山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
山东龙力生物科技股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
1
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人程少博、主管会计工作负责人高卫先及会计机构负责人(会计主
管人员)刘维秀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和措施”部分
描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅，敬请投资
者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
2017 半年度报告.................................................................................................................................1
第一节 重要提示、释义....................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................22
第五节 重要事项..............................................................................................................................22
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................31
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................36
第九节 公司债相关情况..................................................................................................................38
第十节 财务报告..............................................................................................................................39
第十一节 备查文件目录................................................................................................................145
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、龙力生物 指 山东龙力生物科技股份有限公司
龙力乙醇 指 山东龙力乙醇科技有限公司
鳌龙公司 指 山东鳌龙农业科技有限公司
黑龙江龙力 指 黑龙江龙力生物科技有限公司
龙力欧洲 指 龙力欧洲控股公司
快云科技 指 厦门快云信息科技有限公司
兆荣联合 指 兆荣联合（北京）科技发展有限公司
龙聚新材料 指 山东龙聚新材料科技有限公司
龙益信息 指 山东龙益信息科技有限公司
龙信基金 指 深圳龙信股权投资基金管理有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人名共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东龙力生物科技股份有限公司章程》
保荐机构、保荐人、独立财务顾问 指 华英证券有限责任公司
审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 龙力生物 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东龙力生物科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 龙力生物
公司的外文名称（如有） Shandong Longlive Bio-technology Co., Ltd.
公司的法定代表人 程少博
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高立娟 王金雷
联系地址 德州（禹城）国家高新技术产业开发区 德州（禹城）国家高新技术产业开发区
电话 0534-8103166 0534-8103166
传真 0534-8103168 0534-8103168
电子信箱 llgf@longlive.cn wangjinlei@longlive.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 632,027,682.37 357,202,677.75 76.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 60,868,288.53 44,627,986.51 36.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
54,701,355.40 38,434,228.31 42.32%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 33,718,575.27 41,578,462.31 -18.90%
基本每股收益（元/股） 0.1 0.08 25.00%
稀释每股收益（元/股） 0.1 0.08 25.00%
加权平均净资产收益率 1.98% 2.03% -0.05%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,375,419,941.31 4,226,449,337.59 3.52%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,111,395,813.92 3,049,189,374.37 2.04%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 128,421.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,272,536.85
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,877,075.36
减：所得税影响额 1,106,013.45
少数股东权益影响额（税后） 5,087.25
合计 6,166,933.13 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）、大健康产业：以玉米芯、玉米为原料，采用现代生物工程技术生产功能糖、淀粉及淀粉糖等产品，
并循环利用功能糖生产中产生的玉米芯废渣生产第2代燃料乙醇等新能源产品。按照原料来源及工艺流程
可将公司现有产品分为三大类别：1）以玉米芯为原料；第一步，利用玉米芯秸秆中的半纤维素成分，通
过现代生化技术制备低聚木糖、木糖、木糖醇、阿拉伯糖等功能糖产品；第二步，利用功能糖生产中产生
的玉米芯废渣，采用先进的酶解技术进一步制造第2代燃料乙醇（纤维素乙醇）等新能源产品；第三步，
对生产纤维素乙醇后的玉米芯废渣进行第三次开发，提取其中的木质素成分，生产新型绿色高分子材料木
质素。2）以玉米为原料，生产玉米淀粉，或进一步加工生产结晶葡萄糖、高麦芽糖浆等淀粉糖产品。3）
以玉米秸杆为原料，公司致力进行生物质综合利用。
（2）、互联网产业：1）数字营销：凭借大数据深度挖掘和使用能力，对来自海量媒体受众消费行为和轨
迹进行实时追踪；以自有DMP+SSP平台为依托，为来自百度网盟、导航、电商等众多领域的客户提供数
字营销、APP推广营销服务。2）数字发行：以移动运营商为核心渠道，专注于数字内容发行，产品线主要
包括手机游戏、文字阅读、动漫、短信、IVR等产品的发行推广和运营维护等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
固定资产 购入设备及在建工程转入所致
在建工程 项目建设投入所致
预付账款 经营预付款项所致
存货 集中采购原材料所致
预收账款 经营预收账款所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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大健康产业核心竞争力：
(一) 产业优势
公司坚持“从芯做起，全株利用”，致力于玉米全株开发，发展绿色低碳的循环经济产业，实现了对玉
米芯“吃干榨净”式的综合利用，低聚木糖、木糖、木糖醇、纤维素乙醇、木质素的联动生产，降低了公司
各产品在运输、生产和研发上的成本，彰显了绿色、低碳的环保优势和产品多元化优势。功能糖健康产业、
纤维乙醇新能源产业和木质素新材料产业，符合国家“十三五”期间积极倡导的战略性新兴产业政策，形成
了独特的循环经济发展模式。
(二) 环保优势
公司的核心产品是以玉米芯、秸杆等农林废弃物为原料的低聚木糖、木糖醇，并以功能糖生产过程中
产生的玉米芯废渣为原料生产第2代燃料乙醇、木质素等高分子材料，产品均以农作物废弃物或工业废渣
为原料，“不与人畜争粮、不与粮林争地”，均具有绿色、低碳的环保优势，符合行业的发展趋势，得到了
国家政策的大力支持。
(三) 地域优势
公司隶属于“中国功能糖城”禹城，地理位置及产业集群使公司具有不可复制的地域优势。公司位于山
东西北部，周边的河北、河南均属于玉米主产区，由于低聚木糖、木糖、木糖醇、糠醛等众多产品的企业
在此聚集，随着各企业的产量增长，玉米芯废渣产量必然增加，可以为公司提供充足的低成本原料，能够
满足公司功能糖、纤维素乙醇产品未来产能扩张的需要。
(四) 市场优势
公司积极拓展国内外市场,产品远销欧、亚、非和北美四大洲，与箭牌、卡夫、中粮等世界500强国际
供应体系建立合作，并与蒙牛、无限极、好丽友、新时代、大连丹特等国内外知名企业建立了稳定的客户
关系,形成了高端的市场渠道和销售网络,在欧美建立了销售平台，形成了较好的市场优势。
(五) 政策优势
公司的纤维素乙醇、功能糖、木质素等产品及生态农业等均具有低碳、绿色、环保、健康的优势，符
合国家产业政策和环保政策，得到国家大力政策扶持的新兴产业和高新技术产业。
（六）品牌优势
公司始终坚持“科技领先、名牌战略”，传播“源于自然，开启健康”的品牌理念。低聚木糖作为公司的
核心产品，公司在低聚木糖的品牌建设上投入大量资源，凭借产品的高品质，公司已成为中国低聚木糖产
品的标杆型企业，“龙力”商标被国家工商总局认定为中国驰名商标，龙力牌低聚木糖被国家公众营养与发
展中心推荐为营养健康倡导产品。
（七）研发及技术优势
公司设有省级企业技术中心、山东省功能糖工程研究中心、国家功能性糖类公共实验室、国家糖工程
技术研究中心分中心等研发机构，先后承担国家科技攻关计划，财政部非粮引导奖励资金项目，国家发改
委高技术产业化专项，国家科技支撑计划，协助完成国家“863计划”；主持起草了《淀粉含量测定方法》和
《醋饮》国家标准，《低聚木糖》行业标准，参与起草了《饲料添加剂低聚木糖》国家标准。
互联网产业核心竞争力
技术优势
开发完成了快云无线广告管理平台、快云大数据管理平台、快云DMP大数据分析管理平台、快云效果
营销广告平台、在线媒体DSP广告业务管理系统等一系列核心技术，保证技术先进性。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年，是龙力生物大健康+互联网双主营战略的深化之年。作为玉米全株利用，绿色循环经济产业
链的引领者，公司积极响应国家十三五规划，紧紧围绕董事会制定的“管理增利润 文化提素质 资本促发
展”十五字经营方针，上下齐心，抢抓机遇，各项工作均取得较大进展。
1、经营情况：2017年上半年公司共实现营业收入6.32亿元，同比增长76.94%；实现归属于上市公司股
东的净利润6086.83万元，同比增长36.39%。
2、企业荣誉：2017年上半年，公司获得国家技术发明二等奖一项，获得山东百年品牌重点培育企业。
3、科技研发：2017年上半年，公司研究院采用“产品应用解决方案+”平台，定制化为客户服务。
4、并购重组：公司与鲁滇基金管理（北京）有限公司共同发起设立云南植物产业发展基金管理公司
成立，注册名称为：深圳龙信股权投资基金管理有限公司。基金管理公司的设立是发展云南植物产业发展
基金的重要一步，有利于公司在大健康领域的发展和项目的储备。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
重大资产重组合并报表
营业收入 632,027,682.37 357,202,677.75 76.94%
所致
重大资产重组合并报表
营业成本 432,268,439.03 225,979,792.90 91.29%
所致
重大资产重组合并报表
销售费用 27,106,341.95 15,317,617.69 76.96%
所致
重大资产重组合并报表
管理费用 70,742,960.78 51,539,637.52 37.26%
所致
重大资产重组合并报表
财务费用 29,848,613.73 19,454,053.59 53.43%
所致
所得税费用 11,418,920.76 8,880,974.29 28.58%
经营活动产生的现金流
33,718,575.27 41,578,462.31 -18.90%
量净额
投资活动产生的现金流 -55,401,121.32 113,049,613.72 -149.01% 加大投资所致
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量净额
筹资活动产生的现金流
-2,175,332.98 -368,404,748.19 99.41% 偿还债务同比减少
量净额
现金及现金等价物净增
-24,183,479.99 -213,479,906.79 88.67% 偿还债务同比减少
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 632,027,682.37 100% 357,202,677.75 100% 76.94%
分行业
制造业 381,580,642.98 60.37% 297,435,690.87 83.27% -22.90%
农业 538,824.46 0.09% 2,166,850.65 0.61% -0.52%
服务业 249,908,214.93 39.54% 57,600,136.23 16.13% 23.41%
分产品
功能糖 284,078,762.85 44.95% 235,443,780.04 65.91% -20.96%
淀粉及淀粉糖 35,534,485.61 5.62% 3,150,001.36 0.88% 4.74%
乙醇 43,292,323.24 6.85% 49,050,430.16 13.73% -6.88%
数字营销 165,533,994.47 26.19% 30,171,026.81 8.45% 17.74%
数字发行 84,374,220.46 13.35% 27,429,109.42 7.68% 5.67%
其他 19,213,895.74 3.04% 11,958,329.96 3.35% -0.31%
分地区
境内 525,146,422.76 83.09% 288,925,342.25 80.89% 2.20%
境外 106,881,259.61 16.91% 68,277,335.50 19.11% -2.20%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 380,270,174.56 250,535,653.10 34.12% 27.85% 31.91% -2.02%
服务业 249,908,214.93 180,514,658.75 27.77% 333.87% 389.73% -8.24%
分产品
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功能糖 284,078,762.85 159,143,749.93 43.98% 20.66% 34.70% -5.84%
数字营销 165,533,994.47 125,923,015.77 23.93% 448.65% 587.01% -15.32%
数字发行 84,374,220.46 54,054,026.26 35.94% 207.61% 191.70% 3.50%
分地区
境内 525,146,422.76 352,097,110.52 32.95% 51.55% 67.07% -6.23%
境外 106,881,259.61 79,482,979.81 25.63% 56.54% 52.57% 1.93%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
营业外收入 7,347,544.91 10.20% 政府补助 否
营业外支出 69,511.08 0.10%
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
952,175,143.1
货币资金 21.76% 518,600,832.80 15.09% 6.67%
165,399,333.0
应收账款 3.78% 127,553,755.16 3.71% 0.07%
161,575,114.5
存货 3.69% 73,593,835.49 2.14% 1.55%
投资性房地产 0.00%
长期股权投资 4,098,136.32 0.09% 0.00% 0.09%
固定资产 867,460,203.7 19.83% 580,602,221.24 16.89% 2.94%
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761,055,163.3
在建工程 17.39% 358,113,268.59 10.42% 6.97%
164,700,000.0
短期借款 3.76% 214,900,000.00 6.25% -2.49%
702,610,000.0
长期借款 16.06% 40,000,000.00 1.16% 14.90% 长期借款增加所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
6,572,500.00 1,019,673,245.28 -99.36%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本
截至资
主 投 资 投 产 预 期 是
产负债 披露日
被投资公 要 资 投资 持股比 金 资 品 计 投 否 披露索引
合作方 表日的 期（如
司名称 业 方 金额 例 来 期 类 收 资 涉 （如有）
进展情 有）
务 式 源 限 型 益 盈 诉
况
亏
电 电
山东龙益 2017 年
子 新 自 长 子
信息科技 66 66.00% 卓益信息科技有限责任公司 已成立 否 01 月 2017-005
商 设 有 期 商
有限公司 21 日
务 务
深圳龙信 股 股
2016 年
股权投资 权 新 自 长 权
510 51.00% 鲁滇基金管理（北京）有限公司 已成立 否 09 月 2016-080
基金管理 投 设 有 期 投
09 日
有限公司 资 资
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深圳市众 深圳市晋承鼎盛投资有限公司、
股 股
合瑞民产 深圳市创东方投资有限公司、深 2015 年
权 新 自 长 权
学研投资 81.25 5.00% 圳江合财富六期产学研基金合伙 已成立 否 07 月 2015-045
投 设 有 期 投
管理有限 企业(有限合伙)、深圳市中科孵化 07 日
资 资
公司 创业投资有限公司
合计 -- -- 657.25 -- -- -- -- -- -- 0 0 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 140,095.34
报告期投入募集资金总额 1,209.57
已累计投入募集资金总额 69,817.14
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司公开发行股票募集资金总额为 140,095.34 万元，截止 2017 年 6 月 30 日对募集资金项目累计投入 69,817.14 万元。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目可
承诺投资 是否已 项目达到 是否
截至期末投 本报告期 行性是
项目和超 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期 截至期末累计 预定可使 达到
资进度(3)＝ 实现的效 否发生
募资金投 目(含部 诺投资总额 总额(1) 投入金额 投入金额(2) 用状态日 预计
(2)/(1) 益 重大变
向 分变更) 期 效益
化
承诺投资项目
1、年产
2017 年
6,000 吨低
否 11,031.17 11,031.17 0 12,144.93 110.10% 03 月 11 否 否
聚木糖建
日
设项目
2、精制食
品级木糖 2014 年
及结晶阿 否 8,982.24 8,982.24 0 3,441.42 38.31% 02 月 28 281.06 否 否
拉伯糖联 日
产项目
3、年产
5,000 吨晶
是 否 否
体麦芽糖
醇项目
2013 年
4、沼气发
否 1,993.39 1,993.39 0 1,101.1 55.24% 12 月 31 -12.87 否 否
电项目
日
5、功能糖
2015 年
综合技术
否 4,989.07 4,989.07 0 5,037.7 100.97% 12 月 31 是 否
研究开发
日
中心项目
6、年产
2014 年
4000 吨酶
是 7,632.31 9,262.13 0 4,906.94 52.98% 02 月 28 -125.86 否 否
解木质素
日
项目
7、购买厦
门快云信 2016 年
息科技有 否 23,200 23,200 0 20,880 90.00% 05 月 11 2,762.4 是 否
限公司 日
100%股权
8、购买兆 2016 年
否 21,750 21,750 0 19,575 90.00% 1,824.54 是 否
荣联合（北 05 月 09
15
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
京）科技发 日
展有限公
司 100%股
权
9、支付相
关中介费 否 5,000 2,300 0 459 19.96% 是 否
用
承诺投资
-- 84,578.18 83,508 0 67,546.09 -- -- 4,729.27 -- --
项目小计
超募资金投向
食品保健
品 GMP 项 否 13,232.15 13,232.15 1,209.57 2,271.05 17.16% 0否 否
目
归还银行
贷款（如 -- 12,000 12,000 12,000 100.00% -- -- -- --
有）
补充流动
资金（如 -- 32,000 32,000 32,000 100.00% -- -- -- --
有）
超募资金
-- 57,232.15 57,232.15 1,209.57 46,271.05 -- -- -- --
投向小计
合计 -- 141,810.33 140,740.15 1,209.57 113,817.14 -- -- 4,729.27 -- --
（1）精致食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目公司为提高资金效率，降低原料及产成品库存，实施“以销定产”
的生产原则。结晶阿拉伯糖属于新型高端产品，消费者的购买能力及对产品的认知程度左右产品的销售。下一
步，公司将调整生产工艺从而降低产品成本，并加大市场推广力度，促进销量的增加。（2）年产 4000 吨木质素
未达到计
项目公司为提高资金效率，降低原料及产成品库存，实施“以销定产”的生产原则。间断化的生产和环保压力下
划进度或
的环保投入使得产品成本居高不下，从而影响了产品的销售和实现的利润。下一步，公司将加大销售力度，力
预计收益
争满负荷生产以降低产品成本。（3）沼气发电项目 1）沼气发电项目修建时因乙醇生产线未满负荷生产，沼气
的情况和
发电所需原料不能满足原设计要求，导致实际新上设备产能为原设计产能的一半。2）禹城市对工业项目实施阶
原因（分具
梯电价，本着降低产品能耗的原则，公司适当地调整了产品的生产时间节点，在电价较低时加大负荷生产。沼
体项目）
气发电所产生的电力价格略高于阶梯电价的低点价格，公司有所选择的在阶梯电价高点时并入沼气发电项目所
生产的电力，阶梯电价低点时使用外部电力。 以上两点影响了沼气发电项目的产量。公司下一步将根据乙
醇产量情况，并通过提高操作人员熟练程度、调整生产工艺，降低沼气发电的生产成本。
随着近年来，国家对玉米深加工产业政策的调整与行业监管力度的加大，一定程度上限制了该行业的发展
项目可行
前景，加之新兴功能性糖类及其他替代产品的不断涌现，淀粉糖产品市场竞争不断加剧；另外由于玉米价格波
性发生重
动较大，项目实施的市场环境已经发生重大不利变化，致使该项目盈利能力面临重大风险，虽然我公司在生产
大变化的
技术方面具有很大的优势，但为提高募集资金的使用效益，合理规避风险，决定终止“年产 5,000 吨晶体麦芽糖
情况说明
醇项目”。
超募资金 适用
的金额、用 （1）公司募集资金净额较公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的 34,628.18 万元的募集资金计划超募资
途及使用 金 58,082.78 万元。公司使用超募资金中的 2 亿元永久性补充公司流动资金，主要用于收购玉米、玉米芯、玉米
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
进展情况 芯粉等三大主要原材料及包装物、支付蒸汽和电力等能源动力等方面。2011 年 8 月 15 日，龙力公司召开第一届
董事会第十七次会议，审议通过《关于使用超募资金永久性补充流动资金的议案》，款项已由募集资金账户转入
自有资金账户。 （2）2012 年 3 月 5 日，龙力公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用超募
资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 9,000 万元暂时性补充流动资金，使用期限不超过六
