麦趣尔(002719)_公司公告_麦趣尔：2017年半年度报告新浪财经

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麦趣尔：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-19
麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人李勇、主管会计工作负责人许文及会计机构负责人(会计主管人员)许文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。无公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节公司业务概要.......................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 ................................................... 10 第五节重要事项 ............................................................ 19 第六节股份变动及股东情况 ................................................... 43 第七节优先股相关情况 ....................................................... 47 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 48 第九节公司债相关情况 ....................................................... 49 第十节财务报告 ............................................................ 50 第十一节备查文件目录 ...................................................... 148 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容本公司、公司、麦趣尔股份指麦趣尔集团股份有限公司麦趣尔集团、控股股东指新疆麦趣尔集团有限责任公司麦趣尔食品指新疆麦趣尔食品有限公司，本公司子公司北京麦趣尔指北京麦趣尔投资有限公司，本公司子公司西部生态牧业指新疆西部生态牧业有限公司，本公司子公司新疆副食指新疆副食（集团）有限责任公司浙江新美心指浙江新美心食品工业有限公司聚和盛指新疆聚和盛投资有限公司，本公司股东证监会指中国证券监督管理委员会新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市和昌吉州及其周边的经济辐射带区域乌昌地区指的简称深交所指深圳证券交易所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《麦趣尔集团股份有限公司公司章程》华泰联合指华泰联合证券有限公司律师、懋德律师事务所指北京市懋德律师事务所瑞华指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元、亿元指若无特别说明，均以人民币为度量币种报告期指 2017 年 1-6 月董事会指麦趣尔集团股份有限公司董事会监事会指麦趣尔集团股份有限公司监事会股东大会指麦趣尔集团股份有限公司股东大会麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称麦趣尔股票代码变更后的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称麦趣尔集团股份有限公司公司的中文简称（如有）麦趣尔公司的外文名称（如有） Maiquer Group CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有）MQR 公司的法定代表人李勇二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名姚雪贾勇军联系地址新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道电话 0994-6568908 0994-6568908 传真 0994-2516699 0994-2516699 电子信箱 bod@maiquer.com bod@maiquer.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 262,588,003.42 238,649,665.43 10.03% 归属于上市公司股东的净利润（元） 11,356,681.71 21,517,882.93 -47.22% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 7,361,254.98 13,781,279.18 -46.59% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -61,571,709.82 -60,804,116.27 1.26% 基本每股收益（元/股） 0.10 0.20 -50.00% 稀释每股收益（元/股） 0.10 0.20 -50.00% 加权平均净资产收益率 0.99% 1.91% -0.92% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 1,397,767,588.67 1,364,289,291.55 2.45% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,153,440,466.50 1,142,083,784.79 0.99% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 2016 年专利资助奖金、锅炉改 76,300.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外）造项目政府补贴除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,389.42 委托他人投资或管理资产的损益 3,875,737.31 用闲置募集资金及自有资金购麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文买保本理财所得收益合计 3,995,426.73 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品制造和烘焙连锁为核心业态，并辅以节日食品等产品的研发与加工。公司下属子公司主要产品有“麦趣尔”乳制品系列、烘焙食品系列、速冻米面食品系列等400多个品种，其中，乳制品包括灭菌乳、调制乳和含乳饮料三大系列；烘焙食品包括面包、蛋糕、中西式糕点、月饼四大系列产品，形成乳制品和烘焙食品为主导的产品线格局。公司的烘焙连锁直营门店覆盖新疆、北京、浙江地区。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无固定资产无无形资产无在建工程无 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、产品质量优势公司制定了“客户至上、品质为本、预防为主、确保安全”的质量方针，建立了标准的质量控制体系，严格按照国家标准或企业标准组织生产。公司是新疆地区第一家一次性通过ISO9001质量管理体系、 ISO14001环境管理体系、ISO22000食品安全管理体系认证的食品加工企业。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、品牌优势公司及其前身在新疆地区耕耘多年，建立了以“麦趣尔”为主的品牌架构，麦趣尔品牌成为疆内广受消费者认可的品牌。公司曾先后获得-、“中国烘焙最具竞争力十大品牌”、“中国名饼”等诸多荣誉，麦趣尔品牌月饼曾连续被评为“国饼十佳”，是国内唯一一家获此殊荣的清真食品品牌。 3、完整的销售渠道优势在生产方面，公司目前拥有乳制品生产线、冷冻饮品生产线、速冻食品生产线、食品加工厂、城市烘焙中心厂店，形成了完整的生产布局。在销售方面，公司拥有覆盖全疆的乳制品销售网络，并与该地区的经销商、大型卖场和重点单位建立了长期稳定的合作关系。此外，公司烘焙连锁直营店数量持续增加，并借助全国烘焙连锁行业的协同新，逐步完善覆盖新疆、北京、浙江、山东、天津地区的销售渠道。 4、研发及产品差异化优势公司初步实现了产品设计与新产品开发的标准化，并形成了高效的产品研发模式，具备较强的乳制品设计开发能力。公司技术中心被认定为“国家认定企业技术中心”，其研发的系列产品已形成了自己的风味与特色，有效的巩固了区域性名牌地位，同时多元化产品为消费者提供了充分的选择。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述本报告期公司实现营业收入262,588,003.42 元，较上年同期增加23,938,337.99 元，同比增长 10.03%；本报告期公司实现净利润11,356,681.71 元，较上年减少 10,161,201.22 元，同比降低47.22%；本报告期公司营业成本为149,644,923.74 元，较上年同期增加19,195,197.69元，同比增长14.71%；本报告期期间费用合计为102,902,782.8元，较上年同期增加8,408,209.88元，同比增长8.90%。本报告期公司的营业收入仍然主要来自于乳制品、烘焙食品和节日食品（汤圆、粽子产品）。本报告期公司实现净利润11,356,681.71元，较上年同期减少10,161,201.22元，同比降低47.22%；主要原因为： ①本年为稳固市场做销售活动较多，使得毛利率下降2.33%，影响利润总额611万元； ②上年同期确认营业外收入820.07万元，本期确认24.28万元，影响营业利润798.58万元；本公司主要以乳制品的加工与销售及烘焙连锁经营为核心。公司目前烘焙连锁门店分布于新疆、北京、浙江地区，所有烘焙连锁门店均为直营门店，公司未来还将在华东、华北、新疆地区不断拓展直营烘焙连锁门店数量，并逐步尝试烘焙连锁加盟店的经营模式，从而快速提高公司品牌知名度、增加门店数量。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 262,588,003.42 238,649,665.43 10.03% 营业成本 149,644,923.74 130,449,726.05 14.71% 销售费用 77,697,513.91 67,904,614.97 14.42% 管理费用 20,204,100.55 22,326,219.73 -9.51% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本报告期短期借款较上年同期减少 3200 万元，财务费用 725,241.49 1,551,107.76 -53.24% 利息支出减少 41.34 万元，使得财务费用同比降低；本报告期净利润较上年所得税费用 1,938,920.68 3,917,315.13 -50.50% 同期降低 47%，使得所得税费用同比降低；经营活动产生的现金流 -61,571,709.82 -60,804,116.27 1.26% 量净额投资活动产生的现金流因本报告期支付理财本 -256,218,933.50 -32,341,305.04 692.23% 量净额金 2.49 亿元；因本报告期较上年同期筹资活动产生的现金流 26,666,761.28 -32,224,787.76 -182.75% 增加取得借款金额 4000 量净额万元；现金及现金等价物净增受本报告期支付理财本 -291,123,882.04 -125,370,209.07 132.21% 加额金 2.29 亿元影响公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 262,588,003.42 100% 238,649,665.43 100% 10.03% 分行业食品行业 262,588,003.42 100.00% 238,649,665.43 100.00% 10.03% 分产品乳制品 103,983,659.18 39.60% 85,990,845.50 36.03% 20.92% 烘焙食品 131,778,282.98 50.18% 129,939,002.52 54.45% 1.42% 节日食品 17,643,072.12 6.72% 17,918,921.99 7.51% -1.54% 其他 9,182,989.14 3.50% 4,800,895.42 2.01% 91.28% 分地区乌昌地区 93,669,317.20 35.67% 76,932,014.52 32.24% 21.76% 北疆 13,069,946.00 4.98% 17,131,294.78 7.18% -23.71% 南疆 26,857,869.96 10.23% 20,046,035.48 8.40% 33.98% 其他地区 4,260,761.48 1.62% 1,255,616.37 0.53% 239.34% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文疆外（北京） 5,363,074.06 2.04% 5,435,906.53 2.28% -1.34% 疆外（浙江） 119,367,034.72 45.46% 117,848,797.75 49.38% 1.29% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业食品行业 262,588,003.42 149,644,923.74 43.01% 10.03% 14.71% -2.33% 合计 262,588,003.42 149,644,923.74 43.01% 10.03% 14.71% -2.33% 分产品乳制品 103,983,659.18 67,230,895.85 35.34% 20.92% 32.40% -5.61% 烘焙食品 131,778,282.98 72,214,484.11 45.20% 1.42% 6.35% -2.54% 节日食品 17,643,072.12 5,776,526.42 67.26% -1.54% -20.82% 7.97% 其他 9,182,989.14 4,423,017.35 51.83% 91.28% -1.02% 44.91% 合计 262,588,003.42 149,644,923.74 43.01% 10.03% 14.71% -2.33% 分地区乌昌地区 93,669,317.20 55,644,046.70 40.60% 21.76% 20.71% 0.52% 北疆 13,069,946.00 8,595,944.35 34.23% -23.71% -16.75% -5.50% 南疆 26,857,869.96 16,857,112.47 37.24% 33.98% 47.90% -5.90% 其他地区 4,260,761.48 3,103,154.40 27.17% 239.34% 326.33% -14.86% 疆外（北京） 5,363,074.06 3,393,427.29 36.73% -1.34% -5.13% 2.53% 疆外（浙江） 119,367,034.72 62,051,238.52 48.02% 1.29% 6.39% -2.49% 合计 262,588,003.42 149,644,923.74 43.01% 10.03% 14.71% -2.33% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例货币资金占比降低主要购买理财产 222,298,318.0 货币资金 15.90% 598,820,500.73 43.24% -27.34% 品未到期，理财本金在其他流动资产科目；应收账款增长主要为本年度受市场 123,070,076.3 应收账款 8.80% 79,872,803.45 5.77% 3.03% 宏观因素，公司为稳住市场给予客户暂时的延长回款账期影响；存货占比比重降低 0.57%，属于正常存货 45,428,386.61 3.25% 52,946,038.16 3.82% -0.57% 增减 214,728,052.7 固定资产 15.36% 226,449,550.24 16.35% -0.99% 固定资产占比降低主要为折旧影响在建工程占比增加，主要为公司在建在建工程 36,090,344.31 2.58% 24,846,733.66 1.79% 0.79% 项目的费用增加短期借款占比降低主要为本报告期短期借款 68,000,000.00 4.86% 100,000,000.00 7.22% -2.36% 较上年期末短期借款归还 3200 万元，使得贷款金额减少； 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 69,577 报告期投入募集资金总额 479.43 已累计投入募集资金总额 36,002.59 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.43% 募集资金总体使用情况说明中国证券监督管理委员会证监许可[2014]46 号文核准，本公司于中国境内首次公开发行 A 股，并于发行完成后向深圳证券交易所申请上市。本公司已于 2014 年 1 月通过深圳证券交易所发行 A 股 1,311 万股，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 25.38 元，收到股东认缴股款共计人民币 332,731,800.00 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 295,201,315.92 元。上述募集资金到位情况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2014] 48110004 号验资报告验证。此次公司公开发行新股实际募集资金净额比公司募集资金投资计划金额麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 295,290,000.00 元少 88,684.08 元，该部分资金公司在 2015 年 4 月已以自有资金补足。经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】81 号文核准《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股份的批复》，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）15,672,161 股，发行价格为每股 26.08 元/股，募集资金总额人民币 408,729,958.88 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 400,481,595.72 元，该募集资金已使用 298,000,000.00 元，用于购买浙江新美心食品工业有限公司 100%股权，在 2015 年 3 月已完成支付；剩余 102,481,595.72 元用于补充公司流动资金。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额(2) 益分变更) (2)/(1) 期化承诺投资项目 2019 年日处理 300 吨生鲜乳否 14,990 14,990 383.04 1,498.76 10.00% 12 月 31 否否生产线建设项目日 2019 年 2,000 头奶牛生态养殖否 6,205 6,205 0.2 1,796.35 28.95% 12 月 31 否否基地建设项目日 2019 年烘焙连锁新疆营销网否 5,649 5,649 96.19 1,844.13 32.65% 12 月 31 -297.89 否否络项目日 2017 年企业技术中心建设项否 2,685 2,685 1,063.35 39.60% 06 月 30 否否目日收购浙江新美心食品 2015 年工业有限公司 100%股否 29,800 29,800 29,800 100.00% 05 月 31 -493.86 否否权日承诺投资项目小计 -- 59,329 59,329 479.43 36,002.59 -- -- -791.75 -- -- 超募资金投向无是补充流动资金（如有） -- 10,248 10,248 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 10,248 10,248 -- -- -- -- 合计 -- 69,577 69,577 479.43 36,002.59 -- -- -791.75 -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和原因详见“董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告”三、1 （分具体项目）麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目可行性发生重大无变化的情况说明超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先适用期投入及置换情况 2014 年 9 月 21 日，完成了利用募集资金置换先期投入 2,243.53 万元用闲置募集资金暂时适用补充流动资金情况闲置募集资金金存放于公司的募集资金专项账户项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金公司尚未使用的募集资金将用于募投项目后续资金支付，募集资金存放于公司及子公司的募集资金用途及去向专项账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况（3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元变更后项目变更后的项截至期末实截至期末投项目达到预变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是际累计投入资进度定可使用状目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 (1) 变化烘焙连锁新烘焙连锁新 2019 年 12 疆营销网络疆营销网络 5,649 96.19 1,844.13 32.65% -297.89 否否月 31 日项目项目合计 -- 5,649 96.19 1,844.13 -- -- -297.89 -- -- 根据《麦趣尔集团股份有限公司首次公开发行股票招股意向书》，在该项目资金使用变更原因、决策程序及信息披露情况构成中，包括各工厂及门店装修、工艺设备和系统设备采购等，但是并未明确可以用说明(分具体项目) 于支付与烘焙连锁新疆营销网络项目相关的培训中心装修费。2017 年 4 月 27 日，公司已经将 2,850,698.64 元归还到募集资金专户，并于 2017 年 4 月 27 日经公司麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二届董事会第三十四次会议及第二届监事会第二十六次会议审议通过《烘培连锁新疆营销网络项目中各分项目支出明细间进行调整》的议案，为提升培训效果及增加培训能力，同意公司将原《可行性研究报告》“门店装修费”中 300 万元，调整至“生产准备及开办费-培训费及提前进场费以及办公及生活家具购置费”中，调整后“生产准备及开办费”合计费用支出为 373 万元。公司原计划在乌鲁木齐、昌吉、博乐、克拉玛依、哈密、吐鲁番、阿克苏、库尔勒、喀什等城市开店 42 家，目前已完成开店 20 家。新疆近年来客观环境发生变化，出未达到计划进度或预计收益的情况于谨慎性考虑，公司采取了较为稳妥的开店策略，导致开店计划延后、项目效益未达和原因(分具体项目) 预期。公司将根据新疆各城市市场环境的最新情况及预计效益调整开店选址，目前正在开展商圈调研、门店选址、租赁洽谈和门店模式升级等工作。变更后的项目可行性发生重大变化无的情况说明（4）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引关于前次募集资金使用情况的报告 2017 年 06 月 13 日 2017-067 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润新疆麦趣尔烘焙食品、 244,236,261. 201,085,041. 41,110,502.2 -2,815,088.2 -2,753,806.0 子公司 20,000,000 食品有限公节日食品、 20 57 3 9 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文司其他食品北京麦趣尔烘焙食品、 10,000,000.0 45,733,072.2 -2,974,132.9 -2,972,995.3 投资有限公子公司节日食品、 10,510.09 5,363,074.06 0 9 0 司其他食品浙江新美心烘焙食品、 70,205,787.9 249,083,613. 177,608,087. 119,410,299. -5,046,060.3 -4,938,614.6 食品工业有子公司节日食品、 8 59 78 59 2 限公司其他食品报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 -50.00% 至 0.00% 动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 2,303.64 至 4,607.28 动区间（万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 4,607.28 元）因本报告期半年度业绩较上年同期下滑 47.22%，影响第三季度累计净利润业绩变动的原因说明变动幅度，且本年中秋节在第四季度，影响第三季度月饼冲刺销售确认，月饼部分销售将在第四季度确认；十、公司面临的风险和应对措施新疆近年来客观环境发生变化，出于谨慎性考虑，公司采取了较为稳妥的开店策略，导致烘焙连锁新疆营销网络项目开展延后、项目效益未达预期。公司将根据新疆各城市市场环境的最新情况及预计效益调整，目前正在开展商圈调研、门店选址、租赁洽谈和门店模式升级等工作。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017 年第一次临时股东大会 62.43% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 04 月 28 日临时股东大会 2016 年年度年度股东大会 62.18% 2017 年 05 月 16 日 2017 年 04 月 26 日年度股东大会 2017 年第二次临时股东大会 9.13% 2017 年 06 月 06 日 2017 年 05 月 19 日临时股东大会 2017 年第三次临时股东大会 61.58% 2017 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 13 日临时股东大会 2017 年第四次临时股东大会 3.89% 2017 年 07 月 07 日 2017 年 06 月 22 日临时股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺本公司实际承诺：本公司控制、新疆麦 /本人不直接趣尔集团有或间接从事、截至本公告限责任公司、首次公开发参与或进行 2011 年 08 月披露之日，严首次公开发行或再融资时所作承诺长期新疆聚和盛行承诺与麦趣尔生 15 日格履行了承投资有限公产、经营相竞诺司、董事、监争的任何活事、高级管理动且不会对麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文人员该等业务进行投资。