锦龙股份：2017年半年度报告

广东锦龙发展股份有限公司
    2017 年半年度报告
       2017 年 8 月
                                          广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
    二、公司负责人蓝永强、主管会计工作负责人张海梅及会计机构负责人（会
计主管人员）何浩强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    三、所有董事均已出席了审议本报告的第七届董事会第二十六次会议。
    四、影响公司未来发展的风险因素及应对措施详见本半年度报告第四节“经
营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
    五、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                       目录
第一节     重要提示、目录和释义 ............................................................................... 1
第二节     公司简介和主要财务指标 ........................................................................... 4
第三节     公司业务概要 ............................................................................................... 7
第四节     经营情况讨论与分析 ................................................................................... 9
第五节     重要事项 ..................................................................................................... 18
第六节     股份变动及股东情况 ................................................................................. 24
第七节     优先股相关情况 ......................................................................................... 28
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................. 29
第九节     公司债相关情况 ......................................................................................... 30
第十节     财务报告 ..................................................................................................... 31
第十一节      备查文件目录 ....................................................................................... 136
                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   释义
                 释义项   指                                 释义内容
中国证监会、证监会        指   中国证券监督管理委员会
深交所、交易所            指   深圳证券交易所
公司、本公司、锦龙股份    指   广东锦龙发展股份有限公司
新世纪公司                指   东莞市新世纪科教拓展有限公司
中山证券                  指   中山证券有限责任公司
东莞证券                  指   东莞证券股份有限公司
董事会                    指   广东锦龙发展股份有限公司董事会
监事会                    指   广东锦龙发展股份有限公司监事会
股东大会                  指   广东锦龙发展股份有限公司股东大会
《公司章程》              指   《广东锦龙发展股份有限公司章程》
本期、报告期、本报告期    指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
上年同期                  指   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
本报告、本半年度报告      指   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告
元                        指   人民币元
                                                                    广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                               锦龙股份                  股票代码
股票上市证券交易所        深圳证券交易所
公司的中文名称            广东锦龙发展股份有限公司
公司的中文简称（如有）    锦龙股份
公司的外文名称（如有）    GUANGDONG GOLDEN DRAGON DEVELOPMENT INC
公司的法定代表人          蓝永强
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                                  张丹丹                                 罗序浩
                                     广东省清远市新城八号区方正二街 1 号 广东省清远市新城八号区方正二街 1 号
联系地址
                                     锦龙大厦                            锦龙大厦
电话                                                0763-3369393                          0763-3369393
传真                                                0763-3362693                          0763-3362693
电子信箱                                       [e-mail]                      [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址                               广东省东莞市南城街道鸿福路 106 号南峰中心第十二层
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                               广东省清远市新城八号区方正二街 1 号锦龙大厦
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                   http://www.jlgf.com
公司电子信箱                               [e-mail]
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 3 月 18 日
                                           详见公司于 2017 年 3 月 18 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 刊登和在巨潮资讯网上发布的《关于完成营业执照工商变更登记的公告》（公
                                           告编号：2017-14）。
                                                                      广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
    公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2016 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，根据股东大会的授权，公司办理了营业执照经营范围由“实业投资、房地产开发”变更为“股权投资、投资咨
询与管理、企业管理咨询服务”、公司住所由“广东省东莞市南城区鸿福路 106 号南峰中心第十二层”变更为“广东省东莞市南
城街道鸿福路 106 号南峰中心第十二层”的工商变更登记手续，领取了东莞市工商行政管理局换发的新营业执照，具体情况
详见公司于 2017 年 3 月 18 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》刊登和在巨潮资讯网上发布的《关于完成营业
执照工商变更登记的公告》（公告编号：2017-14）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                              本报告期                    上年同期             本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                                   614,166,889.28             983,906,900.94                  -37.58%
归属于上市公司股东的净利润（元）                    96,739,882.31             164,525,457.63                  -41.20%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                    95,342,048.69             163,972,599.15                  -41.85%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               -1,393,967,539.37           -1,562,572,277.46                   10.79%
基本每股收益（元/股）                                          0.11                     0.18                  -38.89%
稀释每股收益（元/股）                                          0.11                     0.18                  -38.89%
加权平均净资产收益率                                        2.61%                     4.75%         减少 2.14 个百分点
                                                                                               本报告期末比上年度末增
                                             本报告期末                   上年度末
                                                                                                         减
总资产（元）                                   30,314,384,459.29           26,168,003,336.93                   15.85%
归属于上市公司股东的净资产（元）                  3,635,866,807.25          3,658,261,453.08                   -0.61%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                                                广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                         项目                                     金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                   -800,015.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                         690,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
                                                                      1,361,000.00
动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     377,686.02
减：所得税影响额                                                          -15,881.34
    少数股东权益影响额（税后）                                           246,718.10
合计                                                                  1,397,833.62             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司主要经营业务为证券公司业务，公司持有中山证券66.05%股权，持有东莞证券40%股份，参股华联期货有限公司3%
股权、东莞农村商业银行股份有限公司0.77%股份、清远市清新区农村信用合作联社1.01%股权、广东清远农村商业银行股
份有限公司0.06%股份。公司主要依托中山证券和东莞证券开展证券业务，中山证券和东莞证券的业务范围涵盖了经纪、投
资咨询、财务顾问、承销与保荐、证券自营、资产管理、基金代销、期货IB、直接投资、融资融券等领域。截至报告期末，
中山证券设立了2家分公司、81家证券营业部，东莞证券设立了24家分公司、51家证券营业部，营业网点主要分布在珠三角、
长三角及环渤海经济圈。
     此外，随着国家支持保险行业各项利好政策的不断出台以及医疗体制改革的不断深化，中国保险业面临着前所未有的发
展机遇，公司决定对外投资参与发起设立前海华业养老保险有限公司、喜康人寿保险股份有限公司，目前两家保险公司筹建、
设立事项尚需获得中国保险监督管理委员会的审核批准。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             无重大变化
固定资产                             无重大变化
无形资产                             无重大变化
在建工程                             无重大变化
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                     较期初增长 49.36%，主要是子公司期末债券投资规模增加所致。
益的金融资产
应收利息                             较期初增长 63.61%，主要是子公司债券投资利息及融资融券利息增加所致。
递延所得税资产                       较期初增长 39.72%，主要是子公司本期可抵扣暂时性差异增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    1、控股子公司中山证券的核心竞争力
    （1）灵活高效的民营控股机制
    中山证券是民营控股券商，公司控股中山证券有利于中山证券明确战略发展目标、提高决策效率、降低代理成本、提高
市场化程度、把握证券市场机会、提升经营业绩。
    （2）健全有效的公司治理机制
    中山证券建立了完整的业务及管理制度流程，并以构建全面风控管理体系为目标，建立了配套的合规管理、风险控制体
系，为中山证券合规经营、稳健发展打下坚实基础。中山证券健全有效的内部治理机制、对风险的认知和管控能力使其在经
营中得以稳健成长。
    （3）快速发展的投资银行业务
    证券公司作为资本市场直接融资渠道中最重要的金融中介，是我国证券公司建立行业核心竞争力的关键。中山证券投资
银行等部门始终坚持以客户为中心的经营理念，以独具市场竞争力的专业化团队为客户提供增值服务，近年来在公司债券业
务上取得了较好的业绩，具有相当的知名度和美誉度，打造了良好的市场品牌。
    （4）蓬勃发展的资产管理业务
    中山证券以主动资管业务为业务方向，强调业务发展与风险管理并重，建立了完备的理财产品线和专业的投研体系，形
成了多层次、立体化的产品结构框架，能够满足客户多样化需求，规模效应不断凸显，业绩不断得到提升，建立了良好的行
业口碑。
    （5）具有竞争力的固定收益业务
    中山证券固定收益业务的业务方向明确，发展策略得力，业务发展均衡，风险控制有效，已同大批金融机构建立了稳定
的合作关系，持续规范运营所形成的市场信用已得到众多机构的认可，市场参与度和影响力不断提升。中国债券市场整体发
展空间巨大，固定收益业务面临难得的市场机遇，随着业务规模的稳健扩张，未来有望为中山证券带来持续良好收益。
    （6）较强的互联网金融创新能力
    中山证券互联网金融业务持续围绕公司战略，线上线下业务融合发展，从平台、产品、服务全面支持大零售业务的发展。
在互联网金融对券商业务模式带来变革的新的形势下，改变粗放型引流策略，聚焦流量，关注激活和服务，做好精细化运营，
通过优化渠道，2017年上半年中山证券个人客户基本实现线上开户全覆盖；精心打磨移动APP，持续优化功能模块，打造中
山特色移动服务终端，提升客户服务能力；提供多元化的移动互联网服务，通过机器人客服、机器人投顾、量化交易平台等
技术平台，打造客户服务、财富管理的平台和工具，加大O2O模式的积极探索，利用大数据分析，构建高效客户分析体系，
实现数据驱动产品服务优化。
    2、参股公司东莞证券的核心竞争力
   公司参股40%股份的东莞证券是全国首批承销保荐机构之一，业务范围涵盖了经纪、投资咨询、财务顾问、承销与保荐、
证券自营、资产管理、基金代销、期货IB、直接投资、融资融券等领域。营业网点遍布珠三角、长三角及环渤海经济圈，“立
足东莞、面向华南、走向全国”的格局基本形成。东莞证券全资拥有东证锦信投资管理有限公司，并参股华联期货有限公司。
东莞证券于2015年6月向中国证监会递交了申请首发上市材料并获得中国证监会受理，于2016年12月完成首次公开发行股票
反馈意见回复，未来东莞证券将有望借助资本市场实现新的发展。
                                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017年上半年，我国宏观经济形势呈现“稳中向好”的态势，证券市场总体走势“稳中微升”，指数小幅走高，交易量同比
有所缩减。其中，上证综指上涨2.86%，深证成指上涨3.46%，沪深300指数上涨10.78%，上证50指数上涨11.50%，中小板指
上涨7.33%，创业板指下跌7.34%。2017年上半年，沪深两市股票基金交易额52万亿元，同比下降18.50%。
    报告期内，面对复杂的经营环境，公司及控股子公司经营班子在股东的大力支持和董事会的正确领导下，坚持稳健经营，
加强风险合规管理，推动各项经营管理工作稳步前行。
    控股子公司中山证券按照以稳促进的工作思路，在净资本约束及市场压力下，通过调整业务结构和规模、协调平衡业务
资源等措施开展公司经营管理工作。网点建设方面，报告期内完成了30家分支机构新建和开业工作，扩大了网点辐射面，为
中山证券下一步全牌照效能发挥奠定了基础；资产管理业务方面，为适应新的监管政策，主动缩减通道类业务，致使资管业
务总规模有所下降，但集合类资产管理规模较去年末有所增长，资产管理业务收入结构更趋合理；投行业务方面，受政策及
监管的影响，业务储备、项目申报、项目挂牌及发行量出现下滑。
    参股公司东莞证券紧紧围绕经纪、投行、资管三大业务，通过转型营销模式、强化互联网思维、积极引进金融产品、激
发承揽承做激情等措施为企业增收、创收。此外，东莞证券不断提升管理能力，夯实风控底线，积极推进IPO工作。
    报告期内，公司共实现营业总收入61,416.69万元，比上年同期减少37.58%；营业利润13,523.93万元，比上年同期减少
52.53%；实现投资收益42,925.77万元，比上年同期增加60.35%；利润总额13,633.02万元，比上年同期减少52.08%；归属于
母公司所有者的净利润9,673.99万元，比上年同期减少41.20%。报告期内，控股子公司中山证券实现营业收入61,416.69万元，
实现归属于母公司所有者的净利润5,899.55万元（同比减少67.05%）；参股公司东莞证券实现营业收入101,230.23万元，实
现归属于母公司所有者的净利润39,144.61万元（同比增长14.83%）。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                              单位：元
                                 本报告期              上年同期                同比增减                  变动原因
营业收入                            12,891,903.49            13,986,934.92                -7.83%
                                                                                                   主要是本期子公司其他
营业成本                             2,531,651.83             3,836,355.59             -34.01%
                                                                                                   业务支出减少所致。
管理费用                           347,081,965.95        482,567,248.92                -28.08%
财务费用                            88,631,982.57         81,423,284.17                  8.85%
                                                                                                   主要是本期子公司应纳
所得税费用                          19,530,154.11            61,003,237.97             -67.99%
                                                                                                   税所得减少所致。
经营活动产生的现金流量
                                -1,393,967,539.37      -1,562,572,277.46                  10.79%
净额
                                                                                               主要是本期公司取得投
投资活动产生的现金流量
                                    17,632,152.84        -11,752,354.04                250.03% 资收益收到的现金较去
净额
                                                                                               年增加所致。
                                                                                               主要是本期子公司发行
筹资活动产生的现金流量
                                   847,351,896.95        -60,246,549.06              1,506.47% 公司债券及收益凭证收
净额
                                                                                               到的现金增加所致。
                                                         广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                       主要是本期子公司代理
                                                                                       买卖证券业务现金净流
现金及现金等价物净增加                                                                 出较上年同期减少，同
                           -529,840,065.74   -1,632,675,244.61                67.55%
额                                                                                     时本期子公司发行公司
                                                                                       债券及收益凭证收到的
                                                                                       现金增加所致。
      资产类项目         期末余额            期初余额              同比增减                  变动原因
以公允价值计量且其变动                                                                 主要是本期末子公司债
                         14,970,522,448.36   10,023,304,879.43                49.36%
计入当期损益的金融资产                                                                 券投资规模增加所致。
                                                                                       主要是本期末子公司应
应收利息                   448,390,668.36      274,055,898.61                 63.61%   收债券投资利息及融资
                                                                                       融券利息增加所致。
                                                                                       主要是本期末子公司应
                                                                                       交增值税、待抵扣进项
其他流动资产                   126,177.48           80,437.41                 56.86%
                                                                                       税额等科目借方余额增
                                                                                       加所致。
                                                                                       主要是本期子公司可抵
递延所得税资产             138,143,883.66       98,874,543.82                 39.72%   扣暂时性差异增加所
                                                                                       致。
负债和所有者权益类项目   期末余额            期初余额              同比增减                    变动原因
                                                                                       主要是本期末子公司拆
拆入资金                   500,000,000.00      350,000,000.00                 42.86%
                                                                                       入资金余额增加所致。
                                                                                       主要是本期子公司合并
以公允价值计量且其变动
                          2,034,234,799.10    1,021,154,831.79                99.21%   结构化主体产生的交易
计入当期损益的金融负债
                                                                                       性金融负债增加所致。
                                                                                       主要是本期末子公司短
应付短期融资款            1,078,780,000.00     542,640,000.00                 98.80%   期收益凭证发行规模增
                                                                                       加所致。
                                                                                       主要是本期末子公司债
卖出回购金融资产款        6,921,061,067.93    5,235,535,658.03                32.19%   券正回购业务规模增加
                                                                                       所致。
                                                                                       主要是本期末子公司应
应交税费                    33,285,297.33       85,156,053.34              -60.91%     交企业所得税及个人所
                                                                                       得税减少所致。
                                                                                       主要是本期末子公司计
应付利息                   146,380,560.38       89,843,641.54                 62.93%   提的次级债券及公司债
                                                                                       利息增加所致。
                                                                                       主要是公司按 2016 年度
应付股利                    89,600,000.00                                  100.00%     股东大会通过分红决议
                                                                                       计提的应付股利所致。
                                                                                         主要是本期末子公司
其他应付款                 190,166,030.45      344,760,661.61              -44.84%     计提的业务应付款减少
                                                                                       所致。
                                                                                       主要是公司长期借款中
一年内到期的非流动负债     195,000,000.00      100,000,000.00                 95.00%   一年内到期的非流动负
                                                                                       债增加所致。
                                                                                       主要是本期子公司合并
其他流动负债              4,191,266,449.03    3,099,120,253.56                35.24%   结构化主体产生的其他
                                                                                       负债增加所致。
                                                                                       主要是本期末子公司可
其他综合收益                24,895,796.87       54,430,325.01              -54.26%     供出售金融资产市值下
                                                                                       降所致。
                                                                      广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         损益类项目                本期发生额           上期发生额                  同比增减                   变动原因
                                                                                                        主要是子公司的手续费
营业总收入                             614,166,889.28      983,906,900.94                  -37.58%
                                                                                                        及佣金收入减少所致。
                                                                                                        主要是本期子公司证券
手续费及佣金收入                       405,964,886.19      803,305,615.25                  -49.46%      经纪业务及投资银行业
                                                                                                        务收入减少所致。
                                                                                                        主要是本期子公司计提
                                                                                                        的次级债券、公司债利
利息支出                               339,447,361.93      111,248,303.12                  205.13%      息以及纳入合并范围的
                                                                                                        应付结构化产品投资者
                                                                                                        利息增加所致。
                                                                                                        主要是本期子公司证券
                                                                                                        经纪业务及投资银行业
手续费及佣金支出                        78,336,767.81      205,349,579.05                  -61.85%
                                                                                                        务收入减少，相应的业
                                                                                                        务支出减少所致
                                                                                                        本期子公司应税收入减
                                                                                                        少以及“营改增”后公司
税金及附加                               4,483,047.67       43,457,288.32                  -89.68%
                                                                                                        不再计提、缴纳营业税
                                                                                                        所致。
                                                                                                        本期子公司计提的坏账
资产减值损失                            20,423,180.65          9,842,644.44                107.50%
                                                                                                        准备增加所致。
                                                                                                        主要是本期公司按权益
                                                                                                        法核算的东莞证券投资
投资收益                               429,257,658.41      267,701,627.69                      60.35%
                                                                                                        及子公司债券投资收益
                                                                                                        较上年同期增加所致。
                                                                                                        主要是公司收到代扣代
营业外收入                               1,215,610.03            841,925.31                    44.38%   缴个人所得税手续费返
                                                                                                        还增加所致。
                                                                                                        主要是本期子公司转付
营业外支出                                124,682.04           1,242,425.86                -89.96%      政府部门租房补贴支出
                                                                                                        较上年同期减少所致。
                                                                                                        主要是本期子公司中山
归属于母公司所有者的净
                                        96,739,882.31      164,525,457.63                  -41.20%      证券的净利润下降所
利润
                                                                                                        致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
    公司主要利润来源于控股子公司中山证券的经营收益和对东莞证券的投资收益，报告期内，公司归属于上市公司股东的
净利润 9,673.99 万元，比上年同期减少 41.20%。主要是报告期内中山证券投行业务方面受政策及监管的影响，业务储备、
项目申报、项目挂牌及发行量出现下滑，投行业务收入减少，中山证券实现归属于母公司所有者的净利润 5,899.55 万元，比
上年同期减少 67.05%。
主营业务构成情况
                                                                                                                    单位：元
                                                                     营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本       毛利率
                                                                         同期增减         同期增减              期增减
分行业
证券业务              601,274,985.79   417,784,129.74       30.52%            -38.01%             31.96%            -36.84%
其他业务               12,891,903.49     2,531,651.83       80.36%             -7.83%            -34.01%              7.79%
                                                                        广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                614,166,889.28   420,315,781.57            31.56%           -37.58%        31.17%           -35.87%
分产品
经纪业务            141,371,176.20    31,795,593.21            77.51%           -22.52%        -8.97%            -3.35%
投资银行            139,106,086.92    17,941,950.76            87.10%           -71.86%       -86.37%           13.73%
资产管理业务收
                     89,682,264.06    19,152,336.17            78.64%           -11.22%       -36.51%            8.50%
入
利息收入            195,310,099.60   339,447,361.94        -73.80%              18.59%        205.13%       -106.25%
其中：信用业务      124,445,960.48    50,819,753.07            59.16%           31.25%         48.96%            -4.86%
       其他          70,864,139.12   288,627,608.87       -307.30%               1.42%        274.20%       -296.91%
投资咨询业务         35,805,359.01     9,446,887.67            73.62%           46.32%         47.25%            -0.16%
其他收入             12,891,903.40     2,531,651.82            80.36%           -23.86%       -58.09%           16.04%
合计                614,166,889.19   420,315,781.57            31.56%           -37.58%        31.17%           -35.87%
分地区
东北                 23,852,935.81     4,067,555.48            82.95%           -39.96%       -35.83%            -1.09%
华北                  8,307,672.29     1,328,917.18            84.00%           -38.00%       -56.65%            6.88%
华东                 73,895,535.69    11,541,377.62            84.38%           -10.73%        25.76%            -4.53%
华南                503,698,631.90   402,243,809.47            20.14%           -40.18%        33.77%           -44.15%
华中                  4,340,598.89     1,105,764.41            74.53%           -27.60%        -5.08%            -6.04%
西南                     71,514.70        28,357.41            60.35%
合计                614,166,889.28   420,315,781.57            31.56%           -37.58%        31.17%           -35.87%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：元
                            金额              占利润总额比例                形成原因说明            是否具有可持续性
                                                                 主要是权益法核算的长期股权投资
                                                                 收益及以公允价值计量且其变动计
投资收益                    429,257,658.41            314.87%                                              是
                                                                 入当期损益的金融资产在持有期间
                                                                 的投资收益。
                                                                 主要是以公允价值计量且其变动计
公允价值变动损益             -26,392,747.22           -19.36% 入当期损益的金融资产期末市值的               是
                                                                 变动。
资产减值                     20,423,180.65             14.98% 主要是计提应收款坏账准备。                   否
营业外收入                     1,215,610.03             0.89% 主要是政府补助。                             否
                                                                 主要是支付的赔偿款及计提的预计
营业外支出                      124,682.04              0.09%                                              否
                                                                 负债。
                                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                              单位：元
                                    本报告期末                                上年同期末
                                                                                                         比重增减      重大变动说明
                             金额             占总资产比例             金额             占总资产比例
货币资金                4,979,571,232.04              16.43%    4,490,315,766.59               22.57%       -6.14%
存货                                 909.04            0.00%                 1,302.65           0.00%        0.00%
投资性房地产            1,092,162,000.00               3.60%    1,089,601,100.00                5.48%       -1.88%
长期股权投资            2,403,576,456.06               7.93%    2,125,826,326.66               10.69%       -2.76%
固定资产                     55,108,646.72             0.18%       57,468,404.48                0.29%       -0.11%
在建工程                 151,098,915.44                0.50%       95,707,450.90                0.48%        0.02%
长期借款                1,249,000,000.00               4.12%      497,840,000.00                2.50%        1.62%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位：元
                                                                       本期
                                                      计入权益的累
                                     本期公允价值                      计提
     项目           期初数                            计公允价值变               本期购买金额           本期出售金额         期末数
                                       变动损益                        的减
                                                           动
                                                                        值
金融资产
1.以公允价
值计量且其
变动计入当
期损益的金     10,023,304,879.43 -27,855,888.36                                158,324,424,369.41 153,330,038,844.00 14,970,522,448.36
融资产（不
含衍生金融
资产）
3.可供出售
                 136,479,400.00                        -7,263,300.00                    3,055,919.88       9,043,449.88    125,903,570.00
金融资产
投资性房地
                1,090,801,000.00       1,361,000.00                                                                       1,092,162,000.00
产
上述合计       11,250,585,279.43 -26,494,888.36        -7,263,300.00 0.00 158,327,480,289.29 153,339,082,293.88 16,188,588,018.36
金融负债        1,022,864,412.96        102,141.14                               1,668,011,852.00        655,190,093.53 2,035,584,030.29
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
                                                           广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                                                                                                单位：元
                     项   目                        期末账面价值                     受限原因
货币资金                                                  11,380,647.44             工程保证金
结算备付金                                                 1,657,425.00               被冻结
                                                                          未办妥产权证书及政府保障性企业
固定资产                                                   3,419,945.08
                                                                                     人才住房
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产           6,369,890,567.43          开展回购业务质押
可供出售金融资产                                         103,646,470.00      存在限售期限及有承诺条件
长期股权投资                                           1,739,968,798.52                质押
                     合   计                           8,229,963,853.47
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                     计入权益的                                                                                   会计
证券品 证券代                                        会计计                       本期公允价值变                                                                                                         资金来
                 证券简称         最初投资成本                期初账面价值                           累计公允价     本期购买金额        本期出售金额         报告期损益       期末账面价值        核算
  种      码                                         量模式                           动损益                                                                                                               源
                                                                                                      值变动                                                                                      科目
                                                     公允价
债券   160208 16 国开 08          1,221,498,350.00              688,522,800.00       -2,700,437.50                  22,668,950,643.77    22,131,873,006.27     8,411,139.11    1,222,900,000.00
                                                     值计量
                                                     公允价                                                                                                                                              自有资
债券   150223 15 国开 23            758,657,517.05              395,790,000.00         747,302.95                   15,316,707,248.78    14,953,588,731.73     9,580,401.63     759,655,820.00
                                                     值计量                                                                                                                                              金购入
                                                     公允价
债券   170205 17 国开 05            545,148,400.00                                   2,322,700.00                    7,367,059,028.60     6,821,910,628.60     4,914,759.18     547,471,100.00
                                                     值计量
                                                                                                                                                                                                         集合资
                华泰保兴货                           公允价
基金   004494                       350,000,000.00                                                                    350,000,000.00                            167,871.55      350,000,000.00           管计划
                币B                                  值计量                                                                                                                                        交
