元暂时补充流动资金，使用期
                    限自公司董事会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2017 年 06 月 30 日止，
                    公司使用非公开发行股票募集资金 3,200 万元用于暂时补充流动资金。
                    适用
                        募集资金余额 3,271.44 万元(其中用闲置募集资金暂时补充流动资金 3200 万元)。
项目实施出现募集        结余原因：根据公司 2015 年 11 月 27 日召开的第二届董事会第二十三次会议决议和 2015 年 12
资金结余的金额及    月 17 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可
原因                [2016]227 号文《关于核准雅本化学股份有限公司向王博等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
                    的核准，公司使用非公开发行股票募集资金 8,160 万元购买上海朴颐化学科技有限公司 51%股权。截
                    至 2017 年 06 月 30 日止，公司使用非公开发行股票募集资金支付股权转让款 4,896.00 万元。
尚未使用的募集资        发行股票及支付现金购买资产并募集配套资金：尚未使用的募集资金全部存放于公司开设的募集
金用途及去向        资金专用账户，活期存款的金额为 71.44 万元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或    不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
                                                                          雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                     单位：元
  公司名称      公司类型     主要业务     注册资本      总资产        净资产        营业收入       营业利润       净利润
上海雅本化                                            425,937,705. 82,470,144.9 383,392,672. 8,989,980.
              子公司       贸易、研发 5000 万元                                                                  7,216,655.75
学有限公司                                                       53            3           49
                           农医药中间
南通雅本化                              20264.894 万 939,624,934. 220,998,298. 254,816,007. 33,397,303
              子公司       体的生产、                                                                           28,677,759.46
学有限公司                              元                       72            04          87             .01
                           销售
                           农药中间
江苏建农植
                           体、原料药                 264,666,632. 96,402,651.6 91,864,172.9
物保护有限 子公司                       10,900 万元                                                496,701.68     451,772.05
                           的生产、销                            26            6
公司
                           售
上海雅本环                 环境技术开
                                                                                                   -535,118.6
境技术有限 子公司          发、咨询、 5000 万元        382,175.77     372,175.77          0.00                    -535,118.65
公司                       服务等
上海朴颐化
                                                      88,729,958.4 49,902,981.8 73,434,316.9 10,284,328
学科技有限 子公司          贸易、研发 500 万元                                                                   8,720,922.97
                                                                 9             0               7          .07
公司
                           医药、农药、
ABA                        化工品，以
CHEMICAL                   及医药、农
              子公司                    60 万美元
S HOLDING                  药中间体的
COMPANY                    销售、售后
                           服务
Hong Kong
ABA                                                   201,458,377.
              子公司       投资         1 万港币                      404,579.94                   397,269.18     397,269.18
Chemicals
Corporation
                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
Limited
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                   报告期内取得和处置子公司方式       对整体生产经营和业绩的影响
Hong Kong ABA Chemicals Corporation                                      报告期资产总额 20145.84 万元，净利润
                                       新设
Limited                                                                  39.72 万元，无重大影响。
主要控股参股公司情况说明
     1、上海雅本化学有限公司
   （1）基本情况
    公司名称：上海雅本化学有限公司
    注册资本：人民币5000万元整
    法定代表人：蔡彤
    成立日期：2003年7月11日
    经营期限：自2003年7月11日至2023年7月10日
    公司住所：中国（上海）自由贸易试验区李冰路67弄4号
    经营范围：塑料原料及辅料、制药工艺辅料、橡胶原料、水性涂料、涂料、颜料、化工原料及产品的销售，危险化学品
的批发，从事货物及技术的进出口业务，环境工程咨询及其他技术，商务咨询（除经纪），附设分支机构，化学专业技术领
域内的研制开发及技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。
   （2） 经营情况
   截止2017年06月30日，总资产为42593.77万元，净资产为8247.01万元，营业利润899.00万元，净利润为721.67万元。
    2、南通雅本化学有限公司
    （1）基本情况
    公司名称：南通雅本化学有限公司
    注册资本：人民币20,264.894万元整
    法定代表人：毛海峰
    成立日期：2010年9月2日
    经营期限：自2010年9月2日至2030年9月1日
    公司住所：江苏省如东县
    经营范围：二对甲苯磺酸拉帕替尼、吉非替尼、甲磺酸伊马替尼、达沙替尼、特拉匹韦、氮杂苯并吡咯、5-溴-7-氮杂吲
哚啉、三甲基硅醇的生产、销售（药品除外）；化学技术研究开发及技术转让、服务；自营和代理各类商品及技术的进出口
业务（国家限定公司经营或进出口的除外）。
   （2）经营情况
   截止2017年06月30日，总资产为93962.49万元，净资产为22099.83万元，营业利润为3339.73万元，净利润为2867.78万元。
    3、江苏建农植物保护有限公司
    （1）基本情况
    公司名称：江苏建农植物保护有限公司
    注册资本：人民币10900万元整
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    法定代表人：王曙光
    成立日期：2010年9月2日
    经营期限：自2010年9月2日至2030年9月1日
    公司住所：江苏省如东县
    经营范围：植物保护技术研发及其技术转让（国家有专项规定的除外），农药原药（危险化学品限《危险化学品建设项
目安全条件审查意见书》规定品种）、危险化学品（频那酮）生产，化工产品生产（氯代特戊酰氯、2,3-二氯吡啶），化工
产品批发（除农药及其他危险化学品），自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品
和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
   （2）经营情况
    截止2017年06月30日，总资产为26466.66万元，净资产为9640.27万元，营业利润为49.67万元，净利润为45.18万元。
    4、上海朴颐化学科技有限公司
    （1）基本情况
    公司名称：上海朴颐化学科技有限公司
    注册资本：人民币500万元整
    法定代表人：王博
    成立日期：2008年3月31日
    经营期限：自2008年3月31日至2018年3月30日
    公司住所： 上海漕河泾开发区松江高科技莘砖公路518号5幢202室
    经营范围：化工、生物领域内的研发、技术转让；化工原料及产品（除危险品）的销售；商务信息咨询、企业管理咨询；
从事货物及技术的进出口业务。[依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动]
   （2）经营情况
   截止2017年06月30日，总资产为8873.00万元，净资产为4990.30万元，营业利润为1028.43万元，净利润为872.09万元。
    5、上海雅本环境技术有限公司
    （1）基本情况
    公司名称：上海雅本环境技术有限公司
    注册资本：人民币5000万元整
    法定代表人：李航
    成立日期：2016年5月19日
    经营期限：自2016年5月19日至2036年5月18日
    公司住所：中国（上海）自由贸易试验区李冰路67弄4号208室
    经营范围：环境技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，园林绿化，环保产品的开发，企业兼并重组
策划，机械设备、食用农产品、化肥的销售，从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动】
    （2）经营情况
    截止2017年06月30日，总资产为38.22万元，净资产为37.22万元，营业利润为-53.51万元，净利润为-53.51万元。
    6、ABA CHEMICALS HOLDING COMPANY
    （1）基本情况
    公司名称：ABA CHEMICALS HOLDING COMPANY
                                                                      雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    企业类型：有限责任公司
    注册资本：60万美元
    成立日期：2013年7月17日
    经营范围：医药、农药、化工品，以及医药、农药中间体的销售、售后服务
   （2）经营情况
   公司目前处于注册阶段，尚未经营。
    7、Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited
       （1）基本情况
       公司名称：Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited
       企业类型：有限责任公司
       注册资本：1万港币
       成立日期：2017年3月27日
       经营范围：投资
       截止2017年06月30日，总资产为20145.84万元，净资产为40.46万元，营业利润为39.73万元，净利润为39.73万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
    1、市场竞争风险
    近年来，我国精细化工行业发展迅速，且较传统化工行业利润高出许多，随着需求的增长以及生产技术工艺的日趋成熟，
进入本行业的企业也将逐渐增多，尽管公司在市场、研发、管理等方面拥有诸多优势，但如果公司不能保持技术创新，不能
及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势，面临的市场竞争压力也将日趋增大，对公司的经济效益及发展前景造成不利影
响。
    措施：针对以上风险，公司在人力和财力上增加对产品及工艺研发的投入，加强研发实力，加快技术创新与工艺革新，
争取差异化竞争优势。同时，加大与业内知名的企业、高校等合作的力度，提升品牌知名度，提高产品市场占有率，在激烈
的市场中保持核心竞争优势，降低经营风险。
    2、环保风险
    公司所属制造业是产生化学污染物比较多的行业。公司产品生产过程涉及各种复杂的化学反应，并随之产生废水、废气、
固废（“三废”）等污染性排放物，若处理不当，会对周边环境造成一定的不利影响。目前公司生产过程中产生的废水、废气、
固废均按照国家相关规定进行处理后排放，达到了国家规定的环保标准。随着国家环保标准的日趋严格和整个社会环保意识
的增强，公司的排污治理成本将进一步提高。
    应对措施：公司对环保非常重视，2015年公司董事长蔡彤先生就提出了以“技术+环保”为公司发展驱动力的“井”形战略，
并持续在环保设施上进行投入，仅南通基地的环保设施投入就高达上亿元，并设立上海雅本环境技术有限公司，不断优化环
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保工艺，引进新的环保处理技术，确保三废达标排放。
    3、扩张带来的管理风险
    报告期内公司成功并购ACL，本次并购是公司上市以来的第一宗海外并购，并购完成后双方将在运营管理、团队建设、
业务体系、管理制度、人力资源、适用法律等众多方面进行磨合，对公司高管人员的管理和协调能力也提出较高的要求，磨
合过程中可能会对双方的正常业务发展造成一定影响。
    措施： 公司积极应对这一改变，引进国内外管理人才，稳定管理队伍，加强业务管理人员培训及能力建设，以提高公
司管理水平和经营效率。
    4、汇率风险
    因公司主营业务以出口为主，占比大，且主要以美元结算。因此，若未来人民币升值，将对公司经营成果造成不利影响。
    措施：公司将根据自身特性，紧密关注国际外汇行情变动，合理利用外汇避险工具，尽可能减小汇兑风险。
                                                                              雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型        投资者参与比例             召开日期              披露日期            披露索引
2016 年度股东大会 年度股东大会                         43.19% 2017 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 10 日 巨潮资讯网
2017 年第一次临时
                    临时股东大会                       43.16% 2017 年 05 月 22 日 2017 年 05 月 22 日 巨潮资讯网
股东大会
2017 年第二次临时
                    临时股东大会                       42.82% 2017 年 06 月 01 日 2017 年 06 月 01 日 巨潮资讯网
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
            承诺事由                 承诺方        承诺类型         承诺内容       承诺时间       承诺期限     履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
                                                                 担任公司董
                                                                 监高期间每
                                                                 年转让的股
                                   蔡彤、毛海
                                                  股份限售承     份不超过其      2011 年 08 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 峰、王卓颖、                                                      长期        严格履行
                                                  诺             直接或间接      24 日
                                   马立凡、李航
                                                                 持有的可转
                                                                 让公司股份
                                                                 总数的 25%
                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                         参与公司
                             广发证券股
                                                         2014 年度小
                             份有限公司、
                                                         额快速非公
                             中邮创业基
                                            股份限售承   开发行股票     2016 年 01 月
                             金管理股份                                                 12 个月   已履行完毕
                                            诺           认购的股份     27 日
                             有限公司、广
                                                         自上市首日
                             发基金管理
                                                         起 12 个月内
                             有限公司
                                                         不得转让
                                                         参与公司非
                             蔡彤、毛海                  公开发行股
                             峰、王卓颖、                票收购朴颐
                             马立凡、上实 股份限售承     化学认购的     2016 年 03 月
                                                                                        36 个月   严格履行
                             上投领华投     诺           股份自登记     15 日
                             资基金、王                  至其名下之
                             博、樊刚                    日起 36 个月
                                                         内不得转让
股权激励承诺
                             蔡彤、王惠
                             丰、毛海峰、 避免同业竞     避免同业竞     2010 年 10 月
                                                                                        长期      严格履行
                             王卓颖、马立 争承诺         争             26 日
                             凡、汪新芽
                                                         各方在持有
其他对公司中小股东所作承诺                               雅本化学股
                             蔡彤、毛海
                                                         份期间，对雅
                             峰、王卓颖、 一致行动人                    2014 年 08 月
                                                         本化学的相                     长期      严格履行
                             马立凡、汪新 承诺                          13 日
                                                         关事项作出
                             芽
                                                         完全一致的
                                                         决策
承诺是否及时履行             是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                      关联交 占同类 获批的                     可获得
                                    关联交                                     是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                  关联交 易金额 交易金 交易额                       的同类 披露日 披露索
                                    易定价                                     过获批 易结算
 易方      系       易类型 易内容            易价格   （万     额的比 度（万                   交易市   期     引
                                     原则                                      额度    方式
                                                      元）      例      元）                     价
江苏建 控股子 购买商 CPC 及 协议或                                                    电汇或 无可参 2017 年 公告编
                                             协商价    25.59    0.55%   2,500 否
农农药 公司参 品          农药产 协商价                                               银行承 照的市 04 月 20 号：
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
化工有 股股东            品中间                                              兑汇票 场价    日        2017-02
限公司                   体等
合计                                --     --      25.59   --   2,500   --     --      --        --       --
大额销货退回的详细情况            不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 无
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
                                  不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
                                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                 单位：万元
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额度               实际发生日期
                                                                                                     是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告   担保额度     （协议签署     实际担保金额    担保类型      担保期
                                                                                                          完毕   联方担保
                     披露日期                   日）
                                              公司与子公司之间担保情况
                     担保额度               实际发生日期
                                                                                                     是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告   担保额度     （协议签署     实际担保金额    担保类型      担保期
                                                                                                          完毕   联方担保
                     披露日期                   日）
南通雅本化学有限 2013 年 10                 2013 年 10 月                  连带责任保
                                   10,000                          1,500                2017/12/31   否          否
公司                月 24 日                14 日                          证
南通雅本化学有限 2014 年 10                 2015 年 01 月                  连带责任保
                                   21,000                          3,000                2018/12/31   否          否
公司                月 09 日                05 日                          证
南通雅本化学有限 2017 年 04                 2017 年 06 月                  连带责任保
                                    7,000                          2,000                2020/4/19    否          否
公司                月 20 日                14 日                          证
南通雅本化学有限 2016 年 02                 2016 年 09 月                  连带责任保
                                    5,000                          5,000                2017/9/19    否          否
公司                月 05 日                20 日                          证
南通雅本化学有限 2016 年 02                 2016 年 08 月                  连带责任保
                                    5,000                          3,000                2017/8/14    否          否
公司                月 05 日                15 日                          证
江苏建农植物保护 2016 年 02                 2016 年 03 月                  连带责任保
                                    5,000                                               2017/3/15    是          否
有限公司            月 05 日                16 日                          证
江苏建农植物保护 2017 年 04                 2017 年 06 月                  连带责任保
                                    3,000                          2,400                2018/6/18    否          否
有限公司            月 20 日                19 日                          证
江苏建农植物保护 2017 年 04                 2016 年 12 月                  连带责任保
                                    4,000                          4,000                2017/10/12   否          否
有限公司            月 20 日                27 日                          证
                                                                              雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
南通雅本化学有限 2017 年 04                   2017 年 06 月                   连带责任保
                                      6,000                                                2018/06/18   否          否
公司                月 20 日                  30 日                           证
报告期内审批对子公司担保额                                     报告期内对子公司担保实际
                                                      75,000                                                              8,400
度合计（B1）                                                   发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                     报告期末对子公司实际担保
                                                      75,000                                                             20,900
保额度合计（B3）                                               余额合计（B4）
                                                子公司对子公司的担保情况
                    担保额度                  实际发生日期
                                                                                                        是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告    担保额度       （协议签署      实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                             完毕   联方担保
                    披露日期                      日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                       报告期内担保实际发生额合
                                                      75,000                                                              8,400
（A1+B1+C1）                                                   计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                     报告期末实际担保余额合计
                                                      75,000                                                             20,900
计（A3+B3+C3）                                                 （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                         20.26%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                               指标                                       计量单位                数量/开展情况
一、总体情况                                                                  ——                      ——
二、分项投入                                                                  ——                      ——
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  1.产业发展脱贫                                                  ——                    ——
  2.转移就业脱贫                                                  ——                    ——
  3.易地搬迁脱贫                                                  ——                    ——
  4.教育脱贫                                                      ——                    ——
  5.健康扶贫                                                      ——                    ——
  6.生态保护扶贫                                                  ——                    ——
  7.兜底保障                                                      ——                    ——
  8.社会扶贫                                                      ——                    ——
  9.其他项目                                                      ——                    ——
三、所获奖项（内容、级别）                                        ——                    ——
（3）后续精准扶贫计划
    公司积极履行企业公民应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社
会等其他利益相关者的责任。
    公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规
的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方
式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配
政策和分红方案以回报股东。
    公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重
和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工得
到切实的提高和发展，维护员工权益。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步
共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展；同时，
积极投身社会公益事业。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                         雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                   单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                        本次变动后
                                                                 公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                 其他       小计         数量        比例
                                                                    股
                        27,138,07                                                                    27,711,83
一、有限售条件股份                    5.05%                                    573,756    573,756                   5.16%
                                4
                        21,645,48                                                                    17,673,83
3、其他内资持股                       4.03%                                 -3,971,645 -3,971,645                   3.29%
                                0
其中：境内法人持股      1,808,066     0.34%                                 -1,808,066 -1,808,066             0     0.00%
                        19,837,41                                                                    17,673,83
       境内自然人持股                 3.69%                                 -2,163,579 -2,163,579                   3.29%
                                4
                                                                                                     10,037,99
4、外资持股             5,492,594     1.02%                                  4,545,401 4,545,401                    1.87%
                                                                                                     10,037,99
       境外自然人持股   5,492,594     1.02%                                  4,545,401 4,545,401                    1.87%
                        509,836,4                                                                    509,262,6
二、无限售条件股份                   94.95%                                   -573,756    -573,756                 94.84%
                                44
                        509,836,4                                                                    509,262,6
1、人民币普通股                      94.95%                                   -573,756    -573,756                 94.84%
                                44
                        536,974,5                                                                    536,974,5
三、股份总数                         100.00%                                          0          0                 100.00%
                                18
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
                                                                          雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                  单位：股
                                                               报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                       11,460 股股东总数（如有）（参见注
                                                               8）
                                     持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                              报告期 持有有 持有无               质押或冻结情况
                                                    报告期