个月，使用期满后，公司将上述资金归还至募集资金专户。本次超募资金使用仅限于与主营业务相关的生产经
营使用，不会通过直接或间接的安排用于新股配售、申购、或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交
易。2012 年 9 月 4 日，公司已将上述用于暂时性补充流动资金的超募资金 9,000 万元全部归还至募集资金专户。
（3）2013 年 5 月 16 日，龙力公司第二届董事会第十一次会议，审议通过使用部分超募资金 1.2 亿元永久性补
充流动资金，主要用于收购玉米、玉米芯、玉米芯粉等三大主要原材料及包装物、支付蒸汽和电力等能源动力
等方面，本议案通过 2013 年第一次临时股东大会决议，款项已由募集资金账户转入自有资金账户。（4）2015
年 3 月 25 日，龙力公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用超募资金归还银行贷款的议案》、
《关于使用超募资金建设食品保健品 GMP 项目的议案》，本议案通过 2014 年年度股东大会决议。公司使用超募
资金人民币 12,000 万元用于归还银行贷款；公司使用超募资金人民币 132,321,501.00 元（含利息，利息收入具
体净额以超募资金账户转入自有资金账户当日实际金额为准）建设食品保健品 GMP 项目，该项目总投资为
48,000 万元，其中建设投资 44,527.8 万元，铺底流动资金 3,472.2 元。除超募资金外，其余不足部分由公司自
筹。 （5）2016 年 4 月 22 日，龙力公司第三届董事会第十四次会议，审议通过《关于节余募集资金结转至公
司食品保健品 GMP 建设项目资金账户的议案》，本议案通过 2015 年度股东大会。公司拟将沼气发电项目、4000
吨木质素项目和精制食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目节余募集资金 9,783.97 万元（含利息，利息收入具体
净额以超募资金账户转入自有资金账户当日实际金额为准）结转至食品保健品 GMP 建设项目资金账户。
适用
以前年度发生
募集资金 根据禹城市城市建设规划及公司战略规划，为有效整合自身资源，实现企业快速健康发展，拟对“6,000 吨低聚
投资项目 木糖建设项目”建设地点进行调整，具体方案如下：将该项目建设地点由山东省禹城市汉槐街北，洛北干东，迁
实施地点 至山东省禹城市高新区（外一环东），该土地使用证号为禹国用（2010）第 0357 号，面积 151,169 平方米，该
变更情况 方案在第二届董事会第二次会议审议通过并予以公告； 拟对“功能糖综合技术研究开发中心项目”建设地点
进行调整，具体方案如下：将该项目建设地点由山东省禹城市东外环东、汉槐街南侧，迁至山东省禹城市高新
区外一环东、富华街，该方案在第二届董事会第二次会议审议通过并予以公告。
募集资金 不适用
投资项目
实施方式
调整情况
适用
募集资金
6,000 吨低聚木糖建设项目已预先投入自筹资金人民币 440.17 万元，功能糖综合技术研究开发中心项目已
投资项目
预先投入自筹资金人民币 1,320.79 万元，合计 1,760.96 万元。公司董事会第十七次会议审议了《关于以募集资
先期投入
金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金 1,760.96 万元置换已预先投入募集
及置换情
资金投资项目的自筹资金, 并由公司第一届监事会第七次会议审议通过。款项已由募集资金账户转入自有资金
况
账户。
用闲置募 适用
集资金暂
2012 年 3 月 5 日，龙力公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用超募资金暂时性补充流动资
时补充流
金的议案》。公司使用超募资金人民币 9,000 万元暂时性补充流动资金，使用期限不超过六个月。2012 年 9 月 4
动资金情
日，公司已将上述用于暂时性补充流动资金的超募资金 9,000 万元全部归还至募集资金专户。
况
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目实施 适用
出现募集
资金结余
因上述承诺投资项目尚未实施完毕，募集资金结余 27,387.32 万元。
的金额及
原因
尚未使用
的募集资
尚未使用的募集资金将继续用于上述承诺投资项目及 GMP 食品保健品项目。
金用途及
去向
募集资金
使用及披
露中存在 无
的问题或
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 本报告 变更后的项
对应的 截至期末实际 项目达到预 是否达
变更后 拟投入募集 期实际 截至期末投资进 本报告期实 目可行性是
原承诺 累计投入金额 定可使用状 到预计
的项目 资金总额 投入金 度(3)=(2)/(1) 现的效益 否发生重大
项目 (2) 态日期 效益
(1) 额 变化
年产 年产
4000 吨 5,000 吨
2014 年 02 月
酶解木 晶体麦 9,262.13 0 4,906.94 52.98% -125.86 否 否
28 日
质素项 芽糖醇
目 项目
合计 -- 9,262.13 0 4,906.94 -- -- -125.86 -- --
变更原因： 变更后的木质素是自然界唯一能提供可再生芳基化合物的非石油资源，且数量
仅次于纤维素，为第二多天然高分子材料。木质素及其衍生物具有多种功能性，主要用作混
凝土减水剂、油田化学品、染料分散剂、粘合剂、络合剂、稀释剂等，广泛应用于建筑、石
油、矿业、化工、印染等 20 多个领域，可以替代部分石油化工产品（如聚氨酯，环氧树脂，
橡胶塑料改性剂等），在材料科学与工程领域有较大的应用价值。4000 吨木质素项目以公司
玉米芯纤维废渣为原料生产木质素，原料全部来自于公司功能糖生产的废渣，原料资源充足。
变更原因、决策程序及信息披
项目属于《产业结构调整指导目录(2011 年本)》中鼓励类第一大项农林业第 20 条“农作物秸
露情况说明(分具体项目)
秆还田与综合利用”及第 53 条“木质复合材料、竹质工程材料生产及综合利用”，符合国家产
业政策.决策程序： 公司已聘请专业机构对“年产 4,000 吨酶解木质素项目”的可行性进行
了分析论证，并对变更的合理性和必要性进行了详细分析。
独立董事发表意见认为：公司本次变更募集资金投资项目，符合有关法律法规的规定，有利
于募集资金使用的效益最大化，符合公司业务发展的实际状况，符合公司和全体股东的利益，
不存在损害公司和中小股东合法利益的情况。上述议案的审议程序符合《中华人民共和国公
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规及《公司章程》
的规定。同意变更募集资金投资项目，将“年产 5,000 吨晶体麦芽糖醇项目”募集资金 7632.31
万元，用于投资建设“年产 4,000 吨酶解木质素项目”，并同意将上述议案提交公司股东大会
审议，经批准后实施。 公司第二届董事会第七次会议已审议通过《关于变更部分募集资
金投资项目》的议案，并提议召开 2012 年第三次临时股东大会审议该议案。 公司第二届监
事会第四次会议已审议通过《关于变更部分募集资金投资项目》的议案。信息披露：2012 年
9 月 27 日，公司第二届董事会第七次会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权，通过了《关于
变更部分募集资金投资项目的议案》，本议案通过股东大会审议，并 2012 年 9 月 28 日将此
变更信息刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上。
公司为提高资金效率，降低原料及产成品库存，实施“以销定产”的生产原则。间断化的
未达到计划进度或预计收益的
生产和环保压力下的环保投入使得产品成本居高不下，从而影响了产品的销售和实现的利
情况和原因(分具体项目)
润。下一步，公司将加大销售力度，力争满负荷生产以降低产品成本。
变更后的项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 公司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型
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龙力 子公
制造业 纤维素酶生产、销售
乙醇 司
农作物种植销售，农
鳌龙 子公 农、林、牧、渔
业生态观光旅游开
农业 司 业
发
黑龙
子公 玉米芯、玉米秸秆收
江龙 制造业
司 购加工销售
力
快云 子公 信息传输、计算
数字营销 181,473,921.04 86,761,511.51 165,533,994.47 31,505,146.56 27,624,002.81
科技 司 机服务和软件业
兆荣 子公 信息传输、计算
数字内容发行 45,403,203.58 77,832,490.38 84,374,220.46 21,413,637.39 18,245,443.69
联合 司 机服务和软件业
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 50.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
9,709.91 至 14,564.86
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
9,709.91
元）
通过重大资产重组并购的两个子公司实现报告期全部并表，并表时间同比
业绩变动的原因说明
增加。
十、公司面临的风险和应对措施
（1）、产品价格波动风险
公司的主要产品包括功能糖、燃料乙醇、淀粉及淀粉糖、木质素等，均属于价格波动性较大的产品。
国际原油价格下跌将对公司燃料乙醇业务的收入和利润造成一定的影响。功能糖、淀粉及淀粉糖、木质素
等产品的销售收入和市场价格受宏观经济形势影响，具有较大的不确定性。
（2）、原材料价格波动、媒介采购成本上升的风险
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
玉米和玉米芯（粉）为公司的基础原材料,玉米芯（粉）价格因周边地区玉米产量及需求产生波动; 玉
米会因气候、种植面积、国际市场玉米行情、燃料乙醇行业发展、国际油价等复杂因素而发生价格变化，
均会对低聚木糖、木糖醇、淀粉及淀粉糖的盈利能力产生不同程度的影响。
随着越来越多的品牌广告主加大互联网数字营销方面的投入，互联网媒介的价值在不断增加。优质媒
介资源相对稀缺，媒介价格将呈现逐步上升趋势。不断增长的媒介采购价格给服务商及客户带来一定冲击，
给互联网营销服务商带来一定经营风险。如果未来媒介资源价格上涨过快，将会影响公司客户投放需求，
也会影响公司经营业绩。
（3）、安全生产风险
公司高度重视安全生产工作，在项目建设时均配备必要的安全设施，并制定《安全操作规程》等制度，
取得安全生产管理部门颁发的《安全生产许可证》。生产的纤维素乙醇、木糖醇过程中会用氢气，报告期
内未发生过安全生产事故，但会因生产设备故障或老化、设施维护以及员工操作等因素，存在一定的安全
生产风险。
（4）、食品安全风险
本公司生产的功能糖、淀粉及淀粉糖为食品配料，终端客户为各类食品、饮料、乳制品、保健品、饲
料添加剂等产品制造商。虽公司建立了全球广泛认可的食品安全控制和保证体系——HACCP和ISO22000
食品卫生安全管理体系，未发生过食品安全责任事故，但因终端客户较多，其产品安全方面存在隐患，会
对我司造成一定负面影响。
（5）、政策风险
公司主营业务包括生物、新能源、新材料及生态农业、互联网和相关服务行业等，均属于国家积极倡
导的战略性新兴产业和健康环保产业，目前享受国家一系列优惠政策，包括财政补贴、税收优惠等。如果
未来国家产业政策调整，公司目前享受的税收和补贴政策也将相应调整。
（6）、上市公司业务转型的风险
公司通过重大资产重组，成功切入数字营销、数字内容发行行业，该行业作为迅速崛起的新兴行业，
具有行业变化快、技术要求高、人才资源紧缺、对媒体和客户资源依赖高等特点，与上市公司原有传统业
务的行业特点、经营模式、管理方法存在较大差异。需要上市公司对数字营销、数字内容发行业务在人才、
技术、客户和媒体资源等方面有足够积累，若不能及时采取有效措施适应上述变化，公司可能面临业务转
型风险。
(7）、重大资产重组形成的商誉减值风险
报告期内，公司通过重大资产重组并购快云科技和兆荣联合，确定较大金额商誉，若快云科技和兆荣联合
在未来经营中实现的收益未达预期，收购所形成的商誉将存在较高的减值风险，从而影响上市公司的当期
损益。
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年年度股东大
年度股东大会 38.58% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 22 日 2017-024
会
2017 年第一次临时
临时股东大会 30.27% 2017 年 06 月 22 日 2017 年 06 月 23 日 2017-038
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承 履
承诺 承诺类 承诺 诺 行
承诺方 承诺内容
事由 型 时间 期 情
限 况
股改
承诺
收购
报告
书或
权益
变动
报告
书中
所作
承诺
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本次非公开发行之前所持有的龙力生物股份，
自承诺函出具之日起至本次募集配套资金发行
完成满十二个月之日止的期间内不以任何方式
转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或
股份限 年 08 正
程少博 通过协议方式转让，不得委托他人管理本人于 个
售承诺 月 01 常
本次非公开发行之前所持有的股份，不会以任 月
日
何方式促使龙力生物回购本人于本次非公开发
行之前所持有的股份及前述股份因送股、资本
公积金转增股本等原因派生的股份。
募集配套资金发行认购的股份自发行结束之日 2016
股份限 （暨新增股份上市首日）起 36 个月内不得上市 年 08 正
程少博 个
售承诺 交易或转让，之后按照中国证监会和深圳证券 月 01 常
月
交易所的有关规定执行。 日
北信瑞丰基金管理有限公司;财通基金-包商银
行-财通基金-包商定增 7 号资产管理计划;财
通基金-工商银行-飞科定增 1 号资产管理计
划;财通基金-工商银行-富春定增 1026 号资产
管理计划;财通基金-工商银行-富春定增 1027
号资产管理计划;财通基金-工商银行-富春定
资产 增 1036 号资产管理计划;财通基金-工商银行-
重组 富春定增 1055 号资产管理计划;财通基金-工
时所 商银行-富春定增 700 号资产管理计划;财通基
作承 金-工商银行-富春定增 902 号资产管理计划;
诺 财通基金-工商银行-富春定增 912 号资产管理 募集配套资金发行认购的股份自发行结束之日
股份限 年 08 正
计划;财通基金-工商银行-富春定增 913 号资 （暨新增股份上市首日）起 12 个月内不得上市 个
售承诺 月 01 常
产管理计划;财通基金-工商银行-富春定增宝 交易或转让。 月
日
利 2 号资产管理计划;财通基金-工商银行-鸿
程增利 3 号资产管理计划;财通基金-工商银行
-人和定增 1 号资产管理计划;财通基金-光大
银行-富春定增 1030 号资产管理计划;财通基
金-宁波银行-上海向日葵投资有限公司;财通
基金-招商银行-富春恒泰华盛定增价值 1 号资
产管理计划;财通基金-招商银行-富春恒泰华
盛定增价值 2 号资产管理计划;黄小榕;山东省
国际信托股份有限公司;申万菱信基金管理有
限公司;盛勇;杨锋;张冬
关于同 交易对方之快云科技、兆荣联合股东避免同业
业竞争、 竞争的承诺：1、除投资各自公司外，本人及本
关联交 人直接或间接控制的其他企业（包括本人近亲
年 07 正
黄小榕;盛勇;杨锋;张冬 易、资金 属控制的其他企业）目前没有从事与龙力生物 个
月 29 常
占用方 或快云科技主营业务相同或构成竞争的业务， 月
日
面的承 也未直接或以投资控股或其它形式经营或为他
诺 人经营任何与龙力生物或快云科技的主营业务
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相同、相近或构成竞争的业务。2、本人承诺，
为避免本人及本人控制的其他企业（包括本人
近亲属控制的其他企业，下同）与上市公司及
其下属公司的潜在同业竞争，本人及本人控制
的其他企业不得以任何形式（包括但不限于在
中国境内或境外自行或与他人合资、联营、兼
并、受托经营等方式）直接或间接地从事、参
与或协助他人从事任何与上市公司及其下属公
司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系
的相同或相似的业务或其他经营活动，也不得
直接或间接控制任何与上市公司及其下属公司
届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的
经济实体；3、本人承诺，如本人及本人控制的
其他企业未来从任何第三方获得的任何商业机
会与上市公司及其下属公司主营业务有竞争或
可能有竞争，则本人将立即通知上市公司，在
征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予上
市公司及其下属公司；4、如上市公司及其下属
公司未来拟从事的业务与本人及本人控制的其
他企业的业务构成直接或间接的竞争关系，本
人承诺届时以适当方式(包括但不限于转让相
关企业股权或终止上述业务运营)解决；5、本
人保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了
解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资
与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项
目；6、本人保证将赔偿上市公司及其下属公司
因本人违反本承诺而遭受或产生的任何损失或
开支。本承诺函在本人作为上市公司股东期间
内持续有效且不可变更或撤销。交易对方之快
云科技、兆荣联合股东减少和规范关联交易的
承诺：1、本次交易完成后，本人及本人控制的
其他企业（包括本人近亲属控制的其他企业）
（以下统称为“本人及其控制的其他企业”）与
上市公司之间将尽量减少、避免关联交易。在
进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证
按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按
相关法律、法规、规章等规范性文件及龙力生
物公司章程的规定履行交易程序及信息披露义
务。本人保证不会通过关联交易损害上市公司
及其他股东的合法权益；2、本人承诺不利用上
市公司股东地位，损害上市公司及其他股东的
合法利益；3、本人将杜绝一切非法占用上市公
司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要
求上市公司向本人及其关联方提供任何形式的
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担保；4、本人保证将赔偿上市公司及其下属公
司因本人违反本承诺而遭受或产生的任何损失
或开支。本承诺函在本人作为上市公司股东期
间内持续有效且不可变更或撤销。
首次
公开
发行
或再
融资
时所
作承
诺
股权
激励
承诺
其他
对公
司中
小股
东所
作承
诺
承诺
是否
是
按时
履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
25
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
26
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协 实际担保金额 担保类型 担保 是否履 是否为关
27
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告披露日期 度 议签署日） 期 行完毕 联方担保
四平绿健生物技术有 2016 年 07 月 06 2016 年 07 月 06 12 个
2,000 2,000 连带责任保证 否 否
限公司 日 日 月
山东贺友集团有限公 2016 年 07 月 16 2016 年 07 月 18 12 个
880 880 连带责任保证 否 否
司 日 日 月
山东贺友集团有限公 2016 年 09 月 08 2016 年 09 月 08 12 个
5,000 5,000 连带责任保证 否 否
司 日 日 月
山东省禹城中仁现代 2016 年 09 月 14 2016 年 09 月 14 12 个
2,000 2,000 连带责任保证 否 否
物流有限公司 日 日 月
青岛博智汇力生物科 2016 年 10 月 01 2016 年 10 月 10 12 个
1,000 1,000 连带责任保证 否 否
技有限公司 日 日 月
山东福田糖醇有限公 2017 年 03 月 03 2017 年 03 月 03 12 个
4,990 4,990 连带责任保证 否 否
司 日 日 月
山东绿健生物技术有 2017 年 01 月 20 2017 年 01 月 25 6个
9,400 1,000 连带责任保证 否 否
限公司 日 日 月
山东绿健生物技术有 2017 年 01 月 20 2017 年 02 月 15 6个
9,400 1,200 连带责任保证 否 否
限公司 日 日 月
山东绿健生物技术有 2017 年 01 月 20 2017 年 02 月 23 6个
9,400 1,200 连带责任保证 否 否
限公司 日 日 月
山东绿健生物技术有 2017 年 01 月 20 2017 年 05 月 04 6个
9,400 1,000 连带责任保证 否 否
限公司 日 日 月
山东绿健生物技术有 2017 年 01 月 20 2017 年 04 月 06 12 个
9,400 1,000 连带责任保证 否 否
限公司 日 日 月
山东绿健生物技术有 2017 年 01 月 20 2017 年 06 月 15 3个
9,400 406.46 连带责任保证 否 否
限公司 日 日 月
山东绿健生物技术有 2017 年 01 月 20 3个
9,400 508.08 连带责任保证 否 否
限公司 日 月
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发生额
14,390 11,304.54
（A1） 合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余额合
25,270 22,184.54
（A3） 计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协 担保 是否履 是否为关
担保对象名称 实际担保金额 担保类型
告披露日期 度 议签署日） 期 行完毕 联方担保
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协 担保 是否履 是否为关
担保对象名称 实际担保金额 担保类型
告披露日期 度 议签署日） 期 行完毕 联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
28
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
14,390 11,304.54
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
25,270 22,184.54
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.13%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保
余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
公司或 主要污染物及 排放 排放口 超标
排放 执行的污染物排放 核定的排放总
子公司 特征污染物的 口数 分布情 排放浓度 排放总量 排放
方式 标准 量
名称 名称 量 况 情况
龙力生 间歇 公司东 COD：156mg/L;氨 COD≤300mg/L;氨氮 COD：23 吨; COD：55.12 吨;
污水 1 否
物 排放 北角 氮：2.52mg/L ≤25mg/L 氨氮:2.2 吨 氨氮:5.51 吨
防治污染设施的建设和运行情况
防治污染设施按三同时要求建设，并通过环保验收，现正常运行。按照上级主管部门要求在污水总排放口安装有COD、
氨氮在线监测设备、超声波流量计及电动闸阀等设备，对外排污水进行24小时实时监控, 并配备了化验室，对外排水进行不
定时抽样检测，确保污水全部达标排放。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 167,935,233 28.01% 600,000 600,000 168,535,233 28.11%
2、国有法人持股 2,523,811 0.42% 2,523,811 0.42%
3、其他内资持股 165,411,422 27.59% 600,000 600,000 166,011,422 27.70%
其中：境内法人持股 25,999,998 4.34% 25,999,998 4.34%
境内自然人持股 139,411,424 23.25% 600,000 600,000 140,011,424 23.36%
二、无限售条件股份 431,626,169 71.99% -600,000 -600,000 431,026,169 71.89%
1、人民币普通股 431,626,169 71.99% -600,000 -600,000 431,026,169 71.89%
三、股份总数 599,561,402 100.00% 599,561,402 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
31
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 53,951
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押或冻结情况
持有无限售条 股
股东 持股比 报告期末持有 报告期内增 持有有限售条件的普
股东名称 件的普通股数 份
性质 例 的普通股数量 减变动情况 通股数量 数量
量 状
态
境内
质