                                                                                                                                                                                                         购入
                                                                                                                                                                                                   易
                                                     公允价                                                                                                                                              自有资
债券   160206 16 国开 06            334,639,890.60                                   1,500,809.40                   13,983,178,427.90    13,648,538,537.30      -443,265.91     336,140,700.00     性
                                                     值计量                                                                                                                                              金购入
                                                                                                                                                                                                   金
                                                     公允价
债券   136875 16 华晨 01            200,000,000.00              203,280,000.00       -3,085,000.00                                                             2,865,684.95     200,195,000.00     融    集合资
                                                     值计量
                                                                                                                                                                                                   资    管计划
                                                     公允价
债券   135649 16 鲁宏 02            199,573,000.00              200,466,500.00       -3,060,000.00                                                             3,366,739.72     197,406,500.00     产    购入
                                                     值计量
                                                     公允价
债券   170210 17 国开 10            187,231,256.19                                     400,393.81                    1,868,115,577.88     1,680,884,321.69     3,093,650.70     187,631,650.00
                                                     值计量                                                                                                                                              自有资
                                                     公允价                                                                                                                                              金购入
债券   140227 14 国开 27            179,968,500.00                                    -320,760.00                    1,104,189,120.00      924,220,620.00       665,152.43      179,647,740.00
                                                     值计量
                                                                                                                                                                                                         集合资
                                                     公允价
债券   118879 16 禹洲 01            160,000,000.00              160,000,000.00                                                                                 4,205,150.69     160,000,000.00           管计划
                                                     值计量
                                                                                                                                                                                                         购入
期末持有的其他证券投资        10,889,345,286.19        --      8,511,724,979.43     -23,660,897.02 -7,263,300.00    95,669,280,242.36    93,178,066,448.29   208,885,375.49   10,941,970,338.36    --      --
合计                          15,026,062,200.03        --     10,159,784,279.43     -27,855,888.36 -7,263,300.00   158,327,480,289.29   153,339,082,293.88   245,712,659.54   15,083,018,848.36    --      --
证券投资审批董事会公告披露
                             本表所述证券投资为控股子公司中山证券根据其股东大会授权范围内的投资事项
日期
证券投资审批股东会公告披露
                             —
日期（如有)
注：
1、对报告期内持有的以公允价值计量的境内外股票、基金、债券、信托产品等金融资产的初始投资成本、资金来源、报告
期内购入或售出及投资收益情况、公允价值变动情况等进行披露。
2、对于非以公允价值计量的金融资产投资，公允价值相关项目可填不适用。
3、本表要求按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况。
4、其他证券投资指：除前十只证券以外的其他证券投资。
5、报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
                                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                  单位：元
 公司名称    公司类型    主要业务    所处行业    注册资本               总资产           净资产          营业收入        营业利润         净利润
                        证券经纪、
                        证券资产管
中山证券有
              子公司    理、证券承 证券行业     1,355,000,000.00   27,035,709,614.65 4,875,630,257.13   614,166,889.28   77,454,278.72   58,683,448.13
限责任公司
                        销与保荐等
                        业务
                        证券经纪、
                        证券资产管
东莞证券股
             参股公司 理、证券承 证券行业       1,500,000,000.00   29,677,355,581.72 5,863,703,126.70 1,012,302,332.91 472,457,606.60 397,124,535.80
份有限公司
                        销与保荐等
                        业务
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
    报告期内，控股子公司中山证券实现营业收入61,416.69万元，实现归属于母公司所有者的净利润5,899.55万元；参股公
司东莞证券实现营业收入101,230.23万元,实现归属于母公司所有者的净利润39,144.61万元。
八、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
    本期本公司之子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券稳健收益集合资产管理计划、中山证券富盈
1号集合资产管理计划、中山证券稳盈1号集合资产管理计划，综合考虑中山证券合计享有这些集合资产管理计划的可变回报
比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，对其实施控制，故认定将此三个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合
并范围。
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
                                                              广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
    证券行业与经济运行周期具有较强的相关性，国民经济发展速度、宏观经济政策、利率、汇率、行业发展状况以及投
资心理等诸多因素均对证券行业有着深刻的影响。最近三年证券行业的发展出现较大起伏，且证券市场的业务竞争激烈，本
公司的证券业务受行业竞争、自身资本实力不足等因素影响。本公司拟采取的应对措施：
    1、通过上市公司平台为证券业务的发展提供资本支持
    本公司控股子公司中山证券作为一家非上市证券公司，在过去开展各项业务时受制于净资本不足。中国证监会积极鼓
励证券公司壮大资本实力，为更好地把握目前良好的市场环境开展各项证券业务，本公司控股子公司中山证券有补充资本金
的需求。本公司可以利用上市公司平台的融资能力优势为中山证券提供资金，充实其净资本，以支持其做大做强各项业务。
    2、通过市场化的经营理念促进证券业务的发展
    本公司将利用民营企业决策效率高的优势，促进中山证券以市场化经营理念及时把握市场机会开拓证券业务尤其是互
联网证券业务，提升中山证券的业绩。
    3、完善证券业务的激励机制
    为加快中山证券各项业务的持续发展，公司将完善中山证券经营管理人员的激励机制，充分调动中山证券经营管理人
员的积极性，使中山证券成为一家能吸引优秀业内人才的证券公司平台，从而达到优秀经营人才和公司发展双赢的良好发展
局面。
                                                                广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                    投资者参与
     会议届次         会议类型                       召开日期             披露日期                披露索引
                                       比例
                                                                                           2017 年第一次临时股东
2017 年第一次临时
                    临时股东大会      51.91%     2017 年 1 月 9 日    2017 年 1 月 10 日 大会决议公告（公告编号：
股东大会
                                                                                           2017-02）
                                                                                           2016 年度股东大会决议
2016 年度股东大会   年度股东大会      50.49%     2017 年 6 月 29 日   2017 年 6 月 30 日
                                                                                           公告（公告编号：2017-44）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                  广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                           诉讼(仲
                                                              诉讼(仲裁)
                       涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁)                裁)判决
 诉讼(仲裁)基本情况                                           审理结果                披露日期            披露索引
                          元）         负债         进展                   执行情
                                                               及影响
                                                                             况
                                                                                                      详见公司于 2017
中山证券、兴业银行股
                                                                                                      年 5 月 5 日在《证
份有限公司青岛分行
                                                                                                      券时报》、《中国证
作为共同原告，以佛山
                                                                                                      券报》、《上海证券
市中鸿酒店投资有限
                                                                                                      报》刊登和在巨潮
公司、中国进出口银行      46,635.20     否       未开庭审理    未判决      未判决 2017 年 5 月 5 日
                                                                                                      资讯网上发布的
深圳分行作为共同被
                                                                                                      《关于控股子公
告，就金融借款合同纠
                                                                                                      司重大诉讼的公
纷向广东省高级人民
                                                                                                      告》（公告编号：
法院提起诉讼一案
                                                                                                      2017-25）。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                                                    广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
    1、2017 年 5 月 2 日，公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于同意中山证券与新世纪公司关联交易的议案》，
公司董事会同意公司控股子公司中山证券为公司控股股东新世纪公司非公开发行 30 亿元公司债券提供主承销服务，新世纪
公司按照募集款项总额 0.975%的综合融资服务费率向中山证券支付不超过 2,925 万元的综合融资服务费。中山证券于 2017
年 5 月 2 日与新世纪公司签订《东莞市新世纪科教拓展有限公司非公开发行 2017 年公司债券之承销协议》。本次交易事项得
到公司非关联董事一致表决通过。公司独立董事一致同意本次交易事项并发表了事前认可意见和独立意见。截止报告期末，
该关联交易事项尚未实施完成。
    2、2017 年 5 月 2 日，公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于终止公司非公开发行股票事项的议案》，董
事会同意终止公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过的非公开发行股票事项并向中国证监会申请撤回非公开发行股票申
请文件。公司董事会同意与新世纪公司签署《〈附条件生效的非公开发行股份认购合同〉之终止合同》。本次终止公司非公开
发行股票事项得到公司非关联董事一致表决通过。公司独立董事一致同意本次终止公司非公开发行股票事项并发表了事前认
可意见和独立意见。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
              临时公告名称                     临时公告披露日期                    临时公告披露网站名称
              关联交易公告                      2017 年 5 月 3 日                       巨潮资讯网
关于终止公司非公开发行股票事项的公告            2017 年 5 月 3 日                       巨潮资讯网
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
    公司主要通过控股子公司中山证券开展精准扶贫工作。
    在帮扶对象方面，中山证券新增了一家结对帮扶对象，与湖北省建始县签署了结对帮扶协议。截至目前，中山证券已与
云南省永仁县、贵州省普定县、湖北省建始县等 3 个国家级贫困县建立了结对帮扶关系。
    在消费扶贫方面，中山证券积极采购帮扶对象当地企业生产的产品，得到了企业和当地政府的好评。
    在扶贫考核方面，根据《证券公司脱贫攻坚等社会责任履行情况专项评价指标》的评价标准，中山证券 2016 年脱贫攻
坚等社会责任履行情况专项考核得分为 1.2 分，排名行业第 4 名。在 2016 年度分类评级中，扶贫考核项获得满分 1 分（扶
贫考核在分类评级考核中分值权重最高为 1 分）。扶贫工作为中山证券年度分类评级做出了应有贡献。
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      在扶贫荣誉方面，基于中山证券在精准扶贫工作中的突出贡献和特色模式，中山证券被授予“最佳产业开发奖”。
      在扶贫宣传方面，《证券时报》对中山证券以产业扶贫为主要抓手的扶贫工作模式进行了专题报道，《国际金融报》对中
山证券在脱贫攻坚等社会责任履行情况专项评价中取得的优异成绩进行了跟踪报道，有力地提升了中山证券的品牌知名度和
美誉度。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                              指标                                 计量单位             数量/开展情况
一、总体情况                                                         ——                   ——
     其中：1.资金                                                    万元                   33.26
二、分项投入                                                         ——                   ——
     1.产业发展脱贫                                                  ——                   ——
     2.转移就业脱贫                                                  ——                   ——
     3.易地搬迁脱贫                                                  ——                   ——
     4.教育脱贫                                                      ——                   ——
     5.健康扶贫                                                      ——                   ——
     6.生态保护扶贫                                                  ——                   ——
     7.兜底保障                                                      ——                   ——
     8.社会扶贫                                                      ——                   ——
     9.其他项目                                                      ——                   ——
三、所获奖项（内容、级别）                                           ——                   ——
基于中山证券在精准扶贫工作中的突出贡献和特色模式，中山证券被授予“最佳产业开发奖”。
（3）后续精准扶贫计划
     下阶段，控股子公司中山证券将在中国证监会、中国证券业协会的指导下，按照既定工作规划与目标，继续推进产业扶
贫工作，继续发挥“金融扶贫工作站”功能，继续大力推动消费扶贫、教育扶贫工作，积极协助做好招商推介工作，以加大对
已签署战略合作协议结对帮扶贫困县的精准扶贫工作力度，继续做好精准扶贫工作。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
     1、公司于2017年1月9日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修订<
公司章程>的议案》。根据股东大会的授权，公司办理了营业执照经营范围由“实业投资、房地产开发”变更为“股权投资、
投资咨询与管理、企业管理咨询服务”、公司住所由“广东省东莞市南城区鸿福路106号南峰中心第十二层”变更为“广东省
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
东莞市南城街道鸿福路106号南峰中心第十二层”的工商变更登记手续，领取了东莞市工商行政管理局换发的新营业执照。
公司经营范围为股权投资、投资咨询与管理、企业管理咨询服务，公司住所为广东省东莞市南城街道鸿福路106号南峰中心
第十二层，营业执照其他登记项目未发生变更。具体情况详见公司于2017年3月18日在《证券时报》、《中国证券报》、《上
海证券报》刊登和在巨潮资讯网上发布的《关于完成营业执照工商变更登记的公告》（公告编号：2017-14）。
    2、公司于2014年6月17日发行的2014年公司债券至2017年6月17日期满3年，2017年6月19日，公司收到了中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司出具的《债券兑付兑息结果反馈表》和《债券兑付兑息收款收据》。公司已按时完成2014年公
司债券的本息兑付。具体情况详见公司于2017年6月20日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》刊登和在巨潮
资讯网上发布的《2014年公司债券本息兑付完成公告》（公告编号：2017-40）。
    3、公司于2017年6月29日召开的2016年度股东大会审议通过了公司2016年度利润分配方案：以公司2016年12月31日总股
本896,000,000股为基数，向公司全体股东每10股派人民币现金1元（含税）。公司于2017年7月17日实施了2016年度利润分
配方案。
    4、关于公司及公司原董事长（原法定代表人）涉嫌单位行贿一案详见公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海
证券报》刊登和在巨潮资讯网上发布的《公告》（公告编号：2017-06）、《公告》（公告编号：2017-24）、《复牌公告》
（公告编号：2017-39）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
    1、公司控股子公司中山证券根据《关于证券公司证券自营业务投资范围及有关事项的规定》等相关规定，并结合经营
发展需要，拟出资1亿元人民币设立全资子公司从事另类投资业务。具体情况详见公司于2017年3月17日在《证券时报》、《中
国证券报》、《上海证券报》刊登和在巨潮资讯网上发布的《关于控股子公司拟设立另类投资子公司的公告》（公告编号：
2017-13）。
    2、鉴于公司涉嫌单位行贿一案对东莞证券首次公开发行股票并上市可能产生的影响，东莞证券向中国证监会报送了《关
于中止审查首次公开发行股票并上市申请文件的申请》，并于2017年5月2日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申
请中止审查通知书》（151665号），中国证监会同意东莞证券中止审查的申请。具体情况详见公司于2017年5月3日在《证券
时报》、《中国证券报》、《上海证券报》刊登和在巨潮资讯网上发布的《关于参股公司首次公开发行股票中止审查的公告》
（公告编号：2017-23）。
                                                                      广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                              单位：股
                            本次变动前                   本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
                                                               公积
                                                 发行
                           数量       比例              送股   金转       其他       小计         数量          比例
                                                 新股
                                                                股
一、有限售条件股份                0      0.00%                             740,775    740,775      740,775         0.08%
3、其他内资持股                   0      0.00%                             740,775    740,775      740,775         0.08%
       境内自然人持股             0      0.00%                             740,775    740,775      740,775         0.08%
二、无限售条件股份      896,000,000   100.00%                             -740,775   -740,775   895,259,225       99.92%
1、人民币普通股         896,000,000   100.00%                             -740,775   -740,775   895,259,225       99.92%
三、股份总数            896,000,000   100.00%                                    0          0   896,000,000       100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    2017年5月18日，公司董事长蓝永强、董事/总经理刘伟文、董事/副总经理/董事会秘书张丹丹、董事/财务总监张海梅、
董事曾坤林通过其本人账户在二级市场以集中竞价交易方式分别增持公司股份197,300股、197,200股、197,700股、197,700
股、197,800股。
    根据《公司法》第一百四十一条规定：公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动
情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。
    报告期内，公司股本中有限售条件股份增加740,775股为公司董事长蓝永强、董事/总经理刘伟文、董事/副总经理/董事
会秘书张丹丹、董事/财务总监张海梅、董事曾坤林新增有限售条件股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
                                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：股
                    期初限售 本期解除限 本期增加限售股
   股东名称                                                       期末限售股数          限售原因             解除限售日期
                        股数    售股数            数
     蓝永强              0        0                    147,975               147,975
     刘伟文              0        0                    147,900               147,900                   中国证券登记结算有限责任
                                                                                                       公司深圳分公司按规则增加
     张丹丹              0        0                    148,275               148,275   高管锁定股
                                                                                                       或解除董事、监事和高管人
     张海梅              0        0                    148,275               148,275                   员持有的有限售条件股份。
     曾坤林              0        0                    148,350               148,350
      合计               0        0                    740,775               740,775       --                      --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                        单位：股
                                                         报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数                        68,577
                                                         东总数（如有）（参见注 8）
                                  持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                 持有有限                                    质押或冻结情况
                                           报告期末持 报告期内             持有无限售条
                                                                 售条件的
   股东名称         股东性质    持股比例 有的普通股 增减变动               件的普通股数
                                                                 普通股数                               股份状态        数量
                                               数量      情况                    量
                                                                     量
东莞市新世纪
                 境内非国有法
科教拓展有限                       42.65% 382,110,504                 -768      0        382,110,504      质押          236,099,232
                 人
公司
杨志茂           境内自然人           7.40%   66,300,000                0       0         66,300,000
珠海安赐共创
股权投资基金
管理企业（有限
                 其他                 0.79%    7,048,027     7,048,027                     7,048,027
合伙）－安赐阳
光私募证券投
资基金
中国银行股份
有限公司－招
商中证全指证
                 其他                 0.67%    5,980,127         -580,248                  5,980,127
券公司指数分
级证券投资基
金
中央汇金资产
管理有限责任     国有法人             0.35%    3,135,400                0                  3,135,400
公司
                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中国工商银行
股份有限公司
－申万菱信中
                其他             0.35%     3,103,074      -9,879              3,103,074
证申万证券行
业指数分级证
券投资基金
中国农业银行
股份有限公司
－中证 500 交
                其他             0.23%     2,027,788   2,027,788              2,027,788
易型开放式指
数证券投资基
金
郑如梅          境内自然人      0.22%     1,930,000 1,930,000                1,930,000
曾祥美          境内自然人      0.21%     1,899,500 1,899,500                1,899,500
项红            境内自然人      0.19%     1,699,200     13,700               1,699,200
                                根据公司已知的资料，上述前十名股东中：新世纪公司为本公司实际控制人杨志茂先生控
上述股东关联关系或一致行动
                            制的公司，除此之外，未发现公司前十名股东之间存在关联关系，或属于《上市公司收购管理
的说明
                            办法》中规定的一致行动人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                             股份种类
           股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                     股份种类         数量
东莞市新世纪科教拓展有限公
                                                                  382,110,504     人民币普通股        382,110,504
司
杨志茂                                                              66,300,000    人民币普通股         66,300,000
珠海安赐共创股权投资基金管
理企业（有限合伙）－安赐阳                                           7,048,027    人民币普通股          7,048,027
光私募证券投资基金
中国银行股份有限公司－招商
中证全指证券公司指数分级证                                           5,980,127    人民币普通股          5,980,127
券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公
                                                                     3,135,400    人民币普通股          3,135,400
司
中国工商银行股份有限公司－
申万菱信中证申万证券行业指                                           3,103,074    人民币普通股          3,103,074
数分级证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－
中证 500 交易型开放式指数证                                          2,027,788    人民币普通股          2,027,788
券投资基金
郑如梅                                                               1,930,000    人民币普通股          1,930,000
曾祥美                                                                 1,899,500 人民币普通股          1,899,500
项红                                                                   1,699,200 人民币普通股          1,699,200
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售条     根据公司已知的资料，上述前十名股东中：新世纪公司为本公司实际控制人杨志茂先生控
件普通股股东和前 10 名普通 制的公司，除此之外，未发现公司前十名股东之间存在关联关系，或属于《上市公司收购管理
股股东之间关联关系或一致行 办法》中规定的一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与融资       股东珠海安赐共创股权投资基金管理企业（有限合伙）－安赐阳光私募证券投资基金通过
融券业务股东情况说明（如有）信用证券账户持有本公司 7,048,027 股股份，股东郑如梅通过信用证券账户持有本公司
（参见注 4）                 1,930,000 股股份，股东曾祥美通过信用证券账户持有本公司 1,899,500 股股份。
    注：新世纪公司以所持本公司部分股票为标的的新世纪公司 2016 年非公开发行可交换公司债券于 2017 年 2 月 23 日进
入换股期，截至 2017 年 6 月 30 日，债券持有人已累计完成换股 768 股，导致新世纪公司持有本公司股份数量由 382,111,272
股减至 382,110,504 股。
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                          广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                           广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                  本期增持 本期减持                     期初被授予 本期被授予 期末被授予
                                       期初持股                             期末持股
   姓名           职务      任职状态              股份数量 股份数量                     的限制性股 的限制性股 的限制性股
                                       数（股）                             数（股）
                                                  （股）          （股）                票数量（股）票数量（股）票数量（股）
  蓝永强   董事长             现任        0        197,300          0         197,300        0           0
  刘伟文   董事、总经理       现任        0        197,200          0         197,200        0           0
           董事、副总经
  张丹丹                      现任        0        197,700          0         197,700        0           0
           理、董事会秘书
  张海梅   董事、财务总监     现任        0        197,700          0         197,700        0           0
  曾坤林   董事               现任        0        197,800          0         197,800        0           0
合计                --         --         0        987,700          0         987,700        0           0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                              广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                             广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东锦龙发展股份有限公司
                                        2017 年 6 月 30 日
                                                                                                      单位：元
                  项目                   期末余额                                  期初余额
流动资产：
     货币资金                                       4,979,571,232.04                          5,225,792,236.10
     结算备付金                                      983,771,757.35                           1,267,390,819.03
     存出保证金                                      543,080,654.89                            541,921,459.71
     拆出资金
     融出资金                                       1,988,542,168.44                          2,128,387,746.15
     以公允价值计量且其变动计入当
                                                 14,970,522,448.36                        10,023,304,879.43
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款
     预付款项
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                        448,390,668.36                            274,055,898.61
     应收股利                                            167,871.55
     其他应收款                                       97,624,572.55                            137,329,648.29
     买入返售金融资产                               1,230,983,212.73                          1,624,021,861.10
     存货                                                     909.04                                  1,389.47
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    其他流动资产                             126,177.48                             80,437.41
流动资产合计                        25,242,781,672.79                       21,222,286,375.30
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                     309,490,740.00                        320,066,570.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                        2,403,576,456.06                     2,324,042,338.28
    投资性房地产                        1,092,162,000.00                     1,090,801,000.00
    固定资产                              55,108,646.72                         57,810,172.99
    在建工程                             151,098,915.44                        124,908,611.03
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                             455,162,687.41                        461,473,903.56
    开发支出
    商誉                                 403,806,226.77                        403,806,226.77
    长期待摊费用                          63,053,230.44                         63,933,595.18
    递延所得税资产                       138,143,883.66                         98,874,543.82
    其他非流动资产
非流动资产合计                          5,071,602,786.50                     4,945,716,961.63
资产总计                            30,314,384,459.29                       26,168,003,336.93
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金                             500,000,000.00                        350,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
                                        2,034,234,799.10                     1,021,154,831.79
期损益的金融负债
    应付短期融资款                      1,078,780,000.00                       542,640,000.00
    衍生金融负债                            1,349,231.19                         1,709,581.17
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    卖出回购金融资产款                  6,921,061,067.93                     5,235,535,658.03
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                         462,602,371.36                        638,879,500.05
    应交税费                              33,285,297.33                         85,156,053.34
    应付利息                             146,380,560.38                         89,843,641.54
    应付股利                              89,600,000.00
    其他应付款                           190,166,030.45                        344,760,661.61
                                                       广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款                              4,425,076,002.78                     4,904,049,028.20
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                       195,000,000.00                        100,000,000.00
    其他流动负债                                4,191,266,449.03                     3,099,120,253.56
流动负债合计                                 20,268,801,809.55                      16,412,849,209.29
非流动负债：
    长期借款                                    1,249,000,000.00                     1,350,000,000.00
    应付债券                                    3,399,354,716.98                     2,998,861,463.45
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                      20,520,171.00                         20,500,170.83
    递延收益
    递延所得税负债                                14,239,162.08                         18,450,411.72
    其他非流动负债
非流动负债合计                                  4,683,114,050.06                     4,387,812,046.00
负债合计                                     24,951,915,859.61                      20,800,661,255.29
所有者权益：
    股本                                         896,000,000.00                        896,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                                     713,953,072.23                        713,953,072.23
    减：库存股
    其他综合收益                                  24,895,796.87                         54,430,325.01
    专项储备
    盈余公积                                     178,506,901.52                        164,815,032.01
    一般风险准备
    未分配利润                                  1,822,511,036.63                     1,829,063,023.83
归属于母公司所有者权益合计                      3,635,866,807.25                     3,658,261,453.08
    少数股东权益                                1,726,601,792.43                     1,709,080,628.56
所有者权益合计                                  5,362,468,599.68                     5,367,342,081.64
负债和所有者权益总计                         30,314,384,459.29                      26,168,003,336.93
法定代表人：蓝永强           主管会计工作负责人：张海梅                     会计机构负责人：何浩强
                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
                                                                                              单位：元
                 项目              期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                   403,595,524.95                          748,363,830.55
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                    1,845,763.45                            1,994,146.12
    存货                                               909.04                                 1,389.47
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                                   405,442,197.44                          750,359,366.14
非流动资产：
    可供出售金融资产                           170,180,000.00                          170,180,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                              4,916,598,448.02                        4,825,253,282.24
    投资性房地产
    固定资产                                      2,814,787.64                            3,244,420.93
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          1,740.00
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                       150.00                                  330.00
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                                5,089,595,125.66                        4,998,678,033.17
资产总计                                      5,495,037,323.10                        5,749,037,399.31
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
                                                       广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬
    应交税费                                         266,570.68                           239,533.04
    应付利息                                      58,344,477.17                         39,753,121.77
    应付股利                                      89,600,000.00
    其他应付款                                       270,737.26                           266,575.16
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                       195,000,000.00                        100,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                                     343,481,785.11                        140,259,229.97
非流动负债：
    长期借款                                    1,249,000,000.00                     1,350,000,000.00
    应付债券                                    1,190,493,651.98                     1,488,986,342.21
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                  2,439,493,651.98                     2,838,986,342.21
负债合计                                        2,782,975,437.09                     2,979,245,572.18
所有者权益：
    股本                                         896,000,000.00                        896,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                                     733,452,638.40                        733,452,638.40
    减：库存股
    其他综合收益                                     439,190.35                         25,672,446.29
    专项储备
    盈余公积                                     174,046,110.01                        160,354,240.50
    未分配利润                                   908,123,947.25                        954,312,501.94
所有者权益合计                                  2,712,061,886.01                     2,769,791,827.13
负债和所有者权益总计                            5,495,037,323.10                     5,749,037,399.31
法定代表人：蓝永强           主管会计工作负责人：张海梅                     会计机构负责人：何浩强
                                                           广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、合并利润表
                                                                                                   单位：元