如有任何违反上述承诺的事项发生，本人愿意承担因此给麦趣尔造成的一切损失（含直接损失和间接损失）承诺：本人将尽量避免与麦趣尔之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照本公司实际截至本公告市场公认的控制人、董首次公开发 2011 年 08 月披露之日，严合理价格确长期事、监事、高行承诺 15 日格履行了承定。本人将严级管理人员诺格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过麦趣尔的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。承诺：自发行人股票公开发行并上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理公司股东、新其直接或间疆麦趣尔集股票公开发截至本公告接持有的发团有限责任首次公开发 2011 年 08 月行并上市之披露之日，严行人公开发公司、新疆聚行承诺 15 日日起三十六格履行了承行股票前已和盛投资有个月内诺发行的股份；限公司也不由发行人回购其直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其公司股东李已直接或间股票公开发截至本公告勇、李刚、新首次公开发接持有的本 2011 年 08 月行并上市之披露之日，严疆聚和盛投行承诺次公开发行 15 日日起三十六格履行了承资有限公司股票前已发个月内诺行的股份，也不由公司回购该部分股份；上述锁定期满后在李勇、李刚担任麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司董事、监事或高级管理人员的期间内，每年转让的股份不超过持有股份数的 25%；自李勇、李刚离任上述职务后的半年内，不转让所持有的公司股份；在李勇、李刚申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过 50% 承诺：本招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行人及其发行条件构截至本公告控股股东新首次公开发成重大、实质 2013 年 12 月披露之日，严疆麦趣尔集长期行承诺影响的，将依 02 日格履行了承团有限责任法回购首次诺公司公开发行的全部新股，且发行人控股股东新疆麦趣尔集团有限责任公司将购回首次公开发行股麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文票时控股股东公开发售的股份。若存在上述情形，发行人在收到有权机构的书面认定后二十个交易日内，启动股份回购措施。回购价格为发行人首次公开发行股票的发行价格（已经除权的，应当复权计算）为准。承诺：因其为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记截至本公告瑞华会计师首次公开发载、误导性陈 2013 年 12 月披露之日，严事务所（特殊长期行承诺述或者重大 16 日格履行了承普通合伙）遗漏，给投资诺者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。承诺：因其为发行人首次公开发行制作、出具的文东方花旗证件有虚假记截至本公告券有限公司、首次公开发载、误导性陈 2013 年 12 月披露之日，严发行人律师长期行承诺述或者重大 18 日格履行了承北京市康达遗漏，给投资诺律师事务所者造成损失的，将依法赔偿投资者损失新疆麦趣尔首次公开发承诺：“本公司 2013 年 12 月长期截至本公告麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文集团有限责行承诺 /本人所持有 02 日披露之日，严任公司、新疆的麦趣尔股格履行了承聚和盛投资份的全部股诺有限公司、李份系由本公勇司实际、真实持有，不存在通过委托、信托或任何其他方式为他人代为持有的情形；该等股份权属清晰，不存在质押、冻结等限制转让或设置他方权益的情形；本公司将尽量避免与麦趣尔股份之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。本公司将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本公司/本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过麦趣尔股份的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益承诺：其所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；公司上市后 6 个月内如公新疆麦趣尔司股票连续集团有限责 20 个交易日任公司、新疆的收盘价均截至本公告聚和盛投资低于发行价，所持股票在首次公开发 2013 年 12 月披露之日，严有限公司、持或者上市后 6 锁定期满后行承诺 02 日格履行了承有公司股份个月期末收两年内诺的董事和高盘价低于发级管理人员行价，其持有李勇、李刚的公司股票的锁定期限自动延长 6 个月；以上承诺不因为董事、高级管理人员的职务变更、离职而失去效力。公司及其控承诺：如果上截至本公告股股东新疆首次公开发市后三年内 2013 年 12 月上市后三年披露之日，严麦趣尔集团行承诺公司连续 20 02 日内格履行了承有限责任公个交易日收麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文司、公司全体盘价均出现诺董事及高级低于每股净管理人员资产（与前一年度经审计的每股净资产比较）的情况时，公司将启动稳定公司股价的预案首次公开发行承诺 A. 限售期结束后两年内，新疆麦趣尔集团有限责任公司、李勇合计减持不超过 200 万股（已经除权的，应当复权计算），其减持价格不低公开发行前于发行价，上持股 5％以上述减持股份股东新疆麦数额不包含截至本公告趣尔集团有首次公开发承诺人在此 2013 年 12 月限售期结束披露之日，严限责任公司、行承诺期间增持的 02 日后两年内格履行了承李勇、新疆聚股份；B. 限诺和盛投资有售期结束后限公司两年内，聚和盛每年转让的股份不超过持有股份数的 25%，其减持价格不低于发行价，在李勇、李刚离任董事或高级管理人员的半年内，不转让所持有的公司股份；在李勇、麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文李刚申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过 50%。C. 限售期结束后两年内，华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）每年转让的股份不超过持有股份数的 50%，其减持价格不低于发行价，上述减持股份数额不包含承诺人在此期间增持的股份；报告期内，华融渝富不参与公司经营，其派出代表姜传波、唐志毅分别担任公司董事、监事，在董事会、监事会中席位均为一名。华融渝富的减持不会对公司治理结构和持续经营造成重大影响。D.新疆麦麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文趣尔集团有限责任公司、华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）、李勇、聚和盛在承诺锁定期满后转让股票的，公司将提前三个交易日予以公告，披露该股东减持原因、该股东未来持股意向、减持行为对公司治理结构及持续经营的影响等承诺：其所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；公司上市后 6 新疆麦趣尔个月内如公集团有限责司股票连续任公司、新疆 20 个交易日所持股票在截至本公告聚和盛投资的收盘价均首次公开发 2013 年 12 月锁定期满后披露之日，严有限公司、持低于发行价，行承诺 02 日两年内减持格履行了承有公司股份或者上市后 6 的诺的董事和高个月期末收级管理人员盘价低于发李勇、李刚行价，其持有的公司股票的锁定期限自动延长 6 个月；以上承诺不因为董事、高级管理人员的职务变麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文更、离职而失去效力承诺：如果上市后三年内公司连续 20 个交易日收公司及其控盘价均出现股股东新疆低于每股净截至本公告麦趣尔集团首次公开发资产（与前一 2013 年 12 月上市后三年披露之日，严有限责任公行承诺年度经审计 02 日内格履行了承司、公司全体的每股净资诺董事及高级产比较）的情管理人员况时，公司将启动稳定公司股价的预案承诺因发行人及其下属公司或其分支机构承租房屋存在法律瑕疵导致截至本公告新疆麦趣尔承租方因直首次公开发 2011 年 09 月披露之日，严集团有限责接或间接的长期行承诺 01 日格履行了承任公司原因受到经诺济损失的，麦趣尔集团将以现金之方式予以补偿，并不对发行人进行追偿承诺：1、若北京麦趣尔海淀第一食品分公司因消防不合格截至本公告新疆麦趣尔首次公开发而无法继续 2011 年 11 月披露之日，严集团有限责长期行承诺经营或给麦 23 日格履行了承任公司趣尔股份造诺成其他损失，麦趣尔集团将承担全部责任。2、若麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文北京麦趣尔朝阳第一食品分公司因消防不合格而无法继续经营或给麦趣尔股份造成其他损失，麦趣尔集团将承担全部责任。3、若北京麦趣尔朝阳第三食品分公司因消防不合格而无法继续经营或给麦趣尔股份造成其他损失，麦趣尔集团将承担全部责任 1、本公司全体董事郑重承诺：本次向中国证券监督管理委员会上报的全套非公开发行股票申报文件真实、准确、完整，不截至本公告麦趣尔集团存在虚假记 2015 年 04 月披露之日，严股份有限公再融资承诺长期载、误导性陈 03 日格履行了承司述或重大遗诺漏，复印件与原件内容完全一致，并对此依法承担个别和连带的法律责任。 2、发行人董事、监事、高管王艺锦、郭麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文志勤、陈志武、孙进山、夏东敏、刁天烽、刘瑞、张超、张贻报、李景迁、姚雪、贾勇军出具承诺：本人及关联方与景瑞兴、达美投资、德融资本、李岩、王哲和彭炫浩及其关联方不存在关联关系，不存在通过景瑞兴、达美投资、德融资本、李岩、王哲和彭炫浩代为认购麦趣尔集团股份有限公司本次非公开发行股票的情形。本人及本人的关联方与融江投资及其关联方不存在关联关系，不存在通过融江代为持有新美心股权的情形。3、本次发行对象中，新疆麦趣尔集团有限责任公司为本次发行前为公司控股股东，新疆聚和盛投资有限公司为麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司实际控制人控制的其他企业，其与本次非公开发行股票的保荐机构（主承销商）东方花旗证券有限公司无关联关系，其认购资金来源为其自有及自筹资金，不存在直接或间接来源于麦趣尔的情形；其他发行对象与麦趣尔和保荐机构（主承销商）东方花旗证券有限公司无关联关系，其认购资金来源于最终投资人的自有资或自筹资金，不存在直接或间接来源于麦趣尔及其董事、监事和高级管理人员及关联方的情况，认购资金来源的最终出资不包含任何杠杆融资结构化设计。4、本次发行过程、发行对象符合《上市公司证券发行麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》及《证券发行与承销管理办法》等相关规定，发行对象和发行价格的确定遵循公平、公正原则等 1、认购之麦趣尔非公开发行股份，自麦趣尔本次非公开股份发行结束之日起三十六个月内不进行转让，同意新疆麦趣尔中国证券登集团有限责记结算有限任公司、新疆责任公司予聚和盛投资以限售期锁有限公司、北定。2、将按京景瑞兴房照主承销商非公开股份截至本公告地产开发有发出的《缴款 2015 年 04 月发行结束之披露之日，严再融资承诺限公司、北京通知书》，及 03 日日起三十六格履行了承达美投资有时、足额缴款个月内诺限公司、德融至主承销商资本管理有指定银行账限公司、李户。本次认购岩、王哲和彭麦趣尔股份炫皓的对象不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案方法（试麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文行）》规范的私募投资基金 1、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；3、有充分理由确信发行人及其董事在申截至本公告请文件和信东方花旗证 2015 年 04 月披露之日，严再融资承诺息披露资料长期券有限公司 03 日格履行了承中表达意见诺的依据充分合理；4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；5、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文职调查、审慎核查；6、保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范； 8、自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施 1、本所承诺：本次发行对象中，新疆麦趣尔集团有限责任公司为本次发行前为公司控股股东，新疆截至本公告聚和盛投资北京康达律 2015 年 04 月披露之日，严再融资承诺有限公司为长期师事务所 03 日格履行了承公司实际控诺制人控制的其他企业，其与本次非公开发行股票的保荐机构（主承销商）东方花旗证券有限公司麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文无关联关系，其认购资金来源为其自有及自筹资金，不存在直接或间接来源于麦趣尔的情形；其他发行对象与麦趣尔和保荐机构（主承销商）华泰联合证券有限公司无关联关系，其认购资金来源于最终投资人的自有资或自筹资金，不存在直接或间接来源于麦趣尔及其董事、监事和高级管理人员及关联方的情况，认购资金来源的最终出资不包含任何杠杆融资结构化设计。2、本所承诺：本次发行过程、发行对象符合《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》及《证券发行与承销管理办法》等相关规定，发行对麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文象和发行价格的确定遵循公平、公正原则等。3、本所承诺：本次向发行对象提供的材料与封卷稿无差异本所及签字注册会计师已阅读发行情况报告暨上市公告书及其摘要，确认发行情况报告暨上市公告书及其摘要与本所出具的报告不存在矛盾。本所及签字注册会计师对发行人在发行报告暨截至本公告瑞华会计师上市公告书 2015 年 04 月披露之日，严事务所（特殊再融资承诺长期及其摘要中 03 日格履行了承普通合伙）引用的本所诺专业报告的内容无异议，确认发行情况报告暨上市公告书及其摘要不致因所引用内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2014年8月22日，公司第二届董事会第十二次会议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划》（草案）及其摘要和《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》；2014年 11月28日公司发布了《麦趣尔：关于中国证监会确认股权激励计划（草案）无异议并备案的公告》（2014-073）； 2014年 11月29日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订案）》及其摘要、《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法（草案修订案）》，并经公司2014年第三次临时股东的大会审议通过。2015年1月5日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》；2015年3月3日公司发布《麦趣尔集团股份有限公司关于限制性股票首次授予完成的公告》（2015-011），本次授予的限制性股票数量为145万股，激励对象为185人，本次授予的限制性股票上市日期为2015年3月4日。 2016年5月6日公司完成限制性股票激励计划预留部分授予登记，公司本次限制性股票激励计划实际激励对象16名，合计授予限制性股票145,000股,预留部分授予登记完成后公司总股本为108,837,161股。 2016年9月7日172名激励对象满足股权激励行权条件，第一期解锁上市流通数量为 271,700 股，占公司总股本的 0.2496%。限制性股票的作废：2016年度归属于上市公司股东的净利润为28,112,393.76元，归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润为16,208,063.09元，2016年度业绩指标不满足考核条件，故本公司于2015 年1月5日授予的限制性股票145万股扣除回购91,500股的差额的20%、于2015年12月21日授予的预留限制性股票14.50万股的50%，以及本公司尚未公告的已离职激励对象所持有的4.08万股限制性股票，共计38.50 万股将于2017年度回购注销。 2017年6月21日，公司第二届董事会第二十八次会议通过了《第一期员工持股计划》（草案）及其摘要和《第一期员工持股计划管理规则》；十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明本公司经营的烘焙连锁店中有15家是关联交易租赁，剩余经营两百多家连锁店经营用房均为向非关联方租赁取得；公司除房屋租赁外无其他租赁项目；公司2016年与关联方发生的房屋租赁业务，系正常的经营性往来，租赁连锁店营业收入占公司总收入的比例、关联租金占公司总收入的比例、关联租赁面积占公司自有房产和土地使用权的面积均处于较低水麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文平，不会对公司的生产经营和财务状况构成重大影响，不存在利益输送和损害公司及股东利益的情形，对公司本期及未来财务状况、经营成果无不利影响，也不会影响公司的独立性。经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要公司本报告期发生精准扶贫捐赠金额为5.3万元，主要为对新疆省木垒县雀仁乡农村经济合作经营管理服务站捐赠5 万元，对新疆省木垒县大石头乡朱散德存残疾人慰问3000元；（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金万元 5.3 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 其他 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 7.3 贫困残疾人投入金额万元 0.3 7.4 帮助贫困残疾人数人 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 其中： 9.1.项目个数个 9.2.投入金额万元三、所获奖项（内容、级别） —— —— （3）后续精准扶贫计划 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 71,013,99 71,013,99 一、有限售条件股份 65.22% 0 0 0 0 0 65.22% 5 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 71,013,99 71,013,99 3、其他内资持股 65.22% 0 0 0 0 0 65.22% 5 60,188,81 60,188,81 其中：境内法人持股 55.29% 0 0 0 0 0 55.29% 8 10,825,17 10,825,17 境内自然人持股 9.93% 0 0 0 0 0 9.93% 7 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 37,823,16 37,823,16 二、无限售条件股份 34.75% 0 0 0 0 0 34.75% 6 37,823,16 37,823,16 1、人民币普通股 34.75% 0 0 0 0 0 34.75% 6 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 108,837,1 108,837,1 三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00% 61 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 3、证券发行与上市情况无二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 13,554 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量新疆麦趣尔集 51,899,90 10,070,93 团有限责任公境内非国有法人 47.69% 0 41,828,973 质押 45,599,999 9 司李勇境内自然人 6.45% 7,014,902 0 6,132,000 882,902 质押 7,002,520 新疆聚和盛投境内非国有法人 4.58% 4,988,296 0 4,988,296 质押 4,268,373 资有限公司南方基金－建设银行－中国人寿－中国人其他 1.71% 1,861,235 0 1,861,235 寿委托南方基金混合型组合北京景瑞兴房地产开发有限境内非国有法人 1.41% 1,533,742 0 1,533,742 公司李岩境内自然人 0.92% 1,000,000 0 1,000,000 北京达美投资境内非国有法人 0.92% 1,000,000 0 1,000,000 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公司德融资本管理境内非国有法人 0.70% 766,871 0 766,871 0 质押 751,485 有限公司唐锡隆境内自然人 0.61% 664,100 0 664,100 王翠先境内自然人 0.55% 600,105 0 600,105 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况不适用（如有）（参见注 3）新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，新疆上述股东关联关系或一致行动的聚和盛投资有限公司为公司实际控制人控制的企业，王翠先为本公司实际控制人；麦趣说明尔集团、李勇、王翠先为一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量新疆麦趣尔集团有限责任公司 41,828,973 人民币普通股 41,828,973 南方基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托南方基金混合型 1,861,235 人民币普通股 1,861,235 组合李勇 882,902 人民币普通股 882,902 唐锡隆 664,100 人民币普通股 664,100 王翠先 600,105 人民币普通股 600,105 中国银河证券股份有限公司 584,422 人民币普通股 584,422 中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫多因子精选策略混 566,917 人民币普通股 566,917 合型证券投资基金罗东怡 478,700 人民币普通股 478,700 国泰君安期货有限公司－吴胜国 449,924 人民币普通股 449,924 中银国际证券有限责任公司客户 417,002 人民币普通股 417,002 信用交易担保证券账户前 10 名无限售条件普通股股东之新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，新疆间，以及前 10 名无限售条件普通聚和盛投资有限公司为公司实际控制人控制的企业，王翠先为本公司实际控制人；麦趣股股东和前 10 名普通股股东之间尔集团、李勇、王翠先为一致行动人。关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见无注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 222,298,318.09 514,179,307.91 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 347,321.00 213,000.00 应收账款 123,070,076.34 71,603,404.60 预付款项 15,024,116.96 14,977,849.11 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 45,315,502.11 24,755,465.04 买入返售金融资产存货 45,428,386.61 43,719,913.47 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 275,681,834.67 24,330,424.33 流动资产合计 727,165,555.78 693,779,364.46 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 163,714,286.00 163,714,286.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 214,728,052.73 220,073,038.33 在建工程 36,090,344.31 33,476,848.81 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 69,377,994.36 70,063,004.16 开发支出商誉 131,868,659.82 131,868,659.82 长期待摊费用 17,041,833.45 18,365,366.63 递延所得税资产 3,924,695.36 3,976,618.07 其他非流动资产 33,856,166.86 28,972,105.27 非流动资产合计 670,602,032.89 670,509,927.09 资产总计 1,397,767,588.67 1,364,289,291.55 流动负债：短期借款 68,000,000.00 40,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 14,752,673.01 16,650,978.01 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 70,746,762.46 71,426,816.99 预收款项 44,527,699.52 41,417,122.99 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 1,583,838.90 4,664,487.26 应交税费 2,965,237.06 7,717,342.47 应付利息应付股利其他应付款 31,981,322.08 30,559,169.90 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 234,557,533.03 212,435,917.62 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 600,000.00 600,000.00 递延所得税负债 9,169,589.14 9,169,589.14 其他非流动负债非流动负债合计 9,769,589.14 9,769,589.14 负债合计 244,327,122.17 222,205,506.76 所有者权益：股本 108,837,161.00 108,837,161.00 其他权益工具麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 747,412,781.77 747,412,781.77 减：库存股 21,304,967.00 21,304,967.00 其他综合收益专项储备盈余公积 24,967,962.47 24,967,962.47 一般风险准备未分配利润 293,527,528.26 282,170,846.55 归属于母公司所有者权益合计 1,153,440,466.50 1,142,083,784.79 少数股东权益所有者权益合计 1,153,440,466.50 1,142,083,784.79 负债和所有者权益总计 1,397,767,588.67 1,364,289,291.55 法定代表人：李勇主管会计工作负责人：许文会计机构负责人：许文 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 92,922,788.71 328,235,226.04 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 263,000.00 213,000.00 应收账款 100,438,913.16 59,289,961.52 预付款项 4,246,871.84 4,445,175.15 应收利息应收股利其他应收款 31,761,471.02 10,734,105.22 存货 16,104,231.50 18,612,728.83 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 219,700,000.00 流动资产合计 465,437,276.23 421,530,196.76 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 163,714,286.00 163,714,286.