                                                              内增减 限售条 限售条
     股东名称          股东性质      持股比例       末持股
                                                              变动情 件的股 件的股           股份状态        数量
                                                     数量
                                                               况     份数量 份数量
阿拉山口市雅本
                                                    229,928                     229,928
创业投资有限公      境内非国有法人        42.82%                                          质押              147,416,111
                                                       ,061                        ,061
司
                                                    54,948,                     54,948,
汪新芽              境内自然人            10.23%                                          质押               46,864,000
                                                       633
                                                    38,245,                     38,245,
张宇鑫              境内自然人              7.12%
                                                       376
                                                    16,250,           10,037, 6,212,7
蔡彤                境外自然人              3.03%
                                                       701               995        06
兴业银行股份有
限公司－中邮战                                      11,741, -105000             11,741,
                    其他                    2.19%
略新兴产业混合                                         595 0
型证券投资基金
交通银行股份有
限公司－博时新                                      7,002,5 -846000             7,002,5
                    其他                    1.30%
兴成长混合型证                                          57 0
券投资基金
                                                    6,893,3           6,893,3
王博                境内自然人              1.28%
                                                        72
中央汇金资产管                                      6,001,8                     6,001,8
                    国有法人                1.12%
理有限责任公司                                          40
兴业银行股份有      其他                    0.88% 4,721,2                       4,721,2
                                                                       雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司－兴全趋                                           27
势投资混合型证
券投资基金
六安信实资产管
理有限公司－上                                       4,682,9       4,682,9
                    其他                     0.87%
实上投领华投资                                           96
基金
                                        阿拉山口市雅本创业投资有限公司部分股东包括蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡
上述股东关联关系或一致行动的说
                                    与自然人股东汪新芽为公司一致行动人（蔡彤与汪新芽为配偶关系）。除前述情况外，
明
                                    公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                股份种类
              股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                        股份种类           数量
阿拉山口市雅本创业投资有限公司                                         229,928,061 人民币普通股            229,928,061
汪新芽                                                                  54,948,633 人民币普通股             54,948,633
张宇鑫                                                                  38,245,376 人民币普通股             38,245,376
兴业银行股份有限公司－中邮战略
                                                                        11,741,595 人民币普通股             11,741,595
新兴产业混合型证券投资基金
交通银行股份有限公司－博时新兴
                                                                            7,002,557 人民币普通股           7,002,557
成长混合型证券投资基金
蔡彤                                                                        6,212,706 人民币普通股           6,212,706
中央汇金资产管理有限责任公司                                                6,001,840 人民币普通股           6,001,840
兴业银行股份有限公司－兴全趋势
                                                                            4,721,227 人民币普通股           4,721,227
投资混合型证券投资基金
汇添富基金－上海银行－汇添富－
                                                                            2,557,294 人民币普通股           2,557,294
盛世 10 号资产管理计划
徐健                                                                        2,304,569 人民币普通股           2,304,569
前 10 名无限售流通股股东之间，以
                                        阿拉山口市雅本创业投资有限公司部分股东包括蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    与自然人股东汪新芽为公司一致行动人（蔡彤与汪新芽为配偶关系）。除前述情况外，
名股东之间关联关系或一致行动的
                                    公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                            雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                 雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：股
                                                   本期增持 本期减持                  期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                     期初持股                            期末持股
   姓名         职务      任职状态                 股份数量 股份数量                  的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                     数（股）                            数（股）
                                                   （股）     （股）                  票数量（股）票数量（股）     （股）
蔡彤          董事长     现任        5,492,594 10,758,107                16,250,701
毛海峰        董事       现任        1,794,000      901,800               2,695,800
马立凡        董事       现任        1,430,000      986,300               2,416,300
合计             --             --   8,716,594 12,646,207              0 21,362,801             0           0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名            担任的职务           类型              日期                                  原因
秦东光               副总经理        离任                                个人原因
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：雅本化学股份有限公司
                                      2017 年 06 月 30 日
                                                                                                单位：元
                  项目                  期末余额                               期初余额
流动资产：
     货币资金                                      102,130,570.75                         101,944,591.11
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                        5,988,496.97                           5,468,010.00
     应收账款                                      376,310,551.51                         293,963,850.65
     预付款项                                      233,997,399.42                          16,966,770.15
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                     25,643,916.86                          23,680,364.51
     买入返售金融资产
     存货                                          263,313,496.10                         281,674,757.34
                                               雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产              847,073.93                           1,595,179.34
    其他流动资产                     28,072,957.91                          48,333,089.81
流动资产合计                       1,036,304,463.45                        773,626,612.91
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                        789,076,364.01                         811,581,475.15
    在建工程                         72,287,731.18                          65,702,230.36
    工程物资                         10,435,981.07                           7,433,760.23
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         46,653,886.63                          48,041,530.21
    开发支出
    商誉                            136,068,980.52                         136,068,980.52
    长期待摊费用                     10,407,242.29                          10,422,661.42
    递延所得税资产                    6,126,034.92                          11,157,609.00
    其他非流动资产                   45,506,781.58                          31,383,373.25
非流动资产合计                     1,116,563,002.20                      1,121,791,620.14
资产总计                           2,152,867,465.65                      1,895,418,233.05
流动负债：
    短期借款                        447,720,000.00                         351,875,200.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        132,579,517.88                          90,280,133.60
                                         雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  241,614,160.36                         217,481,827.55
    预收款项                    6,915,177.08                           3,095,209.64
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                2,009,198.64                           4,221,100.85
    应交税费                    4,063,992.57                           4,409,359.41
    应付利息                    1,161,994.52                            623,793.19
    应付股利                    1,250,000.00                           1,250,000.00
    其他应付款                 48,577,282.38                          52,439,589.26
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债     49,000,000.00                          80,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                  934,891,323.43                         805,676,213.50
非流动负债：
    长期借款                  137,756,680.00                          30,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                    2,181,666.67                           2,181,666.67
    递延所得税负债              5,468,791.71                           5,788,342.71
    其他非流动负债
非流动负债合计                145,407,138.38                          37,970,009.38
负债合计                     1,080,298,461.81                        843,646,222.88
所有者权益：
    股本                      536,974,518.00                         536,974,518.00
    其他权益工具
                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                             261,015,445.86                           261,015,445.86
    减：库存股
    其他综合收益                                               -1,431.44
    专项储备
    盈余公积                                              27,777,971.94                            27,777,971.94
    一般风险准备
    未分配利润                                           205,627,057.43                           185,435,951.68
归属于母公司所有者权益合计                              1,031,393,561.79                         1,011,203,887.48
    少数股东权益                                          41,175,442.05                            40,568,122.69
所有者权益合计                                          1,072,569,003.84                         1,051,772,010.17
负债和所有者权益总计                                    2,152,867,465.65                         1,895,418,233.05
法定代表人：蔡彤                   主管会计工作负责人：黎远兴                         会计机构负责人：汤小新
2、母公司资产负债表
                                                                                                         单位：元
                 项目                        期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                              29,144,060.66                            44,818,431.49
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                 250,000.00                            17,960,200.00
    应收账款                                             316,890,450.47                           236,365,997.12
    预付款项                                             198,189,833.15                           310,667,801.72
    应收利息
    应收股利                                              10,750,000.00                            10,750,000.00
    其他应收款                                           190,470,277.95                               163,180.80
    存货                                                 110,700,723.60                            96,295,766.04
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                   184,589.34                               212,978.68
    其他流动资产                                           2,576,026.79                             3,374,371.91
流动资产合计                                             859,155,961.96                           720,608,727.76
                                               雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    512,857,104.47                         512,848,362.27
    投资性房地产
    固定资产                        104,993,031.15                         105,857,266.19
    在建工程                            250,478.19                           4,642,008.77
    工程物资                            953,786.30
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                          7,585,993.24                           7,691,844.28
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                      6,002,422.94                           5,093,422.93
    递延所得税资产                    2,826,517.82                           2,395,611.10
    其他非流动资产                    5,814,450.73                           4,565,511.35
非流动资产合计                      641,283,784.84                         643,094,026.89
资产总计                           1,500,439,746.80                      1,363,702,754.65
流动负债：
    短期借款                        268,720,000.00                         187,875,200.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         39,319,668.10                          54,921,254.40
    应付账款                         47,194,494.65                          41,891,792.42
    预收款项                         12,992,200.00                          13,219,916.25
    应付职工薪酬                         -44,468.32                          1,264,982.35
    应交税费                             88,698.21                            193,385.15
    应付利息                                                                  284,808.33
    应付股利
    其他应付款                       32,991,717.55                          49,397,292.35
    划分为持有待售的负债
                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债                 9,000,000.00                           10,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                          410,262,310.19                             359,048,631.25
非流动负债：
    长期借款                          132,756,680.00                              20,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                 81,666.67                                81,666.67
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        132,838,346.67                              20,081,666.67
负债合计                              543,100,656.86                             379,130,297.92
所有者权益：
    股本                              536,974,518.00                             536,974,518.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                          261,015,445.86                             261,015,445.86
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                                                                               0.00
    盈余公积                              27,777,971.94                           27,777,971.94
    未分配利润                        131,571,154.14                             158,804,520.93
所有者权益合计                        957,339,089.94                             984,572,456.73
负债和所有者权益总计                 1,500,439,746.80                        1,363,702,754.65
3、合并利润表
                                                                                       单位：元
                 项目        本期发生额                             上期发生额
                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                           540,981,907.50                        287,168,107.97
    其中：营业收入                       540,981,907.50                        287,168,107.97
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                           491,298,637.07                        272,532,048.81
    其中：营业成本                       393,200,623.65                        190,947,989.98
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                      2,998,329.19                          2,773,706.39
           销售费用                        8,580,365.59                          4,889,224.02
           管理费用                       75,888,071.88                         67,894,495.41
           财务费用                       13,593,859.24                          4,564,895.94
           资产减值损失                   -2,962,612.48                          1,461,737.07
    加：公允价值变动收益（损失以
                                                                                  188,134.70
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                                                  -558,279.79
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益                             79,621.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        49,762,891.43                         14,265,914.07
    加：营业外收入                         1,248,618.84                          1,052,614.63
         其中：非流动资产处置利得           226,587.47                              53,158.55
    减：营业外支出                            71,610.36                           352,372.77
         其中：非流动资产处置损失             45,616.36                           298,457.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）    50,939,899.91                         14,966,155.93
    减：所得税费用                         8,662,494.08                          1,149,086.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        42,277,405.83                         13,817,069.86
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                             41,670,086.47                          12,446,813.45
    少数股东损益                                             607,319.36                            1,370,256.41
六、其他综合收益的税后净额                                     -1,431.44
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                               -1,431.44
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
                                                                     0.00
他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                               -1,431.44
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效
部分
           5.外币财务报表折算差额                              -1,431.44
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                     0.00
税后净额
七、综合收益总额                                           42,275,974.39                          13,817,069.86
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           41,668,655.03                          12,446,813.45
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                             607,319.36                            1,370,256.41
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                             0.0776                               0.0235
    （二）稀释每股收益                                             0.0776                               0.0235
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：蔡彤                      主管会计工作负责人：黎远兴                       会计机构负责人：汤小新
                                                            雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                       91,173,784.94                          105,329,126.01
    减：营业成本                                   77,806,826.45                           75,241,285.28
         税金及附加                                  619,254.21                             2,252,795.18
         销售费用                                    979,459.82                              522,222.41
         管理费用                                  14,760,185.04                           16,521,504.49
         财务费用                                   3,452,095.76                            4,247,158.54
         资产减值损失                                247,983.39                                81,386.91
    加：公允价值变动收益（损失以
                                                                                             211,912.47
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                                                             -431,414.79
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                 -6,692,019.73                            6,243,270.88
    加：营业外收入                                   650,000.00                              194,790.00
         其中：非流动资产处置利得                                                              51,250.00
    减：营业外支出                                    12,183.32                              268,625.48
         其中：非流动资产处置损失                     12,183.32                              259,085.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                   -6,054,203.05                            6,169,435.40
列）
    减：所得税费用                                   -299,816.98                             904,904.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 -5,754,386.07                            5,264,531.25
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                  -5,754,386.07                            5,264,531.25
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                 项目               本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                502,077,184.33                          294,858,901.34
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                               32,480,032.24                           17,936,988.01
     收到其他与经营活动有关的现金                 13,458,859.35                            1,371,378.10
                                               雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                548,016,075.92                         314,167,267.45
     购买商品、接受劳务支付的现金   325,400,301.64                         242,338,443.22
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     55,221,312.16                          49,822,324.03
金
     支付的各项税费                  12,687,721.79                          14,047,248.82
     支付其他与经营活动有关的现金    23,404,871.15                          18,000,504.75
经营活动现金流出小计                416,714,206.74                         324,208,520.82
经营活动产生的现金流量净额          131,301,869.18                         -10,041,253.37
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                                     48,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                                                   -558,279.79
     处置固定资产、无形资产和其他
                                        272,425.35
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                            8,918,420.44
投资活动现金流入小计                    272,425.35                          56,360,140.65
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     56,553,598.41                          62,693,506.51
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                 210,726,339.96                          80,640,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                267,279,938.37                         143,333,506.51
投资活动产生的现金流量净额          -267,007,513.02                        -86,973,365.86
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                                    204,169,885.18
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金                          435,476,680.00                          199,043,964.70
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                  6,490,969.00                           16,915,805.11
筹资活动现金流入小计                             441,967,649.00                          420,129,654.99