                 项目                    本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                                        614,166,889.28                         983,906,900.94
    其中：营业收入                                     12,891,903.49                          13,986,934.92
           利息收入                                   195,310,099.60                         166,614,350.77
           已赚保费
           手续费及佣金收入                           405,964,886.19                         803,305,615.25
二、营业总成本                                        880,935,958.41                         937,724,703.61
    其中：营业成本                                      2,531,651.83                           3,836,355.59
           利息支出                                   339,447,361.93                         111,248,303.12
           手续费及佣金支出                            78,336,767.81                         205,349,579.05
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                   4,483,047.67                          43,457,288.32
           销售费用
           管理费用                                   347,081,965.95                         482,567,248.92
           财务费用                                    88,631,982.57                          81,423,284.17
           资产减值损失                                20,423,180.65                           9,842,644.44
    加：公允价值变动收益（损失以
                                                      -26,392,747.22                         -29,601,049.83
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                      429,257,658.41                         267,701,627.69
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                                      155,760,164.52                         133,875,253.02
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）                   -856,576.16                            614,966.52
         其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    135,239,265.90                         284,897,741.71
    加：营业外收入                                      1,215,610.03                            841,925.31
         其中：非流动资产处置利得                          37,019.54                                502.58
    减：营业外支出                                       124,682.04                            1,242,425.86
         其中：非流动资产处置损失                          13,777.57                              31,650.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                136,330,193.89                         284,497,241.16
    减：所得税费用                                     19,530,154.11                          61,003,237.97
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                        116,800,039.78                       223,494,003.19
    归属于母公司所有者的净利润                             96,739,882.31                       164,525,457.63
    少数股东损益                                           20,060,157.47                        58,968,545.56
六、其他综合收益的税后净额                                -32,073,521.74                       -13,173,396.32
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                          -29,534,528.14                        -8,540,075.81
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                          -29,534,528.14                        -8,540,075.81
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中                          -26,153,217.94                        -6,623,308.91
享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价
                                                           -3,381,310.20                        -1,916,766.90
值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效
部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                           -2,538,993.60                        -4,633,320.51
税后净额
七、综合收益总额                                           84,726,518.04                       210,320,606.87
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           67,205,354.17                       155,985,381.82
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                           17,521,163.87                        54,335,225.05
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                              0.11                                 0.18
    （二）稀释每股收益                                              0.11                                 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：蓝永强                    主管会计工作负责人：张海梅                    会计机构负责人：何浩强
                                                        广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                                 0.00                                   0.00
    减：营业成本                                             0.00                                   0.00
         税金及附加                                      6,951.85
         销售费用
         管理费用                                   20,249,026.31                          18,633,147.68
         财务费用                                   89,645,259.40                          81,423,284.17
         资产减值损失                                 103,149.81                                 531.15
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                   166,776,097.72                         146,322,486.45
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                   156,578,421.72                         136,352,680.03
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  56,771,710.35                          46,265,523.45
    加：营业外收入                                    332,819.92
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                                       1,215.45                                101.45
         其中：非流动资产处置损失                        1,215.45                                101.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                    57,103,314.82                          46,265,422.00
列）
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                  57,103,314.82                          46,265,422.00
五、其他综合收益的税后净额                         -25,233,255.94                          -5,230,706.24
                                                           广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
                                                      -25,233,255.94                        -5,230,706.24
他综合收益
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益                      -25,233,255.94                        -5,230,706.24
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                      31,870,058.88                         41,034,715.76
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
法定代表人：蓝永强                 主管会计工作负责人：张海梅                   会计机构负责人：何浩强
                                                       广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
                                               -2,209,814,224.51                    -4,243,440,340.11
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金                767,265,540.85                          982,511,929.76
     拆入资金净增加额                            150,000,000.00                       -500,000,000.00
     回购业务资金净增加额                      1,255,750,494.85                      3,589,920,185.07
     融出资金净减少额                            140,125,829.36                          615,071,653.72
     代理买卖证券收到的现金净额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 13,303,073.65                           92,382,763.45
经营活动现金流入小计                             116,630,714.20                          536,446,191.89
     购买商品、接受劳务支付的现金
     融出资金净增加额
     代理买卖证券收到的现金净额                  479,324,907.42                          855,122,450.92
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金                355,010,874.81                          268,751,380.04
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 387,932,767.27                          432,504,950.51
金
     支付的各项税费                              119,656,443.78                          319,243,928.80
     支付其他与经营活动有关的现金                168,673,260.29                          223,395,759.08
经营活动现金流出小计                           1,510,598,253.57                      2,099,018,469.35
经营活动产生的现金流量净额                     -1,393,967,539.37                    -1,562,572,277.46
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                            8,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                       51,797,676.00                            9,969,806.42
                                                             广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                            24,457.42                            -26,586.84
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
                                                                                                469,437.42
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                    59,822,133.42                         10,412,657.00
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                        42,189,980.58                         21,765,011.04
长期资产支付的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                                400,000.00
投资活动现金流出小计                                    42,189,980.58                         22,165,011.04
投资活动产生的现金流量净额                              17,632,152.84                        -11,752,354.04
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                                                        15,675,490.20
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金                                2,060,440,000.00                       100,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                             100,640,558.17
筹资活动现金流入小计                                  2,060,440,000.00                       216,316,048.37
    偿还债务支付的现金                                1,130,300,000.00                       129,460,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                        82,788,103.05                        132,469,397.43
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                              14,633,200.00
筹资活动现金流出小计                                  1,213,088,103.05                       276,562,597.43
筹资活动产生的现金流量净额                             847,351,896.95                        -60,246,549.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                          -856,576.16                          1,895,935.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额                          -529,840,065.74                     -1,632,675,244.61
    加：期初现金及现金等价物余额                      6,480,144,982.69                     7,380,675,557.91
六、期末现金及现金等价物余额                          5,950,304,916.95                     5,748,000,313.30
法定代表人：蓝永强                 主管会计工作负责人：张海梅                     会计机构负责人：何浩强
                                                              广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
                                                                                                      单位：元
               项目                         本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                          1,841,159.69                            735,548.03
经营活动现金流入小计                                       1,841,159.69                            735,548.03
     购买商品、接受劳务支付的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                          11,756,422.76                          10,808,708.92
金
     支付的各项税费                                            5,753.70                               3,798.30
     支付其他与经营活动有关的现金                          8,214,155.42                           7,741,901.40
经营活动现金流出小计                                      19,976,331.88                          18,554,408.62
经营活动产生的现金流量净额                               -18,135,172.19                         -17,818,860.59
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金                               50,197,676.00                           9,969,806.42
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                      50,197,676.00                           9,969,806.42
     购建固定资产、无形资产和其他
                                                              42,712.20                               8,850.00
长期资产支付的现金
     投资支付的现金
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                                                                   400,000.00
投资活动现金流出小计                                          42,712.20                             408,850.00
投资活动产生的现金流量净额                                50,154,963.80                           9,560,956.42
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                                                               100,640,558.17
筹资活动现金流入小计                                               0.00                         100,640,558.17
     偿还债务支付的现金                                  306,000,000.00                         129,460,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                          70,788,097.21                         123,000,904.28
的现金
     支付其他与筹资活动有关的现金                                                              14,633,200.00
筹资活动现金流出小计                                    376,788,097.21                        267,094,104.28
筹资活动产生的现金流量净额                             -376,788,097.21                       -166,453,546.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -344,768,305.60                       -174,711,450.28
     加：期初现金及现金等价物余额                       748,363,830.55                        190,648,839.09
六、期末现金及现金等价物余额                            403,595,524.95                         15,937,388.81
法定代表人：蓝永强                  主管会计工作负责人：张海梅                     会计机构负责人：何浩强
                                                                                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                                         单位：元
                                                                                                                    本期
                                                                                   归属于母公司所有者权益
          项目                                其他权益工具
                                                                                   减：库                    专项                            一般风险                        少数股东权益       所有者权益合计
                             股本                    永续           资本公积                其他综合收益                   盈余公积                      未分配利润
                                           优先股           其他                    存股                     储备                              准备
                                                     债
一、上年期末余额          896,000,000.00      0.00   0.00    0.00 713,953,072.23     0.00   54,430,325.01     0.00         164,815,032.01         0.00   1,829,063,023.83    1,709,080,628.56    5,367,342,081.64
       加：会计政策变更                                                                                                                                                                                     0.00
           前期差错更
                                                                                                                                                                                                            0.00
正
           同一控制下
                                                                                                                                                                                                            0.00
企业合并
           其他                                                                                                                                                                                             0.00
二、本年期初余额          896,000,000.00      0.00   0.00    0.00 713,953,072.23     0.00   54,430,325.01     0.00         164,815,032.01         0.00   1,829,063,023.83    1,709,080,628.56    5,367,342,081.64
三、本期增减变动金额
                                    0.00      0.00   0.00    0.00           0.00     0.00 -29,534,528.14      0.00          13,691,869.51         0.00      -6,551,987.20       17,521,163.87       -4,873,481.96
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                          -29,534,528.14                                                 96,739,882.31        17,521,163.87      84,726,518.04
（二）所有者投入和减
                                    0.00      0.00   0.00    0.00           0.00     0.00             0.00    0.00                    0.00        0.00                0.00               0.00               0.00
少资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                                                                                         0.00
2．其他权益工具持有
                                                                                                                                                                                                            0.00
者投入资本
3．股份支付计入所有
                                                                                                                                                                                                            0.00
者权益的金额
4．其他                                                                                                                                                                                                     0.00
（三）利润分配                      0.00      0.00   0.00    0.00           0.00     0.00             0.00    0.00          13,691,869.51         0.00   -103,291,869.51                 0.00      -89,600,000.00
1．提取盈余公积                                                                                                             13,691,869.51                  -13,691,869.51                                   0.00
2．提取一般风险准备                                                                                                                                                                                         0.00
3．对所有者（或股东）
                                                                                                                                                           -89,600,000.00                          -89,600,000.00
的分配
4．其他                                                                                                                                                                                                     0.00
（四）所有者权益内部
                                    0.00      0.00   0.00    0.00           0.00     0.00             0.00    0.00                    0.00        0.00                0.00               0.00               0.00
结转
1．资本公积转增资本
                                                                                                                                                                                                            0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
                                                                                                                                                                                                            0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                         0.00
4．其他                                                                                                                                                                                                     0.00
（五）专项储备                      0.00      0.00   0.00    0.00           0.00     0.00             0.00    0.00                    0.00        0.00                0.00               0.00               0.00
1．本期提取                                                                                                                                                                                                 0.00
2．本期使用                                                                                                                                                                                                 0.00
（六）其他                                                                                                                                                                                                  0.00
四、本期期末余额          896,000,000.00      0.00   0.00    0.00 713,953,072.23     0.00   24,895,796.87     0.00         178,506,901.52         0.00   1,822,511,036.63    1,726,601,792.43    5,362,468,599.68
                                                                                                                    广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
                                                                                                                                                                                         单位：元
                                                                                                                   上期
                                                                                      归属于母公司所有者权益
          项目
                                               其他权益工具                                                                                        一般风险                       少数股东权益      所有者权益合计
                             股本                                     资本公积        减：库存股 其他综合收益 专项储备           盈余公积                       未分配利润
                                           优先股 永续债    其他                                                                                     准备
一、上年期末余额          896,000,000.00     0.00    0.00     0.00   713,952,514.06         0.00   53,580,479.77          0.00   125,679,014.21         0.00   1,592,234,960.29 1,623,686,644.04 5,005,133,612.37
       加：会计政策变更                                                                                                                                                                                        0.00
           前期差错更
                                                                                                                                                                                                               0.00
正
           同一控制下
                                                                                                                                                                                                               0.00
企业合并
           其他                                                                                                                                                                                                0.00
二、本年期初余额          896,000,000.00     0.00    0.00     0.00   713,952,514.06         0.00   53,580,479.77          0.00   125,679,014.21         0.00   1,592,234,960.29 1,623,686,644.04 5,005,133,612.37
三、本期增减变动金额
                                    0.00     0.00    0.00     0.00          558.17          0.00     849,845.24           0.00    39,136,017.80         0.00    236,828,063.54     85,393,984.52     362,208,469.27
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                   849,845.24                                                 365,564,081.34    114,891,949.88     481,305,876.46
（二）所有者投入和减
                                    0.00     0.00    0.00     0.00             0.00         0.00            0.00          0.00              0.00        0.00              0.00     -29,497,965.36     -29,497,965.36
少资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                                                                                            0.00
2．其他权益工具持有
                                                                                                                                                                                                               0.00
者投入资本
3．股份支付计入所有
                                                                                                                                                                                                               0.00
者权益的金额
4．其他                                                                                                                                                                            -29,497,965.36     -29,497,965.36
（三）利润分配                      0.00     0.00    0.00     0.00             0.00         0.00            0.00          0.00    39,136,017.80         0.00   -128,736,017.80              0.00      -89,600,000.00
1．提取盈余公积                                                                                                                   39,136,017.80                  -39,136,017.80                                0.00
2．提取一般风险准备                                                                                                                                                                                            0.00
3．对所有者（或股东）
                                                                                                                                                                 -89,600,000.00                       -89,600,000.00
的分配
4．其他                                                                                                                                                                                                        0.00
（四）所有者权益内部
                                    0.00     0.00    0.00     0.00             0.00         0.00            0.00          0.00              0.00        0.00              0.00              0.00               0.00
结转
1．资本公积转增资本
                                                                                                                                                                                                               0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
                                                                                                                                                                                                               0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                            0.00
4．其他                                                                                                                                                                                                        0.00
（五）专项储备                      0.00     0.00    0.00     0.00             0.00         0.00            0.00          0.00              0.00        0.00              0.00              0.00               0.00
1．本期提取                                                                                                                                                                                                    0.00
2．本期使用                                                                                                                                                                                                    0.00
（六）其他                                                                  558.17                                                                                                                           558.17
四、本期期末余额          896,000,000.00     0.00    0.00     0.00   713,953,072.23         0.00   54,430,325.01          0.00   164,815,032.01         0.00   1,829,063,023.83 1,709,080,628.56 5,367,342,081.64
法定代表人：蓝永强                                                   主管会计工作负责人：张海梅                                                             会计机构负责人：何浩强
                                                                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                                   单位：元
                                                                                                           本期
            项目                                        其他权益工具
                              股本                                                   资本公积       减：库存股 其他综合收益        专项储备     盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                            优先股        永续债       其他
一、上年期末余额           896,000,000.00        0.00           0.00          0.00 733,452,638.40         0.00    25,672,446.29         0.00 160,354,240.50     954,312,501.94     2,769,791,827.13
       加：会计政策变更                                                                                                                                                                        0.00
          前期差错更正                                                                                                                                                                         0.00
          其他                                                                                                                                                                                 0.00
二、本年期初余额           896,000,000.00        0.00           0.00          0.00 733,452,638.40         0.00    25,672,446.29         0.00 160,354,240.50     954,312,501.94     2,769,791,827.13
三、本期增减变动金额（减
                                     0.00        0.00           0.00          0.00                        0.00    -25,233,255.94        0.00    13,691,869.51    -46,188,554.69      -57,729,941.12
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                -25,233,255.94                                 57,103,314.82        31,870,058.88
（二）所有者投入和减少
                                     0.00        0.00           0.00          0.00           0.00         0.00             0.00         0.00             0.00              0.00                0.00
资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                                                                            0.00
2．其他权益工具持有者投
                                                                                                                                                                                               0.00
入资本
3．股份支付计入所有者权
                                                                                                                                                                                               0.00
益的金额
4．其他                                                                                                                                                                                        0.00
（三）利润分配                       0.00        0.00           0.00          0.00           0.00         0.00             0.00         0.00    13,691,869.51   -103,291,869.51      -89,600,000.00
1．提取盈余公积                                                                                                                                 13,691,869.51    -13,691,869.51                0.00
2．对所有者（或股东）的
                                                                                                                                                                 -89,600,000.00      -89,600,000.00
分配
3．其他                                                                                                                                                                                        0.00
（四）所有者权益内部结
                                     0.00        0.00           0.00          0.00           0.00         0.00             0.00         0.00             0.00              0.00                0.00
转
1．资本公积转增资本（或
                                                                                                                                                                                               0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
                                                                                                                                                                                               0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                            0.00
4．其他                                                                                                                                                                                        0.00
（五）专项储备                       0.00        0.00           0.00          0.00           0.00         0.00             0.00         0.00             0.00              0.00                0.00