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 474,480,607.72 474,480,607.72 投资性房地产固定资产 90,185,029.01 92,629,382.01 在建工程 22,661,417.03 20,330,975.83 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 18,339,043.88 18,601,109.60 开发支出商誉长期待摊费用 61,385.49 61,385.49 递延所得税资产 1,635,182.15 1,635,182.15 其他非流动资产 945,000.00 1,324,401.71 非流动资产合计 772,021,951.28 772,777,330.51 资产总计 1,237,459,227.51 1,194,307,527.27 流动负债：短期借款 48,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 11,159,112.00 11,686,295.00 应付账款 35,657,005.85 36,654,060.74 预收款项 11,032,819.01 11,719,741.71 应付职工薪酬 605,438.24 2,005,633.20 应交税费 701,752.85 3,764,108.48 应付利息应付股利其他应付款 96,005,910.80 96,809,681.64 划分为持有待售的负债麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 203,162,038.75 177,639,520.77 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 203,162,038.75 177,639,520.77 所有者权益：股本 108,837,161.00 108,837,161.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 733,924,871.76 733,924,871.76 减：库存股 21,304,967.00 21,304,967.00 其他综合收益专项储备盈余公积 24,967,962.47 24,967,962.47 未分配利润 187,872,160.53 170,242,978.27 所有者权益合计 1,034,297,188.76 1,016,668,006.50 负债和所有者权益总计 1,237,459,227.51 1,194,307,527.27 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 262,588,003.42 238,649,665.43 其中：营业收入 262,588,003.42 238,649,665.43 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 253,287,827.76 225,448,643.12 其中：营业成本 149,644,923.74 130,449,726.05 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 4,213,306.82 2,712,630.43 销售费用 77,697,513.91 67,904,614.97 管理费用 20,204,100.55 22,326,219.73 财务费用 725,241.49 1,551,107.76 资产减值损失 802,741.25 504,344.18 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 3,875,737.31 4,497,572.00 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益 76,300.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,252,212.97 17,698,594.31 加：营业外收入 244,821.95 8,230,660.36 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 201,432.53 494,056.61 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,295,602.39 25,435,198.06 减：所得税费用 1,938,920.68 3,917,315.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,356,681.71 21,517,882.93 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 11,356,681.71 21,517,882.93 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 11,356,681.71 21,517,882.93 归属于母公司所有者的综合收益 11,356,681.71 21,517,882.93 总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.10 0.20 （二）稀释每股收益 0.10 0.20 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李勇主管会计工作负责人：许文会计机构负责人：许文麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 105,054,779.68 88,188,694.53 减：营业成本 70,458,139.24 54,972,841.35 税金及附加 1,575,982.35 546,284.41 销售费用 8,001,977.08 7,447,325.52 管理费用 8,149,347.95 9,334,152.16 财务费用 209,738.21 183,062.74 资产减值损失 633,012.19 772,209.76 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 3,419,506.43 4,008,432.28 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益 76,300.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,522,389.09 18,941,250.87 加：营业外收入 712.50 140,728.19 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 64,843.02 147,461.52 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 19,458,258.57 18,934,517.54 列）减：所得税费用 1,829,076.31 1,519,086.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,629,182.26 17,415,430.84 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 17,629,182.26 17,415,430.84 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.16 0.16 （二）稀释每股收益 0.16 0.16 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 271,464,060.93 252,666,344.22 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 9,242,390.75 收到其他与经营活动有关的现金 8,714,680.15 9,897,547.99 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 289,421,131.83 262,563,892.21 购买商品、接受劳务支付的现金 138,807,181.27 169,606,977.78 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 72,124,075.90 64,733,637.55 金支付的各项税费 43,443,031.49 34,885,711.79 支付其他与经营活动有关的现金 96,618,552.99 54,141,681.36 经营活动现金流出小计 350,992,841.65 323,368,008.48 经营活动产生的现金流量净额 -61,571,709.82 -60,804,116.27 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 2,294,277.81 4,497,572.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 302,550,698.64 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 304,844,976.45 14,497,572.00 购建固定资产、无形资产和其他 11,663,909.95 6,838,877.04 长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 549,400,000.00 40,000,000.00 投资活动现金流出小计 561,063,909.95 46,838,877.04 投资活动产生的现金流量净额 -256,218,933.50 -32,341,305.04 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 4,666,100.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金 40,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 11,666,100.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 1,333,238.72 16,456,187.76 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 434,700.00 筹资活动现金流出小计 13,333,238.72 43,890,887.76 筹资活动产生的现金流量净额 26,666,761.28 -32,224,787.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -291,123,882.04 -125,370,209.07 加：期初现金及现金等价物余额 507,508,144.44 718,406,907.74 六、期末现金及现金等价物余额 216,384,262.40 593,036,698.67 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 73,772,059.11 82,672,077.01 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 3,428,501.37 1,305,811.31 经营活动现金流入小计 77,200,560.48 83,977,888.32 购买商品、接受劳务支付的现金 71,825,794.59 71,066,421.02 支付给职工以及为职工支付的现 15,335,629.73 16,462,702.65 金支付的各项税费 11,495,605.98 9,690,251.74 支付其他与经营活动有关的现金 24,252,267.18 21,461,645.46 经营活动现金流出小计 122,909,297.48 118,681,020.87 经营活动产生的现金流量净额 -45,708,737.00 -34,703,132.55 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金 1,903,264.11 4,008,432.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 227,700,000.00 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 229,603,264.11 14,008,432.28 购建固定资产、无形资产和其他 1,447,600.00 1,289,171.64 长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 449,400,000.00 投资活动现金流出小计 450,847,600.00 1,289,171.64 投资活动产生的现金流量净额 -221,244,335.89 12,719,260.64 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 4,666,100.00 取得借款收到的现金 40,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 11,666,100.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 1,148,490.84 14,789,125.64 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 21,013,760.00 筹资活动现金流出小计 8,148,490.84 42,802,885.64 筹资活动产生的现金流量净额 31,851,509.16 -31,136,785.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -235,101,563.73 -53,120,657.55 加：期初现金及现金等价物余额 323,560,708.04 509,242,723.43 六、期末现金及现金等价物余额 88,459,144.31 456,122,065.88 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 108,83 1,142,0 747,412 21,304, 24,967, 282,170 一、上年期末余额 7,161. 83,784. ,781.77 967.00 962.47 ,846.55 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 108,83 1,142,0 747,412 21,304, 24,967, 282,170 二、本年期初余额 7,161. 83,784. ,781.77 967.00 962.47 ,846.55 00 三、本期增减变动 11,356, 11,356, 金额（减少以“－” 681.71 681.71 号填列）（一）综合收益总 11,356, 11,356, 额 681.71 681.71 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 108,83 1,153,4 747,412 21,304, 24,967, 293,527 四、本期期末余额 7,161. 40,466. ,781.77 967.00 962.47 ,528.26 00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 108,72 1,122,2 742,015 21,010, 21,614, 270,889 一、上年期末余额 2,161. 31,458. ,564.56 500.00 632.07 ,600.49 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 108,72 1,122,2 742,015 21,010, 21,614, 270,889 二、本年期初余额 2,161. 31,458. ,564.56 500.00 632.07 ,600.49 00 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、本期增减变动 115,00 5,397,2 294,467 3,353,3 11,281, 19,852, 金额（减少以“－” 0.00 17.21 .00 30.40 246.06 326.67 号填列）（一）综合收益总 28,112, 28,112, 额 393.76 393.76 （二）所有者投入 115,00 5,397,2 294,467 5,217,7 和减少资本 0.00 17.21 .00 50.21 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 115,00 5,397,2 294,467 5,217,7 所有者权益的金 0.00 17.21 .00 50.21 额 4．其他 3,353,3 -16,831, -13,477, （三）利润分配 30.40 147.70 817.30 3,353,3 -3,353,3 1．提取盈余公积 30.40 30.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -13,477, -13,477, 股东）的分配 817.30 817.30 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 108,83 747,412 21,304, 24,967, 282,170 1,142,0 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7,161. ,781.77 967.00 962.47 ,846.55 83,784. 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 108,837, 733,924,8 21,304,96 24,967,96 170,242 1,016,668 一、上年期末余额 161.00 71.76 7.00 2.47 ,978.27 ,006.50 加：会计政策变更前期差错更正其他 108,837, 733,924,8 21,304,96 24,967,96 170,242 1,016,668 二、本年期初余额 161.00 71.76 7.00 2.47 ,978.27 ,006.50 三、本期增减变动 17,629, 17,629,18 金额（减少以“－” 182.26 2.26 号填列）（一）综合收益总 17,629, 17,629,18 额 182.26 2.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 108,837, 733,924,8 21,304,96 24,967,96 187,872 1,034,297 四、本期期末余额 161.00 71.76 7.00 2.47 ,160.53 ,188.76 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 108,722, 728,527,6 21,010,50 21,614,63 153,540 991,394,7 一、上年期末余额 161.00 54.55 0.00 2.07 ,821.98 69.60 加：会计政策变更前期差错更正其他 108,722, 728,527,6 21,010,50 21,614,63 153,540 991,394,7 二、本年期初余额 161.00 54.55 0.00 2.07 ,821.98 69.60 三、本期增减变动 115,000. 5,397,217 294,467.0 3,353,330 16,702, 25,273,23 金额（减少以“－” 00 .21 0 .40 156.29 6.90 号填列）（一）综合收益总 33,533, 33,533,30 额 303.99 3.99 （二）所有者投入 115,000. 5,397,217 294,467.0 5,217,750 和减少资本 00 .21 0 .21 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 115,000. 5,397,217 294,467.0 5,217,750 所有者权益的金 00 .21 0 .21 额 4．其他 3,353,330 -16,831, -13,477,8 （三）利润分配 .40 147.70 17.30 3,353,330 -3,353,3 1．提取盈余公积 .40 30.40 2．对所有者（或股东）的分配 -13,477, -13,477,8 3．其他 817.30 17.30 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 108,837, 733,924,8 21,304,96 24,967,96 170,242 1,016,668 四、本期期末余额 161.00 71.76 7.00 2.47 ,978.27 ,006.50 三、公司基本情况麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔集团有限责任公司整体变更的股份有限公司，于2009年12月30日在昌吉市工商行政管理局办理了工商变更登记，营业执照注册号为652300050001933；以截至2009年9月30日经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计后（深鹏所审字麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 [2009]1342号）的净资产人民币90,843,263.91元中的75,000,000.00元折为75,000,000股（每股面值为人民币1元），余额人民币15,843,263.91元转入资本公积。法定代表人：李勇，注册地址：昌吉市麦趣尔大道。 2011年6月30日，根据公司股东大会决议公司增加注册资本人民币3,490,000.00元，变更后的注册资本为人民币 78,490,000.00 元。新增注册资本由原股东新疆麦趣尔集团有限责任公司以货币出资 6,000,000.00 元、实物出资 13,186,000.00 元认缴，其中计入股本 3,490,000.00 元，计入资本公积 15,696,000.00元。此次出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验字[2011]0212 号验资报告。 2014年1月23日，本公司根据2013年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]46号文《关于核准麦趣尔集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司首次向社会公开发行 A股，其中发行新股13,110,000股，公司股东公开发售其所持股份（老股转让）9,790,000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币25.38元。此次发行的A股于2014年1月23日在深圳证券交易所中小板挂牌上市交易，股票代码为002719。2014年4月25日，本公司完成了工商变更登记，注册资本由78,490,000.00 元变更为91,600,000.00元。 2015年1月5日，本公司根据2014年第三次临时股东大会决议通过的《关于<麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订案）>及其摘要的议案》，向激励对象授予1,450,000股限制性股票，每股面值人民币 1 元，每股授予价格为人民币 14.49 元，本公司的注册资本由 91,600,000.00 元变更为 93,050,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110002 号验资报告。根据本公司2014年8月22日第二届董事会第十二次会议、2014年9月9日2014年度第二次临时股东大会决议审议通过的《麦趣尔集团股份有限公司非公开发行A股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会于2015年1月14日出具的《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015] 81号）的核准，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币1元的普通股（A 股）15,672,161股，每股发行价格为人民币26.08元，本公司的注册资本由93,050,000.00元变更为108,722,161.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110003号验资报告。根据本公司2015年8月17日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销已离职股权激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司减少注册资本人民币30,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 01660001号验资报告。根据本公司2015年12月16日第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票的议案》以及2015年12月21日第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于修麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文改向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票之授予日的议案》，本公司增加注册资本人民币 145,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 01660004 号验资报告。