久吾高科(300631)_公司公告_久吾高科：2017年半年度报告新浪财经

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久吾高科：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-22
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人魏冬、主管会计工作负责人范克银及会计机构负责人(会计主管人员)晋欣蕾声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、行业内外竞争风险公司在国内陶瓷膜行业中居于领先地位，具有突出的技术和品牌优势。但一方面国外先进企业为进一步抢占国内市场，纷纷加大对国内陶瓷膜市场的投入力度；另一方面行业内国内竞争对手为谋求自身发展，亦在不断在价格水平、技术服务、内部管理等方面与公司展开竞争。同时，从事其他过滤分离技术的公司也在进行技术革新和进步，谋求对于膜分离技术的替代。近年来，由于相关行业竞争加剧，公司部分产品的毛利率水平也受到一定影响。公司需要持续进行研发投入，加强市场拓展力度，优化管理架构，降低成本，保持品牌、技术和产品经济性上的优势，使公司能够在竞争激烈的市场环境中保持自身的行业领先地位并持续创造更加优秀的业绩。 2、下游行业波动风险公司主要面向生物与医药、化工、石化、冶金、造纸、食品饮料等行业企业提供过程分离或特种水处理所需的膜集成技术整体解决方案。上述客户通常 2 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文在新建扩建生产线、进行技术升级或工艺改造、建设环保设施等固定资产投资时向公司采购膜集成技术整体解决方案。规模较大的项目，通常决策周期也较长。若下游行业受宏观经济波动、产业政策调整或行业竞争环境等因素影响而出现下滑，相关行业企业的固定资产投资将可能有所削减，从而可能减少或放缓对膜集成技术整体解决方案的采购与实施进度，进而可能对公司的业务发展和经营业绩产生影响。公司将主要通过拓展膜集成技术整体解决方案的应用领域，加强优质客户的培育力度，以及提升技术方案给客户带来的经济效益等手段来促进项目签订，平滑行业波动的风险。 3、应收账款回收风险随着公司业务的不断发展，未来公司应收账款金额绝对值也将呈现逐渐扩大的趋势。一方面，近年受宏观经济增速放缓的影响，公司部分客户资金相对紧张，影响了对公司的付款周期，使得公司回笼货款的周期有所增加；另一方面，随着项目完成数量的累积，同时质保金回款受客户资金紧张影响有所延迟，使得项目质保金总额也有所增加，导致公司应收账款规模相应增加。随着公司业务规模的扩大，应收账款金额可能保持在较高水平，较大金额的应收账款将影响公司的资金周转速度，给公司的营运资金带来一定压力。公司将加强应收款管理制度的执行，并按照相关会计准则充分计提坏账准备，同时将回款作为对销售部门的重要考核指标。对于金额较大或时间较长的应收款，公司成立专门团队予以应对。同时，公司将建立客户信用评估手段，努力提升优质客户占比，防范应收账款的风险。 4、核心技术失密风险 3 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文作为技术型企业，深厚的技术储备及持续的创新能力是公司保持核心竞争力的关键。公司经过多年发展，在膜分离技术及其应用工艺等领域开发和积累了多项核心技术，大部分核心技术处于国内领先或国际先进水平，这些技术是公司核心竞争力的主要体现。为保护技术机密，公司对部分适合申请专利保护的核心技术申请了专利；对于未申报专利的核心技术，公司主要通过加强核心技术成果标准化及保密化制度建设，注重技术资料的整理与归档，防止核心技术流失；对于关键生产工艺环节，公司主要采取核心工艺技术分段掌握、生产现场物理隔离、技术参数屏蔽等措施进行保密。与此同时，公司与全体员工均签订了《保密协议》，明确了员工的保密职责。虽然公司已采取多方面措施以防止核心技术的失密，但公司仍然存在核心技术泄密或被他人盗用的风险，若公司关键核心技术发生失密，公司可以通过法律途径维护自身合法权利，但公司经营管理仍可能受到不利影响。 5、税收优惠政策变化的风险 2011 年 9 月 9 日及 2014 年 9 月 2 日，公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局核发的 GF201132000016 号和 GR201432001024 号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》等相关法律法规的规定，公司 2011 年度至 2016 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。目前公司正在积极组织高新技术企业认定申报工作，如果未来不能被继续认定为高新技术企业，或未来国家对高新技术企业的税收优惠政策发生变化，而无法享受上述税收优惠，将对公司未来净利润产生一定的影响。 4 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 5 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 9 第三节公司业务概要 ..................................................................................................................... 12 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 19 第五节重要事项.............................................................................................................................. 28 第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 52 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 57 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 58 第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 59 第十节财务报告.............................................................................................................................. 60 第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 156 6 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、发行人、久吾高科指江苏久吾高科技股份有限公司上海德汇集团有限公司，原名上海德汇投资管理有限公司，为公司德汇集团指控股股东青骓蹑影指上海青骓蹑影投资管理合伙企业（有限合伙）维思捷朗指杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）维思投资指杭州维思投资合伙企业（有限合伙）捷奕创投指南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）《公司章程》指指不时修改、修订的《江苏久吾高科技股份有限公司章程》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》科技部指中华人民共和国科学技术部中国证监会指中国证券监督管理委员会 “863” 指 1986 年 3 月启动的旨在推动我国高技术及其产业发展的战略性计划我国国民经济和社会发展第十二个五年规划涵盖的时间段，起止时 “十二五” 指间为 2011-2015 年元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元膜材料指具有膜的选择性分离功能的材料以无机材料制成的具有分离功能的半透膜，主要包括陶瓷膜、金属无机膜指膜等以多孔陶瓷材料制成的具有分离功能的半透膜，陶瓷膜能够耐高温、耐酸碱、耐有机溶剂，具有孔径分布窄、分离效率和分离精度陶瓷膜、陶瓷滤膜指高等特点，且化学稳定性、强度等性能指标优于有机膜，尤其适用于苛刻环境或复杂条件下的流体过滤与物质分离有机膜指以有机聚合物制成的具有分离功能的半透膜支撑体指膜的致密层下起支撑作用的多孔底层利用膜的选择性分离实现料液的不同成分的分离、纯化、浓缩的过膜分离指程膜的配方技术、制造技术、膜组件制造技术、膜应用技术及从膜材膜技术、膜分离技术指料到膜过程的相关技术的总称由陶瓷膜、陶瓷膜支撑体、流道间隔体、开孔的中心管等构成的陶陶瓷膜元件、陶瓷膜材料指瓷膜分离单元，即单支（根）管式陶瓷膜管膜组件指将膜元件与壳体、内联接件、端板和密封圈等材料组装成的最小可 7 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文用膜单元将膜组件、泵及配套的机架、仪表、阀门、自控、清洗加药等设备膜成套设备、膜分离成套设备指组合构成的一套完整的膜分离设备根据物料体系特点、工艺条件、应用需求及环境等要素，在陶瓷膜膜集成技术整体解决方案指材料及膜分离成套设备基础上提供技术与工艺方案设计、膜分离系统集成、运营技术支持与运营服务等在内的整体解决方案以压力为驱动力，分离分子量范围为 1000 至 30 万的溶质和微粒的超滤（UF）指过程以压力为驱动力，用于脱除多价离子、部分一价离子和分子量纳滤（NF）指 150-1000 的有机物的膜分离过程用于脱除多价离子、部分一价离子的盐类和分子量大于 150 的有机纳滤膜指物的半透膜通过物质的化学、物理或生物转化进行的连续生产过程，其原料和产品多为均一相（固体、液体或气体）的物料，而非由零部件组装过程工业指成的物品。主要包括化工、石化、冶金、医药、食品、造纸等工业领域过程工业生产过程中涉及的物料分离、浓缩、提纯、净化除杂等分过程分离指离工艺环节通过物理、化学或生物等手段，对废水、污水或原水进行净化处理，水处理指以达到国家规定的水质排放或饮用标准利用膜的分离、载体、分隔、复合功能和特点，把膜分离和化学反膜反应器指应或生物化学反应相集成，改变反应进程和提高反应效率的设备或系统 8 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称久吾高科股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称江苏久吾高科技股份有限公司公司的中文简称（如有）久吾高科公司的外文名称（如有） JiangSu JiuWu Hi-Tech Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） JiuWu Hi-Tech 公司的法定代表人魏冬二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名程恒江燕联系地址南京市浦口区园思路 9 号南京市浦口区园思路 9 号电话 025-58109595-8095 025-58109595-8095 传真 025-58209595 025-58209595 电子信箱 ir@jiuwu.com ir@jiuwu.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 9 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用企业法人营业注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码执照注册号江苏省工商行政 9132000013479 9132000013479 9132000013479 报告期初注册 2014 年 08 月 25 日管理局 3384D 3384D 3384D 江苏省工商行政 9132000013479 9132000013479 9132000013479 报告期末注册 2017 年 06 月 18 日管理局 3384D 3384D 3384D 临时公告披露的指定 2017 年 06 月 21 日网站查询日期（如有）临时公告披露的指定 http://www.cninfo.com.cn 网站查询索引（如有） 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期比上年同期增本报告期上年同期减营业总收入（元） 102,432,293.00 68,005,626.04 50.62% 归属于上市公司股东的净利润（元） 8,290,465.68 5,789,244.19 43.20% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 6,392,251.54 2,278,283.15 180.57% 损益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -26,509,254.60 13,434,805.80 -297.32% 基本每股收益（元/股） 0.0924 0.0753 22.71% 稀释每股收益（元/股） 0.0924 0.0753 22.71% 加权平均净资产收益率 1.75% 1.63% 0.12% 本报告期末比上年度末本报告期末上年度末增减总资产（元） 740,766,128.50 578,264,603.54 28.10% 归属于上市公司股东的净资产（元） 544,065,831.53 392,253,349.45 38.70% 10 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异说明 □ 适用 √ 不适用六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 3,231.88 分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 2,250,259.29 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,102.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,425.43 减：所得税影响额 343,096.36 少数股东权益影响额（税后） -5,496.28 合计 1,898,214.14 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 11 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（一）公司的主要业务、产品及经营模式 1、公司的主要业务公司专注从事以陶瓷膜为核心的膜分离技术的研发与应用，并以此为基础面向过程分离与特种水处理领域提供系统化的膜集成技术整体解决方案，包括：研发、生产陶瓷膜材料及膜分离成套设备，根据客户需求设计技术方案、实施膜分离系统集成，以及提供运营技术支持与运营服务等。报告期内，公司的主营业务没有发生重大变化。 2、公司主要产品及其用途报告期内，公司的主营产品为以陶瓷膜等膜材料为核心的膜集成技术整体解决方案。膜材料是一种具有特殊选择性分离功能的无机或有机聚合物材料，能够将流体分隔成不相通的两个部分，使其中的一种或几种物质透过，从而将其它物质分离出来。陶瓷膜是以氧化铝（Al2O3）、氧化锆（ZrO2）和氧化钛（TiO2）等粉体原料经特殊工艺制备而成的膜。陶瓷膜管壁密布微孔，在压力作用下，原料液在膜管内的膜外侧流动，小分子物质（或液体）透过膜，大分子物质（或固体颗粒、液体液滴）被膜截留从而达到料液不同成分的分离、浓缩和纯化之目的。由于膜材料的精密性、膜分离技术的专业性，以及过滤分离工艺在生产过程中的重要性，下游应用客户通常希望膜分离系统供应商能够提供从技术方案与工艺方案、膜材料与成套设备到系统集成与运营服务的一揽子整体解决方案，即膜集成技术整体解决方案。为满足客户应用需求，公司亦主要采用整体解决方案的形式为客户提供膜分离技术应用工艺。公司的膜集成技术整体解决方案主要应用在生物与医药、化工、食品饮料等过程分离领域及造纸废水、印染废水、冶金废水、化工废水、制药废水等特种水处理领域。 3、经营模式（1）盈利模式公司主要通过为客户提供系统化的膜集成技术整体解决方案来获得收入与利润。公司面向过程分离和特种水处理领域客户设计技术方案，研发、生产陶瓷膜材料及膜分离成套设备，实施膜分离系统集成，并为客户提供运营技术支持与运营服务。在该业务模式下，公司通过为客户提供一揽子的整体解决方案与服务，实现膜材料、膜组件及其成套设备的销售，从而获得盈利。除膜集成技术整体解决方案外，公司还向 12 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文客户销售替换所需的膜材料或其他配件。公司的盈利模式着力通过技术创新开拓膜分离技术的应用领域与客户，并致力于通过一揽子的全过程服务满足客户需求，从而提升公司产品的整体价值。（2）采购模式公司的采购项目主要包括原材料采购和零部件采购，所采购物资多为通用商品，较易从市场中获得。在关键原材料及零部件上公司通过设置备选供应商方案以及替代物料备选方案以保障公司的原材料及零部件的供应安全。此外，在供应商选择方面，公司制定有明确的《供应商开发流程》，通过遴选确定合格供应商，从而从源头保证采购原材料和零部件的质量。 1）原材料报告期内公司采购的原材料主要包括生产陶瓷膜材料所需的陶瓷材料（Al2O3等粉体）以及制造膜组件、成套设备所需的钢材、钛板等。该等原材料为公司生产所需的基础原料，且采购数量较大。公司采购部在长年询价和比价的基础上从合格供应商处进行采购，并与主要合格供应商签订年度框架协议，通过限定年度采购价格区间的方式规避一定范围内的价格波动风险。具体采购流程为：公司生产部门根据原材料库存情况及订单情况测算所需原材料，通过公司审批系统进行申请，经审批后交由采购部采购。 2）有机膜、泵及其他零部件报告期内公司采购的零部件主要包括制造成套设备所需的泵、仪表、阀门等配件以及整体解决方案系统集成可能用到的有机膜等其他膜材料与工艺单元设备配件等。为保障公司产品质量，公司生产所需的零部件通常向国内外具有较高知名度的厂商进行采购，并由采购部通过市场询价和比价确定供应商。零部件的采购多为订单式采购。具体采购流程为：公司生产部门会同工程管理部门根据库存情况及订单情况测算所需零部件，通过公司审批系统进行申请，经审批后交由采购部采购。（3）生产模式公司自主生产制造膜集成技术整体解决方案的核心部件陶瓷膜材料，并自主加工组装膜组件与膜成套设备，在此基础上实施膜集成技术整体解决方案涉及的系统集成。其中，陶瓷膜材料、膜组件与成套设备的生产制造在公司生产车间内完成，成套设备安装调试及系统集成视项目情况通常在客户项目现场实施。陶瓷膜材料主要根据公司库存情况与订单情况，结合窑炉等设备的生产能力和经济批次生产量，提前安排生产计划并组织生产，并保证各种构型陶瓷膜元件维持一定的合理库存量。膜组件与成套设备及整体解决方案涉及的系统集成则根据客户应用需求、工艺要求、使用环境等进行设计，并采用订单定制的方式 13 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文组织制造与实施。（4）销售模式由于膜分离技术的下游客户存在差异化的应用需求及工艺要求，公司通常会结合工艺可行性分析、小试实验等前期工作为客户设计并实施膜集成技术整体解决方案，并通过系统集成与客户的配套工艺进行耦合。根据公司具体业务的不同，公司采用不同的营销模式开展销售活动，具体销售模式分为膜集成技术整体解决方案及膜材料与配件销售两大类。其中，为客户提供膜集成技术整体解决方案是公司的营销核心。公司主要通过参加行业会议、相关展会、专业杂志广告、网络及媒体宣传等方式直接向潜在客户进行市场推广及营销工作，亦会通过与相关行业内的工程公司及设计院合作进行市场推广与营销；在部分特定的膜分离技术应用领域内，公司也会与该行业内具有一定项目经验及客户资源的工程总承包商或工程公司合作，由工程总承包商或工程公司负责该领域内膜集成技术整体解决方案的销售。 1）膜集成技术整体解决方案销售由于膜分离技术在国内某些下游应用领域尚处于推广阶段，客户对于膜分离技术的性能特点、应用效果和优势的了解程度还有待提高，下游潜在客户在决定采用膜分离技术工艺取代原有工艺，或者开展新的应用项目时，通常较为谨慎。因此，在进行膜集成技术整体解决方案的市场营销时，公司通常会针对具体客户的应用环境和技术要求进行技术和工艺方案的设计；对于膜分离技术新应用领域，还需要进行相应的小试或中试实验，设计方案与实验结果将成为潜在客户采购决策的重要考虑因素，对膜集成技术整体解决方案的营销具有重要作用。 2）膜材料与配件销售公司膜集成技术整体解决方案以陶瓷膜等膜材料为核心部件，陶瓷膜的使用寿命通常可达3-5年以上，膜集成技术整体解决方案应用客户需要根据材料使用寿命周期定期更换系统中的陶瓷膜等膜材料。故此，除提供膜集成技术整体解决方案外，公司还向客户销售用于更新替换的膜材料及其他配件产品，并提供持续的膜材料与配件更换服务。（5）研发模式公司的研发主要为自主研发，目前已建立起了完整的膜分离技术研发体系，从陶瓷膜关键技术研究到膜集成技术整体解决方案设计开发，多层次的研发工作有机结合，相互配合促进，为公司创造源源不断的技术推动力。其中，公司陶瓷膜关键技术研究主要包括以下方向： ①前瞻性基础技术研究，面向陶瓷膜领域前沿技术进行基础理论和探索性研究，形成公司未来的技术创新储备； 14 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ②膜材料制备技术研究、膜装备制造技术研究，针对陶瓷膜材料、膜组件及成套设备等的生产制造环节，进行材料制备、生产工艺等关键技术研究，解决生产制造过程中出现的技术问题，并通过生产制造技术的创新升级，为公司生产成本控制、应用领域拓展创建技术基础； ③膜应用技术研究，面向下游应用领域和各类应用环境、使用条件，进行膜分离技术的工程化应用试验研究，提高公司产品的应用性能、开拓新应用领域，为公司产品的市场开拓提供支持。在上述三个方向关键技术研究基础上，公司结合膜分离技术工程应用经验积累，根据客户需求定制化设计技术方案、工艺方案及系统集成方案，形成以膜分离技术为基础的膜集成技术整体解决方案。（二）公司主要业绩驱动因素 1、推动行业发展的外部因素（1）产业政策扶持近年来，随着我国对膜产业的日益重视，各级政府部门相继出台了一系列旨在推动膜材料及陶瓷膜应用产业发展的政策。如《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》中指出新材料产业要重点发展包括陶瓷膜材料在内的新型功能材料；工信部《新材料产业“十二五”发展规划》中将陶瓷过滤膜作为发展重点，并将高性能膜材料专项工程作为“十二五”期间的重大工程；科技部《高性能膜材料科技发展“十二五”专项规划》中更提出要重点突破陶瓷纳滤膜材料的规模化制备关键技术，引领我国膜产业向高端化发展。国家近年来高度重视节能环保和水资源保护，相继出台《国务院关于实行最严格水资源管理制度的意见》、《国务院关于加快发展节能环保产业的意见》、《国务院办公厅关于印发“十二五”全国城镇污水处理及再生水利用设施建设规划的通知》等政策，推动节能环保、水资源利用相关产业的快速发展；化工与石化、生物制药等过程工业主要行业也出台相关政策将膜分离技术作为清洁生产技术加以推广。下游应用产业政策的大力支持为陶瓷膜的应用带来了广阔空间。（2）下游行业发展公司陶瓷膜及膜集成技术整体解决方案的下游行业（产品销售及服务对象）主要为生物与医药行业、化工与石化行业、食品饮料行业,造纸废水、印染废水、冶金废水油田回注水等特种水处理行业，以及不断开拓的其他新应用领域行业等，分布较为广泛。以陶瓷膜为核心的膜集成技术整体解决方案通常在下游行业客户新建或扩建生产线、进行技术升级或工艺改造、建设环保设施时进行采购，故此下游行业的发展状况会对陶瓷膜行业的产品市场需求产生影响。近年来，由于宏观经济影响，下游行业投资放缓，故公司业绩也收到一定影响。报告期内，外部宏观经济环境已有复苏，下游行业投资也逐步恢复，对公司业绩恢复及提升将有积极作用。 2、公司自身优势 15 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）技术优势公司拥有完整的以陶瓷膜为核心的膜分离技术体系，包括陶瓷膜材料制备、膜组件与成套设备开发、以及多领域的膜分离技术应用工艺，已自主掌握了该等技术领域内的核心技术，并积累了较丰富的专利技术与非专利技术。依托完整的膜分离技术体系，公司能够面向不同应用领域及不同应用工艺的需求提供系统化的膜集成技术整体解决方案，包括生产适用性的陶瓷膜材料、膜组件及其成套设备，根据客户具体的应用环境及工艺要求进行技术方案设计和工艺设计，并在膜分离成套设备的基础上进行系统集成，形成针对性的膜集成技术整体解决方案。通过全过程整体服务，保证了公司能够更加合理地进行技术和工艺方案设计，确保膜分离技术的应用性能和运行稳定性，从而进一步提高了公司的市场竞争力。报告期内，公司通过新领域膜集成技术整体解决方案推广，在膜法制糖、生物乙醇、工业污水回用及零排放等领域形成了新的增长点，为公司未来收入增长打下基础。（2）品牌优势陶瓷膜材料作为一种新型高效分离材料，下游众多领域客户对陶瓷膜技术的认知度和应用普及率仍较低，对陶瓷膜领域企业的了解程度也有待提高，下游应用领域的使用者在决定采用陶瓷膜工艺时，通常都会较为谨慎，往往会综合比较企业的项目经验和市场口碑等来选择供应商。作为国内最早从事陶瓷膜行业的企业之一，公司依靠产品质量、工业设计能力以及技术服务能力等，已在行业内树立起了具有影响力的企业品牌形象.近年来，公司也在特种水处理领域建立了较多的工程案例，多个中水回用及零排放项目顺利实施，逐步建立了良好的市场口碑和客户群体，对公司未来在该领域的市场推广奠定了基础。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产报告期内因首次公开发行新股增加股本 1610 万元，增加资本公积 14025 万元。固定资产无无形资产无在建工程无报告期内因购买理财产品以及存放在中登公司代派股利资金导致其他流动资产增其他流动资产加 12,020.28 万元 16 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（一）技术优势公司是国内少数几家具有自主研发和生产系列化陶瓷膜材料产品能力，开发、设计膜分离技术应用工艺，并以此为基础向客户提供系统化膜集成技术整体解决方案的企业。公司在以陶瓷膜为核心的膜分离技术研究和应用方面具有很强的竞争力，技术、研发实力雄厚。 1、拥有完整的以陶瓷膜为核心的膜分离技术体系包括陶瓷膜材料制备、膜组件与成套设备开发、以及多领域的膜分离技术应用工艺，已自主掌握了该等技术领域内的核心技术，并积累了较丰富的专利技术与非专利技术。依托完整的膜分离技术体系，公司能够面向不同应用领域及不同应用工艺的需求提供系统化的膜集成技术整体解决方案，包括生产适用性的陶瓷膜材料、膜组件及其成套设备，根据客户具体的应用环境及工艺要求进行技术方案设计和工艺设计，并在膜分离成套设备的基础上进行系统集成，形成针对性的膜集成技术整体解决方案。截至2017年6月30日，公司已获得膜分离技术相关的70项发明专利、49项实用新型专利及5项外观设计专利，并有36项专利申请已获得受理；公司还拥有多项非专利技术，研发成果丰硕。报告期内，公司新增专利15项，其中发明专利5项。 2、公司重视研发平台建设和研发资金投入公司建设有无机膜国家地方联合工程研究中心、江苏省企业技术中心等专项科研平台，是国家“863” 计划“高性能陶瓷纳滤膜规模制备技术及膜反应器”项目的课题依托单位。公司积极鼓励技术创新，研发资金投入持续保持较高水平，2017年1-6月，公司直接投入的研发支出为825.80万元，占营业收入的比例为8.06%，大量的研发投入有效保障了公司技术研发能力及产品开发水平的持续提升。凭借雄厚的技术实力及行业内的领先地位，公司先后主持起草了国家海洋局发布的“管式陶瓷微孔滤膜元件”（HY/T 063-2002）、“管式陶瓷微孔滤膜测试方法”（HY/T064-2002）、“陶瓷微孔滤膜组件” （HY/T104-2008）以及工信部发布的“全自动连续微/超滤净水装置”（HG/T 4111-2009）等相关行业标准。（二）服务优势公司膜集成技术整体解决方案以膜分离技术为基础，向客户提供包括设计技术与工艺方案、生产陶瓷膜材料及膜分离成套设备、实施膜分离系统集成并提供运营技术支持与运营服务等在内的全过程服务。 17 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文由于膜分离技术的应用领域非常广泛，且不同下游客户的具体应用环境和工艺需求亦有较大差异，因此通常要求企业能够针对具体应用情况进行设计并提供系统化的整体解决方案。依托公司全过程服务的业务体系以及在多个下游领域积累的大量膜分离技术应用经验，能够为客户设计适用性的技术方案和工艺方案并提供膜集成技术整体解决方案，充分满足客户需求。通过全过程服务，保证了公司能够更加合理地进行技术和工艺方案设计，确保膜分离技术的应用性能和运行稳定性，从而进一步提高了公司的市场竞争力。（三）品牌优势陶瓷膜材料是一种新型高效分离材料，下游众多领域客户对膜分离技术的认知度和应用普及率仍较低，对该领域企业的了解程度也有待提高。下游应用领域的使用者在决定采用膜分离技术工艺时，通常都会较为谨慎，往往会综合比较企业的项目经验和市场口碑等来选择供应商。作为国内最早从事陶瓷膜行业的企业之一，公司依靠产品质量、工业设计能力以及技术服务能力等，已在行业内树立起了具有影响力的企业品牌形象，为公司产品的市场推广奠定了基础。公司商标多次被认定为江苏省著名商标、南京市著名商标证书。报告期内，公司获得由南京市工商行政管理局授予的南京市著名商标证书（证书编号【2016】 0156），有效期自2017年-2019年止。（四）人才优势公司专业人才储备雄厚，截至2017年6月30日，公司共有技术人员105人，占员工总数的30.88%，多人拥有高级技术职称，高素质的专业人才队伍为公司持续发展和不断创新提供了强有力的智力支持。公司核心技术人员大多具有深厚的专业背景和丰富的行业经验，是公司核心技术积累和产品创新研发的重要基础。公司核心技术团队在公司近年的经营管理过程中成效显著，牵头研发的多项核心专利技术保障了公司经营业绩的稳步提升，并不断为公司产品拓展新应用领域。 18 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年上半年，公司根据年度经营计划，通过继续加大市场开拓力度，保持较高研发投入水平，积极提高研发成果转化订单率，加强膜分离技术在新领域应用的推广力度，加强内部管理等一系列措施，实现了公司业绩的稳步增长。报告期内，公司实现营业收入1.02亿元，较去年同期增长了50.62%，实现归属于母公司股东的净利润为829.05万元，较去年同期增长了43.20%。报告期内，公司主要经营管理工作如下：一、市场推广紧扣公司发展方向并走向深入，销售工作卓有成效。2017年，公司继续保持膜集成技术整体解决方案在传统应用领域的业务优势，同时加大在工业废水零排放、切削液回用等领域的开拓力度，形成了新的订单，新应用领域对销售收入的贡献率有望进一步提升。二、保持较高的研发投入水平，为新市场的开发提供有力支持。报告期内公司在蔗糖精制、煤化工、农药化工、钛白粉等领域持续进行了大量研发工作并形成技术成果储备，有望在未来形成工程化项目，成为公司业绩增长的新引擎。三、强化内部管理，通过项目管理培训、梳理完善项目管理制度等一系列措施，致力提升公司项目管理能力，降低项目成本。四、融资方面，报告期内，公司完成了首次公开发行股票并在创业板上市工作，公司的资本实力进一步增强，本次公开发行股票的募集资金净额为15,419.06万元，将用于“陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目”、“面向废水处理及回用的分离膜装备产业化项目”建设，本次公开发行将为公司的快速发展提供有力的资金保障，对公司业务的扩展、外延发展发挥积极的促进作用。五、募投项目管理方面，公司以募集资金4,950万元置换预先已投入募投项目“面向废水处理及回用的分离膜装备产业化项目”的自筹资金，该置换事项履行了必要的审批程序，“陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目”目前正在积极推进建设前期的建设规划许可等报批工作。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元 19 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本期执行完成的订单比上期同营业收入 102,432,293.00 68,005,626.04 50.62% 期增加所致。营业成本 60,570,002.74 36,815,629.11 64.52% 主要系报告期内收入增加所致销售费用 10,442,083.11 8,681,990.95 20.27% 管理费用 19,205,837.87 19,049,071.50 0.82% 财务费用 -695,358.84 -595,214.97 16.82% 所得税费用 1,381,324.43 814,897.56 69.51% 主要系报告期内利润增加所致研发投入 8,258,009.69 7,444,496.17 10.93% 主要系报告期内销售收款以银行票据经营活动产生的现金 -26,509,254.60 13,434,805.80 -297.32% 方式的结算增加、采购资金支付增加流量净额等共同所致投资活动产生的现金主要系报告期内利用闲置募集资金及 -115,661,497.00 -943,934.22 12,153.13% 流量净额自有资金投资理财产品所致筹资活动产生的现金主要系报告期内首次公开发行新股收 135,821,643.90 6,090,559.15 2,130.04% 流量净额到募集资金所致主要系本期经营活动产生的现金流量现金及现金等价物净净额、筹资活动产生的现金流量净额 -6,402,104.63 18,663,952.49 -134.30% 增加额和投资活动产生的现金流量净额综合影响所致。主要系根据财政部的相关规定，自税金及附加 1,149,766.30 689,439.66 66.77% 2016 年 5 月 1 日起调整本科目列报内容导致。主要系期末应收账款变化计提坏账准资产减值损失 3,972,823.10 1,033,547.31 284.39% 备金额增加所致主要系报告期内收到的政府补助资金营业外收入 2,259,391.17 4,399,290.20 -48.64% 减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分产品或服务膜集成技术整体解决方 76,222,564.05 48,618,389.11 36.22% 39.21% 56.73% -7.13% 20 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文案及其成套设备膜材料及配件 25,318,059.46 11,798,993.15 53.40% 108.96% 113.50% -0.99% 三、非主营业务分析 √适用 □不适用是否具有可金额占利润总额比例形成原因说明持续性投资收益 26,425.43 0.26% 否公允价值变动损益资产减值 3,972,823.10 39.45% 主要系报告期内计提坏账准备所致否营业外收入 2,259,391.17 22.44% 主要系获得的政府补助所致否营业外支出 50,002.38 0.50% 否四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重增占总资产占总资重大变动说明金额金额减比例产比例报告期内公司首次公开发行新股收到募集资金导致总资产增加，且同时因公司报告货币资金 102,805,304.18 13.88% 105,974,241.76 19.37% -5.49% 期内将暂时闲置资金购买了理财导致期末货币资金减少，因此比重下降。主要是由于本报告期内应收款回收速度有所降低，导致应收账款 180,948,189.60 24.43% 122,341,437.08 22.36% 2.07% 期末未收款金额增加较多，因此比重上升。存货 130,497,250.97 17.62% 115,554,620.81 21.12% -3.50% 投资性房地产长期股权投资公司期末固定资产减少同时固定资产 114,251,071.61 15.42% 123,398,712.43 22.55% -7.13% 总资产增加导致比重下降。在建工程 541,206.99 0.07% 541,206.99 0.10% -0.03% 21 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文短期借款长期借款报告期内因购买理财产品以及存放在中登公司代派 2016 其他流动资产 120,202,846.00 16.23% 16.23% 年股利资金导致期末其他流动资产增加，资产比重上升。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 1）期末其他货币资金余额中包含银行承兑汇票保证金39,607,023.66 元、保函保证金 1,147,752.00 元； 2）期末应收票据余额中包含向银行办理质押的应收票据金额为1,300,000.00元，用于开具应付票据； 3）除上述资产外，期末无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 22 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 15,419.06 报告期投入募集资金总额 4,966.55 已累计投入募集资金总额 4,966.55 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 1、经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏久吾高科股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]201 号）核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股 1,610 万股，发行价格为每股人民币 11.97 元，共计募集资金 192,717,000 元。扣除保荐承销费后的募集资金金额为 163,897,000 元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于 2017 年 3 月 17 日汇入公司募集资金监管账户。另扣除用于本次发行的审计费用、律师费、信息披露费用及发行手续费后，公司本次募集资金净额为人民币 154,190,577.66 元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了中汇会验[2017]0670 号《验资报告》。 2、报告期内，公司完成了将募集资金 4,950 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金的资金划转工作（经公司第六届董事会第六次会议、第六届监事会第五次会议批准）。 3、报告期内，公司累计投入募集资金 16.55 万元至募集资金投资项目陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目。 4、截至 2017 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金余额计 104,795,851.87 元，其中存放于募集资金专户的余额计 4,795,851.87 元，使用闲置募集资金购买的尚未到期的保本型银行理财产品金额计 100,000,000.00 元。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元截至项目截止项目是否截至募集期末达到本报报告可行已变调整本报期末是否资金投资预定告期期末性是承诺投资项目和更项后投告期累计达到承诺进度可使实现累计否发超募资金投向目(含资总投入投入预计投资 (3)＝用状的效实现生重部分额(1) 金额金额效益总额 (2)/( 态日益的效大变变更) (2) 1) 期益化承诺投资项目面向废水处理及年 05 145.4 1181. 回用的分离膜装否 4,950 4,950 4,950 4,950 100% 是否月 30 4 99 备产业化项目日陶瓷滤膜及成套否 10,46 10,46 16.55 16.55 0.16% 否否 23 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文设备生产线扩产 9.5 9.06 建设项目承诺投资项目小 15,41 15,41 4,966 4,966 145.4 1181. -- -- -- -- -- 计 9.5 9.06 .55 .55 4 99 超募资金投向无归还银行贷款（如 -- -- -- -- -- -- 有）补充流动资金（如 -- -- -- -- -- -- 有）超募资金投向小 -- -- -- -- -- 计 15,41 15419 4,966 4,966 145.4 1181. 合计 -- -- -- -- -- 9.5 .06 .55 .55 4 99 未达到计划进度或预计收益的情陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目尚未建成，未实现收益。况和原因（分具体项目）项目可行性发生重大变化的情况不适用说明超募资金的金额、不适用用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用公司第六届董事会第六次会议、第六届监事会第五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先募集资金投资项投入募投项目自筹资金的议案》，同意以募集资金 4,950 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金，目先期投入及置独立董事对该议案事项发表了同意的独立意见，保荐机构对议案事项发表了核查意见。中汇会计师换情况事务所（特殊普通合伙）就募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的情况进行了核验，并出具了《关于江苏久吾高科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（中汇会鉴[2017] 第 1323 号）。该募集资金置换工作已划转完成。用闲置募集资金不适用 24 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文暂时补充流动资金情况项目实施出现募不适用集资金结余的金额及原因截至 2017 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金余额计 104,795,851.87 元，其中存放于募集资金专尚未使用的募集户的余额计 4,795,851.87 元，使用闲置募集资金购买的尚未到期的保本型银行理财产品金额计资金用途及去向 100,000,000.00 元。募集资金使用及本公司本报告期及时、真实、准确、完整地披露了募集资金存放与使用情况的相关信息，不存在募披露中存在的问集资金管理违规情形。题或其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元计提本期报告关是否减值是否委托实际期实受托人联产品类起始终止报酬确经过准备预计关联理财收回际损名称关型日期日期定方式规定金额收益交易金额本金益金系程序（如金额额有）中信银 2017 2017 行股份预计年保本浮年 05 年 11 150.5 有限公无否 8,000 化收益是动型月 24 月 21 司南京率 4% 日日分行中信银 2017 2017 行股份预计年保本浮年 05 年 09 有限公无否 2,000 化收益是 21.3 动型月 26 月 06 司南京率 4% 日日分行招商银 2017 2017 浮动利保本浮 1,00 行股份无否 1,000 年 06 年 06 率是 1.11 1.11 动型有限公月 02 月 16 1.1%--3 25 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文司南京日日 .06% 湖南路支行中信银 2017 2017 预计年行股份保本浮年 06 年 09 化收益有限公无否 1,500 是 17.17 动型月 16 月 27 率司南京日日 4.3% 分行中信银 2017 2017 行股份预计年保本浮年 06 年 06 2,00 有限公无否 2,000 化收益是 1.53 1.53 动型月 16 月 26 司南京率 2.7% 日日分行 14,50 3,00 191.6 合计 -- -- -- -- 2.64 0 0 委托理财资金来源闲置募集资金及自有资金逾期未收回的本金和收益累计金额涉诉情况（如适用）无审议委托理财的董事会决议披露日 2017 年 04 月 25 日期（如有) 审议委托理财的股东大会决议披露 2017 年 05 月 16 日日期（如有) 委托理财情况及未来计划说明（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 26 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元营业利公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润润主要从事公南京久吾司产品在石 24,306,27 11,881,256. 5,497,692 1,819,4 1,326,889. 石化工程子公司化行业的应 0.25 80 .25 82.38 有限公司用、推广报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明南京久吾石化工程有限公司，注册资本100万元，主要经营范围为化工设备的安装、设计、销售、技术服务及承接相关化工工程；膜及其相关分离设备的研发；化工产品及原料的销售；化工技术咨询服务。2017年1-6月，公司实现营业收入549.77 万元，比上年同期增长824.45%；净利润为132.69万元，比上年同期上升1717.57%。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施详见本报告“第一节重要提示、目录和释义”之风险因素部分。 27 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引公司于巨潮资讯网发布的《2016 2016 年度股东大 2017 年 05 月 16 2017 年 05 月 16 年度股东大会 49.93% 年度股东大会决会日日议公告》，公告编号“2017-018” 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用履行情承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺（1）于久吾高科股票在证券交易所上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人管上海德汇集首次公开发行或再融股份限售承理所直接或间接持有的久 2017 年 03 2020 年 03 正常履团有限公司; 资时所作承诺诺吾高科首次公开发行股票月 23 日月 23 日行中。薛加玉前已发行的股份，也不由久吾高科回购该部分股份；（2）久吾高科上市后 6 个 28 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文月内如久吾高科股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价的，所持有久吾高科股票的锁定期限自动延长 6 个月。在延长的锁定期内，不转让或委托他人管理所直接或间接持有的久吾高科首次公开发行股票前已发行的股份，也不由久吾高科回购该部分股份。 WANGZHAOHUI ;陈日志;陈先钧;范益群;方遒;杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）;杭州维思投资合伙企业（有限合伙）;黄培; 金万勤;景文珩;梁小军; 刘飞;南京工自公司股票上市之日起 12 业大学资产个月内，不转让或委托他人经营有限公股份限售承管理所直接或间接持有的 2017 年 03 2018 年 03 正常履司;南京捷奕诺久吾高科首次公开发行股月 23 日月 23 日行中。创业投资合票前已发行的股份，也不由伙企业（有限久吾高科回购该部分股份。合伙）;潘锁良;漆虹;全国社会保障基金理事会; 上海青骓蹑影投资管理合伙企业（有限合伙）;汪效祖;王怀林;王沛;王肖虎;王志员;吴健;邢卫红;杨刚; 29 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文杨积衡;杨建民;张宏;周邢杜德华;顾学红;郭圣超; 胡金寿;晋欣蕾;李卫星; 林金娣;陆娟英;陆骏;时自公司股票上市之日起 12 蓓;时衡;时个月内，不转让或委托他人华;时蕾;时股份限售承管理所直接或间接持有的 2017 年 03 2018 年 03 正常履量;时权;时诺久吾高科首次公开发行股月 23 日月 23 日行中。盛;束元松; 票前已发行的股份，也不由孙丽萍;王凤久吾高科回购该部分股份。仪;王维荣; 魏晓菁;魏煦;吴达奎; 吴耀忠;徐巧月;张岳泉; 朱静维（1）在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的 25%，且离职后 6 个月内不转让所持有的公司股份；（2）在公司股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申报离职之日起 18 个月内不转让所直接持有的公司股份；在公司股方遒;晋欣票上市之日起第 7 至 12 个蕾;刘飞;潘股份限售承月之间申报离职的，自申报 2017 年 03 正常履锁良;王肖长期有效诺离职之日起 12 个月内不转月 23 日行中。虎;魏煦;杨让所直接持有的公司股份；积衡（3）久吾高科上市后 6 个月内如久吾高科股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价的，所持有久吾高科股票的锁定期限自动延长 6 个月。在延长的锁定期内，不转让或委托他人管理所直接或间接持有的久吾高科首次 30 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文公开发行股票前已发行的股份，也不由久吾高科回购该部分股份。（1）自所持发行人股票锁定期满之日起 12 个月内，在遵守相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所监管规则，且不违背本公司已作出承诺的情况下，累计转让的发行人股份总额不超过发行人股票上市之日所持有发行人股份总额的 30%；自所持发行人股票锁定期满之日起 24 个月内，累计转让的发行人股份总额不超过发行人股票上市之日所持有发行人股份总额的 60%。本公司拟减持发行人股份的，将充分考虑不上海德汇集股份减持承 2017 年 03 2022 年 3 正常履影响发行人正常运营、减持团有限公司诺月 23 日月 23 日行中。对发行人二级市场不构成重大干扰的条件下进行减持。（2）所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如本公司确定依法减持发行人股份的，将提前五个交易日向发行人提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对发行人治理结构及持续经营影响的说明，并由发行人在减持前三个交易日予以公告；减持将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法律法规或证券监管部门允许的方式。杭州维思捷（1）自所持发行人股票锁朗股权投资定期满之日起 12 个月内，合伙企业（有在遵守相关法律、法规、规限合伙）;南股份减持承章、规范性文件及证券交易 2017 年 03 2019 年 3 正常履京工业大学诺所监管规则，且不违背本企月 23 日月 23 日行中。资产经营有业已作出承诺的情况下，累限公司;上海计转让的发行人股份总额青骓蹑影投不超过发行人股票上市之 31 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文资管理合伙日所持有发行人股份总额企业（有限合的 50%。本企业拟减持发行伙）人股份的，将充分考虑不影响发行人正常运营、减持对发行人二级市场不构成重大干扰等因素。（2）所持股票限售期（包括前述股票锁定期满之日后的 12 个月）结束后，进行减持前，将提前五个交易日向发行人提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对发行人治理结构及持续经营影响的说明，并由发行人在减持前三个交易日予以公告；减持将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法律法规或证券监管部门允许的方式；在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。 \"公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股。具体而言：（1）如中国证监会认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且对江苏久吾高判断公司是否符合法律规股份回购承 2017 年 03 正常履科技股份有定的发行条件构成重大、实长期有效诺月 23 日行中。限公司质影响的，公司将在收到中国证监会作出的认定文件之日起 10 日内，会同控股股东启动回购公司首次公开发行的全部新股及购回已转让的原限售股份的程序，包括但不限于依照相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所监管规则的规定召开董事会及股东大会，履行信息披露义务 32 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文等，并按照届时公布的回购方案完成回购。（2）公司股票已发行尚未上市的，回购价格为发行价并加算银行同期存款利息；已上市的，回购价格为按经除权除息等因素累积调整后的发行价加算银行同期存款利息与公布回购方案前 30 个交易日公司股票的每日加权平均价格的算术平均值的孰高者。\" \"（1）发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将购回已转让的原限售股份。具体而言：①如中国证监会认定发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，承诺人将在发行人收到有权机关作出的认定文件之日起 10 日上海德汇集股份回购承内，会同发行人启动回购发 2017 年 03 正常履长期有效团有限公司诺行人首次公开发行的全部月 23 日行中。新股及购回已转让的原限售股份的程序，包括但不限于配合发行人依照相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所监管规则的召开股东大会、履行信息披露义务等，并按照届时公布的购回方案完成购回。② 发行人股票尚未上市的，购回价格为发行价并加算银行同期存款利息；已上市的，购回价格为按经除权除息等因素累积调整后的发行价加算银行同期存款利息与公布回购方案前 30 个 33 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文交易日发行人股票的每日加权平均价格的算术平均值的孰高者。（2）发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，如发行人未能按照其作出的承诺回购首次公开发行的全部新股的，不足部分将全部由本公司购回（包括通过本公司控制的境内企业购回），本公司应在发行人对本公司提出要求之日起 10 日内启动购回程序。\" \"承诺人将依法履行各自的相应职责，采取一切必要的合理措施，以协助并促使公司按照经公司股东大会审常冬杰;陈晓议通过的分红回报规划及东;程恒;范《江苏久吾高科技股份有克银;方遒; 限公司章程》的相关规定，郭立玮;韩连严格执行相应的利润分配生;贾健;姜政策和分红回报规划。承诺涟;晋欣蕾; 人拟采取的措施包括但不李荣昌;刘限于：1、根据公司章程中 2017 年 03 正常履飞;吕伟;潘分红承诺长期有效规定的利润分配政策及公月 23 日行中。锁良;上海德司分红回报规划，制定公司汇集团有限利润分配预案；2、在审议公司;孙健; 公司利润分配预案的董事王肖虎;魏会、股东大会上，对符合公冬;魏煦;薛司利润分配政策和分红回加玉;闫勇; 报规划要求的利润分配预杨积衡案投赞成票；3、在公司董事会、股东大会审议通过有关利润分配方案后，严格予以执行。\" \"（1）本人及本人控制的其关于同业竞他企业目前不存在从事与争、关联交久吾高科及其所控制的企 2017 年 03 正常履薛加玉易、资金占长期有效业相同、相似并构成竞争的月 23 日行中。用方面的承业务。（2）本人将严格遵守诺国家有关法律、法规、规范 34 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文性法律文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与久吾高科及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务，亦不会直接或间接对与久吾高科及其所控制的企业从事相同、相似并构成竞争业务的其他企业进行收购或进行有重大影响（或共同控制）的投资。（3）本人如从任何第三方获得的任何商业机会与久吾高科及其所控制的企业经营的业务有竞争或可能构成竞争，则本人将立即通知久吾高科，并尽力将该商业机会让予久吾高科。（4）本人承诺不会将久吾高科及其控制的企业的专有技术、销售渠道、客户信息等所有商业秘密以任何方式透露给与其存在业务竞争关系的公司或其他机构、组织。（5）本人承诺不会教唆或诱导久吾高科及其控制的企业的客户不与其进行业务往来或交易。（6）若本人可控制的其他企业今后从事与久吾高科及其所控制的企业的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本人将在获知该情形后采取适当方式解决，以防止可能存在的对久吾高科利益的侵害。（7）本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。（8）若违反上述承诺，本人将接受如下约束措施：由此所得收益归久吾高科所有，本人应向久吾高科董事会上缴该等收益。本人应在接到久吾高科 35 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文董事会通知之日起 20 日内启动有关消除同业竞争的相关措施，包括但不限于依法终止有关投资、转让有关投资股权或业务、清算注销有关同业竞争的公司，并及时向久吾高科及公众投资者披露消除同业竞争的相关措施的实施情况。由此给久吾高科及其他股东造成的全部损失，本人将承担相应的赔偿责任。本人拒不赔偿相关损失的，久吾高科有权相应扣减其应向本人或上海德汇集团有限公司支付的分红，作为本人的赔偿。上述承诺的有效期限为自签署之日起至本人不再为久吾高科实际控制人之日止。\" \"（1）本公司及其控制的其他企业目前不存在从事与久吾高科及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务。（2）本公司将严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与久吾高科及其所控制的企业相关于同业竞同、相似并构成竞争的业争、关联交上海德汇集务，亦不会直接或间接对与 2017 年 03 正常履易、资金占长期有效团有限公司久吾高科及其所控制的企月 23 日行中。用方面的承业从事相同、相似并构成竞诺争业务的其他企业进行收购或进行有重大影响（或共同控制）的投资。（3）本公司如从任何第三方获得的任何商业机会与久吾高科及其所控制的企业经营的业务有竞争或可能构成竞争，则本公司将立即通知久吾高科，并尽力将该商业机会让予久吾高科。（4）本公 36 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文司承诺不会将久吾高科及其控制的企业的专有技术、销售渠道、客户信息等所有商业秘密以任何方式透露给与其存在业务竞争关系的公司或其他机构、组织。（5）本公司承诺不会教唆或诱导久吾高科及其控制的企业的客户不与其进行业务往来或交易。（6）若本公司可控制的其他企业今后从事与久吾高科及其所控制的企业的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本公司将在获知该情形后采取适当方式解决，以防止可能存在的对久吾高科利益的侵害。（7）本公司将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。（8）若违反上述承诺，本公司将接受如下约束措施：由此所得收益归久吾高科所有，本公司应向久吾高科董事会上缴该等收益。本公司应在接到久吾高科董事会通知之日起 20 日内启动有关消除同业竞争的相关措施，包括但不限于依法终止有关投资、转让有关投资股权或业务、清算注销有关同业竞争的公司，并及时向久吾高科及公众投资者披露消除同业竞争的相关措施的实施情况。由此给久吾高科及其他股东造成的全部损失，本公司将承担相应的赔偿责任。本公司拒不赔偿相关损失的，久吾高科有权相应扣减其应向本公司支付的分红，作为本公司的赔偿。上述承诺自签署之日起至本公司直接或间接 37 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文持有久吾高科 5%以上股份的整个期间内持续有效。\" \"1、不利用股东或实际控制人地位及与公司之间的关联关系损害公司利益和其他股东的合法权益；2、本人/本公司在最近三年内从未以任何理由和方式占用过公司的资金或其他资产，且自本承诺函出具日起本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业亦将不会以任何理由和方式占用公司的资金或其他资产；3、杭州维思捷尽量减少与公司发生关联朗股权投资交易，如关联交易无法避合伙企业（有免，一方面按照公平合理和限合伙）;南正常的商业交易条件进行，京工业大学关于同业竞将不会要求或接受公司给资产经营有争、关联交予比在任何一项市场公平 2017 年 03 正常履限公司;上海易、资金占交易中第三者更优惠的条长期有效月 23 日行中。德汇集团有用方面的承件；另一方面严格遵守国家限公司;上海诺有关法律、法规、规范性法青骓蹑影投律文件以及久吾高科相关资管理合伙规章制度的规定，严格履行企业（有限合法定审批程序并进行充分伙）;薛加玉信息披露；4、将严格和善意地履行与公司签订的各种关联交易协议，不会向公司谋求任何超出上述规定以外的利益或收益；5、本人/本公司将通过对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺；6、若违反上述承诺，本人/本公司将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给公司及其他股东造成的全部损失。