1．本期提取                                                                                                                                                                                    0.00
2．本期使用                                                                                                                                                                                    0.00
（六）其他                                                                                                                                                                                     0.00
四、本期期末余额           896,000,000.00        0.00           0.00          0.00 733,452,638.40         0.00       439,190.35         0.00   174,046,110.01   908,123,947.25     2,712,061,886.01
                                                                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
                                                                                                                                                                                      单位：元
                                                                                                               上期
            项目                                        其他权益工具
                              股本                                                    资本公积        减：库存股      其他综合收益     专项储备     盈余公积        未分配利润         所有者权益合计
                                            优先股        永续债        其他
一、上年期末余额           896,000,000.00        0.00          0.00            0.00 733,452,080.23            0.00     25,358,641.80         0.00 121,218,222.70    946,129,824.68      2,722,158,769.41
       加：会计政策变更                                                                                                                                                                             0.00
          前期差错更正                                                                                                                                                                              0.00
          其他                                                                                                                                                                                      0.00
二、本年期初余额           896,000,000.00        0.00          0.00            0.00 733,452,080.23            0.00     25,358,641.80         0.00 121,218,222.70    946,129,824.68      2,722,158,769.41
三、本期增减变动金额（减
                                     0.00        0.00          0.00            0.00         558.17            0.00       313,804.49          0.00   39,136,017.80      8,182,677.26        47,633,057.72
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                       313,804.49                                 136,918,695.06        137,232,499.55
（二）所有者投入和减少
                                     0.00        0.00          0.00            0.00           0.00            0.00              0.00         0.00            0.00              0.00                 0.00
资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                                                                                 0.00
2．其他权益工具持有者投
                                                                                                                                                                                                    0.00
入资本
3．股份支付计入所有者权
                                                                                                                                                                                                    0.00
益的金额
4．其他                                                                                                                                                                                             0.00
（三）利润分配                       0.00        0.00          0.00            0.00           0.00            0.00              0.00         0.00   39,136,017.80   -128,736,017.80       -89,600,000.00
1．提取盈余公积                                                                                                                                     39,136,017.80    -39,136,017.80                 0.00
2．对所有者（或股东）的
                                                                                                                                                                     -89,600,000.00       -89,600,000.00
分配
3．其他                                                                                                                                                                                             0.00
（四）所有者权益内部结
                                     0.00        0.00          0.00            0.00           0.00            0.00              0.00         0.00            0.00              0.00                 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
                                                                                                                                                                                                    0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
                                                                                                                                                                                                    0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                 0.00
4．其他                                                                                                                                                                                             0.00
（五）专项储备                       0.00        0.00          0.00            0.00           0.00            0.00              0.00         0.00            0.00              0.00                 0.00
1．本期提取                                                                                                                                                                                         0.00
2．本期使用                                                                                                                                                                                         0.00
（六）其他                                                                                  558.17                                                                                               558.17
四、本期期末余额           896,000,000.00        0.00          0.00            0.00 733,452,638.40            0.00     25,672,446.29         0.00 160,354,240.50    954,312,501.94      2,769,791,827.13
法定代表人：蓝永强                                                    主管会计工作负责人：张海梅                                                       会计机构负责人：何浩强
                                                                广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
     公司概况
    广东锦龙发展股份有限公司（原名为“广东金泰发展股份有限公司”，以下简称本公司或公司）系经广东省人民政府
办公厅以粤办函（1997）11号文、中国证券监督管理委员会证监发字（1997）87号、88号文批准于1997年4月9日设立的股份
有限公司，于1997年4月15日在深圳证券交易所上市。由清远市纺织工业总公司等五家公司共同发起向本公司投入资本总额
合计150,288,845.32元，其中股本50,096,300.00元，资本公积金100,192,545.32元；同时向社会公开发行人民币普通股
16,707,000股（含公司职工股1,670,700股），共募集资金121,626,960.00元（未扣除发行费用），其中转入股本16,707,000.00
元，其余资金转入资本公积。本公司实收股本为66,803,300.00元。
    根据本公司2000年度股东大会决议，本公司名称变更为现名，于2001年7月16日获广东省工商行政管理局核准。
    经广东省工商行政管理局核准，2001年12月21日本公司经营范围变更为：纺织、化纤长丝生产、房地产开发。2004年
11月15日本公司经营范围变更为实业投资、房地产开发。2006年3月27日本公司完成股权分置改革。
    2009年11月25日，本公司取得了注册号为440000000021235号的企业法人营业执照；2016年7月21日，本公司取得了统
一社会信用代码为91441900MA4URYHQ25的营业执照，公司法定代表人变更为蓝永强；2017年3月17日，公司经营范围变更为
股权投资、投资咨询与管理、企业管理咨询服务，住所变更为广东省东莞市南城街道鸿福路106号南峰中心第十二层。
    截至2017年6月30日，本公司注册资本为896,000,000.00元。
    本财务报表业经公司全体董事于2017年8月21日批准报出。
    截止2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司和其他主体如下：
                                                 子公司名称
       上海胜鹏投资管理有限公司
       中山证券有限责任公司
       上海大陆期货有限公司
       上海杰询资产管理有限公司
                                                其他主体名称
       中山证券稳健收益集合资产管理计划
       中山证券富盈1号集合资产管理计划
       中山证券稳盈1号集合资产管理计划
    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
自本报告期末起12个月内公司具备持续经营能力。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益；为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证
券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
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其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
公司外币业务采用分账制，外币业务按上期末汇率记账，期末对货币性外币项目按期末汇率进行调整，差额计入当期汇兑损
益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融资产的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包
括交易性金融资产、衍生金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（a）交易性金融资产
公司以赚取价差为目的而购入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值作为初始确
认金额，交易费用均计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目，持有期间取得
的利息或红利，确认为投资收益。资产负债表日，按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。公司处置交易性金融资产，按加权平均法结转成本。
（b）衍生金融资产
公司买入并持有的衍生性金融资产，如认购权证、认沽权证、股指期货合约形成的资产等，确认为衍生金融资产。这类金融
资产按取得时的公允价值作为初始确认金额，交易费用均计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利
息，确认为应收项目，持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。资产负债表日按期末公允价值与账面余额的差额确认
公允价值变动损益，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。公司处置的衍生金融资
产，按加权平均法结转成本。
（c）其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定收回金额及固定期限的非衍生性金融资产，确认为持有至到期投资。持有至
到期投资按取得时实际支付价款和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息，确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率
与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
C、贷款和应收款项
公司通过信托公司、银行等投资的在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的信托产品、委托贷款、银行理财产品等
非衍生金融资产，确认为贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
公司通过提供服务或劳务，或代收代付证券清算款等业务形成的债权确认为应收款项。应收款项按向提供劳务对方应收的合
同或协议价款，或代收代付金额等作为初始入账金额。公司收回应收款项后，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，
确认为当期损益。
D、可供出售金融资产
没有划分为上述三类金融资产的非衍生金融资产确认为可供出售金融资产。包括但不限于以下品种：①公司买入并持有的，
未划分在上述三类金融资产的股票、基金、债券等；②公司持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权；
③公司持有的集合理财产品；④公司直接投资业务形成的投资中，在被投资公司上市后，且公司对被投资公司不具有控制、
共同控制或重大影响，于被投资公司股票上市之日将该项投资转作可供出售金融资产。可供出售金融资产按取得时的公允价
值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金
股利，确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日按期末公允价
值与账面余额的差额确认其公允价值变动额,并计入资本公积－其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款和
该金融资产的公允价值之间的差额，计入投资收益。同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
公司承担的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债、衍生金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司发行或创设的权证所承担的负债、股指期货合约形成的负债等确认为衍生金融负债。金融负债按取得时的公允价值作为
初始确认金额，交易费用计入当期损益。资产负债表日，按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计入当
期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。
B、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
（3）公司将金融资产、金融负债作为被套期项目或套期工具，且符合套期保值会计运用条件的，该项金融资产、金融负债
                                                                广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
采用套期保值会计方法进行会计处理。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融
负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进
行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）对于存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市
价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近
交易日后经济环境发生了重大变化的，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品
种的公允价值。
（2）交易所首次发行未上市的股票、债券和权证等，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审
慎确定该投资品种的公允价值。
（3）送股、转增股、配股和公开增发新股等交易所发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。
（4）交易所首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。
（5）非公开发行有明确锁定期的股票，如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易
所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为资产负债表日该股票的价值。如果资产负
债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股
票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本
作相应调整）；
P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为资产负债表日剩余锁定期，即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含资产负债表日当天）。
（6）对交易明显不活跃的、交易市价无法真实反映投资品种价值的或交易所停止交易的投资品种等，公司将指定专门部门
在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。对于全国银行间债券市场交易的债券、资产
支持证券等，公司采用中央国债登记结算有限责任公司每日公布的估值数据作为公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，若有客观证
据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
（1）持有至到期投资的减值准备
公司对有客观证据表明发生减值的持有至到期投资，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损
失。
（2）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，例如可供出售金融资产的公允价值低于成本的 50%、或其公允价值低于成本的时间超过 1 年、或被投资单位经营所处
的技术、市场、经济或法律环境等综合因素发生重大不利变化等，则该可供出售金融资产存在了客观减值证据，就认定其已
发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供
出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、衍生金融工具
本公司使用远期外汇合约、利率掉期、利率互换和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券价格变动等风险。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市
场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。本公司对场外交易的衍生工具作出了
信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信用风险。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                      应收账款金额在 100 万元以上；其他应收款金额在 100 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                      以上。
                                                      单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
                                                      值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                      值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
                                                      行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                       组合名称                                          坏账准备计提方法
以纳入合并报表范围的单位为应收款项组合                                      账龄分析法
押金和员工周转金组合                                                        账龄分析法
以账龄特征划分为若干应收款项组合                                            账龄分析法
                                                                  广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                       应收账款计提比例                    其他应收款计提比例
1－2 年                                                             10.00%                              10.00%
2－3 年                                                             20.00%                              20.00%
3－4 年                                                             30.00%                              30.00%
4－5 年                                                             50.00%                              50.00%
5 年以上                                                           100.00%                              100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                       有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产
单项计提坏账准备的理由                                 或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流
                                                       量严重不足等情况的。
                                                       对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关
坏账准备的计提方法
                                                       组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货的发出采用加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
                                                              广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力
机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
                                                                广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具
确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
1、投资性房地产的定义
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
2、投资性房地产的范围
本公司的投资性房地产主要包括：
     （1）已出租的土地使用权；
     （2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
     （3）已出租的建筑物。
3、本公司的投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，且满足下列条件的投资性房地产采用公允价值模式进行后续
计量：
     （1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
     （2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值
     作出合理的估计。
4、投资性房地产公允价值的确认
  本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房地产的市场调研价格或价格变动幅度或
  聘请的资产评估公司的评估报告作为确定公允价值的指导依据，其所公布的与本公司投资性房地产所在地同地段其他同质
  物业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资性房地产公允价值或变动幅度，据此直接确认或计算确定的价格，与上
  一期同质投资性房地产账面价值比较后，其差额计入当年公允价值变动损益。
  本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值，或用其公布的平均价格变动幅度作为本公司
  公允价值变动幅度，每季度重新确认一次投资性房地产的价值。
  如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额计入投资性房地产—公允价值变动，同时确认
  公允价值变动损益；如其公布的市场调研价格低于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额确认为公允价值变动损益，
  同时计入投资性房地产—公允价值变动。
  如其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价值的乘积为本年价格变动幅度。如为增
  长，其增值额计入投资性房地产—公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如为下降，其降低额确认为公允价值变动
  损益，，同时计入投资性房地产—公允价值变动。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别               折旧方法              折旧年限             残值率              年折旧率
    房屋及建筑物             年限平均法              15-50                 5                 1.90-6.33
         机械设备            年限平均法               3-10                 5                 9.50-31.66
         运输设备            年限平均法               5-8                  5                11.88-19.00
         电子设备            年限平均法                5                   5                   19.00
         其他设备            年限平均法                5                   5                   19.00
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
19、生物资产
无
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                        项   目                 预计使用寿命（年）                依据
            中山证券网站                                    10                  受益年限
            交易席位费                                      10                  受益年限
            软件                                            5                   受益年限
            土地使用权                              48年3个月                   受益年限
         每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
         经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
  公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
  的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售且在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
  资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售且在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全
部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    （1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定
的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    （2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划
义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计
划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结
转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠
计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，
职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，
则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本
公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得
的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日
的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费
用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日
以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、手续费收入及佣金收入
（1）经纪业务手续费收入
代理买卖证券手续费收入：于代理买卖证券交易日予以确认。
（2）投资银行业务手续费收入
证券承销收入：于承销服务已提供且收取的金额能够可靠计量时，按承销协议约定的金额或比例确认收入。
证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。
（3）资产管理业务手续费收入
资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应
该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理手续费及佣金收入。
5、利息收入
存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。
实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按
摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
6、投资收益
公司持有交易性金融资产、可供出售金融资产期间取得的红利、股息或现金股利确认当期收益；处置可供出售金融资产时所
取得价款与该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益；处置交易性金融资产其公允价值与初始入帐金额之间的差额，
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认收益；采用权益法核算长
期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
7、公允价值变动损益
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因公允价值变动形成的利得或损失
计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的
公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
8、其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，在同时满足：收入的金额能够可靠地计量、相关的经
济利益很可能流入公司、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条件下，按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用
的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到
时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶
持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可
在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府
补助，应当计入营业外收支。
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（i）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（ii）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（i）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（ii）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
(一)终止经营
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中
的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该
文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程
度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条
件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被
套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩
余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对
套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负
债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金
额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该
非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同
期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期
工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收
益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或
损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权
益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三)融资融券业务
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计量。
公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终
止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。
融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。
(四)资产管理业务的核算方法
资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理
业务。
公司受托经营定向资产管理业务独立核算。公司受托集合资产管理业务，比照《证券投资基金会计核算办法》核算，独立建
账，独立核算。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集
合资产计划按公允价值进行会计估值。
(五)资产证券化业务
本公司将部分“信托财产”证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次
级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维
护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；
同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的
差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托
财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产
终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行
使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本
公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公
司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
(六)代理发行证券核算办法
1、全额包销方式
在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项资产，公司将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后
确认为证券承销收入。承销期结束后，如有未售出的证券，则按承销价款，转为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或可供出售金融资产。
2、余额包销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，如有未售出的证券，按约
定的承销价格转为公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。代理发行证券的手续费收
入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
3、代销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入，在承销业务提
供的相关服务完成时确认为收入。
(七)客户交易结算资金核算办法
客户交易结算资金与公司自有资金分开核算，并在“货币资金”项目中单设明细科目核算，公司代理客户买卖证券收到的客户
交易结算资金，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖
证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于
卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结
算资金。
                                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(八)期货业务核算办法
1、质押品的管理与核算方法
期货公司对质押品采用备查登记方法进行核算。以国债质押的，按同日该品种上海证券交易所收盘价中较低价格作为基准价；
以标准仓单质押的，按该品种最近已交割合约最后交易日的结算价作为基准价，质押价不高于基准价的80%。
2、实物交割的核算方法
在进行实物交割时，由期货交易所就实物交割进行买卖方配对，并通知买方会员和卖方会员，由买卖方会员交换实物信息。
然后，卖方开具增值税发票，并通过卖方会员交给买方会员，由买方会员交给买方客户。
公司根据交割货款金额数收取货款或扣减其保证金，设置“应收货币保证金”科目反映买方客户的交割货款，设置“应付货币
保证金”科目反映卖方客户的交割货款。对于以实物交割形式了结的合约，按最后交易日的结算价先作对冲平仓处理，再依
据交割单据，按实际收到的货款或实际支付的交割货款与客户进行货款结算。
(九)一般风险准备计提
公司之子公司中山证券有限责任公司按照净利润（减弥补亏损）的 10%计提一般风险准备。
(十)交易风险准备计提
公司之子公司中山证券有限责任公司按照不低于净利润（减弥补亏损）的 10%计提交易风险准备。
(十一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联
方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公
司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分部。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                      审批程序                                  备注
财政部于 2017 年 4 月 28 日和 2017 年 5 第七届董事会第二十六次会议            公司根据以上规定，对于 2017 年 5 月 28
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
月 10 日先后发布了《关于印发<企业会                                         日之后持有待售的非流动资产的分类、
计准则第 42 号—持有待售的非流动资                                          计量和列报采用未来适用法进行处理；
产、处置组和终止经营>的通知》（财会                                         于 2017 年 1 月 1 日之后，与日常活动有
〔2017〕13 号）和《关于印发修订<企业                                        关的政府补助，从利润表\"营业外收入\"
会计准则第 16 号—政府补助>的通知》                                         项目调整为利润表\"其他收益\"项目列报。
（财会〔2017〕15 号），对相关准则进                                         上述会计政策的变更对公司 2017 年度以
行了修订。由于上述会计准则的颁布，                                          前及 2017 年半年度财务报告无重大影
公司需对相关会计政策进行变更，并按                                          响，公司预计对 2017 年全年财务报告也
以上文件规定的起始日开始执行上述会                                          没有重大影响。
计准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                            计税依据                                 税率
                                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                       收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税                                                                                       3-17
                                       允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
                                       交增值税
城市维护建设税                         应纳增值税
企业所得税                             按应纳税所得额 25%计缴
教育费附加                             应纳增值税
地方教育费附加                         应纳增值税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
无
2、税收优惠
本期未享受税收优惠政策。
3、其他
根据国家税务总局公告2012年第57号“关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告”，本公司下属子公
司中山证券有限责任公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理。
                                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2016年3月，财政部及国家税务总局下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）中规定，
自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服
务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                               单位： 元
                  项目                               期末余额                                   期初余额
库存现金                                                             332,238.85                               241,470.93
银行存款                                                       4,958,531,868.26                        5,208,254,722.94
其他货币资金                                                     20,707,124.93                             17,296,042.23
合计                                                           4,979,571,232.04                        5,225,792,236.10
其他说明
1、按类别列示
                                                                                                               单位：元
       项   目                         期末余额                                         期初余额
                       外币金额        折算率     人民币金额           外币金额        折算率        人民币金额
现金
人民币                                                 330,086.41                                            239,467.23
美    元
港    币                    2,480.00    0.86792          2,152.44           2,240.00    0.89451                 2,003.70
    小计                2,480.00                   332,238.85                                            241,470.93
银行存款
人民币                                            4,898,175,153.43                                    5,150,038,688.09
美    元                3,334,592.14     6.7744     22,589,860.98       3,554,760.14      6.937            24,659,371.05
港    币               43,514,210.81    0.86792     37,766,853.85      37,514,017.58    0.89451            33,556,663.80
    小计                                      4,958,531,868.26                                    5,208,254,722.94
其他货币资金
人民币                                              20,707,124.93                                          17,296,042.23
美    元
港    币
    小计                                        20,707,124.93                                          17,296,042.23
       合   计                                    4,979,571,232.04                                    5,225,792,236.10
注：截至2017年6月30日，货币资金中存在使用有限制的金额为11,380,647.44元，为本公司之子公司中山证券有限责任公司
因舜远金融大厦工程项目需要向银行申请开立保函的保证金。
2、其中：纳入合并范围的下属子公司的期末货币资金明细
     （1）按类别列示
                                                                             广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                         单位：元
                     项   目                              期末余额                                     期初余额
库存现金                                                                  326,685.80                                   239,180.58
银行存款                                                             4,554,940,675.77                             4,459,893,182.74
其中：客户存款                                                       3,141,147,391.87                             3,430,267,793.27
    公司存款                                                     1,413,793,283.90                             1,029,625,389.47
其他货币资金                                                           20,707,124.93                                17,296,042.23
                     合   计                                        4,575,974,486.50                              4,477,428,405.55
     （2）按币种列示
                                                                                                                         单位：元
           项   目                             期末余额                                            期初余额
                               外币金额        折算率     人民币金额            外币金额           折算率     人民币金额
库存现金：
人民币                                                         324,533.36                                              237,176.88
港    币                            2,480.00    0.86792          2,152.44               2,240.00    0.89451               2,003.70
            小计                                               326,685.80                                              239,180.58
银行存款：
其中：客户资金：
人民币                                                    2,892,288,354.43                                        3,093,567,288.90
美    元                        1,305,027.32     6.7744       8,840,777.07       1,535,901.90         6.937         10,654,551.44
港    币                       25,389,060.12    0.86792     22,035,673.06       19,518,489.62       0.89451         17,459,484.08
            小计                                          2,923,164,804.56                                        3,121,681,324.42
客户信用资金：
人民币                                                     217,982,587.31                                          308,586,468.85
            小计                                           217,982,587.31                                          308,586,468.85
客户存款合计                                              3,141,147,391.87                                        3,430,267,793.27
公司自有资金：
人民币                                                    1,384,313,019.20                                         999,523,390.14
美    元                        2,029,564.82     6.7744     13,749,083.91        2,018,858.24         6.937         14,004,819.61
港    币                       18,125,150.69    0.86792     15,731,180.79       17,995,527.96       0.89451         16,097,179.72
            小计                                          1,413,793,283.90                                        1,029,625,389.47
公司存款合计                                              1,413,793,283.90                                        1,029,625,389.47
其他货币资金：
人民币                                                      20,707,124.93                                           17,296,042.23
            小计                                            20,707,124.93                                           17,296,042.23
           合   计                                        4,575,974,486.50                                        4,477,428,405.55
                                                                                广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、结算备付金
（1）按类别列示
                                                                                                                          单位：元