截至2017年06月30日，本公司注册资本为108,837,161.00元。本财务报表业经本公司董事会于2017年4月25日决议批准报出。本公司2017年度纳入合并范围的子公司共10户，与上期子公司相同无变化；本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、会计期间正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、营业周期人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为一个营业周期。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如单项金额重大的判断依据或金额标准偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 60.00% 60.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单项计提坏账准备的理由单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值坏账准备的计提方法低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 10、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 30 5 3.17 机器设备年限平均法 5-10 5 9.5-19 运输设备年限平均法 5 5 电子及其他设备年限平均法 5 5 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13、在建工程建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值” 14、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 16、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 21、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）商品销售收入麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ①直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品后（一般情况下所有权相关的风险和报酬即时转移），营业员收款并打印 POS销售清单，以此作为确认销售收入的主要依据。 ②除零售业务以外的销售收入，依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货单经客户签字确认收货，据此作为收入的确认依据。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 22、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁（1）经营租赁的会计处理方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、其他重要的会计政策和会计估计回购股份股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 27、其他本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文的计提或转回。（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（5）持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。（6）持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。（7）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（8）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（9）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（10）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。（11）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（12）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（13）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。（14）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率应税收入按 17%、13%、3%的税率计算增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 17%、13%、3% 税额后的差额计缴增值税。消费税按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7% 城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 25%、15%、10% 按应纳税所得额的 25%、15%、20%计缴企业所得税 3% 详见下表。地方教育费附加按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率麦趣尔集团股份有限公司 15% 新疆麦趣尔食品有限公司 15% 新疆麦趣尔食品饮料有限公司 20% 新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 20% 北京麦趣尔投资有限公司 25% 新疆西部生态牧业有限公司 25% 浙江新美心食品工业有限公司 25% 舟山新美心食品有限公司 25% 绍兴新美心食品有限公司 25% 浙江绿资品牌管理有限公司 25% 麦趣尔（深圳）投资有限公司 25% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、税收优惠根据国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局2012年第12 号）第一条，麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2011年1月1日至2020年12月31日，因属于设在西部地区的鼓励类产业，故企业所得税减按15%的税率征收。根据财政部国家税务总局财税[2008]149号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，麦趣尔集团股份有限公司因符合农产品初加工中的奶类初加工，对于符合优惠政策的所得免征企业所得税。根据财政部国家税务总局财税[2015]34号文件《小型微利企业所得税优惠政策》，新疆麦趣尔食品饮料有限公司、新疆麦趣尔冷冻食品有限公司符合中华人民共和国企业所得税法对于小型微利企业的认定，按10%的税率缴纳企业所得税。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 1,000,800.20 40,791.79 银行存款 215,383,462.20 506,858,171.87 其他货币资金 5,914,055.69 7,280,344.25 合计 222,298,318.09 514,179,307.91 其他说明 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 347,321.00 213,000.00 合计 347,321.00 213,000.00 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 131,247, 8,177,32 123,070,0 79,212, 7,608,988 71,603,404. 合计提坏账准备的 100.00% 6.23% 100.00% 9.61% 401.74 5.40 76.34 393.44 .84 应收账款 131,247, 8,177,32 123,070,0 79,212, 7,608,988 71,603,404. 合计 100.00% 6.23% 100.00% 9.61% 401.74 5.40 76.34 393.44 .84 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 110,567,095.14 1,105,670.95 1.00% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1 年以内小计 110,567,095.14 1,105,670.95 1.00% 1至2年 6,195,392.08 309,769.60 5.00% 2至3年 3,803,853.16 380,385.32 10.00% 3至4年 3,014,420.85 904,326.25 30.00% 4至5年 5,473,668.09 3,284,200.85 60.00% 5 年以上 2,192,972.43 2,192,972.43 100.00% 合计 131,247,401.74 8,177,325.40 6.23% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 580,779.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额13,649,203.23元，占应收账款年末余额合计数的比例为11.09%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,004,930.58元. 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 13,779,338.26 91.71% 14,006,955.55 93.74% 1至2年 932,926.70 6.21% 939,004.87 6.05% 2至3年 295,298.00 1.97% 3 年以上 16,554.00 0.11% 31,888.69 0.21% 合计 15,024,116.96 -- 14,977,849.11 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为6,754,713.55元，占预付账款年末余额合计数的比例为44.96%。其他说明： 5、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 47,961,1 2,645,67 45,315,50 27,166, 2,411,270 24,755,465. 合计提坏账准备的 100.00% 5.52% 100.00% 8.88% 76.83 4.72 2.11 735.07 .03 其他应收款 47,961,1 2,645,67 45,315,50 27,166, 2,411,270 24,755,465. 合计 100.00% 5.52% 100.00% 8.88% 76.83 4.72 2.11 735.07 .03 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 40,493,862.02 404,938.62 1.00% 1 年以内小计 40,493,862.02 404,938.62 1.00% 1至2年 2,427,958.42 121,397.92 5.00% 2至3年 1,010,563.86 101,056.39 10.00% 3至4年 1,678,622.43 503,586.73 30.00% 4至5年 1,613,248.24 967,948.94 60.00% 5 年以上 544,825.15 544,825.15 100.00% 合计 47,769,080.12 2,643,753.75 5.53% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 232,483.72 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来 28,470,650.21 15,711,975.89 个人往来 19,152,217.24 11,235,702.55 社保 338,309.38 219,056.63 合计 47,961,176.83 27,166,735.07 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任单位往来 4,798,153.00 1 年以内 10.00% 47,981.53 公司上海汉得信息技术单位往来 3,271,800.00 1 年以内 6.82% 32,718.00 股份有限公司许艳个人往来 2,103,837.07 1 年以内 4.39% 21,038.37 北京海直海装饰设单位往来 1,400,000.00 1 年以内 2.92% 14,000.00 计有限公司杨雪纯单位往来 840,660.00 1 年以内 1.75% 8,406.60 合计 -- 12,414,450.07 -- 25.88% 124,144.50 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据预计 2017 年末全额收昌吉财政局贷款贴息 693,827.20 1 年以内回，银发[2012]223 号文件合计 -- 693,827.20 -- -- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 29,400,248.64 230,873.60 29,169,375.04 33,702,608.84 230,873.60 33,471,735.24 在产品 508,311.52 508,311.52 425,371.91 425,371.91 库存商品 12,104,898.12 249,752.82 11,855,145.30 9,928,751.38 249,752.82 9,678,998.56 低值易耗品 3,895,554.75 3,895,554.75 143,807.76 143,807.76 合计 45,909,013.03 480,626.42 45,428,386.61 44,200,539.89 480,626.42 43,719,913.47 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 230,873.60 230,873.60 库存商品 249,752.82 249,752.82 合计 480,626.42 480,626.42 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 7、其他流动资产单位：元麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额理财产品 249,700,000.00 理财产品计提收益待摊房租及其他 25,047,984.37 21,735,324.98 预缴税金 933,850.30 1,792,833.37 待抵扣税金 802,265.98 合计 275,681,834.67 24,330,424.33 其他说明： 8、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他 163,714,286.00 163,714,286.00 163,714,286.00 163,714,286.00 合计 163,714,286.00 163,714,286.00 163,714,286.00 163,714,286.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例广东华冠 48,000,000 48,000,000 新型材料 4.80% .00 .00 有限公司华融新兴产业投资 90,000,000 90,000,000 9.00% 管理股份 .00 .00 有限公司中商惠民 25,714,286 25,714,286 2.00% （北京） .00 .00 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文电子商务有限公司 163,714,28 163,714,28 合计 0.00 -- 6.00 6.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 9、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 221,196,353.67 232,238,751.53 27,371,898.06 22,318,717.63 503,125,720.89 2.本期增加金额 164,102.57 2,174,984.27 714,475.00 1,301,475.41 4,355,037.25 （1）购置 164,102.57 2,174,984.27 714,475.00 1,301,475.41 4,355,037.25 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 98,577.47 12,526.50 111,103.97 （1）处置或报 98,577.47 12,526.50 111,103.97 废 4.期末余额 221,360,456.24 234,315,158.33 28,086,373.06 23,607,666.54 507,369,654.17 二、累计折旧 1.期初余额 62,826,336.00 180,212,653.83 22,672,709.83 17,340,982.90 283,052,682.56 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.本期增加金额 1,916,779.12 6,757,693.86 609,700.63 409,737.78 9,693,911.39 （1）计提 1,916,779.12 6,757,693.86 609,700.63 409,737.78 9,693,911.39 3.本期减少金额 93,376.56 11,615.95 104,992.51 （1）处置或报 93,376.56 11,615.95 104,992.51 废 4.期末余额 64,743,115.12 186,876,971.13 23,282,410.46 17,739,104.73 292,641,601.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 156,617,341.12 47,438,187.20 4,803,962.60 5,868,561.81 214,728,052.73 2.期初账面价值 158,370,017.67 52,026,097.70 4,699,188.23 4,977,734.73 220,073,038.33 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明 10、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 2000 头奶牛生态养殖基地建设 13,428,927.28 13,428,927.28 13,145,872.98 13,145,872.98 项目企业技术中心建 9,776,682.70 9,776,682.70 8,862,314.84 8,862,314.84 设项目日处理 300 吨生鲜乳生产线建设 11,864,008.98 11,864,008.98 10,592,079.78 10,592,079.78 项目汤圆车间改造 462,166.80 462,166.80 462,166.80 462,166.80 天然气安装工程 558,558.55 558,558.55 414,414.41 414,414.41 合计 36,090,344.31 36,090,344.31 33,476,848.81 33,476,848.81 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额 2000 头奶牛生 62,050,0 13,145,8 283,054. 13,428,9 募股资态养殖 21.64% 21.64% 00.00 72.98 30 27.28 金基地建设项目企业技 26,850,0 8,862,31 914,367. 9,776,68 募股资术中心 36.41% 36.41% 00.00 4.84 86 2.70 金建设项麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文目日处理 300 吨生 149,900, 10,592,0 1,271,92 11,864,0 募股资鲜乳生 7.91% 7.91% 000.00 79.78 9.20 08.98 金产线建设项目 238,800, 32,600,2 2,469,35 35,069,6 合计 -- -- -- 000.00 67.60 1.36 18.96 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 11、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计一、账面原值 45,769,676.47 59,480.00 50,000.00 35,327,208.00 8,863,536.71 90,069,901.18 1.期初余额 45,769,676.47 59,480.00 50,000.00 35,327,208.00 8,863,536.71 90,069,901.18 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 45,769,676.47 59,480.00 50,000.00 35,327,208.00 8,863,536.71 90,069,901.18 二、累计摊销 7,764,795.10 21,079.08 50,000.00 5,812,713.97 7,043,318.67 20,691,906.82 1.期初余额 7,266,420.04 17,413.80 50,000.00 5,779,993.15 6,893,070.03 20,006,897.02 2.本期增加 498,375.06 3,665.28 32,720.82 150,248.64 685,009.80 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文金额（1）计提 498,375.06 3,665.28 32,720.82 150,248.64 685,009.80 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 7,764,795.10 21,079.08 50,000.00 5,812,713.97 7,043,318.67 20,691,906.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 38,004,881.37 38,400.92 29,514,494.03 1,820,218.04 69,377,994.36 价值 2.