\" 陈晓东;程 \"《公司稳定股价预案》内恒;范克银; 容如下：1、稳定股价的措 IPO 稳定股 2017 年 03 2020 年 03 正常履方遒;韩连施及启动公司股票自挂牌价承诺月 23 日月 23 日行中。生;江苏久吾上市之日起三年内，一旦出高科技股份现连续 10 个交易日公司股 38 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公司;晋票收盘价均低于最近一期欣蕾;刘飞; 经审计的每股净资产值（最潘锁良;上海近一期审计基准日后，因派德汇集团有发现金红利、送股、转增股限公司;孙本、增发新股等原因进行除健;王肖虎; 权、除息的，则相关的计算魏冬;魏煦; 方法按照深圳证券交易所闫勇;杨积衡的有关规定作除权除息处理，下同）情形（以下简称 “稳定股价措施启动条件”）时，非因不可抗力因素所致，公司将采取以下措施中的一项或多项稳定公司股价：（1）公司回购公司股票；（2）公司控股股东增持公司股票；（3）公司董事（不含独立董事）、高级管理人员增持公司股票；（4）证券监管部门认可的其他方式。公司董事会将在公司股票价格触发稳定股价措施启动条件之日起的 5 个交易日内制订或要求公司控股股东提出稳定公司股价具体方案，并在履行相关内部决策程序和外部审批/备案程序（如需）后实施，且按照上市公司信息披露要求予以公告。公司稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕之日起 2 个交易日内，公司应将稳定股价措施实施情况予以公告。公司稳定股价措施履行完毕后的 6 个月内，公司及控股股东、董事、高级管理人员的稳定股价义务自动解除。从履行完毕前述稳定股价措施的 6 个月后，如再触发稳定股价措施启动条件，则公司及控股股东、董事、高级管理人员需再次按照本预案规定的程序履行稳定股价措施。2、稳定股价措施的实施顺序 39 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文及方式（1）第一顺序为公司回购公司股票①公司将根据《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律法规的规定自稳定股价方案公告之日起 90 个自然日内（如遇法规规定不得回购股份的期间，则相应顺延）回购公司社会公众股份，回购股份的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式。 ②在股东大会审议通过股份回购方案后，公司将依法通知债权人，并向证券监督管理部门、证券交易所等主管部门报送相关材料，办理审批或备案手续。回购行为及信息披露、回购后的股份处置应当符合《公司法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定。③公司全体董事（独立董事除外）承诺，在公司就回购股份事宜召开的董事会上，对公司承诺的回购股份方案的相关决议投赞成票。④公司股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过；公司控股股东承诺，在公司就回购股份事宜召开的股东大会上，对公司承诺的回购股份方案的相关决议投赞成票。⑤如公司无法实施回购股票，或回购股票议案未获得公司董事会或股东大会批准，或公司股票回购方案实施完成十个交易日后仍未满足“公司股票连续 10 个交易日的收 40 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文盘价均已高于公司最近一期经审计的每股净资产”之条件，则将启动控股股东增持公司股票。（2）第二顺序为公司控股股东增持公司股票①在公司无法实施回购股票，或公司回购股票议案未获得董事会或股东大会审议通过，或公司股票回购方案实施完成十个交易日后仍未满足“公司股票连续 10 个交易日的收盘价均已高于公司最近一期经审计的每股净资产”之条件，公司控股股东应在符合《上市公司收购管理办法》及《创业板信息披露业务备忘录第 5 号－股东及其一致行动人增持股份业务管理》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持。公司控股股东应在前述条件成就之日起 30 个交易日内提出增持发行人股份的方案（包括拟增持股份的数量、价格区间、时间等），并依法履行所需的审批手续，在获得批准后的 3 个交易日内通知发行人，发行人应按照相关规定予以公告。②在发行人披露控股股东增持发行人股份计划的 3 个交易日（如遇法规规定不得买卖公司股票的期间，则相应顺延）后，公司控股股东将按照方案开始实施增持发行人股份的计划。若某一会计年度内发行人股价多次触发上述需采取稳定股价措施条件的（不包括其实施稳定股价措施期间及自实施完毕当次稳定股价措施并由发行人公告日后开始计算的连续 10 41 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文个交易日股票收盘价仍低于公司最近一期经审计的每股净资产的情形），控股股东将继续执行上述稳定股价预案。③控股股东为稳定股价之目的进行股份增持，除应符合相关法律法规外，还应符合以下条件：控股股东单次用于增持股份的资金不低于人民币 1,000 万元且不低于从公司上市后获得的税后现金分红总额的 30%。（3）第三顺序为公司董事（独立董事除外）、高级管理人员增持公司股票①控股股东未及时提出或实施增持公司股票方案，或控股股东增持公司股票方案实施完成十个交易日后，仍未满足“公司股票连续 10 个交易日的收盘价均已高于公司最近一期经审计的每股净资产”时，公司董事（独立董事除外）和高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规及公司章程且不影响发行人上市条件的前提下，对公司股票进行增持。②公司董事（独立董事除外）和高级管理人员，应在前述任一条件成就之日起 30 个交易日内提出增持发行人股份的方案（包括拟增持股份的数量、价格区间、时间等）并通知发行人，发行人应按照相关规定披露增持股份的计划。公司董事（独立董事除外）和高级管理人员可提出以下具体稳定股价措施：A.通过二级市场以竞价 42 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文交易方式买入发行人股份以稳定发行人股价，发行人应按照相关规定披露其买入公司股份的计划，在发行人披露其买入发行人股份计划的 3 个交易日（如遇法规规定不得买卖公司股票的期间，则相应顺延）后，其将按照方案开始实施买入发行人股份的计划；B.通过二级市场以竞价交易方式买入发行人股份的，如果发行人披露其买入计划后 3 个交易日内其股价已经不满足启动公司稳定股价措施启动条件的，可不再实施上述买入发行人股份计划。 ③公司董事（独立董事除外）、高级管理人员为稳定股价之目的增持公司股票，单次用于增持公司股份的货币资金不少于该等董事（独立董事除外）、高级管理人员上年度税后薪酬总和的 30%，公司实际控制人对该等增持义务的履行承担连带责任。④若公司新聘任董事（独立董事除外）、高级管理人员的，公司将要求该等新聘任的董事（独立董事除外）、高级管理人员履行公司上市时董事（独立董事除外）、高级管理人员已作出的相应承诺。（4）稳定股价措施的终止条件若出现以下任一情形，则视为本次稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕，已公告的稳定股价方案终止执行： ①公司股票连续 10 个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产；②继续回购或增持公司股份将导致公司股权分布 43 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文不符合上市条件。公司、公司控股股东德汇集团、公司董事与高级管理人员承诺按照《公司稳定股价预案》履行相关义务。\" \"1、填补被摊薄即期回报的措施（1）加快募集资金投资项目建设本次发行募集资金拟投资“陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目”、“面向废水处理及回用的分离膜装备产业化项目” 和“国家级无机膜技术中心建设项目”。项目建成后，将有助于公司提升研发及生产技术水平、优化产品结构，扩大生产规模并能有效提升市场份额，有助于提高公司盈利能力和市场核心陈晓东;程竞争力。为适应市场发展的恒;范克银; 要求，提高公司的核心竞争方遒;郭立力，公司已使用自有资金对玮;韩连生; 募集资金投资项目进行了姜涟;晋欣先期投入，本次发行募集资 2017 年 03 正常履蕾;刘飞;吕其他承诺金到账后，公司将全面整合长期有效月 23 日行中。伟;潘锁良; 公司资源，保证各方面人员孙健;王肖及时到位，积极开拓市场及虎;魏冬;魏与客户沟通，保证募集资金煦;闫勇;杨投资项目顺利达产并实现积衡预期效益。（2）积极开拓新兴应用领域，提高公司竞争能力和持续盈利能力公司将在巩固生物与医药、化工等传统优势领域的基础上，大力开拓陶瓷膜在特种水处理（如油田回注水、印染废水处理）、食品饮料、高温气体除尘、安全饮用水等新兴领域的应用，同时把握城镇污水处理厂新建和升级改造以及再生水利用的投资高峰，适时发展市政污水处理与回用业务；通过加强技术研发、市场推广、客 44 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文户交流及示范工程建设，力求实现公司产品在新兴领域得到推广应用，形成公司业务新的重要增长点，提高公司竞争能力和持续盈利能力。（3）加大营销及市场推广力度，扩大国内外市场份额公司将加大营销力度，建设区域分支机构，提高配套服务质量，以本次公开发行并上市为契机，利用募投项目扩大产能、提升技术品质，提高企业知名度，巩固并提高在国内陶瓷膜市场的市场份额。公司计划未来五年在国内陶瓷膜市场的占有率保持不低于目前水平。同时，公司将加强海外市场开发力度，加强与国外企业之间的联系与合作，利用海外业务增长推动公司业绩发展。（4）提高公司日常运营效率，降低公司运营成本在进一步扩大市场份额和提升竞争力的同时，公司将更加注重内部控制制度的建设和有效执行，进一步保障公司生产经营的合法合规性、营运的效率与效果。在全面加强内部控制制度建设的过程中，公司将重点梳理和提升原材料采购决策与控制、销售队伍建设及销售渠道拓展和成本管理、关联交易决策控制及资金统一管理等管理流程，提升公司的内部管理水平，提高营运效率与效果。2、实施上述措施的承诺为保证公司首次公开发行股票后的填补回报措施能够得到切实履行，公司全体董事、高级管理人员根据中国证监会的相关规定，对公司填 45 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文补回报措施能够切实履行作出如下承诺：“1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺公司董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励的，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；7、本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人承诺全面、完整、及时履行上述承诺。若本人违反上述承诺，给公司或股东造成损失的，本人愿意：①在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；② 依法承担对公司和/或股东造成的损失；③无条件接受中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚 46 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文或采取相关监管措施。\" 公司招股说明书有虚假记江苏久吾高载、误导性陈述或者重大遗 2017 年 03 正常履科技股份有其他承诺漏，致使投资者在证券交易长期有效月 23 日行中。限公司中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。 \"（1）发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。（2）发行人招股说明书有上海德汇集虚假记载、误导性陈述或者 2017 年 03 正常履其他承诺长期有效团有限公司重大遗漏，致使投资者在证月 23 日行中。券交易中遭受损失的，如发行人未能按照其作出的承诺赔偿投资者损失的，不足部分将全部由本公司在发行人提出要求之日起 10 日内予以赔偿。\" 发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大 2017 年 03 正常履薛加玉其他承诺遗漏，致使投资者遭受损失长期有效月 23 日行中。的，本人将依法赔偿投资者损失。常冬杰;陈晓东;程恒;范克银;方遒; 郭立玮;韩连发行人招股说明书有虚假生;贾健;姜记载、误导性陈述或者重大涟;晋欣蕾; 2017 年 03 正常履其他承诺遗漏，致使投资者在证券交长期有效李荣昌;刘月 23 日行中。易中遭受损失的，本人将依飞;吕伟;潘法赔偿投资者损失。锁良;孙健; 王肖虎;魏冬;魏煦;闫勇;杨积衡由于本公司为发行人首次公开发行制作、出具的文件国泰君安证有虚假记载、误导性陈述或 2017 年 03 正常履券股份有限其他承诺长期有效者重大遗漏，给投资者造成月 23 日行中。公司损失的，本公司将依法赔偿投资者损失，但本公司没有 47 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文过错的除外。因本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚北京国枫律假记载、误导性陈述或者重 2017 年 03 正常履其他承诺长期有效师事务所大遗漏，给投资者造成损失月 23 日行中。的，将依法赔偿投资者损失。 \"若监管部门认定因本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本所将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔偿投资中汇会计师者损失。该等损失的赔偿金 2017 年 03 正常履事务所（特殊其他承诺额以投资者实际发生的直长期有效月 23 日行中。普通合伙）接损失为限，包括投资差额损失、投资差额损失部分的佣金和印花税以及资金利息，具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。\" 股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计 48 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 49 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 50 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文租赁情况说明报告期内，公司基于生产需要而租赁了部分房产，但是未构成重大租赁，对公司的经营业绩不构成重大影响。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □适用 √ 不适用 51 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股 48,040 100.00 48,040 一、有限售条件股份 0 0 74.90% ,000 % ,000 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 6,300, 6,300, 2、国有法人持股 13.11% 0 0 9.82% 000 41,539 41,539 3、其他内资持股 86.47% 0 0 64.76% ,726 ,726 33,435 33,435 其中：境内法人持股 69.60% 0 0 52.13% ,770 ,770 8,103, 8,103, 境内自然人持股 16.87% 0 0 12.63% 956 200,27 200,27 4、外资持股 0.42% 0 0 0.31% 4 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 200,27 200,27 境外自然人持股 0.42% 0 0 0.31% 4 16,100 16,100 16,100 二、无限售条件股份 0 0.00% 25.10% ,000 ,000 ,000 16,100 16,100 16,100 1、人民币普通股 0 0.00% 25.10% ,000 ,000 ,000 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00% 48,040 100.00 16,100 16,100 64,140 100.00 三、股份总数 ,000 % ,000 ,000 ,000 % 股份变动的原因 52 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 √ 适用 □ 不适用经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]201号”《关于核准江苏久吾高科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,610万股。经深圳证券交易所《关于江苏久吾高科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》同意，公司首次公开发行的1,610万股人民币普通股股票于2017年3月23日在深圳证券交易所创业板上市。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用公司首次公开发行人民币普通股股票依法经过中国证券监督管理委员会核准，并取得深圳证券交易所同意。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用公司首次公开发行的人民币普通股股票1,610万股已于2017年3月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用公司于2017年3月23日首次公开发行股票，总股本由 4,804 万股增加至 6,414万股。2017年7月4日公司实施2016年利润分配方案，总股本由 6,414万股增加至 10,262.4万股。股份变动后，公司按照股份变动情况对上述财务指标进行计算，情况如下： 2017 年一季度 2016 年项目股份变动前股份变动后股份变动前股份变动后基本每股收益（元/股） 0.0546 0.0341 0.8964 0.5603 稀释每股收益（元/股） 0.0546 0.0341 0.8964 0.5603 归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股） 11.47 7.17 8.17 5.10 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用二、证券发行与上市情况 √ 适用 □ 不适用 53 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期发行数量上市日期披露索引披露日期（或利率）交易数量日期名称股票类首次公开发行股票人民币普 2017 年 03 16,100,00 2017 年 03 16,100,00 2017 年 03 11.97 并在创业通股月 13 日 0 月 23 日 0 月 22 日板上市公告书可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]201号”《关于核准江苏久吾高科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,610万股，每股面值1元，发行价格为每股人民币11.97元，共计募集资金192,717.000元。三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优报告期末股东总数 10,926 先股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期质押或冻结情况持有有限售持有无限持股比报告期末持内增减股东名称股东性质条件的股份售条件的例股数量变动情股份状态数量数量股份数量况上海德汇集团境内非国有法人 31.18% 20,000,000 0 20,000,000 有限公司上海青骓蹑影投资管理合伙境内非国有法人 11.23% 7,200,000 0 7,200,000 企业（有限合伙）南京工业大学国有法人 7.31% 4,690,000 0 4,690,000 资产经营有限 54 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司杭州维思捷朗股权投资合伙境内非国有法人 6.44% 4,132,500 0 4,132,500 企业（有限合伙）邢卫红境内自然人 2.65% 1,700,274 0 1,700,274 全国社会保障基金理事会转国有法人 2.51% 1,610,000 0 1,610,000 持一户范益群境内自然人 2.34% 1,500,274 0 1,500,274 南京捷奕创业投资合伙企业境内非国有法人 2.03% 1,300,800 0 1,300,800 （有限合伙）杭州维思投资合伙企业（有限境内非国有法人 1.25% 802,470 0 802,470 合伙）王小波境内自然人 0.67% 426,600 426,600 0 426,600 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）杭州维思投资合伙企业（有限合伙）为杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）上述股东关联关系或一致行动的说的执行事务合伙人；南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为明南京维思投资管理有限公司，杭州维思投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人和南京维思投资管理有限公司的控股股东均为杭州捷盈投资管理有限公司。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量王小波 426,600 人民币普通股 426,600 中国国际金融股份有限公司 274,400 人民币普通股 274,400 王新妹 212,900 人民币普通股 212,900 郭瑞容 135,100 人民币普通股 135,100 周晓东 125,000 人民币普通股 125,000 何学军 120,000 人民币普通股 120,000 云南国际信托有限公司－云信－ 109,000 人民币普通股 109,000 弘瑞 9 号集合资金信托计划深圳市新同方投资管理有限公司 100,000 人民币普通股 100,000 －新同方乘风基金 1 号李剑刚 96,200 人民币普通股 96,200 55 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文孙希有 90,000 人民币普通股 90,000 前 10 名无限售流通股股东之间，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行以及前 10 名无限售流通股股东和动人。公司未知前 10 名无限售流通股股东与前 10 名股东之间是否存在关联关系，前 10 名股东之间关联关系或一致也未知是否属于一致行动人。行动的说明参与融资融券业务股东情况说明股东孙希有通过普通证券账户持有 0 股，通过客户信用交易担保证券账户持有（如有）（参见注 4） 90,000 股，合计持有 90,000 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 56 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 57 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。 58 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 59 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 102,805,304.18 95,207,357.81 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 37,761,602.93 45,187,916.65 应收账款 180,948,189.60 162,442,845.50 预付款项 14,375,485.38 9,021,289.09 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 6,449,165.50 4,773,948.92 买入返售金融资产存货 130,497,250.97 109,080,671.54 60 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 120,202,846.00 流动资产合计 593,039,844.56 425,714,029.51 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 114,251,071.61 119,325,683.34 在建工程 541,206.99 541,206.99 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 27,898,194.31 28,217,469.31 开发支出商誉长期待摊费用 794,003.69 1,028,012.27 递延所得税资产 4,050,757.34 3,438,202.12 其他非流动资产 191,050.00 非流动资产合计 147,726,283.94 152,550,574.03 资产总计 740,766,128.50 578,264,603.54 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 34,107,688.23 28,462,724.66 61 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 48,397,179.14 57,075,669.35 预收款项 54,467,979.85 46,688,432.52 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 3,500,000.00 应交税费 3,343,990.31 5,856,759.46 应付利息应付股利 12,828,000.00 其他应付款 3,540,970.64 3,475,325.00 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 156,685,808.17 145,058,910.99 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款 340,000.00 340,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 35,289,583.33 36,577,083.33 递延所得税负债 820,528.42 868,949.56 其他非流动负债非流动负债合计 36,450,111.75 37,786,032.89 负债合计 193,135,919.92 182,844,943.88 所有者权益：股本 64,140,000.00 48,040,000.00 其他权益工具 62 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 141,875,016.40 1,625,000.00 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 24,020,000.00 24,020,000.00 一般风险准备未分配利润 314,030,815.13 318,568,349.45 归属于母公司所有者权益合计 544,065,831.53 392,253,349.45 少数股东权益 3,564,377.05 3,166,310.21 所有者权益合计 547,630,208.58 395,419,659.66 负债和所有者权益总计 740,766,128.50 578,264,603.54 法定代表人：魏冬主管会计工作负责人：范克银会计机构负责人：晋欣蕾 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 88,250,174.69 82,350,772.21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 36,999,602.93 43,591,909.52 应收账款 182,882,300.72 165,919,776.62 预付款项 13,239,021.48 8,785,525.19 应收利息应收股利其他应收款 5,924,165.50 3,960,748.92 存货 130,206,353.52 108,794,667.24 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 120,202,846.00 流动资产合计 577,704,464.84 413,403,399.70 63 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 797,171.20 797,171.20 投资性房地产固定资产 114,234,523.19 119,305,450.81 在建工程 541,206.99 541,206.99 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 27,898,194.31 28,217,469.31 开发支出商誉长期待摊费用 794,003.69 1,028,012.27 递延所得税资产 3,837,128.43 3,268,351.96 其他非流动资产 191,050.00 非流动资产合计 148,293,277.81 153,157,662.54 资产总计 725,997,742.65 566,561,062.24 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 34,107,688.23 28,462,724.66 应付账款 48,306,036.27 57,034,669.35 预收款项 51,797,019.85 44,925,472.52 应付职工薪酬 3,500,000.00 应交税费 2,421,792.93 5,714,374.30 应付利息应付股利 12,828,000.00 其他应付款 3,540,970.64 3,475,325.00 划分为持有待售的负债 64 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 153,001,507.92 143,112,565.83 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款 340,000.00 340,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 35,289,583.33 36,577,083.33 递延所得税负债 820,528.42 868,949.56 其他非流动负债非流动负债合计 36,450,111.75 37,786,032.89 负债合计 189,451,619.67 180,898,598.72 所有者权益：股本 64,140,000.00 48,040,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 141,875,016.40 1,625,000.00 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 24,020,000.00 24,020,000.00 未分配利润 306,511,106.58 311,977,463.52 所有者权益合计 536,546,122.98 385,662,463.52 负债和所有者权益总计 725,997,742.65 566,561,062.24 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额 65 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 102,432,293.00 68,005,626.04 其中：营业收入 102,432,293.00 68,005,626.04 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 94,645,154.28 65,674,463.56 其中：营业成本 60,570,002.74 36,815,629.11 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,149,766.30 689,439.66 销售费用 10,442,083.11 8,681,990.95 管理费用 19,205,837.87 19,049,071.50 财务费用 -695,358.84 -595,214.97 资产减值损失 3,972,823.10 1,033,547.31 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号 26,425.43 填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益 46,904.01 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,860,468.16 2,331,162.48 加：营业外收入 2,259,391.17 4,399,290.20 其中：非流动资产处置利得 3,231.88 14,303.39 减：营业外支出 50,002.38 104,409.84 其中：非流动资产处置损失 0.00 37,824.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号 10,069,856.95 6,626,042.84 填列） 66 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：所得税费用 1,381,324.43 814,897.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,688,532.52 5,811,145.28 归属于母公司所有者的净利润 8,290,465.68 5,789,244.19 少数股东损益 398,066.84 21,901.09 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 8,688,532.52 5,811,145.28 归属于母公司所有者的综合收 8,290,465.68 5,789,244.19 益总额归属于少数股东的综合收益总 398,066.84 21,901.09 额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0924 0.0753 （二）稀释每股收益 0.0924 0.0753 67 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：魏冬主管会计工作负责人：范克银会计机构负责人：晋欣蕾 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 98,088,549.45 67,471,181.59 减：营业成本 58,627,331.85 36,614,251.35 税金及附加 1,100,124.75 681,127.64 销售费用 10,078,556.17 8,404,273.61 管理费用 19,014,152.22 18,800,954.79 财务费用 -491,114.98 -384,707.91 资产减值损失 3,791,843.10 1,175,852.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－” 26,425.43 号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益 46,904.01 二、营业利润（亏损以“－”号填 6,040,985.78 2,179,429.80 列）加：营业外收入 2,257,152.42 4,396,743.20 其中：非流动资产处置利 3,231.88 14,303.39 得减：营业外支出 30,002.38 84,409.84 其中：非流动资产处置损 37,824.87 失三、利润总额（亏损总额以“－” 8,268,135.82 6,491,763.16 号填列）减：所得税费用 906,492.76 753,621.52 四、净利润（净亏损以“－”号填 7,361,643.06 5,738,141.64 列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 68 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 7,361,643.06 5,738,141.64 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 84,049,636.31 108,132,009.43 金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金 69 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 46,904.01 158,672.65 收到其他与经营活动有关的现 3,130,468.89 1,543,535.26 金经营活动现金流入小计 87,227,009.21 109,834,217.34 购买商品、接受劳务支付的现 66,999,456.46 43,651,451.89 金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的 22,110,228.24 19,694,915.47 现金支付的各项税费 9,018,398.42 13,048,308.11 支付其他与经营活动有关的现 15,608,180.69 20,004,736.07 金经营活动现金流出小计 113,736,263.81 96,399,411.54 经营活动产生的现金流量净额 -26,509,254.60 13,434,805.80 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 28,010.96 处置固定资产、无形资产和其 53,600.00 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现 70 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文金投资活动现金流入小计 30,028,010.96 53,600.00 购建固定资产、无形资产和其 689,507.96 997,534.22 他长期资产支付的现金投资支付的现金 145,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 145,689,507.96 997,534.22 投资活动产生的现金流量净额 -115,661,497.00 -943,934.22 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 163,897,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现 6,090,559.15 金筹资活动现金流入小计 163,897,000.00 6,090,559.15 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支 5,202,846.00 付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现 22,872,510.10 金筹资活动现金流出小计 28,075,356.10 筹资活动产生的现金流量净额 135,821,643.90 6,090,559.15 四、汇率变动对现金及现金等价物 -52,996.93 82,521.76 的影响五、现金及现金等价物净增加额 -6,402,104.63 18,663,952.49 加：期初现金及现金等价物余 68,452,633.15 66,390,319.56 额六、期末现金及现金等价物余额 62,050,528.52 85,054,272.05 71 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 80,014,546.46 104,900,139.43 金收到的税费返还 46,904.01 158,672.65 收到其他与经营活动有关的现 2,923,285.78 1,329,460.70 金经营活动现金流入小计 82,984,736.25 106,388,272.78 购买商品、接受劳务支付的现 64,972,746.61 43,223,771.89 金支付给职工以及为职工支付的 21,817,084.53 19,362,604.37 现金支付的各项税费 8,822,684.43 12,423,051.04 支付其他与经营活动有关的现 15,580,019.17 19,709,600.27 金经营活动现金流出小计 111,192,534.74 94,719,027.57 经营活动产生的现金流量净额 -28,207,798.49 11,669,245.21 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 28,010.96 处置固定资产、无形资产和其 53,600.00 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 30,028,010.96 53,600.00 购建固定资产、无形资产和其 689,507.96 997,534.22 他长期资产支付的现金投资支付的现金 145,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 72 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资活动现金流出小计 145,689,507.96 997,534.22 投资活动产生的现金流量净额 -115,661,497.00 -943,934.22 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 163,897,000.00 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现 6,090,559.15 金筹资活动现金流入小计 163,897,000.00 6,090,559.15 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支 5,202,846.00 付的现金支付其他与筹资活动有关的现 22,872,510.10 金筹资活动现金流出小计 28,075,356.10 筹资活动产生的现金流量净额 135,821,643.90 6,090,559.15 四、汇率变动对现金及现金等价物 -52,996.93 82,521.76 的影响五、现金及现金等价物净增加额 -8,100,648.52 16,898,391.90 加：期初现金及现金等价物余 55,596,047.55 52,522,214.18 额六、期末现金及现金等价物余额 47,495,399.03 69,420,606.08 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具盈少数项目者权减：其他一般未分股资本专项储余股东优永益合其库存综合风险配利本先续公积备公权益股收益准备润计他股债积 48, 24, 318, 395, 040 1,62 020 3,16 一、上年期末余 568, 419, ,00 5,00 ,00 6,31 额 349. 659. 0.0 0.00 0.0 0.21 45 0 73 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 48, 24, 318, 395, 040 1,62 020 3,16 二、本年期初余 568, 419, ,00 5,00 ,00 6,31 额 349. 659. 0.0 0.00 0.0 0.21 45 0 16, 140, -4,5 152, 三、本期增减变 100 398, 250, 37,5 210, 动金额（减少以 ,00 066. 016. 34.3 548. “－”号填列） 0.0 40 2 8,29 398, 8,68 （一）综合收益 0,46 066. 8,53 总额 5.68 84 2.52 16, 140, 156, （二）所有者投 250, 350, ,00 入和减少资本 016. 016. 0.0 40 16, 140, 156, 1．股东投入的 250, 350, ,00 普通股 016. 016. 0.0 40 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -12, -12, （三）利润分配 828, 828, 000. 000. 74 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -12, -12, 3．对所有者（或 828, 828, 股东）的分配 000. 000. 00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 64, 24, 141, 314, 547, 140 020 3,56 四、本期期末余 875, 030, 630, ,00 ,00 4,37 额 016. 815. 208. 0.0 0.0 7.05 40 13 0 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目者权减：其他一般未分股资本专项盈余股东优永益合其库存综合风险配利本先续公积储备公积权益股收益准备润计他股债 75 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 48, 24,0 356, 040 1,62 280,3 2,71 一、上年期末余 20,0 708, ,00 5,00 07,68 5,50 额 00.0 197. 0.0 0.00 9.53 8.42 0 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 48, 24,0 356, 040 1,62 280,3 2,71 二、本年期初余 20,0 708, ,00 5,00 07,68 5,50 额 00.0 197. 0.0 0.00 9.53 8.42 0 38,7 三、本期增减变 38,26 450, 11,4 动金额（减少以 0,659 801. 61.7 “－”号填列） .92 79 43,5 43,06 450, （一）综合收益 15,4 4,659 801. 总额 61.7 .92 79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -4,80 -4,8 （三）利润分配 4,000 04,0 .00 00.0 76 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -4,8 -4,80 3．对所有者（或 04,0 4,000 股东）的分配 00.0 .00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 48, 24,0 395, 040 1,62 318,5 3,16 四、本期期末余 20,0 419, ,00 5,00 68,34 6,31 额 00.0 659. 0.0 0.00 9.45 0.21 0 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 77 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 48,04 24,020 311,9 385,66 一、上年期末余 1,625, 0,000 ,000.0 77,46 2,463. 额 000.00 .00 0 3.52 52 加：会计政策变更前期差错更正其他 48,04 24,020 311,9 385,66 二、本年期初余 1,625, 0,000 ,000.0 77,46 2,463. 额 000.00 .00 0 3.52 52 三、本期增减变 16,10 140,25 -5,46 150,88 动金额（减少以 0,000 0,016. 6,356 3,659. “－”号填列） .00 40 .94 46 7,361 （一）综合收益 7,361, ,643. 总额 643.06 16,10 140,25 156,35 （二）所有者投 0,000 0,016. 0,016. 入和减少资本 .00 40 16,10 140,25 156,35 1．股东投入的 0,000 0,016. 0,016. 普通股 .00 40 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -12,8 -12,82 （三）利润分配 28,00 8,000. 0.00 00 1．提取盈余公积 -12,8 -12,82 2．对所有者（或 28,00 8,000. 股东）的分配 0.00 00 3．其他 78 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 64,14 141,87 24,020 306,5 536,54 四、本期期末余 0,000 5,016. ,000.0 11,10 6,122. 额 .00 40 0 6.58 上年金额单位：元上期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 48,04 24,020 274,7 348,45 一、上年期末余 1,625, 0,000 ,000.0 68,67 3,674. 额 000.00 .00 0 4.45 加：会计政策变更前期差错更正其他 48,04 24,020 274,7 348,45 二、本年期初余 1,625, 0,000 ,000.0 68,67 3,674. 额 000.00 .00 0 4.45 三、本期增减变 37,20 37,208 动金额（减少以 8,789 ,789.0 “－”号填列） .07 79 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 42,01 42,012 （一）综合收益 2,789 ,789.0 总额 .07 7 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -4,80 -4,804 （三）利润分配 4,000 ,000.0 .00 0 1．提取盈余公积 -4,80 -4,804 2．对所有者（或 4,000 ,000.0 股东）的分配 .00 0 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 80 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 48,04 24,020 311,9 385,66 四、本期期末余 1,625, 0,000 ,000.0 77,46 2,463. 额 000.00 .00 0 3.52 52 三、公司基本情况江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000年10月20日经南京市工商行政管理局批准、在江苏省皖维久吾高科技发展有限公司的基础上整体变更设立。公司注册地：南京市浦口区园思路9号。法定代表人：魏冬。本公司属无机陶瓷膜行业。经营范围为：膜、膜组件、膜分离设备、水处理设备、气体分离设备和过程工业产品及设备的开发、制造、销售，设备安装及技术服务，电子计算机及配件、软件的开发、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，市政公用工程、工业污水处理工程、饮用水和纯水处理工程、固体废弃物处理工程、大气环境治理工程的技术开发、设计、总承包、技术服务、投资，环保及水务设施的运营管理，水资源管理。主要产品为膜和化工产品及成套设备的生产与销售。本财务报表及财务报表附注已于2017年8月19日，经第六届董事会第八次会议批准对外报出。本公司2017年度半年度纳入合并范围的子公司共1家，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司半年度合并范围与上年同期相比没有变化。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：否 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本申报财务报表的实际会计期间为2017年1月1日至2017年6月30日止。 81 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 82 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 83 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用 8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1．外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 84 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应 85 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 86 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。金融负债与权益工具的区分：金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 87 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元及以上的款项、单项金额重大的其他应收款确认标准为单笔金额达到人民币 50 万元及以上的款项。经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 88 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 3－4 年 60.00% 60.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值 3、企业为特定项目专门制造的存货发出采用个别计价法，其他存货发出采用加权平均法。 4、包装物、低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 5、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 89 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6、存货的盘存制度为永续盘存制。 13、划分为持有待售资产不适用 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 90 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定 91 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 92 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 1、投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量．如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4、投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 5、当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20-40 5 2.375-4.75 机器设备年限平均法 10-12 5 7.92-9.50 办公设备年限平均法 5 5 19.00 运输设备年限平均法 8 5 11.88 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； (2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁 93 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 94 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 19、生物资产不适用 20、油气资产不适用 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目预计使用寿命（年）依据土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限软件 2 预计受益期限 95 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文专有技术 10 预计受益期限对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 96 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 23、长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。（3）辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产 97 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 1．股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 98 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具不适用。 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 99 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则本公司商品销售收入主要包括膜集成技术整体解决方案销售与膜材料及配件销售，确认的具体运用标准如下：公司膜集成技术整体解决方案销售指根据客户需求设计技术方案与工艺、生产膜分离成套设备、实施膜单元装备及系统集成，通常需要系统安装及运行调试，公司于系统调试完成并经验收合格，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。如果该膜集成技术整体解决方案由若干具有独立运行功能的系统单元组成，则在该独立系统单元安装调试完成并经验收合格，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。对不需要安装的膜材料及配件销售，于商品发出并收到款项或取得收款的凭据时确认收入。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助。公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；若无法区分，整体归类为与收益相关的政府补助。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用 100 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文或损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 101 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 (2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 102 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文的计提或转回。 (4)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 (5)非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 (6)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (7)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8)所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (9)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 (10)公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时， 103 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据“财会〔2017〕15 号”文件的规定，将 1、《企业会计准则第 16 号—政府补与企业日常活动相关的政府补助，按照经济助》（财会[2017]15 号）；本报告期内，软件产品增值税退业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 2、公司第六届董事会第八次会议、第六税计入“其他收益”项目列示。