     偿还债务支付的现金                          262,875,200.00                          262,080,503.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  32,126,268.69                           21,543,362.37
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                 30,058,723.53                            4,326,867.84
筹资活动现金流出小计                             325,060,192.22                          287,950,733.21
筹资活动产生的现金流量净额                       116,907,456.78                          132,178,921.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  -4,583,587.83                            4,352,074.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -23,381,774.89                           39,516,377.12
     加：期初现金及现金等价物余额                 68,957,258.38                           46,116,968.18
六、期末现金及现金等价物余额                      45,575,483.49                           85,633,345.30
6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                118,416,336.49                           90,625,085.20
     收到的税费返还                                 523,834.39                              560,803.79
     收到其他与经营活动有关的现金                   766,802.76                              219,633.22
经营活动现金流入小计                             119,706,973.64                           91,405,522.21
     购买商品、接受劳务支付的现金                 66,965,435.70                          192,410,400.93
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  13,322,510.79                           10,750,308.16
金
     支付的各项税费                                3,253,262.53                            7,186,165.89
     支付其他与经营活动有关的现金                193,401,987.44                            4,722,776.87
经营活动现金流出小计                             276,943,196.46                          215,069,651.85
经营活动产生的现金流量净额                   -157,236,222.82                          -123,664,129.64
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                                                   48,000,000.00
                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金                                                  -431,414.79
    处置固定资产、无形资产和其他
                                          854.70
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                      854.70                          47,568,585.21
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     9,433,596.70                         10,320,233.16
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  16,328,742.20                         80,640,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                25,762,338.90                         90,960,233.16
投资活动产生的现金流量净额         -25,761,484.20                        -43,391,647.95
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                                   204,169,885.18
    取得借款收到的现金             341,476,680.00                        130,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                            802,740.97
筹资活动现金流入小计               341,476,680.00                        334,972,626.15
    偿还债务支付的现金             148,875,200.00                        124,010,073.60
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    26,259,816.34                         12,906,265.62
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金     8,194,398.59
筹资活动现金流出小计               183,329,414.93                        136,916,339.22
筹资活动产生的现金流量净额         158,147,265.07                        198,056,286.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      981,672.53                              38,956.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额       -23,868,769.42                         31,039,466.27
    加：期初现金及现金等价物余额    43,319,351.65                         11,355,777.95
六、期末现金及现金等价物余额        19,450,582.23                         42,395,244.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                               单位：元
                                                                              雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                      本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                     股本                                                                                       东权益
                              优先 永续                                                                                    计
                                          其他     积      存股   合收益     备     积      险准备    利润
                              股    债
                     536,97                                                                                              1,051,7
                                                 261,015                          27,777,            185,435 40,568,
一、上年期末余额 4,518.                                                                                                  72,010.
                                                 ,445.86                           971.94            ,951.68 122.69
                        00
     加：会计政策
变更
          前期差
错更正
          同一控
制下企业合并
          其他
                     536,97                                                                                              1,051,7
                                                 261,015                          27,777,            185,435 40,568,
二、本年期初余额 4,518.                                                                                                  72,010.
                                                 ,445.86                           971.94            ,951.68 122.69
                        00
三、本期增减变动
                                                                  -1,431.4                           20,191, 607,319 20,796,
金额（减少以“－”
                                                                        4                             105.75       .36 993.67
号填列）
（一）综合收益总                                                                                     41,670, 607,319 42,277,
额                                                                                                    086.47       .36 405.83
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                     -21,478,            -21,478,
（三）利润分配
                                                                                                      980.72              980.72
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
                                                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或                                                                                     -21,478,            -21,478,
股东）的分配                                                                                         980.72              980.72
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                 -1,431.4                                               -1,431.4
（六）其他
                                                                       4
                    536,97                                                                                              1,072,5
                                                261,015          -1,431.4        27,777,            205,627 41,175,
四、本期期末余额 4,518.                                                                                                 69,003.
                                                ,445.86                4          971.94            ,057.43 442.05
                       00
上年金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                     上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有者
       项目                   其他权益工具                                                                     少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                    股本                                                                                       东权益
                             优先 永续                                                                                    计
                                         其他     积      存股   合收益     备     积      险准备    利润
                             股    债
                    392,40
                                                123,015                          26,652,            178,617 35,313, 756,003
一、上年期末余额 4,480.
                                                ,598.48                           182.37            ,730.38 862.86 ,854.09
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                                      雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   392,40
                            123,015       26,652,        178,617 35,313, 756,003
二、本年期初余额 4,480.
                            ,598.48        182.37        ,730.38 862.86 ,854.09
三、本期增减变动 144,57
                            137,999       1,125,7        6,818,2 5,254,2 295,768
金额（减少以“－” 0,038.
                            ,847.38         89.57          21.30     59.83 ,156.08
号填列）
（一）综合收益总                                         16,205, 3,626,8 19,832,
额                                                        157.31     57.39 014.70
                   20,652
（二）所有者投入            261,917                                 2,877,4 285,447
                   ,842.0
和减少资本                  ,043.38                                  02.44 ,287.82
                   20,652
1．股东投入的普             261,917                                          282,569
                   ,842.0
通股                        ,043.38                                          ,885.38
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                                    2,877,4 2,877,4
4．其他
                                                                     02.44     02.44
                                          1,125,7        -9,386,9 -1,250, -9,511,1
（三）利润分配
                                            89.57          36.01 000.00        46.44
                                          1,125,7        -1,125,7
1．提取盈余公积
                                            89.57          89.57
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                          -8,261,1 -1,250, -9,511,1
股东）的分配                                               46.44 000.00        46.44
4．其他
                   123,91   -123,91
（四）所有者权益
                   7,196.   7,196.0
内部结转
                      00         0
                   123,91   -123,91
1．资本公积转增
                   7,196.   7,196.0
资本（或股本）
                      00         0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
                                                                                雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     536,97                                                                                             1,051,7
                                                261,015                                27,777,       185,435 40,568,
四、本期期末余额 4,518.                                                                                                 72,010.
                                                   ,445.86                             971.94        ,951.68 122.69
                         00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                          利润     益合计
                     536,974,                            261,015,4                                27,777,97 158,804 984,572,4
一、上年期末余额
                      518.00                                 45.86                                     1.94 ,520.93      56.73
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     536,974,                            261,015,4                                27,777,97 158,804 984,572,4
二、本年期初余额
                      518.00                                 45.86                                     1.94 ,520.93      56.73
三、本期增减变动
                                                                                                             -27,233, -27,233,3
金额（减少以“－”
                                                                                                              366.79     66.79
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             -5,754,3 -5,754,38
额                                                                                                             86.07      6.07
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                          -21,478, -21,478,9
（三）利润分配
                                                                                                           980.72     80.72
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                           -21,478, -21,478,9
股东）的分配                                                                                               980.72     80.72
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    536,974,                          261,015,4                                27,777,97 131,571 957,339,0
四、本期期末余额
                     518.00                              45.86                                      1.94 ,154.14      89.94
上年金额
                                                                                                                    单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计
                    392,404,                          123,015,5                                26,652,18 156,933 699,005,8
一、上年期末余额
                     480.00                              98.48                                      2.37 ,561.26      22.11
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
二、本年期初余额 392,404,                             123,015,5                                26,652,18 156,933 699,005,8
                                            雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      480.00       98.48                         2.37 ,561.26         22.11
三、本期增减变动
                     144,570,   137,999,8                   1,125,789 1,870,9 285,566,6
金额（减少以“－”
                      038.00       47.38                          .57     59.67      34.62
号填列）
（一）综合收益总                                                        11,257, 11,257,89
额                                                                       895.68        5.68
（二）所有者投入 20,652,8       261,917,0                                         282,569,8
和减少资本             42.00       43.38                                             85.38
1．股东投入的普 20,652,8        261,917,0                                         282,569,8
通股                   42.00       43.38                                             85.38
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                            1,125,789 -9,386,9 -8,261,14
（三）利润分配
                                                                  .57     36.01        6.44
                                                            1,125,789 -1,125,7
1．提取盈余公积
                                                                  .57     89.57
2．对所有者（或                                                         -8,261,1 -8,261,14
股东）的分配                                                              46.44        6.44
3．其他
（四）所有者权益 123,917,       -123,917,
内部结转              196.00      196.00
1．资本公积转增 123,917,        -123,917,
资本（或股本）        196.00      196.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     536,974,   261,015,4                   27,777,97 158,804 984,572,4
四、本期期末余额
                      518.00       45.86                         1.94 ,520.93        56.73
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
    公司注册地、组织形式和总部地址
    雅本化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是成立于2006年的雅本化学（苏州）有限公司。2010
年1月，本公司整体变更设立为股份有限公司，原4名股东作为股份公司的发起人，股份总数6,800万股。2011年8月，经中国
证券监督管理委员会证监许可字[证监许可[2011] 1312号《关于核准苏州雅本化学股份有限公司首次公开发行股票并在创业
板上市的批复》核准，本公司向社会投资者公开发行人民币普通股2,270万股，并于2011年9月6日在深圳证券交易所上市挂
牌交易。
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2016年12月31日止，公司累计发行股本53,697.45万股，
注册资本为53,697.45万元。
    公司营业执照注册号为91320500782722859L号，公司住所及总部地址均位于江苏省太仓市太仓港港口开发区石化区东方
东路18号。
    公司是由母公司为阿拉山口市雅本创业投资有限公司（曾用名：新余雅本投资管理有限公司；2017年2月23日，更名为
阿拉山口市雅本创业投资有限公司）控股42.82%的股份有限公司，实际控制人由蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡及汪新芽组
成一致行动人。其中：蔡彤、毛海峰、王卓颖及马立凡持有阿拉山口市雅本创业投资有限公司63.49%的股份；汪新芽持有本
公司10.23%的股份。
    经营范围
    许可经营项目：生产、销售：原料药（凭许可证经营）；
    一般经营项目：医药中间体[其中包括3-氯-2-肼基吡啶、(1S,2S)-(-)-1,2-二苯基乙二胺、邻乙氧羰基苯磺酰胺、1-(甲
基-四唑-3-基)-2-磺酰胺基-3-甲基-3，4-吡唑、1-(3-氯吡啶-2-基)-3-溴-1H-吡啶-5-甲酸、N,N- 双[(6- 叔丁基苯酚-2- 基)
甲基]-(1S,2S)-1,2-二苯基乙二胺、5-溴-7-氮杂吲哚、5-氯-7-氮杂吲哚、盐酸文拉法新、左乙拉西坦、盐酸埃罗替尼、甲
磺酸伊马替尼、达沙替尼、拉帕替尼]的研究与开发、生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务并提供相关咨
询服务。
    公司业务性质和主要经营活动
    本公司系医药及农药中间体产品的生产制造企业，主要从事医药和农药中间体产品的研发、生产、销售等。
    财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司第三届董事会第十五次会议于2017年8月21日批准报出。
1.本年纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括：
               子公司名称                子公司类型             级次        持股比例（%）      表决权比例（%）
上海雅本化学有限公司                     全资子公司             二级                     100
南通雅本化学有限公司                     全资子公司             二级                     100
江苏建农植物保护有限公司                 控股子公司             二级                      75
上海朴颐化学科技有限公司                 全资子公司             二级                     100
湖州颐辉生物科技有限公司                 控股子公司             三级                      60
上海雅本环境技术有限公司                 全资子公司             二级                     100
新疆霍尔果斯朴颐生物科技有限公司         全资子公司             三级                     100
上海朴颐化工有限公司                     全资子公司             三级                     100
Hong Kong ABA Chemicals Corporation      全资子公司             二级                     100
Limited
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2.本年纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，其中：本期新纳入合并范围的子公司、特殊
目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体为：
                           名称                                              变更原因
新疆霍尔果斯朴颐生物科技有限公司                                               新设
上海朴颐化工有限公司                                                           新设
Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited                                    新设
3.本年无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。
四、财务报表的编制基础
    1、编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编
制财务报表。
    2、持续经营
    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2）同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
    3）非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
    4）为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
    1）合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
    2）合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
    （1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
    （2）处置子公司或业务
    A）一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B）分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    ①     这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ②     这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    ③     一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ④     一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1）合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
    （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
    （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
    （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    2）共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
    1）外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算成人民
币记账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    2）外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的加权平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1.金融工具的分类
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融
负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
   2.金融工具的确认依据和计量方法
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    （2）应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融
资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率)计算确认利息收入，计入
投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响；
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金；
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    （4）可供出售金融资产
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    （5）其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    4.金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察
输入值。
    6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
    7.金融资产的具体减值方法如下：
    （1）可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断
该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工
具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间
内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    （2）持有至到期投资的减值准备
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    8.金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                         单项金额重大的应收账款的确认标准：占应收账款期末
                                                     余额 10%(含 10%)以上且单项金额大于 300 万元的应收账款；
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                     单项金额重大的其他应收款的确认标准：单项金额大于 300
                                                     万元的其他应收款。
                                                         单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进
                                                     行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                     额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应
                                                     收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                        坏账准备计提方法
账龄分析法组合                                       账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                     应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1-3 个月(含 3 个月)                                                                                     5.00%
3 个月-1 年                                                       5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                           15.00%                               15.00%
2－3 年                                                           30.00%                               30.00%
3－4 年                                                           50.00%                               50.00%
4－5 年                                                           80.00%                               80.00%
5 年以上                                                        100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                                   存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                        收回款项。
                                                            根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
                                                        的差额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1.存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括物资采购、原材料、产成品（或库存商品）、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。
     2.存货的计价方法
       1) 物资采购按实际成本核算；
       2) 原材料、产成品取得时按实际成本法核算，发出及领用按加权平均法核算；
       3) 低值易耗品取得时按实际成本核算，领用时采用一次摊销法核算。
     3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和
用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
     资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
     4.存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
         1.划分为持有待售确认标准