程少博 自然 18.40% 110,333,935 800,000 87,507,619 22,826,316 101,307,619
押
人
山东省高新技术创业投 国有
10.93% 65,516,224 -800,000 0 65,516,224
资有限公司 法人
境内
黄小榕 自然 2.95% 17,709,923 0 17,709,923
人
境内
杨锋 自然 1.97% 11,806,615 0 11,806,615
人
北信瑞丰基金－工商银
行－北信瑞丰基金丰庆 其他 1.91% 11,428,571 0 11,428,571
85 号资产管理计划
境内
张冬 自然 1.54% 9,223,918 0 9,223,918
人
境内
盛勇 自然 1.54% 9,223,918 0 9,223,918
人
交通银行股份有限公司
－长信量化中小盘股票 其他 1.19% 7,159,095 7,159,095 0 7,159,095
型证券投资基金
申万菱信基金－工商银
行－华融国际信托有限 其他 0.95% 5,714,285 0 5,714,285
责任公司
中银基金－建设银行－
中国人寿－中国人寿委
其他 0.83% 5,000,000 -999,971 0 5,000,000
托中银基金公司混合型
组合
战略投资者或一般法人因配售
无
新股成为前 10 名普通股股东的
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 未知股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规
的说明 定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
山东省高新技术创业投资有限 人民币
65,516,224 65,516,224
公司 普通股
人民币
程少博 22,826,316 22,826,316
普通股
交通银行股份有限公司－长信
人民币
量化中小盘股票型证券投资基 7,159,095 7,159,095
普通股
金
中银基金－建设银行－中国人
人民币
寿－中国人寿委托中银基金公 5,000,000 5,000,000
普通股
司混合型组合
人民币
五矿国际信托有限公司 2,415,916 2,415,916
普通股
人民币
郑文涌 2,400,067 2,400,067
普通股
人民币
王晖 2,160,000 2,160,000
普通股
华润深国投信托有限公司－泽 人民币
2,043,671 2,043,671
煦单一资金信托计划 普通股
人民币
华伟娟 1,799,670 1,799,670
普通股
人民币
吴向党 1,700,200 1,700,200
普通股
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
未知股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规
普通股股东和前 10 名普通股股
定的一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有） 参 无
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
任
期初被授予的 本期被授予的 期末被授予的
姓 职 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
职务 限制性股票数 限制性股票数 限制性股票数
名 状 （股） 份数量（股）份数量（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
态
程
董事长、 现
少 109,533,935 800,000 0 110,333,935 0 0
总经理 任
博
刘
现
伯 董事 0 0 0 0 0 0
任
哲
高
董事、副 现
卫 1,603,047 0 0 1,603,047 0 0
总经理 任
先
孔
董事、副 现
令 494,144 0 0 494,144 0 0
总经理 任
军
尹
现
吉 董事 890,245 0 0 890,245 0 0
任
增
王
现
奎 董事 0 0 0 0 0 0
任
旗
倪
现
浩 独立董事 0 0 0 0 0 0
任
嫣
杜
现
雅 独立董事 0 0 0 0 0 0
任
正
聂
现
伟 独立董事 0 0 0 0 0 0
任
才
王 监事会主 现
235,507 0 0 235,507 0 0
燕 席 任
36
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阎
现
金 监事 0 0 0 0 0 0 0
任
龙
刘
现
国 监事 0 0 0 0 0 0 0
任
磊
刘
现
立 监事 64,000 0 0 64,000 0 0 0
任
存
荣 现
监事 0 0 0 0 0 0 0
辉 任
高 董事会秘
现
立 书、副总 2,086,344 0 0 2,086,344 0 0 0
任
娟 经理
刘
现
维 财务总监 0 0 0 0 0 0 0
任
秀
肖 现
副总经理 282,336 0 282,336 0 0 0
林 任
刘 现
总裁 0 0 0 0 0 0 0
维 任
合
-- -- 115,189,558 800,000 0 115,989,558 0 0 0
计
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘维 总裁 聘任 2017 年 06 月 06 日
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东龙力生物科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 952,175,143.18 976,358,623.17
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 165,399,333.09 133,433,569.09
预付款项 128,100,643.90 10,547,209.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 19,057,043.55 21,311,345.20
买入返售金融资产
存货 161,575,114.50 79,800,343.52
39
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,903,475.93 4,061,081.88
流动资产合计 1,430,210,754.15 1,225,512,172.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,098,136.32 3,285,636.32
投资性房地产
固定资产 867,460,203.74 720,334,211.95
在建工程 761,055,163.38 931,230,675.45
工程物资
固定资产清理 467,240.03
生产性生物资产 3,686,473.21 3,686,473.21
油气资产
无形资产 198,936,583.40 210,173,323.56
开发支出
商誉 816,493,771.69 816,493,771.69
长期待摊费用 308,453.56
递延所得税资产 3,011,536.06 3,011,536.06
其他非流动资产 289,158,865.80 311,254,297.02
非流动资产合计 2,945,209,187.16 3,000,937,165.29
资产总计 4,375,419,941.31 4,226,449,337.59
流动负债：
短期借款 164,700,000.00 215,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
40
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 94,643,717.64 95,835,278.90
预收款项 83,188,787.52 5,423,715.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,140,331.03 13,242,037.31
应交税费 8,653,236.30 14,567,352.09
应付利息 -8,291,500.00 2,460,435.52
应付股利
其他应付款 47,992,311.94 46,631,970.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 110,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 494,026,884.43 503,760,790.22
非流动负债：
长期借款 702,610,000.00 599,610,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 55,386,576.56 60,240,352.46
递延所得税负债 9,733,483.25 11,159,757.59
其他非流动负债
非流动负债合计 767,730,059.81 671,010,110.05
负债合计 1,261,756,944.24 1,174,770,900.27
所有者权益：
股本 599,561,402.00 599,561,402.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,840,237,815.47 1,840,237,815.47
减：库存股
其他综合收益 -29,459.49 -29,459.49
专项储备 18,588,293.94 17,250,142.92
盈余公积 72,555,048.21 72,555,048.21
一般风险准备
未分配利润 580,482,713.79 519,614,425.26
归属于母公司所有者权益合计 3,111,395,813.92 3,049,189,374.37
少数股东权益 2,267,183.15 2,489,062.95
所有者权益合计 3,113,662,997.07 3,051,678,437.32
负债和所有者权益总计 4,375,419,941.31 4,226,449,337.59
法定代表人：程少博 主管会计工作负责人：高卫先 会计机构负责人：刘维秀
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 898,276,220.65 856,789,965.51
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 140,105,311.31 112,060,197.73
预付款项 7,356,699.59 1,845,879.13
应收利息
应收股利
其他应收款 900,371,500.76 870,667,705.91
存货 83,801,329.53 58,865,168.22
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,428,588.33 2,428,588.33
流动资产合计 2,032,339,650.17 1,902,657,504.83
42
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,179,914,086.32 1,173,341,586.32
投资性房地产
固定资产 650,061,424.71 498,916,221.12
在建工程 353,921,745.56 526,534,990.25
工程物资
固定资产清理 467,240.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 114,870,034.41 116,333,689.58
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,697,770.13 1,697,770.13
其他非流动资产 28,058,865.79 40,572,457.02
非流动资产合计 2,329,523,926.92 2,358,863,954.45
资产总计 4,361,863,577.09 4,261,521,459.28
流动负债：
短期借款 164,700,000.00 215,600,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 75,648,037.73 74,062,868.74
预收款项 3,695,953.45 5,189,173.61
应付职工薪酬 11,167,364.76 10,624,414.71
应交税费 5,431,344.04 7,902,963.46
应付利息 -8,291,500.00 2,460,435.52
应付股利
其他应付款 51,804,822.52 50,485,457.99
划分为持有待售的负债
43
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 110,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 394,156,022.50 476,325,314.03
非流动负债：
长期借款 702,610,000.00 599,610,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 48,926,576.41 53,590,352.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 751,536,576.41 653,200,352.36
负债合计 1,145,692,598.91 1,129,525,666.39
所有者权益：
股本 599,561,402.00 599,561,402.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,839,248,014.10 1,839,248,014.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备 18,500,525.68 17,162,374.67
盈余公积 72,555,048.21 72,555,048.21
未分配利润 686,305,988.19 603,468,953.91
所有者权益合计 3,216,170,978.18 3,131,995,792.89
负债和所有者权益总计 4,361,863,577.09 4,261,521,459.28
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
44
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 632,027,682.37 357,202,677.75
其中：营业收入 632,027,682.37 357,202,677.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 567,240,386.71 317,342,721.47
其中：营业成本 432,268,439.03 225,979,792.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,517,485.55 4,162,770.03
销售费用 27,106,341.95 15,317,617.69
管理费用 70,742,960.78 51,539,637.52
财务费用 29,848,613.73 19,454,053.59
资产减值损失 756,545.67 888,849.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,787,295.66 39,859,956.28
加：营业外收入 7,347,544.91 13,658,645.51
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 69,511.08 285,969.12
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,065,329.49 53,232,632.67
减：所得税费用 11,418,920.76 8,880,974.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,646,408.73 44,351,658.38
45
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 60,868,288.53 44,627,986.51
少数股东损益 -221,879.80 -276,328.13
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 60,646,408.73 44,351,658.38
归属于母公司所有者的综合收益
60,868,288.53 44,627,986.51
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -221,879.80 -276,328.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1 0.08
（二）稀释每股收益 0.1 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：程少博 主管会计工作负责人：高卫先 会计机构负责人：刘维秀
46
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 379,323,312.71 297,435,690.87
减：营业成本 249,791,707.08 189,932,939.11
税金及附加 6,026,009.73 3,992,841.13
销售费用 23,863,336.68 14,390,223.18
管理费用 37,113,753.07 42,577,855.34
财务费用 30,208,869.64 19,487,475.13
资产减值损失 756,545.67 888,849.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
50,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,563,090.84 26,165,507.24
加：营业外收入 7,068,714.19 13,268,325.54
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
88,631,805.03 39,433,832.78
列）
减：所得税费用 5,794,770.75 5,915,074.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,837,034.28 33,518,757.85
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
47
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 82,837,034.28 33,518,757.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.06
（二）稀释每股收益 0.14 0.06
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 738,933,642.02 403,853,763.02
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 46,932,359.69 9,252,336.50
48
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 785,866,001.71 413,106,099.52
购买商品、接受劳务支付的现金 584,214,678.39 223,348,863.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
44,072,127.14 42,945,386.32
金
支付的各项税费 45,329,207.77 50,506,692.84
支付其他与经营活动有关的现金 78,531,413.14 54,726,694.08
经营活动现金流出小计 752,147,426.44 371,527,637.21
经营活动产生的现金流量净额 33,718,575.27 41,578,462.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 747.95
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 747.95 20,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
54,589,369.27 24,896,170.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 812,500.00 -117,945,783.99
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,401,869.27 -93,049,613.72
投资活动产生的现金流量净额 -55,401,121.32 113,049,613.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
49
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 183,000,000.00 180,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 14,000,000.00
筹资活动现金流入小计 183,000,000.00 194,900,000.00
偿还债务支付的现金 150,900,000.00 530,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
34,275,332.98 32,404,748.19
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 185,175,332.98 563,304,748.19
筹资活动产生的现金流量净额 -2,175,332.98 -368,404,748.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-325,600.96 296,765.37
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,183,479.99 -213,479,906.79
加：期初现金及现金等价物余额 976,358,623.17 732,080,739.59
六、期末现金及现金等价物余额 952,175,143.18 518,600,832.80
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 389,195,540.51 316,363,750.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,203,622.67 4,349,643.89
经营活动现金流入小计 398,399,163.18 320,713,394.25
购买商品、接受劳务支付的现金 240,412,949.46 180,590,904.24
支付给职工以及为职工支付的现
31,887,870.72 35,003,530.38
金
支付的各项税费 20,295,300.25 36,383,950.65
支付其他与经营活动有关的现金 70,588,609.82 31,634,073.84
经营活动现金流出小计 363,184,730.25 283,612,459.11
经营活动产生的现金流量净额 35,214,432.93 37,100,935.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
50
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 50,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 50,000,000.00 20,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
34,654,743.85 17,639,061.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,572,500.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,227,243.85 17,639,061.35
投资活动产生的现金流量净额 8,772,756.15 2,360,938.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 183,000,000.00 180,900,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 14,000,000.00
筹资活动现金流入小计 183,000,000.00 194,900,000.00
偿还债务支付的现金 150,900,000.00 530,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
34,275,332.98 32,403,970.09
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 185,175,332.98 563,303,970.09
筹资活动产生的现金流量净额 -2,175,332.98 -368,403,970.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-325,600.96 296,765.37