用，不再计入营业外收入。比较数据不予调届监事会第六次会议审议通过了《关于会整。计政策变更的议案》。根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会【2017】15 号）的要求，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至实施日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他不适用六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6% 消费税城市维护建设税应缴流转税税额 7% 企业所得税应纳税所得额 25% 房产税从价计征，按房产余值的 1.2%计缴 1.2% 104 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 2、税收优惠根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件规定：公司销售嵌入式软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 3、其他无七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 5,812.57 54,307.87 银行存款 61,940,203.66 68,383,157.42 其他货币资金 40,859,287.95 26,769,892.52 合计 102,805,304.18 95,207,357.81 其他说明其他货币资金期末余额中包含银行承兑汇票保证金39,607,023.66元、保函保证金1,147,752.00元、存出投资款2,246.4元、其他第三方网络账户款102,265.89元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元 105 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额银行承兑票据 36,004,602.93 38,013,476.65 商业承兑票据 1,757,000.00 7,174,440.00 合计 37,761,602.93 45,187,916.65 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据 1,300,000.00 合计 1,300,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 13,402,207.03 合计 13,402,207.03 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例 184, 按信用风险特征 206,19 25,247 180,94 21,671 100.00 114, 100.00 162,442 组合计提坏账准 5,301. ,111.6 12.24% 8,189. ,631.5 11.77% % 477. % ,845.50 备的应收账款 27 7 60 合计 206,19 100.00 25,247 12.24% 180,94 184, 100.00 21,671 11.77% 162,442 106 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5,301. % ,111.6 8,189. 114, % ,631.5 ,845.50 27 7 60 477. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 128,666,849.28 6,433,342.46 5.00% 1至2年 33,721,021.10 3,372,102.11 10.00% 2至3年 29,286,294.00 5,857,258.80 20.00% 3 年以上 14,521,136.89 9,584,408.30 3至4年 11,015,117.09 6,609,070.25 60.00% 4至5年 2,653,408.76 2,122,727.01 80.00% 5 年以上 852,611.04 852,611.04 100.00% 合计 206,195,301.27 25,247,111.67 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,575,480.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元 107 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生应收账款核销说明：无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况报告期内，期末余额前五名的应收账款的期末余额为48,906,000.00元，占应收账款总额比例为23.72%，计提的坏账准备为 2,828,100.00 元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：无 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 13,336,045.38 92.77% 6,128,764.87 67.94% 1至2年 65,400.00 0.45% 634,922.22 7.04% 2至3年 0.00 2,190,102.00 24.28% 3 年以上 974,040.00 6.78% 67,500.00 0.75% 合计 14,375,485.38 -- 9,021,289.09 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况报告期内，期末余额前五名的预付款项的期末余额为7,426,523.5元，占预付款项期末余额合计数的比例为51.66% 其他说明：无 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额 108 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）重要逾期利息是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据其他说明：无 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因断依据其他说明：无 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 5,43 7,507, 100.00 1,058, 6,449, 100.00 660,86 4,773,9 组合计提坏账准 14.10% 4,81 12.16% 373.16 % 207.66 165.50 % 4.68 48.92 备的其他应收款 3.60 5,43 7,507, 100.00 1,058, 6,449, 100.00 660,86 4,773,9 合计 14.10% 4,81 12.16% 373.16 % 207.66 165.50 % 4.68 48.92 3.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元 109 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,388,993.16 269,449.66 5.00% 1至2年 580,380.00 58,038.00 10.00% 2至3年 700,700.00 140,140.00 20.00% 3 年以上 837,300.00 590,580.00 3至4年 396,300.00 237,780.00 60.00% 4至5年 441,000.00 352,800.00 80.00% 合计 7,507,373.16 1,058,207.66 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 397,342.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额 110 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文个人借款 2,459,439.16 1,636,085.60 保证金 4,979,936.00 3,734,080.00 其他 67,998.00 64,648.00 合计 7,507,373.16 5,434,813.60 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例欠款 1 保证金 1,144,000.00 1 年以内 15.24% 57,200.00 欠款 2 保证金 1,000,000.00 1 年以内 13.32% 50,000.00 1 年以内/2-3 年欠款 3 个人借款 687,809.80 9.16% 353,710.49 /3-4 年/4-5 年欠款 4 保证金 600,000.00 2-3 年 7.99% 120,000.00 欠款 5 保证金 500,000.00 1 年以内 6.66% 25,000.00 1-2 年/2-3 年欠款 6 个人借款 500,000.00 6.66% 147,000.00 /3-4 年合计 -- 4,431,809.80 -- 59.03% 752,910.49 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货注：在本小节内容中未出现特殊披露要求的行业，则此行业在本小节内容无需做特殊披露。公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否 111 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）存货分类公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 37,905,679.77 37,905,679.77 33,668,132.02 33,668,132.02 在产品 45,944,109.64 45,944,109.64 26,370,328.55 26,370,328.55 库存商品 40,197,275.94 40,197,275.94 42,851,832.96 42,851,832.96 自制半成品 6,450,185.62 6,450,185.62 6,190,378.01 6,190,378.01 合计 130,497,250.97 130,497,250.97 109,080,671.54 109,080,671.54 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明：无 112 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：无 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额理财产品 115,000,000.00 存放中登公司代派 2016 年股利 5,202,846.00 合计 120,202,846.00 其他说明：无 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投被投资本期现资单位单位期初本期增本期减期末期初本期增本期减期末金红利持股比 113 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文加少加少例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元公允价值相对可供出售权益持续下跌时间已计提减值金未计提减值原投资成本期末公允价值于成本的下跌工具项目（个月）额因幅度其他说明：无 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明：无 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 114 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准被投资期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业二、联营企业其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明：无 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 95,482,919.99 60,778,375.11 6,866,137.94 2,170,388.93 165,297,821.97 115 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.本期增加金额（1）购置 259,586.61 94,698.31 354,284.92 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置或 45,359.83 45,359.83 报废 4.期末余额 95,482,919.99 60,992,601.89 6,960,836.25 2,170,388.93 165,606,747.06 二、累计折旧 1.期初余额 17,036,957.46 22,421,899.88 5,032,817.20 1,480,464.09 45,972,138.63 2.本期增加金 2,197,879.51 2,575,183.16 541,624.97 72,081.06 5,386,768.70 额（1）计提 2,197,879.51 2,575,183.16 541,624.97 72,081.06 5,386,768.70 3.本期减少金 3,231.88 3,231.88 额（1）处置或 3,231.88 3,231.88 报废 4.期末余额 19,234,836.97 24,993,851.16 5,574,442.17 1,552,545.15 51,355,675.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 116 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 76,248,083.02 35,998,750.73 1,386,394.08 617,843.78 114,251,071.61 值 2.期初账面价 78,445,962.53 38,356,475.23 1,833,320.74 689,924.84 119,325,683.34 值注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他 541,206.99 541,206.99 541,206.99 541,206.99 合计 541,206.99 541,206.99 541,206.99 541,206.99 117 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元工程其中：本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明：无 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 118 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元低成本多通道非专利陶瓷膜专有技项目土地使用权专利权陶瓷膜支撑体软件使用权合计技术术工业制备技术一、账面原值 1.期初 31,450,088.65 18,165,000.00 9,292,750.00 450,582.92 59,358,421.57 余额 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末 31,450,088.65 18,165,000.00 9,292,750.00 450,582.92 59,358,421.57 余额二、累计摊 3,551,894.34 18,165,000.00 9,292,750.00 450,582.92 31,460,227.26 销 1.期初 3,232,619.34 18,165,000.00 9,292,750.00 450,582.92 31,140,952.26 余额 2.本期 319,275.00 319,275.00 增加金额（1） 319,275.00 319,275.00 计提 3.本期 119 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文减少金额（1）处置 4.期末 3,551,894.34 18,165,000.00 9,292,750.00 450,582.92 31,460,227.26 余额三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价 27,898,194.31 27,898,194.31 值 1.期末 27,898,194.31 27,898,194.31 账面价值 2.期初 28,217,469.31 28,217,469.31 账面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额 120 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：无 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明：无 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁资产装修 784,872.77 199,551.18 585,321.59 其他 243,139.50 34,457.40 208,682.10 合计 1,028,012.27 234,008.58 794,003.69 其他说明：无 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 4,018,244.21 26,305,319.33 3,404,222.74 22,332,496.23 其他 32,513.13 130,052.50 33,979.38 135,917.50 合计 4,050,757.34 26,435,371.83 3,438,202.12 22,468,413.73 121 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债原值低于 100 万研发固定资产一次性税前 820,528.42 5,470,189.45 868,949.56 5,792,997.09 扣除对所得税的影响合计 820,528.42 5,470,189.45 868,949.56 5,792,997.09 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 4,050,757.34 3,438,202.12 递延所得税负债 820,528.42 868,949.56 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明：无 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付设备款 191,050.00 0.00 合计 191,050.00 其他说明：无 122 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 34,107,688.23 28,462,724.66 合计 34,107,688.23 28,462,724.66 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付账款 48,397,179.14 57,075,669.35 合计 48,397,179.14 57,075,669.35 123 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收货款 54,467,979.85 46,688,432.52 合计 54,467,979.85 46,688,432.52 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因呼伦贝尔市华建设备制造有限公司 15,384,615.30 尚未发货，合同延期执行呼伦贝尔鸿洋药业有限公司 2,000,000.00 尚未发货，合同延期执行鄂尔多斯市东海新能源有限公司 1,335,000.00 尚未发货，合同延期执行合计 18,719,615.30 -- 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 3,500,000.00 17,134,897.26 20,634,897.26 二、离职后福利-设定 1,509,312.85 1,509,312.85 提存计划三、辞退福利 38,714.00 38,714.00 四、一年内到期的其他福利合计 3,500,000.00 18,682,924.11 22,182,924.11 （2）短期薪酬列示单位：元 124 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴 3,500,000.00 14,936,780.84 18,436,780.84 0.00 和补贴 2、职工福利费 775,737.41 775,737.41 3、社会保险费 827,625.01 827,625.01 其中：医疗保险费 696,630.10 696,630.10 工伤保险费 68,994.81 68,994.81 生育保险费 62,000.10 62,000.10 4、住房公积金 585,092.00 585,092.00 5、工会经费和职工教 9,662.00 9,662.00 育经费合计 3,500,000.00 17,134,897.26 20,634,897.26 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 1,470,496.10 1,470,496.10 2、失业保险费 38,816.75 38,816.75 合计 1,509,312.85 1,509,312.85 其他说明：无 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 1,112,535.67 3,503,681.80 企业所得税 1,510,486.82 1,524,009.65 个人所得税 123,443.03 50,747.16 城市维护建设税 77,996.06 245,257.73 教育费附加 33,426.90 105,110.45 地方教育附加 22,284.60 70,073.64 房产税 219,667.65 219,667.65 土地使用税 138,211.38 138,211.38 印花税 105,938.20 合计 3,343,990.31 5,856,759.46 其他说明：无 125 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：无 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 12,828,000.00 合计 12,828,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款 3,514,290.00 3,474,290.00 其他 26,680.64 1,035.00 合计 3,540,970.64 3,475,325.00 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无 126 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息其他说明：无 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：无其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元 127 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：无 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额企业扶持基金借款 340,000.00 340,000.00 其他说明：系南京高新技术产业开发区管理委员会财政局拨入的企业扶持基金借款（无息），其中 50,000.00 元的借款期限为 2008 年 10 月 31 日至 2023 年 10 月 31 日，180,000.00 元的借款期限为 2007 年 12 月 28 日至 2022 年 12 月 28 日；110,000.00 元的借款期限为 2009 年 11 月 3 日至 2024 年 11 月 3 日。 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：无 128 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：无 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 36,577,083.33 1,287,500.00 35,289,583.33 合计 36,577,083.33 1,287,500.00 35,289,583.33 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助本期计入营业与资产相关/ 负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入金额与收益相关科技成果转化 16,000,000.0 15,500,000.0 500,000.00 与资产相关补贴资金 0 2012 年战略性 2,700,000.00 270,000.00 2,430,000.00 与资产相关新兴产业项目 2012 年产业振兴和技术改造 7,840,000.00 245,000.00 7,595,000.00 与资产相关专项资金 2012 年度第一批省级战略性 4,512,083.33 122,500.00 4,389,583.33 与资产相关新兴产业发展项目专项资金 2013 年南京市新兴产业引导 5,525,000.00 150,000.00 5,375,000.00 与资产相关专项资金 36,577,083.3 35,289,583.3 合计 1,287,500.00 -- 3 其他说明：无 129 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股股份总数 48,040,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 64,140,000.00 其他说明：经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏久吾高科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2017]201 号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公众首次公开发行普通股（A 股）1,610 万股，并于 2017 年 3 月 23 日在深圳证券交易所创业板上市。 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：无 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,625,000.00 140,250,016.40 141,875,016.40 合计 1,625,000.00 140,250,016.40 141,875,016.40 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期资本公积增加额为公司于 2017 年 3 月首次公开发行股票产生的资本溢价。 130 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额减：前期计本期所税后归期末余项目期初余额入其他综合减：所得税后归属得税前属于少额收益当期转税费用于母公司发生额数股东入损益其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 24,020,000.00 24,020,000.00 合计 24,020,000.00 24,020,000.00 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 318,568,349.45 280,307,689.53 调整后期初未分配利润 318,568,349.45 280,307,689.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,290,465.68 5,789,244.19 应付普通股股利 12,828,000.00 4,804,000.00 131 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末未分配利润 314,030,815.13 281,292,933.72 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 101,540,623.51 60,417,382.26 66,869,718.94 36,546,798.61 其他业务 891,669.49 152,620.48 1,135,907.10 268,830.50 合计 102,432,293.00 60,570,002.74 68,005,626.04 36,815,629.11 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 217,853.45 402,173.13 教育费附加 93,365.78 172,359.92 房产税 439,335.30 土地使用税 276,422.76 印花税 60,545.16 地方教育附加 62,243.85 114,906.61 合计 1,149,766.30 689,439.66 其他说明：无 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 4,163,994.25 3,773,946.98 业务宣传费 1,006,285.68 568,608.72 差旅费 2,410,309.19 2,355,856.43 运输费 759,497.16 420,801.85 132 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文办公费 1,144,804.38 978,469.92 其他 957,192.45 584,307.05 合计 10,442,083.11 8,681,990.95 其他说明：无 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 5,395,208.15 5,209,289.36 技术开发费 8,258,009.69 7,444,496.17 折旧、摊销费及税金 2,129,687.33 3,806,908.15 办公费 2,150,722.53 1,528,146.42 业务招待费 471,752.90 393,968.50 其他 800,457.27 666,262.90 合计 19,205,837.87 19,049,071.50 其他说明：无 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 778,457.59 528,205.05 手续费支出 30,478.55 33,866.42 汇兑损益 52,620.20 -100,876.34 合计 -695,358.84 -595,214.97 其他说明：无 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 3,972,823.10 1,033,547.31 合计 3,972,823.10 1,033,547.31 其他说明：无 133 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明：无 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品收益 26,425.43 合计 26,425.43 其他说明：无 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额软件产品增值税即征即退 46,904.01 70、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 3,231.88 14,303.39 3,231.88 其中：固定资产处置利得 3,231.88 14,303.39 3,231.88 政府补助 2,250,259.29 4,365,686.81 2,250,259.29 其他 5,900.00 19,300.00 5,900.00 合计 2,259,391.17 4,399,290.20 2,259,391.17 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关科技成果 500,000.0 500,000.0 与资产相转化补助 0 0 关资金战略性新 270,000.0 270,000.0 与资产相 134 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文兴产业项 0 0 关目产业振兴和技术改 245,000.0 245,000.0 与资产相造专项资 0 0 关金 2012 年度第一批省级战略性 122,500.0 122,500.0 与资产相新兴产业 0 0 关发展项目专项资金 2013 年南京市新兴 150,000.0 150,000.0 与资产相产业引导 0 0 关专项资金高端人才团队引进 2,071,215 与收益相计划专项 .30 关资金浦口区科 500,000.0 与收益相技创新成 0 关果奖励知识产权 294,800.0 与收益相资金补助 0 关软件产品 158,672.6 与收益相增值税即 5 关征即退甘蔗糖厂膜物理澄清工艺研 400,000.0 与收益相发及产业 0 关化示范项目 267,959.2 348,298.8 与收益相其他 9 6 关 2,250,259 4,365,686 合计 -- -- -- -- -- -- .29 .81 其他说明：无 135 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 0.00 37,824.87 其中：固定资产处置损失 37,824.87 对外捐赠 50,002.38 50,000.00 50,002.38 其他 16,584.97 合计 50,002.38 104,409.84 50,002.38 其他说明：无 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 2,042,300.79 696,118.32 递延所得税费用 -660,976.36 118,779.24 合计 1,381,324.43 814,897.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 10,069,856.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,510,478.54 子公司适用不同税率的影响 180,172.11 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 128,215.06 加计扣除对所得税费用的影响 -437,541.29 所得税费用 1,381,324.43 其他说明：无 73、其他综合收益详见附注。 136 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额与收益相关政府补助 962,759.29 848,298.86 利息收入 778,457.59 528,205.05 往来款 45,004.01 167,031.35 保函保证金 1,344,248.00 合计 3,130,468.89 1,543,535.26 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现费用 14,358,974.69 9,002,310.02 往来款 1,249,206.00 1,807,186.44 保函保证金 9,195,239.61 合计 15,608,180.69 20,004,736.07 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额 137 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文银行票据保证金 6,090,559.15 合计 6,090,559.15 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额银行票据保证金 15,344,299.00 其他 7,528,211.10 合计 22,872,510.10 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 8,688,532.52 5,811,145.28 加：资产减值准备 3,972,823.10 1,033,547.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 5,386,768.70 5,317,274.74 生物资产折旧无形资产摊销 319,275.00 1,245,046.38 长期待摊费用摊销 234,008.58 206,367.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -3,231.88 23,521.48 产的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 52,996.93 -82,521.76 投资损失（收益以“－”号填列） -26,425.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号 -612,555.22 156,795.70 填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号 -48,421.14 -38,016.46 填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -21,416,579.43 -5,043,776.69 经营性应收项目的减少（增加以“－” -18,108,443.25 15,984,316.17 号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－” -4,948,003.08 -11,178,893.70 138 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 -26,509,254.60 13,434,805.80 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 62,050,528.52 85,054,272.05 减：现金的期初余额 68,452,633.15 66,390,319.56 现金及现金等价物净增加额 -6,402,104.63 18,663,952.49 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其他说明：无（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其他说明：无（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 62,050,528.52 68,452,633.15 其中：库存现金 5,812.57 54,307.87 可随时用于支付的银行存款 61,940,203.66 68,383,157.42 可随时用于支付的其他货币资金 104,512.29 15,167.86 三、期末现金及现金等价物余额 62,050,528.52 68,452,633.15 其他说明：本期现金流量表中现金期末数为 62,050,528.52 元，2017 年 6 月 30 日资产负债表中货币资金期末数为 102,805,304.18 元，差额 40,754,775.66 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 39,607,023.66 元、保函保证金 1,147,752.00 元。期初现金流量表中现金余额为 68,452,633.15 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 95,207,357.81 元，差额 26,754,724.66 元，系现金流量表现金期末数扣除不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 24,262,724.66 元,保函保证金 2,492,000.00 元。 139 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 40,754,775.66 用于开具承兑汇票和保函的保证金应收票据 1,300,000.00 向银行办理质押开具应付票据合计 42,054,775.66 -- 其他说明：无 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 5,021.74 6.7744 34,019.28 其他说明：无（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 140 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 80、其他八、合并范围的变更无九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京久吾石化南京市南京市商贸 70.00% 股权转让工程有限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额其他说明：无（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量其他说明：无 141 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响其他说明：无 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明：无（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明：无（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明：无 142 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失分享的净利润）其他说明：无（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明：无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要是汇率风险。 1．汇率风险 143 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。但本公司已确认的外币资产 (外币资产及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产包括：以外币计价的货币资金。外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(78)“外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金额资产算成人民币的金额见附注七(78) “外币货币性项目”。 (三) 信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 (四) 流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。十一、公允价值的披露 1、其他截止 2017 年 06 月 30 日，公司无持有公允价值计量的资产和负债。十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例上海德汇集团有上海市 6,600 万元 31.18% 31.18% 限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是薛加玉。其他说明：无 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注附注九(一)“在子公司中的权益”。 144 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明：无 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京工业大学本公司股东南京工业大学资产经营有限公司之控股股东南京工业大学科技开发中心南京工业大学所属机构其他说明：无 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南京工业大学销售商品 87,008.54 8,034.18 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元托管收益/承本期确认的托委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费关联管理/出包情况说明 145 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬 899,043.00 675,775.00 146 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用其他说明：无 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况无 147 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明根据公司 2016 年度股东大会（2017 年 5 月 16 日召开）审议批准的 2016 年度利润分配方案，以公司现有总股本 64,140,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6 股、派现金股利 2 元（含税），共计派发股票股利 38,484,000.00 元、现金股利 12,828,000.00 元。该利润分配方案实施日期为 2017 年 7 月 4 日，截止财务报告批准报出日，利润分配方案已实施完毕。十六、其他重要事项无十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 207,52 100.00 24,647 182,88 187, 100.00 21,212 165,919 11.88% 11.34% 组合计提坏账准 9,949. % ,648.5 2,300. 132, % ,948.4 ,776.62 148 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文备的应收账款 24 2 72 725. 187, 207,52 24,647 182,88 21,212 100.00 132, 100.00 165,919 合计 9,949. ,648.5 11.88% 2,300. ,948.4 11.34% % 725. % ,776.62 24 2 72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 122,833,383.18 6,141,669.16 5.00% 1至2年 32,351,233.01 3,235,123.30 10.00% 2至3年 29,246,294.00 5,849,258.80 20.00% 3 年以上 14,358,325.85 9,421,597.26 3至4年 11,015,117.09 6,609,070.25 60.00% 4至5年 2,653,408.76 2,122,727.01 80.00% 5 年以上 689,800.00 689,800.00 100.00% 合计 198,789,236.04 24,647,648.52 确定该组合依据的说明：关联方组合期末账面应收账款余额8740713.2元组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,434,700.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元 149 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目核销金额无其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无应收账款核销说明：无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况报告期内，期末余额前五名的应收账款的期末余额为48,906,000.00元，占应收账款总额比例为23.57%，计提的坏账准备为2,828,100.00元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：无 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 4,53 6,857, 100.00 933,20 5,924, 100.00 576,06 3,960,7 组合计提坏账准 13.61% 6,81 12.70% 373.16 % 7.66 165.50 % 4.68 48.92 备的其他应收款 3.60 4,53 6,857, 100.00 933,20 5,924, 100.00 576,06 3,960,7 合计 13.61% 6,81 12.70% 373.16 % 7.66 165.50 % 4.68 48.92 3.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元 150 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,388,993.16 269,449.66 5.00% 1至2年 530,380.00 53,038.00 10.00% 2至3年 100,700.00 20,140.00 20.00% 3 年以上 837,300.00 590,580.00 3至4年 396,300.00 237,780.00 60.00% 4至5年 441,000.00 352,800.00 80.00% 5 年以上 100.00% 合计 6,857,373.16 933,207.66 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 357,142.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额 151 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文个人借款 2,459,439.16 1,388,085.60 保证金 4,329,936.00 3,084,080.00 其他 67,998.00 64,648.00 合计 6,857,373.16 4,536,813.60 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例欠款 1 保证金 1,144,000.00 1 年以内 16.68% 57,200.00 欠款 2 保证金 1,000,000.00 1 年以内 14.58% 50,000.00 1 年以内/1-2 年欠款 3 个人借款 687,809.80 /2-3 年/3-4 年 10.03% 353,710.49 /4-5 年欠款 4 保证金 500,000.00 1 年以内 7.29% 25,000.00 1-2 年/2-3 年欠款 5 个人借款 500,000.00 7.29% 147,000.00 /3-4 年合计 -- 3,831,809.80 -- 55.88% 632,910.49 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：无 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 797,171.20 797,171.20 797,171.20 797,171.20 152 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文对联营、合营企业投资合计 797,171.20 797,171.20 797,171.20 797,171.20 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额南京久吾石化 797,171.20 797,171.20 工程有限公司合计 797,171.20 797,171.20 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准投资单期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润（3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 97,196,879.96 58,474,711.37 66,335,274.49 36,345,420.85 其他业务 891,669.49 152,620.48 1,135,907.10 268,830.50 合计 98,088,549.45 58,627,331.85 67,471,181.59 36,614,251.35 其他说明：无 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品收益 26,425.43 153 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 26,425.43 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 3,231.88 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,250,259.29 量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支 -44,102.38 出其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,425.43 减：所得税影响额 343,096.37 少数股东权益影响额 -5,496.28 合计 1,898,214.14 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/ 股）股）归属于公司普通股股东的净利润 1.75% 0.0924 0.0924 扣除非经常性损益后归属于公司普通 1.35% 0.0712 0.0712 股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 154 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 155 江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本；二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、其他相关资料。江苏久吾高科技股份有限公司法定代表人： 2017 年 8 月 22 日 156
附件：公告原文

久吾高科：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-22

江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            江苏久吾高科技股份有限公司
                                       2017 年半年度报告
                                            2017 年 08 月
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第一节 重要提示、目录和释义
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
      公司负责人魏冬、主管会计工作负责人范克银及会计机构负责人(会计主管
人员)晋欣蕾声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
      1、行业内外竞争风险
      公司在国内陶瓷膜行业中居于领先地位，具有突出的技术和品牌优势。但
一方面国外先进企业为进一步抢占国内市场，纷纷加大对国内陶瓷膜市场的投
入力度；另一方面行业内国内竞争对手为谋求自身发展，亦在不断在价格水平、
技术服务、内部管理等方面与公司展开竞争。同时，从事其他过滤分离技术的
公司也在进行技术革新和进步，谋求对于膜分离技术的替代。近年来，由于相
关行业竞争加剧，公司部分产品的毛利率水平也受到一定影响。公司需要持续
进行研发投入，加强市场拓展力度，优化管理架构，降低成本，保持品牌、技
术和产品经济性上的优势，使公司能够在竞争激烈的市场环境中保持自身的行
业领先地位并持续创造更加优秀的业绩。
      2、下游行业波动风险
      公司主要面向生物与医药、化工、石化、冶金、造纸、食品饮料等行业企
业提供过程分离或特种水处理所需的膜集成技术整体解决方案。上述客户通常
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在新建扩建生产线、进行技术升级或工艺改造、建设环保设施等固定资产投资
时向公司采购膜集成技术整体解决方案。规模较大的项目，通常决策周期也较
长。若下游行业受宏观经济波动、产业政策调整或行业竞争环境等因素影响而
出现下滑，相关行业企业的固定资产投资将可能有所削减，从而可能减少或放
缓对膜集成技术整体解决方案的采购与实施进度，进而可能对公司的业务发展
和经营业绩产生影响。公司将主要通过拓展膜集成技术整体解决方案的应用领
域，加强优质客户的培育力度，以及提升技术方案给客户带来的经济效益等手
段来促进项目签订，平滑行业波动的风险。
      3、应收账款回收风险
      随着公司业务的不断发展，未来公司应收账款金额绝对值也将呈现逐渐扩
大的趋势。一方面，近年受宏观经济增速放缓的影响，公司部分客户资金相对
紧张，影响了对公司的付款周期，使得公司回笼货款的周期有所增加；另一方
面，随着项目完成数量的累积，同时质保金回款受客户资金紧张影响有所延迟，
使得项目质保金总额也有所增加，导致公司应收账款规模相应增加。随着公司
业务规模的扩大，应收账款金额可能保持在较高水平，较大金额的应收账款将
影响公司的资金周转速度，给公司的营运资金带来一定压力。公司将加强应收
款管理制度的执行，并按照相关会计准则充分计提坏账准备，同时将回款作为
对销售部门的重要考核指标。对于金额较大或时间较长的应收款，公司成立专
门团队予以应对。同时，公司将建立客户信用评估手段，努力提升优质客户占
比，防范应收账款的风险。
      4、核心技术失密风险
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      作为技术型企业，深厚的技术储备及持续的创新能力是公司保持核心竞争
力的关键。公司经过多年发展，在膜分离技术及其应用工艺等领域开发和积累
了多项核心技术，大部分核心技术处于国内领先或国际先进水平，这些技术是
公司核心竞争力的主要体现。为保护技术机密，公司对部分适合申请专利保护
的核心技术申请了专利；对于未申报专利的核心技术，公司主要通过加强核心
技术成果标准化及保密化制度建设，注重技术资料的整理与归档，防止核心技
术流失；对于关键生产工艺环节，公司主要采取核心工艺技术分段掌握、生产
现场物理隔离、技术参数屏蔽等措施进行保密。与此同时，公司与全体员工均
签订了《保密协议》，明确了员工的保密职责。虽然公司已采取多方面措施以防
止核心技术的失密，但公司仍然存在核心技术泄密或被他人盗用的风险，若公
司关键核心技术发生失密，公司可以通过法律途径维护自身合法权利，但公司
经营管理仍可能受到不利影响。
      5、税收优惠政策变化的风险
      2011 年 9 月 9 日及 2014 年 9 月 2 日，公司获得江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局核发的 GF201132000016 号和
GR201432001024 号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税
法》、《企业所得税法实施条例》等相关法律法规的规定，公司 2011 年度至 2016
年度享受 15%的企业所得税优惠税率。目前公司正在积极组织高新技术企业认
定申报工作，如果未来不能被继续认定为高新技术企业，或未来国家对高新技
术企业的税收优惠政策发生变化，而无法享受上述税收优惠，将对公司未来净
利润产生一定的影响。
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                目        录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 19
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 28