           项     目                             期末余额                                          期初余额
客户备付金                                                       871,086,692.72                                 1,179,850,680.41
公司备付金                                                       112,685,064.63                                      87,540,138.62
           合     计                                             983,771,757.35                                 1,267,390,819.03
（2）按币种列示
                                                                                                                          单位：元
           类    别                            期末余额                                          期初余额
                               外币金额        折算率       人民币金额          外币金额         折算率         人民币金额
客户普通备付金：
人民币                                                      785,735,412.69                                      1,115,487,555.12
美    元                        3,173,224.04     6.7744      21,496,688.94        3,118,133.41       6.937           21,630,491.47
港    币                       13,340,772.83    0.86792      11,578,723.55      18,662,325.23      0.89451           16,693,636.54
            小计                                            818,810,825.18                                      1,153,811,683.13
客户信用备付金：
人民币                                                       52,275,867.54                                           26,038,997.28
            小计                                             52,275,867.54                                           26,038,997.28
客户备付金合计                                              871,086,692.72                                      1,179,850,680.41
公司自有备付金：
人民币                                                      112,660,956.66                                           87,492,366.67
美    元                            1,205.81     6.7744           8,168.64            1,876.78       6.937               13,019.22
港    币                          18,364.98     0.86792          15,939.33          38,851.14      0.89451               34,752.73
            小计                                            112,685,064.63                                           87,540,138.62
           合    计                                         983,771,757.35                                      1,267,390,819.03
截至2017年6月30日，结算备付金中有1,657,425.00元被中国证券登记结算有限公司上海分公司冻结。
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                                          单位： 元
                       项目                                    期末余额                                   期初余额
交易性金融资产                                                           14,970,522,448.36                      10,023,304,879.43
     其中：债务工具投资                                                  13,761,862,014.50                       9,329,956,383.55
                权益工具投资                                               633,678,998.78                            656,412,625.55
                其他                                                       574,981,435.08                             36,935,870.33
                                                                         广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                              14,970,522,448.36                            10,023,304,879.43
其他说明：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初上升49.36%，主要是债券及基金余额大幅上升所致。
2、变现有限制的交易性金融资产:
     期末变现有限制的交易性金融资产的公允价值为6,369,890,567.43元。
4、存出保证金
                                                                                                                      单位：元
                    项目                               期末余额                                        期初余额
交易保证金                                                              526,653,521.57                           524,855,174.60
信用保证金                                                                 5,607,563.03                            4,472,039.90
其他保证金                                                                10,819,570.29                           12,594,245.21
                   合    计                                             543,080,654.89                           541,921,459.71
其中：外币保证金
                                                                                                                      单位：元
              项    目                            期末余额                                          期初余额
                                   外币金额       折算率          折人民币金额        外币金额      折算率      折人民币金额
交易保证金：
美    元                             270,000.00      6.7744         1,829,088.00       270,000.00       6.937      1,872,990.00
港    币                             500,000.00     0.86792          433,960.00        500,000.00     0.89451        447,255.00
              合    计                                              2,263,048.00                                   2,320,245.00
5、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                       单位： 元
                        项目                          期末余额                                       期初余额
存放金融同业应收利息                                                      13,392.40                                     9,618.93
融资融券应收利息                                                      76,547,935.79                               73,780,219.58
买入返售金融资产应收利息                                              20,918,164.59                                15,511,865.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                     350,911,175.58                              184,754,194.20
的金融资产应收利息
合计                                                                 448,390,668.36                              274,055,898.61
                                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要逾期利息
无
其他说明：
应收利息较年初增长63.61%，主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收利息增加导致。
6、融出资金
（1）按类别列示
                                                                                                                            单位：元
                    项    目                                      期末余额                                   期初余额
1．融资融券业务融出资金                                                    1,992,527,222.89                        2,132,653,052.25
减：减值准备                                                                   3,985,054.45                              4,265,306.10
融出资金净值                                                               1,988,542,168.44                        2,128,387,746.15
                                                                                                                            单位：元
                         项    目                                      期末余额                               期初余额
机构                                                                              15,178,483.53                         12,192,135.83
个人                                                                          1,977,348,739.36                     2,120,460,916.42
                         合    计                                             1,992,527,222.89                     2,132,653,052.25
（2）按账龄分析
                                                                                                                            单位：元
 账龄                                期末余额                                                      期初余额
                  账面余额                        坏账准备                           账面余额                        坏账准备
                金额           比例（%）        金额           比例（%）         金额           比例（%）        金额         比例（%）
1 月 以      391,693,113.00         19.66        783,386.23         0.2       544,128,719.15         25.51     1,088,257.44             0.2
内
1-3个月      568,954,595.46         28.55       1,137,909.19        0.2       405,764,989.28         19.03      811,529.98              0.2
3-6个月      190,277,499.31          9.55        380,555.00         0.2       428,147,636.29         20.08      856,295.27              0.2
6 个 月      841,602,015.12         42.24       1,683,204.03        0.2       754,611,707.53         35.38     1,509,223.41             0.2
以上
合     计   1,992,527,222.89         100        3,985,054.45                 2,132,653,052.25         100      4,265,306.10
                                                                  广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）融资业务担保物情况
                                                                                                               单位：元
       担保物类别                   期末公允价值                                       期初公允价值
资金                                                305,838,602.63                                       327,908,066.05
债券                                                        1,139.80                                            1,138.30
股票                                               5,085,441,919.51                                     5,683,204,334.59
基金                                                 48,346,424.55                                          9,335,780.76
    合   计                                    5,439,628,086.49                                     6,020,449,319.70
7、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                               单位： 元
                     项   目                       期初余额            本期增加         本期减少           期末余额
1．账龄一年以内的应收股利
（1）清远市清新区农村信用合作联社                                        554,947.40       554,947.40
（2）广东清远农村商业银行股份有限公司                                    130,728.60       130,728.60
（3）华联期货有限公司                                                    360,000.00       360,000.00
（4）东莞农村商业银行股份有限公司                                       9,152,000.00     9,152,000.00
（5）东莞证券股份有限公司                                              40,000,000.00    40,000,000.00
（6）华泰保兴货币B                                                       683,795.37       515,923.82         167,871.55
                     合   计                                           50,881,471.37    50,713,599.82        167,871.55
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
其他说明：
（1）本公司持有清远市清新区农村信用合作联社1.0067%股权，按照清远市清新区农村信用合作联社第一届社员代表大会
第十七次会议决议，2016年度现金分红率为10%（含税），另按7%的比例以资本公积转增股本，按照本公司持股比例，应
分回现金人民币554,947.40元，截止2017年6月30日，本公司已收到现金股利554,947.40元。
（2）本公司持有广东清远农村商业银行股份有限公司0.0623%股权，按照广东清远农村商业银行股份有限公司股东大会决
议，2016年度根据股东持股比例以现金分红，分红率为15%（含税），按照本公司持股比例，应分回现金人民币130,728.60
元，截止2017年6月30日，本公司已收到现金股利130,728.60元。
（3）本公司持有华联期货有限公司3%股权，按照华联期货有限公司2016年度股东会决议，2016年度根据股东持股比例以现
金分红，按照公司持股比例，应分回现金人民币360,000.00元。截止2017年6月30日，本公司已收到现金股利360,000.00元。
（4）本公司持有东莞农村商业银行股份有限公司0.7665%股权，按照东莞农村商业银行股份有限公司2016年度股东大会决
议，按照2016年末总股本的20.80%（含税）分配现金股利119,401万元，按照公司持股比例，应分回现金人民币9,152,000.00
元。截止2017年6月30日，本公司已收到现金股利9,152,000.00元。
（5）本公司持有东莞证券股份有限公司40%股权，按照东莞证券股份有限公司2016年度股东大会决议，2016年度根据股东
                                                                                    广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持股比例以现金分红，按照公司持股比例，应分回现金人民币40,000,000.00元。截止2017年6月30日，本公司已收到现金股
利40,000,000.00元。
（6）中山证券稳盈1号集合资产管理计划投资了华泰保兴货币B，按照持有份额本期享有华泰保兴货币B分红683,795.37元，
截止2017年6月30日，收到分红515,923.82元。
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                          单位： 元
                                          期末余额                                                              期初余额
       类别          账面余额                  坏账准备                                  账面余额                     坏账准备
                                                                     账面价值                                                               账面价值
                    金额        比例        金额         计提比例                      金额          比例        金额         计提比例
单项金额重大
并单独计提坏
                28,626,815.00 15.64% 28,626,815.00        100.00%            0.00    28,626,815.00 14.31% 28,626,815.00        100.00%               0.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
               152,585,195.21 83.38% 54,960,622.66         36.02% 97,624,572.55     169,684,711.94 84.80% 32,355,063.65          19.07%    137,329,648.29
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
                 1,788,011.61   0.98%     1,788,011.61    100.00%            0.00     1,788,011.61   0.89%     1,788,011.61    100.00%               0.00
坏账准备的其
他应收款
合计           183,000,021.82            85,375,449.27              97,624,572.55   200,099,538.55            62,769,890.26                137,329,648.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位： 元
                                                                                       期末余额
  其他应收款（按单位）
                                       其他应收款                   坏账准备                   计提比例                           计提理由
广西玉地信托投资有限公司                 9,850,000.00                   9,850,000.00                        100.00%
广西玉林信托投资有限公司                 6,326,815.00                   6,326,815.00                        100.00%
武汉国际租赁有限公司                     4,000,000.00                   4,000,000.00                        100.00%
中山港商业总公司                         3,000,000.00                   3,000,000.00                        100.00%
中山市农机公司                           2,750,000.00                   2,750,000.00                        100.00%
北京富通基业房地产有限责
                                         2,700,000.00                   2,700,000.00                        100.00%
任公司
合计                                    28,626,815.00                 28,626,815.00                  --                               --
                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位： 元
                                                                     期末余额
            账龄
                                     其他应收款                    坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                               44,651,762.42                                                             0.00%
1至2年                                     58,380,259.92                   5,838,025.99                             10.00%
2至3年                                         45,000.00                         9,000.00                           20.00%
3 年以上                                      487,284.79                    146,185.44                              30.00%
3至4年                                        106,953.71                        53,476.86                           50.00%
4至5年                                     48,913,934.37                 48,913,934.37                             100.00%
合计                                      152,585,195.21                 54,960,622.66
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 22,605,559.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                             单位： 元
               款项性质                           期末账面余额                              期初账面余额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
                                                              28,626,815.00                             28,626,815.00
他应收款
账龄组合                                                     152,585,195.21                            169,684,711.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
                                                                 1,788,011.61                              1,788,011.61
的其他应收款
合计                                                         183,000,021.82                           200,099,538.55
                                                                            广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称              款项的性质        期末余额                账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
第一名                   手续费及佣金           56,400,000.00 1-2 年                            30.82%         56,400,000.00
第二名                   往来款                 45,000,000.00 5 年以上                          24.59%         45,000,000.00
第三名                   往来款                  9,850,000.00 5 年以上                           5.38%          9,850,000.00
第四名                   往来款                  6,326,815.00 5 年以上                           3.46%          6,326,815.00
第五名                   保证金                  5,400,000.00 1 年以内                           2.95%
合计                              --           122,976,815.00            --                     67.20%        117,576,815.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
期末应收关联方款项情况：
                                                                                                          单位： 元
                  单位名称                 与本公司关系    账面余额                账龄      占其他应收款总     性质或内容
                                                                                             额的比例（%）
清远市旌誉置业有限公司                    同一实际控制人        40,000.00       1年以内           0.02%          房租押金
9、买入返售金融资产
（1）按金融资产种类列示
                                                                                                                   单位：元
                  项目                              期末余额                                      期初余额
股票                                                             744,610,651.00                                1,131,054,154.37
债券                                                             490,095,614.99                                 498,592,977.50
减：减值准备                                                        3,723,053.26                                   5,625,270.77
账面价值                                                        1,230,983,212.73                               1,624,021,861.10
注：买入返售金融资产较年初减少24.20%，主要是股票质押式回购余额下降所致。
                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按业务类别列示
                                                                                                           单位：元
                   项   目                           期末余额                               期初余额
债券买断式回购融出资金                                                                                    81,997,251.51
债券质押式回购融出资金                                           490,095,614.99                          416,595,725.99
股票质押回购融出资金                                             744,610,651.00                        1,131,054,154.37
减：减值准备                                                       3,723,053.26                            5,625,270.77
                   合   计                                     1,230,983,212.73                        1,624,021,861.10
（3）按市场类别列示
                                                                                                           单位：元
    项   目                         期末余额                                       期初余额
证券交易所                                            25,400,000.00                                       36,600,366.00
银行间市场                                           464,695,614.99                                      461,992,611.50
其他                                                 744,610,651.00                                    1,131,054,154.37
 减：减值准备                                          3,723,053.26                                        5,625,270.77
    合   计                                    1,230,983,212.73                                    1,624,021,861.10
（4）股票质押式回购融出资金剩余期限：
                                                                                                           单位：元
                  剩余期限                         期末余额                             期初余额
一个月以内                                                     31,758,413.38                       119,824,191.62
一个月至三个月内                                               98,341,722.26                       377,682,832.02
三个月至一年内                                                572,308,566.49                       628,459,941.42
一年以上                                                       42,201,948.87                          5,087,189.31
                  合    计                                    744,610,651.00                      1,131,054,154.37
（5）买入返售金融资产的担保物信息
                                                                                                           单位：元
           担保物类别                    期末公允价值                               期初公允价值
股票                                                 1,375,110,288.47                              2,697,924,417.14
债券                                                  494,308,712.00                                 498,183,048.00
             合    计                                1,869,419,000.47                              3,196,107,465.14
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）存货分类
                                                                                                        单位： 元
                                  期末余额                                           期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备       账面价值             账面余额       跌价准备        账面价值
低值易耗品              909.04                            909.04          1,389.47                       1,389.47
合计                    909.04                            909.04          1,389.47                       1,389.47
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、其他流动资产
                                                                                                        单位： 元
                项目                             期末余额                                 期初余额
增值税科目                                                         126,177.48                           80,437.41
合计                                                               126,177.48                           80,437.41
其他说明：
无
                                                                           广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                            单位： 元
                                             期末余额                                               期初余额
           项目
                              账面余额       减值准备       账面价值             账面余额          减值准备             账面价值
基金                      17,921,700.00                    17,921,700.00     22,315,000.00                              22,315,000.00
证券公司理财产品         107,981,870.00                   107,981,870.00 114,164,400.00                               114,164,400.00
非上市股权投资           183,587,170.00                   183,587,170.00 183,587,170.00                               183,587,170.00
合计                     309,490,740.00                   309,490,740.00 320,066,570.00                               320,066,570.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                            单位： 元
           可供出售金融资产分类                     可供出售权益工具               可供出售债务工具                     合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                             20,000,000.00                 104,187,470.00              124,187,470.00
公允价值                                                      17,921,700.00                 107,981,870.00              125,903,570.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                           -2,078,300.00                3,794,400.00                1,716,100.00
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                            单位： 元
                                         账面余额                                   减值准备                 在被投资
     被投资单位                     本期    本期                                   本期     本期             单位持股     本期现金红利
                       期初                               期末            期初                     期末
                                    增加    减少                                   增加     减少               比例
世纪证券有限责
                    13,407,170.00                        13,407,170.00                                          1.09%
任公司
清远市清新区农
                     7,000,000.00                         7,000,000.00                                          1.01%            554,947.40
村信用合作联社
华联期货有限公
                     6,600,000.00                         6,600,000.00                                          3.00%            360,000.00
司
东莞农村商业银
                   156,080,000.00                       156,080,000.00                                          0.77%           9,152,000.00
行股份有限公司
广东清远农村商
业银行股份有限        500,000.00                           500,000.00                                           0.06%            130,728.60
公司
合计               183,587,170.00                       183,587,170.00                                          --             10,197,676.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
                                                                                          广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
（6）存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
                                                                                                                                          单位：元
             类别                           限售条件                        2017年6月30日                             2016年12月31日
                                                                                公允价值                                    公允价值
券商理财产品                           限售或不主动退出                                   103,646,470.00                            114,164,400.00
注：期末本公司之子公司中山证券持有的有承诺条件的可供出售金融资产－券商理财产品均为中山证券以自有资金参与的资
产管理计划。以下资产管理计划中山证券承诺自有资金参与份额在本计划存续期内不主动退出。具体如下：
                                                                                                                                          单位：元
资产管理计划名称                                                                                                   期末账面价值
中邮证券金鼎58号集合资产管理计划                                                                                                    103,470,000.00
中山证券中和1号集合资产管理计划                                                                                                           176,470.00
                                            合计                                                                                    103,646,470.00
13、长期股权投资
                                                                                                                                          单位： 元
                                                                          本期增减变动                                                                    减值准
被投资单位      期初余额        追加                   权益法下确认的 其他综合收益 其他权 宣告发放现金 计提减                            期末余额         备期末
                                        减少投资                                                                             其他
                                投资                     投资损益             调整        益变动   股利或利润      值准备                                 余额
一、合营企业
二、联营企业
益民基金管
               84,135,697.37                                875,151.47    -1,392,790.80                                                  83,618,058.04
理有限公司
上海杰询投
资管理有限     11,293,408.67           10,423,257.62       -870,151.05
公司
东莞证劵股
             2,228,613,232.24                           156,578,421.72   -25,233,255.94            40,000,000.00                       2,319,958,398.02
份有限公司
小计         2,324,042,338.28          10,423,257.62    156,583,422.14   -26,626,046.74            40,000,000.00                       2,403,576,456.06
合计         2,324,042,338.28          10,423,257.62    156,583,422.14   -26,626,046.74            40,000,000.00                       2,403,576,456.06
其他说明
注：合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
           项目            房屋、建筑物          土地使用权            在建工程                合计
一、期初余额                 1,090,801,000.00                                                1,090,801,000.00
二、本期变动                     1,361,000.00                                                    1,361,000.00
     加：外购
           存货\固定资产
\在建工程转入
           企业合并增加
     减：处置
           其他转出
     公允价值变动                1,361,000.00                                                    1,361,000.00
三、期末余额                 1,092,162,000.00                                                1,092,162,000.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
其他说明
中威正信（北京）资产评估有限公司接受本公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原
则，按照公认的资产评估方法，对本公司之子公司中山证劵有限责任公司所持有的投资性房地产进行减值测试所涉及的投资
性房地产在评估基准日2017年06月30日所表现的市场价值进行了评估，评估值1,092,162,000.00元，并于2017年7月12日出具
投资性房地产价值意见书。
                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
15、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                         单位： 元
    项目           房屋及建筑物     运输设备        机器设备         固定资产装修     其他设备          合计
一、账面原值：
  1.期初余额            25,133,246.21   28,465,650.36   76,023,045.27        655,661.00   2,272,472.70   132,550,075.54
  2.本期增加金额                                         2,927,562.64                        42,712.20     2,970,274.84
     （1）购置                                           2,927,562.64                        42,712.20     2,970,274.84
     （2）在建工程转
入
     （3）企业合并增
加
  3.本期减少金额                          390,769.00     1,160,979.34                        24,309.00     1,576,057.34
     （1）处置或报废                      390,769.00     1,147,947.00                        24,309.00     1,563,025.00
     （2）企业出售减
                                                             13,032.34                                        13,032.34
少
  4.期末余额            25,133,246.21   28,074,881.36   77,789,628.57        655,661.00   2,290,875.90   133,944,293.04
二、累计折旧
  1.期初余额             3,445,706.60   15,795,951.61   52,957,223.12        625,377.95   1,915,643.27    74,739,902.55
  2.本期增加金额          349,528.80     1,493,962.25    3,654,352.42                        63,017.90     5,560,861.37
     （1）计提            349,528.80     1,493,962.25    3,654,352.42                        63,017.90     5,560,861.37
  3.本期减少金额                          309,368.64     1,132,655.41                        23,093.55     1,465,117.60
     （1）处置或报废                      309,368.64     1,119,623.07                        23,093.55     1,452,085.26
     （2）企业出售减
                                                             13,032.34                                        13,032.34
少
  4.期末余额             3,795,235.40   16,980,545.22   55,478,920.13        625,377.95   1,955,567.62    78,835,646.32
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值        21,338,010.81   11,094,336.14   22,310,708.44         30,283.05     335,308.28    55,108,646.72
  2.期初账面价值        21,687,539.61   12,669,698.75   23,065,822.15         30,283.05     356,829.43    57,810,172.99
                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                          单位： 元
                  项目                             账面价值                          未办妥产权证书的原因
              房屋及建筑物                                     1,616,057.05 政府保障性企业人才住房
              房屋及建筑物                                     1,803,888.03 因历史原因，该房产尚未取得产权证
                 合    计                                      3,419,945.08
其他说明
无
16、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                          单位： 元
                                       期末余额                                      期初余额
       项目
                       账面余额        减值准备    账面价值          账面余额        减值准备         账面价值
舜远金融大厦
（原中山金融大        151,098,915.44              151,098,915.44    124,908,611.03                   124,908,611.03
厦）
合计                  151,098,915.44              151,098,915.44    124,908,611.03                   124,908,611.03
                                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                     单位： 元
                                                              本期转 本期                                                   其中：
                                                                                             工程累计              利息资            本期利
                                                              入固定 其他                                                   本期利
 项目名称         预算数         期初余额    本期增加金额                    期末余额        投入占预 工程进度     本化累            息资本 资金来源
                                                              资产金 减少                                                   息资本