影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,486,255.14 -328,645,330.93
加：期初现金及现金等价物余额 856,789,965.51 730,488,112.31
六、期末现金及现金等价物余额 898,276,220.65 401,842,781.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
51
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
599,56 1,840,2 3,051,6
-29,459. 17,250, 72,555, 519,614 2,489,0
一、上年期末余额 1,402. 37,815. 78,437.
49 142.92 048.21 ,425.26 62.95
00 47
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
599,56 1,840,2 3,051,6
-29,459. 17,250, 72,555, 519,614 2,489,0
二、本年期初余额 1,402. 37,815. 78,437.
49 142.92 048.21 ,425.26 62.95
00 47
三、本期增减变动
1,338,1 60,868, -221,87 61,984,
金额（减少以“－”
51.02 288.53 9.80 559.75
号填列）
（一）综合收益总 60,868, -221,87 60,646,
额 288.53 9.80 408.73
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
52
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股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,338,1 1,338,1
（五）专项储备
51.02 51.02
1,411,0 1,411,0
1．本期提取
94.94 94.94
72,943. 72,943.
2．本期使用
92
（六）其他
599,56 1,840,2 3,113,6
-29,459. 18,588, 72,555, 580,482 2,267,1
四、本期期末余额 1,402. 37,815. 62,997.
49 293.94 048.21 ,713.79 83.15
00 47
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
504,02 1,893,5
896,429 -5,818.3 15,166, 58,375, 416,321 3,268,1
一、上年期末余额 5,600. 80,148.
,789.32 3 091.78 116.71 ,203.90 65.56
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
53
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
504,02 1,893,5
896,429 -5,818.3 15,166, 58,375, 416,321 3,268,1
二、本年期初余额 5,600. 80,148.
,789.32 3 091.78 116.71 ,203.90 65.56
00
三、本期增减变动 95,535 1,158,0
943,808 -23,641. 2,084,0 14,179, 103,293 -779,10
金额（减少以“－” ,802.0 98,288.
,026.15 16 51.14 931.50 ,221.36 2.61
号填列） 0
（一）综合收益总 -23,641. 117,473 -779,10 116,670
额 16 ,152.86 2.61 ,409.09
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
14,179, -14,179,
（三）利润分配
931.50 931.50
14,179, -14,179,
1．提取盈余公积
931.50 931.50
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
95,535 1,039,3
（四）所有者权益 943,808
,802.0 43,828.
内部结转 ,026.15
0
95,535 1,039,3
1．资本公积转增 943,808
,802.0 43,828.
资本（或股本） ,026.15
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 2,084,0 2,084,0
54
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
51.14 51.14
2,314,5 2,314,5
1．本期提取
46.05 46.05
230,494 230,494
2．本期使用
.91 .91
（六）其他
599,56 1,840,2 3,051,6
-29,459. 17,250, 72,555, 519,614 2,489,0
四、本期期末余额 1,402. 37,815. 78,437.
49 142.92 048.21 ,425.26 62.95
00 47
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
599,561, 1,839,248 17,162,37 72,555,04 603,468 3,131,995
一、上年期末余额
402.00 ,014.10 4.67 8.21 ,953.91 ,792.89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
599,561, 1,839,248 17,162,37 72,555,04 603,468 3,131,995
二、本年期初余额
402.00 ,014.10 4.67 8.21 ,953.91 ,792.89
三、本期增减变动
1,338,151 82,837, 84,175,18
金额（减少以“－”
.01 034.28 5.29
号填列）
（一）综合收益总 82,837, 82,837,03
额 034.28 4.28
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
55
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,338,151 1,338,151
（五）专项储备
.01 .01
1,411,094 1,411,094
1．本期提取
.94 .94
2．本期使用 72,943.93 72,943.93
（六）其他
599,561, 1,839,248 18,500,52 72,555,04 686,305 3,216,170
四、本期期末余额
402.00 ,014.10 5.68 8.21 ,988.19 ,978.18
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
504,025, 895,439,9 15,078,32 58,375,11 475,849 1,948,768
一、上年期末余额
600.00 87.95 3.53 6.71 ,570.37 ,598.56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 504,025, 895,439,9 15,078,32 58,375,11 475,849 1,948,768
56
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
600.00 87.95 3.53 6.71 ,570.37 ,598.56
三、本期增减变动
47,964,3 517,535,6 1,375,126 33,518, 600,393,8
金额（减少以“－”
74.00 26.00 .84 757.85 84.69
号填列）
（一）综合收益总 33,518, 33,518,75
额 757.85 7.85
（二）所有者投入 47,964,3 517,535,6 565,500,0
和减少资本 74.00 26.00 00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
47,964,3 517,535,6 565,500,0
所有者权益的金
74.00 26.00 00.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,375,126 1,375,126
（五）专项储备
.84 .84
1,411,094 1,411,094
1．本期提取
.94 .94
2．本期使用 35,968.10 35,968.10
（六）其他
551,989, 1,412,975 16,453,45 58,375,11 509,368 2,549,162
四、本期期末余额
974.00 ,613.95 0.37 6.71 ,328.22 ,483.25
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三、公司基本情况
山东龙力生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年4月17日，根据公司股东
会决议，以经审计的截止2008年12月31日止的净资产总额357,543,848.48元中的12,000.00万元折为12,000万
股，每股面值为人民币1元，变更后的注册资本为人民币12,000.00万元，整体变更为股份有限公司。变更
后原有限责任公司股东股权比例保持不变，其中：程少博出资36,385,200.00元，持有股权比例为30.321%，
山东省高新技术创业投资有限公司出资28,936,800.00元，持有股权比例为24.114%，周锦清出资7,818,000.00
元，持有股权比例为6.515%，德华创业投资有限公司出资6,747,600.00元，持有股权比例为5.623%，山东
鲁信广告有限公司出资295,200.00元，持有股权比例为0.246%，海澜集团有限公司出资3,374,400.00元，持
有股权比例为2.812%，其他自然人出资36,442,800.00元，持有股权比例为30.369%。2009年9月2日，公司
完成股份公司登记注册手续，领取了山东省工商行政管理局颁发的注册号为371482018004784《企业法人
营业执照》，注册资本为12,000.00万元。
2009年11月25日，根据股东会决议，公司决定增加投入人民币11,682.00万元，其中按每投入5.9元折为
1股计算为人民币1,980.00万元作为新增注册资本，人民币9,702.00万元作为资本公积，由成就控股集团有
限公司、先锋电器集团有限公司、上海贝莱投资管理有限公司、顾东升、徐海、兰健、程少博共增加注册
资本1,980.00万元，变更后的股本为13,980.00万元。其中：程少博出资41,985,200.00元，持有股权比例为
30.032%，山东省高新技术创业投资有限公司出资28,936,800.00元，持有股权比例为20.699%，德华创业投
资有限公司出资6,747,600.00元，持有股权比例为4.827%，海澜集团有限公司出资3,374,400.00元，持有股
权比例为2.414%，山东鲁信广告有限公司出资295,200.00元，持有股权比例为0.211%，成就控股集团有限
公司出资6,100,000.00元，持有股权比例为4.363%、先锋电器集团有限公司出资1,700,000.00元，持有股权
比例为1.216%、上海贝莱投资管理有限公司出资1,500,000.00元，持有股权比例为1.073%、周锦清出资
7,818,000.00元，持有股权比例为5.592%，其他自然人出资41,342,800.00元，持有股权比例为29.573%。
2009年12月21日，公司上述增资取得山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函【2009】
127号文关于《山东龙力生物科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》同意。
2010年9月11日，根据2010年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管
理委员会证监许可[2011]1069号文《关于核准山东龙力生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》
的核准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）4,660万股。 公司于2011年7月20日向社会公
众投资者定价发行人民币普通股(A股)4,660万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币21.50
元，共计募集人民币100,190.00万元。经此发行，注册资本变更为人民币18,640万元，其中发起人股本为人
民币13,980万元，占变更后股本总额的75.00%；社会公众股股本为人民币4,660万元，占变更后股本总额的
25.00%。
公司于2011年7月在深圳证券交易所上市。所属行业为食品加工业类。
2012年12月31日，本公司累计发行股本总数4,660万股，公司注册资本为18,640万元，股本总数为18,640
万股，其中：有限售条件股份为4,198.52万股，占股份总数的22.52%，无限售条件股份为14,441.48万股，
占股份总数的77.48%。
2013年4月17日，股东大会通过了公司2012年度利润分配预案，以2012 年12 月31 日的公司总股本
18,640万股为基数，以资本公积金转增股本，每10 股转增3股，并向全体股东每10股派发现金股利1元人民
币（含税），转增后注册资本金额变更为24,232万元，股本总数变更为24,232万股。
2014年4月17日，股东大会通过了公司2013年度利润分配预案，以2013年12 月31 日的公司总股本
24,232万股为基数，以资本公积金转增股本，每10 股转增3股，并向全体股东每10股派发现金股利0.5元人
民币（含税），转增后注册资本金额变更为31,501.60万元，股本总数变更为31,501.60万股。
2015年4月17日，股东大会通过了公司2014年度利润分配预案，以2014年12月31日的公司总股本
31,501.60万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增6股，并向全体股东每10股派发现金股利0.3元
人民币（含税），转增后注册资本金额变更为50,402.56万元，股本总数变更为50,402.56万股。
58
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2016年5月11日，根据2016年3月11日召开的第三届第十二次董事会决议，2016年3月28日召开的2016
年第二次临时股东大会决议，以发行价格11.79元/股向被收购标的公司股东合计发行股份4,796.4374万股，
发行后注册资本金额变更为55,198.9974万元，股份总数变更为55,198.9974万股。
2016年7月13日，根据2016年3月11日召开的第三届第十二次董事会决议、2016年3月28日召开的2016
年第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]944号文《关于核准山东龙力生
物科技股份有限公司向黄小榕等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准文件，以发行价格10.50
元/股向五名特定投资者非公开发行股份4,757.1428万股，发行后注册资本金额变更为59,956.1402万元，股
份总数变更为59,956.1402万股。
截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数59,956.1402万股，注册资本为59,956.1402万元，注
册地：山东省禹城市，总部地址：德州（禹城）国家高新技术开发区。
经营范围为：食品、食品添加剂、保健食品的生产与销售；饲料、饲料添加剂的生产与销售；氢气、
纤维乙醇、木质素的生产与销售；粮食、玉米芯的收购加工销售；预包装食品批发兼零售；货物及技术进
出口业务；乙酸、丙烯的批发（无储存）。
本公司主要从事功能糖、淀粉及淀粉糖、纤维素乙醇等产品的生产、销售,数字营销和数字发行业务。
主要产品包括低聚木糖、木糖醇、淀粉、结晶葡萄糖、高麦芽糖浆、纤维素乙醇、数字营销和数字发
行业务相关产品。
本公司的母公司为山东龙力生物科技股份有限公司，本公司的实际控制人为程少博。
本财务报表经公司董事会于2017年8月21日批准报出。
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
山东龙力乙醇科技有限公司（以下简称“龙力乙醇”）
山东鳌龙农业科技有限公司（以下简称“鳌龙农业 ”）
黑龙江龙力生物科技有限公司（以下简称“黑龙江龙力”）
龙力欧洲控股公司（以下简称“龙力欧洲”）
厦门快云信息科技有限公司（以下简称“快云科技”）
兆荣联合（北京）科技发展有限公司（以下简称“兆荣联合”）
山东龙益信息科技有限公司（以下简称“龙益信息”）
深圳龙信股权投资基金管理有限公司（以下简称“龙信基金”）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
59
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2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
龙力欧洲采用丹麦克朗为记账本位币，其余公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
60
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
61
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理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营
方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的，即剔除最高值及最低值的全年平均汇率作为折算汇率将外
币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方
法确定的，即剔除最高值及最低值的全年平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
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损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收款项年末余额（包含受同一实际控制人控制的债务单位
单项金额重大的判断依据或金额标准 的应收款项余额合并计算）超过 100 万元或占应收款项余额
10%以上的非关联方款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
除单项计提减值外的非关联方 账龄分析法
合并范围内关联方
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
单项计提坏账准备的理由
的应收款项，坏账准备的确定标准为单项金额不重大但账龄
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超过三年的非关联方应收款项。
坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性
生物资产等。
2、发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按照历史成本价格计价，产成品和在产品包括原材料，直接人工，其他直接成本
以及按正常生产能力下恰当比例分摊间接成本；发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制
方法”中披露的相关政策进行会计处理。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-25 年 3% 3.80%-4.85%
生产设备 年限平均法 10 年 3% 9.70%
运输设备 年限平均法 5年 3% 19.40%
办公设备 年限平均法 3年 3%-5% 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
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属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
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资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、生物资产
本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同生物资产分为消耗性生物资产、生产性生
物资产和公益性生物资产。
1、初始计量
生物资产按照成本进行初始计量。
（1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产
的其他支出。
（2）自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定：
①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应
分摊的间接费用等必要支出。
②自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间
接费用等必要支出。
（3）自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定：
自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分
摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续
稳定产出农产品、提供劳务或出租。
（4）自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林
设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
（5）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损
益。
2、后续计量
（1）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法分类计提折旧，并根据用途分
别计入相关资产的成本或当期损益。
（2）各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
果树、中草药 10年 0.00 10.00
（3）公司在年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核后，发现使用寿
命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，将调整
使用寿命或预计净残值。
（4）公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自
然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资
产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌
价准备或减值准备，并计入当期损益。
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。公益性生物资产不计提
减值准备。
3、收获与处置
（1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法加权平均法。
（2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、 人工费和应分摊的
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间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。
（3）生物资产改变用途后的成本，应当按照改变用途时的账面价值确定。 生物资产出售、盘亏或死
亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 购置年限
专利权 10年 法律
*软件著作权 5.08年 ---
财务软件 10年 ---
寻购网 5年 ---
*注：评估增值的软件著作权使用寿命依据评估报告确定。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
不满足以下条件的为使用寿命不确定的无形资产
（1）专利权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按10年摊销；
（2）商标权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按10年摊销；
（3）非专利技术法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按10年摊销；
（4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产提示
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
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有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将其余额
全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本 公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低