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 52
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 57
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 58
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 59
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 60
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 156
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   释         义
                     释义项               指                                  释义内容
    公司、本公司、发行人、久吾高科        指       江苏久吾高科技股份有限公司
                                                   上海德汇集团有限公司，原名上海德汇投资管理有限公司，为公司
    德汇集团                              指
                                                   控股股东
    青骓蹑影                              指       上海青骓蹑影投资管理合伙企业（有限合伙）
    维思捷朗                              指       杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）
    维思投资                              指       杭州维思投资合伙企业（有限合伙）
    捷奕创投                              指       南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）
    《公司章程》                          指       指不时修改、修订的《江苏久吾高科技股份有限公司章程》
    《公司法》                            指       《中华人民共和国公司法》
    《证券法》                            指       《中华人民共和国证券法》
    科技部                                指       中华人民共和国科学技术部
    中国证监会                            指       中国证券监督管理委员会
    “863”                               指       1986 年 3 月启动的旨在推动我国高技术及其产业发展的战略性计划
                                                   我国国民经济和社会发展第十二个五年规划涵盖的时间段，起止时
    “十二五”                            指
                                                   间为 2011-2015 年
    元、万元、亿元                        指       人民币元、万元、亿元
    膜材料                                指       具有膜的选择性分离功能的材料
                                                   以无机材料制成的具有分离功能的半透膜，主要包括陶瓷膜、金属
    无机膜                                指
                                                   膜等
                                                   以多孔陶瓷材料制成的具有分离功能的半透膜，陶瓷膜能够耐高
                                                   温、耐酸碱、耐有机溶剂，具有孔径分布窄、分离效率和分离精度
    陶瓷膜、陶瓷滤膜                      指
                                                   高等特点，且化学稳定性、强度等性能指标优于有机膜，尤其适用
                                                   于苛刻环境或复杂条件下的流体过滤与物质分离
    有机膜                                指       以有机聚合物制成的具有分离功能的半透膜
    支撑体                                指       膜的致密层下起支撑作用的多孔底层
                                                   利用膜的选择性分离实现料液的不同成分的分离、纯化、浓缩的过
    膜分离                                指
                                                   程
                                                   膜的配方技术、制造技术、膜组件制造技术、膜应用技术及从膜材
    膜技术、膜分离技术                    指
                                                   料到膜过程的相关技术的总称
                                                   由陶瓷膜、陶瓷膜支撑体、流道间隔体、开孔的中心管等构成的陶
    陶瓷膜元件、陶瓷膜材料                指
                                                   瓷膜分离单元，即单支（根）管式陶瓷膜管
    膜组件                                指       将膜元件与壳体、内联接件、端板和密封圈等材料组装成的最小可
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   用膜单元
                                                   将膜组件、泵及配套的机架、仪表、阀门、自控、清洗加药等设备
    膜成套设备、膜分离成套设备            指
                                                   组合构成的一套完整的膜分离设备
                                                   根据物料体系特点、工艺条件、应用需求及环境等要素，在陶瓷膜
    膜集成技术整体解决方案                指       材料及膜分离成套设备基础上提供技术与工艺方案设计、膜分离系
                                                   统集成、运营技术支持与运营服务等在内的整体解决方案
                                                   以压力为驱动力，分离分子量范围为 1000 至 30 万的溶质和微粒的
    超滤（UF）                            指
                                                   过程
                                                   以压力为驱动力，用于脱除多价离子、部分一价离子和分子量
    纳滤（NF）                            指
                                                   150-1000 的有机物的膜分离过程
                                                   用于脱除多价离子、部分一价离子的盐类和分子量大于 150 的有机
    纳滤膜                                指
                                                   物的半透膜
                                                   通过物质的化学、物理或生物转化进行的连续生产过程，其原料和
                                                   产品多为均一相（固体、液体或气体）的物料，而非由零部件组装
    过程工业                              指
                                                   成的物品。主要包括化工、石化、冶金、医药、食品、造纸等工业
                                                   领域
                                                   过程工业生产过程中涉及的物料分离、浓缩、提纯、净化除杂等分
    过程分离                              指
                                                   离工艺环节
                                                   通过物理、化学或生物等手段，对废水、污水或原水进行净化处理，
    水处理                                指
                                                   以达到国家规定的水质排放或饮用标准
                                                   利用膜的分离、载体、分隔、复合功能和特点，把膜分离和化学反
    膜反应器                              指       应或生物化学反应相集成，改变反应进程和提高反应效率的设备或
                                                   系统
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
    股票简称                        久吾高科                      股票代码
    股票上市证券交易所              深圳证券交易所
    公司的中文名称                  江苏久吾高科技股份有限公司
    公司的中文简称（如有）          久吾高科
    公司的外文名称（如有）          JiangSu JiuWu Hi-Tech Co., Ltd.
    公司的外文名称缩写（如有）      JiuWu Hi-Tech
    公司的法定代表人                魏冬
二、联系人和联系方式
                                                     董事会秘书                         证券事务代表
    姓名                              程恒                                   江燕
    联系地址                          南京市浦口区园思路 9 号                南京市浦口区园思路 9 号
    电话                              025-58109595-8095                      025-58109595-8095
    传真                              025-58209595                           025-58209595
    电子信箱                          ir@jiuwu.com                           ir@jiuwu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                      企业法人营业
                          注册登记日期         注册登记地点                              税务登记号码     组织机构代码
                                                                       执照注册号
                                              江苏省工商行政          9132000013479      9132000013479   9132000013479
 报告期初注册           2014 年 08 月 25 日
                                              管理局                  3384D              3384D           3384D
                                              江苏省工商行政          9132000013479      9132000013479   9132000013479
 报告期末注册           2017 年 06 月 18 日
                                              管理局                  3384D              3384D           3384D
 临时公告披露的指定
                        2017 年 06 月 21 日
 网站查询日期（如有）
 临时公告披露的指定
                        http://www.cninfo.com.cn
 网站查询索引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                                   本报告期比上年同期增
                                                   本报告期                   上年同期
                                                                                                            减
 营业总收入（元）                                  102,432,293.00              68,005,626.04                        50.62%
 归属于上市公司股东的净利润（元）                    8,290,465.68               5,789,244.19                        43.20%
 归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                                     6,392,251.54               2,278,283.15                       180.57%
 损益后的净利润（元）
 经营活动产生的现金流量净额（元）                  -26,509,254.60              13,434,805.80                      -297.32%
 基本每股收益（元/股）                                    0.0924                          0.0753                   22.71%
 稀释每股收益（元/股）                                    0.0924                          0.0753                   22.71%
 加权平均净资产收益率                                         1.75%                       1.63%                      0.12%
                                                                                                   本报告期末比上年度末
                                               本报告期末                     上年度末
                                                                                                           增减
 总资产（元）                                      740,766,128.50             578,264,603.54                        28.10%
 归属于上市公司股东的净资产（元）                  544,065,831.53             392,253,349.45                        38.70%
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                         项目                                     金额                       说明
 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                          3,231.88
 分）
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                                   2,250,259.29
 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                -44,102.38
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                      26,425.43
 减：所得税影响额                                                    343,096.36
     少数股东权益影响额（税后）                                          -5,496.28
 合计                                                              1,898,214.14               --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司的主要业务、产品及经营模式
     1、公司的主要业务
     公司专注从事以陶瓷膜为核心的膜分离技术的研发与应用，并以此为基础面向过程分离与特种水处理
领域提供系统化的膜集成技术整体解决方案，包括：研发、生产陶瓷膜材料及膜分离成套设备，根据客户
需求设计技术方案、实施膜分离系统集成，以及提供运营技术支持与运营服务等。报告期内，公司的主营
业务没有发生重大变化。
     2、公司主要产品及其用途
     报告期内，公司的主营产品为以陶瓷膜等膜材料为核心的膜集成技术整体解决方案。
     膜材料是一种具有特殊选择性分离功能的无机或有机聚合物材料，能够将流体分隔成不相通的两个部
分，使其中的一种或几种物质透过，从而将其它物质分离出来。陶瓷膜是以氧化铝（Al2O3）、氧化锆（ZrO2）
和氧化钛（TiO2）等粉体原料经特殊工艺制备而成的膜。陶瓷膜管壁密布微孔，在压力作用下，原料液在
膜管内的膜外侧流动，小分子物质（或液体）透过膜，大分子物质（或固体颗粒、液体液滴）被膜截留从
而达到料液不同成分的分离、浓缩和纯化之目的。
     由于膜材料的精密性、膜分离技术的专业性，以及过滤分离工艺在生产过程中的重要性，下游应用客
户通常希望膜分离系统供应商能够提供从技术方案与工艺方案、膜材料与成套设备到系统集成与运营服务
的一揽子整体解决方案，即膜集成技术整体解决方案。为满足客户应用需求，公司亦主要采用整体解决方
案的形式为客户提供膜分离技术应用工艺。公司的膜集成技术整体解决方案主要应用在生物与医药、化工、
食品饮料等过程分离领域及造纸废水、印染废水、冶金废水、化工废水、制药废水等特种水处理领域。
     3、经营模式
     （1）盈利模式
     公司主要通过为客户提供系统化的膜集成技术整体解决方案来获得收入与利润。公司面向过程分离和
特种水处理领域客户设计技术方案，研发、生产陶瓷膜材料及膜分离成套设备，实施膜分离系统集成，并
为客户提供运营技术支持与运营服务。在该业务模式下，公司通过为客户提供一揽子的整体解决方案与服
务，实现膜材料、膜组件及其成套设备的销售，从而获得盈利。除膜集成技术整体解决方案外，公司还向
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客户销售替换所需的膜材料或其他配件。
     公司的盈利模式着力通过技术创新开拓膜分离技术的应用领域与客户，并致力于通过一揽子的全过程
服务满足客户需求，从而提升公司产品的整体价值。
     （2）采购模式
     公司的采购项目主要包括原材料采购和零部件采购，所采购物资多为通用商品，较易从市场中获得。
在关键原材料及零部件上公司通过设置备选供应商方案以及替代物料备选方案以保障公司的原材料及零
部件的供应安全。此外，在供应商选择方面，公司制定有明确的《供应商开发流程》，通过遴选确定合格
供应商，从而从源头保证采购原材料和零部件的质量。
     1）原材料
     报告期内公司采购的原材料主要包括生产陶瓷膜材料所需的陶瓷材料（Al2O3等粉体）以及制造膜组件、
成套设备所需的钢材、钛板等。该等原材料为公司生产所需的基础原料，且采购数量较大。公司采购部在
长年询价和比价的基础上从合格供应商处进行采购，并与主要合格供应商签订年度框架协议，通过限定年
度采购价格区间的方式规避一定范围内的价格波动风险。
     具体采购流程为：公司生产部门根据原材料库存情况及订单情况测算所需原材料，通过公司审批系统
进行申请，经审批后交由采购部采购。
     2）有机膜、泵及其他零部件
     报告期内公司采购的零部件主要包括制造成套设备所需的泵、仪表、阀门等配件以及整体解决方案系
统集成可能用到的有机膜等其他膜材料与工艺单元设备配件等。为保障公司产品质量，公司生产所需的零
部件通常向国内外具有较高知名度的厂商进行采购，并由采购部通过市场询价和比价确定供应商。零部件
的采购多为订单式采购。
     具体采购流程为：公司生产部门会同工程管理部门根据库存情况及订单情况测算所需零部件，通过公
司审批系统进行申请，经审批后交由采购部采购。
     （3）生产模式
     公司自主生产制造膜集成技术整体解决方案的核心部件陶瓷膜材料，并自主加工组装膜组件与膜成套
设备，在此基础上实施膜集成技术整体解决方案涉及的系统集成。
     其中，陶瓷膜材料、膜组件与成套设备的生产制造在公司生产车间内完成，成套设备安装调试及系统
集成视项目情况通常在客户项目现场实施。
     陶瓷膜材料主要根据公司库存情况与订单情况，结合窑炉等设备的生产能力和经济批次生产量，提前
安排生产计划并组织生产，并保证各种构型陶瓷膜元件维持一定的合理库存量。膜组件与成套设备及整体
解决方案涉及的系统集成则根据客户应用需求、工艺要求、使用环境等进行设计，并采用订单定制的方式
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组织制造与实施。
     （4）销售模式
     由于膜分离技术的下游客户存在差异化的应用需求及工艺要求，公司通常会结合工艺可行性分析、小
试实验等前期工作为客户设计并实施膜集成技术整体解决方案，并通过系统集成与客户的配套工艺进行耦
合。
       根据公司具体业务的不同，公司采用不同的营销模式开展销售活动，具体销售模式分为膜集成技术整
体解决方案及膜材料与配件销售两大类。其中，为客户提供膜集成技术整体解决方案是公司的营销核心。
       公司主要通过参加行业会议、相关展会、专业杂志广告、网络及媒体宣传等方式直接向潜在客户进行
市场推广及营销工作，亦会通过与相关行业内的工程公司及设计院合作进行市场推广与营销；在部分特定
的膜分离技术应用领域内，公司也会与该行业内具有一定项目经验及客户资源的工程总承包商或工程公司
合作，由工程总承包商或工程公司负责该领域内膜集成技术整体解决方案的销售。
       1）膜集成技术整体解决方案销售
       由于膜分离技术在国内某些下游应用领域尚处于推广阶段，客户对于膜分离技术的性能特点、应用效
果和优势的了解程度还有待提高，下游潜在客户在决定采用膜分离技术工艺取代原有工艺，或者开展新的
应用项目时，通常较为谨慎。因此，在进行膜集成技术整体解决方案的市场营销时，公司通常会针对具体
客户的应用环境和技术要求进行技术和工艺方案的设计；对于膜分离技术新应用领域，还需要进行相应的
小试或中试实验，设计方案与实验结果将成为潜在客户采购决策的重要考虑因素，对膜集成技术整体解决
方案的营销具有重要作用。
       2）膜材料与配件销售
       公司膜集成技术整体解决方案以陶瓷膜等膜材料为核心部件，陶瓷膜的使用寿命通常可达3-5年以上，
膜集成技术整体解决方案应用客户需要根据材料使用寿命周期定期更换系统中的陶瓷膜等膜材料。故此，
除提供膜集成技术整体解决方案外，公司还向客户销售用于更新替换的膜材料及其他配件产品，并提供持
续的膜材料与配件更换服务。
     （5）研发模式
     公司的研发主要为自主研发，目前已建立起了完整的膜分离技术研发体系，从陶瓷膜关键技术研究到
膜集成技术整体解决方案设计开发，多层次的研发工作有机结合，相互配合促进，为公司创造源源不断的
技术推动力。
     其中，公司陶瓷膜关键技术研究主要包括以下方向：
     ①前瞻性基础技术研究，面向陶瓷膜领域前沿技术进行基础理论和探索性研究，形成公司未来的技术
创新储备；
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     ②膜材料制备技术研究、膜装备制造技术研究，针对陶瓷膜材料、膜组件及成套设备等的生产制造环
节，进行材料制备、生产工艺等关键技术研究，解决生产制造过程中出现的技术问题，并通过生产制造技
术的创新升级，为公司生产成本控制、应用领域拓展创建技术基础；
       ③膜应用技术研究，面向下游应用领域和各类应用环境、使用条件，进行膜分离技术的工程化应用试
验研究，提高公司产品的应用性能、开拓新应用领域，为公司产品的市场开拓提供支持。
       在上述三个方向关键技术研究基础上，公司结合膜分离技术工程应用经验积累，根据客户需求定制化
设计技术方案、工艺方案及系统集成方案，形成以膜分离技术为基础的膜集成技术整体解决方案。
       （二）公司主要业绩驱动因素
       1、推动行业发展的外部因素
       （1）产业政策扶持
       近年来，随着我国对膜产业的日益重视，各级政府部门相继出台了一系列旨在推动膜材料及陶瓷膜应
用产业发展的政策。如《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》中指出新材料产业要重点发展包括
陶瓷膜材料在内的新型功能材料；工信部《新材料产业“十二五”发展规划》中将陶瓷过滤膜作为发展重
点，并将高性能膜材料专项工程作为“十二五”期间的重大工程；科技部《高性能膜材料科技发展“十二
五”专项规划》中更提出要重点突破陶瓷纳滤膜材料的规模化制备关键技术，引领我国膜产业向高端化发
展。
     国家近年来高度重视节能环保和水资源保护，相继出台《国务院关于实行最严格水资源管理制度的意
见》、《国务院关于加快发展节能环保产业的意见》、《国务院办公厅关于印发“十二五”全国城镇污水处理
及再生水利用设施建设规划的通知》等政策，推动节能环保、水资源利用相关产业的快速发展；化工与石
化、生物制药等过程工业主要行业也出台相关政策将膜分离技术作为清洁生产技术加以推广。下游应用产
业政策的大力支持为陶瓷膜的应用带来了广阔空间。
     （2）下游行业发展
     公司陶瓷膜及膜集成技术整体解决方案的下游行业（产品销售及服务对象）主要为生物与医药行业、
化工与石化行业、食品饮料行业,造纸废水、印染废水、冶金废水 油田回注水等特种水处理行业，以及不
断开拓的其他新应用领域行业等，分布较为广泛。以陶瓷膜为核心的膜集成技术整体解决方案通常在下游
行业客户新建或扩建生产线、进行技术升级或工艺改造、建设环保设施时进行采购，故此下游行业的发展
状况会对陶瓷膜行业的产品市场需求产生影响。近年来，由于宏观经济影响，下游行业投资放缓，故公司
业绩也收到一定影响。报告期内，外部宏观经济环境已有复苏，下游行业投资也逐步恢复，对公司业绩恢
复及提升将有积极作用。
     2、公司自身优势
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     （1）技术优势
     公司拥有完整的以陶瓷膜为核心的膜分离技术体系，包括陶瓷膜材料制备、膜组件与成套设备开发、
以及多领域的膜分离技术应用工艺，已自主掌握了该等技术领域内的核心技术，并积累了较丰富的专利技
术与非专利技术。依托完整的膜分离技术体系，公司能够面向不同应用领域及不同应用工艺的需求提供系
统化的膜集成技术整体解决方案，包括生产适用性的陶瓷膜材料、膜组件及其成套设备，根据客户具体的
应用环境及工艺要求进行技术方案设计和工艺设计，并在膜分离成套设备的基础上进行系统集成，形成针
对性的膜集成技术整体解决方案。
     通过全过程整体服务，保证了公司能够更加合理地进行技术和工艺方案设计，确保膜分离技术的应用
性能和运行稳定性，从而进一步提高了公司的市场竞争力。报告期内，公司通过新领域膜集成技术整体解
决方案推广，在膜法制糖、生物乙醇、工业污水回用及零排放等领域形成了新的增长点，为公司未来收入
增长打下基础。
     （2）品牌优势
     陶瓷膜材料作为一种新型高效分离材料，下游众多领域客户对陶瓷膜技术的认知度和应用普及率仍较
低，对陶瓷膜领域企业的了解程度也有待提高，下游应用领域的使用者在决定采用陶瓷膜工艺时，通常都
会较为谨慎，往往会综合比较企业的项目经验和市场口碑等来选择供应商。作为国内最早从事陶瓷膜行业
的企业之一，公司依靠产品质量、工业设计能力以及技术服务能力等，已在行业内树立起了具有影响力的
企业品牌形象.近年来，公司也在特种水处理领域建立了较多的工程案例，多个中水回用及零排放项目顺
利实施，逐步建立了良好的市场口碑和客户群体，对公司未来在该领域的市场推广奠定了基础。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
             主要资产                                           重大变化说明
 股权资产                          报告期内因首次公开发行新股增加股本 1610 万元，增加资本公积 14025 万元。
 固定资产                          无
 无形资产                          无
 在建工程                          无
                                   报告期内因购买理财产品以及存放在中登公司代派股利资金导致其他流动资产增
 其他流动资产
                                   加 12,020.28 万元
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （一）技术优势
     公司是国内少数几家具有自主研发和生产系列化陶瓷膜材料产品能力，开发、设计膜分离技术应用工
艺，并以此为基础向客户提供系统化膜集成技术整体解决方案的企业。公司在以陶瓷膜为核心的膜分离技
术研究和应用方面具有很强的竞争力，技术、研发实力雄厚。
     1、拥有完整的以陶瓷膜为核心的膜分离技术体系
     包括陶瓷膜材料制备、膜组件与成套设备开发、以及多领域的膜分离技术应用工艺，已自主掌握了该
等技术领域内的核心技术，并积累了较丰富的专利技术与非专利技术。依托完整的膜分离技术体系，公司
能够面向不同应用领域及不同应用工艺的需求提供系统化的膜集成技术整体解决方案，包括生产适用性的
陶瓷膜材料、膜组件及其成套设备，根据客户具体的应用环境及工艺要求进行技术方案设计和工艺设计，
并在膜分离成套设备的基础上进行系统集成，形成针对性的膜集成技术整体解决方案。
     截至2017年6月30日，公司已获得膜分离技术相关的70项发明专利、49项实用新型专利及5项外观设计
专利，并有36项专利申请已获得受理；公司还拥有多项非专利技术，研发成果丰硕。报告期内，公司新增
专利15项，其中发明专利5项。
     2、公司重视研发平台建设和研发资金投入
     公司建设有无机膜国家地方联合工程研究中心、江苏省企业技术中心等专项科研平台，是国家“863”
计划“高性能陶瓷纳滤膜规模制备技术及膜反应器”项目的课题依托单位。公司积极鼓励技术创新，研发
资金投入持续保持较高水平，2017年1-6月，公司直接投入的研发支出为825.80万元，占营业收入的比例
为8.06%，大量的研发投入有效保障了公司技术研发能力及产品开发水平的持续提升。
     凭借雄厚的技术实力及行业内的领先地位，公司先后主持起草了国家海洋局发布的“管式陶瓷微孔滤
膜元件”（HY/T 063-2002）、“管式陶瓷微孔滤膜测试方法”（HY/T064-2002）、“陶瓷微孔滤膜组件”
（HY/T104-2008）以及工信部发布的“全自动连续微/超滤净水装置”（HG/T 4111-2009）等相关行业标准。
     （二）服务优势
     公司膜集成技术整体解决方案以膜分离技术为基础，向客户提供包括设计技术与工艺方案、生产陶瓷
膜材料及膜分离成套设备、实施膜分离系统集成并提供运营技术支持与运营服务等在内的全过程服务。
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     由于膜分离技术的应用领域非常广泛，且不同下游客户的具体应用环境和工艺需求亦有较大差异，因
此通常要求企业能够针对具体应用情况进行设计并提供系统化的整体解决方案。依托公司全过程服务的业
务体系以及在多个下游领域积累的大量膜分离技术应用经验，能够为客户设计适用性的技术方案和工艺方
案并提供膜集成技术整体解决方案，充分满足客户需求。通过全过程服务，保证了公司能够更加合理地进
行技术和工艺方案设计，确保膜分离技术的应用性能和运行稳定性，从而进一步提高了公司的市场竞争力。
     （三）品牌优势
     陶瓷膜材料是一种新型高效分离材料，下游众多领域客户对膜分离技术的认知度和应用普及率仍较
低，对该领域企业的了解程度也有待提高。下游应用领域的使用者在决定采用膜分离技术工艺时，通常都
会较为谨慎，往往会综合比较企业的项目经验和市场口碑等来选择供应商。作为国内最早从事陶瓷膜行业
的企业之一，公司依靠产品质量、工业设计能力以及技术服务能力等，已在行业内树立起了具有影响力的
企业品牌形象，为公司产品的市场推广奠定了基础。公司商标多次被认定为江苏省著名商标、南京市著名
商标证书。报告期内，公司获得由南京市工商行政管理局授予的南京市著名商标证书（证书编号【2016】
0156），有效期自2017年-2019年止。
     （四）人才优势
     公司专业人才储备雄厚，截至2017年6月30日，公司共有技术人员105人，占员工总数的30.88%，多人
拥有高级技术职称，高素质的专业人才队伍为公司持续发展和不断创新提供了强有力的智力支持。
     公司核心技术人员大多具有深厚的专业背景和丰富的行业经验，是公司核心技术积累和产品创新研发
的重要基础。公司核心技术团队在公司近年的经营管理过程中成效显著，牵头研发的多项核心专利技术保
障了公司经营业绩的稳步提升，并不断为公司产品拓展新应用领域。
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                               第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       2017年上半年，公司根据年度经营计划，通过继续加大市场开拓力度，保持较高研发投入水平，积极
提高研发成果转化订单率，加强膜分离技术在新领域应用的推广力度，加强内部管理等一系列措施，实现
了公司业绩的稳步增长。报告期内，公司实现营业收入1.02亿元，较去年同期增长了50.62%，实现归属于
母公司股东的净利润为829.05万元，较去年同期增长了43.20%。报告期内，公司主要经营管理工作如下：
       一、市场推广紧扣公司发展方向并走向深入，销售工作卓有成效。2017年，公司继续保持膜集成技术
整体解决方案在传统应用领域的业务优势，同时加大在工业废水零排放、切削液回用等领域的开拓力度，
形成了新的订单，新应用领域对销售收入的贡献率有望进一步提升。
       二、保持较高的研发投入水平，为新市场的开发提供有力支持。报告期内公司在蔗糖精制、煤化工、
农药化工、钛白粉等领域持续进行了大量研发工作并形成技术成果储备，有望在未来形成工程化项目，成
为公司业绩增长的新引擎。
       三、强化内部管理，通过项目管理培训、梳理完善项目管理制度等一系列措施，致力提升公司项目管
理能力，降低项目成本。
       四、融资方面，报告期内，公司完成了首次公开发行股票并在创业板上市工作，公司的资本实力进一
步增强，本次公开发行股票的募集资金净额为15,419.06万元，将用于“陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产
建设项目”、“面向废水处理及回用的分离膜装备产业化项目”建设，本次公开发行将为公司的快速发展提
供有力的资金保障，对公司业务的扩展、外延发展发挥积极的促进作用。
       五、募投项目管理方面，公司以募集资金4,950万元置换预先已投入募投项目“面向废水处理及回用
的分离膜装备产业化项目”的自筹资金，该置换事项履行了必要的审批程序，“陶瓷滤膜及成套设备生产
线扩产建设项目”目前正在积极推进建设前期的建设规划许可等报批工作。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                        单位：元
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                           本报告期             上年同期        同比增减                       变动原因
                                                                                主要系本期执行完成的订单比上期同
 营业收入                102,432,293.00        68,005,626.04          50.62%
                                                                                期增加所致。
 营业成本                 60,570,002.74        36,815,629.11          64.52%    主要系报告期内收入增加所致
 销售费用                 10,442,083.11         8,681,990.95          20.27%
 管理费用                 19,205,837.87        19,049,071.50           0.82%
 财务费用                   -695,358.84          -595,214.97          16.82%
 所得税费用                1,381,324.43            814,897.56         69.51%    主要系报告期内利润增加所致
 研发投入                  8,258,009.69         7,444,496.17          10.93%
                                                                                主要系报告期内销售收款以银行票据
 经营活动产生的现金
                         -26,509,254.60        13,434,805.80        -297.32%    方式的结算增加、采购资金支付增加
 流量净额
                                                                                等共同所致
 投资活动产生的现金                                                             主要系报告期内利用闲置募集资金及
                        -115,661,497.00          -943,934.22    12,153.13%
 流量净额                                                                       自有资金投资理财产品所致
 筹资活动产生的现金                                                             主要系报告期内首次公开发行新股收
                         135,821,643.90         6,090,559.15     2,130.04%
 流量净额                                                                       到募集资金所致
                                                                                主要系本期经营活动产生的现金流量
 现金及现金等价物净                                                             净额、筹资活动产生的现金流量净额
                          -6,402,104.63        18,663,952.49        -134.30%
 增加额                                                                         和投资活动产生的现金流量净额综合
                                                                                影响所致。
                                                                                主要系根据财政部的相关规定，自
 税金及附加                1,149,766.30            689,439.66         66.77%    2016 年 5 月 1 日起调整本科目列报内
                                                                                容导致。
                                                                                主要系期末应收账款变化计提坏账准
 资产减值损失              3,972,823.10         1,033,547.31         284.39%
                                                                                备金额增加所致
                                                                                主要系报告期内收到的政府补助资金
 营业外收入                2,259,391.17         4,399,290.20         -48.64%
                                                                                减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：元
                                                                      营业收入比上      营业成本比上      毛利率比上
                           营业收入          营业成本      毛利率
                                                                       年同期增减          年同期增减     年同期增减
 分产品或服务
 膜集成技术整体解决方   76,222,564.05      48,618,389.11   36.22%              39.21%           56.73%        -7.13%
20
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 案及其成套设备
 膜材料及配件             25,318,059.46          11,798,993.15   53.40%            108.96%        113.50%          -0.99%
三、非主营业务分析
√适用   □不适用
                                                                                                            是否具有可
                                   金额             占利润总额比例                 形成原因说明
                                                                                                               持续性
 投资收益                       26,425.43               0.26%                                                   否
 公允价值变动损益
 资产减值                      3,972,823.10             39.45%        主要系报告期内计提坏账准备所致            否
 营业外收入                    2,259,391.17             22.44%             主要系获得的政府补助所致             否
 营业外支出                     50,002.38               0.50%                                                   否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                   单位：元
                           本报告期末                       上年同期末
                                                                                    比重增
                                      占总资产                           占总资                     重大变动说明
                        金额                              金额                        减
                                          比例                           产比例
                                                                                              报告期内公司首次公开发行
                                                                                              新股收到募集资金导致总资
                                                                                              产增加，且同时因公司报告
 货币资金           102,805,304.18        13.88%     105,974,241.76       19.37%     -5.49%
                                                                                              期内将暂时闲置资金购买了
                                                                                              理财导致期末货币资金减
                                                                                              少，因此比重下降。
                                                                                              主要是由于本报告期内应收
                                                                                              款回收速度有所降低，导致
 应收账款           180,948,189.60        24.43%     122,341,437.08       22.36%      2.07%
                                                                                              期末未收款金额增加较多，
                                                                                              因此比重上升。
 存货               130,497,250.97        17.62%     115,554,620.81       21.12%     -3.50%
 投资性房地产
 长期股权投资
                                                                                              公司期末固定资产减少同时
 固定资产           114,251,071.61        15.42%     123,398,712.43       22.55%     -7.13%
                                                                                              总资产增加导致比重下降。
 在建工程               541,206.99          0.07%        541,206.99        0.10%     -0.03%
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 短期借款
 长期借款
                                                                       报告期内因购买理财产品以
                                                                       及存放在中登公司代派 2016
 其他流动资产       120,202,846.00   16.23%                   16.23%
                                                                       年股利资金导致期末其他流
                                                                       动资产增加，资产比重上升。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1）期末其他货币资金余额中包含银行承兑汇票保证金39,607,023.66 元、保函保证金 1,147,752.00 元；
2）期末应收票据余额中包含向银行办理质押的应收票据金额为1,300,000.00元，用于开具应付票据；
3）除上述资产外，期末无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款
项。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
22
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位：万元
 募集资金总额                                                                                         15,419.06
 报告期投入募集资金总额                                                                                   4,966.55
 已累计投入募集资金总额                                                                                   4,966.55
 报告期内变更用途的募集资金总额
 累计变更用途的募集资金总额
 累计变更用途的募集资金总额比例                                                                              0.00%
                                              募集资金总体使用情况说明
 1、经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏久吾高科股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]201
 号）核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股 1,610 万股，发行价格为每股人民币 11.97 元，共计募集资金
 192,717,000 元。扣除保荐承销费后的募集资金金额为 163,897,000 元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于 2017
 年 3 月 17 日汇入公司募集资金监管账户。另扣除用于本次发行的审计费用、律师费、信息披露费用及发行手续费后，
 公司本次募集资金净额为人民币 154,190,577.66 元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
 审验，出具了中汇会验[2017]0670 号《验资报告》。
 2、报告期内，公司完成了将募集资金 4,950 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金的资金划转工作（经公司第六届
 董事会第六次会议、第六届监事会第五次会议批准）。
 3、报告期内，公司累计投入募集资金 16.55 万元至募集资金投资项目陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目。
 4、截至 2017 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金余额计 104,795,851.87 元，其中存放于募集资金专户的余额计
 4,795,851.87 元，使用闲置募集资金购买的尚未到期的保本型银行理财产品金额计 100,000,000.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位：万元
                                                                 截至    项目              截止              项目
                      是否                               截至
                              募集                               期末    达到    本报      报告              可行
                      已变            调整       本报    期末                                      是否
                              资金                               投资    预定    告期      期末              性是
     承诺投资项目和   更项            后投       告期    累计                                      达到
                              承诺                               进度    可使    实现      累计              否发
      超募资金投向    目(含           资总       投入    投入                                      预计
                              投资                              (3)＝    用状    的效      实现              生重
                      部分            额(1)      金额    金额                                      效益
                              总额                              (2)/(    态日     益       的效              大变
                      变更)                              (2)
                                                                  1)       期               益                化
 承诺投资项目
 面向废水处理及
                                                                         年 05   145.4     1181.