     本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
     （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
     （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
     （3） 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
     （4） 该项转让将在一年内完成。
     2.划分为持有待售核算方法
     本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
    符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生
的合同权利。
14、长期股权投资
    1.初始投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注之四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.后续计量及损益确认
    （1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    （2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    3.长期股权投资核算方法的转换
    （1）公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    （3）权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
    （4）成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5）成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4.长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    5.共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
                                                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   类别                    预计使用寿命（年）            预计净残值率（%）          年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物                                                    20-30                            5                   4.750-3.167
土地使用权                                                            按剩余可使用年限平均摊销
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别                 折旧方法               折旧年限                    残值率                  年折旧率
房屋及建筑物              年限平均法            20 年-30 年                5.00%                     3.17%-4.75%
机器设备                  年限平均法            5 年-10 年                 5.00%                     9.50%-19.00%
运输设备                  年限平均法            5 年-10 年                 5.00%                     9.50%-19.00%
办公设备及其他            年限平均法            5 年-10 年                 5.00%                     9.50%-19.00%
固定资产装修              年限平均法            5 年-10 年                                           10.00%-20.00%
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计
入当期损益。
1. 固定资产后续计量及处置
    （1）固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产采用年限平均法并按以下折旧方法、折旧年限和年折旧率计提折旧：
                  类别                     折旧年限（年）                    残值率（%）                年折旧率（%）
 房屋及建筑物                                                 20-30                          5.00                    3.17-4.75
 机器设备                                                      5-10                          5.00                   9.50-19.00
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 运输设备                                              5-10                      5.00              9.50-19.00
 办公设备及其他                                        5-10                      5.00              9.50-19.00
 固定资产装修                                          5-10                                       10.00-20.00
    （2）固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时
计入当期损益。
    （3）固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初
始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资
产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
17、 在建工程
    1.在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。建造的在建工程已
达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
     （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
     （2）借款费用已经发生；
     （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     2.借款费用资本化期间
     资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
     购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
     3.暂停资本化期间
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
     4.借款费用资本化金额的计算方法
     专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
     根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
     借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及专有技术和商
标权等。
     1.无形资产的初始计量
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2.无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    （1）使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
               项目                            预计使用寿命                           依据
 土地使用权                                    出让合同约定                  土地权证规定的可使用年限
 专利权及专有技术                                  10年                不超过合同性权利或其他法定权利的期限
 商标权                                            10年                不超过合同性权利或其他法定权利的期限
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    （2）使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
23、长期待摊费用
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。有合同约定的长期
待摊费用依据合同约定分摊，其余的在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未
摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
   短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
25、 预计负债
    1.预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2.预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
     最佳估计数分别以下情况处理：
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
     2.确认让渡资产使用权收入的依据
     与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
     （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
     （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
     3.提供劳务收入的确认依据和方法
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
     （1）收入的金额能够可靠地计量；
     （2）相关的经济利益很可能流入企业；
     （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
     （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
     在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
     （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
     （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助的确认：对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1.确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    2.确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经
营租赁。
    1.经营租赁会计处理
    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
     （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和
折旧方法详见本附注四/（十五）固定资产。
     公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
     （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                               税率
增值税                                 销售货物、应税销售服务收入           17%、6%
城市维护建设税                         应缴流转税税额                       按公司所在地政策缴纳
企业所得税                             应纳税所得额                         15%、25%
                                       按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税                                                                      1.2%、12%
                                       纳税基准
土地使用税                             土地面积                             4 元-6 元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                            所得税税率
雅本化学股份有限公司                                      15%
上海雅本化学有限公司                                      15%
南通雅本化学有限公司                                      15%
江苏建农植物保护有限公司                                  15%
上海朴颐化学科技有限公司                                  25%
湖州颐辉生物科技有限公司（注）                            25%
上海雅本环境技术有限公司                                  25%
新疆霍尔果斯朴颐生物科技有限公司                          25%
上海朴颐化工有限公司                                      25%
2、税收优惠
    母公司雅本化学股份有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201532000507），认定为高新技术企业。2016年实际执行企业所得税率为15%。
    子公司上海雅本化学有限公司获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201431000247），认定为高新技术企业。2016年实际执行企业所得税率
为15%。
    子公司南通雅本化学有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201532000254），认定为高新技术企业。2016年实际执行企业所得税率为15%。
    子公司江苏建农植物保护有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201532002247），认定为高新技术企业。2016年实际执行企业所得税率
为15%。
    注：湖州颐辉生物科技有限公司企业所得税为核定征收，应纳税所得额为公司总收入的4%。
                                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                               单位： 元
                    项目                  期末余额                             期初余额
库存现金                                                  63,057.30                          129,520.93
银行存款                                              45,512,426.19                        68,827,737.45
其他货币资金                                          56,555,087.26                        32,987,332.73
合计                                                 102,130,570.75                       101,944,591.11
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
                项目                     年末余额                              年初余额
银行承兑汇票保证金                                   56,555,087.26                         32,987,332.73
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                               单位： 元
                    项目                  期末余额                             期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                               单位： 元
                    项目                  期末余额                             期初余额
银行承兑票据                                           5,988,496.97                         5,468,010.00
合计                                                   5,988,496.97                         5,468,010.00
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                               单位： 元
                                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   项目                                                       期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                              单位： 元
                     项目                                   期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                21,060,948.56
合计                                                                        21,060,948.56
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                              单位： 元
                                   项目                                                     期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                              单位： 元
                                                 期末余额                                               期初余额
                              账面余额               坏账准备                     账面余额                坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                   账面价值
                            金额          比例    金额                          金额      比例       金额        计提比例
                                                             例
按信用风险特征组
                        385,613,                 9,303,22            376,310,5 306,506             12,542,85                 293,963,85
合计提坏账准备的                      100.00%                2.41%                       100.00%                     4.09%
                            776.32                   4.81               51.51 ,707.41                     6.76                     0.65
应收账款
                        385,613,                 9,303,22            376,310,5 306,506             12,542,85                 293,963,85
合计                                  100.00%                2.41%                       100.00%                     4.09%
                            776.32                   4.81               51.51 ,707.41                     6.76                     0.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                期末余额
              账龄
                                                 应收账款                       坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1-3 个月                                             237,349,086.12
3 个月-1 年                                          141,722,842.88                      7,086,142.15                            5.00%
                                                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内小计                                 379,071,929.00                    7,086,142.15                          1.87%
1至2年                                            4,625,375.01                   693,806.25                      15.00%
2至3年                                              63,199.70                     18,959.91                      30.00%
3至4年                                              11,868.75                      5,934.38                      50.00%
4至5年                                            1,715,108.72                 1,372,086.98                      80.00%
5 年以上                                           126,295.14                    126,295.14                     100.00%
合计                                         385,613,776.32                    9,303,224.81                          2.41%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,239,631.95 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                  单位名称                            收回或转回金额                             收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                               单位： 元
                             项目                                                     核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质         核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                                                            易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
           单位名称                    年末余额              占应收账款年末余额的比例(%)            已计提坏账准备
客户1                                     240,405,375.13                               62.34                   5,757,308.86
客户2                                      39,973,220.00                               10.37
客户3                                       8,874,464.00                                2.30
客户4                                       7,000,000.00                                1.82                     34,000.00
客户5                                       5,835,000.00                                1.51                    291,750.00
                                                                        雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                   302,088,059.13                             78.34                      6,083,058.86
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                             单位： 元
                                       期末余额                                           期初余额
           账龄
                              金额                      比例                  金额                    比例
1 年以内                      231,285,036.72                   98.84%          13,181,322.38                   77.69%
1至2年                          1,317,433.20                   0.56%            2,566,304.68                   15.13%
2至3年                           655,225.09                    0.28%             850,029.81                     5.01%
3 年以上                         739,704.41                    0.32%             369,113.28                     2.17%
合计                          233,997,399.42             --                    16,966,770.15            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
       单位名称            年末金额            占预付账款总额的比例           账龄                   未结算原因
                                                        (%)
    单位1                193,652,443.50                    82.76%        1年以内                 预付投资款
    单位2                  5,150,000.00                     2.20%        1年以内                 预付货款
    单位3                  4,949,759.82                     2.12%       3个月以内                预付货款
    单位4                  3,002,200.00                     1.28%        1年之内                 预付货款
    单位5                  2,633,358.82                     1.13%        一年内                  预付保证金
           合计              209,387,762.14                    89.48%
其他说明：
                                                                                雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                           单位： 元
                  项目                                        期末余额                                   期初余额
（2）重要逾期利息
                                                                                                           是否发生减值及其判断
       借款单位                   期末余额                    逾期时间                 逾期原因
                                                                                                                    依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                           单位： 元
         项目(或被投资单位)                                   期末余额                                   期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                           单位： 元
                                                                                                           是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)               期末余额                      账龄                 未收回的原因
                                                                                                                    依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                            期末余额                                              期初余额
                           账面余额             坏账准备                      账面余额               坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                 账面价值
                         金额      比例       金额                          金额      比例        金额      计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      28,353,4               2,709,50            25,643,91 26,094,             2,413,859                23,680,364.
合计提坏账准备的                  100.00%                9.56%                       100.00%                    9.25%
                          26.83                  9.97                  6.86 223.74                   .23
其他应收款
                      28,353,4               2,709,50            25,643,91 26,094,             2,413,859                23,680,364.
合计                              100.00%                9.56%                       100.00%                    9.25%
                          26.83                  9.97                  6.86 223.74                   .23
                                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
                                                                      期末余额
             账龄
                                        其他应收款                    坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                      25,959,724.41                  1,298,022.61                            5.00%
1 年以内小计                                  25,959,724.41                  1,298,022.61                            5.00%
1至2年                                          268,000.00                        40,200.00                      15.00%
2至3年                                          316,705.75                        95,011.73                      30.00%
3至4年                                          648,605.68                     324,302.84                        50.00%
4至5年                                         1,042,090.99                    833,672.79                        80.00%
5 年以上                                         118,300.00                      118,300.00                     100.00%
合计                                          28,353,426.83                  2,709,509.97                            9.56%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 295,650.74 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                             项目                                                     核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额           核销原因           履行的核销程序
                                                                                                            易产生
其他应收款核销说明：
                                                                                雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                               期初账面余额
出口退税                                                                24,162,906.47                           22,907,734.69
保证金                                                                   2,386,149.25                            2,792,308.17
备用金                                                                    316,300.01                              124,288.59
代垫款项                                                                  259,500.00                              261,392.29
其他                                                                     1,228,571.10                                  8,500.00
合计                                                                    28,353,426.83                           26,094,223.74
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例
单位 1                退税款                     24,162,906.47 1 年以内                           85.22%         1,208,145.32
单位 2                农民工保障金                1,328,000.00 3-4 年                              4.68%          835,730.00
单位 3                保证金                       500,000.00 1 年以内                             1.76%           25,000.00
单位 4                顾问费                       450,000.00 1 年以内                             1.59%           22,500.00
单位 5                房租押金                     260,358.52 3-4 年，4-5 年                       0.92%          166,075.11
合计                           --                26,701,264.99            --                      94.17%         2,257,450.43
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                 期末账龄
                                                                                                              及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
                                                                       雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）存货分类
                                                                                                              单位： 元
                                  期末余额                                            期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备          账面价值         账面余额         跌价准备            账面价值
原材料            33,769,264.77     992,139.75      32,777,125.02    28,079,194.37          992,104.58    27,087,089.79
在产品            85,916,959.77    2,301,636.21     83,615,323.56    82,472,905.56     2,373,740.42       80,099,165.14
库存商品         143,866,444.93    4,115,159.10    139,751,285.83   172,614,259.76     4,061,721.33      168,552,538.43
周转材料           6,344,434.28                      6,344,434.28     5,402,905.28                         5,402,905.28
发出商品             825,327.41                       825,327.41       533,058.70                           533,058.70
合计             270,722,431.16    7,408,935.06    263,313,496.10   289,102,323.67     7,427,566.33      281,674,757.34
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                              单位： 元
                                        本期增加金额                       本期减少金额
       项目        期初余额                                                                               期末余额
                                    计提              其他          转回或转销          其他
原材料               992,104.58            35.17                                                            992,139.75