                                                                                              算比例               计金额            化率
                                                               额    金额                                                   化金额
舜远金融大
厦（原中山      500,000,000.00 124,908,611.03 26,190,304.41                 151,098,915.44     30.22%   中期                                  其他
金融大厦）
     合计       500,000,000.00 124,908,611.03 26,190,304.41                 151,098,915.44      --        --                                      --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
其他说明
注：期末无用于抵押或担保的在建工程。
     本期在建工程的增加主要是中山证券有限责任公司的在建工程增加导致。
17、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                                     单位： 元
                                              非专利 期货经纪业                         交易席位费（含
      项目         土地使用权      专利权                               计算机软件                         中山证券网站              合计
                                               技术       务许可证                      期货会员资格）
一、账面原值
       1.期初
                 457,320,085.00                         8,660,000.00 8,794,184.02         42,244,269.29        12,210,000.00 529,228,538.31
余额
       2.本期
                                                                            1,800.00                                                   1,800.00
增加金额
         （1）
                                                                            1,800.00                                                   1,800.00
购置
         （2）
内部研发
         （3）
企业合并增
加
     3.本期减
少金额
         （1）
处置
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     4.期末
               457,320,085.00             8,660,000.00 8,795,984.02    42,244,269.29   12,210,000.00 529,230,338.31
余额
二、累计摊销
     1.期初
                37,912,546.08                          4,890,402.71    13,411,685.96   11,434,000.00   67,648,634.75
余额
     2.本期
                 4,739,068.26                             513,576.09    1,010,371.80      50,000.00     6,313,016.15
增加金额
       （1）
                 4,739,068.26                             513,576.09    1,010,371.80      50,000.00     6,313,016.15
计提
     3.本期
减少金额
       （1）
处置
     4.期末
                42,651,614.34                          5,403,978.80    14,422,057.76   11,484,000.00   73,961,650.90
余额
三、减值准备
     1.期初
                                                                                         106,000.00      106,000.00
余额
     2.本期
增加金额
       （1）
计提
     3.本期
减少金额
     （1）处
置
     4.期末
                                                                                         106,000.00      106,000.00
余额
四、账面价值 414,668,470.66               8,660,000.00 3,392,005.22    27,822,211.53     620,000.00 455,162,687.41
     1.期末
               419,407,538.92             8,660,000.00 3,903,781.31    28,832,583.33     670,000.00 461,473,903.56
账面价值
     2.期初
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
                                                                广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                     单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额                本期增加                       本期减少                期末余额
         项
上海大陆期货有
                   15,022,560.82                                                                 15,022,560.82
限公司
中山证券南通姚
                    2,708,315.00                                                                  2,708,315.00
港路营业部
中山证券武汉新
                    1,430,000.00                                                                  1,430,000.00
华下路营业部
中山证券杭州杨
                    4,300,000.00                                                                  4,300,000.00
公堤营业部
中山证券有限责
                  380,345,350.95                                                                380,345,350.95
任公司
      合计        403,806,226.77                                                                403,806,226.77
（2）商誉减值准备
无
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
     本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
     在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
     上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
其他说明
（1）本公司非同一控制下合并中山证券有限责任公司合并日已存在的商誉包括：本公司之子公司中山证券有限责任公司以
前年度收购上海大陆期货有限公司51%的股权合并产生商誉15,022,560.82元，中山证券南通姚港路营业部、中山证券武汉新
华下路营业部、中山证券杭州杨公堤营业部原已形成的商誉。
（2）本公司非同一控制下合并中山证券有限责任公司，合并日为2013年9月30日，并购成本为2,421,500,000.00元，被收购方
中山证券 61.6237%的股权可辨认净资产的公允价值为2,041,154,649.05元，两者的差额形成商誉380,345,350.95元。
（3）本期商誉未发生减值迹象，不需计提商誉减值准备。
                                                                           广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
19、长期待摊费用
                                                                                                                  单位： 元
       项目            期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额        期末余额
租入固定资产改良
                        14,063,521.53             4,004,421.82           2,822,192.61                         15,245,750.74
支出
低值易耗品                803,606.05                72,045.30             346,396.65                             529,254.70
系统费用                44,486,734.73             4,867,654.21           7,013,224.92                         42,341,164.02
其他                     4,579,732.87             5,067,904.44           4,710,576.33                          4,937,060.98
合计                    63,933,595.18         14,012,025.77            14,892,390.51                          63,053,230.44
其他说明
无
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                  单位： 元
                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
坏账准备                          85,262,014.52             21,315,503.63                62,759,514.52        15,689,878.63
无形资产减值准备                    106,000.00                     26,500.00               106,000.00             26,500.00
融资融券减值准备                   3,985,054.45                   996,263.61              4,265,306.10         1,066,326.53
尚未支付的职工薪酬            437,630,010.24               109,407,502.55               300,532,331.88        75,133,082.97
买入返售资产减值准备               3,723,053.26                   930,763.32              5,625,270.77         1,406,317.69
预计负债                          20,520,171.00                  5,130,042.75            20,500,170.83         5,125,042.71
衍生金融工具公允价值
                                   1,349,231.19                   337,307.80              1,709,581.17           427,395.29
变动
合计                          552,575,534.66               138,143,883.66               395,498,175.27        98,874,543.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                  单位： 元
                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异              递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债
可供出售金融资产公允
                                   1,716,100.00                   429,025.00              8,979,400.00         2,244,850.00
价值变动
以公允价值计量且其变              55,240,548.33             13,810,137.08                64,564,038.02        16,141,009.51
                                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
动计入当期损益的金融
资产公允价值变动
衍生金融资产公允价值
损益
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                                                                258,208.84                64,552.21
负债公允价值变动
合计                               56,956,648.33          14,239,162.08           73,801,646.86           18,450,411.72
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                              单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额         或负债期末余额           期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                          138,143,883.66                                    98,874,543.82
递延所得税负债                                            14,239,162.08                                   18,450,411.72
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                              单位： 元
                    项目                              期末余额                                期初余额
可抵扣暂时性差异                                                 152,176,668.68                          125,082,690.86
可抵扣亏损                                                            28,358.69                                2,593.94
合计                                                             152,205,027.37                          125,085,284.80
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                              单位： 元
             年份                       期末金额                     期初金额                       备注
2017 年                                       98,345,013.36                 98,345,013.36
2018 年
2019 年                                      199,227,421.77               199,227,421.77
2020 年                                      202,758,328.32               202,758,328.32
2021 年                                      108,375,911.25
合计                                         608,706,674.70               500,330,763.45             --
其他说明：
(1)可抵扣亏损未确认递延所得税资产是由公司亏损形成。
(2)可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产是由公司其他应收款坏账准备形成。
                                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(3)实际可抵扣亏损以当地税务机关核准的所得税汇算清缴数为准。
21、拆入资金
（1）分类
                                                                                                                单位：元
              项目                           期末余额                                          期初余额
银行间拆入                                                   500,000,000.00
转融通业务融入                                                                                              350,000,000.00
             合   计                                         500,000,000.00                                 350,000,000.00
22、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                                单位： 元
                     项目                         期末余额                                      期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
                                                               2,034,234,799.10                           1,001,595,471.79
期损益的金融负债
其中：第三方在结构化主体中享有的利
                                                               2,034,234,799.10                           1,001,595,471.79
益
债券借贷                                                                                                    19,559,360.00
合计                                                           2,034,234,799.10                           1,021,154,831.79
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较年初增加 99.21%，主要是本公司之子公司中山证券以外各方持有的结
构化主体利益增加。由于中山证券作为结构化主体发行人具有合约义务，因此中山证券将中山证券以外各方持有的结构化主
体利益确认为指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债。
23、应付短期融资款
（1）分类
                                                                                                                单位：元
              类型            期初余额          本期增加                  本期减少                 期末余额
收益凭证                    542,640,000.00      1,360,440,000.00              824,300,000.00        1,078,780,000.00
             合   计        542,640,000.00      1,360,440,000.00              824,300,000.00        1,078,780,000.00
                                                                        广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）期末未到期短期融资款
                                                                                                               单位：元
           类型                  发行日期       到期日期               票面利率                  期末余额
兴中18SQ1594                        2017/1/18        2017/8/29                    5.20%                   100,000,000.00
兴中20SP6621                        2017/4/21        2018/4/20                    5.05%                   300,000,000.00
兴中22SP0281                         2017/6/7         2018/6/7                    5.85%                   300,000,000.00
兴中23SG0812                        2017/5/24       2017/11/20                    4.70%                     12,210,000.00
兴中24SG0881                        2017/5/26       2017/11/22                    4.70%                     15,200,000.00
金中13SP3915                        2017/5/18        2017/7/17                    4.60%                     22,940,000.00
金中14SP3253                         2017/6/1        2017/10/9                    5.50%                   133,830,000.00
金中15SG0822                        2017/6/13        2017/8/10                    4.90%                     94,600,000.00
金中16SP0355                        2017/6/21        2017/8/16                    4.90%                   100,000,000.00
    合   计                                                                                          1,078,780,000.00
24、衍生金融负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位： 元
                    项目                              期末余额                                期初余额
利率互换                                                              1,117,931.19                            795,531.17
国债期货                                                               231,300.00                             914,050.00
合计                                                                  1,349,231.19                          1,709,581.17
其他说明：
截至2017年6月30日，本公司利率互换合约名义价值总额4,630,000,000.00元，公允价值变动1,117,931.19元；国债期货合约名
义价值总额46,805,200.00元，公允价值变动231,300.00元。
25、卖出回购金融资产款
（1）按金融资产种类列示
                                                                                                               单位：元
                    项      目                             期末余额                           期初余额
债券                                                             6,021,061,067.93                    4,113,565,658.03
债权收益权                                                        900,000,000.00                     1,121,970,000.00
                         合计                                    6,921,061,067.93                    5,235,535,658.03
                                                                          广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按业务类别列示
                                                                                                                           单位：元
                   项    目                             期末余额                                         期初余额
债券质押式回购                                                     3,358,961,646.82                                 2,605,882,862.40
债券买断式回购                                                     2,662,099,421.11                                 1,507,682,795.63
信用业务债权收益权                                                  900,000,000.00                                  1,121,970,000.00
                    合   计                                        6,921,061,067.93                                 5,235,535,658.03
（3）质押式债券回购的剩余期限
                                                                                                                           单位：元
       剩余期限                 期末余额                  利率区间                期初余额                      利率区间
一个月以内                          3,358,961,646.82      3.5%-5.6%                   2,605,882,862.40        2.6%-10.71%
    合    计                    3,358,961,646.82                                  2,605,882,862.40
（4）买断式债券回购的剩余期限
                                                                                                                           单位：元
         剩余期限                  期末余额                 利率区间                   期初余额                     利率区间
一个月以内                           2,394,181,580.11     3.06%-5.6008%                 1,507,682,795.63     4.3009%-8.0009%
一个月至三个月内                       267,917,841.00 4.7997%-4.828%
             合    计                2,662,099,421.11                                   1,507,682,795.63
（5）卖出回购金融资产款的担保物信息
                                                                                                                           单位：元
                   担保物类别                          期末公允价值                                期初公允价值
债券                                                              6,369,890,567.43                                  4,606,739,334.95
债权收益权                                                          925,047,755.26                                  1,157,200,416.07
                    合   计                                       7,294,938,322.69                                  5,763,939,751.02
（6）本公司本期末卖出回购业务无通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户。
                                                           广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                单位： 元
         项目             期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
一、短期薪酬               638,239,290.36    200,653,054.61          376,973,219.89        461,919,125.08
二、离职后福利-设定提
                                47,909.69     11,626,475.56           11,583,438.97             90,946.28
存计划
三、辞退福利                   592,300.00      2,022,932.50            2,022,932.50           592,300.00
合计                       638,879,500.05    214,302,462.67          390,579,591.36        462,602,371.36
（2）短期薪酬列示
                                                                                                单位： 元
         项目             期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                           625,398,455.49    182,607,320.05          358,729,543.23        449,276,232.31
补贴
2、职工福利费                                    708,620.35             708,620.35
3、社会保险费                   31,059.95      5,626,407.43            5,604,123.99             53,343.39
     其中：医疗保险费           20,221.49      5,022,371.45            5,002,604.43             39,988.51
             工伤保险费          9,228.55        201,808.65             200,969.64              10,067.56
             生育保险费          1,609.91        402,047.33             400,369.92               3,287.32
             其他                                      180.00                 180.00
4、住房公积金                   15,528.00      8,335,918.84            8,347,220.44              4,226.40
5、工会经费和职工教育
                            12,794,246.92      3,374,787.94            3,583,711.88         12,585,322.98
经费
合计                       638,239,290.36    200,653,054.61          376,973,219.89        461,919,125.08
（3）设定提存计划列示
                                                                                                单位： 元
         项目             期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
1、基本养老保险                 45,402.10     11,116,889.86           11,075,752.41             86,539.55
2、失业保险费                    2,507.59        509,585.70             507,686.56               4,406.73
合计                            47,909.69     11,626,475.56           11,583,438.97             90,946.28
其他说明：
无
                                                                广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、应交税费
                                                                                                     单位： 元
                 项目                            期末余额                             期初余额
增值税                                                        5,285,976.41                        6,782,267.75
企业所得税                                                   14,315,934.78                       43,920,428.69
个人所得税                                                   12,835,829.00                       33,322,104.54
城市维护建设税                                                 409,491.52                          501,402.09
教育费附加                                                     291,181.60                          353,153.23
堤围防护及附加费                                                    694.39                            3,743.58
其他税费                                                       146,189.63                          272,953.46
合计                                                         33,285,297.33                       85,156,053.34
其他说明：
无
28、应付利息
                                                                                                     单位： 元
                 项目                            期末余额                             期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                2,782,833.33                        3,073,888.88
收益凭证利息                                                  7,950,308.82                         411,587.52
公司债券利息                                                 63,898,310.50                       36,679,232.89
卖出回购金融资产款利息                                        4,735,128.25                       20,824,432.77
拆入资金利息                                                   148,333.33                         4,737,500.01
次级债券利息                                                 66,865,646.15                       24,028,979.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                                                    88,020.00
的金融负债利息
合计                                                        146,380,560.38                       89,843,641.54
重要的已逾期未支付的利息情况：
无
29、应付股利
                                                                                                     单位： 元
                 项目                            期末余额                             期初余额
普通股股利                                                   89,600,000.00
合计                                                         89,600,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
                                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
30、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                                单位： 元
                    项目                              期末余额                                  期初余额
1 年以内（含 1 年）                                              147,933,821.19                            298,102,445.26
1-2 年（含 2 年）                                                 34,656,352.30                             42,333,931.47
2-3 年（含 3 年）                                                  3,704,817.80                                609,877.79
3 年以上                                                           3,871,039.16                              3,714,407.09
合计                                                             190,166,030.45                            344,760,661.61
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
31、 代理买卖证券款
                                                                                                            单位： 元
                                           期末余额                                         期初余额
          类   别
                           外币金额        折算率     折人民币金额          外币金额        折算率     折人民币金额
普通经纪业务
个人客户
人民币                                                 3,507,957,543.78                                3,775,647,512.67
美   元                     4,478,063.53     6.7744      30,336,185.47       4,653,852.56     6.9370       32,283,775.21
港   币                    39,056,776.29    0.86792      33,898,157.28     38,507,902.73     0.89451       34,445,704.00
          小   计                                      3,572,191,886.53                                3,842,376,991.88
机构客户
人民币                                                  546,618,656.95                                  733,609,178.36
美   元                           46.24      6.7744               321.36           46.22      6.9370             320.63
港   币                       172,696.85    0.86792           149,887.05      172,688.21     0.89451         154,471.28
          小   计                                       546,768,865.36                                  733,763,970.27
信用业务
个人客户
人民币                                                  305,683,064.58                                  326,284,445.70
          小   计                                       305,683,064.58                                  326,284,445.70
机构客户
人民币                                                        432,186.31                                    1,623,620.35
          小   计                                             432,186.31                                    1,623,620.35
          合   计                                      4,425,076,002.78                                4,904,049,028.20
                                                                          广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
32、一年内到期的非流动负债
                                                                                                                      单位： 元
                      项目                              期末余额                                  期初余额
一年内到期的长期借款                                              195,000,000.00                         100,000,000.00
合计                                                              195,000,000.00                         100,000,000.00
其他说明：
      （1）一年内到期的长期借款
                                                                                                               单位： 元
                         项   目                                  期末余额                          期初余额
质押、保证借款                                                        195,000,000.00                    100,000,000.00
合    计                                                              195,000,000.00                    100,000,000.00
      期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
     （2）期末大额一年内到期的长期借款：
                                                                                                               单位： 元
           贷款单位           借款起始日   借款终止日     币种      利率（%）          期末余额          期初余额
平安银行股份有限公司广        2016-9-18    2019-9-18     人民币          6.8000       90,000,000.00     90,000,000.00
州分行
国投泰康信托有限公司          2016-9-14    2019-9-14     人民币          7.0000       52,500,000.00      5,000,000.00
国投泰康信托有限公司          2016-9-21    2019-9-21     人民币          7.0000       52,500,000.00      5,000,000.00
合    计                                                                           195,000,000.00      100,000,000.00
      （3）一年内到期的长期借款无逾期借款
      本公司向平安银行股份有限公司广州分行借款450,000,000.00元，以本公司所持有的东莞证券股份有限公司10%股权提
供质押担保，并由朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司提供连带责任担保。按照还款计划，从2017年7月1日起未来一年
内到期应还款金额为90,000,000.00元。
      本公司向国投泰康信托有限公司借款1,000,000,000.00元，以本公司所持有的东莞证券股份有限公司20%股权提供质押
担保，并由杨志茂、朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司提供连带责任担保。按照还款计划，从2017年7月1日起未来一
年内到期应还款金额为105,000,000.00元。
33、其他流动负债
                                                                                                                      单位： 元
                      项目                               期末余额                                     期初余额
应付结构化产品投资者款项                                           4,191,266,449.03                             3,099,120,253.56
合计                                                               4,191,266,449.03                             3,099,120,253.56
短期应付债券的增减变动：
无
                                                                      广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
34、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                             单位： 元
                      项目                             期末余额                              期初余额
质押借款                                                       1,249,000,000.00                       1,350,000,000.00
合计                                                           1,249,000,000.00                       1,350,000,000.00
长期借款分类的说明：
     （1）期末质押、担保借款359,000,000.00元为平安银行股份有限公司广州分行向本公司提供的长期借款，以本公司所持
有的东莞证券股份有限公司10%股权提供质押担保，并由朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司提供连带责任担保。
     （2）期末质押、担保借款890,000,000.00元为国投泰康信托有限公司为本公司提供的长期借款，以本公司所持有的东莞
证券股份有限公司20%股权提供质押，并由杨志茂、朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司提供连带责任担保提供连带责
任担保。
其他说明，包括利率区间：
期末大额长期借款明细
                                                                                                            单位：元
           贷款单位          借款起始日   借款终止日      币种       利率（%）       期末余额            期初余额
国投泰康信托有限公司         2016-9-14    2019-9-14      人民币        7.0000        445,000,000.00      495,000,000.00
国投泰康信托有限公司         2016-9-21    2019-9-21      人民币        7.0000        445,000,000.00      495,000,000.00
平安银行股份有限公司广       2016-9-18    2019-9-18      人民币        6.8000        359,000,000.00      360,000,000.00
州分行
合    计                                                                           1,249,000,000.00     1,350,000,000.00
35、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                             单位： 元
                      项目                             期末余额                              期初余额
14 锦龙债                                                                                               299,506,746.47
16 锦龙 01                                                     1,199,354,716.98                       1,199,354,716.98
中山兴中 19 号 SQ2491                                             200,000,000.00
15 中山 01                                                        400,000,000.00                        400,000,000.00
15 中山 02                                                        600,000,000.00                        600,000,000.00
16 中山 01                                                        200,000,000.00                        200,000,000.00
16 中山 02                                                        300,000,000.00                        300,000,000.00
17 中山 01                                                        500,000,000.00
合计                                                           3,399,354,716.98                       2,998,861,463.45
                                                                                            广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
        （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                                                              单位： 元
债券名称       面值   发行日期    债券期限      发行金额          期初余额          本期发行        按面值计提利息 溢折价摊销      本期偿还         期末余额
14 锦龙债 100.00      2014-6-17     3年        300,000,000.00    299,506,746.47                        9,168,986.29   493,253.53 300,000,000.00
16 锦龙 01 100.00     2016-7-28     5年       1,200,000,000.00 1,199,354,716.98                       29,753,424.66                               1,199,354,716.98
中山兴中
19 号          1.00   2017/2/17    545 天      200,000,000.00                      200,000,000.00      3,854,794.52                                200,000,000.00
SQ2491
15 中山 01 100.00 2015-10-16 5 年（3+2）       400,000,000.00    400,000,000.00                       11,563,888.91                                400,000,000.00
15 中山 02 100.00 2015-10-16 5 年（4+1）       600,000,000.00    600,000,000.00                       18,250,833.32                                600,000,000.00
16 中山 01 100.00     2016-8-10 7 年（4+3）    200,000,000.00    200,000,000.00                        5,027,777.77                                200,000,000.00
16 中山 02 100.00     2016-8-10 7 年（5+2）    300,000,000.00    300,000,000.00                        7,994,166.68                                300,000,000.00
17 中山 01 100.00     2017/2/27     3年        500,000,000.00                      500,000,000.00      8,336,666.66                                500,000,000.00
  合计          --       --          --       3,700,000,000.00 2,998,861,463.45    700,000,000.00     93,950,538.81   493,253.53 300,000,000.00   3,399,354,716.98
        （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
    无
        （4）划分为金融负债的其他金融工具说明
    期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    无
    期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    无
    其他金融工具划分为金融负债的依据说明
    无
    其他说明
    无
    36、预计负债
                                                                                                                                              单位： 元
                       项目                            期末余额                             期初余额                             形成原因
    其他                                                    20,520,171.00                        20,500,170.83
    合计                                                    20,520,171.00                        20,500,170.83                   --