 回用的分离膜装       否      4,950   4,950     4,950   4,950    100%                                是         否
                                                                         月 30         4      99
 备产业化项目
                                                                         日
 陶瓷滤膜及成套       否      10,46   10,46     16.55   16.55   0.16%                                否         否
23
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 设备生产线扩产                9.5    9.06
 建设项目
 承诺投资项目小              15,41   15,41   4,966    4,966                   145.4     1181.
                     --                                        --      --                       --      --
 计                            9.5    9.06     .55      .55                         4      99
 超募资金投向
 无
 归还银行贷款（如
                     --                                                --      --        --     --      --
 有）
 补充流动资金（如
                     --                                                --      --        --     --      --
 有）
 超募资金投向小
                     --                                        --      --                       --      --
 计
                             15,41   15419   4,966    4,966                   145.4     1181.
 合计                --                                        --      --                       --      --
                               9.5     .06     .55      .55                         4      99
 未达到计划进度
 或预计收益的情
                    陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目尚未建成，未实现收益。
 况和原因（分具体
 项目）
 项目可行性发生
 重大变化的情况     不适用
 说明
 超募资金的金额、   不适用
 用途及使用进展
 情况
                    不适用
 募集资金投资项
 目实施地点变更
 情况
                    不适用
 募集资金投资项
 目实施方式调整
 情况
                    适用
                    公司第六届董事会第六次会议、第六届监事会第五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先
 募集资金投资项     投入募投项目自筹资金的议案》，同意以募集资金 4,950 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金，
 目先期投入及置     独立董事对该议案事项发表了同意的独立意见，保荐机构对议案事项发表了核查意见。中汇会计师
 换情况             事务所（特殊普通合伙）就募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的情况进行了核验，并出具了
                    《关于江苏久吾高科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（中汇会鉴[2017]
                    第 1323 号）。该募集资金置换工作已划转完成。
 用闲置募集资金     不适用
24
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 暂时补充流动资
 金情况
 项目实施出现募      不适用
 集资金结余的金
 额及原因
                     截至 2017 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金余额计 104,795,851.87 元，其中存放于募集资金专
 尚未使用的募集
                     户的余额计 4,795,851.87 元，使用闲置募集资金购买的尚未到期的保本型银行理财产品金额计
 资金用途及去向
                     100,000,000.00 元。
 募集资金使用及
                     本公司本报告期及时、真实、准确、完整地披露了募集资金存放与使用情况的相关信息，不存在募
 披露中存在的问
                     集资金管理违规情形。
 题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位：万元
                                                                                        计提
                                                                         本期                              报告
            关                                                                  是否    减值
                    是否               委托                              实际                              期实
  受托人    联                产品类           起始    终止    报酬确           经过    准备     预计
                    关联               理财                              收回                              际损
     名称   关                  型             日期    日期    定方式           规定    金额     收益
                    交易               金额                              本金                              益金
            系                                                                  程序    （如
                                                                         金额                               额
                                                                                        有）
 中信银
                                               2017    2017
 行股份                                                        预计年
                              保本浮           年 05   年 11                                     150.5
 有限公     无      否                 8,000                   化收益           是
                              动型             月 24   月 21
 司南京                                                        率   4%
                                               日      日
 分行
 中信银
                                               2017    2017
 行股份                                                        预计年
                              保本浮           年 05   年 09
 有限公     无      否                 2,000                   化收益           是                21.3
                              动型             月 26   月 06
 司南京                                                        率   4%
                                               日      日
 分行
 招商银                                        2017    2017    浮动利
                              保本浮                                     1,00
 行股份     无      否                 1,000   年 06   年 06   率               是                1.11     1.11
                              动型
 有限公                                        月 02   月 16   1.1%--3
25
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 司南京                                     日       日       .06%
 湖南路
 支行
 中信银
                                            2017     2017     预计年
 行股份
                          保本浮            年 06    年 09    化收益
 有限公      无     否             1,500                                       是    17.17
                          动型              月 16    月 27    率
 司南京
                                            日       日       4.3%
 分行
 中信银
                                            2017     2017
 行股份                                                       预计年
                          保本浮            年 06    年 06              2,00
 有限公      无     否             2,000                      化收益           是     1.53   1.53
                          动型              月 16    月 26
 司南京                                                       率 2.7%
                                            日       日
 分行
                                   14,50                                3,00         191.6
 合计                                         --         --        --           --           2.64
                                        0                                  0
 委托理财资金来源                  闲置募集资金及自有资金
 逾期未收回的本金和收益累计金额
 涉诉情况（如适用）                无
 审议委托理财的董事会决议披露日
                                   2017 年 04 月 25 日
 期（如有)
 审议委托理财的股东大会决议披露
                                   2017 年 05 月 16 日
 日期（如有)
 委托理财情况及未来计划说明
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
26
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                        单位：元
                                                                                           营业利
 公司名称    公司类型      主要业务   注册资本      总资产       净资产        营业收入               净利润
                                                                                             润
                        主要从事公
 南京久吾
                        司产品在石                 24,306,27   11,881,256.     5,497,692   1,819,4   1,326,889.
 石化工程    子公司
                        化行业的应                      0.25              80         .25     82.38
 有限公司
                        用、推广
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
南京久吾石化工程有限公司，注册资本100万元，主要经营范围为化工设备的安装、设计、销售、技术服务及承接相关化工
工程；膜及其相关分离设备的研发；化工产品及原料的销售；化工技术咨询服务。2017年1-6月，公司实现营业收入549.77
万元，比上年同期增长824.45%；净利润为132.69万元，比上年同期上升1717.57%。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
详见本报告“第一节 重要提示、目录和释义”之风险因素部分。
27
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
      会议届次         会议类型       投资者参与比例           召开日期             披露日期              披露索引
                                                                                                    公司于巨潮资讯
                                                                                                    网发布的《2016
 2016 年度股东大                                          2017 年 05 月 16    2017 年 05 月 16
                    年度股东大会                 49.93%                                             年度股东大会决
 会                                                       日                  日
                                                                                                    议公告》，公告编
                                                                                                    号“2017-018”
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              履行情
       承诺事由          承诺方      承诺类型              承诺内容                承诺时间      承诺期限
                                                                                                                况
 股改承诺
 收购报告书或权益变
 动报告书中所作承诺
 资产重组时所作承诺
                                                   （1）于久吾高科股票在证
                                                   券交易所上市之日起 36 个
                                                   月内，不转让或委托他人管
                      上海德汇集
 首次公开发行或再融                 股份限售承     理所直接或间接持有的久      2017 年 03      2020 年 03    正常履
                      团有限公司;
 资时所作承诺                       诺             吾高科首次公开发行股票      月 23 日        月 23 日      行中。
                      薛加玉
                                                   前已发行的股份，也不由久
                                                   吾高科回购该部分股份；
                                                   （2）久吾高科上市后 6 个
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   月内如久吾高科股票连续
                                                   20 个交易日的收盘价均低
                                                   于发行价，或者上市后 6 个
                                                   月期末收盘价低于发行价
                                                   的，所持有久吾高科股票的
                                                   锁定期限自动延长 6 个月。
                                                   在延长的锁定期内，不转让
                                                   或委托他人管理所直接或
                                                   间接持有的久吾高科首次
                                                   公开发行股票前已发行的
                                                   股份，也不由久吾高科回购
                                                   该部分股份。
                      WANGZHAOHUI
                      ;陈日志;陈
                      先钧;范益
                      群;方遒;杭
                      州维思捷朗
                      股权投资合
                      伙企业（有限
                      合伙）;杭州
                      维思投资合
                      伙企业（有限
                      合伙）;黄培;
                      金万勤;景文
                      珩;梁小军;
                      刘飞;南京工                  自公司股票上市之日起 12
                      业大学资产                   个月内，不转让或委托他人
                      经营有限公     股份限售承    管理所直接或间接持有的      2017 年 03   2018 年 03   正常履
                      司;南京捷奕    诺            久吾高科首次公开发行股      月 23 日     月 23 日     行中。
                      创业投资合                   票前已发行的股份，也不由
                      伙企业（有限                 久吾高科回购该部分股份。
                      合伙）;潘锁
                      良;漆虹;全
                      国社会保障
                      基金理事会;
                      上海青骓蹑
                      影投资管理
                      合伙企业（有
                      限合伙）;汪
                      效祖;王怀
                      林;王沛;王
                      肖虎;王志
                      员;吴健;邢
                      卫红;杨刚;
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      杨积衡;杨建
                      民;张宏;周
                      邢
                      杜德华;顾学
                      红;郭圣超;
                      胡金寿;晋欣
                      蕾;李卫星;
                      林金娣;陆娟
                      英;陆骏;时
                                                   自公司股票上市之日起 12
                      蓓;时衡;时
                                                   个月内，不转让或委托他人
                      华;时蕾;时
                                    股份限售承     管理所直接或间接持有的      2017 年 03   2018 年 03   正常履
                      量;时权;时
                                    诺             久吾高科首次公开发行股      月 23 日     月 23 日     行中。
                      盛;束元松;
                                                   票前已发行的股份，也不由
                      孙丽萍;王凤
                                                   久吾高科回购该部分股份。
                      仪;王维荣;
                      魏晓菁;魏
                      煦;吴达奎;
                      吴耀忠;徐巧
                      月;张岳泉;
                      朱静维
                                                   （1）在担任公司董事、监
                                                   事、高级管理人员期间，每
                                                   年转让的股份不超过所持
                                                   有公司股份总数的 25%，且
                                                   离职后 6 个月内不转让所持
                                                   有的公司股份；（2）在公司
                                                   股票上市之日起 6 个月内申
                                                   报离职的，自申报离职之日
                                                   起 18 个月内不转让所直接
                                                   持有的公司股份；在公司股
                      方遒;晋欣
                                                   票上市之日起第 7 至 12 个
                      蕾;刘飞;潘
                                    股份限售承     月之间申报离职的，自申报    2017 年 03                正常履
                      锁良;王肖                                                             长期有效
                                    诺             离职之日起 12 个月内不转    月 23 日                  行中。
                      虎;魏煦;杨
                                                   让所直接持有的公司股份；
                      积衡
                                                   （3）久吾高科上市后 6 个
                                                   月内如久吾高科股票连续
                                                   20 个交易日的收盘价均低
                                                   于发行价，或者上市后 6 个
                                                   月期末收盘价低于发行价
                                                   的，所持有久吾高科股票的
                                                   锁定期限自动延长 6 个月。
                                                   在延长的锁定期内，不转让
                                                   或委托他人管理所直接或
                                                   间接持有的久吾高科首次
30
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   公开发行股票前已发行的
                                                   股份，也不由久吾高科回购
                                                   该部分股份。
                                                   （1）自所持发行人股票锁
                                                   定期满之日起 12 个月内，
                                                   在遵守相关法律、法规、规
                                                   章、规范性文件及证券交易
                                                   所监管规则，且不违背本公
                                                   司已作出承诺的情况下，累
                                                   计转让的发行人股份总额
                                                   不超过发行人股票上市之
                                                   日所持有发行人股份总额
                                                   的 30%；自所持发行人股票
                                                   锁定期满之日起 24 个月内，
                                                   累计转让的发行人股份总
                                                   额不超过发行人股票上市
                                                   之日所持有发行人股份总
                                                   额的 60%。本公司拟减持发
                                                   行人股份的，将充分考虑不
                      上海德汇集     股份减持承                                 2017 年 03   2022 年 3   正常履
                                                   影响发行人正常运营、减持
                      团有限公司     诺                                         月 23 日     月 23 日    行中。
                                                   对发行人二级市场不构成
                                                   重大干扰的条件下进行减
                                                   持。（2）所持发行人股票在
                                                   锁定期满后两年内减持的，
                                                   减持价格不低于发行价。如
                                                   本公司确定依法减持发行
                                                   人股份的，将提前五个交易
                                                   日向发行人提交减持原因、
                                                   减持数量、未来减持计划、
                                                   减持对发行人治理结构及
                                                   持续经营影响的说明，并由
                                                   发行人在减持前三个交易
                                                   日予以公告；减持将采用集
                                                   中竞价、大宗交易、协议转
                                                   让等法律法规或证券监管
                                                   部门允许的方式。
                      杭州维思捷                   （1）自所持发行人股票锁
                      朗股权投资                   定期满之日起 12 个月内，
                      合伙企业（有                 在遵守相关法律、法规、规
                      限合伙）;南    股份减持承    章、规范性文件及证券交易     2017 年 03   2019 年 3   正常履
                      京工业大学     诺            所监管规则，且不违背本企     月 23 日     月 23 日    行中。
                      资产经营有                   业已作出承诺的情况下，累
                      限公司;上海                  计转让的发行人股份总额
                      青骓蹑影投                   不超过发行人股票上市之
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      资管理合伙                   日所持有发行人股份总额
                      企业（有限合                 的 50%。本企业拟减持发行
                      伙）                         人股份的，将充分考虑不影
                                                   响发行人正常运营、减持对
                                                   发行人二级市场不构成重
                                                   大干扰等因素。（2）所持股
                                                   票限售期（包括前述股票锁
                                                   定期满之日后的 12 个月）
                                                   结束后，进行减持前，将提
                                                   前五个交易日向发行人提
                                                   交减持原因、减持数量、未
                                                   来减持计划、减持对发行人
                                                   治理结构及持续经营影响
                                                   的说明，并由发行人在减持
                                                   前三个交易日予以公告；减
                                                   持将采用集中竞价、大宗交
                                                   易、协议转让等法律法规或
                                                   证券监管部门允许的方式；
                                                   在锁定期满后两年内减持
                                                   的，减持价格不低于发行
                                                   价。
                                                   \"公司招股说明书有虚假记
                                                   载、误导性陈述或者重大遗
                                                   漏，对判断公司是否符合法
                                                   律规定的发行条件构成重
                                                   大、实质影响的，公司将依
                                                   法回购首次公开发行的全
                                                   部新股。具体而言：（1）如
                                                   中国证监会认定公司招股
                                                   说明书存在虚假记载、误导
                                                   性陈述或者重大遗漏，且对
                      江苏久吾高                   判断公司是否符合法律规
                                     股份回购承                                2017 年 03              正常履
                      科技股份有                   定的发行条件构成重大、实                 长期有效
                                     诺                                        月 23 日                行中。
                      限公司                       质影响的，公司将在收到中
                                                   国证监会作出的认定文件
                                                   之日起 10 日内，会同控股
                                                   股东启动回购公司首次公
                                                   开发行的全部新股及购回
                                                   已转让的原限售股份的程
                                                   序，包括但不限于依照相关
                                                   法律、法规、规章、规范性
                                                   文件及证券交易所监管规
                                                   则的规定召开董事会及股
                                                   东大会，履行信息披露义务
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   等，并按照届时公布的回购
                                                   方案完成回购。（2）公司股
                                                   票已发行尚未上市的，回购
                                                   价格为发行价并加算银行
                                                   同期存款利息；已上市的，
                                                   回购价格为按经除权除息
                                                   等因素累积调整后的发行
                                                   价加算银行同期存款利息
                                                   与公布回购方案前 30 个交
                                                   易日公司股票的每日加权
                                                   平均价格的算术平均值的
                                                   孰高者。\"
                                                   \"（1）发行人招股说明书有
                                                   虚假记载、误导性陈述或者
                                                   重大遗漏，对判断发行人是
                                                   否符合法律规定的发行条
                                                   件构成重大、实质影响的，
                                                   本公司将购回已转让的原
                                                   限售股份。具体而言：①如
                                                   中国证监会认定发行人招
                                                   股说明书存在虚假记载、误
                                                   导性陈述或者重大遗漏，且
                                                   对判断发行人是否符合法
                                                   律规定的发行条件构成重
                                                   大、实质影响的，承诺人将
                                                   在发行人收到有权机关作
                                                   出的认定文件之日起 10 日
                      上海德汇集    股份回购承     内，会同发行人启动回购发    2017 年 03              正常履
                                                                                            长期有效
                      团有限公司    诺             行人首次公开发行的全部      月 23 日                行中。
                                                   新股及购回已转让的原限
                                                   售股份的程序，包括但不限
                                                   于配合发行人依照相关法
                                                   律、法规、规章、规范性文
                                                   件及证券交易所监管规则
                                                   的召开股东大会、履行信息
                                                   披露义务等，并按照届时公
                                                   布的购回方案完成购回。②
                                                   发行人股票尚未上市的，购
                                                   回价格为发行价并加算银
                                                   行同期存款利息；已上市
                                                   的，购回价格为按经除权除
                                                   息等因素累积调整后的发
                                                   行价加算银行同期存款利
                                                   息与公布回购方案前 30 个
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   交易日发行人股票的每日
                                                   加权平均价格的算术平均
                                                   值的孰高者。（2）发行人招
                                                   股说明书有虚假记载、误导
                                                   性陈述或者重大遗漏，对判
                                                   断发行人是否符合法律规
                                                   定的发行条件构成重大、实
                                                   质影响的，如发行人未能按
                                                   照其作出的承诺回购首次
                                                   公开发行的全部新股的，不
                                                   足部分将全部由本公司购
                                                   回（包括通过本公司控制的
                                                   境内企业购回），本公司应
                                                   在发行人对本公司提出要
                                                   求之日起 10 日内启动购回
                                                   程序。\"
                                                   \"承诺人将依法履行各自的
                                                   相应职责，采取一切必要的
                                                   合理措施，以协助并促使公
                                                   司按照经公司股东大会审
                      常冬杰;陈晓
                                                   议通过的分红回报规划及
                      东;程恒;范
                                                   《江苏久吾高科技股份有
                      克银;方遒;
                                                   限公司章程》的相关规定，
                      郭立玮;韩连
                                                   严格执行相应的利润分配
                      生;贾健;姜
                                                   政策和分红回报规划。承诺
                      涟;晋欣蕾;
                                                   人拟采取的措施包括但不
                      李荣昌;刘
                                                   限于：1、根据公司章程中     2017 年 03              正常履
                      飞;吕伟;潘    分红承诺                                                长期有效
                                                   规定的利润分配政策及公      月 23 日                行中。
                      锁良;上海德
                                                   司分红回报规划，制定公司
                      汇集团有限
                                                   利润分配预案；2、在审议
                      公司;孙健;
                                                   公司利润分配预案的董事
                      王肖虎;魏
                                                   会、股东大会上，对符合公
                      冬;魏煦;薛
                                                   司利润分配政策和分红回
                      加玉;闫勇;
                                                   报规划要求的利润分配预
                      杨积衡
                                                   案投赞成票；3、在公司董
                                                   事会、股东大会审议通过有
                                                   关利润分配方案后，严格予
                                                   以执行。\"
                                                   \"（1）本人及本人控制的其
                                    关于同业竞
                                                   他企业目前不存在从事与
                                    争、关联交
                                                   久吾高科及其所控制的企      2017 年 03              正常履
                      薛加玉        易、资金占                                              长期有效
                                                   业相同、相似并构成竞争的    月 23 日                行中。
                                    用方面的承
                                                   业务。（2）本人将严格遵守
                                    诺
                                                   国家有关法律、法规、规范
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   性法律文件的规定，不在中
                                                   国境内或境外，以任何方式
                                                   直接或间接从事与久吾高
                                                   科及其所控制的企业相同、
                                                   相似并构成竞争的业务，亦
                                                   不会直接或间接对与久吾
                                                   高科及其所控制的企业从
                                                   事相同、相似并构成竞争业
                                                   务的其他企业进行收购或
                                                   进行有重大影响（或共同控
                                                   制）的投资。（3）本人如从
                                                   任何第三方获得的任何商
                                                   业机会与久吾高科及其所
                                                   控制的企业经营的业务有
                                                   竞争或可能构成竞争，则本
                                                   人将立即通知久吾高科，并
                                                   尽力将该商业机会让予久
                                                   吾高科。（4）本人承诺不会
                                                   将久吾高科及其控制的企
                                                   业的专有技术、销售渠道、
                                                   客户信息等所有商业秘密
                                                   以任何方式透露给与其存
                                                   在业务竞争关系的公司或
                                                   其他机构、组织。（5）本人
                                                   承诺不会教唆或诱导久吾
                                                   高科及其控制的企业的客
                                                   户不与其进行业务往来或
                                                   交易。（6）若本人可控制的
                                                   其他企业今后从事与久吾
                                                   高科及其所控制的企业的
                                                   业务有竞争或可能构成竞
                                                   争的业务或活动，本人将在
                                                   获知该情形后采取适当方
                                                   式解决，以防止可能存在的
                                                   对久吾高科利益的侵害。
                                                   （7）本人将利用对所控制
                                                   的其他企业的控制权，促使
                                                   该等企业按照同样的标准
                                                   遵守上述承诺。（8）若违反
                                                   上述承诺，本人将接受如下
                                                   约束措施：由此所得收益归
                                                   久吾高科所有，本人应向久
                                                   吾高科董事会上缴该等收
                                                   益。本人应在接到久吾高科
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   董事会通知之日起 20 日内
                                                   启动有关消除同业竞争的
                                                   相关措施，包括但不限于依
                                                   法终止有关投资、转让有关
                                                   投资股权或业务、清算注销
                                                   有关同业竞争的公司，并及
                                                   时向久吾高科及公众投资
                                                   者披露消除同业竞争的相
                                                   关措施的实施情况。由此给
                                                   久吾高科及其他股东造成
                                                   的全部损失，本人将承担相
                                                   应的赔偿责任。本人拒不赔
                                                   偿相关损失的，久吾高科有
                                                   权相应扣减其应向本人或
                                                   上海德汇集团有限公司支
                                                   付的分红，作为本人的赔
                                                   偿。上述承诺的有效期限为
                                                   自签署之日起至本人不再
                                                   为久吾高科实际控制人之
                                                   日止。\"
                                                   \"（1）本公司及其控制的其
                                                   他企业目前不存在从事与
                                                   久吾高科及其所控制的企
                                                   业相同、相似并构成竞争的
                                                   业务。（2）本公司将严格遵
                                                   守国家有关法律、法规、规
                                                   范性法律文件的规定，不在
                                                   中国境内或境外，以任何方
                                                   式直接或间接从事与久吾
                                                   高科及其所控制的企业相
                                    关于同业竞
                                                   同、相似并构成竞争的业
                                    争、关联交
                      上海德汇集                   务，亦不会直接或间接对与    2017 年 03              正常履
                                    易、资金占                                              长期有效
                      团有限公司                   久吾高科及其所控制的企      月 23 日                行中。
                                    用方面的承
                                                   业从事相同、相似并构成竞
                                    诺
                                                   争业务的其他企业进行收
                                                   购或进行有重大影响（或共
                                                   同控制）的投资。（3）本公
                                                   司如从任何第三方获得的
                                                   任何商业机会与久吾高科
                                                   及其所控制的企业经营的
                                                   业务有竞争或可能构成竞
                                                   争，则本公司将立即通知久
                                                   吾高科，并尽力将该商业机
                                                   会让予久吾高科。（4）本公
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   司承诺不会将久吾高科及
                                                   其控制的企业的专有技术、
                                                   销售渠道、客户信息等所有
                                                   商业秘密以任何方式透露
                                                   给与其存在业务竞争关系
                                                   的公司或其他机构、组织。
                                                   （5）本公司承诺不会教唆
                                                   或诱导久吾高科及其控制
                                                   的企业的客户不与其进行
                                                   业务往来或交易。（6）若本
                                                   公司可控制的其他企业今
                                                   后从事与久吾高科及其所
                                                   控制的企业的业务有竞争
                                                   或可能构成竞争的业务或
                                                   活动，本公司将在获知该情
                                                   形后采取适当方式解决，以
                                                   防止可能存在的对久吾高
                                                   科利益的侵害。（7）本公司
                                                   将利用对所控制的其他企
                                                   业的控制权，促使该等企业
                                                   按照同样的标准遵守上述
                                                   承诺。（8）若违反上述承诺，
                                                   本公司将接受如下约束措
                                                   施：由此所得收益归久吾高
                                                   科所有，本公司应向久吾高
                                                   科董事会上缴该等收益。本
                                                   公司应在接到久吾高科董
                                                   事会通知之日起 20 日内启
                                                   动有关消除同业竞争的相
                                                   关措施，包括但不限于依法
                                                   终止有关投资、转让有关投
                                                   资股权或业务、清算注销有
                                                   关同业竞争的公司，并及时
                                                   向久吾高科及公众投资者
                                                   披露消除同业竞争的相关
                                                   措施的实施情况。由此给久
                                                   吾高科及其他股东造成的
                                                   全部损失，本公司将承担相
                                                   应的赔偿责任。本公司拒不
                                                   赔偿相关损失的，久吾高科
                                                   有权相应扣减其应向本公
                                                   司支付的分红，作为本公司
                                                   的赔偿。上述承诺自签署之
                                                   日起至本公司直接或间接
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   持有久吾高科 5%以上股份
                                                   的整个期间内持续有效。\"
                                                   \"1、不利用股东或实际控制
                                                   人地位及与公司之间的关
                                                   联关系损害公司利益和其
                                                   他股东的合法权益；2、本
                                                   人/本公司在最近三年内从
                                                   未以任何理由和方式占用
                                                   过公司的资金或其他资产，
                                                   且自本承诺函出具日起本
                                                   人/本公司及本人/本公司
                                                   控制的其他企业亦将不会
                                                   以任何理由和方式占用公
                                                   司的资金或其他资产；3、
                      杭州维思捷                   尽量减少与公司发生关联
                      朗股权投资                   交易，如关联交易无法避
                      合伙企业（有                 免，一方面按照公平合理和
                      限合伙）;南                  正常的商业交易条件进行，
                      京工业大学     关于同业竞    将不会要求或接受公司给
                      资产经营有     争、关联交    予比在任何一项市场公平
                                                                              2017 年 03                正常履
                      限公司;上海    易、资金占    交易中第三者更优惠的条                  长期有效
                                                                              月 23 日                  行中。
                      德汇集团有     用方面的承    件；另一方面严格遵守国家
                      限公司;上海    诺            有关法律、法规、规范性法
                      青骓蹑影投                   律文件以及久吾高科相关
                      资管理合伙                   规章制度的规定，严格履行
                      企业（有限合                 法定审批程序并进行充分
                      伙）;薛加玉                  信息披露；4、将严格和善
                                                   意地履行与公司签订的各
                                                   种关联交易协议，不会向公
                                                   司谋求任何超出上述规定
                                                   以外的利益或收益；5、本
                                                   人/本公司将通过对所控制
                                                   的其他企业的控制权，促使
                                                   该等企业按照同样的标准
                                                   遵守上述承诺；6、若违反
                                                   上述承诺，本人/本公司将
                                                   承担相应的法律责任，包括
                                                   但不限于由此给公司及其
                                                   他股东造成的全部损失。\"
                      陈晓东;程                    \"《公司稳定股价预案》内
                      恒;范克银;                   容如下：1、稳定股价的措
                                     IPO 稳定股                               2017 年 03   2020 年 03   正常履
                      方遒;韩连                    施及启动公司股票自挂牌
                                     价承诺                                   月 23 日     月 23 日     行中。
                      生;江苏久吾                  上市之日起三年内，一旦出
                      高科技股份                   现连续 10 个交易日公司股
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      有限公司;晋                  票收盘价均低于最近一期
                      欣蕾;刘飞;                   经审计的每股净资产值（最
                      潘锁良;上海                  近一期审计基准日后，因派
                      德汇集团有                   发现金红利、送股、转增股
                      限公司;孙                    本、增发新股等原因进行除
                      健;王肖虎;                   权、除息的，则相关的计算
                      魏冬;魏煦;                   方法按照深圳证券交易所
                      闫勇;杨积衡                  的有关规定作除权除息处
                                                   理，下同）情形（以下简称
                                                   “稳定股价措施启动条
                                                   件”）时，非因不可抗力因
                                                   素所致，公司将采取以下措
                                                   施中的一项或多项稳定公
                                                   司股价：（1）公司回购公司
                                                   股票；（2）公司控股股东增
                                                   持公司股票；（3）公司董事
                                                   （不含独立董事）、高级管
                                                   理人员增持公司股票；（4）
                                                   证券监管部门认可的其他
                                                   方式。公司董事会将在公司
                                                   股票价格触发稳定股价措
                                                   施启动条件之日起的 5 个交
                                                   易日内制订或要求公司控
                                                   股股东提出稳定公司股价
                                                   具体方案，并在履行相关内
                                                   部决策程序和外部审批/备
                                                   案程序（如需）后实施，且
                                                   按照上市公司信息披露要
                                                   求予以公告。公司稳定股价
                                                   措施实施完毕及承诺履行
                                                   完毕之日起 2 个交易日内，
                                                   公司应将稳定股价措施实
                                                   施情况予以公告。公司稳定
                                                   股价措施履行完毕后的 6 个
                                                   月内，公司及控股股东、董
                                                   事、高级管理人员的稳定股
                                                   价义务自动解除。从履行完
                                                   毕前述稳定股价措施的 6 个
                                                   月后，如再触发稳定股价措
                                                   施启动条件，则公司及控股
                                                   股东、董事、高级管理人员
                                                   需再次按照本预案规定的
                                                   程序履行稳定股价措施。2、
                                                   稳定股价措施的实施顺序
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   及方式（1）第一顺序为公
                                                   司回购公司股票①公司将
                                                   根据《上市公司回购社会公
                                                   众股份管理办法（试行）》
                                                   及《关于上市公司以集中竞
                                                   价交易方式回购股份的补
                                                   充规定》等相关法律法规的
                                                   规定自稳定股价方案公告
                                                   之日起 90 个自然日内（如
                                                   遇法规规定不得回购股份
                                                   的期间，则相应顺延）回购
                                                   公司社会公众股份，回购股
                                                   份的方式为集中竞价交易
                                                   方式、要约方式或证券监督
                                                   管理部门认可的其他方式。
                                                   ②在股东大会审议通过股
                                                   份回购方案后，公司将依法
                                                   通知债权人，并向证券监督
                                                   管理部门、证券交易所等主
                                                   管部门报送相关材料，办理
                                                   审批或备案手续。回购行为
                                                   及信息披露、回购后的股份
                                                   处置应当符合《公司法》、
                                                   《证券法》及其他相关法
                                                   律、行政法规的规定。③公
                                                   司全体董事（独立董事除
                                                   外）承诺，在公司就回购股
                                                   份事宜召开的董事会上，对
                                                   公司承诺的回购股份方案
                                                   的相关决议投赞成票。④公
                                                   司股东大会对回购股份做
                                                   出决议，须经出席会议的股
                                                   东所持表决权的三分之二
                                                   以上通过；公司控股股东承
                                                   诺，在公司就回购股份事宜
                                                   召开的股东大会上，对公司
                                                   承诺的回购股份方案的相
                                                   关决议投赞成票。⑤如公司
                                                   无法实施回购股票，或回购
                                                   股票议案未获得公司董事
                                                   会或股东大会批准，或公司
                                                   股票回购方案实施完成十
                                                   个交易日后仍未满足“公司
                                                   股票连续 10 个交易日的收
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                                                   盘价均已高于公司最近一
                                                   期经审计的每股净资产”之
                                                   条件，则将启动控股股东增
                                                   持公司股票。（2）第二顺序
                                                   为公司控股股东增持公司
                                                   股票①在公司无法实施回
                                                   购股票，或公司回购股票议
                                                   案未获得董事会或股东大
                                                   会审议通过，或公司股票回
                                                   购方案实施完成十个交易
                                                   日后仍未满足“公司股票连
                                                   续 10 个交易日的收盘价均
                                                   已高于公司最近一期经审
                                                   计的每股净资产”之条件，
                                                   公司控股股东应在符合《上
                                                   市公司收购管理办法》及
                                                   《创业板信息披露业务备
                                                   忘录第 5 号－股东及其一致
                                                   行动人增持股份业务管理》
                                                   等法律法规的条件和要求
                                                   的前提下，对公司股票进行
                                                   增持。公司控股股东应在前
                                                   述条件成就之日起 30 个交
                                                   易日内提出增持发行人股
                                                   份的方案（包括拟增持股份
                                                   的数量、价格区间、时间
                                                   等），并依法履行所需的审
                                                   批手续，在获得批准后的 3
                                                   个交易日内通知发行人，发
                                                   行人应按照相关规定予以
                                                   公告。②在发行人披露控股
                                                   股东增持发行人股份计划
                                                   的 3 个交易日（如遇法规规
                                                   定不得买卖公司股票的期
                                                   间，则相应顺延）后，公司
                                                   控股股东将按照方案开始
                                                   实施增持发行人股份的计
                                                   划。若某一会计年度内发行
                                                   人股价多次触发上述需采
                                                   取稳定股价措施条件的（不
                                                   包括其实施稳定股价措施
                                                   期间及自实施完毕当次稳
                                                   定股价措施并由发行人公
                                                   告日后开始计算的连续 10
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                                                   个交易日股票收盘价仍低
                                                   于公司最近一期经审计的
                                                   每股净资产的情形），控股
                                                   股东将继续执行上述稳定
                                                   股价预案。③控股股东为稳
                                                   定股价之目的进行股份增
                                                   持，除应符合相关法律法规
                                                   外，还应符合以下条件：控
                                                   股股东单次用于增持股份
                                                   的资金不低于人民币 1,000
                                                   万元且不低于从公司上市
                                                   后获得的税后现金分红总
                                                   额的 30%。（3）第三顺序为
                                                   公司董事（独立董事除外）、
                                                   高级管理人员增持公司股
                                                   票①控股股东未及时提出
                                                   或实施增持公司股票方案，
                                                   或控股股东增持公司股票
                                                   方案实施完成十个交易日
                                                   后，仍未满足“公司股票连
                                                   续 10 个交易日的收盘价均
                                                   已高于公司最近一期经审
                                                   计的每股净资产”时，公司
                                                   董事（独立董事除外）和高
                                                   级管理人员应在符合《上市
                                                   公司收购管理办法》及《上
                                                   市公司董事、监事和高级管
                                                   理人员所持本公司股份及
                                                   其变动管理规则》等法律法
                                                   规及公司章程且不影响发
                                                   行人上市条件的前提下，对
                                                   公司股票进行增持。②公司
                                                   董事（独立董事除外）和高
                                                   级管理人员，应在前述任一
                                                   条件成就之日起 30 个交易
                                                   日内提出增持发行人股份
                                                   的方案（包括拟增持股份的
                                                   数量、价格区间、时间等）
                                                   并通知发行人，发行人应按
                                                   照相关规定披露增持股份
                                                   的计划。公司董事（独立董
                                                   事除外）和高级管理人员可
                                                   提出以下具体稳定股价措
                                                   施：A.通过二级市场以竞价
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                                                   交易方式买入发行人股份
                                                   以稳定发行人股价，发行人
                                                   应按照相关规定披露其买
                                                   入公司股份的计划，在发行
                                                   人披露其买入发行人股份