在产品             2,373,740.42                                          72,104.21                         2,301,636.21
库存商品           4,061,721.33      53,437.77                                                             4,115,159.10
合计               7,427,566.33      53,472.94                           72,104.21                         7,408,935.06
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                              单位： 元
                        项目                                                         金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                              单位： 元
                                                                            雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    项目                  期末账面价值              公允价值              预计处置费用            预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                                  期末余额                                 期初余额
1 年内到期的长期待摊费用                                               847,073.93                             1,595,179.34
合计                                                                   847,073.93                             1,595,179.34
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                                  期末余额                                 期初余额
待抵扣增值税进项税额                                               27,067,075.49                             46,785,906.97
预交企业所得税额                                                       997,038.19                             1,028,914.54
待认证增值税进项税额                                                     8,844.23                              518,268.30
合计                                                               28,072,957.91                             48,333,089.81
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                   单位： 元
                                             期末余额                                     期初余额
           项目
                             账面余额        减值准备     账面价值        账面余额       减值准备            账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                   单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具        可供出售债务工具                                        合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                   单位： 元
                             账面余额                                    减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                        本期现金
                                                                                                    单位持股
   位         期初       本期增加 本期减少      期末     期初      本期增加 本期减少      期末                      红利
                                                                                                      比例
                                                                      雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                            单位： 元
可供出售金融资产分类   可供出售权益工具         可供出售债务工具                                     合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                            单位： 元
可供出售权益工                                   公允价值相对于    持续下跌时间
                  投资成本     期末公允价值                                       已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                       成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                            单位： 元
                                    期末余额                                          期初余额
     项目
                  账面余额          减值准备        账面价值         账面余额         减值准备        账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                            单位： 元
      债券项目               面值                   票面利率               实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                            单位： 元
                              期末余额                                    期初余额
     项目                                                                                             折现率区间
                 账面余额     坏账准备         账面价值    账面余额       坏账准备       账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
                                                                              雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
17、长期股权投资
                                                                                                                      单位： 元
                                                          本期增减变动
被投资单                                    权益法下                       宣告发放                                   减值准备
             期初余额                                  其他综合 其他权益              计提减值             期末余额
     位                 追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                 其他              期末余额
                                                       收益调整   变动                  准备
                                             资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                   账面价值                              未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
          项目       房屋及建筑物         机器设备          运输设备       固定资产装修     办公设备及其他          合计
一、账面原值：
  1.期初余额            417,178,357.81   552,737,698.15     7,080,080.45    11,056,165.64        29,055,428.08 1,017,107,730.13
  2.本期增加金
                           535,829.18     15,864,692.75     1,257,024.78                          1,256,880.30    18,914,427.01
额
     （1）购置                            15,864,692.75     1,257,024.78                          1,256,880.30    18,378,597.83
     （2）在建工
                           535,829.18                                                                               535,829.18
程转入
                                                                      雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     （3）企业合
并增加
  3.本期减少金
                                       172,281.50     956,457.89                      236,045.08      1,364,784.47
额
     （1）处置或
                                       172,281.50     956,457.89                      236,045.08      1,364,784.47
报废
  4.期末余额       417,714,186.99   568,430,109.40   7,380,647.34   11,056,165.64   30,076,263.30 1,034,657,372.67
二、累计折旧
  1.期初余额        40,304,474.08   140,840,652.69   3,838,988.77    6,251,630.73   12,414,102.38   203,649,848.65
  2.本期增加金
                     6,814,219.84    30,184,413.70    563,880.77     1,050,103.34    2,715,466.26    41,328,083.91
额
     （1）计提       6,814,219.84    30,184,413.70    563,880.77     1,050,103.34    2,715,466.26    41,328,083.91
  3.本期减少金
                                       149,110.38     907,211.22                      217,008.63      1,273,330.23
额
     （1）处置或
                                       149,110.38     907,211.22                      217,008.63      1,273,330.23
报废
  4.期末余额        47,118,693.92   170,875,956.01   3,495,658.32    7,301,734.07   14,912,560.01   243,704,602.33
三、减值准备
  1.期初余额         1,753,152.72        69,185.49                                     54,068.12      1,876,406.33
  2.本期增加金
额
     （1）计提
  3.本期减少金
额
     （1）处置或
报废
  4.期末余额         1,753,152.72        69,185.49                                     54,068.12      1,876,406.33
四、账面价值
  1.期末账面价
                   368,842,340.35   397,484,967.90   3,884,989.02    3,754,431.57   15,109,635.17   789,076,364.01
值
                                                                               雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  2.期初账面价
                   375,120,731.01     411,827,859.97      3,241,091.68     4,804,534.91        16,587,257.58    811,581,475.15
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                     单位： 元
    项目              账面原值            累计折旧              减值准备                账面价值              备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                     单位： 元
           项目                 账面原值                 累计折旧                  减值准备                    账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                     单位： 元
                            项目                                                      期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                     单位： 元
                  项目                                   账面价值                             未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                        180,385,754.51 尚未竣工结算
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                     单位： 元
                                       期末余额                                                期初余额
       项目
                     账面余额          减值准备          账面价值         账面余额             减值准备           账面价值
南通项目工程        71,363,144.45                        71,363,144.45    58,693,368.25                          58,693,368.25
太仓在建设备             250,478.19                        250,478.19      4,642,008.77                           4,642,008.77
滨海车间生产线           128,666.67                        128,666.67      1,995,731.11                           1,995,731.11
滨海厂房及基建
                         545,441.87                        545,441.87          371,122.23                           371,122.23
工程
合计                72,287,731.18                        72,287,731.18    65,702,230.36                          65,702,230.36
                                                                                 雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                        单位： 元
                                          本期转                        工程累                      其中：本
                                                    本期其                                利息资               本期利
 项目名               期初余    本期增    入固定             期末余     计投入   工程进             期利息               资金来
           预算数                                   他减少                                本化累               息资本
   称                   额      加金额    资产金               额       占预算     度               资本化                 源
                                                    金额                                  计金额               化率
                                            额                            比例                       金额
南通项     645,624, 58,693,3 18,941,6 6,271,87               71,363,1                     6,506,28 1,569,92
                                                                        93.24% 93.24%                           4.32% 其他
目工程       584.56     68.25     51.48      5.28               44.45                        5.69       8.44
           645,624, 58,693,3 18,941,6 6,271,87               71,363,1                     6,506,28 1,569,92
合计                                                                       --      --                                      --
             584.56     68.25     51.48      5.28               44.45                        5.69       8.44
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                   本期计提金额                               计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                     期末余额                                 期初余额
工程用材料                                                                2,552,208.06                             3,942,302.82
尚未安装的设备                                                            4,493,266.49                             3,451,510.56
为生产准备的工器具                                                        3,390,506.52                                  39,946.85
合计                                                                    10,435,981.07                              7,433,760.23
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                     期末余额                                 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
                                                                雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                 单位： 元
         项目        土地使用权        专利权          非专利技术         商标权              合计
一、账面原值
     1.期初余额        34,510,001.45   19,147,388.20                       2,408,232.93      56,065,622.58
     2.本期增加金
额
       （1）购置
       （2）内部研
发
       （3）企业合
并增加
  3.本期减少金额
       （1）处置
     4.期末余额        34,510,001.45   19,147,388.20                       2,408,232.93      56,065,622.58
二、累计摊销
     1.期初余额         4,265,669.84    3,051,024.80                         707,397.73       8,024,092.37
     2.本期增加金
                         375,070.38      861,670.80                          150,902.40       1,387,643.58
额
       （1）计提         375,070.38      861,670.80                          150,902.40       1,387,643.58
     3.本期减少金
额
       （1）处置
                                                                      雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     4.期末余额              4,640,740.22          3,912,695.60                    858,300.13       9,411,735.95
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                            29,869,261.23         15,234,692.60                  1,549,932.80      46,653,886.63
值
     2.期初账面价
                            30,244,331.61         16,096,363.40                  1,700,835.20      48,041,530.21
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                       单位： 元
                   项目                                    账面价值               未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                       单位： 元
     项目        期初余额                   本期增加金额                  本期减少金额               期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                       单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额                    本期增加                  本期减少               期末余额
       项
                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海雅本化学有
                    1,776,574.86                                                                   1,776,574.86
限公司
南通雅本化学有
                   10,524,748.18                                                                  10,524,748.18
限公司
江苏建农植物保
                    4,354,078.70                                                                   4,354,078.70
护有限公司
上海朴颐化学科
                  119,413,578.78                                                                 119,413,578.78
技有限公司
     合计         136,068,980.52                                                                136,068,980.52
（2）商誉减值准备
                                                                                                      单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额                本期增加                       本期减少                期末余额
         项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
    商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并无出售上海雅本、
南通雅本、建农植保及朴颐化学的计划，故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。公司进行减值测试时，
在预计未来现金流量时考虑了公司的经营计划。估值现值时采用长期国债利率加一定风险修正系数计算确定，选用的折现期
限为永续。
其他说明
    非同一控制下企业合并形成商誉的说明
    （1）上海雅本化学有限公司
    2009年11月，公司分别与蔡彤、王惠丰、毛海峰、马立凡、王卓颖、武飞签订《股权转让协议》，约定收购上海雅本化
学有限公司（以下简称“上海雅本”）100%的股权，股权交易价款为9,839,358.17元。交易取得的上海雅本可辨认净资产公允
价值份额的金额为8,062,783.31元。此交易形成商誉1,776,574.86元。
    （2）南通雅本化学有限公司
    2012年2月，根据公司与新天亚洲有限公司签订《南通朝霞精细化工有限公司股权转让合同》，约定收购南通朝霞精细
化工有限公司（后更名为“南通雅本化学有限公司”，以下简称“南通雅本”）95%的股权，由上海雅本化学有限公司收购南通
雅本5%的股权。股权交易价格为48,000,000.00元。交易取得的南通雅本可辨认净资产公允价值份额的金额为37,475,251.82
元。此交易形成商誉10,524,748.18元。
    （3）江苏建农植物保护有限公司
    2014年1月，根据公司与江苏建农农药化工有限公司签订的《股权转让和增资协议》，约定向江苏建农农药化工有限公
司收购江苏建农植物保护有限公司（以下简称“建农植保”）股权并增资，交易价格共10,000万元，交易完成后公司持有建农
植保75%的股权。交易取得建农植保可辨认净资产公允价值份额的金额为95,645,921.30元。此交易形成商誉4,354,078.70元。
    （4）上海朴颐化学科技有限公司
    2016年2月，根据公司与王博、于德武、袁熙琛、王亚夫、胡长春和樊刚签订的《股权转让协议书》，约定收购上海朴
颐化学科技有限公司（以下简称“朴颐化学”）100%的股权，股权交易价款为16,000万元，交易完成后公司持有朴颐化学100%
的股权。交易取得朴颐化学可辨认净资产公允价值份额的金额为40,586,421.42元。此交易形成商誉119,413,578.78元。
                                                                                雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
28、长期待摊费用
                                                                                                                        单位： 元
         项目            期初余额           本期增加金额            本期摊销金额        其他减少金额               期末余额
新物质登记费               6,737,102.20             245,150.00            106,489.32                                 6,875,762.88
房屋租赁费                 2,881,421.53                                   232,150.14                    0.00         2,649,271.39
农药技术服务费             1,736,797.65                                   517,578.62                    0.00         1,219,219.03
装修费                      613,986.02                                    142,056.48                    0.00           471,929.54
知识产权咨询费               48,533.36                                     10,399.98                                    38,133.38
减：1 年内到期的长
                          -1,595,179.34                                   -748,105.41                   0.00          -847,073.93
期待摊费用
合计                      10,422,661.42             245,150.00            260,569.13                    0.00        10,407,242.29
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                        单位： 元
                                            期末余额                                            期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值准备                        21,130,038.84                3,269,731.31           21,334,856.22                3,271,048.39
内部交易未实现利润                  10,555,746.09                1,583,361.91           16,223,906.67                2,647,788.16
可抵扣亏损                           6,089,373.71                 913,406.06            32,059,291.64                4,808,893.74
固定资产折旧差异                     2,304,799.14                 345,719.87             2,304,799.14                  345,719.87
预提费用                               92,105.16                   13,815.77              561,058.87                    84,158.84
合计                                40,172,062.94                6,126,034.92           72,483,912.54               11,157,609.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                        单位： 元
                                            期末余额                                            期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异            递延所得税负债            应纳税暂时性差异               递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                    29,789,413.20                5,302,197.58           31,178,398.56                5,575,966.07
产评估增值
价值低于 5000 元的固定                540,663.33                   81,099.50              718,382.47                   107,757.37
                                                                        雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产税务与会计处理差
异
固定资产加速折旧差异                  341,978.54            85,494.63              418,477.06              104,619.27
合计                               30,672,055.07         5,468,791.71            32,315,258.09            5,788,342.71
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                            单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
    项目
                              期末互抵金额         或负债期末余额          期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                           6,126,034.92                                   11,157,609.00
递延所得税负债                                           5,468,791.71                                     5,788,342.71
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                            单位： 元
             年份                       期末金额                    期初金额                       备注
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
预付设备款                                                      32,784,153.13                           11,782,184.26
预付土地款                                                      12,185,000.00                           12,185,000.00
预付工程款                                                          537,628.45                            7,416,188.99
合计                                                            45,506,781.58                           31,383,373.25
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
抵押借款                                                                                          30,000,000.00
保证借款                                                    317,720,000.00                       244,000,000.00
信用借款                                                    130,000,000.00                        30,000,000.00
票据贴现                                                                                          47,875,200.00
合计                                                        447,720,000.00                       351,875,200.00
短期借款分类的说明：
保证借款说明
    （1）阿拉山口市雅本创业投资有限公司和汪新芽共同为本公司在中国银行股份有限公司太仓支行余额为13,872万元的
借款提供保证担保；
    （2）本公司为南通雅本化学有限公司在宁波银行股份有限公司太仓支行余额为2,000万元的借款提供保证担保；
    （3）本公司、蔡彤和毛海峰为子公司南通雅本化学有限公司在江苏如东农村商业银行股份有限公司洋口支行余额为
5,000万元的短期借款提供保证担保；
    （4）本公司为子公司南通雅本化学有限公司在招商银行股份有限公司南通分行余额为3,000万元的短期借款提供保证担
保；
    （5）本公司为子公司江苏建农植物保护有限公司在江苏银行股份有限公司滨海支行余额为2,400万元的短期借款提供保
证担保。
    （6）本公司为子公司江苏建农植物保护有限公司在招商银行股份有限公司太仓支行余额为4,000万元的短期借款提供保
证担保。
    （7）本公司为子公司南通雅本化学有限公司在中国银行股份有限公司如东支行余额为1,500万元的短期借款提供保证担
保；
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                      单位： 元
       借款单位             期末余额             借款利率                逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                      单位： 元
                    项目                         期末余额                             期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                      单位： 元
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                种类                           期末余额                              期初余额
商业承兑汇票                                               43,976,222.40                         10,886,661.90
银行承兑汇票                                               88,603,295.48                         79,393,471.70
合计                                                      132,579,517.88                         90,280,133.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                      单位： 元
                项目                           期末余额                              期初余额
应付材料款                                                156,427,716.27                        120,689,758.45
应付工程款                                                 18,801,188.19                         70,959,094.11
应付设备款                                                 62,163,706.41                         22,237,575.53
应付其他款                                                  4,221,549.49                            3,595,399.46
合计                                                      241,614,160.36                        217,481,827.55
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                      单位： 元
                项目                           期末余额                         未偿还或结转的原因
江苏华江建设集团有限公司                                   40,051,200.73 应付工程款，工程款未完工
合计                                                       40,051,200.73                 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                      单位： 元
                项目                           期末余额                              期初余额