者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划
条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合
设定受益计划条件的，企业应当设定受益计划的有 关规定，确认和计量其他长期职工净负债或资产。在
报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的 职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；与职工提供服务期间长短无关
的，企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。
23、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预
计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、
是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授
予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允
价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品以货到需方仓库并开具销售发票为收入确认时点和具体判断标准。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司销售的商品为淀粉糖、功能糖、乙醇、其他，销售商品收入主要来自于生产企业，是客户原料
和食品添加剂供应商，不直接面对终端客户，不存在经销商经营模式。
2、 劳务收入确认时间的具体判断标准
（1）劳务的收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下
列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
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②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（2）劳务的收入确认的具体标准：
①公司提供互联网广告服务最终根据双方确认的结算单进行收入确认：
针对直客客户，公司与其签订互联网广告服务合同，约定服务内容，服务单价、服务期限、结算方式
等相关内容。公司每月对已经完成效果营销的客户进行数据核对，根据双方核对确认的激活量、注册量或
销售佣金分成来计算收入，凭客户结算单确认收入。
针对代理客户，公司与其签订互联网广告服务合同，约定服务期限，结算方式等相关内容。根据双方
核对确认激活量、注册量或销售佣金分成来计算收入，凭客户结算单确认收入。
②公司从事的无线增值电信服务：收到运营商提供的收入结算表并经公司相关业务部门核对后确认收
入的实现。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已用于或将用于购建或以
其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形
资产等长期资产的，划分为与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划
分为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每
一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生
时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初
始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付
款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期
内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 6%、3%、17%、13%、
增值税
的进项税额后，差额部分为应交增值税*1 25%
消费税 按应税销售收入计征*2 5%、0%
城市维护建
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征*2 7%
设税
12.5%、15%、25%、
企业所得税 按应纳税所得额计征*4
24.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
龙力乙醇 25%
鳌龙农业 25%
黑龙江龙力 25%
龙力欧洲 24.5%
快云科技 12.5%
兆荣联合 15%
2、税收优惠
至本报告出具日，根据高新技术企业认证网披露，本公司、子公司快云科技及兆荣联合获得了高新技
术企业资格：
本公司获颁的高新技术企业证书（证书号：GR201437000638），发证日期为2014年10月31日。高新技
术企业资质有效期内享受企业所得税的税收优惠，本公司的企业所得税优惠期为2014年11月1日-2017年10
月31日，企业所得税税率为15%；
快云科技获颁的高新技术企业证书（证书号：GR201535100047），发证日期为2015年10月12日，高新
技术企业资质有效期内享受企业所得税的税收优惠，企业所得税税率为15%；根据《国务院关于经济特区
和上海浦东新区设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发[2007]40号）规定，快云科技获得
高新技术企业资格应自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三
年至第五年按照25%税率减半征收企业所得税；
兆荣联合获颁的高新技术企业证书（证书号：GR201511000788），发证日期为2015年11月24日，高新
技术企业资质有效期内享受企业所得税的税收优惠，企业所得税税率为15%； 根据《中华人民共和国企业
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所得税法》和“国税函[2009]203号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相
关规定，兆荣联合自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，按15%的
税率征收企业所得税。
鳌龙农业根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项，
从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税。
3、其他
其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 242,096.70 168,057.50
银行存款 951,933,046.48 976,185,890.59
其他货币资金 4,675.08
合计 952,175,143.18 976,358,623.17
其中：存放在境外的款项总额 191,749.28 241,749.28
其他说明
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,154,967.00
合计 4,154,967.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信
用风
险特
征组
合计
174,744,379.34 100.00% 9,345,046.25 5.35% 165,399,333.09 141,185,983.82 100.00% 7,752,414.73 5.49% 133,433,569.09
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 174,744,379.34 100.00% 9,345,046.25 5.35% 165,399,333.09 141,185,983.82 100.00% 7,752,414.73 5.49% 133,433,569.09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
162,587,833.68 8,129,391.68 5.00%
80
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1 年以内小计 162,587,833.68 8,129,391.68 5.00%
1至2年 12,156,545.66 1,215,654.57 10.00%
合计 174,744,379.34 9,345,046.25 5.35%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
箭牌糖类（上海）有限公司 32,078,943.02 18.36 1,603,947.15
Wrigley Poland Sp. z o. o. 25,142,509.51 14.39 1,257,125.48
Longlive Europe Food division Ltd 20,877,030.91 11.95 1,043,851.55
LIFE BRIDGE INTERNATIONAL CORP. 10,553,553.23 6.04 527,677.66
美国公司
中国石化销售有限公司山东石油分公司 8,258,043.50 4.73 412,902.18
合计 96,910,080.17 55.46 4,845,504.01
81
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 128,099,463.07 100.00% 10,516,693.19 99.71%
1至2年 1,180.83 12,787.96 0.12%
2至3年 17,728.29 0.17%
合计 128,100,643.90 -- 10,547,209.44 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额
合计数的比例（%）
天音信息服务（北京）有限公司 43,697,891.6 34.11
天音通信有限公司 38,131,351.03 29.77
南京众杰网络科技有限公司 6,500,000.00 5.07
北京信游互联科技有限公司 4,312,054.59 3.37
深圳市爱施德股份有限公司 3,904,810.78 3.05
合计 96,546,108.00 75.37
其他说明：
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
82
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（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
7、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用
风险特
征组合
计提坏 22,488,723.48 100.00% 3,431,679.93 15.26% 19,057,043.55 24,743,025.13 100.00% 3,431,679.93 13.87% 21,311,345.20
账准备
的其他
应收款
合计 22,488,723.48 100.00% 3,431,679.93 15.26% 19,057,043.55 24,743,025.13 100.00% 3,431,679.93 13.87% 21,311,345.20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
83
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
11,998,408.36 11,998,408.36 5.00%
1 年以内小计 11,998,408.36 11,998,408.36 5.00%
1至2年 3,070,235.12 307,023.51 10.00%
2至3年 6,889,000.00 2,066,700.00 30.00%
3至4年 50.00%
4至5年 243,480.00 170,436.00 70.00%
5 年以上 287,600.00 287,600.00 100.00%
合计 22,488,723.48 3,431,679.93 15.26%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与外部单位往来款 5,315,421.54 6,449,723.19
保证金及质押金 12,750,065.00 12,750,065.00
备用金 330,265.34 330,265.34
4,092,971.60 5,212,971.60
合计 22,488,723.48 24,743,025.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
保证金及质押金，乙
禹城市财政局 9,092,971.60 1 年以内 40.43% 454,648.58
醇补贴款
禹城市国土资源局 保证金及质押金 6,707,740.00 2-3 年 29.83% 2,012,322.00
中粮信托有限责任
保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.45% 50,000.00
公司
方正东亚信托有限
责任公司龙力生物 与外部单位往来款 791,786.32 1 年以内 3.52% 39,589.32
集合信托
北京金隅股份有限
押金 714,780.00 0-5 年 3.18% 492,156.00
公司
合计 -- 18,307,277.92 -- 81.41% 3,048,715.90
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
禹城市财政局 燃料乙醇财政补贴 4,092,971.60 1 年以内 2017 年收到补贴款
合计 -- 4,092,971.60 -- --
公司根据财政部2014年5月8日文件《关于调整定点企业生物燃料乙醇补贴财政补贴的通知》和山东省财政厅2014
年6月30日文件《关于下达国家生物燃料乙醇财政补贴资金预算指标的通知》计提财政补贴。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
85
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,818,688.05 23,818,688.05 14,532,254.22 14,532,254.22
在产品 8,056,383.41 8,056,383.41 10,387,808.66 10,387,808.66
库存商品 105,615,627.39 105,615,627.39 32,167,354.66 32,167,354.66
消耗性生物资产 22,119,144.74 22,119,144.74 20,564,473.69 20,564,473.69
包装物 2,207,805.77 2,207,805.77 2,045,406.85 2,045,406.85
委托加工物资 -242,534.86 -242,534.86 103,045.44 103,045.44
合计 161,575,114.50 161,575,114.50 79,800,343.52 79,800,343.52
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
参照披露
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
86
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11、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
12、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,150,898.86 1,150,898.86
预付利息 2,428,588.33 2,428,588.33
多缴税金 323,988.74 481,594.69
合计 3,903,475.93 4,061,081.88
其他说明：
13、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
在被投资单位持股 本期现金
被投资单位 本期增 本期减 期 本期增 本期减 期
期初 期末 比例 红利
加 少 初 加 少 末
山东创新投资担保有 1,000,000.00 1,000,000.00 4.46%
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限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
14、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
15、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
88
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
16、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资 权益法下确 宣告发放现 减值准备
期初余额 减少 其他综合 其他权 计提减 其 期末余额
单位 追加投资 认的投资损 金股利或利 期末余额
投资 收益调整 益变动 值准备 他
益 润
一、合营企业
二、联营企业
众合瑞
812,500.00 812,500.00
民
龙聚新
3,285,636.32 3,285,636.32
材料
小计 3,285,636.32 812,500.00 4,098,136.32
合计 3,285,636.32 812,500.00 4,098,136.32
其他说明
17、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
89
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18、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 666,265,560.66 612,673,698.55 2,538,444.43 28,213,935.35 1,309,691,638.99
2.本期增加金额 84,285,187.27 103,728,578.48 247,384.62 1,654,971.39 189,916,121.76
（1）购置 2,500.00 4,094,310.96 247,384.62 1,654,971.39 5,999,166.97
（2）在建工程
84,282,687.27 99,634,267.52 183,916,954.79
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 581,025.64 581,025.64
（1）处置或报
581,025.64 581,025.64
废
4.期末余额 750,550,747.93 716,402,277.03 2,204,803.41 29,868,906.74 1,499,026,735.11
二、累计折旧
1.期初余额 136,854,342.87 426,568,288.03 1,596,546.14 24,338,250.00 589,357,427.04
2.本期增加金额 16,693,147.02 24,681,257.67 99,127.60 768,570.98 42,242,103.27
（1）计提 16,693,147.02 24,681,257.67 99,127.60 768,570.98 42,242,103.27
3.本期减少金额 32,998.94 32,998.94
（1）处置或报
32,998.94 32,998.94
废
4.期末余额 153,547,489.89 451,249,545.70 1,662,674.80 25,106,820.98 631,566,531.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
90
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（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 597,003,258.04 265,152,731.33 542,128.61 4,762,085.76 867,460,203.74
2.期初账面价值 529,411,217.79 186,105,410.52 941,898.29 3,875,685.35 720,334,211.95
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 57,161,982.19 21,028,857.87 36,133,124.32
生产设备 54,277,191.27 30,297,297.48 23,979,893.79
运输设备 100,854.70 55,436.45 45,418.25
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 13,245,166.78 目前企业正在积极办理中
房屋及建筑物 22,734,738.96 目前企业正在积极办理中
房屋及建筑物 114,880,151.34 目前企业正在积极办理中
其他说明
91
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19、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
6000 吨低聚木糖
151,393,585.64 151,393,585.64
项目
功能糖研发中心
77,081.63 77,081.63
项目
年处理 20 万吨秸
324,697,780.13 324,697,780.13 347,979,062.18 347,979,062.18
秆综合利用项目
食品保健品
29,223,965.43 29,223,965.43 27,085,260.80 27,085,260.80
GMP 建设项目
黑龙江年处理 40
万吨秸秆综合利 403,110,780.60 403,110,780.60 402,556,513.59 402,556,513.59
用项目
黑龙江豆浆粉项
4,022,637.22 4,022,637.22 2,139,171.61 2,139,171.61
目
合计 761,055,163.38 761,055,163.38 931,230,675.45 931,230,675.45
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
6000 吨
110,311, 151,393, 32,446,2 183,839, 募股资
低聚木 166.72% 完工
700.00 585.64 87.52 873.16 金
糖项目
功能糖
49,890,0 77,081.6 77,081.6 募股资
研发中 242.43% 完工
00.00 3 3 金
心项目
年处理
20 万吨
580,340, 347,979, 23,281,2 324,697,
秸秆综 59.96% 未完工 其他
800.00 062.18 82.05 780.13
合利用
项目
92
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食品保
健品 480,000, 27,085,2 2,138,70 29,223,9 6,914,38 3,750,00
6.09% 未完工 7.50% 其他
GMP 建 000.00 60.80 4.63 65.43 3.56 0.00
设项目
黑龙江
年处理
40 万吨 1,090,56 402,556, 554,267. 403,110,
52.25% 未完工 其他
秸秆综 8,800.00 513.59 01 780.60
合利用
项目
黑龙江
80,000,0 2,139,17 1,883,46 4,022,63
豆浆粉 5.03% 未完工 其他
00.00 1.61 5.61 7.22
项目
2,391,11 931,230, 37,022,7 183,916, 23,281,2 761,055, 6,914,38 3,750,00
合计 -- -- --
1,300.00 675.45 24.77 954.79 82.05 163.38 3.56 0.00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
20、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
21、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
运输设备 467,240.03
合计 467,240.03
其他说明：
22、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
93
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单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
水果 中草药
一、账面原值
1.期初余额 1,675,425.67 2,011,047.54 3,686,473.21
2.本期增加金
额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 1,675,425.67 2,011,047.54 3,686,473.21
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
94
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(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