期初账面 38,503,256.43 42,066.20 29,547,214.85 1,970,466.68 70,063,004.16 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 12、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文或形成商誉的事项浙江新美心食品 131,868,659.82 131,868,659.82 工业有限公司合计 131,868,659.82 131,868,659.82 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 13、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修及维修费 18,365,366.63 2,580,141.76 3,903,674.94 17,041,833.45 合计 18,365,366.63 2,580,141.76 3,903,674.94 17,041,833.45 其他说明 14、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 9,738,656.51 1,551,895.96 9,738,656.51 1,551,895.96 可抵扣亏损 57,358.14 5,735.81 57,358.14 5,735.81 计入递延收益的政府补 600,000.00 150,000.00 600,000.00 150,000.00 助非同一控制企业合并评 770,798.40 192,699.60 770,798.40 192,699.60 估减值限制性股票 6,943,728.43 1,067,352.37 6,943,728.43 1,067,352.37 抵销内部未实现利润 207,690.84 51,922.71 固定资产折旧 3,828,046.48 957,011.62 3,828,046.48 957,011.62 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 21,938,587.96 3,924,695.36 22,146,278.80 3,976,618.07 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 36,678,356.56 9,169,589.14 36,678,356.56 9,169,589.14 产评估增值合计 36,678,356.56 9,169,589.14 36,678,356.56 9,169,589.14 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 3,924,695.36 3,976,618.07 递延所得税负债 9,169,589.14 9,169,589.14 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 762,228.78 762,228.78 可抵扣亏损 52,910,381.22 67,068,484.53 合计 53,672,610.00 67,830,713.31 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2016 年 14,158,103.31 2017 年 18,558,643.51 18,558,643.51 2018 年 11,275,123.70 11,275,123.70 2019 年 7,420,951.88 7,420,951.88 2020 年 5,992,977.29 5,992,977.29 2021 年 9,662,684.84 9,662,684.84 合计 52,910,381.22 67,068,484.53 -- 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 15、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付的工程、设备款 14,026,166.86 9,142,105.27 预付房租 19,830,000.00 19,830,000.00 合计 33,856,166.86 28,972,105.27 其他说明： 16、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 68,000,000.00 40,000,000.00 合计 68,000,000.00 40,000,000.00 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 17、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 14,752,673.01 16,650,978.01 合计 14,752,673.01 16,650,978.01 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付原材料及包材费 39,798,578.57 45,907,928.55 应付设备款 2,181,665.94 3,483,308.12 应付其他 9,546,357.28 2,893,971.66 应付鲜奶款 17,073,195.56 17,114,670.74 应付加工费 2,146,965.11 2,026,937.92 合计 70,746,762.46 71,426,816.99 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因利乐包装(昆山)一期扩展 1,075,000.01 未到结算期合计 1,075,000.01 -- 其他说明： 19、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收销货款 44,527,699.52 41,417,122.99 合计 44,527,699.52 41,417,122.99 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 20、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 4,610,512.27 74,045,701.00 77,128,032.75 1,528,180.52 二、离职后福利-设定提 53,974.99 6,282,964.22 6,281,280.83 55,658.38 存计划合计 4,664,487.26 80,328,665.22 83,409,313.58 1,583,838.90 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 3,235,938.41 67,226,686.32 69,413,839.83 1,048,784.90 补贴 2、职工福利费 1,050,797.30 1,049,935.73 861.57 3、社会保险费 51,933.60 3,958,683.93 3,957,363.25 53,254.28 其中：医疗保险费 45,517.24 3,464,236.90 3,463,069.30 46,684.84 工伤保险费 2,669.49 250,340.49 250,289.46 2,720.52 生育保险费 3,746.86 244,106.54 244,004.49 3,848.92 4、住房公积金 170,328.00 1,074,771.00 1,244,496.00 603.00 5、工会经费和职工教育 1,152,312.26 734,762.45 1,462,397.94 424,676.77 经费合计 4,610,512.27 74,045,701.00 77,128,032.75 1,528,180.52 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 47,747.14 5,942,014.36 5,940,398.98 49,362.52 2、失业保险费 6,227.85 340,949.86 340,881.85 6,295.86 合计 53,974.99 6,282,964.22 6,281,280.83 55,658.38 其他说明：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 21、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 671,240.95 3,717,684.41 企业所得税 1,563,543.37 2,794,528.25 个人所得税 140,309.23 143,131.91 城市维护建设税 364,091.97 589,355.90 教育费附加 188,949.77 407,987.98 其他 37,101.77 64,654.02 合计 2,965,237.06 7,717,342.47 其他说明： 22、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款 5,745,616.99 3,902,949.81 押金及保证金 2,377,191.16 2,140,808.77 其他 3,125,901.93 3,782,799.32 限制性股票回购义务款 20,732,612.00 20,732,612.00 合计 31,981,322.08 30,559,169.90 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明 23、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 -- 涉及政府补助的项目：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关铜锣烧技改项目 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 -- 其他说明： 24、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 108,837,161.00 108,837,161.00 其他说明： 2015年1月5日，本公司根据2014年第三次临时股东大会决议通过的《关于<麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订案）>及其摘要的议案》，向激励对象授予1,450,000股限制性股票，每股面值人民币1元，每股授予价格为人民币14.49元，本公司的注册资本增加1,450,000.00元，资本公积增加19,560,500.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110002号验资报告。根据本公司2014年8月22日第二届董事会第十二次会议、2014年9月9日2014年度第二次临时股东大会决议审议通过的《麦趣尔集团股份有限公司非公开发行A股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会于2015年1月14日出具的《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015] 81号）的核准，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币1元的普通股（A 股）15,672,161股，每股发行价格为人民币26.08元，本公司的注册资本增加15,672,161.00元，资本公积增加384,809,434.72元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110003号验资报告。 25、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 740,469,053.35 740,469,053.35 其他资本公积 6,943,728.42 6,943,728.42 合计 747,412,781.77 747,412,781.77 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票回购义务 21,304,967.00 21,304,967.00 合计 21,304,967.00 21,304,967.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 27、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 24,967,962.47 24,967,962.47 合计 24,967,962.47 24,967,962.47 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 28、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 278,929,666.12 270,889,600.49 调整后期初未分配利润 282,170,846.55 270,889,600.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,346,159.85 21,517,882.93 应付普通股股利 13,477,817.30 期末未分配利润 293,527,528.26 278,929,666.12 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 29、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文主营业务 258,974,764.12 148,625,101.67 238,029,426.43 129,257,202.20 其他业务 3,613,239.30 1,019,822.07 620,239.00 1,192,523.85 合计 262,588,003.42 149,644,923.74 238,649,665.43 130,449,726.05 30、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 1,361,522.05 1,501,761.69 教育费附加 750,140.84 1,080,583.43 房产税 994,813.01 土地使用税 458,384.46 车船使用税 25,989.60 印花税 124,412.12 营业税 130,285.31 地方教育费附加 498,044.74 合计 4,213,306.82 2,712,630.43 其他说明： 31、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 42,345,683.22 35,834,321.83 租赁费 19,882,025.90 20,063,191.43 促销费 393,715.86 506,770.19 折旧费 1,482,430.80 1,341,247.50 运输费 2,936,819.15 2,602,068.31 办公费 188,427.74 124,238.75 广告费 1,648,805.34 1,049,354.84 业务招待费 86,618.04 82,747.38 其他 8,732,987.86 6,300,674.74 合计 77,697,513.91 67,904,614.97 其他说明：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 32、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 11,579,118.30 11,259,232.08 折旧费 2,528,479.16 2,939,838.44 业务招待费 741,888.83 673,263.77 税金 2,151.98 1,902,728.32 无形资产摊销 530,509.80 531,728.81 办公费 251,771.67 338,154.79 差旅费 1,084,944.02 408,805.39 中介机构费 185,647.01 737,148.32 研究与开发 184,342.40 637,137.27 报损费 803,620.20 351,170.69 清洁绿化费 75,732.28 27,292.48 其他 2,235,894.90 2,519,719.37 合计 20,204,100.55 22,326,219.73 其他说明： 33、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 1,747,665.00 2,161,090.46 减：利息收入 1,277,669.02 846,418.36 手续费 142,724.22 174,866.93 其他 112,521.29 61,568.73 合计 725,241.49 1,551,107.76 其他说明： 34、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 802,741.25 504,344.18 合计 802,741.25 504,344.18 其他说明：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 35、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他 3,875,737.31 4,497,572.00 合计 3,875,737.31 4,497,572.00 其他说明： 36、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 2016 年专利资助补贴收入 6,300.00 0.00 小锅炉改造补贴款 70,000.00 37、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助 76,300.00 188,400.00 76,300.00 其他 244,821.95 237,995.96 244,821.95 合计 244,821.95 8,230,660.36 244,821.95 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关锅炉改造项补助 70,000.00 与收益相关目专利资助奖奖励 6,300.00 与收益相关励补贴收入 188,400.00 合计 -- -- -- -- -- 76,300.00 188,400.00 -- 其他说明： 38、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文额对外捐赠 53,000.00 3,940.00 53,000.00 其他 148,432.53 163,690.74 85,812.53 合计 201,432.53 494,056.61 138,812.53 其他说明： 39、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 1,938,920.68 3,917,315.13 合计 1,938,920.68 3,917,315.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 13,295,602.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,938,920.68 所得税费用 1,938,920.68 其他说明 40、其他综合收益详见附注。 41、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 931,092.65 1,666,887.63 政府补贴款 881,349.97 188,400.00 往来款项及其他 6,902,237.53 8,042,260.36 合计 8,714,680.15 9,897,547.99 收到的其他与经营活动有关的现金说明：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用付现 45,896,687.34 30,729,045.64 财务费用付现 459,162.47 239,624.93 管理费用付现 12,866,521.55 6,077,900.04 营业外支出 138,812.53 494,056.61 往来款付现 37,257,369.10 16,601,054.14 合计 96,618,552.99 54,141,681.36 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回购买理财到期金额 299,700,000.00 10,000,000.00 收到退回募集资金项目款 2,850,698.64 合计 302,550,698.64 10,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买银行保本理财产品 549,400,000.00 40,000,000.00 合计 549,400,000.00 40,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文支付股票回购款 434,700.00 合计 434,700.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 42、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 11,356,681.71 21,517,882.93 加：资产减值准备 802,741.25 504,344.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 9,693,911.39 10,563,513.23 物资产折旧无形资产摊销 685,009.80 1,562,777.68 长期待摊费用摊销 3,903,674.94 6,138,443.73 财务费用（收益以“－”号填列） 1,747,665.00 2,978,370.46 投资损失（收益以“－”号填列） -3,875,737.31 -4,497,572.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 49,119.53 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,708,473.14 -4,119,598.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -78,315,978.87 -46,501,180.01 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -5,861,204.59 -49,000,217.78 列）经营活动产生的现金流量净额 -61,571,709.82 -60,804,116.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 216,384,262.40 593,036,698.67 减：现金的期初余额 507,508,144.44 718,406,907.74 现金及现金等价物净增加额 -291,123,882.04 -125,370,209.07 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 216,384,262.40 507,508,144.44 其中：库存现金 1,000,800.20 40,791.79 可随时用于支付的银行存款 215,383,462.20 506,858,171.87 可随时用于支付的其他货币资金 609,180.78 三、期末现金及现金等价物余额 216,384,262.40 507,508,144.44 其他说明： 43、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 44、其他八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文新疆麦趣尔食品昌吉昌吉生产销售食品 100.00% 购买有限公司新疆西部生态牧昌吉昌吉生产销售食品 100.00% 设立业有限公司新疆麦趣尔食品昌吉昌吉生产销售食品 100.00% 设立饮料有限公司新疆麦趣尔冷冻昌吉昌吉生产销售食品 100.00% 设立食品有限公司北京麦趣尔投资北京北京生产销售食品 100.00% 设立有限公司麦趣尔（深圳）深圳深圳投资 100.00% 设立投资有限公司浙江新美心食品宁波宁波生产销售食品 100.00% 购买工业有限公司绍兴新美心食品通过子公司间接宁波宁波生产销售食品 100.00% 有限公司持有舟山新美心食品通过子公司间接宁波宁波生产销售食品 100.00% 有限公司持有浙江绿资品牌管通过子公司间接宁波宁波品牌管理 100.00% 理有限公司持有麦趣尔（深圳）深圳深圳投资 100.00% 设立投资有限公司麦趣尔（香港）通过子公司间接香港香港投资 100.00% 有限公司持有麦趣尔投资有限通过子公司间接香港香港投资 100.00% 公司持有在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四“重要会计政策和会计估计”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。（1）市场风险 ①外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价结算。不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。 ②利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、16“短期借款”)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率风险敏感性分析：利率风险敏感性分析基于下述假设： A.市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； B.以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文值变化。（2）信用风险 2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 ①为降低信用风险，本公司财务、业务部门执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项金额重大的应收款回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 ②本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 ③已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。资产负债表日，无单项确定已发生减值的应收款项。（3）流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司主要资金来源为经营所得，因临时资金周转，存在向银行借款的情况。2016年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币9,474.60万元。十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例新疆麦趣尔集团有昌吉市食品 339,990,000.00 47.74% 47.74% 限责任公司本企业的母公司情况的说明新疆麦趣尔集团有限责任公司，公司注册号（营业执照号）：916523006252169361；注册经营地址：新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道；注册法人代表：李玉瑚；注册资本：33999万元；注册公司类型：有限责任公司；注册经营范围：食品制造、纯净水加工销售，中西餐，歌舞，住宿，鲜奶收购。一般经营项目：房屋租赁；畜牧业养殖；食品添加剂销售；按照国家对外贸易经济合作部规定的进出口业务；农产品加工、销售；物业管理；广告设计、制作、发布。本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。其他说明：麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。 3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系李玉瑚实际控制人王翠先实际控制人李勇实际控制人李刚实际控制人李泉江李玉瑚、王翠先之子新疆铭成兴业投资有限公司母公司之控股子公司北京新坐标商业连锁有限公司母公司之控股子公司新疆嘉吉信投资有限公司李泉江控股子公司新疆昌吉正太汽车销售有限公司实际控制人近亲属控制的公司新疆副食（集团）有限责任公司实际控制人近亲属控制的公司新疆副食集团肉类禽蛋水产有限责任公司副食集团之全资子公司新疆副食集团糖酒大厦有限责任公司副食集团之全资子公司新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司副食集团之全资子公司新疆副食集团食品有限责任公司副食集团之全资子公司新疆副食集团肉类联合有限责任公司副食集团之全资子公司新疆饭店有限责任公司副食集团之全资子公司新疆聚和盛投资有限公司实际控制人控制的公司新疆新悦铭城房地产开发有限公司新疆聚和盛投资有限公司控股子公司新疆西域美品会电子商务有限公司董事投资的公司其他说明 4、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额新疆铭成兴业投资接受劳务 4,210.00 0.00 否 209,520.00 有限公司麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文新疆副食（集团）糖酒副食品有限责采购商品 200,472.00 5,010,000.00 否 716,128.00 任公司新疆西域美品会电采购商品 1,257,173.82 2,145,000.00 否 17,312.88 子商务有限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额新疆麦趣尔集团有限责任公司出售商品 360,000.00 新疆副食（集团）有限责任公出售商品 537,325.80 3,000.00 司新疆副食集团肉类禽蛋水产有出售商品 2,200.00 限责任公司新疆副食集团食品有限责任公出售商品 53,200.00 司新疆副食集团肉类联合有限责出售商品 3,400.00 任公司新疆饭店有限责任公司出售商品 5,600.00 新疆聚和盛投资有限公司出售商品 1,500.00 新疆新悦铭城房地产开发有限出售商品 12,900.00 公司新疆副食（集团）糖酒副食品接受劳务 2,400,000.00 有限责任公司购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入麦趣尔集团股份有限公司库房 2,400,000.00 0.00 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费新疆麦趣尔集团有限责任公房产 390,830.00 390,830.00 司新疆嘉吉信投资有限公司房产 812,595.00 734,470.00 新疆副食集团糖酒大厦有限房产 42,000.00 60,000.00 责任公司新疆副食（集团）糖酒副食品房产 28,000.00 40,000.00 有限责任公司新疆饭店有限责任公司房产 51,100.00 55,000.00 新疆副食集团食品有限责任房产 66,500.00 80,000.00 公司李泉江房产 370,018.75 638,880.00 北京新坐标商业连锁有限公房产 480,000.00 480,000.00 司关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 402,310.62 504,458.52 （8）其他关联交易 5、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款李泉江 289,080.00 其他应收款李勇 927.18 9.27 新疆饭店有限责任其它应收款 169,655.80 1,696.56 公司新疆副食（集团）糖预付账款酒副食品有限责任 1,318,536.00 公司新疆副食（集团）糖其他应收款酒副食品有限责任 4,838,481.00 48,384.81 2,400,000.00 24,000.00 公司新疆副食（集团）有其它应收款 16,829.00 168.29 限责任公司新疆副食集团肉类其他应收款 88,000.00 880.00 联合有限责任公司新疆副食集团食品其它应收款 26,829.00 268.29 有限责任公司麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文新疆副食集团糖酒其它应收款 90,000.00 900.00 大厦有限责任公司新疆嘉吉信投资有预付账款 897,820.00 限公司新疆麦趣尔集团有应收账款 279,509.00 2,795.09 限责任公司新疆铭成兴业投资预付账款 4,210.00 4,210.00 有限公司新疆铭成兴业投资其他应收款 369,034.96 3,690.35 372,533.96 3,725.34 有限公司新疆西域美品会电预付账款 1,098,899.60 568,981.02 子商务有限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额新疆昌吉正太汽车销售有限应付账款 500,682.17 公司北京新坐标商业连锁有限公应付账款 1,218,252.26 司新疆西域美品会电子商务有应付账款 1,362,189.80 221,882.57 限公司新疆麦趣尔集团有限责任公其他应付款 28,791.09 司新疆昌吉正太汽车销售有限其他应付款 500,682.17 公司其他应付款新疆饭店有限责任公司 54,127.00 新疆副食集团食品有限责任其他应付款 5,688.67 公司新疆副食（集团）糖酒副食品其他应付款 40,328.00 有限责任公司麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、关联方承诺 7、其他十一、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 1年其他说明 (1) 限制性股票的授予根据本公司2015年1月5日第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本公司授予限制性股票的激励对象为185人，授予限制性股票数量为145万股，授予日为2015年 1月5日，授予价格14.49元/股。