预收货款                                                    6,915,177.08                            3,095,209.64
合计                                                        6,915,177.08                            3,095,209.64
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                      单位： 元
                项目                           期末余额                         未偿还或结转的原因
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                  单位： 元
                          项目                                               金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                  单位： 元
         项目                期初余额           本期增加              本期减少              期末余额
一、短期薪酬                     3,904,455.05     52,386,906.57          54,572,277.12          1,719,084.50
二、离职后福利-设定提
                                  316,645.80       4,627,001.47           4,653,533.13           290,114.14
存计划
三、辞退福利                                         325,898.73            325,898.73
合计                             4,221,100.85     57,339,806.77          59,551,708.98          2,009,198.64
（2）短期薪酬列示
                                                                                                  单位： 元
         项目                期初余额           本期增加              本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                 3,566,973.20     45,605,241.24          47,649,609.66          1,522,604.78
补贴
2、职工福利费                      13,820.00       2,394,058.15           2,407,878.15
3、社会保险费                     169,516.70       2,562,517.87           2,579,914.20           152,120.37
    其中：医疗保险费              149,733.23       2,071,200.27           2,087,367.57           133,565.93
             工伤保险费             4,856.78         327,043.75            327,288.48              4,612.05
             生育保险费            14,926.69         164,273.85            165,258.15             13,942.39
4、住房公积金                       6,830.00       1,377,902.14           1,399,431.14            -14,699.00
5、工会经费和职工教育
                                  147,315.15         402,070.53            490,806.85             58,578.83
经费
其他短期薪酬                                          45,116.64             44,637.12                  479.52
合计                             3,904,455.05     52,386,906.57          54,572,277.12          1,719,084.50
（3）设定提存计划列示
                                                                                                  单位： 元
         项目                期初余额           本期增加              本期减少              期末余额
                                                                雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、基本养老保险                  299,263.47      4,440,725.77           4,459,306.87           280,682.37
2、失业保险费                     17,382.33        186,275.70            194,226.26               9,431.77
合计                             316,645.80      4,627,001.47           4,653,533.13           290,114.14
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                单位： 元
                  项目                        期末余额                             期初余额
增值税                                                    906,537.75                           295,932.45
企业所得税                                               1,933,059.90                         2,915,108.11
个人所得税                                                364,895.98                           327,353.99
城市维护建设税                                             84,255.36                            34,891.07
教育费附加                                                 47,105.79                            17,811.03
地方教育费附加                                             31,186.51                            11,874.04
土地使用税                                                222,483.45                           240,593.42
房产税                                                    427,246.92                           538,702.80
印花税                                                     47,220.91                            27,092.50
合计                                                     4,063,992.57                         4,409,359.41
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                单位： 元
                  项目                        期末余额                             期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                            159,987.76                           174,892.36
短期借款应付利息                                         1,002,006.76                          448,900.83
合计                                                     1,161,994.52                          623,793.19
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                单位： 元
                借款单位                      逾期金额                             逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                单位： 元
                  项目                        期末余额                             期初余额
                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付少数股东股利                                             1,250,000.00                         1,250,000.00
合计                                                         1,250,000.00                         1,250,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                             期初余额
应付股权收购款                                              32,640,000.00                        48,960,000.00
押金及保证金                                                  276,159.26                           651,718.00
预提费用                                                     2,828,547.36                         1,612,517.24
其他                                                        12,832,575.76                         1,215,354.02
合计                                                        48,577,282.38                        52,439,589.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                        未偿还或结转的原因
应付上海朴颐股权收购款                                      32,640,000.00 按照协议未到期的款项
合计                                                        32,640,000.00                 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                             期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                             期初余额
一年内到期的长期借款                                        49,000,000.00                        80,000,000.00
合计                                                        49,000,000.00                        80,000,000.00
其他说明：
                                                                        雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
44、其他流动负债
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                            单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
质押借款                                                         20,000,000.00                          20,000,000.00
抵押借款                                                          5,000,000.00                          10,000,000.00
保证借款                                                        112,756,680.00
合计                                                            137,756,680.00                          30,000,000.00
长期借款分类的说明：
    （1）公司以持有的江苏建农植物保护有限公司75%股权质押自太仓工商银行浏家港支行取得余额为2,000万元的长期借
款，资产抵押情况详见本财务报表附注之七/注释47.所有权或使用权受到限制的资产。
    （2）子公司南通雅本化学有限公司以土地使用权抵押和通过本公司、子公司江苏建农植物保护有限公司和阿拉山口市
雅本创业投资有限公司担保自中国银行股份有限公司如东支行取得的余额为500万元的长期借款，资产抵押情况详见本财务
报表附注之七/注释47.所有权或使用权受到限制的资产。
    （3）阿拉山口市雅本创业投资有限公司为本公司在中国银行股份有限公司太仓支行余额为112,756,680.00元（即：1455
万欧元）的借款提供保证担保；
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                            单位： 元
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                      单位： 元
发行在外的            期初                 本期增加                本期减少                    期末
 金融工具      数量      账面价值      数量         账面价值    数量     账面价值       数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                      单位： 元
               项目                                期末余额                          期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                      单位： 元
               项目                                期末余额                          期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
计划资产：
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
                                                                                雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                     单位： 元
       项目             期初余额               本期增加              本期减少            期末余额             形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                     单位： 元
              项目                       期末余额                        期初余额                         形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
       项目             期初余额               本期增加              本期减少            期末余额             形成原因
政府补助                  2,181,666.67                                                     2,181,666.67
合计                      2,181,666.67                                                     2,181,666.67          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                     单位： 元
                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                           与资产相关/与收
   负债项目          期初余额                                              其他变动          期末余额
                                          额              收入金额                                              益相关
2015 年省级工业
和信息产业转型
升级专项资金如
东县财政局拨款
《关于下达 2015
                       900,000.00                                                               900,000.00 与资产相关
年省级工业和信
息产业转型升级
专项资金指标的
通知》苏财工贸
（2015）74 号
新型中枢神经抑
制剂左乙拉西坦
的产业化研究财
政拨款《科技计          81,666.67                                                                81,666.67 与资产相关
划项目合同财政
拨款项目责任
书》项目编号：
                                                                            雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
TC2013S006
基于 DCS 的智能
车间信息化系统
优化项目如东县
财政局拨款《关
于下达 2015 年省
                      1,200,000.00                                                        1,200,000.00 与资产相关
级工业和信息产
业转型升级专项
资金指标的通
知》苏财工贸
【2016】73 号
合计                  2,181,666.67                                                        2,181,666.67          --
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                                                单位： 元
                   项目                                   期末余额                            期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                 单位：元
                                                          本次变动增减（+、-）
                   期初余额                                                                                 期末余额
                                 发行新股          送股        公积金转股        其他         小计
股份总数        536,974,518.00                                                                           536,974,518.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                单位： 元
发行在外的                期初                 本期增加                     本期减少                     期末
 金融工具          数量       账面价值      数量          账面价值     数量       账面价值       数量       账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
                                                                            雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
55、资本公积
                                                                                                                   单位： 元
           项目               期初余额               本期增加                   本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）           261,015,445.86                                                                 261,015,445.86
合计                           261,015,445.86                                                                 261,015,445.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
                                                                                                                   单位： 元
           项目               期初余额               本期增加                   本期减少                  期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                                   单位： 元
                                                                        本期发生额
                                                本期所得 减：前期计入                                  税后归属
                  项目             期初余额                                 减：所得税 税后归属                   期末余额
                                                税前发生 其他综合收益                                  于少数股
                                                                               费用     于母公司
                                                   额        当期转入损益                                东
一、以后不能重分类进损益的其他
                                                                                               0.00
综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综
                                                 -1,431.44                                 -1,431.44               -1,431.44
合收益
       外币财务报表折算差额                      -1,431.44                                 -1,431.44
其他综合收益合计                                 -1,431.44                                 -1,431.44          0.00 -1,431.44
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                                   单位： 元
           项目               期初余额               本期增加                   本期减少                  期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                                   单位： 元
           项目               期初余额               本期增加                   本期减少                  期末余额
                                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法定盈余公积                    27,777,971.94                                                                27,777,971.94
合计                            27,777,971.94                                                                27,777,971.94
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                                    单位： 元
                     项目                                     本期                                   上期
调整前上期末未分配利润                                                185,435,951.68                        178,617,730.38
调整后期初未分配利润                                                  185,435,951.68                        178,617,730.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     41,670,086.47                         12,446,813.45
    应付普通股股利                                                     21,478,980.72                          8,261,146.44
期末未分配利润                                                        205,627,057.43                        182,803,397.39
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                       本期发生额                                           上期发生额
           项目
                               收入                    成本                         收入                     成本
主营业务                      532,474,107.02          392,360,873.39                275,364,247.16          186,065,250.00
其他业务                         8,507,800.48             839,750.26                 11,803,860.81            4,882,739.98
合计                          540,981,907.50          393,200,623.65                287,168,107.97          190,947,989.98
62、税金及附加
                                                                                                                    单位： 元
                  项目                              本期发生额                                  上期发生额
城市维护建设税                                                        454,093.18                              1,323,910.02
教育费附加                                                            266,993.16                                869,371.36
房产税                                                               1,386,640.23
土地使用税                                                            485,676.80
车船使用税                                                                660.00
                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
印花税                                  219,739.61
营业税                                                                        29,205.67
河道工程修建维护管理费                     7,314.15                           68,323.21
地方教育费及附加                        177,212.06                           482,896.13
合计                                   2,998,329.19                         2,773,706.39
其他说明：
63、销售费用
                                                                               单位： 元
                 项目    本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                               2,320,788.67                         1,681,780.00
会展费                                 1,114,456.42                          857,040.59
销售佣金                                641,564.58                           -599,034.60
运费                                   3,281,626.03                         2,267,284.25
办公费                                  237,102.88                            50,368.81
交通差旅费                              788,629.02                           394,041.83
出口保理费                              155,096.90                            12,323.13
其他                                     41,101.09                           225,420.01
合计                                   8,580,365.59                         4,889,224.02
其他说明：
64、管理费用
                                                                               单位： 元
                 项目    本期发生额                           上期发生额
工资、福利及职工保险                  13,382,305.88                        13,279,260.17
研发费                                41,326,132.06                        30,079,463.38
办公费                                  604,501.82                           553,564.29
修理费                                 1,654,802.14                         2,629,979.89
折旧费                                 6,991,443.43                         9,915,403.55
无形资产摊销                           1,387,643.58                         1,022,927.06
差旅费                                 1,266,883.26                         1,126,795.98
业务招待费                              895,612.76                           846,715.84
生产环保安全费                         3,673,043.29                         1,496,638.95
费用性税金                              215,585.66                          1,247,608.99
                                                         雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
租赁费                                             1,378,225.05                         1,501,740.54
咨询服务费                                          706,540.72                          1,109,330.78
水电汽费                                            631,702.07                          1,385,062.93
其他                                               1,773,650.16                         1,700,003.06
合计                                              75,888,071.88                        67,894,495.41
其他说明：
65、财务费用
                                                                                           单位： 元
                 项目                本期发生额                           上期发生额
利息支出                                           9,687,981.20                         9,152,643.89
利息收入                                            -432,815.56                          -406,065.50
汇兑损益                                           4,158,268.86                        -4,352,074.57
银行手续费                                          180,424.74                           170,392.12
合计                                              13,593,859.24                         4,564,895.94
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                           单位： 元
                 项目                本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                                      -2,943,981.21                         2,087,605.20
二、存货跌价损失                                     -18,631.27                          -625,868.13
合计                                              -2,962,612.48                         1,461,737.07
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                           单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                           上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                                                         188,134.70
益的金融资产
    其中：衍生金融工具产生的公允价
                                                                                         188,134.70
值变动收益
合计                                                                                     188,134.70
其他说明：
                                                                               雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
68、投资收益
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                  本期发生额                                 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                                                                  -558,279.79
益的金融资产取得的投资收益
合计                                                                                                              -558,279.79
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                                    单位： 元
           产生其他收益的来源                         本期发生额                                   上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助收入                                         79,621.00
70、营业外收入
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                            额
非流动资产处置利得合计                         226,587.47                            53,158.55                     226,587.47
其中：固定资产处置利得                         226,587.47                            53,158.55                     226,587.47
政府补助                                      1,020,500.00                         965,956.00                     1,020,500.00
其他                                                1,531.37                         33,500.08                       1,531.37
合计                                          1,248,618.84                       1,052,614.63                     1,248,618.84
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                    单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏          贴             额            额         与收益相关
                                       因从事国家
                                       鼓励和扶持
上海市大型
                                       特定行业、产
科学仪器设 上海市科学
                           补助        业而获得的 是               否                                 16,500.00 与收益相关
施共享服务 技术委员会
                                       补助（按国家
评估及奖励
                                       级政策规定
                                       依法取得）
上海市中小                             因从事国家
              上海市科学
企业共享使                 补助        鼓励和扶持 是               否                                  5,500.00 与收益相关
              技术委员会
用研发平台                             特定行业、产
                                                        雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资源补贴                           业而获得的