1,675,425.67 2,011,047.54 3,686,473.21
值
2.期初账面价
1,675,425.67 2,011,047.54 3,686,473.21
值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
23、油气资产
□ 适用 √ 不适用
24、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件著作权 软件 网站平台 合计
一、账面原值
1.期初余
153,117,867.02 1,180,000.00 86,937,679.94 1,333,086.32 1,262,135.92 243,830,769.20
额
2.本期增
141,025.63 141,025.63
加金额
（1）购
141,025.63 141,025.63
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
95
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置
4.期末余
153,117,867.02 1,180,000.00 86,937,679.94 1,474,111.95 1,262,135.92 243,971,794.83
额
二、累计摊销
1.期初余
19,138,056.83 1,129,999.96 12,654,684.13 713,669.12 21,035.60 33,657,445.64
额
2.本期增
1,665,013.80 49,999.98 9,576,622.21 75,612.00 10,517.80 11,377,765.79
加金额
（1）计
1,665,013.80 49,999.98 9,576,622.21 75,612.00 10,517.80 11,377,765.79
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
20,803,070.63 1,179,999.94 22,231,306.34 789,281.12 31,553.40 45,035,211.43
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
132,314,796.39 0.06 64,706,373.60 684,830.83 1,230,582.52 198,936,583.40
面价值
2.期初账 133,979,810.19 50,000.04 74,282,995.81 619,417.20 1,241,100.32 210,173,323.56
96
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面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
25、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
26、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
快云科技 475,515,851.95 475,515,851.95
兆荣联合 340,977,919.74 340,977,919.74
合计 816,493,771.69 816,493,771.69
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
1.本公司于2016年以发行股份及支付现金方式收购了快云科技100%股权。合并成本超过按比例获得的
快云科技可辨认净资产公允价值的差额人民币475,515,851.95元，确认为与快云科技相关的商誉。
2.本公司于2016年以发行股份及支付现金方式收购了兆荣联合100%股权。合并成本超过按比例获得的
兆荣联合可辨认净资产公允价值的差额人民币340,977,919.74元，确认为与兆荣联合相关的商誉。
97
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27、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装饰费用 308,453.56 308,453.56
合计 308,453.56 308,453.56
其他说明
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,853,463.50 783,320.94 9,853,463.50 783,320.94
可抵扣亏损 7,309,297.70 1,827,324.43 7,309,297.70 1,827,324.43
预提费用 2,460,435.52 369,065.33 2,460,435.52 369,065.33
无形资产摊销 10,517.80 2,629.45 10,517.80 2,629.45
业务宣传费 116,783.65 29,195.91 116,783.65 29,195.91
合计 19,750,498.17 3,011,536.06 19,750,498.17 3,011,536.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
64,889,888.33 9,733,483.25 74,398,383.93 11,159,757.59
产评估增值
合计 64,889,888.33 9,733,483.25 74,398,383.93 11,159,757.59
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,011,536.06 3,011,536.06
递延所得税负债 9,733,483.25 11,159,757.59
98
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 37,712,815.50 37,712,815.50
合计 37,712,815.50 37,712,815.50
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 2,304,421.54 2,304,421.54
2018 年 1,663,149.34 1,663,149.34
2019 年 12,697,921.26 12,697,921.26
2020 年 11,853,315.14 11,853,315.14
2021 年 9,194,008.22 9,194,008.22
合计 37,712,815.50 37,712,815.50 --
其他说明：
29、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 4,918,187.21 27,013,618.43
设备款 282,171,277.92 282,171,277.92
预付利息 2,069,400.67 2,069,400.67
合计 289,158,865.80 311,254,297.02
其他说明：
30、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 164,700,000.00 215,600,000.00
合计 164,700,000.00 215,600,000.00
短期借款分类的说明：
99
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保证借款：
（1）2017年2月4日，本公司取得华夏银行股份有限公司青岛延吉路支行保证借款3,000万元。期限自
2017年2月4日起至2017年11月15日止，由程少博和山东泉林纸业有限责任公司承担连带责任担保，截至
2017年6月30日止，借款余额为3,000万元。
（2）2017年3月7日，本公司取得华夏银行股份有限公司青岛延吉路支行保证借款5,000万元。期限自
2017年3月7日起至2017年11月22日止，由程少博和山东泉林纸业有限责任公司承担连带责任担保，截至
2017年6月30日止，借款余额为5,000万元。
（3）2016年7月27日，本公司取得山东禹城农村商业银行股份有限公司保证借款1,070万元。期限自2016
年7月27日始至2017年7月26日止，由山东绿健生物技术有限公司承担连带责任担保，截至2017年6月30日
止，借款余额为1,070万元。
（4）2016年8月19日，本公司取得中国农业银行股份有限公司禹城市支行保证借款1,400万元。期限自
2016年8月19日始至2017年8月15日止，由程少博和山东泉林纸业有限责任公司承担连带责任担保，截至
2017年6月30日止，借款余额为1,400万元。
（5）2016年9月13日，本公司取得山东省金融资产管理股份有限公司委托德州银行股份有限公司德兴
支行发放的保证借款6,000万元。期限自2016年9月13日始至2017年9月12日止，由程少博承担连带责任担保，
截至2017年6月30日止，借款余额为6,000万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
32、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
100
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34、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购相关 55,003,448.84 42,962,082.28
费用相关 6,100,701.92 2,974,287.97
工程相关 18,874,460.28 37,522,006.38
设备相关 14,665,106.60 12,376,902.27
合计 94,643,717.64 95,835,278.90
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
35、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
业务款项 83,188,787.52 5,423,715.83
合计 83,188,787.52 5,423,715.83
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
101
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36、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,242,037.31 47,978,548.54 48,080,254.82 13,140,331.03
二、离职后福利-设定提
3,600,952.73 3,600,952.73
存计划
合计 13,242,037.31 51,579,501.27 51,681,207.55 13,140,331.03
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
12,187,234.79 42,470,629.20 42,572,335.48 12,085,528.51
补贴
2、职工福利费 1,237,137.44 1,237,137.44
3、社会保险费 171,505.50 1,989,688.73 1,989,688.73 171,505.50
其中：医疗保险费 171,505.50 1,670,689.39 1,670,689.39 171,505.50
工伤保险费 237,603.52 237,603.52
生育保险费 81,395.82 81,395.82
4、住房公积金 1,246,905.50 1,246,905.50
5、工会经费和职工教育
883,297.02 1,034,187.67 1,034,187.67 883,297.02
经费
合计 13,242,037.31 47,978,548.54 48,080,254.82 13,140,331.03
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,420,546.78 3,420,546.78
2、失业保险费 180,405.95 180,405.95
合计 3,600,952.73 3,600,952.73
其他说明：
37、应交税费
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 -541,644.25 1,536,544.86
企业所得税 6,692,674.08 10,023,162.36
个人所得税 84,159.30 394,951.03
城市维护建设税 251,839.56 187,505.90
房产税 385,859.60 638,238.73
教育费附加 174,281.81 81,491.97
地方教育费附加 8,020.82 54,328.01
土地使用税 1,545,340.07 1,591,790.82
地方水利建设基金 16,225.12 23,935.43
印花税 36,480.19 35,402.98
合计 8,653,236.30 14,567,352.09
其他说明：
38、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 -8,291,500.00 2,460,435.52
合计 -8,291,500.00 2,460,435.52
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
39、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
40、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
收取的保证金及押金 979,548.61 904,114.14
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
与外部单位往来款 2,062,763.33 773,944.83
员工借款 3,278.56
代垫款项 633.04
购买股权余款 44,950,000.00 44,950,000.00
合计 47,992,311.94 46,631,970.57
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
41、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
42、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 90,000,000.00 110,000,000.00
合计 90,000,000.00 110,000,000.00
其他说明：
1.保证借款：
2014年8月20日，本公司取得华夏银行股份有限公司青岛福州南路支行保证借款5,000万元。期限自2014
年8月20日期至2017年8月20日止，由程少博和山东泉林纸业有限责任公司承担连带责任担保，2015年度还
款5,000,000元，2016年度还款5,000,000元。截至2017年6月30日止，一年内到期的长期借款余额为4,000万
元。
2.信用借款：
2016年8月8日，本公司取得北京丰瑞恒盛投资管理有限公司委托吉林银行股份有限公司长春人民广场
支行发放的信用借款8,000万元。期限自2016年8月8日始至2018年8月8日止，分8期还本，每期还本1,000万
元，累计已还款3,000万元。截至2017年06月30日止，一年内到期的长期借款余额为2,000万元。
3.质押借款：
2016年10月25日，本公司取得长城华西银行股份有限公司广汉支行质押担保借款30,000万元。2016年
12月15日，中国长城资产管理公司济南办事处依法受让了长城华西银行股份有限公司广汉支行对公司所享
有的本息合计为人民币30,000万元的贷款债权，其中本金为人民币30,000万元。期限自2016年12月23日起
至2019年12月22日止。由山东龙力生物科技股份有限公司以其所有的“龙力”等系列商标专用权、山东龙力
乙醇科技有限公司100%股权和兆荣联合（北京）科技发展有限公司100%股权为公司提供质押担保，由程
少博承担连带责任担保。自重组日起第12个月对应日将归还3,000万元，自重组之日起第24个月对应日将还
104
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
款3,000万元，自重组之日起第30个月对应日将还款10,000万元，还款期限届满之日将还款14,000万元。截
至2017年6月30日止，一年内到期的长期借款余额为3,000万元。
43、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
44、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 370,000,000.00 370,000,000.00
保证借款 302,610,000.00 199,610,000.00
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 702,610,000.00 599,610,000.00
长期借款分类的说明：
1.保证借款：
（1）2016年9月30日，本公司取得方正东亚信托有限责任公司保证借款3,485万元，期限自提款日起2
年，由程少博和朱立新共同承担共同连带责任保证担保。截至2017年6月30日止，长期借款余额为3,485万
元。
（2）2016年10月18日，本公司取得方正东亚信托有限责任公司保证借款5,460万元，期限自提款日起2
年，由程少博和朱立新共同承担共同连带责任保证担保。截至2017年6月30日止，长期借款余额为5,460万
元。
（3）2016年11月9日，本公司取得方正东亚信托有限责任公司保证借款3,680万元，期限自提款日起2
年，由程少博和朱立新共同承担共同连带责任保证担保。截至2017年6月30日止，长期借款余额为3,680万
元。
（4）2016年12月2日，本公司取得方正东亚信托有限责任公司保证借款3,150万元，期限自提款日起2
年，由程少博和朱立新共同承担共同连带责任保证担保。截至2017年6月30日止，长期借款余额为3,150万
元。
（5）2016年12月19日，本公司取得方正东亚信托有限责任公司保证借款4,186万元，期限自提款日起2
年，由程少博和朱立新共同承担共同连带责任保证担保。截至2017年6月30日止，长期借款余额为4,186万
元。
（6）2017年6月15日，本公司取得歌伦资本管理（北京）有限公司委托大连银行股份有限公司第一中
105
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心支行发放的保证借款10,300万元，由程少博承担连带责任保证担保。期限自2017年6月15日始至2019年6
月14日止，截止2017年6月30日，长期借款余额为10,300.00万元。
2.信用借款：
2016年8月8日，本公司取得北京丰瑞恒盛投资管理有限公司委托吉林银行股份有限公司长春人民广场
支行发放的信用借款8,000万元，期限自2016年8月8日始至2018年8月8日止，分8期还本，每期还本1,000万
元，累计已还款3,000万元。截至2017年6月30日止，长期借款余额为3,000万元。
3.质押借款：
（1）2016年7月15日，本公司取得中粮信托有限责任公司委托中信银行股份有限公司质押借款10,000
万元，借款专项用于食品保健品GMP项目建设。期限自提款日起2年，由程少博以其所持有的龙力生物
【002604】416万限售流通股为公司提供质押担保，由程少博承担连带责任担保。截至2017年6月30日止，
长期借款余额为10,000万元。
（2）2016年10月25日，本公司取得长城华西银行股份有限公司广汉支行质押担保借款30,000万元。2016
年12月15日，中国长城资产管理公司济南办事处依法受让了长城华西银行股份有限公司广汉支行对公司所
享有的本息合计为人民币30,000万元的贷款债权，其中本金为人民币30,000万元。期限自2016年12月23日
起至2019年12月22日止。由山东龙力生物科技股份有限公司以其所有的“龙力”等系列商标专用权、山东龙
力乙醇科技有限公司100%股权和兆荣联合（北京）科技发展有限公司100%股权为公司提供质押担保，由
程少博承担连带责任担保。自重组日起第12个月对应日将归还3,000万元，自重组之日起第24个月对应日将
还款3,000万元，自重组之日起第30个月对应日将还款10,000万元，还款期限届满之日将还款14,000万元。
截止2017年6月30日，长期借款余额为27,000.00万元。
其他说明，包括利率区间：
45、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
106
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
46、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
47、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
48、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
107
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49、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
50、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 60,240,352.46 4,853,775.90 55,386,576.56 见下表说明
合计 60,240,352.46 4,853,775.90 55,386,576.56 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
木质纤维素生产
功能糖产品及其 2,943,545.48 205,363.64 2,738,181.84 与资产相关
综合利用
功能糖工程研究
1,299,333.33 40,000.00 1,259,333.33 与资产相关
中心建设项目
新型益生素功能
饲料添加剂研发 7,334,444.44 523,888.89 6,810,555.55 与资产相关
项目
乙醇项目递延收
20,536,968.49 3,546,038.56 16,990,929.93 与资产相关
益
玉米芯酶法制备
15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
低聚木糖
重点产业振兴和
技术改造基本建 533,333.34 266,666.67 266,666.67 与资产相关
设支出
功能糖生产线能
2,630,000.00 60,000.00 2,570,000.00 与资产相关
量系统优化项目
年产 6000 吨低聚
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
木糖建设项目
精制食品级木糖
及结晶阿拉伯糖 312,727.28 21,818.18 290,909.10 与资产相关
联产项目
鳌龙现代农业示 2,275,000.10 64,999.96 2,210,000.14 与资产相关
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范园水利灌溉设
施
德州市禹城市鳌
龙现代农业生态 4,375,000.00 125,000.00 4,250,000.00 与资产相关
种植基地项目
合计 60,240,352.46 4,853,775.90 55,386,576.56 --
其他说明：
A、功能糖工程研究中心建设项目：
（1）根据德州市财政局文件德财建指[2008]140号文件，省财政厅《关于下达2008年省预算内基本建
设支出预算指标的通知》（鲁财建指[2008]年229号），公司于2009年收到“山东省功能糖工程研究中心建
设项目”专项资金800,000.00元，属于与资产有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于2010年5月达
到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2010年6月起分10年摊销，本期确认收益40,000.00元，
累计确认收益566,666.67元，剩余摊销期限为35个月，期末余额为233,333.33元。
（ 2 ） 根 据 德 财 企 指 [2014]13 号 文 件 ， 公 司 于 2015 年 4 月 30 日 收 到 “2014 年 度 中 央 外 经 贸 专 项 资
金”1,080,000.00元，用于功能糖综合技术研发中心项目，属于与资产有关的政府补助，使用该项补助形成
的资产已于2015年12月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2016年1月起分20年摊销，本
期确认收益54,000.00元，累计确认收益54,000.00元，剩余摊销期限为228个月，期末余额为1,026,000.00元。
B、乙醇项目：
（1）根据德发改投资[2008]14号文件《关于下达2007年国债投资项目省级专项配套资金投资投资计
划》，公司于2008年度收到德州市财政局设备购置、建设一万吨酶解工业纤维废渣制取乙醇生产线资金
1,200,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于2009年10月达到预定使用状态，
故相关补助按资产的使用寿命从2009年11月起分10年摊销，本期确认收益60,000.00元，累计确认收益
920,000.00元，剩余摊销期限为28个月，期末余额280,000.00元。
（2）根据德州市财政局德发改高技[2007]291号和德财建指[2007]26号文件，公司于2008年度收到的国
家高技术产业发展项目产业技术研究与开发“一万吨酶解工业纤维废渣制取乙醇高技术产业化示范工程”资
金4,500,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于2009年10月达到预定使用状
态，故相关补助按资产的使用寿命从2009年11月起分10年摊销，本期确认收益225,000.00元，累计确认收