                                                   计划的 3 个交易日（如遇法
                                                   规规定不得买卖公司股票
                                                   的期间，则相应顺延）后，
                                                   其将按照方案开始实施买
                                                   入发行人股份的计划；B.通
                                                   过二级市场以竞价交易方
                                                   式买入发行人股份的，如果
                                                   发行人披露其买入计划后 3
                                                   个交易日内其股价已经不
                                                   满足启动公司稳定股价措
                                                   施启动条件的，可不再实施
                                                   上述买入发行人股份计划。
                                                   ③公司董事（独立董事除
                                                   外）、高级管理人员为稳定
                                                   股价之目的增持公司股票，
                                                   单次用于增持公司股份的
                                                   货币资金不少于该等董事
                                                   （独立董事除外）、高级管
                                                   理人员上年度税后薪酬总
                                                   和的 30%，公司实际控制人
                                                   对该等增持义务的履行承
                                                   担连带责任。④若公司新聘
                                                   任董事（独立董事除外）、
                                                   高级管理人员的，公司将要
                                                   求该等新聘任的董事（独立
                                                   董事除外）、高级管理人员
                                                   履行公司上市时董事（独立
                                                   董事除外）、高级管理人员
                                                   已作出的相应承诺。（4）稳
                                                   定股价措施的终止条件若
                                                   出现以下任一情形，则视为
                                                   本次稳定股价措施实施完
                                                   毕及承诺履行完毕，已公告
                                                   的稳定股价方案终止执行：
                                                   ①公司股票连续 10 个交易
                                                   日的收盘价均高于公司最
                                                   近一期经审计的每股净资
                                                   产；②继续回购或增持公司
                                                   股份将导致公司股权分布
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   不符合上市条件。公司、公
                                                   司控股股东德汇集团、公司
                                                   董事与高级管理人员承诺
                                                   按照《公司稳定股价预案》
                                                   履行相关义务。\"
                                                   \"1、填补被摊薄即期回报的
                                                   措施（1）加快募集资金投
                                                   资项目建设本次发行募集
                                                   资金拟投资“陶瓷滤膜及成
                                                   套设备生产线扩产建设项
                                                   目”、“面向废水处理及回用
                                                   的分离膜装备产业化项目”
                                                   和“国家级无机膜技术中心
                                                   建设项目”。项目建成后，
                                                   将有助于公司提升研发及
                                                   生产技术水平、优化产品结
                                                   构，扩大生产规模并能有效
                                                   提升市场份额，有助于提高
                                                   公司盈利能力和市场核心
                      陈晓东;程                    竞争力。为适应市场发展的
                      恒;范克银;                   要求，提高公司的核心竞争
                      方遒;郭立                    力，公司已使用自有资金对
                      玮;韩连生;                   募集资金投资项目进行了
                      姜涟;晋欣                    先期投入，本次发行募集资
                                                                                2017 年 03              正常履
                      蕾;刘飞;吕    其他承诺       金到账后，公司将全面整合                  长期有效
                                                                                月 23 日                行中。
                      伟;潘锁良;                   公司资源，保证各方面人员
                      孙健;王肖                    及时到位，积极开拓市场及
                      虎;魏冬;魏                   与客户沟通，保证募集资金
                      煦;闫勇;杨                   投资项目顺利达产并实现
                      积衡                         预期效益。（2）积极开拓新
                                                   兴应用领域，提高公司竞争
                                                   能力和持续盈利能力公司
                                                   将在巩固生物与医药、化工
                                                   等传统优势领域的基础上，
                                                   大力开拓陶瓷膜在特种水
                                                   处理（如油田回注水、印染
                                                   废水处理）、食品饮料、高
                                                   温气体除尘、安全饮用水等
                                                   新兴领域的应用，同时把握
                                                   城镇污水处理厂新建和升
                                                   级改造以及再生水利用的
                                                   投资高峰，适时发展市政污
                                                   水处理与回用业务；通过加
                                                   强技术研发、市场推广、客
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                                                   户交流及示范工程建设，力
                                                   求实现公司产品在新兴领
                                                   域得到推广应用，形成公司
                                                   业务新的重要增长点，提高
                                                   公司竞争能力和持续盈利
                                                   能力。（3）加大营销及市场
                                                   推广力度，扩大国内外市场
                                                   份额公司将加大营销力度，
                                                   建设区域分支机构，提高配
                                                   套服务质量，以本次公开发
                                                   行并上市为契机，利用募投
                                                   项目扩大产能、提升技术品
                                                   质，提高企业知名度，巩固
                                                   并提高在国内陶瓷膜市场
                                                   的市场份额。公司计划未来
                                                   五年在国内陶瓷膜市场的
                                                   占有率保持不低于目前水
                                                   平。同时，公司将加强海外
                                                   市场开发力度，加强与国外
                                                   企业之间的联系与合作，利
                                                   用海外业务增长推动公司
                                                   业绩发展。（4）提高公司日
                                                   常运营效率，降低公司运营
                                                   成本在进一步扩大市场份
                                                   额和提升竞争力的同时，公
                                                   司将更加注重内部控制制
                                                   度的建设和有效执行，进一
                                                   步保障公司生产经营的合
                                                   法合规性、营运的效率与效
                                                   果。在全面加强内部控制制
                                                   度建设的过程中，公司将重
                                                   点梳理和提升原材料采购
                                                   决策与控制、销售队伍建设
                                                   及销售渠道拓展和成本管
                                                   理、关联交易决策控制及资
                                                   金统一管理等管理流程，提
                                                   升公司的内部管理水平，提
                                                   高营运效率与效果。2、实
                                                   施上述措施的承诺为保证
                                                   公司首次公开发行股票后
                                                   的填补回报措施能够得到
                                                   切实履行，公司全体董事、
                                                   高级管理人员根据中国证
                                                   监会的相关规定，对公司填
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                                                   补回报措施能够切实履行
                                                   作出如下承诺：“1、承诺不
                                                   无偿或以不公平条件向其
                                                   他单位或者个人输送利益，
                                                   也不采用其他方式损害公
                                                   司利益；2、承诺对本人的
                                                   职务消费行为进行约束；3、
                                                   承诺不动用公司资产从事
                                                   与履行职责无关的投资、消
                                                   费活动；4、承诺公司董事
                                                   会或薪酬委员会制定的薪
                                                   酬制度与公司填补回报措
                                                   施的执行情况相挂钩；5、
                                                   若公司后续推出公司股权
                                                   激励的，本人承诺拟公布的
                                                   公司股权激励的行权条件
                                                   与公司填补回报措施的执
                                                   行情况相挂钩；6、有关填
                                                   补回报措施的承诺，若本人
                                                   违反该等承诺并给公司或
                                                   者投资者造成损失的，本人
                                                   愿意依法承担对公司或者
                                                   投资者的补偿责任；7、本
                                                   承诺函出具日后，若中国证
                                                   监会作出关于填补回报措
                                                   施及其承诺的其他新的监
                                                   管规定的，且上述承诺不能
                                                   满足中国证监会该等规定
                                                   时，本人承诺届时将按照中
                                                   国证监会的最新规定出具
                                                   补充承诺。作为填补回报措
                                                   施相关责任主体之一，本人
                                                   承诺全面、完整、及时履行
                                                   上述承诺。若本人违反上述
                                                   承诺，给公司或股东造成损
                                                   失的，本人愿意：①在股东
                                                   大会及中国证监会指定报
                                                   刊公开作出解释并道歉；②
                                                   依法承担对公司和/或股东
                                                   造成的损失；③无条件接受
                                                   中国证监会和深圳证券交
                                                   易所等证券监管机构按照
                                                   其制定或发布的有关规定、
                                                   规则，对本人作出相关处罚
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   或采取相关监管措施。\"
                                                   公司招股说明书有虚假记
                      江苏久吾高                   载、误导性陈述或者重大遗
                                                                              2017 年 03              正常履
                      科技股份有    其他承诺       漏，致使投资者在证券交易                长期有效
                                                                              月 23 日                行中。
                      限公司                       中遭受损失的，公司将依法
                                                   赔偿投资者损失。
                                                   \"（1）发行人招股说明书有
                                                   虚假记载、误导性陈述或者
                                                   重大遗漏，致使投资者在证
                                                   券交易中遭受损失的，本公
                                                   司将依法赔偿投资者损失。
                                                   （2）发行人招股说明书有
                      上海德汇集                   虚假记载、误导性陈述或者   2017 年 03              正常履
                                    其他承诺                                               长期有效
                      团有限公司                   重大遗漏，致使投资者在证   月 23 日                行中。
                                                   券交易中遭受损失的，如发
                                                   行人未能按照其作出的承
                                                   诺赔偿投资者损失的，不足
                                                   部分将全部由本公司在发
                                                   行人提出要求之日起 10 日
                                                   内予以赔偿。\"
                                                   发行人招股说明书有虚假
                                                   记载、误导性陈述或者重大
                                                                              2017 年 03              正常履
                      薛加玉        其他承诺       遗漏，致使投资者遭受损失                长期有效
                                                                              月 23 日                行中。
                                                   的，本人将依法赔偿投资者
                                                   损失。
                      常冬杰;陈晓
                      东;程恒;范
                      克银;方遒;
                      郭立玮;韩连
                                                   发行人招股说明书有虚假
                      生;贾健;姜
                                                   记载、误导性陈述或者重大
                      涟;晋欣蕾;                                              2017 年 03              正常履
                                    其他承诺       遗漏，致使投资者在证券交                长期有效
                      李荣昌;刘                                               月 23 日                行中。
                                                   易中遭受损失的，本人将依
                      飞;吕伟;潘
                                                   法赔偿投资者损失。
                      锁良;孙健;
                      王肖虎;魏
                      冬;魏煦;闫
                      勇;杨积衡
                                                   由于本公司为发行人首次
                                                   公开发行制作、出具的文件
                      国泰君安证
                                                   有虚假记载、误导性陈述或   2017 年 03              正常履
                      券股份有限    其他承诺                                               长期有效
                                                   者重大遗漏，给投资者造成   月 23 日                行中。
                      公司
                                                   损失的，本公司将依法赔偿
                                                   投资者损失，但本公司没有
47
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   过错的除外。
                                                   因本所为发行人首次公开
                                                   发行制作、出具的文件有虚
                      北京国枫律                   假记载、误导性陈述或者重   2017 年 03              正常履
                                     其他承诺                                              长期有效
                      师事务所                     大遗漏，给投资者造成损失   月 23 日                行中。
                                                   的，将依法赔偿投资者损
                                                   失。
                                                   \"若监管部门认定因本所为
                                                   发行人首次公开发行制作、
                                                   出具的文件有虚假记载、误
                                                   导性陈述或者重大遗漏，给
                                                   投资者造成损失的，本所将
                                                   依照相关法律、法规规定承
                                                   担民事赔偿责任，赔偿投资
                      中汇会计师                   者损失。该等损失的赔偿金
                                                                              2017 年 03              正常履
                      事务所（特殊   其他承诺      额以投资者实际发生的直                  长期有效
                                                                              月 23 日                行中。
                      普通合伙）                   接损失为限，包括投资差额
                                                   损失、投资差额损失部分的
                                                   佣金和印花税以及资金利
                                                   息，具体的赔偿标准、赔偿
                                                   主体范围、赔偿金额等细节
                                                   内容待上述情形发生时，依
                                                   据最终确定的赔偿方案为
                                                   准。\"
 股权激励承诺
 其他对公司中小股东
 所作承诺
 承诺是否及时履行     是
 如承诺超期未履行完
 毕的，应当详细说明
 未完成履行的具体原
 因及下一步的工作计
 划
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
49
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
50
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
租赁情况说明
报告期内，公司基于生产需要而租赁了部分房产，但是未构成重大租赁，对公司的经营业绩不构成重大影响。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
 □适用 √ 不适用
51
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                          单位：股
                           本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                本次变动后
                                                发行新             公积金
                         数量        比例                  送股              其他   小计       数量       比例
                                                  股                转股
                         48,040      100.00                                                    48,040
 一、有限售条件股份                                    0                                   0              74.90%
                           ,000             %                                                    ,000
 1、国家持股                    0     0.00%            0                                   0          0    0.00%
                         6,300,                                                                6,300,
 2、国有法人持股                     13.11%            0                                   0               9.82%
                            000
                         41,539                                                                41,539
 3、其他内资持股                     86.47%            0                                   0              64.76%
                           ,726                                                                  ,726
                         33,435                                                                33,435
 其中：境内法人持股                  69.60%            0                                   0              52.13%
                           ,770                                                                  ,770
                         8,103,                                                                8,103,
       境内自然人持股                16.87%            0                                   0              12.63%
                            956
                         200,27                                                                200,27
 4、外资持股                          0.42%            0                                   0               0.31%
                                4
 其中：境外法人持股             0     0.00%            0                                   0          0    0.00%
                         200,27                                                                200,27
       境外自然人持股                 0.42%            0                                   0               0.31%
                                4
                                                16,100                              16,100     16,100
 二、无限售条件股份             0     0.00%                                                               25.10%
                                                  ,000                                ,000       ,000
                                                16,100                              16,100     16,100
 1、人民币普通股                0     0.00%                                                               25.10%
                                                  ,000                                ,000       ,000
 2、境内上市的外资股            0     0.00%            0                                   0          0    0.00%
 3、境外上市的外资股            0     0.00%            0                                   0          0    0.00%
 4、其他                        0     0.00%            0                                   0          0    0.00%
                         48,040      100.00     16,100                              16,100     64,140     100.00
 三、股份总数
                           ,000             %     ,000                                ,000       ,000            %
股份变动的原因
52
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
     经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]201号”《关于核准江苏久吾高科技股份有限公司首次公
开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,610万股。经深圳证券交
易所《关于江苏久吾高科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》同意，公司首次公开发
行的1,610万股人民币普通股股票于2017年3月23日在深圳证券交易所创业板上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
     公司首次公开发行人民币普通股股票依法经过中国证券监督管理委员会核准，并取得深圳证券交易所
同意。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
     公司首次公开发行的人民币普通股股票1,610万股已于2017年3月在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司办理登记。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
     公司于2017年3月23日首次公开发行股票，总股本由 4,804 万股增加至 6,414万股。2017年7月4日公
司实施2016年利润分配方案，总股本由 6,414万股增加至 10,262.4万股。股份变动后，公司按照股份变
动情况对上述财务指标进行计算，情况如下：
                                                      2017 年一季度                   2016 年
                     项目
                                               股份变动前     股份变动后   股份变动前      股份变动后
           基本每股收益（元/股）                   0.0546       0.0341       0.8964             0.5603
           稀释每股收益（元/股）                   0.0546       0.0341       0.8964             0.5603
 归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股）         11.47         7.17         8.17               5.10
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
53
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 股票及其
                                发行价格                                        获准上市      交易终止
 衍生证券       发行日期                      发行数量      上市日期                                          披露索引    披露日期
                               （或利率）                                       交易数量          日期
     名称
 股票类
                                                                                                             首次公开
                                                                                                             发行股票
 人民币普       2017 年 03                   16,100,00     2017 年 03        16,100,00                                   2017 年 03
                               11.97                                                                         并在创业
 通股           月 13 日                              0    月 23 日                    0                                 月 22 日
                                                                                                             板上市公
                                                                                                             告书
 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
 其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
     经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]201号”《关于核准江苏久吾高科技股份有限公司首次公
开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,610万股，每股面值1元，
发行价格为每股人民币11.97元，共计募集资金192,717.000元。
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                               单位：股
                                                                          报告期末表决权恢复的优
 报告期末股东总数                                           10,926        先股股东总数（如有）（参
                                                                          见注 8）
                                           持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                      报告期                                        质押或冻结情况
                                                                                     持有有限售          持有无限
                                           持股比    报告期末持       内增减
     股东名称              股东性质                                                  条件的股份          售条件的
                                             例          股数量       变动情                                        股份状态    数量
                                                                                           数量          股份数量
                                                                           况
 上海德汇集团
                    境内非国有法人          31.18%   20,000,000       0              20,000,000
 有限公司
 上海青骓蹑影
 投资管理合伙
                    境内非国有法人          11.23%    7,200,000       0               7,200,000
 企业（有限合
 伙）
 南京工业大学
                    国有法人                 7.31%    4,690,000       0               4,690,000
 资产经营有限
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 公司
 杭州维思捷朗
 股权投资合伙
                  境内非国有法人        6.44%    4,132,500   0             4,132,500
 企业（有限合
 伙）
 邢卫红           境内自然人            2.65%    1,700,274   0             1,700,274
 全国社会保障
 基金理事会转     国有法人              2.51%    1,610,000   0             1,610,000
 持一户
 范益群           境内自然人            2.34%    1,500,274   0             1,500,274
 南京捷奕创业
 投资合伙企业     境内非国有法人        2.03%    1,300,800   0             1,300,800
 （有限合伙）
 杭州维思投资
 合伙企业（有限   境内非国有法人        1.25%      802,470   0               802,470
 合伙）
 王小波           境内自然人            0.67%      426,600   426,600                 0     426,600
 战略投资者或一般法人因配售新股
 成为前 10 名股东的情况（如有）（参
 见注 3）
                                      杭州维思投资合伙企业（有限合伙）为杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）
 上述股东关联关系或一致行动的说       的执行事务合伙人；南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为
 明                                   南京维思投资管理有限公司，杭州维思投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙
                                      人和南京维思投资管理有限公司的控股股东均为杭州捷盈投资管理有限公司。
                                          前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                  股份种类
            股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                           股份种类          数量
 王小波                                                                    426,600       人民币普通股         426,600
 中国国际金融股份有限公司                                                  274,400       人民币普通股         274,400
 王新妹                                                                    212,900       人民币普通股         212,900
 郭瑞容                                                                    135,100       人民币普通股         135,100
 周晓东                                                                    125,000       人民币普通股         125,000
 何学军                                                                    120,000       人民币普通股         120,000
 云南国际信托有限公司－云信－
                                                                           109,000       人民币普通股         109,000
 弘瑞 9 号集合资金信托计划
 深圳市新同方投资管理有限公司
                                                                           100,000       人民币普通股         100,000
 －新同方乘风基金 1 号
 李剑刚                                                                     96,200       人民币普通股          96,200
55
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 孙希有                                                                 90,000   人民币普通股          90,000
 前 10 名无限售流通股股东之间，
                                   公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行
 以及前 10 名无限售流通股股东和
                                   动人。公司未知前 10 名无限售流通股股东与前 10 名股东之间是否存在关联关系，
 前 10 名股东之间关联关系或一致
                                   也未知是否属于一致行动人。
 行动的说明
 参与融资融券业务股东情况说明      股东孙希有通过普通证券账户持有 0 股，通过客户信用交易担保证券账户持有
 （如有）（参见注 4）              90,000 股，合计持有 90,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
56
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
58
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏久吾高科技股份有限公司
                                              2017 年 06 月 30 日
                                                                                               单位：元
                项目                               期末余额                   期初余额
 流动资产：
     货币资金                                             102,805,304.18                 95,207,357.81
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                 37,761,602.93              45,187,916.65
     应收账款                                             180,948,189.60             162,442,845.50
     预付款项                                                 14,375,485.38               9,021,289.09
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                                6,449,165.50               4,773,948.92
     买入返售金融资产
     存货                                                 130,497,250.97             109,080,671.54
60
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                  120,202,846.00
 流动资产合计                                      593,039,844.56   425,714,029.51
 非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资
     投资性房地产
     固定资产                                      114,251,071.61   119,325,683.34
     在建工程                                          541,206.99       541,206.99
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                       27,898,194.31    28,217,469.31
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                      794,003.69     1,028,012.27
     递延所得税资产                                  4,050,757.34     3,438,202.12
     其他非流动资产                                    191,050.00
 非流动资产合计                                    147,726,283.94   152,550,574.03
 资产总计                                          740,766,128.50   578,264,603.54
 流动负债：
     短期借款
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                       34,107,688.23    28,462,724.66
61
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     应付账款                                       48,397,179.14    57,075,669.35
     预收款项                                       54,467,979.85    46,688,432.52
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                                     3,500,000.00
     应交税费                                        3,343,990.31     5,856,759.46
     应付利息
     应付股利                                       12,828,000.00
     其他应付款                                      3,540,970.64     3,475,325.00
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                      156,685,808.17   145,058,910.99
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款                                        340,000.00       340,000.00
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                       35,289,583.33    36,577,083.33
     递延所得税负债                                    820,528.42       868,949.56
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                     36,450,111.75    37,786,032.89
 负债合计                                          193,135,919.92   182,844,943.88
 所有者权益：
     股本                                           64,140,000.00    48,040,000.00
     其他权益工具
62
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                             141,875,016.40                  1,625,000.00
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                                 24,020,000.00              24,020,000.00
     一般风险准备
     未分配利润                                           314,030,815.13             318,568,349.45
 归属于母公司所有者权益合计                               544,065,831.53             392,253,349.45
     少数股东权益                                              3,564,377.05               3,166,310.21
 所有者权益合计                                           547,630,208.58             395,419,659.66
 负债和所有者权益总计                                     740,766,128.50             578,264,603.54
法定代表人：魏冬                     主管会计工作负责人：范克银               会计机构负责人：晋欣蕾
2、母公司资产负债表
                                                                                               单位：元
                 项目                              期末余额                   期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                 88,250,174.69              82,350,772.21
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                 36,999,602.93              43,591,909.52
     应收账款                                             182,882,300.72             165,919,776.62
     预付款项                                                 13,239,021.48               8,785,525.19
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                                5,924,165.50               3,960,748.92
     存货                                                 130,206,353.52             108,794,667.24
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                         120,202,846.00
 流动资产合计                                             577,704,464.84             413,403,399.70
63
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 非流动资产：
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                      797,171.20       797,171.20
     投资性房地产
     固定资产                                      114,234,523.19   119,305,450.81
     在建工程                                          541,206.99       541,206.99
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                       27,898,194.31    28,217,469.31
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                      794,003.69     1,028,012.27
     递延所得税资产                                  3,837,128.43     3,268,351.96
     其他非流动资产                                    191,050.00
 非流动资产合计                                    148,293,277.81   153,157,662.54
 资产总计                                          725,997,742.65   566,561,062.24
 流动负债：
     短期借款
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                       34,107,688.23    28,462,724.66
     应付账款                                       48,306,036.27    57,034,669.35
     预收款项                                       51,797,019.85    44,925,472.52
     应付职工薪酬                                                     3,500,000.00
     应交税费                                        2,421,792.93     5,714,374.30
     应付利息
     应付股利                                       12,828,000.00
     其他应付款                                      3,540,970.64     3,475,325.00
     划分为持有待售的负债
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                             153,001,507.92             143,112,565.83
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款                                                 340,000.00                  340,000.00
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                              35,289,583.33              36,577,083.33
     递延所得税负债                                             820,528.42                  868,949.56
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                            36,450,111.75              37,786,032.89
 负债合计                                                 189,451,619.67             180,898,598.72
 所有者权益：
     股本                                                  64,140,000.00              48,040,000.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                             141,875,016.40                  1,625,000.00
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                              24,020,000.00              24,020,000.00
     未分配利润                                           306,511,106.58             311,977,463.52
 所有者权益合计                                           536,546,122.98             385,662,463.52
 负债和所有者权益总计                                     725,997,742.65             566,561,062.24
3、合并利润表
                                                                                               单位：元
                 项目                              本期发生额                上期发生额
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 一、营业总收入                                    102,432,293.00   68,005,626.04
      其中：营业收入                               102,432,293.00   68,005,626.04
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                     94,645,154.28   65,674,463.56
      其中：营业成本                                60,570,002.74   36,815,629.11
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净
 额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                               1,149,766.30      689,439.66
            销售费用                                10,442,083.11    8,681,990.95
            管理费用                                19,205,837.87   19,049,071.50
            财务费用                                  -695,358.84     -595,214.97
            资产减值损失                             3,972,823.10    1,033,547.31
      加：公允价值变动收益（损失以
 “－”号填列）
          投资收益（损失以“－”号
                                                        26,425.43
 填列）
          其中：对联营企业和合营企
 业的投资收益
          汇兑收益（损失以“-”号
 填列）
          其他收益                                      46,904.01
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                  7,860,468.16    2,331,162.48
      加：营业外收入                                 2,259,391.17    4,399,290.20
          其中：非流动资产处置利得                       3,231.88       14,303.39
      减：营业外支出                                    50,002.38      104,409.84
          其中：非流动资产处置损失                           0.00       37,824.87
 四、利润总额（亏损总额以“－”号
                                                    10,069,856.95    6,626,042.84
 填列）
66
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       减：所得税费用                              1,381,324.43     814,897.56
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                8,688,532.52   5,811,145.28
       归属于母公司所有者的净利润                  8,290,465.68   5,789,244.19
       少数股东损益                                  398,066.84      21,901.09
 六、其他综合收益的税后净额
     归属母公司所有者的其他综合收
 益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益的
 其他综合收益
              1.重新计量设定受益计
 划净负债或净资产的变动
              2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其
 他综合收益
              1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
              2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
              3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
              4.现金流量套期损益的
 有效部分
              5.外币财务报表折算差
 额
              6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额
 七、综合收益总额                                  8,688,532.52   5,811,145.28
       归属于母公司所有者的综合收
                                                   8,290,465.68   5,789,244.19
 益总额
       归属于少数股东的综合收益总
                                                     398,066.84      21,901.09
 额
 八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                0.0924         0.0753
       （二）稀释每股收益                                0.0924         0.0753
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：魏冬                     主管会计工作负责人：范克银                     会计机构负责人：晋欣蕾
4、母公司利润表
                                                                                                     单位：元
                 项目                          本期发生额                         上期发生额
 一、营业收入                                           98,088,549.45                       67,471,181.59
      减：营业成本                                      58,627,331.85                       36,614,251.35
            税金及附加                                      1,100,124.75                         681,127.64
            销售费用                                    10,078,556.17                          8,404,273.61
            管理费用                                    19,014,152.22                       18,800,954.79
            财务费用                                         -491,114.98                        -384,707.91
            资产减值损失                                    3,791,843.10                       1,175,852.31
      加：公允价值变动收益（损失
 以“－”号填列）
            投资收益（损失以“－”
                                                               26,425.43
 号填列）
            其中：对联营企业和合营
 企业的投资收益
            其他收益                                           46,904.01
 二、营业利润（亏损以“－”号填
                                                            6,040,985.78                       2,179,429.80
 列）
      加：营业外收入                                        2,257,152.42                       4,396,743.20
            其中：非流动资产处置利
                                                                3,231.88                          14,303.39
 得
      减：营业外支出                                           30,002.38                          84,409.84
            其中：非流动资产处置损
                                                                                                  37,824.87
 失
 三、利润总额（亏损总额以“－”
                                                            8,268,135.82                       6,491,763.16
 号填列）
      减：所得税费用                                          906,492.76                         753,621.52
 四、净利润（净亏损以“－”号填
                                                            7,361,643.06                       5,738,141.64
 列）
 五、其他综合收益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
68
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            1.重新计量设定受益计
 划净负债或净资产的变动
            2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的
 其他综合收益
            1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的
 有效部分
            5.外币财务报表折算差
 额
            6.其他
 六、综合收益总额                                           7,361,643.06                5,738,141.64
 七、每股收益：
      （一）基本每股收益
      （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                             单位：元
                项目                           本期发生额                  上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                        84,049,636.31              108,132,009.43
 金
      客户存款和同业存放款项净增
 加额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增
 加额
      收到原保险合同保费取得的现
 金
69
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      收到再保险业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
      处置以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现
 金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                                    46,904.01       158,672.65
      收到其他与经营活动有关的现
                                                     3,130,468.89     1,543,535.26
 金
 经营活动现金流入小计                               87,227,009.21   109,834,217.34
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                    66,999,456.46    43,651,451.89
 金
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增
 加额
      支付原保险合同赔付款项的现
 金
      支付利息、手续费及佣金的现
 金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                    22,110,228.24    19,694,915.47
 现金
      支付的各项税费                                 9,018,398.42    13,048,308.11
      支付其他与经营活动有关的现
                                                    15,608,180.69    20,004,736.07
 金
 经营活动现金流出小计                              113,736,263.81    96,399,411.54
 经营活动产生的现金流量净额                        -26,509,254.60    13,434,805.80
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                            30,000,000.00
      取得投资收益收到的现金                            28,010.96
      处置固定资产、无形资产和其
                                                                         53,600.00
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
70
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 金
 投资活动现金流入小计                                30,028,010.96       53,600.00
      购建固定资产、无形资产和其
                                                        689,507.96      997,534.22
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                                145,000,000.00
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流出小计                               145,689,507.96      997,534.22
 投资活动产生的现金流量净额                        -115,661,497.00     -943,934.22
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                            163,897,000.00
      其中：子公司吸收少数股东投
 资收到的现金
      取得借款收到的现金
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
                                                                      6,090,559.15
 金
 筹资活动现金流入小计                               163,897,000.00    6,090,559.15
      偿还债务支付的现金
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                      5,202,846.00
 付的现金
      其中：子公司支付给少数股东
 的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                     22,872,510.10
 金
 筹资活动现金流出小计                                28,075,356.10
 筹资活动产生的现金流量净额                         135,821,643.90    6,090,559.15
 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                        -52,996.93       82,521.76
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                        -6,402,104.63   18,663,952.49
      加：期初现金及现金等价物余
                                                     68,452,633.15   66,390,319.56
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                        62,050,528.52   85,054,272.05
71
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
                                                                                             单位：元
                项目                           本期发生额                  上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                        80,014,546.46              104,900,139.43
 金
      收到的税费返还                                           46,904.01                  158,672.65
      收到其他与经营活动有关的现
                                                            2,923,285.78                1,329,460.70
 金
 经营活动现金流入小计                                   82,984,736.25              106,388,272.78
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                        64,972,746.61               43,223,771.89
 金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                        21,817,084.53               19,362,604.37
 现金
      支付的各项税费                                        8,822,684.43            12,423,051.04
      支付其他与经营活动有关的现
                                                        15,580,019.17               19,709,600.27
 金
 经营活动现金流出小计                                  111,192,534.74               94,719,027.57
 经营活动产生的现金流量净额                            -28,207,798.49               11,669,245.21
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                                30,000,000.00
      取得投资收益收到的现金                                   28,010.96
      处置固定资产、无形资产和其
                                                                                           53,600.00
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                   30,028,010.96                      53,600.00
      购建固定资产、无形资产和其
                                                              689,507.96                  997,534.22
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                                   145,000,000.00
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
72
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 投资活动现金流出小计                                      145,689,507.96                             997,534.22
 投资活动产生的现金流量净额                               -115,661,497.00                            -943,934.22
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                                   163,897,000.00
      取得借款收到的现金
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
                                                                                                    6,090,559.15
 金
 筹资活动现金流入小计                                      163,897,000.00                           6,090,559.15
      偿还债务支付的现金
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                             5,202,846.00
 付的现金
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                            22,872,510.10
 金
 筹资活动现金流出小计                                       28,075,356.10
 筹资活动产生的现金流量净额                                135,821,643.90                           6,090,559.15
 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                               -52,996.93                              82,521.76
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                               -8,100,648.52                          16,898,391.90
      加：期初现金及现金等价物余
                                                            55,596,047.55                          52,522,214.18
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                               47,495,399.03                          69,420,606.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                           单位：元
                                                               本期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                            所有
                           其他权益工具                                        盈                   少数
      项目                                                                                                  者权
                                                   减：     其他                     一般   未分
                  股                      资本                        专项储   余                   股东
                           优   永                                                                          益合
                                     其            库存     综合                     风险   配利
                  本       先   续        公积                          备     公                   权益
                                                    股      收益                     准备    润              计
                                     他
                           股   债                                             积
                  48,                                                          24,
                                                                                            318,             395,
                  040                     1,62                                 020                  3,16
 一、上年期末余                                                                             568,             419,
                  ,00                     5,00                                 ,00                  6,31
 额                                                                                         349.             659.