    其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
             公司以自有资金认购富盈1号集合理财计划，对持有的委托人承担有限补偿责任，期末公司根据 2017 年6月30日末客户
    持有份额，按照资产负债表日单位累计亏损额与份额估计数的乘积作为预计负债金额，公司以自有资金认购部分的账面价值
                                                                             广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
及已计提但未支付的管理费作为限额，公司不存在以其他资产予以清偿的义务。
37、股本
                                                                                                                          单位：元
                                                              本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                          期末余额
                                    发行新股           送股           公积金转股       其他             小计
股份总数          896,000,000.00                                                                                    896,000,000.00
其他说明：
无
38、资本公积
                                                                                                                         单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加                 本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）                 712,501,814.75                                                                 712,501,814.75
其他资本公积                            1,451,257.48                                                                  1,451,257.48
合计                                 713,953,072.23                                                                 713,953,072.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
39、其他综合收益
                                                                                                                         单位： 元
                                                                          本期发生额
                                                           减：前期计
    项目              期初余额       本期所得税前 入其他综合 减：所得税费 税后归属于母              税后归属于少       期末余额
                                            发生额         收益当期转        用            公司            数股东
                                                             入损益
二、以后将重分类进
                        54,430,325.01     -33,976,104.12    -86,757.38 -1,815,825.00 -29,534,528.14      -2,538,993.60    24,895,796.87
损益的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
                        25,289,429.41     -26,626,046.74                               -26,153,217.94      -472,828.80      -863,788.53
类进损益的其他综合
收益中享有的份额
       可供出售金融
资产公允价值变动损 29,140,895.60           -7,350,057.38    -86,757.38 -1,815,825.00    -3,381,310.20    -2,066,164.80    25,759,585.40
益
其他综合收益合计        54,430,325.01     -33,976,104.12    -86,757.38 -1,815,825.00 -29,534,528.14      -2,538,993.60    24,895,796.87
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
                                                                        广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
40、盈余公积
                                                                                                                   单位： 元
           项目              期初余额                本期增加                     本期减少                期末余额
法定盈余公积                   164,815,032.01           13,691,869.51                                       178,506,901.52
合计                           164,815,032.01           13,691,869.51                                       178,506,901.52
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据2016年度利润分配方案，按照母公司净利润的10％计提法定盈余公积13,691,869.51元。
41、未分配利润
                                                                                                                   单位： 元
                     项目                                      本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                            1,829,063,023.83                        1,592,234,960.29
调整后期初未分配利润                                              1,829,063,023.83                        1,592,234,960.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                      96,739,882.31                       365,564,081.34
减：提取法定盈余公积                                                    13,691,869.51                        39,136,017.80
    应付普通股股利                                                      89,600,000.00                        89,600,000.00
期末未分配利润                                                        1,822,511,036.63                    1,829,063,023.83
调整期初未分配利润明细：
(1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
(2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
(3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
(4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
(5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
42、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                        本期发生额                                           上期发生额
           项目
                               收入                     成本                        收入                    成本
其他业务                        12,891,903.49            2,531,651.83                13,986,934.92            3,836,355.59
合计                            12,891,903.49            2,531,651.83                13,986,934.92            3,836,355.59
                                                        广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
43、利息收入及利息支出
                                                                                           单位： 元
                   项   目               本期发生额                          上期发生额
利息收入：
存放金融同业利息收入                              62,201,586.40                      68,076,108.56
其中：自有资金存款利息收入                        20,638,552.77                      23,733,890.45
       客户资金存款利息收入                       41,563,033.63                      44,342,218.11
融资融券利息收入                                  82,498,580.96                      72,380,274.79
买入返售金融资产利息收入                          50,609,932.24                      26,157,967.42
其中：约定购回利息收入
       股票质押回购利息收入                       41,947,379.52                      22,438,756.82
其他
利息收入小计                                     195,310,099.60                     166,614,350.77
利息支出：
客户资金存款利息支出                                  5,788,155.77                    7,614,177.83
卖出回购金融资产利息支出                         131,543,548.68                      44,636,910.80
拆入资金利息支出                                  10,166,829.24                       2,555,444.47
其中：转融通利息支出                                   719,523.69
公司债券利息支出                                      8,336,666.66
收益凭证利息支出                                  19,538,727.14                      24,889,315.08
次级债券利息支出                                  42,836,666.68                      29,979,444.46
债券借贷利息支出                                       669,656.72
其他                                             120,567,111.04                       1,573,010.48
利息支出小计                                     339,447,361.93                     111,248,303.12
利息净收入                                       -144,137,262.33                     55,366,047.65
44、手续费及佣金收入和手续费及佣金支出
                                                                                                单位： 元
                             项   目                  本期发生额                上期发生额
手续费及佣金收入                                           405,964,886.19           803,305,615.25
证券经纪业务                                               108,110,874.24           152,864,705.17
其中：代理买卖证券业务                                     105,152,975.13           145,708,595.30
       交易单元席位租赁                                       1,967,156.92            6,241,751.02
       代销金融产品业务                                        516,432.75                 914,308.26
期货经纪业务                                                30,080,900.14            29,592,993.34
投资银行业务                                               139,106,086.92           494,336,520.26
其中：证券承销业务                                         113,796,653.01           416,284,158.89
       证券保荐业务                                            471,698.11
                                          广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       财务顾问业务                           24,837,735.80          78,052,361.37
资产管理业务                                  89,682,264.06         101,020,801.93
基金管理业务
投资咨询业务                                  35,805,359.01          24,470,558.62
其他                                           3,179,401.82           1,020,035.93
手续费及佣金支出                              78,336,767.81         205,349,579.05
证券经纪业务                                  27,878,056.82          34,929,543.87
其中：代理买卖证券业务                        27,878,056.82          34,929,543.87
       交易单元席位租赁
       代销金融产品业务
期货经纪业务
投资银行业务                                  17,941,950.76         131,632,253.92
其中：证券承销业务                            17,280,988.79         114,314,635.99
       证券保荐业务
       财务顾问业务                              660,961.97          17,317,617.93
资产管理业务                                  19,152,336.17          30,167,477.22
基金管理业务
投资咨询业务                                   9,446,887.67           6,415,439.59
其他                                           3,917,536.39           2,204,864.45
手续费及佣金净收入                           327,628,118.38         597,956,036.20
其中：财务顾问业务净收入                      24,176,773.83          60,734,743.44
45、税金及附加
                                                                                单位： 元
                 项目      本期发生额                          上期发生额
城市维护建设税                          1,456,588.04                         3,891,348.54
教育费附加                               626,861.78                          1,696,513.42
房产税                                  1,926,003.27
土地使用税                                27,942.37
车船使用税                                19,100.00
印花税                                     8,644.36
地方教育费附加                           417,907.85                          1,131,008.94
营业税                                                                      36,713,493.41
其他税费                                                                       24,924.01
合计                                    4,483,047.67                        43,457,288.32
其他说明：
无
                                        广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
46、管理费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
薪酬                             214,106,379.95                         342,611,954.05
租赁费                               32,539,527.43                        27,452,206.58
业务招待费                           18,468,543.07                        38,140,091.51
电子设备运转费                       15,782,504.27                         6,180,393.39
长期待摊费用摊销                     10,576,516.66                         9,795,195.71
中介费                                6,921,282.72                         6,076,101.25
差旅费                                6,427,013.43                         6,737,358.88
证券投资者保护基金                    5,111,626.94                        11,587,474.46
无形资产摊销                          5,056,869.20                         5,053,789.86
折旧费                                5,000,565.91                         5,201,858.89
其他费用                             27,091,136.37                        23,730,824.34
合计                             347,081,965.95                         482,567,248.92
其他说明：
无
47、财务费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
利息支出                             89,872,706.14                        68,046,925.60
减：利息收入                          1,264,222.65                          402,879.78
其他                                    23,499.08                         13,779,238.35
合计                                 88,631,982.57                        81,423,284.17
其他说明：
无
48、资产减值损失
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                         20,423,180.65                         9,842,644.44
合计                                 20,423,180.65                         9,842,644.44
其他说明：
无
                                                        广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
49、公允价值变动收益
                                                                                              单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                            上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                    -27,855,888.36                        -30,999,699.83
益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                      -258,208.84                                   0.00
益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产                         1,361,000.00                           1,356,900.00
衍生金融工具产生的公允价值变动收益                     360,349.98                             41,750.00
合计                                                -26,392,747.22                        -29,601,049.83
其他说明：
无
50、投资收益
                                                                                              单位： 元
                   项目                   本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           156,583,422.14                   133,875,253.02
处置长期股权投资产生的投资收益                            -823,257.61                       -292,555.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                       299,582,077.82                     67,900,419.18
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                       -37,658,721.77                     64,519,085.21
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                    11,389,181.81                     10,900,970.23
处置可供出售金融资产取得的投资收益                         256,010.03                     -11,652,062.47
其他                                                       -71,054.01                       2,450,518.29
合计                                                   429,257,658.41                   267,701,627.69
其他说明：
无
51、其他收益
无
                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
52、营业外收入
                                                                                                              单位： 元
                                                                                         计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                   上期发生额
                                                                                                      额
非流动资产处置利得合计                             37,019.54                    502.58                        37,019.54
其中：固定资产处置利得                            37,019.54                     502.58                        37,019.54
政府补助                                         690,000.00                768,991.17                        690,000.00
其他                                             488,590.49                 72,431.56                        488,590.49
合计                                            1,215,610.03               841,925.31                      1,215,610.03
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                              单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏     贴           额           额          与收益相关
                                      因符合地方
                                      政府招商引
企业发展专 上海市徐汇
                             补助     资等地方性           否        否         690,000.00                 与收益相关
项资金       区财政局
                                      扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
             深圳市人民               政府招商引
自用办公用
             政府金融发      补助     资等地方性           否        否                      768,897.00 与收益相关
房租房补贴
             展办公室                 扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
                                      政府招商引
其他                         补助     资等地方性           否        否                             94.17 与收益相关
                                      扶持政策而
                                      获得的补助
合计                --        --           --              --        --         690,000.00   768,991.17         --
其他说明：
无
                                                                    广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
53、营业外支出
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                      上期发生额
                                                                                                        额
非流动资产处置损失合计                          13,777.57                        31,650.37                      13,777.57
其中：固定资产处置损失                       13,777.57                           31,650.37                      13,777.57
对外捐赠                                                                     100,000.00
集合计划资产补偿支出                         20,000.17                                                          20,000.17
其他                                         90,904.30                      1,110,775.49                        90,904.30
合计                                        124,682.04                      1,242,425.86                       124,682.04
其他说明：
无
54、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                           本期发生额                                  上期发生额
当期所得税费用                                                  61,194,918.58                            160,322,735.42
递延所得税费用                                                  -41,664,764.47                              -99,319,497.45
合计                                                            19,530,154.11                                61,003,237.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                 单位： 元
                           项目                                                     本期发生额
利润总额                                                                                                 136,330,193.89
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                              34,082,548.47
调整以前期间所得税的影响                                                                                     30,256,904.16
非应税收入的影响                                                                                             -2,549,419.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                              6,458,372.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                             27,119,765.26
损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益的影响                                                                        -39,145,855.54
其他                                                                                                        -36,692,161.73
所得税费用                                                                                                   19,530,154.11
其他说明
无
                                                       广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
55、其他综合收益
详见附注 39。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到房租等其他业务收入                              10,549,243.84                          219,698.11
房租补贴、政府补助等                                  775,909.81                           768,991.17
银行存款利息收入                                     1,264,222.65                          402,879.78
代收代缴股息红利个人所得税                            549,365.72                           304,331.44
其他                                                  164,331.63
应收应付款项收回                                                                         90,686,862.95
合计                                                13,303,073.65                        92,382,763.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
租赁费                                              32,539,527.43                        27,447,206.58
支付代销基金款项                                    27,173,899.77
业务招待费                                          18,468,543.07                        38,899,893.55
证券投资者保护基金                                  14,354,152.66                        16,051,306.57
电子设备运转费                                      11,466,630.42                         6,180,393.39
中介费                                               6,921,282.72                         6,076,101.25
差旅费                                               6,427,013.43                         6,737,358.88
居间人劳务费                                         4,199,548.09                         4,599,466.75
公杂费                                               3,045,018.15                         2,889,631.77
业务宣传费                                           2,402,168.57
水电费                                               1,836,434.90                         1,637,832.68
邮电费                                               1,729,259.38
会议费                                               1,700,630.19                         2,292,166.79
                                                       广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
车辆费用                                             1,442,923.41                         2,154,923.39
董事会费                                              919,999.94
存出保证金                                            867,513.52                         70,849,879.78
其他                                                33,178,714.64                        37,579,597.70
合计                                            168,673,260.29                         223,395,759.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
养老保险公司第一期申筹费用                                                                 400,000.00
合计                                                                                       400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
非公开发行股份履约保证金                                                                 99,640,000.00
返还的自派股息保证金                                                                      1,000,000.00
返还上市公司零碎股历年股息                                                                     558.17
合计                                                                                   100,640,558.17
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
                                                            广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                  项目                     本期发生额                            上期发生额
支付银团贷款顾问费用                                                                           13,633,200.00
支付自派股息保证金                                                                               1,000,000.00
合计                                                                                           14,633,200.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                   单位： 元
                 补充资料                   本期金额                               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                    --
净利润                                                  116,800,039.78                        223,494,003.19
加：资产减值准备                                         20,423,180.65                           9,842,644.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                          5,560,861.37                           5,598,890.09
物资产折旧
无形资产摊销                                              6,313,016.15                           6,312,296.79
长期待摊费用摊销                                         14,892,390.51                         12,105,582.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            -24,457.42                             31,046.34
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        1,215.45                                101.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                   26,392,747.22                         29,601,049.83
财务费用（收益以“－”号填列）                         161,441,342.78                         135,933,918.62
投资损失（收益以“－”号填列）                        -165,957,840.52                         -143,552,503.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -39,269,339.84                         -89,590,493.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -4,211,249.64                         -11,818,471.13
存货的减少（增加以“－”号填列）                               480.43                                  -50.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                     -2,234,715,278.35                     -2,594,432,997.75
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                       698,385,352.06                         853,902,707.13
列）
经营活动产生的现金流量净额                           -1,393,967,539.37                     -1,562,572,277.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                 --                                    --
现金的期末余额                                       5,950,304,916.95                      5,748,000,313.30
减：现金的期初余额                                   6,480,144,982.69                      7,380,675,557.91
现金及现金等价物净增加额                              -529,840,065.74                      -1,632,675,244.61
                                                                  广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                         单位： 元
                                                                                   金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                           20,030,000.00
其中：                                                                              --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                         19,560,562.58
其中：                                                                              --
其中：                                                                              --
处置子公司收到的现金净额                                                                               469,437.42
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                         单位： 元
                 项目                              期末余额                               期初余额
一、现金                                                    5,950,304,916.95                     6,480,144,982.69
其中：库存现金                                                   332,238.85                            241,470.93
      可随时用于支付的银行存款                              4,947,151,220.82                     5,196,874,075.50
      可随时用于支付的其他货币资金                             20,707,124.93                         17,296,042.23
      可随时用于支取的结算备付金                              982,114,332.35                     1,265,733,394.03
三、期末现金及现金等价物余额                                5,950,304,916.95                     6,480,144,982.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                               13,038,072.44                         13,038,072.44
的现金和现金等价物
其他说明：
无
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
                                                                  广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
59、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                           单位： 元
                     项目                        期末账面价值                               受限原因
货币资金                                                     11,380,647.44 工程保证金
                                                                               未办妥产权证书及政府保障性企业人才
固定资产                                                        3,419,945.08
                                                                               住房
结算备付金                                                      1,657,425.00 被冻结
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                           6,369,890,567.43 开展回购业务质押
金融资产
可供出售金融资产                                            103,646,470.00 存在限售期限及有承诺条件
长期股权投资                                               1,739,968,798.52 质押
合计                                                       8,229,963,853.47                    --
其他说明：
无
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                           单位： 元
              项目                期末外币余额                    折算汇率                 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                               3,334,592.14                            6.7744                22,589,860.98
       港币                             43,516,690.81                           0.86792                37,769,006.29
结算备付金
其中：美元                               3,174,429.85                            6.7744                21,504,857.58
       港币                             13,359,137.81                           0.86792                11,594,662.88
存出保证金
其中：美元                                 270,000.00                            6.7744                 1,829,088.00
       港币                                500,000.00                           0.86792                  433,960.00
代理买卖证券款
其中：美元                               4,478,109.77                            6.7744                30,336,506.83
港币                                    39,229,473.14                           0.86792                34,048,044.33
其他说明：
无
                                                              广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
61、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
                                                              广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期本公司之子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券稳盈1号集合资产管理计划，综合考虑中山
证券享有此集合资产管理计划的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，对其实施控制，认定将中山证券稳盈1
号集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
（2）本期杰询稳进三号资产管理计划于2017年1月到期清算，中山证券启源一号集合资产管理计划于2017年2月到期清算，
杰询执德多策略对冲7号资产管理计划于2017年3月到期清算，杰询多策略对冲8号资产管理计划于2017年5月到期清算，此四
个主体的资产负债表不再纳入合并报表范围。
（3）2017年3月，原中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划变更合同条款，变更后中山证券不再享有此资产管理计划
的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，因此不再对其构成控制，故该主体的资产负债表不再纳入合并报表范
围。
6、其他
无
                                                                    广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                    持股比例
    子公司名称           主要经营地          注册地           业务性质                            取得方式
                                                                                 直接      间接
上海胜鹏投资管理有限公司        上海              上海            投资管理      100.00%                  设立
中山证券有限责任公司            深圳              深圳          证券投资业务     66.05%                  购入
上海杰询资产管理有限公司        上海              上海            投资咨询                100.00%        设立
上海大陆期货有限公司            上海              上海            金融期货                 51.00%        购入
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本期本公司之子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券稳健收益集合资产管理计划、中山证券富盈1号
集合资产管理计划、中山证券稳盈1号集合资产管理计划，综合考虑中山证券有限责任公司合计享有这些集合资产管理计划
的可变回报比重及变动性，或承担的风险敞口等因素，对其实施控制，故认定将此三个集合资产管理计划纳入本公司合并财
务报表的合并范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                          单位： 元
                                              本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称         少数股东持股比例                                                    期末少数股东权益余额
                                                     损益                    派的股利
中山证券有限责任公司                 33.95%              20,372,231.81                              1,613,937,944.58
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
                                                                      广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                               单位： 元
                                                                   期末余额
     子公司名称
                     流动资产         非流动资产        资产合计          流动负债         非流动负债          负债合计
                  24,837,407,254.76 2,198,302,359.89 27,035,709,614.65 19,925,320,024.44 2,234,759,333.08   22,160,079,357.52
                                                                   期初余额
      中山证券
                     流动资产         非流动资产        资产合计          流动负债         非流动负债          负债合计
                  20,471,994,009.16 2,163,333,627.51 22,635,327,636.67 16,272,589,979.32 1,538,950,582.55   17,811,540,561.87
                                                                                                               单位： 元
                                                                     本期发生额
    子公司名称
                                 营业收入                 净利润                综合收益总额            经营活动现金流量
                                  614,166,889.28              58,683,448.13           51,843,182.33         -1,375,833,587.77