根据本公司2015年12月16日第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票的议案》以及2015年12月21日第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于修改向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票之授予日的议案》，本公司授予限制性股票的激励对象为16人，授予限制性股票数量为14.50万股，授予日为2015年12月21日，授予价格32.18元/股。（2）回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票根据本公司2015年8月17日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销已离职股权激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对1名因个人原因辞职并已办理完成相关离职手续而已不符合激励条件的激励对象回购并注销已获授但尚未解锁的限制性股票30,000股。根据本公司2016年8月23日第二届董事会第二十九次会议审议通过的《关于回购注销已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对12名因个人原因辞职并已办理完成相关离职手续而已不符合激励条件的激励对象回购并注销已获授但尚未解锁的限制性股票61,500股。（3）限制性股票的解锁根据本公司2016年8月23日第二届董事会第二十九次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，对172名激励对象解锁股份271,700股，上述解锁的限制性股票麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文已于2016年9月7日上市流通。（4）限制性股票的作废本公司2016年度业绩指标考核条件为：归属于上市公司股东的净利润不低于2011年度、2012年、 2013年度归属于上市公司股东的平均净利润（5,705.51万元）的120%；归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润不低于2011年度、2012年度、2013年度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的平均净利润（5,316.39万元）且不低于2013年扣除非经常性损益净利润；本公司2016年度归属于上市公司股东的净利润为28,112,393.76元，归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润为16,208,063.09元，2016年度业绩指标不满足考核条件，故本公司于2015年1月5日授予的限制性股票145万股扣除回购91,500股的差额的20%、于2015年12月21日授予的预留限制性股票 14.50万股的50%，以及本公司尚未公告的已离职激励对象所持有的4.08万股限制性股票，共计38.50万股将于2017年度回购注销。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法解锁时可获得收益的贴现-购股资金的机会成本可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2017年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项；（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为疆内和疆外。这些报告分部是以经营活动所处的地域为基础确定的。疆内分部主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品，疆外分部主要从事生产和销售烘焙食品及节日食品。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 104,287, 3,848,47 100,438,9 62,737, 3,447,669 59,289,961. 合计提坏账准备的 100.00% 3.69% 100.00% 5.50% 392.57 9.41 13.16 631.30 .78 应收账款 104,287, 3,848,47 100,438,9 62,737, 3,447,669 59,289,961. 合计 100.00% 3.69% 100.00% 5.50% 392.57 9.41 13.16 631.30 .78 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 75,107,397.38 751,073.97 1.00% 1 年以内小计 75,107,397.38 751,073.97 1.00% 1至2年 6,574,367.50 328,718.38 5.00% 2至3年 1,387,200.98 138,720.10 10.00% 3至4年 1,013,850.75 304,155.22 30.00% 4至5年 1,597,691.74 958,615.04 60.00% 5 年以上 1,367,196.70 1,367,196.70 100.00% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 87,047,705.05 3,848,479.41 3.69% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 400,809.63 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 12,483,569.35 元，占应收账款年末余额合计数的比例12.43%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,993,274.24元; 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 32,280,7 519,323. 31,761,47 11,021, 287,120.7 10,734,105. 合计提坏账准备的 100.00% 1.61% 100.00% 2.61% 94.30 28 1.02 225.94 2 其他应收款 32,280,7 519,323. 31,761,47 11,021, 287,120.7 10,734,105. 合计 100.00% 1.61% 100.00% 2.61% 94.30 28 1.02 225.94 2 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1 年以内分项 1 年以内 29,591,546.41 295,915.46 1.00% 1 年以内小计 29,591,546.41 295,915.46 1.00% 1至2年 268,763.00 13,438.15 5.00% 2至3年 186,351.00 18,635.10 10.00% 3至4年 357,500.00 107,250.00 30.00% 4至5年 140,140.94 84,084.56 60.00% 合计 30,544,301.34 519,323.28 1.61% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 232,202.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来 21,572,245.46 8,961,265.52 个人往来 10,656,045.56 2,006,854.02 社保 52,503.28 53,106.40 合计 32,280,794.30 11,021,225.94 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公单位往来 4,759,672.00 1 年以内 14.99% 47,596.72 司上海汉得信息技术股单位往来 3,271,800.00 1 年以内 10.30% 32,718.00 份有限公司北京海直海装饰设计单位往来 1,400,000.00 1 年以内 4.41% 14,000.00 有限公司昌吉州财政局单位往来 688,495.20 1 年以内 2.17% 6,884.95 深圳市蓝凌软件股份单位往来 472,500.00 1 年以内 1.49% 4,725.00 有限公司合计 -- 10,592,467.20 -- 33.35% 105,924.67 （5）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据预计 2017 年末全额收昌吉财政局贷款贴息 688,495.20 1 年以内回，银发[2012]223 号文件合计 -- 688,495.20 -- -- 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 474,480,607.72 474,480,607.72 474,480,607.72 474,480,607.72 合计 474,480,607.72 474,480,607.72 474,480,607.72 474,480,607.72 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额新疆麦趣尔食品 66,572,676.69 66,572,676.69 有限公司麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文新疆西部生态牧 72,050,000.00 72,050,000.00 业有限公司新疆麦趣尔食品 300,000.00 300,000.00 饮料有限公司新疆麦趣尔冷冻 300,000.00 300,000.00 食品有限公司北京麦趣尔投资 32,000,000.00 32,000,000.00 有限公司浙江新美心食品 298,257,931.03 298,257,931.03 工业有限公司麦趣尔（深圳）投 5,000,000.00 5,000,000.00 资有限公司合计 474,480,607.72 474,480,607.72 （2）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 102,522,312.31 70,336,890.79 87,763,524.11 54,839,231.88 其他业务 2,532,467.37 121,248.45 425,170.42 133,609.47 合计 105,054,779.68 70,458,139.24 88,188,694.53 54,972,841.35 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额购买理财产品取得的投资收益 3,419,506.43 4,008,432.28 合计 3,419,506.43 4,008,432.28 6、其他十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2016 年专利资助奖金、锅炉改造项目政切相关，按照国家统一标准定额或定量享 76,300.00 府补贴受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,389.42 用闲置募集资金及自有资金购买保本理委托他人投资或管理资产的损益 3,875,737.31 财所得收益合计 3,995,426.73 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 0.99% 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 0.64% 0.070 0.070 普通股股东的净利润 3、其他麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人李勇、主管会计工作负责人许文，会计机构负责人许文签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、其他有关资料。四、备查文件备置地点：公司证券管理部注：公司应当披露备查文件的目录，包括：（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。（三）在其他证券市场公布的半年年度报告。
附件：公告原文

麦趣尔：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-19

麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
麦趣尔集团股份有限公司
   2017 年半年度报告
     2017 年 08 月
                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人李勇、主管会计工作负责人许文及会计机构负责人(会计主管人
员)许文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    无
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                               麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   目    录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................ 19
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 43
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 47
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 48
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 49
第十节 财务报告 ............................................................ 50
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 148
                                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   释义
                 释义项    指                              释义内容
本公司、公司、麦趣尔股份   指   麦趣尔集团股份有限公司
麦趣尔集团、控股股东       指   新疆麦趣尔集团有限责任公司
麦趣尔食品                 指   新疆麦趣尔食品有限公司，本公司子公司
北京麦趣尔                 指   北京麦趣尔投资有限公司，本公司子公司
西部生态牧业               指   新疆西部生态牧业有限公司，本公司子公司
新疆副食                   指   新疆副食（集团）有限责任公司
浙江新美心                 指   浙江新美心食品工业有限公司
聚和盛                     指   新疆聚和盛投资有限公司，本公司股东
证监会                     指   中国证券监督管理委员会
                                新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市和昌吉州及其周边的经济辐射带区域
乌昌地区                   指
                                的简称
深交所                     指   深圳证券交易所
《公司法》                 指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                 指   《中华人民共和国证券法》
《公司章程》               指   《麦趣尔集团股份有限公司公司章程》
华泰联合                   指   华泰联合证券有限公司
律师、懋德律师事务所       指   北京市懋德律师事务所
瑞华                       指   瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元             指   若无特别说明，均以人民币为度量币种
报告期                     指   2017 年 1-6 月
董事会                     指   麦趣尔集团股份有限公司董事会
监事会                     指   麦趣尔集团股份有限公司监事会
股东大会                   指   麦趣尔集团股份有限公司股东大会
                                                                      麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 麦趣尔                                  股票代码
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           麦趣尔集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）   麦趣尔
公司的外文名称（如有）   Maiquer Group CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）MQR
公司的法定代表人         李勇
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 姚雪                                    贾勇军
联系地址                             新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道              新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道
电话                                 0994-6568908                            0994-6568908
传真                                 0994-2516699                            0994-2516699
电子信箱                             bod@maiquer.com                         bod@maiquer.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                           本报告期                上年同期                 本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                262,588,003.42             238,649,665.43                     10.03%
归属于上市公司股东的净利润（元）                11,356,681.71             21,517,882.93                    -47.22%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 7,361,254.98             13,781,279.18                    -46.59%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               -61,571,709.82             -60,804,116.27                     1.26%
基本每股收益（元/股）                                     0.10                       0.20                  -50.00%
稀释每股收益（元/股）                                     0.10                       0.20                  -50.00%
加权平均净资产收益率                                     0.99%                    1.91%                     -0.92%
                                                                                            本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末              上年度末
                                                                                                      减
总资产（元）                                 1,397,767,588.67           1,364,289,291.55                     2.45%
归属于上市公司股东的净资产（元）             1,153,440,466.50           1,142,083,784.79                     0.99%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：元
                        项目                                     金额                             说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统                               2016 年专利资助奖金、锅炉改
                                                                         76,300.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                                 造项目政府补贴
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     43,389.42
委托他人投资或管理资产的损益                                        3,875,737.31 用闲置募集资金及自有资金购
                                                                  麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                     买保本理财所得收益
合计                                                                  3,995,426.73               --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品制造和烘焙连锁为核心业态，
并辅以节日食品等产品的研发与加工。公司下属子公司主要产品有“麦趣尔”乳制品系列、烘焙食品系列、
速冻米面食品系列等400多个品种，其中，乳制品包括灭菌乳、调制乳和含乳饮料三大系列；烘焙食品包
括面包、蛋糕、中西式糕点、月饼四大系列产品，形成乳制品和烘焙食品为主导的产品线格局。公司的烘
焙连锁直营门店覆盖新疆、北京、浙江地区。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                   重大变化说明
股权资产                             无