                  0.0                     0.00                                 0.0                  0.21
                                                                                              45
                    0
73
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            同一
 控制下企业合
 并
            其他
                   48,                             24,
                                                         318,          395,
                   040                    1,62     020          3,16
 二、本年期初余                                          568,          419,
                   ,00                    5,00     ,00          6,31
 额                                                      349.          659.
                   0.0                    0.00     0.0          0.21
                                                           45
                     0
                   16,
                                          140,           -4,5          152,
 三、本期增减变    100                                          398,
                                          250,           37,5          210,
 动金额（减少以    ,00                                          066.
                                          016.           34.3          548.
 “－”号填列）    0.0
                                             40             2
                                                         8,29   398,   8,68
 （一）综合收益
                                                         0,46   066.   8,53
 总额
                                                         5.68     84   2.52
                   16,
                                          140,                         156,
 （二）所有者投                           250,                         350,
                   ,00
 入和减少资本                             016.                         016.
                   0.0
                                             40
                   16,
                                          140,                         156,
 1．股东投入的                            250,                         350,
                   ,00
 普通股                                   016.                         016.
                   0.0
                                             40
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                         -12,          -12,
 （三）利润分配                                          828,          828,
                                                         000.          000.
74
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                          00
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
 险准备
                                                                                        -12,            -12,
 3．对所有者（或                                                                        828,            828,
 股东）的分配                                                                           000.            000.
                                                                                          00
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   64,                                                     24,
                                          141,                                          314,            547,
                   140                                                     020                 3,56
 四、本期期末余                           875,                                          030,            630,
                   ,00                                                     ,00                 4,37
 额                                       016.                                          815.            208.
                   0.0                                                     0.0                 7.05
                                             40                                           13
                     0
上年金额
                                                                                                      单位：元
                                                            上期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                       所有
                         其他权益工具                                                          少数
    项目                                                                                           者权
                                                   减：   其他                   一般   未分
                   股                     资本                     专项   盈余                 股东
                         优   永                                                                       益合
                                    其             库存   综合                   风险   配利
                   本    先   续          公积                     储备   公积                 权益
                                                    股    收益                   准备    润             计
                                    他
                         股   债
75
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   48,
                                                   24,0                  356,
                   040                    1,62            280,3   2,71
 一、上年期末余                                    20,0                  708,
                   ,00                    5,00            07,68   5,50
 额                                                00.0                  197.
                   0.0                    0.00             9.53   8.42
                                                      0
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            同一
 控制下企业合
 并
            其他
                   48,
                                                   24,0                  356,
                   040                    1,62            280,3   2,71
 二、本年期初余                                    20,0                  708,
                   ,00                    5,00            07,68   5,50
 额                                                00.0                  197.
                   0.0                    0.00             9.53   8.42
                                                      0
                                                                         38,7
 三、本期增减变                                           38,26   450,
                                                                         11,4
 动金额（减少以                                           0,659   801.
                                                                         61.7
 “－”号填列）                                             .92     79
                                                                         43,5
                                                          43,06   450,
 （一）综合收益                                                          15,4
                                                          4,659   801.
 总额                                                                    61.7
                                                            .92     79
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                          -4,80          -4,8
 （三）利润分配                                           4,000          04,0
                                                            .00          00.0
76
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
 险准备
                                                                                                                     -4,8
                                                                                                -4,80
 3．对所有者（或                                                                                                     04,0
                                                                                                4,000
 股东）的分配                                                                                                        00.0
                                                                                                     .00
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   48,
                                                                                  24,0                               395,
                   040                         1,62                                             318,5       3,16
 四、本期期末余                                                                   20,0                               419,
                   ,00                         5,00                                             68,34       6,31
 额                                                                               00.0                               659.
                   0.0                         0.00                                              9.45       0.21
                                                                                     0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                   单位：元
                                                                  本期
                                其他权益工具                                                               未分    所有者
    项目                                          资本公   减：库    其他综     专项储    盈余公
                   股本   优先      永续                                                                   配利    权益合
                                           其他         积      存股     合收益          备     积
                           股        债                                                                     润       计
77
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   48,04                                    24,020   311,9   385,66
 一、上年期末余                                    1,625,
                   0,000                                    ,000.0   77,46   2,463.
 额                                                000.00
                     .00                                         0    3.52       52
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
                   48,04                                    24,020   311,9   385,66
 二、本年期初余                                    1,625,
                   0,000                                    ,000.0   77,46   2,463.
 额                                                000.00
                     .00                                         0    3.52       52
 三、本期增减变    16,10                           140,25            -5,46   150,88
 动金额（减少以    0,000                           0,016.            6,356   3,659.
 “－”号填列）      .00                               40              .94       46
                                                                     7,361
 （一）综合收益                                                              7,361,
                                                                     ,643.
 总额                                                                        643.06
                   16,10                           140,25                    156,35
 （二）所有者投
                   0,000                           0,016.                    0,016.
 入和减少资本
                     .00                               40
                   16,10                           140,25                    156,35
 1．股东投入的
                   0,000                           0,016.                    0,016.
 普通股
                     .00                               40
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                                     -12,8   -12,82
 （三）利润分配                                                      28,00   8,000.
                                                                      0.00       00
 1．提取盈余公
 积
                                                                     -12,8   -12,82
 2．对所有者（或
                                                                     28,00   8,000.
 股东）的分配
                                                                      0.00       00
 3．其他
78
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   64,14                           141,87                                  24,020     306,5   536,54
 四、本期期末余
                   0,000                           5,016.                                  ,000.0     11,10   6,122.
 额
                     .00                                  40                                      0    6.58
上年金额
                                                                                                              单位：元
                                                                  上期
                                 其他权益工具                                                         未分    所有者
    项目                                       资本公      减：库    其他综   专项储   盈余公
                   股本    优先      永续                                                             配利    权益合
                                            其他     积         存股     合收益     备       积
                            股        债                                                               润       计
                   48,04                                                                   24,020     274,7   348,45
 一、上年期末余                                    1,625,
                   0,000                                                                   ,000.0     68,67   3,674.
 额                                                000.00
                     .00                                                                          0    4.45
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
                   48,04                                                                   24,020     274,7   348,45
 二、本年期初余                                    1,625,
                   0,000                                                                   ,000.0     68,67   3,674.
 额                                                000.00
                     .00                                                                          0    4.45
 三、本期增减变                                                                                       37,20   37,208
 动金额（减少以                                                                                       8,789   ,789.0
 “－”号填列）                                                                                         .07
79
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   42,01   42,012
 （一）综合收益
                                                   2,789   ,789.0
 总额
                                                     .07        7
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                   -4,80   -4,804
 （三）利润分配                                    4,000   ,000.0
                                                     .00        0
 1．提取盈余公
 积
                                                   -4,80   -4,804
 2．对所有者（或
                                                   4,000   ,000.0
 股东）的分配
                                                     .00        0
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
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                  48,04                                                 24,020   311,9   385,66
 四、本期期末余                                    1,625,
                  0,000                                                 ,000.0   77,46   2,463.
 额                                                000.00
                    .00                                                      0    3.52       52
三、公司基本情况
    江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000年10月20日经南京市工商行政管理
局批准、在江苏省皖维久吾高科技发展有限公司的基础上整体变更设立。公司注册地：南京市浦口区园思
路9号。法定代表人：魏冬。本公司属无机陶瓷膜行业。经营范围为：膜、膜组件、膜分离设备、水处理
设备、气体分离设备和过程工业产品及设备的开发、制造、销售，设备安装及技术服务，电子计算机及配
件、软件的开发、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，市政公用工程、工业污水处理工程、
饮用水和纯水处理工程、固体废弃物处理工程、大气环境治理工程的技术开发、设计、总承包、技术服务、
投资，环保及水务设施的运营管理，水资源管理。主要产品为膜和化工产品及成套设备的生产与销售。
    本财务报表及财务报表附注已于2017年8月19日，经第六届董事会第八次会议批准对外报出。
    本公司2017年度半年度纳入合并范围的子公司共1家，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司
半年度合并范围与上年同期相比没有变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
否
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采
用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本申报财务报表的实际会计期间为2017年1月1日至2017年6月30日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     1．同一控制下企业合并的会计处理
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
     公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     2．非同一控制下企业合并的会计处理
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
 并。
     公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
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辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
     如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
     公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
     3．企业合并中有关交易费用的处理
     为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
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6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持
有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    1．外币交易业务
    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
    2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    1．金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
    (2)持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
    持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作
为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司
将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还
将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
    (3)贷款和应收款项
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方
应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
    (4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相
关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采
用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他
综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融
资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应
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处置部分的金额转出，计入当期损益。
     2．金融资产转移的确认依据及计量方法
     金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转
移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确
认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
     3．金融负债的分类、确认和计量
     金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
     (2)其他金融负债
     与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     (3)财务担保合同
     不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    4．金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同
条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项
新金融负债。
    金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确
认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的
账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
    5．权益工具
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    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公
允价值变动额。
    金融负债与权益工具的区分：
    金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量
的自身权益工具。
    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金
融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除
所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公
司的权益工具。
     6．衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益
的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
      对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    7．金融工具公允价值的确定
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
    8．金融资产的减值准备
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来
现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可
观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生
违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务
人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续
交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客
观证据。
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    (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
    先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预
计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其
现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    (2)可供出售金融资产减值
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出
售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、
市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
    9．金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币
 单项金额重大的判断依据或金额标准                  100 万元及以上的款项、单项金额重大的其他应收款确认标
                                                   准为单笔金额达到人民币 50 万元及以上的款项。
                                                   经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其
                                                   未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信
                                                   用风险特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                       组合名称                                     坏账准备计提方法
 账龄组合                                          账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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√ 适用 □ 不适用
                账龄                          应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                5.00%                                 5.00%
 1－2 年                                                           10.00%                                10.00%
 2－3 年                                                           20.00%                                20.00%
 3 年以上
 3－4 年                                                           60.00%                                60.00%
 4－5 年                                                           80.00%                                80.00%
 5 年以上                                                         100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
 单项计提坏账准备的理由                            有确凿证据表明可收回性存在明显差异
 坏账准备的计提方法                                根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2、企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为
基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账
面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值
    3、企业为特定项目专门制造的存货发出采用个别计价法，其他存货发出采用加权平均法。
    4、包装物、低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
    5、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货
项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
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    (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    6、存货的盘存制度为永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
不适用
14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
    1．共同控制和重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    2．长期股权投资的投资成本的确定
    (1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
    (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
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管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一
部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
     (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列
报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长
期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。
     对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当
期损益。
     3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
     (1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
     (2)权益核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
      在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期账
面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定
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企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    4．长期股权的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    (1)权益法核算下的长投股权投资的处置
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    1、投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
    2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量．如与投资性房地产有关的后
续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
    3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    4、投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    5、当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使
用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件
的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
    类别                折旧方法                折旧年限       残值率           年折旧率
 房屋及建筑物          年限平均法           20-40              5            2.375-4.75
 机器设备              年限平均法           10-12              5            7.92-9.50
 办公设备              年限平均法           5                  5            19.00
 运输设备              年限平均法           8                  5            11.88
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租
赁期占租赁资产使用寿命的大部分[ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁
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开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含 90%）]；出租人
在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
    1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
18、借款费用
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    1．借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    2．借款费用资本化期间
    (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资产化。
    (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3．借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息
资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期
间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1．无形资产的初始计量
    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无
形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     2．无形资产使用寿命及摊销
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控
制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
                      项目                   预计使用寿命（年）                  依据
         土地使用权                     50                        土地使用权证登记使用年限
         软件                           2                         预计受益期限
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    专有技术                        10                      预计受益期限
     对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见附注三(十)；处置费用包
括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产
预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
     商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
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     上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
     预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定
资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞
退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
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所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
    最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连
续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及
单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
     1．股份支付的种类
    本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     2．权益工具公允价值的确定方法
    (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
     等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
     4．股份支付的会计处理
     (1)以权益结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。
    以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
     (2)以现金结算的股份支付
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    以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
     (3)修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在
新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件
修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
     5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，
另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
    (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
  (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算
企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计
量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1．收入的总确认原则
     (1)销售商品
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    商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入
的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时。
       (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，
采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
      (3)让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入
金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
      2．本公司收入的具体确认原则
    本公司商品销售收入主要包括膜集成技术整体解决方案销售与膜材料及配件销售，确认的具体运用标
准如下：
    公司膜集成技术整体解决方案销售指根据客户需求设计技术方案与工艺、生产膜分离成套设备、实施
膜单元装备及系统集成，通常需要系统安装及运行调试，公司于系统调试完成并经验收合格，收入的金额
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确
认收入。如果该膜集成技术整体解决方案由若干具有独立运行功能的系统单元组成，则在该独立系统单元
安装调试完成并经验收合格，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。
      对不需要安装的膜材料及配件销售，于商品发出并收到款项或取得收款的凭据时确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助。
    公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分解为与资产相关的部分和与收益相关的部
分，分别进行会计处理；若无法区分，整体归类为与收益相关的政府补助。
    公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用
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或损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与
企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
     1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
     本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
    (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
     各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
    (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
     确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
     2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
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资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租
方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内
分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公司
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，
计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
   (1)租赁的分类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
      (2)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性
的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
      (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的计提或转回。
       (4)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
       (5)非金融非流动资产减值
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
    本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
       (6)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
      (7)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
      (8)所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
      (9)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
       (10)公允价值计量
      本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，
103
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进
行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各
类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用    □ 不适用
          会计政策变更的内容和原因                         审批程序                                 备注
 根据“财会〔2017〕15 号”文件的规定，将     1、《企业会计准则第 16 号—政府补
 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济      助》（财会[2017]15 号）；
                                                                                      本报告期内，软件产品增值税退
 业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费      2、公司第六届董事会第八次会议、第六
                                                                                      税计入“其他收益”项目列示。
 用，不再计入营业外收入。比较数据不予调      届监事会第六次会议审议通过了《关于会
 整。                                        计政策变更的议案》。
      根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会【2017】15 号）的要求，与企业日常活
动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计
入营业外收支。修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处
理；对于 2017 年 1 月 1 日至实施日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
              税种                              计税依据                                     税率
 增值税                       销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额      17%、6%
 消费税
 城市维护建设税               应缴流转税税额                                7%
 企业所得税                   应纳税所得额                                  25%
 房产税                       从价计征，按房产余值的 1.2%计缴               1.2%
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 教育费附加                 应缴流转税税额                                3%
 地方教育附加               应缴流转税税额                                2%
2、税收优惠
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件规定：公司销售
嵌入式软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                  单位： 元
                项目                               期末余额                         期初余额
 库存现金                                                      5,812.57                         54,307.87
 银行存款                                                 61,940,203.66                     68,383,157.42
 其他货币资金                                             40,859,287.95                     26,769,892.52
 合计                                                    102,805,304.18                     95,207,357.81
其他说明
其他货币资金期末余额中包含银行承兑汇票保证金39,607,023.66元、保函保证金1,147,752.00元、存出投资款2,246.4元、
其他第三方网络账户款102,265.89元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                  单位： 元
                项目                               期末余额                         期初余额
其他说明：无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                  单位： 元
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                  项目                                               期末余额                                        期初余额
 银行承兑票据                                                               36,004,602.93                                      38,013,476.65
 商业承兑票据                                                                   1,757,000.00                                    7,174,440.00
 合计                                                                       37,761,602.93                                      45,187,916.65
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                                    单位： 元
                                项目                                                              期末已质押金额
 银行承兑票据                                                                                                                   1,300,000.00
 合计                                                                                                                           1,300,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                                    单位： 元
                  项目                                        期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                               13,402,207.03
 合计                                                                       13,402,207.03
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                                    单位： 元
                                项目                                                           期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                    单位： 元
                                                  期末余额                                                 期初余额
                           账面余额                   坏账准备                         账面余额              坏账准备
    类别                                                             账面价                                                     账面价
                                                              计提比                                                    计提比
                         金额          比例        金额                    值        金额      比例       金额                        值
                                                                例                                                        例
                                                                                     184,
 按信用风险特征      206,19                       25,247                 180,94                           21,671
                                   100.00                                            114,   100.00                                  162,442
 组合计提坏账准      5,301.                       ,111.6      12.24%     8,189.                           ,631.5         11.77%
                                              %                                      477.             %                             ,845.50
 备的应收账款               27                            7                     60
 合计                206,19        100.00         25,247      12.24%     180,94      184,   100.00        21,671         11.77%     162,442
106
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                     5,301.        %   ,111.6             8,189.   114,        %     ,631.5                  ,845.50
                           27               7                 60   477.
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位： 元
                                                                   期末余额
            账龄
                                       应收账款                    坏账准备                       计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                            128,666,849.28                6,433,342.46                            5.00%
 1至2年                                   33,721,021.10                3,372,102.11                           10.00%
 2至3年                                   29,286,294.00                5,857,258.80                           20.00%
 3 年以上                                 14,521,136.89                9,584,408.30
 3至4年                                   11,015,117.09                6,609,070.25                           60.00%
 4至5年                                    2,653,408.76                2,122,727.01                           80.00%
 5 年以上                                    852,611.04                   852,611.04                         100.00%
 合计                                    206,195,301.27               25,247,111.67
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,575,480.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                单位名称                          收回或转回金额                              收回方式
 无
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                             单位： 元
                            项目                                                   核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
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                                                                                                款项是否由关联
      单位名称           应收账款性质      核销金额              核销原因   履行的核销程序
                                                                                                      交易产生
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
报告期内，期末余额前五名的应收账款的期末余额为48,906,000.00元，占应收账款总额比例为23.72%，计提的坏账准备为
2,828,100.00     元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                             单位： 元
                                          期末余额                                   期初余额
         账龄
                                  金额                 比例                 金额                      比例
 1 年以内                       13,336,045.38                 92.77%        6,128,764.87                      67.94%
 1至2年                             65,400.00                    0.45%        634,922.22                       7.04%
 2至3年                                  0.00                               2,190,102.00                      24.28%
 3 年以上                          974,040.00                    6.78%         67,500.00                       0.75%
 合计                           14,375,485.38           --                  9,021,289.09               --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
报告期内，期末余额前五名的预付款项的期末余额为7,426,523.5元，占预付款项期末余额合计数的比例为51.66%
其他说明：无
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                             单位： 元
                  项目                                期末余额                             期初余额
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（2）重要逾期利息
                                                                                                        是否发生减值及其判
    借款单位               期末余额                     逾期时间               逾期原因
                                                                                                                 断依据
其他说明：无
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                      单位： 元
          项目(或被投资单位)                                期末余额                                  期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                        是否发生减值及其判
 项目(或被投资单位)            期末余额                       账龄               未收回的原因
                                                                                                                 断依据
其他说明：无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                          期末余额                                            期初余额
                        账面余额              坏账准备                      账面余额             坏账准备
    类别                                                    账面价                                                账面价
                                                     计提比                                              计提比
                      金额     比例        金额                      值   金额    比例        金额                        值
                                                       例                                                  例
 按信用风险特征                                                           5,43
                    7,507,     100.00     1,058,                6,449,           100.00      660,86                   4,773,9
 组合计提坏账准                                      14.10%               4,81                            12.16%
                    373.16            %   207.66                165.50                   %     4.68                       48.92
 备的其他应收款                                                           3.60
                                                                          5,43
                    7,507,     100.00     1,058,                6,449,           100.00      660,86                   4,773,9
 合计                                                14.10%               4,81                            12.16%
                    373.16            %   207.66                165.50                   %     4.68                       48.92
                                                                          3.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
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                                                                     期末余额
            账龄
                                       其他应收款                    坏账准备                     计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                               5,388,993.16                    269,449.66                         5.00%
 1至2年                                       580,380.00                     58,038.00                        10.00%
 2至3年                                       700,700.00                    140,140.00                        20.00%
 3 年以上                                     837,300.00                    590,580.00
 3至4年                                       396,300.00                    237,780.00                        60.00%
 4至5年                                       441,000.00                    352,800.00                        80.00%
 合计                                       7,507,373.16                  1,058,207.66
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 397,342.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                 单位名称                           转回或收回金额                            收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                            项目                                                   核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联
      单位名称        其他应收款性质        核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                         交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                             单位： 元
                 款项性质                            期末账面余额                        期初账面余额
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 个人借款                                                        2,459,439.16                           1,636,085.60
 保证金                                                          4,979,936.00                           3,734,080.00
 其他                                                               67,998.00                              64,648.00
 合计                                                            7,507,373.16                           5,434,813.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                                  占其他应收款期
                                                                                                      坏账准备期末余
      单位名称        款项的性质           期末余额                 账龄          末余额合计数的
                                                                                                            额
                                                                                       比例
 欠款 1            保证金                  1,144,000.00    1 年以内                        15.24%          57,200.00
 欠款 2            保证金                  1,000,000.00    1 年以内                        13.32%          50,000.00
                                                           1 年以内/2-3 年
 欠款 3            个人借款                  687,809.80                                       9.16%       353,710.49
                                                           /3-4 年/4-5 年
 欠款 4            保证金                    600,000.00    2-3 年                             7.99%       120,000.00
 欠款 5            保证金                    500,000.00    1 年以内                           6.66%        25,000.00
                                                           1-2 年/2-3 年
 欠款 6            个人借款                  500,000.00                                       6.66%       147,000.00
                                                           /3-4 年
 合计                       --             4,431,809.80              --                    59.03%         752,910.49
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                  预计收取的时间、金
    单位名称        政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄
                                                                                                       额及依据
注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
注：在本小节内容中未出现特殊披露要求的行业，则此行业在本小节内容无需做特殊披露。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                     单位： 元
                                  期末余额                                          期初余额
    项目
                    账面余额      跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备     账面价值
 原材料           37,905,679.77                37,905,679.77       33,668,132.02                33,668,132.02
 在产品           45,944,109.64                45,944,109.64       26,370,328.55                26,370,328.55
 库存商品         40,197,275.94                40,197,275.94       42,851,832.96                42,851,832.96
 自制半成品        6,450,185.62                    6,450,185.62     6,190,378.01                 6,190,378.01
 合计            130,497,250.97               130,497,250.97      109,080,671.54               109,080,671.54
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                     单位： 元
                                        本期增加金额                     本期减少金额
    项目       期初余额                                                                       期末余额
                                    计提              其他        转回或转销          其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                     单位： 元
                         项目                                                      金额
其他说明：无
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11、划分为持有待售的资产
                                                                                                                   单位： 元
          项目                 期末账面价值              公允价值              预计处置费用           预计处置时间
其他说明：无
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                 期末余额                                期初余额
其他说明：无
13、其他流动资产
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                 期末余额                                期初余额
 理财产品                                                        115,000,000.00
 存放中登公司代派 2016 年股利                                       5,202,846.00
 合计                                                            120,202,846.00
其他说明：无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                   单位： 元
                                              期末余额                                    期初余额
          项目
                              账面余额        减值准备     账面价值        账面余额       减值准备           账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                   单位： 元
 可供出售金融资产分
                             可供出售权益工具        可供出售债务工具                                       合计
            类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                   单位： 元
                              账面余额                                   减值准备                    在被投
 被投资                                                                                                            本期现
                                                                                                     资单位
  单位           期初      本期增   本期减       期末     期初        本期增    本期减    期末                     金红利
                                                                                                     持股比
113
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                         加      少                                  加          少                   例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                  单位： 元
 可供出售金融资产分
                         可供出售权益工具         可供出售债务工具                                         合计
               类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                  单位： 元
                                                    公允价值相对
 可供出售权益                                                        持续下跌时间      已计提减值金      未计提减值原
                    投资成本     期末公允价值       于成本的下跌
      工具项目                                                            （个月）            额                  因
                                                        幅度
其他说明：无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                  单位： 元
                                      期末余额                                             期初余额
    项目
                    账面余额          减值准备        账面价值            账面余额         减值准备         账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                  单位： 元
         债券项目              面值                   票面利率                  实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明：无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                                期末余额                                       期初余额
    项目                                                                                                折现率区间
                    账面余额    坏账准备         账面价值      账面余额        坏账准备       账面价值
114
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                  单位： 元
                                                      本期增减变动
                                            权益法                        宣告发                                  减值准
 被投资      期初余                                  其他综                                            期末余
                        追加投     减少投   下确认             其他权     放现金    计提减                        备期末
  单位          额                                   合收益                                    其他      额
                            资       资     的投资             益变动     股利或    值准备                           余额
                                                      调整
                                             损益                          利润
 一、合营企业
 二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                  单位： 元
                     项目                                 账面价值                           未办妥产权证书原因
其他说明：无
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
         项目               房屋及建筑物       机器设备              办公设备          运输设备               合计
 一、账面原值：
      1.期初余额            95,482,919.99     60,778,375.11          6,866,137.94      2,170,388.93     165,297,821.97
115
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      2.本期增加金
 额
        （1）购置                         259,586.61      94,698.31                      354,284.92
        （2）在建工
 程转入
        （3）企业合
 并增加
      3.本期减少金
 额
        （1）处置或
                                           45,359.83                                      45,359.83
 报废
      4.期末余额      95,482,919.99    60,992,601.89   6,960,836.25   2,170,388.93   165,606,747.06
 二、累计折旧
      1.期初余额      17,036,957.46    22,421,899.88   5,032,817.20   1,480,464.09    45,972,138.63
      2.本期增加金
                       2,197,879.51     2,575,183.16     541,624.97      72,081.06     5,386,768.70
 额
        （1）计提      2,197,879.51     2,575,183.16     541,624.97      72,081.06     5,386,768.70
      3.本期减少金
                                            3,231.88                                       3,231.88
 额
        （1）处置或
                                            3,231.88                                       3,231.88
 报废
      4.期末余额      19,234,836.97    24,993,851.16   5,574,442.17   1,552,545.15    51,355,675.45
 三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金
 额
        （1）计提
      3.本期减少金
 额
        （1）处置或
 报废
116
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      4.期末余额
 四、账面价值
      1.期末账面价
                            76,248,083.02     35,998,750.73          1,386,394.08         617,843.78       114,251,071.61
 值
      2.期初账面价
                            78,445,962.53     38,356,475.23          1,833,320.74         689,924.84       119,325,683.34
 值
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
         项目                账面原值          累计折旧              减值准备            账面价值              备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
           项目                    账面原值               累计折旧                  减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                  单位： 元
                               项目                                                    期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
                     项目                                 账面价值                             未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                  单位： 元
                                         期末余额                                              期初余额
    项目
                        账面余额         减值准备         账面价值         账面余额            减值准备        账面价值
 其他                   541,206.99                        541,206.99        541,206.99                         541,206.99
 合计                   541,206.99                        541,206.99        541,206.99                         541,206.99
117
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                       单位： 元
                                                                  工程                 其中：
                                   本期                                         利息
                                           本期                   累计                 本期     本期
                           本期    转入                                         资本
  项目    预算      期初                   其他       期末        投入   工程          利息     利息     资金
                           增加    固定                                         化累
  名称     数       余额                   减少       余额        占预   进度          资本     资本     来源
                           金额    资产                                         计金
                                           金额                   算比                 化金     化率
                                   金额                                          额
                                                                   例                   额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                       单位： 元
                 项目                              本期计提金额                         计提原因
其他说明：无
21、工程物资
                                                                                                       单位： 元
                 项目                                期末余额                           期初余额
其他说明：无
22、固定资产清理
                                                                                                       单位： 元
                 项目                                期末余额                           期初余额
其他说明：无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                     单位： 元
                                                    低成本多通道
                                           非专利                   陶瓷膜专有技
       项目        土地使用权     专利权            陶瓷膜支撑体                   软件使用权       合计
                                            技术                         术
                                                    工业制备技术
 一、账面原
 值
    1.期初
                  31,450,088.65                     18,165,000.00   9,292,750.00   450,582.92   59,358,421.57
 余额
    2.本期
 增加金额
          （1）
 购置
          （2）
 内部研发
          （3）
 企业合并增
 加
      3.本期减
 少金额
          （1）
 处置
    4.期末
                  31,450,088.65                     18,165,000.00   9,292,750.00   450,582.92   59,358,421.57
 余额
 二、累计摊
                   3,551,894.34                     18,165,000.00   9,292,750.00   450,582.92   31,460,227.26
 销
    1.期初
                   3,232,619.34                     18,165,000.00   9,292,750.00   450,582.92   31,140,952.26
 余额
    2.本期
                     319,275.00                                                                    319,275.00
 增加金额
          （1）
                     319,275.00                                                                    319,275.00
 计提
    3.本期
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 减少金额
         （1）
 处置
       4.期末
                   3,551,894.34                    18,165,000.00   9,292,750.00    450,582.92   31,460,227.26
 余额
 三、减值准
 备
       1.期初
 余额
       2.本期
 增加金额
         （1）
 计提
       3.本期
 减少金额
       （1）处
 置
       4.期末
 余额
 四、账面价
                  27,898,194.31                                                                 27,898,194.31
 值
       1.期末
                  27,898,194.31                                                                 27,898,194.31
 账面价值
       2.期初
                  28,217,469.31                                                                 28,217,469.31
 账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                     单位： 元
                  项目                             账面价值                       未办妥产权证书的原因
26、开发支出
                                                                                                     单位： 元
      项目       期初余额           本期增加金额                        本期减少金额                期末余额
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其他说明：无
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                           单位： 元
 被投资单位名
 称或形成商誉      期初余额                   本期增加                          本期减少                期末余额
      的事项
（2）商誉减值准备
                                                                                                           单位： 元
 被投资单位名
 称或形成商誉      期初余额                   本期增加                          本期减少                期末余额
      的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明：无
28、长期待摊费用
                                                                                                           单位： 元
    项目           期初余额        本期增加金额            本期摊销金额      其他减少金额          期末余额
 租赁资产装修           784,872.77                                 199,551.18                           585,321.59
 其他                   243,139.50                                  34,457.40                           208,682.10
 合计                 1,028,012.27                                 234,008.58                           794,003.69
其他说明：无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                           单位： 元
                                        期末余额                                           期初余额
          项目
                        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
 资产减值准备                 4,018,244.21               26,305,319.33          3,404,222.74          22,332,496.23
 其他                             32,513.13                 130,052.50             33,979.38             135,917.50
 合计                         4,050,757.34               26,435,371.83          3,438,202.12          22,468,413.73
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（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                               单位： 元
                                           期末余额                                       期初余额
    项目
                             应纳税暂时性差异       递延所得税负债         应纳税暂时性差异         递延所得税负债