                                   补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
上海市外贸                         特定行业、产
               上海市浦东
企业专项资                  补助   业而获得的 是   否                      240,000.00 与收益相关
               国际商会
金                                 补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
\"如东县发展
和改革委员
                                   因从事国家
会办公室印
                                   鼓励和扶持
发的东发改
                                   特定行业、产
[2016]38 号 如东县财政
                            奖励   业而获得的 是   否                       20,000.00 与收益相关
《关于兑现 局
                                   补助（按国家
2015 年度工
                                   级政策规定
业企业规模
                                   依法取得）
培育考核奖
的提示》\"
\"如东县如东
沿海经济开
发区党政办
                                   因从事国家
公室印发的
                                   鼓励和扶持
东沿管
                                   特定行业、产
[2014]19 号 如东县洋口
                            奖励   业而获得的 是   否                       20,000.00 与收益相关
《江苏省沿 镇会计中心
                                   补助（按国家
海经济开发
                                   级政策规定
区 2014 年度
                                   依法取得）
工业经济工
作考核奖励
意见》\"
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
                                   特定行业、产
双创人才补 如东县洋口
                            补助   业而获得的 是   否                       20,040.00 与收益相关
助             镇会计中心
                                   补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
太仓港经济 太仓港经济              因从事国家
技术开发区 技术开发区 奖励         鼓励和扶持 是   否                      103,000.00 与收益相关
太港管发       财政局              特定行业、产
                                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
[2016]7 号                          业而获得的
《关于表彰                          补助（按国家
2015 年度太                         级政策规定
仓港经济技                          依法取得）
术开发区先
进企业的决
定》
2015 年度专                         因从事国家
利资助《太仓                        鼓励和扶持
市专利专项                          特定行业、产
                太仓市财政
资金管理办                   补助   业而获得的 是       否                        40,540.00 与收益相关
            局
法实施细则》                        补助（按国家
（太科规                            级政策规定
[2015]1 号                          依法取得）
\"关于印发                           因从事国家
《上海市专                          鼓励和扶持
利资助资金                          特定行业、产
                市知识产权
管理办法》的                 补助   业而获得的 是       否                          376.00 与收益相关
                局
通知沪财教                          补助（按国家
[2012]106 号                        级政策规定
\"                                   依法取得）
                                    因从事国家
                                    鼓励和扶持
沪张江高新                          特定行业、产
                松江区财政
管委                         补助   业而获得的 是       否                       500,000.00 与收益相关
                局
[2015 ]127 号                       补助（按国家
                                    级政策规定
                                    依法取得）
                                    因研究开发、
火炬高新持 如东县科技               技术更新及
                             补助                  是   否           70,000.00             与收益相关
术企业          局                  改造等获得
                                    的补助
                                    因研究开发、
工程持术中
                如东县科技          技术更新及
心、院士工作                 奖励                  是   否          100,000.00             与收益相关
                局                  改造等获得
站
                                    的补助
                                    因符合地方
                                    政府招商引
                如东县财政
双创人才                     补助   资等地方性 是       否              500.00             与收益相关
                局
                                    扶持政策而
                                    获得的补助
火炬高新持 如东县科技 奖励          因研究开发、是      否           70,000.00             与收益相关
                                                            雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
术企业         局                  技术更新及
                                   改造等获得
                                   的补助
                                   因符合地方
                                   政府招商引
               如东县财政
统计上规模                  奖励   资等地方性 是       否           10,000.00            与收益相关
               局
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
                                   政府招商引
两化融合试 如东县财政
                            奖励   资等地方性 是       否           30,000.00            与收益相关
点企业         局
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
                                   政府招商引
               如东县财政
统计上规模                  奖励   资等地方性 是       否           40,000.00            与收益相关
               局
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
《太仓港经
济技术开发
                                   因研究开发、
区科技创新 太仓港经济
                                   技术更新及
奖励实施办 技术开发区 奖励                        是   否           20,000.00            与收益相关
                                   改造等获得
法（试行）》 管理委员会
                                   的补助
太港管规
[2016]1 号
《太仓市专
利专项资金
                                   因研究开发、
管理办法实
               太仓市科技          技术更新及
施细则》（太                奖励                  是   否          100,000.00            与收益相关
               局                  改造等获得
科规
                                   的补助
﹝2015﹞1
号）文件
苏人才办
[2015]26 号                        因符合地方
《关于确定                         政府招商引
               太仓市人才
2015 年江苏                 奖励   资等地方性 是       否           75,000.00            与收益相关
               办
省\"双创计划                        扶持政策而
\"资助对象的                        获得的补助
通知》
《太仓市环 太仓港经济              因从事国家
境保护专项 技术开发区 补助         鼓励和扶持 是       否          455,000.00            与收益相关
资金使用管 管理委员会              特定行业、产
                                                                                 雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
理办理》（太                             业而获得的
财规[2011]5                              补助（按国家
号）                                     级政策规定
                                         依法取得）
                                         因符合地方
新桥镇 2016
               上海市松江                政府招商引
年度优秀企
               区新桥镇人 奖励           资等地方性 是               否                  50,000.00                  与收益相关
业（松新桥府
               民政府                    扶持政策而
[2017]3 号）
                                         获得的补助
合计                   --           --        --            --              --         1,020,500.00    965,956.00        --
其他说明：
71、营业外支出
                                                                                                                        单位： 元
                                                                                                  计入当期非经常性损益的金
               项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                              额
非流动资产处置损失合计                             45,616.36                         298,457.96
其中：固定资产处置损失                             45,616.36                         298,457.96                        45,616.36
其它                                               25,994.00                          53,914.81                        25,994.00
合计                                               71,610.36                         352,372.77                        71,610.36
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                        单位： 元
                      项目                              本期发生额                                    上期发生额
当期所得税费用                                                       3,950,471.01                                     859,743.21
递延所得税费用                                                       4,712,023.07                                     289,342.86
合计                                                                 8,662,494.08                                    1,149,086.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                        单位： 元
                             项目                                                         本期发生额
利润总额                                                                                                            50,939,899.91
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                      7,661,662.42
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
子公司适用不同税率的影响                                                                         -433,500.05
调整以前期间所得税的影响                                                                          947,146.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                  487,185.55
损的影响
所得税费用                                                                                       8,662,494.08
其他说明
73、其他综合收益
详见附注合并财务报表项目注释 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
暂收的往来款项                                              11,924,391.42
政府补助收入                                                 1,100,121.00                         965,956.00
利息收入                                                      432,815.56                          406,065.50
其他                                                             1,531.37                            -643.40
合计                                                        13,458,859.35                        1,371,378.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
暂付的往来款项                                                690,509.18                         2,150,141.57
支付的办公费                                                 1,018,619.63                         656,080.01
支付的佣金                                                    641,564.58                         -599,034.60
支付的运费                                                   3,281,626.03                        2,267,284.25
支付的租赁费                                                 1,046,502.26                        1,146,859.08
支付的银行手续费                                              179,759.81                          170,392.12
支付的差旅费                                                 2,055,512.28                        1,539,649.79
支付的会展费                                                 1,229,421.14                         857,040.59
支付的咨询服务费                                              735,190.75                         1,105,864.12
支付的业务招待费                                              895,612.76                          846,715.84
                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
支付的研发费                                         6,596,531.80                         3,056,266.70
支付的生产环保安全费                                 3,673,043.29                         1,496,638.95
支付的其他                                           1,360,977.64                         3,306,606.33
合计                                                23,404,871.15                        18,000,504.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
上海朴颐化学科学有限公司合并报表期
                                                                                          8,918,420.44
初货币资金
合计                                                                                      8,918,420.44
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
收回银行承兑汇票保证金                               6,490,969.00                        16,915,805.11
合计                                                 6,490,969.00                        16,915,805.11
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
银行承兑汇票保证金                                  30,058,723.53                         4,326,867.84
合计                                                30,058,723.53                         4,326,867.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                                              雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                单位： 元
                 补充资料                  本期金额                             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                    --
净利润                                                 42,277,405.83                        13,817,069.86
加：资产减值准备                                       -2,962,612.48                          1,393,361.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       41,328,083.91                        38,884,541.42
物资产折旧
无形资产摊销                                            1,387,643.58                          1,099,773.62
长期待摊费用摊销                                        1,047,724.55                           513,729.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                         -180,971.11                           293,638.66
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                            4,518.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                        -188,134.70
财务费用（收益以“－”号填列）                         13,846,918.41                          4,800,569.32
投资损失（收益以“－”号填列）                                                                 558,279.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                5,031,574.08                         -1,124,725.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -319,551.00                          -315,875.36
存货的减少（增加以“－”号填列）                       18,096,259.59                        -41,210,372.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                   -194,018,993.14                         109,034,986.77
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                      205,768,386.96                       -137,602,613.40
列）
经营活动产生的现金流量净额                            131,301,869.18                        -10,041,253.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                    --
现金的期末余额                                         45,575,483.49                        85,633,345.67
减：现金的期初余额                                     68,957,258.38                        46,116,968.55
现金及现金等价物净增加额                              -23,381,774.89                        39,516,377.12
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                单位： 元
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                  金额
其中：                                                                             --
其中：                                                                             --
其中：                                                                             --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                        单位： 元
                                                                                  金额
其中：                                                                             --
其中：                                                                             --
其中：                                                                             --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                        单位： 元
                  项目                             期末余额                              期初余额
一、现金                                                      45,575,483.49                         68,957,258.38
其中：库存现金                                                   63,057.30                            129,520.93
       可随时用于支付的银行存款                               45,512,426.19                         68,827,737.45
三、期末现金及现金等价物余额                                  45,575,483.49                         68,957,258.38
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                        单位： 元
                  项目                           期末账面价值                            受限原因
货币资金                                                      56,555,087.26
无形资产                                                      13,055,748.80
合计                                                          69,610,836.06                 --
其他说明：
    1）无形资产
                                                                         雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     抵押物名称              权证编号                面积(平方米)                年末净值           抵押期限
位于如东县沿海经济    东国用（2013）第510044 95,979.80                 13,055,748.80         2013年11月11日至2017
开发区通海三路西侧、 号                                                                      年12月31日
海滨四路北侧的土地
使用权(注1)
    注1：2013年11月，子公司南通雅本化学有限公司以其自有的土地使用权（东国用（2013）第510044号）进行抵押，连
同本公司为其提供保证，在中国银行股份有限公司如东支行为不超过人民币1亿元的金融债务提供抵押担保和保证担保；截
至年末，已取得金额为500万元的长期借款；2015年1月，子公司南通雅本化学有限公司以其自有的土地使用权（东国用（2013）
第510044号）进行抵押，连同本公司、子公司江苏建农植物保护有限公司和阿拉山口市雅本创业投资有限公司为南通雅本化
学有限公司提供保证，在中国银行股份有限公司如东支行为不超过人民币1亿元的金融债务提供抵押担保和保证担保；截至
年末，已取得金额为4,000万元的借款（其中：4,000万元列示为一年内到期的非流动负债）。
    2）长期股权投资
    公司以持有的江苏建农植物保护有限公司75%股权质押自太仓工商银行浏家港支行取得金额为2,000万元的借款。（其
中：900万元列示为一年内到期的非流动负债，2,000万元列示为长期借款）
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                           单位： 元
              项目                   期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金                                  --                             --                            8,064,680.70
其中：美元                                        50,646.41 6.7744                                        343,099.03
       欧元                                      996,198.04 7.7496                                     7,720,107.33
       港币                                         1,698.70 0.8679                                         1,474.34
应收账款                                  --                             --                          266,456,907.92
其中：美元                                     39,332,916.26 6.7744                                  266,456,907.92
长期借款                                  --                             --                          112,756,680.00
       欧元                                    14,550,000.00 7.7496                                  112,756,680.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                     单位： 元
                                                                                     购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                 购买日的确
                                                               购买日                末被购买方 末被购买方
     称         点          本          例             式                 定依据
                                                                                       的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                     单位： 元
                      合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                     单位： 元
                                              购买日公允价值                       购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
                                                                   雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                   单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                 比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                       合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入         利润
                                                               收入       净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                   单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                   单位： 元
                                                  合并日                             上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
                 名称                                  年末净资产                             年末净利润
新疆霍尔果斯朴颐生物科技有限公司       5,153,536.68                          4,426,073.18
上海朴颐化工有限公司                   11,967,355.36                         1,326,489.12
Hong Kong ABA Chemicals Corporation    404,579.94                            397,269.18
Limited
以上三家公司为新设。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                            持股比例
  子公司名称       主要经营地         注册地           业务性质                                        取得方式
                                                                     直接              间接
上海雅本化学有
                 上海浦东新区   上海浦东新区        贸易、研发         100.00%                     非同一控制合并
限公司
南通雅本化学有
                 江苏如东       江苏如东            生产、销售          95.00%                5.00% 非同一控制合并
限公司
江苏建农植物保
                 江苏滨海       江苏滨海            生产、销售          75.00%                     非同一控制合并
护有限公司
上海朴颐化学科
                 上海松江       上海松江            贸易、研发         100.00%                     非同一控制合并
技有限公司
湖州颐辉生物科
                 浙江湖州       浙江湖州            贸易、研发                               60.00% 非同一控制合并
技有限公司
上海雅本环境技
                 上海自贸区     上海自贸区          咨询、销售         100.00%                     设立
术有限公司
新疆霍尔果斯朴
                                                    技术服务，技术
颐生物科技有限 新疆霍尔果斯市 新疆霍尔果斯市                                                100.00% 设立
                                                    咨询
公司
上海朴颐化工有
                 上海松江       上海松江            贸易                                    100.00% 设立
限公司
Hong Kong ABA DES VOEUX         DES VOEUX
Chemicals        ROAD           ROAD                投资               100.00%                     设立
Corporation      CENTRAL,HON CENTRAL,HON
                                                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
Limited            GKONG                 G KONG
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                           单位： 元
                                                          本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称                少数股东持股比例                                                                    期末少数股东权益余额
                                                                     损益                      派的股利
江苏建农植物保护有限
                                                 25.00%                    -43,197.41                                                36,188,334.91
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                           单位： 元
                                     期末余额                                                            期初余额
 子公司
          流动资     非流动       资产合    流动负       非流动     负债合    流动资       非流动    资产合        流动负      非流动       负债合
  名称
             产       资产          计          债        负债        计          产        资产       计            债        负债           计
江苏建
农植物    91,482,1 194,636, 286,118, 136,048, 3,298,83 139,347, 121,923, 178,656, 300,579, 172,386, 107,757. 172,494,
保护有       15.39     074.10      189.49       663.88      3.09     496.97       491.66    076.49     568.15       713.95            37     471.32
限公司
                                                                                                                                           单位： 元
                                         本期发生额                                                     上期发生额
子公司名称                                       综合收益总 经营活动现                                             综合收益总 经营活动现
                  营业收入         净利润                                          营业收入          净利润
                                                     额             金流量                                                额            金流量
江苏建农植
              91,864,172.9                                        23,328,727.7 118,369,831. 179,379,036. 297,748,868. 169,181,833.