益3,450,000.00元，剩余摊销期限为28个月，期末余额为1,050,000.00元。
（3）根据德州市财政局按照德科字[2008]105号文件，公司于2008年度收到的禹城市科学技术局“酶解
木糖渣生产纤维乙醇项目”自主创新成果补助款2,000,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补
助形成的资产已于2009年10月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2009年11月起分10年摊
销，本期确认收益100,000.00元，累计确认收益1,533,333.33元，剩余摊销期限为28个月，期末余额为
466,666.67元。
（4）根据德州市财政局按照德财教指[2008]110号文件，公司于2008年度收到的禹城市科学技术局酶
解木糖渣生产纤维乙醇补助款2,000,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于
2009年10月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2009年11月起分10年摊销，本期确认收益
100,000.00元，累计确认收益1,533,333.33元，剩余摊销期限为25个月，期末余额为466,666.67元。
（5）根据国家发展和改革委员会文件发改投资[2009]999号文件，《国家发展改革委关于下达十大重
点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2009年第三批扩大内需中央预算
内投资计划的通知》，公司于2009年6月收到“废渣酶解生产燃料乙醇项目”专项资金9,700,000.00元，属于
与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于2009年10月达到预定使用状态，故相关补助按资产
的使用寿命从2009年11月起分10年摊销，本期确认收益485,000.00元，累计确认收益7,436,666.67元，剩余
摊销期限为28个月，期末余额为2,263,333.33元。
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（6）根据德州市财政局文件德财建指[2008]132号文件,省财政厅《关于拨付2008年生物能源和生物化
工非粮引导奖励资金预算指标的额通知》，公司2009年度收到“以玉米芯为原料联产纤维素乙醇项目”专项
资金17,790,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于2009年10月达到预定使
用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2009年11月起分10年摊销，本期确认收益889,500.00元，累计确
认收益13,639,000.00元，剩余摊销期限为28个月，期末余额为4,151,000.00元。
（7）根据德州市财政局文件德财企指[2008]36号文件，《山东省企业自主创新及技术进步专项引导资
金管理暂行办法》（鲁财企[2007]25号），2009年度公司收到自主创新及技术进步专项引导资金400,000.00
元,用于“利用现代生物技术酶解工业纤维废渣生产乙醇”项目，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助
形成的资产已于2009年10月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2009年11月起分10年摊
销，本期确认收益20,000.00元，累计确认收益306,666.67元，剩余摊销期限为28个月，期末余额为93,333.33
元。
（8）根据德州市科学技术局、禹城市财政局文件禹科字[2009]14号件，《关于下达禹城市2009年第三
批科学技术发展计划的通知》，公司于2009年12月收到专项用于“酶解玉米芯废渣生产纤维素燃料乙醇”项
目2,700,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于2009年10月达到预定使用状
态，故相关补助按资产的使用寿命从2009年11月起分10年摊销，本期确认收益135,000.00元，累计确认收
益2,070,000.00元，剩余摊销期限为28个月，期末余额为630,000.00元。
（9）根据禹城市财政局文件禹财发[2009]7号文件，《关于山东龙力生物科技有限公司纤维废渣生产
燃料乙醇项目固定资产投入配套建设财政补贴资金使用的批复》，公司于2009年6月收到专项用于“纤维废
渣项目固定资产投入配套建设”资金23,040,771.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资
产已于2009年10月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2009年11月起分10年摊销，本期确
认收益1,152,038.56元，累计确认收益17,664,591.07元，剩余摊销期限为28个月，期末余额5,376,179.93元。
（10）根据德州市财政局德财建指[2009]153号文件（2009年生物能源和生物化工非粮引导奖励资金预
算 ） ，公 司 于 2010年 2月 3日 收 到利 用 现 代 生 物技 术 酶 解 工业 纤 维 废 渣生 产 生 物 乙 醇项 目 扶 持 资金
7,290,000.00元。属于与资产有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于2010年5月达到预定使用状态，
故相关补助按资产的使用寿命从2010年6月起分10年摊销，本期确认收益364,500.00元，累计确认收益
5,163,450.00元，剩余摊销期限为35个月，期末余额为2,126,250.00元。
（11）根据德州市财政局德财农指[2009]82号文件（2009年中央财政支持农业技术推广资金预算）,公
司于2010年2月3日收到（2009年中央财政支持农业技术推广资金预算）,酶解玉米芯废渣生产纤维素燃料乙
醇项目扶持资金300,000.00元，属于与资产有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于2010年5月达到
预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2010年6月起分10年摊销，本期确认收益15,000.00元，累
计确认收益212,500.00元，剩余摊销期限为35个月，期末余额为87,500.00元。
C、功能糖生产线能量系统优化项目
根据德州市财政局德财建指[2011]88号文件，公司于2012年2月17日收到关于下达国家补助2011年节能
重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染补助款3,000,000.00元，用于补助功能糖生产
线能量系统优化项目，使用该项补助形成的资产已于2013年11月达到预定使用状态，故相关补助按资产的
使用寿命从2013年12月起分25年摊销，本期确认收益60,000.00元, 累计确认收益430,000.00元，剩余摊销期
限为257个月，期末余额为2,570,000.00元。
D、 木质纤维素生产功能糖产品及其综合利用
（1）根据科学技术部文件国科发财[2009]430号文件，公司于2009年收到科学技术部“木质纤维素生产
功能糖产品及其综合利用”补助款2,200,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产
已于2014年2月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2014年3月起分10年摊销，本期确认收
益110,000.00元，累计确认收益733,333.32元，剩余摊销期限为92个月，期末余额为1,466,666.68元。
110
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）根据德州市财政局、德州市科技局德财教指[2009]11号文件，公司于2010年收到山东省2009年度
科学技术发展计划资金,木质纤维素生物制造木糖醇80,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补
助形成的资产已于2014年2月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2015年1月起分110个月
摊销，本期确认收益4,363.64元，累计确认收益21,818.18元，剩余摊销期限为80个月，期末余额为58,181.82
元。
（3）根据中华人民共和国财政部国科发财[2010]169号文件，公司于2010年收到财政部木质纤维素生
产功能糖产品及其综合利用补助款1,820,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产
已于2014年2月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2014年3月起分10年摊销，本期确认收
益91,000.00元，累计确认收益606,666.66元，剩余摊销期限为80个月，期末余额为1,213,333.34元。
E、新型益生素功能饲料添加剂研发项目
（1）根据德州市财政局、德州市科技局德财教指[2009]84号文件，公司于2010年收到德州市科技局“山
东省2009年科学技术发展计划资金-低聚木糖在饲料领域应用的开发与研究”补助款200,000.00元，属于与资
产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于2013年12月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使
用寿命从2014年1月起分10年摊销，本期确认收益10,000.00元，累计确认收益70,000.00元，剩余摊销期限
为78个月，期末余额为130,000.00元。
（2）根据德州市财政局德财企指[2009]55号文件，公司于2010年收到德州市科技局“2009年企业自主
创新及技术进步专项引导资金,新型益生素功能饲料添加剂的研发”补助款500,000.00元，属于与资产有关的
政府补助。使用该项补助形成的资产已于2013年12月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从
2014年1月起分10年摊销，本期确认收益25,000.00元，累计确认收益175,000.00元，剩余摊销期限为78个月，
期末余额为325,000.00元。
（3）根据德财建指[2011]44号文件，公司于2010年收到德州市科技局“德财建指201144号新型益生素
功能饲料添加剂高技术产业化示范工程”补助款8,000,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补
助形成的资产已于2013年12月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2014年1月起分10年摊
销，本期确认收益400,000.00元，累计确认收益2,800,000.00元，剩余摊销期限为78个月，期末余额为
5,200,000.00元。
（4）根据德财建指[2012]23号文件，公司于2012年收到中央投资项目省级预算内配套资金1,600,000.00
元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于2013年12月达到预定使用状态，故相关补
助按资产的使用寿命从2015年1月起分9年摊销，本期确认收益88,888.89元，累计确认收益444,444.45元，
剩余摊销期限为78个月，期末余额为1,155,555.55元。
F、重点产业振兴和技术改造基本建设支出：
根据德财建指[2010]174号文件，公司于2011年收到重点产业振兴和技术改造（第三批）基本建设支出
的补助1,600,000.00元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于2008年1月达到预定使
用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2015年1月起分3年摊销，本期确认收益266,666.67元，累计确认
收益1,333,333.33元，剩余摊销期限为6个月，期末余额为266,666.67元。
G、精致食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目：
根据德财企指[2012]12号文件，公司于2012年收到山东省新兴产业和重点行业发展专项资金400,000.00
元，属于与资产有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于2014年2月达到预定使用状态，故相关补
助按资产的使用寿命从2015年1月起分110个月摊销，本期确认收益21,818.18元，累计确认收益109,090.9元，
剩余摊销期限为80个月，期末余额为290,909.1元。
H、现代农业示范园水利灌溉设施项目：
111
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根据德财农指【2013】80号文件，公司于2013年12月及2014年5月收到“德州禹城市水利局专项资金”
专项资金2,600,000.00元，属于与资产有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于2014年6月达到预定
使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2014年7月起分20年摊销，本期确认收益64,999.96元，累计确
认收益389,999.86元，剩余摊销期限为204个月，期末余额为2,210,000.14元。
I、现代农业示范园水利灌溉设施项目：
根据德财农指【2012】124号文件，公司于2013年1月及2014年5月收到“德州市禹城市现代农业生态种
植基地项目补助资金”5,000,000.00元，属于与资产有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于2014年6
月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从2014年7月起分20年摊销，本期确认收益125,000.00
元，累计确认收益750,000.00元，剩余摊销期限为204个月，期末余额为4,250,000.00元。
51、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
52、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 599,561,402.00 599,561,402.00
其他说明：
53、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
54、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢价） 1,822,680,934.47 1,822,680,934.47
其他资本公积 17,556,881.00 17,556,881.00
合计 1,840,237,815.47 1,840,237,815.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税 减：前期计入其他综合收 减：所得税 税后归属 税后归属于 期末余额
前发生额 益当期转入损益 费用 于母公司 少数股东
二、以后将重分类进损益
-29,459.49 -29,459.49
的其他综合收益
外币财务报表折
-29,459.49 -29,459.49
算差额
其他综合收益合计 -29,459.49 -29,459.49
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
57、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 17,250,142.92 1,411,094.95 72,943.93 18,588,293.94
合计 17,250,142.92 1,411,094.95 72,943.93 18,588,293.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.公司生产的乙醇、二氧化碳属于危险货物品名表GB12268-1990中所列高危产品，按
照高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法应当计提安全生产费。
2.危险品生产企业以上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照标准逐月提取；
3.本期减少为安全设备的检测费、消防用具维修费等。
58、盈余公积
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 72,555,048.21 72,555,048.21
合计 72,555,048.21 72,555,048.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 519,614,425.26 416,321,203.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,868,288.53 44,627,986.51
期末未分配利润 580,482,713.79 460,949,190.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
60、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 630,717,213.95 431,042,473.61 357,202,677.75 225,979,792.90
其他业务 1,310,468.42 1,225,965.42
合计 632,027,682.37 432,268,439.03 357,202,677.75 225,979,792.90
61、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,622,052.62 2,249,116.57
教育费附加 464,758.26 1,606,511.84
房产税 725,268.45
土地使用税 3,090,680.14
印花税 166,192.95
地方教育费附加 309,838.84
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地方水利建设基金 138,694.29 307,141.62
合计 6,517,485.55 4,162,770.03
其他说明：
62、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 27,106,341.95 15,317,617.69
合计 27,106,341.95 15,317,617.69
其他说明：
63、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 70,742,960.78 51,539,637.52
合计 70,742,960.78 51,539,637.52
其他说明：
64、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,717,437.17 21,553,266.89
减：利息收入 -1,606,485.56 -1,062,235.19
汇兑损益 1,659,022.84 -1,221,259.70
其他 5,078,639.28 184,281.59
合计 29,848,613.73 19,454,053.59
其他说明：
65、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 756,545.67 888,849.74
合计 756,545.67 888,849.74
其他说明：
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66、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
67、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 128,421.62
其中：固定资产处置利得 128,421.62 128,421.62
政府补助 5,272,536.85 13,654,823.89 5,272,536.85
其他 1,946,586.44 3,821.62 1,946,586.44
合计 7,347,544.91 13,658,645.51 7,347,544.91
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
外经贸扶持
特定行业、产
发展专项资
补助 业而获得的 否 否 70,000.00 与收益相关
金补贴（禹城
补助（按国家
市商务局）
级政策规定
依法取得）
禹城市科技 因研究开发、
补助 否 否 200,000.00 与收益相关
局转款 技术更新及
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改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
禹城市国库 特定行业、产
集中支付中 补助 业而获得的 否 否 71,036.00 与收益相关
心转款 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
山东省财政 特定行业、产
厅集中支付 补助 业而获得的 否 否 2,998.00 与收益相关
中心转款 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2016 年度企 特定行业、产
业所得税退 补助 业而获得的 否 否 70,201.80 与收益相关
税款 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
退税款 补助 业而获得的 否 否 4,498.15 与收益相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 418,733.95 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金 11,514.33 285,969.12 11,514.33
其他 57,996.75 57,996.75
合计 69,511.08 285,969.12 69,511.08
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其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,418,920.76 8,880,974.29
合计 11,418,920.76 8,880,974.29
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 72,065,329.49
所得税费用 11,418,920.76
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 43,787,113.18 5,370,873.49
利息收入 1,606,485.56 1,110,763.01
政府补助 1,538,760.95 2,770,700.00
合计 46,932,359.69 9,252,336.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 9,145,846.22 5,667,282.09
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管理费用 29,285,897.97 12,865,052.50
往来款 35,021,029.67 36,010,077.90
其他 5,078,639.28 184,281.59
合计 78,531,413.14 54,726,694.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
并购保证金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
14,000,000.00
合计 14,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 60,646,408.73 44,351,658.38
加：资产减值准备 756,545.67 888,849.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
42,242,103.27 41,013,261.35
物资产折旧
无形资产摊销 11,377,765.79 1,601,155.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-128,421.62
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,848,613.73 19,454,053.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,426,274.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -81,774,770.98 -26,506,646.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-29,711,462.35 -25,021,091.35
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
168,780.11 -21,333,801.54
列）
其他 1,719,287.26 7,131,023.65
经营活动产生的现金流量净额 33,718,575.27 41,578,462.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 952,175,143.18 518,600,832.80