固定资产                             无
无形资产                             无
在建工程                             无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、产品质量优势
     公司制定了“客户至上、品质为本、预防为主、确保安全”的质量方针，建立了标准的质量控制体系，
严格按照国家标准或企业标准组织生产。公司是新疆地区第一家一次性通过ISO9001质量管理体系、
ISO14001环境管理体系、ISO22000食品安全管理体系认证的食品加工企业。
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2、品牌优势
    公司及其前身在新疆地区耕耘多年，建立了以“麦趣尔”为主的品牌架构，麦趣尔品牌成为疆内广受
消费者认可的品牌。公司曾先后获得-、“中国烘焙最具竞争力十大品牌”、“中国名饼”等诸多荣誉，
麦趣尔品牌月饼曾连续被评为“国饼十佳”，是国内唯一一家获此殊荣的清真食品品牌。
    3、完整的销售渠道优势
    在生产方面，公司目前拥有乳制品生产线、冷冻饮品生产线、速冻食品生产线、食品加工厂、城市烘
焙中心厂店，形成了完整的生产布局。在销售方面，公司拥有覆盖全疆的乳制品销售网络，并与该地区的
经销商、大型卖场和重点单位建立了长期稳定的合作关系。此外，公司烘焙连锁直营店数量持续增加，并
借助全国烘焙连锁行业的协同新，逐步完善覆盖新疆、北京、浙江、山东、天津地区的销售渠道。
    4、研发及产品差异化优势
    公司初步实现了产品设计与新产品开发的标准化，并形成了高效的产品研发模式，具备较强的乳制品
设计开发能力。公司技术中心被认定为“国家认定企业技术中心”，其研发的系列产品已形成了自己的风
味与特色，有效的巩固了区域性名牌地位，同时多元化产品为消费者提供了充分的选择。
                                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       本报告期公司实现营业收入262,588,003.42 元，较上年同期增加23,938,337.99 元，同比增长
10.03%；
       本报告期公司实现净利润11,356,681.71 元，较上年减少 10,161,201.22 元，同比降低47.22%；
       本报告期公司营业成本为149,644,923.74 元，较上年同期增加19,195,197.69元， 同比增长14.71%；
       本报告期期间费用合计为102,902,782.8元，较上年同期增加8,408,209.88元，同比增长8.90%。
       本报告期公司的营业收入仍然主要来自于乳制品、烘焙食品和节日食品（汤圆、粽子产品）。
       本报告期公司实现净利润11,356,681.71元，较上年同期减少10,161,201.22元，同比降低47.22%；主
要原因为：
       ①本年为稳固市场做销售活动较多，使得毛利率下降2.33%，影响利润总额611万元；
       ②上年同期确认营业外收入820.07万元，本期确认24.28万元，影响营业利润798.58万元；
       本公司主要以乳制品的加工与销售及烘焙连锁经营为核心。公司目前烘焙连锁门店分布于新疆、北京、
浙江地区，所有烘焙连锁门店均为直营门店，公司未来还将在华东、华北、新疆地区不断拓展直营烘焙连
锁门店数量，并逐步尝试烘焙连锁加盟店的经营模式，从而快速提高公司品牌知名度、增加门店数量。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                            单位：元
                              本报告期                 上年同期                同比增减              变动原因
营业收入                        262,588,003.42          238,649,665.43                    10.03%
营业成本                        149,644,923.74          130,449,726.05                    14.71%
销售费用                         77,697,513.91           67,904,614.97                    14.42%
管理费用                         20,204,100.55           22,326,219.73                    -9.51%
                                                                           麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                  本报告期短期借款较上
                                                                                                  年同期减少 3200 万元，
财务费用                            725,241.49              1,551,107.76                 -53.24% 利息支出减少 41.34 万
                                                                                                  元，使得财务费用同比
                                                                                                  降低；
                                                                                                  本报告期净利润较上年
所得税费用                         1,938,920.68             3,917,315.13                 -50.50% 同期降低 47%，使得所
                                                                                                  得税费用同比降低；
经营活动产生的现金流
                                 -61,571,709.82           -60,804,116.27                  1.26%
量净额
投资活动产生的现金流                                                                              因本报告期支付理财本
                                -256,218,933.50           -32,341,305.04                692.23%
量净额                                                                                            金 2.49 亿元；
                                                                                                  因本报告期较上年同期
筹资活动产生的现金流
                                 26,666,761.28            -32,224,787.76                -182.75% 增加取得借款金额 4000
量净额
                                                                                                  万元；
现金及现金等价物净增                                                                              受本报告期支付理财本
                                -291,123,882.04       -125,370,209.07                   132.21%
加额                                                                                              金 2.29 亿元影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                   单位：元
                                  本报告期                                   上年同期
                                                                                                           同比增减
                         金额            占营业收入比重             金额           占营业收入比重
营业收入合计           262,588,003.42               100%         238,649,665.43                100%                10.03%
分行业
食品行业               262,588,003.42             100.00%        238,649,665.43             100.00%                10.03%
分产品
乳制品                 103,983,659.18             39.60%          85,990,845.50              36.03%                20.92%
烘焙食品               131,778,282.98             50.18%         129,939,002.52              54.45%                  1.42%
节日食品                17,643,072.12              6.72%          17,918,921.99               7.51%                  -1.54%
其他                     9,182,989.14              3.50%            4,800,895.42              2.01%                91.28%
分地区
乌昌地区                93,669,317.20             35.67%          76,932,014.52              32.24%                21.76%
北疆                    13,069,946.00              4.98%          17,131,294.78               7.18%                -23.71%
南疆                    26,857,869.96             10.23%          20,046,035.48               8.40%                33.98%
其他地区                 4,260,761.48              1.62%            1,255,616.37              0.53%                239.34%
                                                                          麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
疆外（北京）               5,363,074.06               2.04%         5,435,906.53             2.28%            -1.34%
疆外（浙江）             119,367,034.72               45.46%      117,848,797.75            49.38%             1.29%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                                                                        营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本           毛利率
                                                                          同期增减        同期增减        期增减
分行业
食品行业            262,588,003.42   149,644,923.74            43.01%           10.03%         14.71%         -2.33%
合计                262,588,003.42   149,644,923.74            43.01%           10.03%         14.71%         -2.33%
分产品
乳制品              103,983,659.18    67,230,895.85            35.34%           20.92%         32.40%         -5.61%
烘焙食品            131,778,282.98    72,214,484.11            45.20%            1.42%          6.35%         -2.54%
节日食品             17,643,072.12     5,776,526.42            67.26%           -1.54%        -20.82%          7.97%
其他                  9,182,989.14     4,423,017.35            51.83%           91.28%         -1.02%         44.91%
合 计               262,588,003.42   149,644,923.74            43.01%           10.03%         14.71%         -2.33%
分地区
乌昌地区             93,669,317.20    55,644,046.70            40.60%           21.76%         20.71%          0.52%
北疆                 13,069,946.00     8,595,944.35            34.23%          -23.71%        -16.75%         -5.50%
南疆                 26,857,869.96    16,857,112.47            37.24%           33.98%         47.90%         -5.90%
其他地区              4,260,761.48     3,103,154.40            27.17%          239.34%        326.33%        -14.86%
疆外（北京）          5,363,074.06     3,393,427.29            36.73%           -1.34%         -5.13%          2.53%
疆外（浙江）        119,367,034.72    62,051,238.52            48.02%            1.29%          6.39%         -2.49%
合 计               262,588,003.42   149,644,923.74            43.01%           10.03%         14.71%         -2.33%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
                                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                 单位：元
                           本报告期末                  上年同期末
                                    占总资产比                  占总资产比 比重增减            重大变动说明
                       金额                        金额
                                        例                          例
                                                                                      货币资金占比降低主要购买理财产
                    222,298,318.0
货币资金                                15.90% 598,820,500.73       43.24% -27.34% 品未到期，理财本金在其他流动资产
                                                                                      科目；
                                                                                      应收账款增长主要为本年度受市场
                    123,070,076.3
应收账款                                 8.80% 79,872,803.45         5.77%    3.03% 宏观因素，公司为稳住市场给予客户
                                                                                      暂时的延长回款账期影响；
                                                                                      存货占比比重降低 0.57%，属于正常
存货                45,428,386.61        3.25% 52,946,038.16         3.82%   -0.57%
                                                                                      增减
                    214,728,052.7
固定资产                                15.36% 226,449,550.24       16.35%   -0.99% 固定资产占比降低主要为折旧影响
                                                                                      在建工程占比增加，主要为公司在建
在建工程            36,090,344.31        2.58% 24,846,733.66         1.79%    0.79%
                                                                                      项目的费用增加
                                                                                      短期借款占比降低主要为本报告期
短期借款            68,000,000.00        4.86% 100,000,000.00        7.22%   -2.36% 较上年期末短期借款归还 3200 万元，
                                                                                      使得贷款金额减少；
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                  麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位：万元
募集资金总额                                                                                             69,577
报告期投入募集资金总额                                                                                   479.43
已累计投入募集资金总额                                                                                36,002.59
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                           0.43%
                                          募集资金总体使用情况说明
       中国证券监督管理委员会证监许可[2014]46 号文核准，本公司于中国境内首次公开发行 A 股，并于发行完成后向深
圳证券交易所申请上市。本公司已于 2014 年 1 月通过深圳证券交易所发行 A 股 1,311 万股，面值为每股人民币 1 元，发
行价格为每股人民币 25.38 元，收到股东认缴股款共计人民币 332,731,800.00 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费
用后实际净筹得募集资金人民币 295,201,315.92 元。上述募集资金到位情况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的
瑞华验字[2014] 48110004 号验资报告验证。此次公司公开发行新股实际募集资金净额比公司募集资金投资计划金额
                                                                            麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
295,290,000.00 元少 88,684.08 元，该部分资金公司在 2015 年 4 月已以自有资金补足。经中国证券监督管理委员会证监许
可【2015】81 号文核准《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股份的批复》，本公司向特定投资者非公开发行每
股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）15,672,161 股，发行价格为每股 26.08 元/股，募集资金总额人民币 408,729,958.88
元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 400,481,595.72 元，该募集资金已使用
298,000,000.00 元，用于购买浙江新美心食品工业有限公司 100%股权，在 2015 年 3 月已完成支付；剩余 102,481,595.72
元用于补充公司流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：万元
                       是否已                                               截至期末 项目达到                          项目可行
                                 募集资金 调整后投              截至期末                          本报告期
承诺投资项目和超募     变更项                        本报告期               投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                 承诺投资 资总额                累计投入                          实现的效
       资金投向        目(含部                       投入金额                (3)＝     用状态日              预计效益 生重大变
                                   总额     (1)                 金额(2)                              益
                       分变更)                                               (2)/(1)        期                              化
承诺投资项目
                                                                                       2019 年
日处理 300 吨生鲜乳