物保护有限                        -172,789.66     -172,789.66
                             6                                                5              75               25                00
公司
其他说明：
                                                                  雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                      单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                         持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                   营企业投资的会
   企业名称                                                       直接              间接
                                                                                              计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                      单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                      单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
其他说明
                                                                        雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                           单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
合营企业：                                             --                                      --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                      --
联营企业：                                             --                                      --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                      --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                           单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                  本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                     持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                   直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
   本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
                                                                            雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （一）信用风险
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
    截至2017年6月30日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收账款总额78.34%。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。除本财务报告附注
之十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    （二）流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
    本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
    截至2017年6月30日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
       项目                                                      年末余额
                       账面净值          账面原值           1年以内             1-2年          2-5年          5年以上
货币资金               102,130,570.75    102,130,570.75    102,130,570.75
应收票据                 5,988,496.97      5,988,496.97      5,988,496.97
应收账款               376,310,551.51    385,613,776.32    379,071,929.00      4,625,375.01    1,790,177.17    126,295.14
其他应收款              25,643,916.86     28,353,426.83     25,959,724.41       268,000.00     2,007,402.42    118,300.00
小计                   510,073,536.09    522,086,270.87    513,150,721.13      4,893,375.01    3,797,579.59    244,595.14
短期借款               447,720,000.00    447,720,000.00    447,720,000.00
应付票据               132,579,517.88    132,579,517.88    132,579,517.88
应付账款               241,614,160.36    241,614,160.36    241,614,160.36
预收账款                 6,915,177.08      6,915,177.08      6,915,177.08
应付利息                 1,161,994.52      1,161,994.52      1,161,994.52
其他应付款              48,577,282.38     48,577,282.38     48,577,282.38
1年内到期的非流         49,000,000.00     49,000,000.00     49,000,000.00
动资产
长期借款               137,756,680.00    137,756,680.00     37,551,336.00     55,102,672.00   45,102,672.00
小计                 1,065,324,812.22   1,065,324,812.22   965,119,468.22     55,102,672.00   45,102,672.00
    （三）市场风险
    1.外汇风险
    本公司的主要经营位于中国境内，主要产品以境外销售为主，境外销售结算货币主要为美元，故本公司已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易存在较大的外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大
程度降低面临的外汇风险。
    （1）截至2017年6月30日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位：元):
                                                                    雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  项目                                                  项目
                                                    报告期末余额                           年初余额
            外币金融资产：                         274,521,588.62                     230,712,367.31
             货币资金-欧元                          7,720,107.33
             货币资金-港币                            1,474.34
             货币资金-美元                           343,099.03                           5,042,928.04
             应收账款-美元                         266,456,907.92                     225,669,439.27
            外币金融负债：                         112,756,680.00
             长期借款-欧元                         112,756,680.00
     （2）敏感性分析：
     截至2017年6月30日止，对于本公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公
司将减少或增加利润约2,7452.16万元。对于本公司各类欧元金融资产，如果人民币对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不
变，则本公司将减少或增加利润约1,127.57万元。
     2.利率风险
     本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
     本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
     （1）本年度公司无利率互换安排。
     （2）截至2017年6月30日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为2,500万元和以欧元计价
的长期借款1,455万元，详见本财务报表附注之长期借款。
     （3）敏感性分析：
     截至2017年6月30日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润会
减少或增加约317.24万元。
     上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                           单位： 元
                                                             期末公允价值
          项目           第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量            合计
                                 量
一、持续的公允价值计量           --                    --                      --                     --
二、非持续的公允价值计
                                 --                    --                      --                     --
量
                                                                         雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                              母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称           注册地            业务性质            注册资本
                                                                                  持股比例            表决权比例
阿拉山口市雅本创                      创业投资、股权投
                   新疆博州阿拉山口
业投资有限公司                        资、实业投资、社会 1,800.00                        42.82%              42.82%
                   综合保税区
（注）                                经济咨询
本企业的母公司情况的说明
    注：原名为包头雅本投资管理有限公司；2016年1月26日，更名为新余雅本投资管理有限公司；2017年2月23日，更名
为阿拉山口市雅本创业投资有限公司。
    本公司实际控制人为蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡及汪新芽组成的一致行动人。
    蔡彤、毛海峰、王卓颖及马立凡共持有阿拉山口市雅本创业投资有限公司63.49%的股权对其实施控制，阿拉山口市雅
本创业投资有限公司持有本公司42.82%的股权并对本公司实施控制。汪新芽持有本公司10.23%的股权。
                        关联方                                                与公司关系及任职
 蔡彤                                                                              董事长
 毛海峰                                                                        董事、副总经理
 王卓颖                                                                  董事、董事会秘书、副总经理
 马立凡                                                                        董事、副总经理
 汪新芽                                                                      持股5%以上关键股东
本企业最终控制方是阿拉山口市雅本创业投资有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九在子公司中的权益。
                                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                    合营或联营企业名称                                            与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                         其他关联方与本企业关系
江苏建农农药化工有限公司                                   控股子公司参股股东
上海美丽境界餐饮管理有限公司                               实际控制人控制的公司
上海页岩科技有限公司                                       实际控制人控制的公司
新余科盈投资管理有限公司                                   实际控制人控制的公司
上海鲜锐生物科技有限公司                                   实际控制人参股的公司
新余禧瑞投资管理有限公司                                   关键管理人员参股的公司
王曙光                                                     控股子公司江苏建农植物保护有限公司关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                               单位： 元
     关联方          关联交易内容         本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额
江苏建农农药化工
                    购买商品                 255,899.12       25,000,000.00 否                                964,061.12
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                               单位： 元
           关联方                    关联交易内容                本期发生额                      上期发生额
上海页岩科技有限公司           技术服务                                                                  1,886,792.45
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                               单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                                          雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       称               称                型                                            益定价依据     收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                             单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                    委托/出包起始日 委托/出包终止日
       称               称                型                                                价依据       费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                             单位： 元
    承租方名称                  租赁资产种类                本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入
上海美丽境界餐饮管理有限
                              办公用房                                          43,886.91                    92,162.52
公司
上海鲜锐生物科技有限公司      办公用房                                          86,508.57
本公司作为承租方：
                                                                                                             单位： 元
    出租方名称                   租赁资产种类                  本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                             单位： 元
       被担保方                担保金额               担保起始日              担保到期日         担保是否已经履行完毕
南通雅本化学有限公司            100,000,000.00 2013 年 10 月 14 日      2017 年 12 月 31 日     否
南通雅本化学有限公司            210,000,000.00 2015 年 01 月 05 日      2018 年 12 月 31 日     否
南通雅本化学有限公司             70,000,000.00 2017 年 06 月 14 日      2020 年 04 月 19 日     否
南通雅本化学有限公司             50,000,000.00 2016 年 09 月 20 日      2017 年 09 月 19 日     否
南通雅本化学有限公司             50,000,000.00 2016 年 08 月 15 日      2017 年 08 月 14 日     否
江苏建农植物保护有限
                                 50,000,000.00 2016 年 03 月 16 日      2017 年 03 月 15 日     是
公司
江苏建农植物保护有限
                                 30,000,000.00 2017 年 06 月 19 日      2018 年 06 月 18 日     否
公司
江苏建农植物保护有限
                                 40,000,000.00 2016 年 12 月 27 日      2017 年 10 月 12 日     否
公司
南通雅本化学有限公司             60,000,000.00 2017 年 06 月 30 日      2018 年 06 月 18 日     否
                                                                            雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司作为被担保方
                                                                                                                  单位： 元
         担保方               担保金额                  担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
江苏建农农药化工有限
                                    10,000,000.00 2015 年 05 月 20 日     2017 年 05 月 20 日   是
公司(注 1)
王曙光(注 1)                        30,000,000.00 2015 年 02 月 11 日     2017 年 05 月 20 日   是
阿拉山口市雅本创业投
                                   145,000,000.00 2016 年 12 月 19 日     2017 年 12 月 19 日   否
资有限公司（注 3）
汪新芽（注 3）                      35,000,000.00 2016 年 12 月 19 日     2017 年 12 月 19 日   否
蔡彤、毛海峰(注 2)                  50,000,000.00 2016 年 09 月 20 日     2017 年 09 月 19 日   否
阿拉山口市雅本创业投
                                   210,000,000.00 2015 年 01 月 05 日     2018 年 12 月 31 日   否
资有限公司(注 2)
阿拉山口市雅本创业投
                                    89,600,000.00 2017 年 06 月 16 日     2022 年 06 月 16 日   否
资有限公司（注 3）
汪新芽（注 3）                      22,400,000.00 2017 年 06 月 16 日     2022 年 06 月 16 日   否
阿拉山口市雅本创业投
                                   100,000,000.00 2017 年 05 月 25 日     2018 年 05 月 24 日   否
资有限公司（注 3）
汪新芽（注 3）                      20,000,000.00 2017 年 05 月 25 日     2018 年 05 月 24 日   否
关联担保情况说明
       注1：系为本公司的子公司江苏建农植物保护有限公司提供的担保。
       注2：系为本公司的子公司南通雅本化学有限公司提供的担保。
       注3：系为本公司提供的担保
（5）关联方资金拆借
                                                                                                                  单位： 元
         关联方               拆借金额                    起始日                  到期日                  说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                  单位： 元
             关联方                    关联交易内容                     本期发生额                   上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                  单位： 元
                                                                               雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                              本期发生额                                 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                  单位： 元
                                                         期末余额                                  期初余额
     项目名称                关联方
                                              账面余额              坏账准备            账面余额              坏账准备
                      江苏建农农药化工
应收账款                                        3,504,198.33           175,209.92          3,493,580.33          174,679.02
                      有限公司
                      上海页岩科技有限
应收账款                                        2,000,000.00           300,000.00          2,000,000.00
                      公司
（2）应付项目
                                                                                                                  单位： 元
           项目名称                       关联方                      期末账面余额                   期初账面余额
应付账款                         江苏建农农药化工有限公司                        1,837,705.24                   1,524,441.19
其他应付款                       上海鲜锐生物科技有限公司                                                         30,278.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                     雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
    已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
    （1）根据公司与如东县新天地投资发展有限公司签订的《沿海经济开发区职工生活配套区房屋租赁合同》及《房屋租
赁补充协议》，如东县新天地投资发展有限公司将位于沿海经济开发区职工生活配套区A-33#住房出租给公司作为职工宿舍，
房屋面积4207.41平方米，租赁期为2013年4月1日至2022年12月30日止，公司已支付租金总额4,643,002.80元，质保金257,945.00
元。
    其他重大财务承诺事项
    抵押资产情况：
    详见本财务报表附注之七/注释47.所有权或使用权受到限制的资产。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
       本公司不存在需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                       单位： 元
                                                         对财务状况和经营成果的影
              项目                        内容                                         无法估计影响数的原因
                                                                    响数
2、利润分配情况
                                                                                                       单位： 元
                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                  单位： 元
                                                受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                             累积影响数
                                                        项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容              批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                  单位： 元
                                                                                        归属于母公司所
     项目             收入      费用       利润总额     所得税费用          净利润      有者的终止经营
                                                                                             利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                  单位： 元
                                                                             雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
              项目                                                     分部间抵销                            合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                          期末余额                                              期初余额
                        账面余额              坏账准备                     账面余额               坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                  账面价值
                      金额       比例      金额                          金额      比例       金额       计提比例
                                                       例
按信用风险特征组
                     318,676,             1,785,96            316,890,4 237,936             1,570,649                236,365,99
合计提坏账准备的                100.00%               0.56%                       100.00%                    0.66%
                      413.09                  2.62               50.47 ,646.75                     .63                     7.12
应收账款
                     318,676,             1,785,96            316,890,4 237,936             1,570,649                236,365,99
合计                            100.00%               0.56%                       100.00%                    0.66%
                      413.09                  2.62               50.47 ,646.75                     .63                     7.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                         期末余额
              账龄
                                          应收账款                       坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1-3 个月                                          1,308,200.00
3 个月-1 年                                       6,974,000.00                     348,700.00                            5.00%
1 年以内小计                                      8,282,200.00                     348,700.00                            4.21%
1至2年                                                5,375.00                        806.25                            15.00%
2至3年                                               20,929.70                       6,278.91                           30.00%
                                                                            雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4至5年                                        1,715,108.72                    1,372,086.98                           80.00%
5 年以上                                           58,090.48                     58,090.48                          100.00%
合计                                         10,081,703.90                    1,785,962.62                           17.71%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                                                    单位：元
            组合名称                                                   年末余额
                                        应收账款                       坏账准备                         计提比例（%）
合并范围内关联方                             308,594,709.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 215,312.99 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                   单位： 元
                   单位名称                           收回或转回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                   单位： 元
                              项目                                                     核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                         款项是否由关联交
    单位名称         应收账款性质       核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
            单位名称                    年末余额               占应收账款年末余额的比例(%)              已计提坏账准备
上海雅本化学有限公司                        154,960,336.33                               48.63%
南通雅本化学有限公司                        153,097,372.86                               48.04%
客户1                                         5,835,000.00                                   1.83%                 291,750.00
客户2                                         1,260,000.00                                   0.40%
                                                                               雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
客户3                                              1,224,472.80                                    0.38%                 991,196.34
               合计                             316,377,181.99                                 99.28%                 1,282,946.34
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
    类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      190,647,             177,653.             190,470,2 308,164             144,983.2
合计提坏账准备的                 100.00%                0.09%                       100.00%                   47.05% 163,180.80
                       931.55                   60                 77.95      .00
其他应收款
                      190,647,             177,653.             190,470,2 308,164             144,983.2
合计                             100.00%                0.09%                       100.00%                   47.05% 163,180.80
                       931.55                   60                 77.95      .00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           其他应收款                      坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                              661,072.02                       33,053.60                            5.00%
1 年以内小计                                          661,072.02                       33,053.60                            5.00%
3至4年                                                 29,000.00                       14,500.00                           50.00%
4至5年                                                 17,000.00                       13,600.00                           80.00%
5 年以上                                              116,500.00                      116,500.00                          100.00%
合计                                                  823,572.02                     177,653.60                            21.57%
确定该组合依据的说明：
                                                                           雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：元
           组合名称                                                     年末余额
                                        其他应收款                      坏账准备                     计提比例（%）
合并范围内关联方                              189,824,359.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 32,670.40 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质       核销金额            核销原因           履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                          期初账面余额
保证金                                                                259,500.00                               259,500.00
备用金                                                                 19,000.00
代垫款项                                                              545,072.02                                48,664.00
合并范围内关联方                                                 189,824,359.53
合计                                                             190,647,931.55                                308,164.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                                 雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称            款项的性质         期末余额              账龄                                     坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
单位 1：Hong Kong
ABA Chemicals          往来款                 189,824,359.53 1 年以内                               99.57%
Corporation Limited
单位 2                 顾问费                      450,000.00 1 年以内                               0.24%            22,500.00
单位 3                 保证金                       55,000.00 1 年以内                               0.03%               2,750.00
单位 4                 公积金                       55,432.00 1 年以内                               0.03%               2,771.60
单位 5                 押金                         48,000.00 5 年以上                               0.03%            48,000.00
合计                            --            190,432,791.53             --                         99.89%            76,021.60
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称             政府补助项目名称           期末余额                     期末账龄
                                                                                                                及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                      单位： 元
                                        期末余额                                                  期初余额
       项目
                       账面余额         减值准备         账面价值              账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资          512,857,104.47                   512,857,104.47         512,848,362.27                     512,848,362.27
合计                  512,857,104.47                   512,857,104.47         512,848,362.27                     512,848,362.27
（1）对子公司投资
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                               本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位           期初余额        本期增加         本期减少              期末余额
                                                                                                    备               额
上海雅本化学有
                       49,839,358.17                                           49,839,358.17
限公司
南通雅本化学有
                      202,009,003.90                                          202,009,003.90
限公司
                                                                                雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
江苏建农植物保
                    100,000,000.00                                        100,000,000.00
护有限公司
上海朴颐化学科
                    160,000,000.20                                        160,000,000.20
技有限公司
上海雅本环境技
                      1,000,000.00                                             1,000,000.00
术有限公司
Hong Kong ABA
Chemicals
                                             8,742.20                             8,742.20
Corporation
Limited
合计                512,848,362.27           8,742.20                     512,857,104.47
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                        本期增减变动
                                          权益法下                        宣告发放                                      减值准备
投资单位 期初余额                                    其他综合 其他权益                计提减值            期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利                 其他                 期末余额
                                                     收益调整      变动                 准备
                                           资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                        单位： 元
                                             本期发生额                                          上期发生额
            项目
                                 收入                       成本                       收入                      成本
主营业务                             89,641,085.13           76,236,784.49             100,694,355.97            70,639,645.66
其他业务                              1,532,699.81              1,570,041.96              4,634,770.04            4,601,639.62
合计                                 91,173,784.94           77,806,826.45             105,329,126.01            75,241,285.28
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                        单位： 元
                   项目                                   本期发生额                                上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损                                                                               -431,414.79
                                                                       雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益的金融资产取得的投资收益
合计                                                                                                   -431,414.79
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                               180,971.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                           1,038,121.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              37,537.37
减：所得税影响额                                                 188,494.42
合计                                                           1,068,135.06                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  4.04%                  0.0776                0.0776
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              3.93%                  0.0756                0.0756
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                        雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                              雅本化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）经公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件。
（四）其他相关资料。
（五）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。