 原值低于 100 万研发
 固定资产一次性税前                 820,528.42           5,470,189.45              868,949.56              5,792,997.09
 扣除对所得税的影响
 合计                               820,528.42           5,470,189.45              868,949.56              5,792,997.09
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                               单位： 元
                            递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资     递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资
    项目
                              债期末互抵金额       产或负债期末余额         债期初互抵金额         产或负债期初余额
 递延所得税资产                                          4,050,757.34                                      3,438,202.12
 递延所得税负债                                            820,528.42                                        868,949.56
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                               单位： 元
                     项目                              期末余额                                 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                               单位： 元
              年份                      期末金额                        期初金额                      备注
其他说明：无
30、其他非流动资产
                                                                                                               单位： 元
                     项目                              期末余额                                 期初余额
 预付设备款                                                       191,050.00                                      0.00
 合计                                                             191,050.00
其他说明：无
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31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                  单位： 元
                   项目                            期末余额                          期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
                                                                                                  单位： 元
    借款单位            期末余额               借款利率               逾期时间          逾期利率
其他说明：无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                  单位： 元
                   项目                            期末余额                          期初余额
其他说明：无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                  单位： 元
                   种类                            期末余额                          期初余额
 银行承兑汇票                                             34,107,688.23                     28,462,724.66
 合计                                                     34,107,688.23                     28,462,724.66
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                  单位： 元
                   项目                            期末余额                          期初余额
 应付账款                                                 48,397,179.14                     57,075,669.35
 合计                                                     48,397,179.14                     57,075,669.35
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36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                             单位： 元
                 项目                              期末余额                                  期初余额
 预收货款                                                 54,467,979.85                              46,688,432.52
 合计                                                     54,467,979.85                              46,688,432.52
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                             单位： 元
                 项目                              期末余额                             未偿还或结转的原因
 呼伦贝尔市华建设备制造有限公司                           15,384,615.30       尚未发货，合同延期执行
 呼伦贝尔鸿洋药业有限公司                                     2,000,000.00    尚未发货，合同延期执行
 鄂尔多斯市东海新能源有限公司                                 1,335,000.00    尚未发货，合同延期执行
 合计                                                     18,719,615.30                         --
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                             单位： 元
          项目              期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额
 一、短期薪酬                   3,500,000.00       17,134,897.26             20,634,897.26
 二、离职后福利-设定
                                                    1,509,312.85              1,509,312.85
 提存计划
 三、辞退福利                                          38,714.00                 38,714.00
 四、一年内到期的其
 他福利
 合计                           3,500,000.00       18,682,924.11             22,182,924.11
（2）短期薪酬列示
                                                                                                             单位： 元
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           项目             期初余额               本期增加                  本期减少               期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                             3,500,000.00          14,936,780.84             18,436,780.84                      0.00
 和补贴
 2、职工福利费                                        775,737.41                775,737.41
 3、社会保险费                                        827,625.01                827,625.01
      其中：医疗保险费                                696,630.10                696,630.10
            工伤保险费                                 68,994.81                 68,994.81
            生育保险费                                 62,000.10                 62,000.10
 4、住房公积金                                        585,092.00                585,092.00
 5、工会经费和职工教
                                                        9,662.00                  9,662.00
 育经费
 合计                        3,500,000.00          17,134,897.26             20,634,897.26
（3）设定提存计划列示
                                                                                                            单位： 元
           项目             期初余额               本期增加                  本期减少               期末余额
 1、基本养老保险                                    1,470,496.10              1,470,496.10
 2、失业保险费                                         38,816.75                 38,816.75
 合计                                               1,509,312.85              1,509,312.85
其他说明：无
38、应交税费
                                                                                                            单位： 元
                  项目                             期末余额                                  期初余额
 增值税                                                       1,112,535.67                              3,503,681.80
 企业所得税                                                   1,510,486.82                              1,524,009.65
 个人所得税                                                     123,443.03                                 50,747.16
 城市维护建设税                                                  77,996.06                                245,257.73
 教育费附加                                                      33,426.90                                105,110.45
 地方教育附加                                                    22,284.60                                 70,073.64
 房产税                                                         219,667.65                                219,667.65
 土地使用税                                                     138,211.38                                138,211.38
 印花税                                                         105,938.20
 合计                                                         3,343,990.31                              5,856,759.46
其他说明：无
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39、应付利息
                                                                                            单位： 元
                 项目                              期末余额                  期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                            单位： 元
               借款单位                            逾期金额                  逾期原因
其他说明：无
40、应付股利
                                                                                            单位： 元
                 项目                              期末余额                  期初余额
 普通股股利                                               12,828,000.00
 合计                                                     12,828,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                            单位： 元
                 项目                              期末余额                  期初余额
 往来款                                                       3,514,290.00              3,474,290.00
 其他                                                            26,680.64                  1,035.00
 合计                                                         3,540,970.64              3,475,325.00
42、划分为持有待售的负债
                                                                                            单位： 元
                 项目                              期末余额                  期初余额
其他说明：无
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                            单位： 元
                 项目                              期末余额                  期初余额
其他说明：无
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44、其他流动负债
                                                                                                  单位： 元
                  项目                              期末余额                           期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                  单位： 元
                                                                  按面值
 债券名              发行日   债券期   发行金   期初余   本期发            溢折价   本期偿        期末余
           面值                                                   计提利
      称                 期     限       额        额      行               摊销      还            额
                                                                    息
其他说明：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                  单位： 元
                  项目                              期末余额                           期初余额
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                  单位： 元
                  项目                              期末余额                           期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                  单位： 元
                                                                  按面值
 债券名              发行日   债券期   发行金   期初余   本期发            溢折价   本期偿        期末余
           面值                                                   计提利
      称                 期     限       额        额      行               摊销      还            额
                                                                    息
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                  单位： 元
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  发行在外              期初                    本期增加                  本期减少                     期末
  的金融工
                 数量       账面价值        数量        账面价值      数量      账面价值        数量       账面价值
      具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                              单位： 元
                 项目                                   期末余额                              期初余额
           企业扶持基金借款                            340,000.00                           340,000.00
其他说明：
系南京高新技术产业开发区管理委员会财政局拨入的企业扶持基金借款（无息），其中 50,000.00 元的借款期限为 2008 年
10 月 31 日至 2023 年 10 月 31 日，180,000.00 元的借款期限为 2007 年 12 月 28 日至 2022 年 12 月 28 日；110,000.00 元的
借款期限为 2009 年 11 月 3 日至 2024 年 11 月 3 日。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                              单位： 元
                 项目                                   期末余额                              期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                              单位： 元
                 项目                                  本期发生额                           上期发生额
计划资产：
                                                                                                              单位： 元
                 项目                                  本期发生额                           上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                              单位： 元
                 项目                                  本期发生额                           上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：无
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49、专项应付款
                                                                                                                 单位： 元
         项目               期初余额              本期增加           本期减少          期末余额            形成原因
其他说明：无
50、预计负债
                                                                                                                 单位： 元
                项目                       期末余额                       期初余额                    形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
51、递延收益
                                                                                                                 单位： 元
         项目               期初余额              本期增加           本期减少          期末余额            形成原因
 政府补助                  36,577,083.33                             1,287,500.00     35,289,583.33
 合计                      36,577,083.33                             1,287,500.00     35,289,583.33           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                 单位： 元
                                       本期新增补助     本期计入营业                                      与资产相关/
      负债项目          期初余额                                           其他变动        期末余额
                                           金额          外收入金额                                        与收益相关
 科技成果转化          16,000,000.0                                                      15,500,000.0
                                                             500,000.00                                   与资产相关
 补贴资金                          0
 2012 年战略性
                       2,700,000.00                          270,000.00                  2,430,000.00     与资产相关
 新兴产业项目
 2012 年产业振
 兴和技术改造          7,840,000.00                          245,000.00                  7,595,000.00     与资产相关
 专项资金
 2012 年度第一
 批省级战略性
                       4,512,083.33                          122,500.00                  4,389,583.33     与资产相关
 新兴产业发展
 项目专项资金
 2013 年南京市
 新兴产业引导          5,525,000.00                          150,000.00                  5,375,000.00     与资产相关
 专项资金
                       36,577,083.3                                                      35,289,583.3
 合计                                                    1,287,500.00                                            --
                                   3
其他说明：无
129
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
52、其他非流动负债
                                                                                                                     单位： 元
                  项目                                期末余额                                      期初余额
其他说明：无
53、股本
                                                                                                                     单位：元
                                                       本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                  公积金                                            期末余额
                                      发行新股       送股                      其他          小计
                                                                 转股
 股份总数         48,040,000.00     16,100,000.00                                        16,100,000.00       64,140,000.00
其他说明：经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏久吾高科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2017]201 号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公众首次公开发行普通股（A 股）1,610 万股，并于 2017 年
3 月 23 日在深圳证券交易所创业板上市。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                     单位： 元
 发行在外                期初                    本期增加                  本期减少                           期末
 的金融工
                  数量         账面价值     数量      账面价值          数量          账面价值        数量        账面价值
      具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：无
55、资本公积
                                                                                                                     单位： 元
           项目                  期初余额             本期增加                    本期减少                   期末余额
 资本溢价（股本溢价）             1,625,000.00        140,250,016.40                                         141,875,016.40
 合计                             1,625,000.00        140,250,016.40                                         141,875,016.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加额为公司于 2017 年 3 月首次公开发行股票产生的资本溢价。
130
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
56、库存股
                                                                                                         单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加               本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                         单位： 元
                                                                     本期发生额
                                                        减：前期计
                                              本期所                                          税后归      期末余
                项目               期初余额             入其他综合     减：所得   税后归属
                                              得税前                                          属于少        额
                                                        收益当期转      税费用    于母公司
                                              发生额                                          数股东
                                                          入损益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                         单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加               本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                         单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加               本期减少              期末余额
 法定盈余公积                 24,020,000.00                                                         24,020,000.00
 合计                         24,020,000.00                                                         24,020,000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                         单位： 元
                       项目                              本期                                上期
 调整前上期末未分配利润                                       318,568,349.45                    280,307,689.53
 调整后期初未分配利润                                         318,568,349.45                    280,307,689.53
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                              8,290,465.68                       5,789,244.19
      应付普通股股利                                            12,828,000.00                       4,804,000.00
131
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 期末未分配利润                                                 314,030,815.13                      281,292,933.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                              单位： 元
                                      本期发生额                                       上期发生额
          项目
                              收入                    成本                     收入                    成本
 主营业务                  101,540,623.51           60,417,382.26             66,869,718.94          36,546,798.61
 其他业务                       891,669.49             152,620.48              1,135,907.10             268,830.50
 合计                      102,432,293.00           60,570,002.74             68,005,626.04          36,815,629.11
62、税金及附加
                                                                                                              单位： 元
                  项目                             本期发生额                             上期发生额
 城市维护建设税                                                  217,853.45                             402,173.13
 教育费附加                                                       93,365.78                             172,359.92
 房产税                                                          439,335.30
 土地使用税                                                      276,422.76
 印花税                                                           60,545.16
 地方教育附加                                                     62,243.85                             114,906.61
 合计                                                        1,149,766.30                               689,439.66
其他说明：无
63、销售费用
                                                                                                              单位： 元
                  项目                             本期发生额                             上期发生额
 职工薪酬                                                    4,163,994.25                             3,773,946.98
 业务宣传费                                                  1,006,285.68                               568,608.72
 差旅费                                                      2,410,309.19                             2,355,856.43
 运输费                                                         759,497.16                              420,801.85
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 办公费                                                     1,144,804.38                    978,469.92
 其他                                                            957,192.45                 584,307.05
 合计                                                      10,442,083.11               8,681,990.95
其他说明：无
64、管理费用
                                                                                              单位： 元
                项目                               本期发生额                 上期发生额
 职工薪酬                                                   5,395,208.15               5,209,289.36
 技术开发费                                                 8,258,009.69               7,444,496.17
 折旧、摊销费及税金                                         2,129,687.33               3,806,908.15
 办公费                                                     2,150,722.53               1,528,146.42
 业务招待费                                                      471,752.90                 393,968.50
 其他                                                            800,457.27                 666,262.90
 合计                                                      19,205,837.87              19,049,071.50
其他说明：无
65、财务费用
                                                                                              单位： 元
                项目                               本期发生额                 上期发生额
 利息收入                                                        778,457.59                 528,205.05
 手续费支出                                                       30,478.55                  33,866.42
 汇兑损益                                                         52,620.20                -100,876.34
 合计                                                           -695,358.84                -595,214.97
其他说明：无
66、资产减值损失
                                                                                              单位： 元
                项目                               本期发生额                 上期发生额
 一、坏账损失                                               3,972,823.10               1,033,547.31
 合计                                                       3,972,823.10               1,033,547.31
其他说明：无
133
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67、公允价值变动收益
                                                                                                                  单位： 元
      产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                                 上期发生额
其他说明：无
68、投资收益
                                                                                                                  单位： 元
                   项目                               本期发生额                                上期发生额
 理财产品收益                                                        26,425.43
 合计                                                                26,425.43
其他说明：无
69、其他收益
                                                                                                                  单位： 元
          产生其他收益的来源                       本期发生额                                 上期发生额
 软件产品增值税即征即退                                         46,904.01
70、营业外收入
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
            项目                      本期发生额                   上期发生额
                                                                                                        额
 非流动资产处置利得合计                        3,231.88                    14,303.39                          3,231.88
 其中：固定资产处置利得                        3,231.88                    14,303.39                          3,231.88
 政府补助                                  2,250,259.29                 4,365,686.81                      2,250,259.29
 其他                                          5,900.00                    19,300.00                          5,900.00
 合计                                      2,259,391.17                 4,399,290.20                      2,259,391.17
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                  单位： 元
                                                    补贴是否                                                 与资产相
                                                                是否特殊         本期发生      上期发生
 补助项目       发放主体   发放原因     性质类型    影响当年                                                 关/与收益
                                                                    补贴           金额          金额
                                                      盈亏                                                        相关
 科技成果
                                                                                500,000.0      500,000.0     与资产相
 转化补助
                                                                                          0             0    关
 资金
 战略性新                                                                       270,000.0      270,000.0     与资产相
134
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 兴产业项                                                            0           0   关
 目
 产业振兴
 和技术改                                                    245,000.0   245,000.0   与资产相
 造专项资                                                            0           0   关
 金
 2012 年度
 第一批省
 级战略性                                                    122,500.0   122,500.0   与资产相
 新兴产业                                                            0           0   关
 发展项目
 专项资金
 2013 年南
 京市新兴                                                    150,000.0   150,000.0   与资产相
 产业引导                                                            0           0   关
 专项资金
 高端人才
 团队引进                                                                2,071,215   与收益相
 计划专项                                                                      .30   关
 资金
 浦口区科
                                                                         500,000.0   与收益相
 技创新成
                                                                                 0   关
 果奖励
 知识产权                                                    294,800.0               与收益相
 资金补助                                                            0               关
 软件产品
                                                                         158,672.6   与收益相
 增值税即
                                                                                 5   关
 征即退
 甘蔗糖厂
 膜物理澄
 清工艺研                                                    400,000.0               与收益相
 发及产业                                                            0               关
 化示范项
 目
                                                             267,959.2   348,298.8   与收益相
 其他
                                                                     9           6   关
                                                             2,250,259   4,365,686
 合计            --          --          --        --   --                                --
                                                                   .29         .81
其他说明：无
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71、营业外支出
                                                                                                         单位： 元
                                                                                      计入当期非经常性损益的金
              项目                  本期发生额                    上期发生额
                                                                                                 额
 非流动资产处置损失合计                            0.00                   37,824.87
 其中：固定资产处置损失                                                   37,824.87
 对外捐赠                                   50,002.38                     50,000.00                     50,002.38
 其他                                                                     16,584.97
 合计                                       50,002.38                    104,409.84                     50,002.38
其他说明：无
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                         单位： 元
                     项目                          本期发生额                           上期发生额
 当期所得税费用                                             2,042,300.79                               696,118.32
 递延所得税费用                                                 -660,976.36                            118,779.24
 合计                                                       1,381,324.43                               814,897.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                         单位： 元
                            项目                                               本期发生额
 利润总额                                                                                        10,069,856.95
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  1,510,478.54
 子公司适用不同税率的影响                                                                              180,172.11
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      128,215.06
 加计扣除对所得税费用的影响                                                                           -437,541.29
 所得税费用                                                                                       1,381,324.43
其他说明：无
73、其他综合收益
详见附注。
136
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74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                项目                               本期发生额                上期发生额
 与收益相关政府补助                                             962,759.29                848,298.86
 利息收入                                                       778,457.59                528,205.05
 往来款                                                          45,004.01                167,031.35
 保函保证金                                                 1,344,248.00
 合计                                                       3,130,468.89              1,543,535.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                项目                               本期发生额                上期发生额
 付现费用                                                  14,358,974.69              9,002,310.02
 往来款                                                     1,249,206.00              1,807,186.44
 保函保证金                                                                           9,195,239.61
 合计                                                      15,608,180.69             20,004,736.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                项目                               本期发生额                上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                项目                               本期发生额                上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                项目                               本期发生额                上期发生额
137
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 银行票据保证金                                                                           6,090,559.15
 合计                                                                                     6,090,559.15
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                  项目                             本期发生额                 上期发生额
 银行票据保证金                                             15,344,299.00
 其他                                                        7,528,211.10
 合计                                                       22,872,510.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                              单位： 元
                补充资料                            本期金额                   上期金额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：                   --                         --
 净利润                                                       8,688,532.52                5,811,145.28
 加：资产减值准备                                             3,972,823.10                1,033,547.31
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                              5,386,768.70                5,317,274.74
 生物资产折旧
 无形资产摊销                                                    319,275.00               1,245,046.38
 长期待摊费用摊销                                                234,008.58                 206,367.35
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                  -3,231.88                  23,521.48
 产的损失（收益以“－”号填列）
 财务费用（收益以“－”号填列）                                   52,996.93                 -82,521.76
 投资损失（收益以“－”号填列）                                  -26,425.43
 递延所得税资产减少（增加以“－”号
                                                                -612,555.22                 156,795.70
 填列）
 递延所得税负债增加（减少以“－”号
                                                                 -48,421.14                 -38,016.46
 填列）
 存货的减少（增加以“－”号填列）                           -21,416,579.43              -5,043,776.69
 经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                            -18,108,443.25              15,984,316.17
 号填列）
 经营性应付项目的增加（减少以“－”                          -4,948,003.08             -11,178,893.70
138
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 号填列）
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                                   -26,509,254.60                       13,434,805.80
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                         --                                   --
 动：
 3．现金及现金等价物净变动情况：                         --                                   --
 现金的期末余额                                                62,050,528.52                       85,054,272.05
 减：现金的期初余额                                            68,452,633.15                       66,390,319.56
 现金及现金等价物净增加额                                      -6,402,104.63                       18,663,952.49
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                        单位： 元
                                                                                    金额
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                        单位： 元
                                                                                    金额
其他说明：无
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                        单位： 元
                   项目                               期末余额                             期初余额
 一、现金                                                      62,050,528.52                       68,452,633.15
 其中：库存现金                                                     5,812.57                           54,307.87
         可随时用于支付的银行存款                              61,940,203.66                       68,383,157.42
         可随时用于支付的其他货币资金                             104,512.29                           15,167.86
 三、期末现金及现金等价物余额                                  62,050,528.52                       68,452,633.15
其他说明：
      本期现金流量表中现金期末数为 62,050,528.52 元，2017 年 6 月 30 日资产负债表中货币资金期末数为 102,805,304.18
元，差额 40,754,775.66 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金
39,607,023.66 元、保函保证金 1,147,752.00 元。
      期初现金流量表中现金余额为 68,452,633.15 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 95,207,357.81
元，差额 26,754,724.66 元，系现金流量表现金期末数扣除不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金
24,262,724.66 元,保函保证金 2,492,000.00 元。
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76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                      单位： 元
                     项目                          期末账面价值                          受限原因
 货币资金                                                  40,754,775.66     用于开具承兑汇票和保函的保证金
 应收票据                                                   1,300,000.00     向银行办理质押开具应付票据
 合计                                                      42,054,775.66                    --
其他说明：无
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                      单位： 元
              项目                 期末外币余额                   折算汇率              期末折算人民币余额
 其中：美元                                 5,021.74     6.7744                                     34,019.28
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
140
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80、其他
八、合并范围的变更
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                              持股比例
     子公司名称          主要经营地          注册地               业务性质                                               取得方式
                                                                                     直接                间接
 南京久吾石化
                        南京市            南京市                商贸                    70.00%                         股权转让
 工程有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                               单位： 元
                                                           本期归属于少数股东        本期向少数股东宣告         期末少数股东权益余
           子公司名称            少数股东持股比例
                                                                   的损益                 分派的股利                     额
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                               单位： 元
                                      期末余额                                                     期初余额
     子公
                          非流                         非流                            非流                            非流
     司名      流动                资产      流动                      负债   流动               资产      流动                  负债
                          动资                         动负                            动资                            动负
      称       资产                合计      负债                      合计   资产               合计      负债                  合计
                           产                              债                           产                              债
                                                                                                                               单位： 元
                                       本期发生额                                                  上期发生额
 子公司名
                                                 综合收益         经营活动                                  综合收益          经营活动
       称          营业收入        净利润                                      营业收入        净利润
                                                    总额          现金流量                                      总额          现金流量
其他说明：无
141
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                          持股比例            对合营企业或
 合营企业或联                                                                                 联营企业投资
                  主要经营地       注册地          业务性质
  营企业名称                                                       直接              间接     的会计处理方
                                                                                                   法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                   单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
其他说明：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                   单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
其他说明：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                   单位： 元
                                             期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
其他说明：无
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                        单位： 元
                            累积未确认前期累计认的损   本期未确认的损失（或本期
  合营企业或联营企业名称                                                              本期末累积未确认的损失
                                       失                     分享的净利润）
其他说明：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称        主要经营地            注册地           业务性质
                                                                               直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    (一) 风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期
审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    (二) 市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
主要是汇率风险。
    1．汇率风险
143
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    汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要
经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。但本公司
已确认的外币资产 (外币资产及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产包括：
以外币计价的货币资金。外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(78)“外币货币性项
目”。
    本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来
源于以美元计价的金融资产，外币金额资产算成人民币的金额见附注七(78) “外币货币性项目”。
    (三) 信用风险
     信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险
按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银
行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
    对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评
级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置
相应欠款额度与信用期限。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就
无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    (四) 流动风险
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、其他
截止 2017 年 06 月 30 日，公司无持有公允价值计量的资产和负债。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                        母公司对本企业   母公司对本企业
      母公司名称        注册地           业务性质            注册资本
                                                                          的持股比例      的表决权比例
 上海德汇集团有
                   上海市                              6,600 万元               31.18%           31.18%
 限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是薛加玉。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九(一)“在子公司中的权益”。
144
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                    合营或联营企业名称                                               与本企业关系
其他说明：无
4、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                          其他关联方与本企业关系
 南京工业大学                                                本公司股东南京工业大学资产经营有限公司之控股股东
 南京工业大学科技开发中心                                    南京工业大学所属机构
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                   单位： 元
      关联方         关联交易内容         本期发生额       获批的交易额度         是否超过交易额度        上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                   单位： 元
           关联方                   关联交易内容                     本期发生额                      上期发生额
 南京工业大学                  销售商品                                     87,008.54                             8,034.18
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                          托管收益/承      本期确认的托
  委托方/出包       受托方/承包     受托/承包资        受托/承包起      受托/承包终
                                                                                         包收益定价依      管收益/承包
      方名称          方名称           产类型             始日              止日
                                                                                              据                  收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                   单位： 元
  委托方/出包       受托方/承包     委托/出包资        委托/出包起      委托/出包终       托管费/出包      本期确认的托
      方名称          方名称           产类型             始日              止日          费定价依据       管费/出包费
关联管理/出包情况说明
145
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                           单位： 元
         承租方名称                租赁资产种类               本期确认的租赁收入       上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                           单位： 元
         出租方名称                租赁资产种类                 本期确认的租赁费        上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                           单位： 元
                                                                                          担保是否已经履行完
    被担保方              担保金额             担保起始日             担保到期日
                                                                                                     毕
本公司作为被担保方
                                                                                                           单位： 元
                                                                                          担保是否已经履行完
         担保方               担保金额             担保起始日             担保到期日
                                                                                                     毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                           单位： 元
         关联方               拆借金额               起始日                 到期日                  说明
 拆入
 拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                           单位： 元
           关联方                  关联交易内容                    本期发生额              上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                           单位： 元
                   项目                            本期发生额                          上期发生额
           关键管理人员薪酬                        899,043.00                          675,775.00
146
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                          单位： 元
                                                    期末余额                               期初余额
      项目名称          关联方
                                         账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
（2）应付项目
                                                                                                          单位： 元
           项目名称                  关联方                      期末账面余额                期初账面余额
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
 □适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
147
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
根据公司 2016 年度股东大会（2017 年 5 月 16 日召开）审议批准的 2016 年度利润分配方案，以公司现有
总股本 64,140,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6 股、派现金股利 2 元（含税），共计派发股票股
利 38,484,000.00 元、现金股利 12,828,000.00 元。该利润分配方案实施日期为 2017 年 7 月 4 日，截止财务
报告批准报出日，利润分配方案已实施完毕。
十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                            单位： 元
                                        期末余额                                        期初余额
                       账面余额             坏账准备                   账面余额           坏账准备
       类别                                                 账面价                                          账面价
                                                   计提比                                          计提比
                    金额     比例        金额                 值     金额   比例       金额                   值
                                                     例                                              例
 按信用风险特征    207,52    100.00     24,647              182,88   187,   100.00     21,212               165,919
                                                   11.88%                                          11.34%
 组合计提坏账准    9,949.           %   ,648.5              2,300.   132,          %   ,948.4               ,776.62
148
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 备的应收账款              24                 2                  72    725.
                                                                       187,
                    207,52               24,647              182,88                    21,212
                                100.00                                 132,   100.00                          165,919
 合计               9,949.               ,648.5     11.88%   2,300.                    ,948.4      11.34%
                                     %                                 725.        %                          ,776.62
                           24                 2                  72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位： 元
                                                                       期末余额
            账龄
                                         应收账款                      坏账准备                    计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                             122,833,383.18                   6,141,669.16                         5.00%
 1至2年                                    32,351,233.01                   3,235,123.30                        10.00%
 2至3年                                    29,246,294.00                   5,849,258.80                        20.00%
 3 年以上                                  14,358,325.85                   9,421,597.26
 3至4年                                    11,015,117.09                   6,609,070.25                        60.00%
 4至5年                                     2,653,408.76                   2,122,727.01                        80.00%
 5 年以上                                     689,800.00                      689,800.00                      100.00%
 合计                                     198,789,236.04                  24,647,648.52
确定该组合依据的说明：
关联方组合期末账面应收账款余额8740713.2元
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,434,700.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                              单位： 元
                单位名称                              收回或转回金额                            收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                              单位： 元
149
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                              项目                                                            核销金额
 无
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                              款项是否由关联
    单位名称       应收账款性质              核销金额              核销原因       履行的核销程序
                                                                                                                  交易产生
 无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
报告期内，期末余额前五名的应收账款的期末余额为48,906,000.00元，占应收账款总额比例为23.57%，
计提的坏账准备为2,828,100.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                            期末余额                                            期初余额
                         账面余额               坏账准备                     账面余额              坏账准备
         类别                                                   账面价                                                账面价
                                                       计提比                                              计提比
                       金额      比例        金额                 值       金额    比例         金额                    值
                                                         例                                                  例
 按信用风险特征                                                             4,53
                    6,857,      100.00      933,20              5,924,             100.00      576,06                 3,960,7
 组合计提坏账准                                        13.61%               6,81                           12.70%
                    373.16              %     7.66              165.50                    %      4.68                   48.92
 备的其他应收款                                                             3.60
                                                                            4,53
                    6,857,      100.00      933,20              5,924,             100.00      576,06                 3,960,7
 合计                                                  13.61%               6,81                           12.70%
                    373.16              %     7.66              165.50                    %      4.68                   48.92
                                                                            3.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
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                                                                        期末余额
              账龄
                                         其他应收款                     坏账准备                     计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                5,388,993.16                     269,449.66                           5.00%
 1至2年                                        530,380.00                      53,038.00                          10.00%
 2至3年                                        100,700.00                      20,140.00                          20.00%
 3 年以上                                      837,300.00                     590,580.00
 3至4年                                        396,300.00                     237,780.00                          60.00%
 4至5年                                        441,000.00                     352,800.00                          80.00%
 5 年以上                                                                                                        100.00%
 合计                                        6,857,373.16                     933,207.66
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 357,142.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                   单位名称                           转回或收回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                              项目                                                     核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                       款项是否由关联
    单位名称        其他应收款性质        核销金额            核销原因         履行的核销程序
                                                                                                             交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                   款项性质                              期末账面余额                        期初账面余额
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 个人借款                                                         2,459,439.16                              1,388,085.60
 保证金                                                           4,329,936.00                              3,084,080.00
 其他                                                                  67,998.00                               64,648.00
 合计                                                             6,857,373.16                              4,536,813.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                      占其他应收款期
                                                                                                          坏账准备期末余
    单位名称        款项的性质         期末余额                 账龄              末余额合计数的
                                                                                                                额
                                                                                           比例
 欠款 1               保证金               1,144,000.00      1 年以内                         16.68%           57,200.00
 欠款 2               保证金               1,000,000.00      1 年以内                         14.58%           50,000.00
                                                             1 年以内/1-2 年
 欠款 3               个人借款                  687,809.80   /2-3 年/3-4 年                   10.03%          353,710.49
                                                             /4-5 年
 欠款 4               保证金                    500,000.00   1 年以内                             7.29%        25,000.00
                                                             1-2 年/2-3 年
 欠款 5               个人借款                  500,000.00                                        7.29%       147,000.00
                                                             /3-4 年
 合计                          --          3,831,809.80              --                       55.88%          632,910.49
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
          单位名称         政府补助项目名称            期末余额                 期末账龄
                                                                                                            及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
3、长期股权投资
                                                                                                                 单位： 元
                                     期末余额                                                期初余额
    项目
                     账面余额        减值准备          账面价值            账面余额          减值准备         账面价值
 对子公司投资        797,171.20                        797,171.20          797,171.20                         797,171.20
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 对联营、合营
 企业投资
 合计                   797,171.20                           797,171.20         797,171.20                             797,171.20
（1）对子公司投资
                                                                                                                           单位： 元
                                                                                                 本期计提减值     减值准备期末
      被投资单位         期初余额            本期增加        本期减少          期末余额
                                                                                                     准备                余额
 南京久吾石化
                         797,171.20                                            797,171.20
 工程有限公司
 合计                    797,171.20                                            797,171.20
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                           单位： 元
                                                         本期增减变动
                                               权益法                         宣告发                                       减值准
 投资单      期初余                                     其他综                                                  期末余
                        追加投      减少投     下确认              其他权     放现金      计提减                           备期末
      位       额                                       合收益                                        其他        额
                             资       资       的投资              益变动     股利或      值准备                            余额
                                                         调整
                                                损益                           利润
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                           单位： 元
                                                本期发生额                                         上期发生额
            项目
                                      收入                      成本                      收入                      成本
 主营业务                           97,196,879.96            58,474,711.37              66,335,274.49             36,345,420.85
 其他业务                              891,669.49                152,620.48              1,135,907.10                  268,830.50
 合计                               98,088,549.45            58,627,331.85              67,471,181.59             36,614,251.35
其他说明：无
5、投资收益
                                                                                                                           单位： 元
                      项目                                   本期发生额                                上期发生额
 理财产品收益                                                               26,425.43
153
江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                                           26,425.43
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位： 元
                  项目                               金额                                   说明
 非流动资产处置损益                                              3,231.88
 计入当期损益的政府补助（与企业业务
 密切相关，按照国家统一标准定额或定                         2,250,259.29
 量享受的政府补助除外）
 除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                              -44,102.38
 出
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                             26,425.43
 减：所得税影响额                                             343,096.37
      少数股东权益影响额                                        -5,496.28
 合计                                                       1,898,214.14                     --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                      每股收益
             报告期利润                  加权平均净资产收益率        基本每股收益（元/      稀释每股收益（元/
                                                                            股）                   股）
 归属于公司普通股股东的净利润                               1.75%                  0.0924                  0.0924
 扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                            1.35%                  0.0712                  0.0712
 股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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江苏久吾高科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
                                                                     江苏久吾高科技股份有限公司
                                                                     法定代表人：
                                                                                 2017 年 8 月 22 日
156

附件：公告原文

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