                                                                     上期发生额
         中山证券
                                 营业收入                 净利润                综合收益总额            经营活动现金流量
                                  983,906,900.94             179,049,192.73          169,290,891.11         -1,528,307,686.91
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                              持股比例             对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                          营企业投资的会
     企业名称                                                         直接               间接
                                                                                                       计处理方法
东莞证券股份有
                       东莞         东莞         证券投资                40.00%                          权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                            单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
                                                 东莞证券                                   东莞证券
流动资产                                                  24,922,087,513.92                       32,271,890,337.67
非流动资产                                                 4,755,268,067.80                        4,443,482,747.47
资产合计                                                  29,677,355,581.72                       36,715,373,085.14
流动负债                                                  16,900,519,403.28                       25,487,436,480.83
非流动负债                                                 6,913,133,051.74                        5,637,988,150.74
负债合计                                                  23,813,652,455.02                       31,125,424,631.57
少数股东权益                                                114,190,187.07                              68,798,428.39
归属于母公司股东权益                                       5,749,512,939.63                        5,521,150,025.18
按持股比例计算的净资产份额                                 2,299,805,175.86                        2,208,460,010.08
调整事项                                                     -20,153,222.16                            -20,153,222.16
对联营企业权益投资的账面价值                               2,319,958,398.02                        2,228,613,232.24
营业收入                                                   1,012,302,332.91                        1,093,708,295.05
净利润                                                      397,124,535.80                             345,344,253.98
其他综合收益                                                 -63,149,862.67                             -2,487,337.27
综合收益总额                                                333,974,673.13                             357,910,977.66
其他说明
无
                                                              广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                      单位： 元
                                             期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业：                                           --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                 --
联营企业：                                           --                                 --
投资账面价值合计                                           83,618,058.04                       95,429,106.04
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                 --
--净利润                                                           3,302.86                    -2,154,560.90
--其他综合收益                                               -919,962.00                       -2,108,352.50
--综合收益总额                                               -916,659.14                       -4,262,913.40
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体为本公司之子公司中山证券发起设立的资产管理计划或其他方发起设立的资
产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费或获取投资回报。本公司之子公司中山证
券在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理
费收入。期末本公司之子公司中山证券通过直接持有其发起设立的资产管理计划和持有其他方发起的资产管理计划中享有的
                                                               广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权益在其资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
                                                                                                    单位： 元
                         产品名称                             期末账面价值                最大损失敞口
           中山金杜鹃贵宾定制1号集合资产管理计划                     1,041,400.00                  1,041,400.00
           中山金百灵贵宾定制1号集合资产管理计划                     1,117,300.00                  1,117,300.00
           中山金百灵贵宾定制2号集合资产管理计划                     1,122,000.00                  1,122,000.00
           中山金百灵贵宾定制3号集合资产管理计划                     1,043,700.00                  1,043,700.00
             中邮证券金鼎58号定向资产管理计划                      103,470,000.00                103,470,000.00
              中山证券中和1号集合资产管理计划                             176,470.00                 176,470.00
              中山证券日月鑫集合资产管理计划                              11,000.00                   11,000.00
                         合    计                                  107,981,870.00                107,981,870.00
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
     本公司之子公司中山证券经营活动面临的具体风险和在本报告期的具体表现
     中山证券业务经营活动面临的风险主要有：经营风险、市场风险、信用风险、流动性风险、技术风险等，具体来讲，主
要表现在以下几个方面：
     1、经营风险
     由于受经营模式、业务范围和金融产品的数量等因素的制约，我国证券公司的经营状况与证券市场行情及其走势有较
强的依赖性，如果证券市场行情下跌，证券公司的承销、证券投资、经纪和资产管理等业务的经营难度将会增大，盈利水平
将下降。证券市场行情受国民经济发展速度、宏观经济政策、利率及投资心理等诸多因素影响，存在一定的不确定性，因此，
公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险。
     经过二十余年的发展，我国证券公司在资本规模、资金实力等方面上了一个新台阶，出现了一批规模较大、实力较强
的证券公司。本公司在资产规模、品牌知名度处于劣势，这种局面对公司的业务拓展构成一定障碍。另外，公司在开展业务
的过程中，还会受到商业银行和其他非金融机构向证券业渗透的挑战，从而影响公司业务的拓展。
     由于我国证券市场属于新兴市场，证券投资者的投机心理普遍较强，持仓时间一般较短，偏好频繁地进行交易。但随
着机构投资者队伍的不断壮大和投资者投资理念的逐步成熟，证券交易频率会有所下降，这将对公司经纪业务产生一定的不
利影响。
     监管机构要求证券公司在企业发行上市过程中承担的责任越来越大。部分公司存在因证券承销发行人员未能勤勉尽责
或尽职调查不到位，公开招募文件信息披露在真实、准确、完整性方面不充分等过失受到监管机构处罚的风险。另外，在证
券承销业务中，由于项目的承做周期长，发行企业的经营效益时常会有波动，存在对企业改制上市方案、经营前景判断失误、
推荐企业发行证券失败的风险以及对二级市场的走势判断错误而大比例包销的风险。
     目前，我国上市公司的运作透明度仍有许多方面有待改善。由于法人治理结构不健全和内部控制机制不完善等原因致
使上市公司信息披露不充分，甚至恶意欺骗投资者的事件时有发生，也会给公司的证券投资业务带来风险。
     2、市场风险
     市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风
险、其他价格风险。
     公司承担市场风险的业务主要有自营业务、自有资金参与资管计划开展证券投资及股票承销业务、债券承销业务。当
投资的股票、基金、投资组合等权益类品种及权益类衍生品，在缺乏有效的对冲机制情景下，面对市场价格或波动率变化时，
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
将可能产生价格风险。当投资债券等固定收益类证券面对利率、收益率曲线变化时，将可能产生利率风险。本公司从事股票
及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由
于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本公司承担。外汇汇率的变化，将可能产生汇率风险。
    公司建对自有资金投资实行授权管理。同时，在业务部门之外，设立独立的风险管理部门对市场风险进行评估、监测
和报告，保证公司整体市场风险水平在可控范围。公司采取风险限额措施对各业务部门所承担的市场风险进行控制，风险限
额主要包括规模限额、止损限额、风险度限额等。董事会确定自营业务年度规模和最大可承受风险限额；投资决策委员会确
定单个项目的规模、止损限额；自营业务部门通过组合投资、逐日盯市、设置项目预警线、止损线等进行前端控制；风险管
理部门进行实时监控，及时进行风险提示，督促自营业务部门进行风险处置。此外，公司建立压力测试机制，对极端情景下
公司可能面临的市场风险进行分析。极端情景主要包括：宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件
等。通过压力测试评估公司自有资金投资在极端情况下的可能损失金额，判断公司整体的市场风险是否在可承受范围之内，
并拟定应对措施。
    目前权益类证券价格风险和固收产品利率风险是公司主要面对的市场风险。
    权益类证券价格风险是指由于股票、基金及衍生品等权益类品种价格波动而导致的风险。公司通过头寸规模限额、量
化风险限额、止损限额、集中度管理等风险限额指标管理市场风险，主要以风险价值为衡量投资组合市场风险工具。风险价
值是指在一定时间段内投资组合因市场价格变动造成最大可能的损失。
    利率风险是指市场利率变动的不确定性给固定收益投资组合造成影响的风险。公司固定收益投资主要是央票、国债、
短期融资券、国债期货、利率互换等。公司定期计量监测固定收益投资组合久期、凸性等指标来衡量固定收益投资组合的利
率风险。
    汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及
负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
    其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格等的不利变动使本公司表内和表外业务发生损失的风险。
本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响本公司的利润变动；可供出售金融工具的市价波动同
比例影响本公司的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量
和监测证券投资组合的风险价值、压力测试指标。
    3、信用风险
    信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履约能力的变化导致债务的市场
价值变动，从而对本公司造成损失的可能性。本公司面临信用风险的资产主要包括：1) 固定收益类金融资产及衍生金融资
产；2) 融资融券款及买入返售金融资产(主要由约定式购回业务和股票质押式回购业务形成)。
    固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、应收款项类投资和债券投资等，其信用风险主要指交易对手违约风
险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。
    本公司开展的衍生品交易的交易对手均为国内大中型金融机构，并受到授信额度的限制，因此本公司认为面临的信用
风险并不重大。另外，本公司进行的证券回购交易亦会产生一定信用风险，但绝大多数回购为交易所质押式国债回购及交易
所担保交收，故由此产生的信用风险并不重大。
    融资类业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，约定购回式证券交易业务
和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从本公司融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的
信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。
    4、流动性风险
    证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风险。在目前的政策制度下，证券公
司的融资渠道较为有限。在公司业务经营中，若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，或因资
产负债结构不匹配，资产周转速度过低，可能发生投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期投资权重过高等事
项，上述事项一旦发生，会导致资金周转不灵、流通堵塞，如果不能及时获得足额融资款项，将会给公司带来流动性风险，
如果公司发生流动性风险却不能及时调整资产结构，使得公司风险控制指标超过监管机构的标准范围，则将导致公司受到监
管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造成严重的不利影响。
    为防范流动性风险，本公司采取了如下措施：公司根据《证券公司风险控制管理指标》建立了以“流动性覆盖率、净
                                                                    广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
稳定资金率、负债集中度”等影响本公司流动性风险的监控指标。通过对流上述主要指标的分析，评估和计量公司总体流动
性风险状况。公司初步建立了流动性风险限额体系，对流动性风险实施限额管理，并实施限额执行情况的监测与报告。公司
通过现金流量分析，开展情景化的缺口分析，对公司表内外业务可能产生的未来现金流分别计入特定期间的现金流入和现金
流出，并获得现金流期限错配净额，以考查现金流错配情况。公司拓展维护融资渠道并持续关注大额资金提供者的风险状况，
定期监测大额资金提供者在公司的业务开展情况，并制定融资集中度触发比率，以及当融资集中度达到触发比率时所需采取
的应急措施。公司关注资本市场变化，评估通过发行债券和其他融资工具等补充流动性的能力与成本，并指导公司通过补充
中长期流动性来改善期限结构错配状况。公司建立并持续完善流动性风险应急计划，包括采取转移、分散化、减少风险暴露
等措施降低流动性风险水平，以减少公司可能发生的损失和公司声誉可能受到的损害。因此，本公司对流动性的风险管理严
格依照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。
    5、技术风险
    信息技术在我国证券业已经得到了广泛的应用，信息技术风险可能来源于物理设施、设备、程序、操作流程、管理制
度、人为因素等多个方面。公司的经纪业务、证券投资业务、融资融券业务及互联网金融业务等均高度依赖于信息技术的支
持，电力保障、通讯保障、行业服务商水平、电子设备及系统软件质量、公司系统运维水平、计算机病毒、地震等自然灾害
等都会对系统的设计和运行产生重大影响。当信息系统运行故障时，可能会导致公司交易系统受限甚至瘫痪。这将影响公司
的正常业务和服务质量，损害公司的信誉，甚至会给公司带来经济损失和法律纠纷。
    6、主要风险因素在本报告期内的表现
    本公司报告期内，市场风险主要表现为公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产因市场价格变化发生公允价值的波动；为降低信用风险，公司根据
债务人的经营情况，对应收账款及融资融券业务充分计提了坏账准备；实时监控净资本等风险控制指标，始终保持净资本、
流动性充足；加强执行并着力完善各项制度和流程，没有产生对公司有实质性影响的操作风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                           单位： 元
                                                                期末公允价值
         项目            第一层次公允价值计
                                                第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量           合计
                                 量
一、持续的公允价值计量           --                      --                     --                   --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金         1,143,680,433.86        13,826,842,014.50                           14,970,522,448.36
融资产
1.交易性金融资产             1,143,680,433.86        13,826,842,014.50                           14,970,522,448.36
（1）债务工具投资                                    13,761,862,014.50                           13,761,862,014.50
（2）权益工具投资            1,143,680,433.86                                                     1,143,680,433.86
（3）其他                                               64,980,000.00                                64,980,000.00
（二）可供出售金融资产         107,981,870.00           17,921,700.00          183,587,170.00       309,490,740.00
（3）其他                      107,981,870.00           17,921,700.00          183,587,170.00       309,490,740.00
（三）投资性房地产                                    1,092,162,000.00                            1,092,162,000.00
2.出租的建筑物                                        1,092,162,000.00                            1,092,162,000.00
                                                                      广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持续以公允价值计量的
                            1,251,662,303.86        14,936,925,714.50           183,587,170.00     16,372,175,188.36
资产总额
（五）交易性金融负债            1,349,231.19                                                            1,349,231.19
      衍生金融负债              1,349,231.19                                                            1,349,231.19
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损                                 2,034,234,799.10                               2,034,234,799.10
益的金融负债
持续以公允价值计量的
                                1,349,231.19         2,034,234,799.10                               2,035,584,030.29
负债总额
二、非持续的公允价值计
                               --                       --                       --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
                                                                                                       单位：元
                项目                           期末公允价值                  估值技术                 输入值
交易性金融资产-债券                               13,761,862,014.50       现金流量折现法            债券收益率
交易性金融资产-其他                                   64,980,000.00       现金流量折现法            预期收益率
可供出售金融资产-其他                                 17,921,700.00         资产净值法              预期收益率
投资性房地产                                       1,092,162,000.00         市场比较法               市场价值
指定以公允价值计量且变动计入当期损益
                                                   2,034,234,799.10       现金流量折现法            预期收益率
的金融负债
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
                                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
                                                                                                               单位： 元
                                           期末                                             年初
    项目
                        账面价值         公允价值        所属层次        账面价值         公允价值          所属层次
非控制、共同控制、
重大影响无公开市场     183,587,170.00   183,587,170.00   第三层次       183,587,170.00   183,587,170.00     第三层次
报价的股权投资
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                 母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地             业务性质             注册资本
                                                                                     持股比例             表决权比例
东莞市新世纪科教                        科教投资、房地产投
                         东莞市                              80,000.00（万元）              42.65%               42.65%
拓展有限公司                            资、实业项目投资
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是杨志茂。。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                               与本企业关系
益民基金管理有限公司                                         下属子公司的联营企业
其他说明
                                                                      广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
                        其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
广东博信投资控股股份有限公司                               实际控制人配偶参股公司
华联期货有限公司                                           参股公司
杨志茂                                                     实际控制人
朱凤廉                                                     实际控制人之配偶
东莞市弘舜实业发展有限公司                                 同一实际控制人，本公司母公司的母公司
清远市旌誉置业有限公司                                     同一实际控制人
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
                                                                                                          单位： 元
           出租方名称                    租赁资产种类           本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
清远市旌誉置业有限公司         广东锦龙发展股份有限公司                       126,000.00                 252,000.00
清远市旌誉置业有限公司         广东锦龙发展股份有限公司                       129,357.00
小计                                                                          255,357.00                 252,000.00
关联租赁情况说明
无
                                                                      广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
                                                                                                                 单位： 元
         担保方              担保金额               担保起始日               担保到期日          担保是否已经履行完毕
杨志茂、朱凤廉、东莞
市新世纪科教拓展有限           500,000,000.00    2016 年 9 月 14 日       2019 年 9 月 14 日                否
公司
杨志茂、朱凤廉、东莞
市新世纪科教拓展有限           500,000,000.00    2016 年 9 月 21 日       2019 年 9 月 21 日                否
公司
朱凤廉、东莞市新世纪
                               450,000,000.00    2016 年 9 月 18 日       2019 年 9 月 18 日                否
科教拓展有限公司
关联担保情况说明
     （1）期末关联方为本公司提供担保情况：杨志茂、朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司为本公司长期借款余额
995,000,000.00元（其中1年内到期的长期借款105,000,000.00）提供连带责任担保。朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司
为本公司长期借款余额449,000,000.00元（其中1年内到期的长期借款90,000,000.00）提供连带责任担保。
     （2）期末无本公司为关联方提供担保的情况。
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                              本期发生额                                 上期发生额
关健管理人员报酬                                                  6,445,000.00                              6,473,000.00
                                                                          广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
（1）代理销售金融产品手续费及佣金收入情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                        本期金额                    上期金额
                                         关联交易定价方
      关联方           关联交易内容                                           占同类交易                       占同类交易
                                          式及决策程序           金额                          金额
                                                                               比例(%)                          比例(%)
益民基金管理有限公 代理销售金融产品
                                             市价                7.28              0.001            8,551.16      0.65
司
       小 计                                                     7.28              0.001            8,551.16      0.65
（2）交易单元席位出租手续费及佣金收入情况
                                                                                                               单位： 元
                                           关联交易定价                 本期金额                    上期金额
           关联方         关联交易内容     方式及决策程                      占同类交易                    占同类交易比例
                                                                 金额                        金额
                                                序                            比例(%)                            (%)
益民基金管理有限公司      交易单元席位
                                               市价               -                 -         421,218.17         3.50
                              出租
           小 计                                                  -                 -         421,218.17         3.50
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                  单位： 元
                                                                 期末余额                             期初余额
     项目名称                关联方
                                                      账面余额               坏账准备       账面余额           坏账准备
房租押金            清远市旌誉置业有限公司                40,000.00
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
                                                                 广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
     为了建立健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报投资者，根据中国证监会《关于进一步落实上
市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、《深圳证券交易所主板上市公司规范
运作指引》的相关要求，公司董事会就未来三年的股东回报事宜进行专项研究论证，制定了公司《未来三年（2015-2017 年）
股东回报规划》。具体内容如下：
     （1）股东回报规划制定考虑因素
     公司重视对投资者的合理投资回报，同时兼顾公司的长期可持续发展。在综合考虑公司的盈利状况、现金流状况、资
金计划需求、股东的要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，对利润分配作出制度性安排，以保证利润
分配政策的持续性和稳定性。
     （2）股东回报规划制定原则
     ①公司未来股东分红回报规划严格执行《公司章程》所规定的利润分配政策。
     ②公司股东回报规划的制定应充分考虑投资者回报，合理平衡和处理好公司经营利润用于自身发展和回报股东的关系，
实施科学、持续、稳定的利润分配政策。
     ③在制定或调整股东回报规划时，公司董事会、监事会应充分考虑和听取公司股东（特别是社会公众股东）、独立董事
和监事的建议。
     （3）未来三年公司股东回报具体规划
     ①利润分配方式：公司利润分配可采取现金、股票以及现金与股票相结合的方式分配股利，并优先考虑采取现金方式
分配利润；
                                                                   广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     ②利润分配期间：原则上公司以年度为周期实施利润分配，在条件允许情况下，公司可进行中期现金分红；
     ③未来三年最低分红比例：在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司连续三年以现金方式累计分配
的利润应不少于三年实现的年均可分配利润的百分之五十。进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 20%。每年度具体分红比例由公司董事会拟定，由公司股东大会审议决定。
2、或有事项
     （1）资产负债表日存在的重要或有事项
     1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
     本期无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
     2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
     本期无需要披露的为其他单位提供债务形成的或有负债。
     3、其他或有负债
     本公司无需要披露的其他或有事项。
     （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
     公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
     至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营性租赁合约情况如下：
                                                                                                  单位： 元
                               年度                                    不可撤销经营性租赁付款额
    2017年                                                                                    36,733,818.42
    2018年                                                                                    28,480,039.57
    2019年                                                                                    16,495,936.53
    2020年以后                                                                                 5,068,283.30
                              合   计                                                             86,778,077.82
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
                                                                                                  单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                               89,600,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                   89,600,000.00
     根据本公司 2017 年 6 月 29 日召开的 2016 年度股东大会审议通过的 2016 年度利润分配方案：以公司 2016 年 12 月 31
日总股本 896,000,000 股为基数，向公司全体股东每 10 股派人民币现金 1 元（含税）。公司于 2017 年 7 月 17 日实施了 2016
年度利润分配方案。
                                                                  广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
     1、参与中山证券有限责任公司增资事项
     本公司于 2017 年 7 月 6 日召开的第七届董事会第二十四次会议、2017 年 7 月 24 日召开的 2017 年第二次临时股东大
会审议通过了《关于参与中山证券有限责任公司增资的议案》。为增加本公司控股子公司中山证券资本金，补充营运资金，
扩大业务规模，中山证券 2017 年 7 月 1 日召开的 2017 年第三次临时股东会审议通过了《关于增资扩股的议案》。中山证券
股东会同意中山证券增加 3.45 亿元注册资本，增资价格为 3.5 元/每元注册资本（以中山证券 2016 年末经审计的净资产为定
价参考依据），增资款总额为 12.075 亿元，其中 3.45 亿元计入注册资本，另 8.625 亿元计入资本公积。公司股东大会同意公
司按照中山证券 3.5 元/每元注册资本的价格通过自有资金、自筹资金以现金方式认缴 1,089,878,335.00 元增资额（预计增资
完成后本公司持股比例将增至 70.96%）。
     2、向控股股东东莞市新世纪科教拓展有限公司借款
     本公司于 2017 年 7 月 13 日召开的第七届董事会第二十五次（临时）会议、2017 年 7 月 24 日召开的 2017 年第二次临
时股东大会审议通过了《关于借款暨关联交易的议案》。公司股东大会同意公司向控股股东新世纪公司借款，借款总额不超
过人民币 15 亿元，期限一年，公司拟按照不超过新世纪公司综合融资成本的借款利率向新世纪公司支付借款利息。新世纪
公司综合融资成本包括新世纪公司融资利率及相关中介费用，融资利率及相关中介费用将根据新世纪公司实际融资情况确定
且预计不超过 7%。公司预计将按照不超过借款总额 7%的借款利率向新世纪公司支付借款利息不超过 10,500 万元。最终借
款利率将在公司与新世纪公司签署的《借款合同》中约定，公司将在《借款合同》签署后及时履行信息披露义务。公司本次
向新世纪公司借款无需提供任何抵押或担保。
     3、中山证券有限责任公司涉及诉讼事项
     本公司之子公司中山证券于 2017 年 7 月收到江苏省宜兴市人民法院快递送达的《传票》等法律文件，于 2017 年 8 月
收到江苏省宜兴市人民法院转发的《民事起诉状（变更后）》。中金创新（北京）资产管理有限公司作为原告，以江苏北极皓
天科技有限公司、中海信达担保有限公司南京分公司、中海信达担保有限公司、中山证券及江苏北极皓天科技有限公司时任
董事、监事及高级管理人员共 6 人作为被告，以嘉实资本管理有限公司作为第三人，就公司债券交易纠纷向江苏省宜兴市人
民法院提起诉讼，向被告主张涉及纠纷的公司债券本金、利息、违约金、律师费用等共计人民币 37,093,980.00 元。目前，
该案尚未开庭审理。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
                                                                                       广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                        单位： 元
                                               期末余额                                                            期初余额
       类别                 账面余额                 坏账准备                                 账面余额                     坏账准备
                                                                        账面价值                                                              账面价值
                        金额           比例       金额      计提比例                      金额           比例       金额        计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的      1,959,198.20     100.00% 113,434.75       5.79%   1,845,763.45    2,004,521.86     100.00%   10,375.74          0.52% 1,994,146.12
其他应收款
合计                  1,959,198.20     100.00% 113,434.75       5.79%   1,845,763.45    2,004,521.86     100.00%   10,375.74          0.52% 1,994,146.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                        单位： 元
                                                                                       期末余额
               账龄
                                                 其他应收款                            坏账准备                              计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                                 786,763.45
1至2年                                                      1,100,000.00                          110,000.00                               10.00%
5 年以上                                                        3,434.75                               3,434.75                            100.00%
合计                                                        1,890,198.20                          113,434.75
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 103,059.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
                                                                    广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位： 元
                  款项性质                          期末账面余额                           期初账面余额
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、账龄组合                                                        1,890,198.20                           1,937,521.86
2、已纳入合并报表范围的单位为应收款项
                                                                        69,000.00                           67,000.00
组合
合计                                                               1,959,198.20                           2,004,521.86
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                            单位： 元
                                                                                占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质      期末余额              账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例
深圳宪立投资有限公
                             申筹费       1,100,000.00        1-2 年                      56.15%           110,000.00
司
保利房地产（集团）
                              租金          282,422.00        1 年内                      14.41%
股份有限公司
广东南峰集团有限公
                        租金及管理费        259,908.00        1 年内                      13.27%
司
上海胜鹏投资管理有
                             往来款          69,000.00        1-4 年                       3.52%
限公司
中国石化清远分公司       车辆加油卡          60,388.20        1 年内                       3.08%
合计                           --         1,771,718.20             --                     90.43%           110,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
                                                                                       广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
应收关联方账款情况
                                                                                                                                         单位： 元
                                                                                                         占其他应收款总
               单位名称                       与本公司关系         账面余额                账龄                               性质或内容
                                                                                                         额的比例（%）
上海胜鹏投资管理有限公司                         子公司               69,000.00            1-4年               3.52               往来
清远市旌誉置业有限公司                       同一实际控制人           40,000.00        1年以内                 2.04            房租押金
合     计                                                            109,000.00                                5.56
2、长期股权投资
                                                                                                                                         单位： 元
                                                期末余额                                                         期初余额
    项目
                          账面余额              减值准备             账面价值               账面余额             减值准备           账面价值
对子公司投资           2,596,640,050.00                          2,596,640,050.00 2,596,640,050.00                              2,596,640,050.00
对联营、合营企
                       2,319,958,398.02                          2,319,958,398.02 2,228,613,232.24                              2,228,613,232.24
业投资
合计                   4,916,598,448.02                          4,916,598,448.02 4,825,253,282.24                              4,825,253,282.24
（1）对子公司投资
                                                                                                                                         单位： 元
       被投资单位                 期初余额         本期增加       本期减少           期末余额          本期计提减值准备 减值准备期末余额
中山证券有限责任
                            2,596,640,050.00                                      2,596,640,050.00
公司
合计                        2,596,640,050.00                                      2,596,640,050.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                                         单位： 元
                                                                    本期增减变动
                                                                                                                                               减值准备
 投资单位        期初余额         追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益调 其他权 宣告发放现金 计提减                         期末余额
                                                                                                                     其他                      期末余额
                                  投资 投资      投资损益            整           益变动    股利或利润      值准备
一、合营企业
二、联营企业
东莞证劵
股份有限       2,228,613,232.24                 156,578,421.72   -25,233,255.94             40,000,000.00                   2,319,958,398.02
公司
小计           2,228,613,232.24                 156,578,421.72   -25,233,255.94             40,000,000.00                   2,319,958,398.02
合计           2,228,613,232.24                 156,578,421.72   -25,233,255.94             40,000,000.00                   2,319,958,398.02
                                                                  广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）其他说明
无
3、投资收益
                                                                                                       单位： 元
                    项目                          本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                156,578,421.72                        136,352,680.03
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                           10,197,676.00                        9,969,806.42
合计                                                        166,776,097.72                        146,322,486.45
4、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
                    项目                             金额                                  说明
非流动资产处置损益                                               -800,015.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             690,000.00
受的政府补助除外）
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
                                                                1,361,000.00
房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             377,686.02
减：所得税影响额                                                  -15,881.34
     少数股东权益影响额                                          246,718.10
合计                                                            1,397,833.62                --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
                                                            广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                  每股收益
          报告期利润              加权平均净资产收益率
                                                                 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                             2.61%                    0.11                  0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                         2.57%                    0.11                  0.11
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
                                                     广东锦龙发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的公司2017年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务总监、财务经理签名并盖章的2017年半年度财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本及公告的原稿。
                                                               广东锦龙发展股份有限公司
                                                                     董事长：蓝永强
                                                                二〇一七年八月二十一日