减：现金的期初余额 976,358,623.17 732,080,739.59
现金及现金等价物净增加额 -24,183,479.99 -213,479,906.79
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,760,000.00
其中： --
龙益信息 660,000.00
龙信基金 5,100,000.00
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 5,760,000.00
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其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 952,175,143.18 976,358,623.17
其中：库存现金 242,096.70 168,057.50
可随时用于支付的银行存款 951,933,046.48 976,185,890.59
可随时用于支付的其他货币资金 4,675.08
三、期末现金及现金等价物余额 952,175,143.18 976,358,623.17
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 921,040.95 6.7744 6,239,499.82
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欧元 493.57 7.7496 3,824.97
丹麦克朗 180,332.32 1.0421 187,924.31
应收账款
其中：美元 10,255,128.73 6.7744 69,477,967.21
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
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3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
山东龙益信息科技有限 德州市 德州市 计算机技术开发咨 66 --- 新设
公司 询、服务、网上经营
食品百货等
深圳龙信股权投资基金 深圳市 深圳市 受托资产管理、投资 51 --- 新设
管理有限公司 管理、股权投资；投
资咨询
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
纤维素酶生产、
龙力乙醇 禹城市 禹城市 100.00% 新设
销售。
农作物种植销
鳌龙农业 禹城市 禹城市 售，农业生态观 89.29% 收购
光旅游开发
玉米芯、玉米秸
黑龙江龙力 齐齐哈尔市 齐齐哈尔市 100.00% 新设
秆收购加工销售
龙力欧洲 哥本哈根市 哥本哈根市 生物质综合利用 100.00% 新设
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的研究开发
互联网信息技术
快云科技 厦门市 厦门市 100.00% 收购
服务
电信、互联网信
兆荣联合 北京市 北京市 100.00% 收购
息服务
技术开发咨询、
龙益信息 德州市 德州市 服务、网上经营 66.00% 新设
食品百货等
受托资产、投资
龙信基金 深圳市 深圳市 管理、股权投资； 51.00% 新设
投资咨询
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
鳌龙农业 10.71% -221,879.80 2,267,183.15
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
鳌龙农 30,170,3 42,149,6 72,319,9 44,713,5 6,460,00 51,173,5 25,205,2 43,174,0 68,379,3 38,511,1 6,650,00 45,161,1
业 32.40 47.38 79.78 45.06 0.14 45.20 90.08 26.86 16.94 75.43 0.10 75.53
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
鳌龙农业 538,824.46 -6,904,485.55 -6,904,485.55 4,409,248.34 2,166,850.65 -2,579,062.52 -2,579,062.52 2,491,949.92
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其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
生物基碳材料研
龙聚新材料 临邑市 临邑市 34.00% 权益法
发、生产、销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
126
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 3,285,636.32 3,285,636.32
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
127
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是程少博。
其他说明：
128
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东省高新技术创业投资有限公司 本公司股东
高卫先 关键管理人员
孔令军 关键管理人员
高立娟 关键管理人员
肖林 关键管理人员
王燕 关键管理人员
朱立新 实际控制人配偶
其他说明
山东省高新技术创业投资有限公司（简称高新技术投资）成立于2000年6月16日，注册资本116,572万
元，王飚为法人代表。该公司主要经营对外投资及资本运营、投资管理及咨询、上市公司策划。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
129
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单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
程少博 14,000,000.00 2016 年 08 月 19 日 2017 年 08 月 15 日 否
程少博 60,000,000.00 2016 年 09 月 13 日 2017 年 09 月 12 日 否
程少博 50,000,000.00 2017 年 03 月 07 日 2017 年 11 月 22 日 否
程少博 30,000,000.00 2017 年 02 月 04 日 2017 年 11 月 15 日 否
程少博 300,000,000.00 2016 年 12 月 23 日 2019 年 12 月 22 日 否
程少博 40,000,000.00 2014 年 08 月 20 日 2017 年 08 月 19 日 否
程少博 103,000,000.00 2017 年 06 月 15 日 2019 年 06 月 14 日 否
程少博 100,000,000.00 2016 年 07 月 15 日 2018 年 07 月 15 日 否
程少博、朱立新 34,850,000.00 2016 年 09 月 30 日 2018 年 09 月 30 日 否
130
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程少博、朱立新 31,500,000.00 2016 年 12 月 02 日 2018 年 12 月 02 日 否
程少博、朱立新 36,800,000.00 2016 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 09 日 否
程少博、朱立新 54,600,000.00 2016 年 10 月 18 日 2018 年 10 月 18 日 否
程少博、朱立新 41,860,000.00 2016 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 19 日 否
关联担保情况说明
关联担保情况见附注短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
程少博 209,682.35 134,166.34
高卫先 157,318.20 102,927.52
孔令军 174,483.23 112,435.71
高立娟 157,594.88 100,447.50
肖 林 192,983.07 99,469.53
尹吉增 79,992.24 81,471.82
王燕 90,020.54 85,062.98
倪浩嫣
聂伟才
杜雅正
131
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
132
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（一）对外担保事项
（1）2017年4月6日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股份有限公司禹
城支行申请借款1000万元，借款期限一年，公司为上述借款提供连带责任保证，保证人的保证期间为主合
同约定的债务履行期限届满之日起二年。
（2）2016年8月16日四平绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向梨树县农村信用合作联社郭家
店信用社申请人民币2000万元的流动资金借款，期限一年。公司为上述借款提供连带责任保证，保证人的
保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
（3）2017年1月25日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股份有限公司禹
城支行办理2000万元的银行承兑汇票，公司为50%的差额部分（1000万元）提供期限为6个月的债务清偿连
带责任保证担保。
（4）2017年2月15日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股份有限公司禹
城支行办理2400万元的银行承兑汇票，公司为50%的差额部分（1200万元）提供期限为6个月的债务清偿连
带责任保证担保。
（5）2017年2月23日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股份有限公司禹
城支行办理2400万元的银行承兑汇票，公司为50%的差额部分（1200万元）提供期限为6个月的债务清偿连
带责任保证担保。
（6）2017年5月4日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股份有限公司禹
城支行办理2000万元的银行承兑汇票，公司为50%的差额部分（1000万元）提供期限为6个月的债务清偿连
带责任保证担保。
（7）2017年6月15日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股份有限公司禹
城支行办理60万美元的国内证，期限三个月，公司为上述国内证提供期限为3个月的债务清偿连带责任保
证担保。
（8）2017年6月28日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股份有限公司禹
城支行办理75万美元的订单融资，期限三个月，公司为上述订单融资提供期限为3个月的债务清偿连带责
任保证担保。
（9）2016年7月15日山东贺友集团有限公司因生产经营需要，向中国建设银行股份有限公司禹城支行
申请880万元的借款，期限一年，公司拟提供连带责任保证担保。
（10）2016年9月26日山东贺友集团有限公司因生产经营需要，向恒丰银行股份有限公司申请5000万
元的借款，期限一年，公司提供连带责任保证担保，保证人的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满
之日起二年。
（11）2016年9月14日山东省禹城中仁现代物流有限公司因补充流动资金需要，向威海市商业银行股
份有限公司德州分行申请2000万元的借款，期限一年，公司提供连带责任保证担保，保证人的保证期间为
主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
（12）2016年9月30日青岛博智汇力生物科技有限公司因补充流动资金需要，向青岛银行股份有限公
司申请1000万元银行借款，期限一年，该笔业务由青岛融资担保中心有限公司提供连带责任担保，公司为
本次借款向青岛融资担保中心有限公司提供反担保，保证人的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满
之日起二年。
（13）2017年2月28日山东福田糖醇有限公司因补充流动资金需要，向山东禹城农村商业银行股份有
限公司申请1990万元的借款，期限一年，公司提供连带责任保证担保，保证人的保证期间为主合同约定的
债务履行期限届满之日起二年。
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（14）2017年4月20日山东福田糖醇有限公司因补充流动资金需要，向山东禹城农村商业银行股份有
限公司申请3000万元的借款，期限一年，公司提供连带责任保证担保，保证人的保证期间为主合同约定的
债务履行期限届满之日起二年。
（二）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据明细：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东益生种畜禽股份有限公司 2017-01-20 2017-07-20 129,000.00
洛阳鼎宇冶金材料有限公司 2017-02-14 2017-08-14 77,152.00
江苏君乐宝乳业有限公司 2017-02-14 2017-08-14 70,000.00
河北御芝林生物科技有限公司 2017-02-07 2017-08-06 168,000.00
河北御芝林生物科技有限公司 2017-02-07 2017-08-06 105,000.00
湖北凡超汽车实业有限责任公司 2017-02-15 2017-08-14 100,000.00
临邑县临兴木业有限公司 2017-03-21 2017-09-21 100,000.00
江苏金茂融资租赁有限公司 2017-01-13 2017-07-13 100,000.00
高密市鑫宏泰工贸有限公司 2017-03-03 2017-09-03 20,000.00
河北御芝林生物科技有限公司 2017-03-13 2017-09-13 168,000.00
常熟市华腾物资有限公司 2017-03-31 2017-09-30 600,000.00
绍兴新纪元印染有限公司 2017-01-10 2017-07-10 250,000.00
鄢陵盛博源林有限公司 2017-04-14 2017-10-14 200,000.00
河北御芝林生物科技有限公司 2017-05-05 2017-11-05 231,000.00
广州万泓隆贸易有限公司 2017-03-31 2017-09-30 400,000.00
河南嘉堂商贸有限公司 2017-04-27 2017-10-27 200,000.00
潍坊得利混凝土有限公司 2017-04-18 2017-10-18 100,000.00
龙口奇正汽车配件制造有限公司 2017-05-03 2017-11-03 120,000.00
山东金田生物科技有限公司 2017-05-26 2017-11-26 200,000.00
山东金田生物科技有限公司 2017-05-26 2017-11-26 100,000.00
南京道尔医药科技有限公司 2017-05-27 2017-08-25 270,000.00
湖北航宇嘉泰飞机设备有限公司 2017-06-06 2017-12-05 150,000.00
石家庄君乐宝乳业有限公司 2017-06-23 2017-09-23 226,815.00
江苏君乐宝乳业有限公司 2017-05-09 2017-11-09 70,000.00
合计 4,154,967.00
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
135
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2017年6月30日，本公司实际控制人程少博共质押本公司股份101,307,619股，其中质押28,700,000.00
股给中信证券股份有限公司，质押4,160,000.00股给中粮信托有限责任公司，质押19,047,619.00股给山东省
国际信托股份有限公司，质押14,400,000.00股给鲁滇基金管理（北京）有限公司,质押35,000,000.00股给长
城华西银行股份有限公司成都分行。
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8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信
用风
险特
征组
合计
147,475,979.85 100.00% 7,370,668.54 5.00% 140,105,311.31 118,674,320.60 100.00% 6,614,122.87 5.57% 112,060,197.73
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 147,475,979.85 100.00% 7,370,668.54 5.00% 140,105,311.31 118,674,320.60 100.00% 6,614,122.87 5.57% 112,060,197.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 147,475,979.85 7,370,668.54 5.00%
1 年以内小计 147,475,979.85 7,370,668.54 5.00%
合计 147,475,979.85 7,370,668.54 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
箭牌糖类（上海）有限公司 32,078,943.02 21.75 1,603,947.15
Wrigley Poland Sp. z o. o. 25,142,509.51 17.05 1,257,125.48
Longlive Europe Food division Ltd 20,877,030.91 14.16 1,043,851.55
LIFE BRIDGE INTERNATIONAL CORP. 10,553,553.23 7.16 527,677.66
美国公司
中国石化销售有限公司山东石油分公司 8,258,043.50 5.60 412,902.18
合计 96,910,080.17 65.72 4,845,504.01
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信
用风
险特
征组
合计
提坏 902,615,409.83 100.00% 2,243,909.07 0.25% 900,371,500.76 872,911,614.98 100.00% 2,243,909.07 0.26% 870,667,705.91
账准
备的
其他
应收
款
合计 902,615,409.83 100.00% 2,243,909.07 0.25% 900,371,500.76 872,911,614.98 100.00% 2,243,909.07 0.26% 870,667,705.91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
8,348,890.92 417,444.55 5.00%
1 年以内小计 8,348,890.92 417,444.55 5.00%
1至2年 4,491,945.24 449,194.52 10.00%
2至3年 4,590,900.00 1,377,270.00 30.00%
合计 21,327,941.31 2,243,909.07 10.52%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来款 885,183,673.67 851,583,673.67
与外部单位往来款 2,748,764.56 6,372,219.71
保证金及质押金 10,543,500.00 9,696,250.00
备用金 46,500.00 46,500.00
政府乙醇补贴款 4,092,971.60 5,212,971.60
合计 902,615,409.83 872,911,614.98
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余额合 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例 额
3 年以
黑龙江龙力生物科技有限公司 关联往来款 840,588,783.32 93.13%
内
2 年以
山东鳌龙农业科技有限公司 关联往来款 43,456,460.08 4.81%
内
保证金及质押金、乙醇 1 年以
禹城市财政局 9,092,971.60 1.01% 454,648.58
补贴款 内
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
禹城市国土资源局 保证金及质押金 4,543,500.00 2-3 年 0.50% 1,363,050.00
方正东亚信托有限责任公司龙力 1 年以
与外部单位往来款 791,786.32 0.09% 39,589.32
生物集合信托 内
合计 -- 898,473,501.32 -- 99.54% 1,857,287.90
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
禹城市财政局 燃料乙醇财政补贴 4,092,971.60 1 年以内 2017 年收到补贴款
合计 -- 4,092,971.60 -- --
公司根据财政部2014年5月8日文件《关于调整定点企业生物燃料乙醇补贴财政补贴的通知》和山东省财政
厅2014年6月30日文件《关于下达国家生物燃料乙醇财政补贴资金预算指标的通知》计提财政补贴。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,179,101,586.32 1,179,101,586.32 1,173,341,586.32 1,173,341,586.32
对联营、合营企
812,500.00 812,500.00
业投资
合计 1,179,914,086.32 1,179,914,086.32 1,173,341,586.32 1,173,341,586.32
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
龙力乙醇 55,000,000.00 55,000,000.00
鳌龙农业 50,000,000.00 50,000,000.00
龙力欧洲 55,950.00 55,950.00
141
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
黑龙江龙力 50,000,000.00 50,000,000.00
快云科技 580,000,000.00 580,000,000.00
兆荣联合 435,000,000.00 435,000,000.00
龙聚新材料 3,285,636.32 3,285,636.32
卓益信息 660,000.00 660,000.00
龙信基金 5,100,000.00 5,100,000.00
合计 1,173,341,586.32 5,760,000.00 1,179,101,586.32
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
812,500.0
812,500.0
小计
812,500.0
合计
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 378,030,478.03 248,565,741.66 297,435,690.87 189,932,939.11
其他业务 1,292,834.68 1,225,965.42
合计 379,323,312.71 249,791,707.08 297,435,690.87 189,932,939.11
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
142
山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 128,421.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,272,536.85
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,877,075.36
减：所得税影响额 1,106,013.45
少数股东权益影响额 5,087.25
合计 6,166,933.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.98% 0.1 0.1
扣除非经常性损益后归属于公司
1.77% 0.09 0.09
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨
潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司2017年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
145| 龙力生物：2017年半年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-08-22 |
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| 附件：公告原文 |
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