                       否          14,990   14,990     383.04 1,498.76       10.00% 12 月 31                 否        否
生产线建设项目
                                                                                       日
                                                                                       2019 年
2,000 头奶牛生态养殖
                       否           6,205    6,205        0.2 1,796.35       28.95% 12 月 31                 否        否
基地建设项目
                                                                                       日
                                                                                       2019 年
烘焙连锁新疆营销网
                       否           5,649    5,649      96.19 1,844.13       32.65% 12 月 31       -297.89 否          否
络项目
                                                                                       日
                                                                                       2017 年
企业技术中心建设项
                       否           2,685    2,685               1,063.35    39.60% 06 月 30                 否        否
目
                                                                                       日
收购浙江新美心食品                                                                     2015 年
工业有限公司 100%股 否             29,800   29,800                29,800 100.00% 05 月 31          -493.86 否          否
权                                                                                     日
承诺投资项目小计            --     59,329   59,329     479.43 36,002.59        --           --     -791.75        --        --
超募资金投向
无                     是
补充流动资金（如有）        --     10,248   10,248                                          --       --           --        --
超募资金投向小计            --     10,248   10,248                             --           --                    --        --
合计                        --     69,577   69,577     479.43 36,002.59        --           --     -791.75        --        --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 详见“董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告”三、1
（分具体项目）
                                                                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目可行性发生重大
                         无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                         不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
                         不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 适用
期投入及置换情况         2014 年 9 月 21 日，完成了利用募集资金置换先期投入 2,243.53 万元
用闲置募集资金暂时 适用
补充流动资金情况         闲置募集资金金存放于公司的募集资金专项账户
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 公司尚未使用的募集资金将用于募投项目后续资金支付，募集资金存放于公司及子公司的募集资金
用途及去向               专项账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：万元
                          变更后项目                                                                                  变更后的项
                                                       截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                     本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                       际累计投入     资进度       定可使用状
       目      诺项目         资金总额 际投入金额                                                现的效益    计效益   否发生重大
                                                        金额(2)      (3)=(2)/(1)     态日期
                                (1)                                                                                        变化
烘焙连锁新 烘焙连锁新
                                                                                   2019 年 12
疆营销网络 疆营销网络             5,649        96.19      1,844.13       32.65%                    -297.89 否         否
                                                                                   月 31 日
项目         项目
合计                --            5,649        96.19      1,844.13       --            --          -297.89      --          --
                                          根据《麦趣尔集团股份有限公司首次公开发行股票招股意向书》，在该项目资金使用
变更原因、决策程序及信息披露情况 构成中，包括各工厂及门店装修、工艺设备和系统设备采购等，但是并未明确可以用
说明(分具体项目)                          于支付与烘焙连锁新疆营销网络项目相关的培训中心装修费。2017 年 4 月 27 日，
                                          公司已经将 2,850,698.64 元归还到募集资金专户，并于 2017 年 4 月 27 日经公司
                                                                          麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第二届董事会第三十四次会议及第二届监事会第二十六次会议审议通过《烘培连锁新
                                     疆营销网络项目中各分项目支出明细间进行调整》的议案，为提升培训效果及增加培
                                     训能力，同意公司将原《可行性研究报告》“门店装修费”中 300 万元，调整至“生产
                                     准备及开办费-培训费及提前进场费以及办公及生活家具购置费”中，调整后“生产准备
                                     及开办费”合计费用支出为 373 万元。
                                     公司原计划在乌鲁木齐、昌吉、博乐、克拉玛依、哈密、吐鲁番、阿克苏、库尔勒、
                                     喀什等城市开店 42 家，目前已完成开店 20 家。新疆近年来客观环境发生变化，出
未达到计划进度或预计收益的情况
                                     于谨慎性考虑，公司采取了较为稳妥的开店策略，导致开店计划延后、项目效益未达
和原因(分具体项目)
                                     预期。公司将根据新疆各城市市场环境的最新情况及预计效益调整开店选址，目前正
                                     在开展商圈调研、门店选址、租赁洽谈和门店模式升级等工作。
变更后的项目可行性发生重大变化
                                     无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
             募集资金项目概述                             披露日期                                     披露索引
关于前次募集资金使用情况的报告             2017 年 06 月 13 日                         2017-067
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                       单位：元
  公司名称       公司类型       主要业务     注册资本      总资产        净资产         营业收入       营业利润       净利润
新疆麦趣尔                  烘焙食品、                   244,236,261. 201,085,041. 41,110,502.2 -2,815,088.2 -2,753,806.0
               子公司                      20,000,000
食品有限公                  节日食品、                              20            57               3              9
                                                                      麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司                         其他食品
北京麦趣尔                 烘焙食品、
                                        10,000,000.0 45,733,072.2                             -2,974,132.9 -2,972,995.3
投资有限公 子公司          节日食品、                                10,510.09 5,363,074.06
                                        0                       9                                       0
司                         其他食品
浙江新美心                 烘焙食品、
                                        70,205,787.9 249,083,613. 177,608,087. 119,410,299. -5,046,060.3 -4,938,614.6
食品工业有 子公司          节日食品、
                                        8                      59          78           59              2
限公司                     其他食品
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                     -50.00%     至                              0.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                     2,303.64    至                           4,607.28
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                              4,607.28
元）
                                               因本报告期半年度业绩较上年同期下滑 47.22%，影响第三季度累计净利润
业绩变动的原因说明                             变动幅度，且本年中秋节在第四季度，影响第三季度月饼冲刺销售确认，
                                               月饼部分销售将在第四季度确认；
十、公司面临的风险和应对措施
       新疆近年来客观环境发生变化，出于谨慎性考虑，公司采取了较为稳妥的开店策略，导致烘焙连锁
新疆营销网络项目开展延后、项目效益未达预期。公司将根据新疆各城市市场环境的最新情况及预计效益
调整，目前正在开展商圈调研、门店选址、租赁洽谈和门店模式升级等工作。
                                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次            会议类型        投资者参与比例          召开日期              披露日期              披露索引
2017 年第一次       临时股东大会                     62.43% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 04 月 28 日 临时股东大会
2016 年年度         年度股东大会                     62.18% 2017 年 05 月 16 日 2017 年 04 月 26 日 年度股东大会
2017 年第二次       临时股东大会                      9.13% 2017 年 06 月 06 日 2017 年 05 月 19 日 临时股东大会
2017 年第三次       临时股东大会                     61.58% 2017 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 13 日 临时股东大会
2017 年第四次       临时股东大会                      3.89% 2017 年 07 月 07 日 2017 年 06 月 22 日 临时股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
              承诺事由                承诺方        承诺类型      承诺内容       承诺时间         承诺期限     履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
                                    本公司实际                  承诺：本公司
                                    控制、新疆麦                /本人不直接
                                    趣尔集团有                  或间接从事、                                 截至本公告
                                    限责任公司、 首次公开发     参与或进行     2011 年 08 月                 披露之日，严
首次公开发行或再融资时所作承诺                                                                 长期
                                    新疆聚和盛     行承诺       与麦趣尔生     15 日                         格履行了承
                                    投资有限公                  产、经营相竞                                 诺
                                    司、董事、监                争的任何活
                                    事、高级管理                动且不会对
                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
人员                      该等业务进
                          行投资。如有
                          任何违反上
                          述承诺的事
                          项发生，本人
                          愿意承担因
                          此给麦趣尔
                          造成的一切
                          损失（含直接
                          损失和间接
                          损失）
                          承诺：本人将
                          尽量避免与
                          麦趣尔之间
                          产生关联交
                          易事项，对于
                          不可避免发
                          生的关联业
                          务往来或交
                          易，将在平
                          等、自愿的基
                          础上，按照公
                          平、公允和等
                          价有偿的原
                          则进行，交易
                          价格将按照
本公司实际                                                       截至本公告
                          市场公认的
控制人、董   首次公开发                  2011 年 08 月           披露之日，严
                          合理价格确                     长期
事、监事、高 行承诺                      15 日                   格履行了承
                          定。本人将严
级管理人员                                                       诺
                          格遵守公司
                          章程等规范
                          性文件中关
                          于关联交易
                          事项的回避
                          规定，所涉及
                          的关联交易
                          均将按照规
                          定的决策程
                          序进行，并将
                          履行合法程
                          序，及时对关
                          联交易事项
                          进行信息披
                          露。本人承诺
                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            不会利用关
                            联交易转移、
                            输送利润，不
                            会通过麦趣
                            尔的经营决
                            策权损害公
                            司及其他股
                            东的合法权
                            益。
                            承诺：自发行
                            人股票公开
                            发行并上市
                            之日起三十
                            六个月内，不
                            转让或者委
                            托他人管理
公司股东、新
                            其直接或间
疆麦趣尔集                                              股票公开发    截至本公告
                            接持有的发
团有限责任     首次公开发                  2011 年 08 月 行并上市之   披露之日，严
                            行人公开发
公司、新疆聚 行承诺                        15 日        日起三十六    格履行了承
                            行股票前已
和盛投资有                                              个月内        诺
                            发行的股份；
限公司
                            也不由发行
                            人回购其直
                            接或间接持
                            有的发行人
                            公开发行股
                            票前已发行
                            的股份。
                            承诺：自公司
                            股票上市之
                            日起三十六
                            个月内，不转
                            让或者委托
                            他人管理其
公司股东李                  已直接或间                  股票公开发    截至本公告
勇、李刚、新 首次公开发     接持有的本     2011 年 08 月 行并上市之   披露之日，严
疆聚和盛投     行承诺       次公开发行     15 日        日起三十六    格履行了承
资有限公司                  股票前已发                  个月内        诺
                            行的股份，也
                            不由公司回
                            购该部分股
                            份；上述锁定
                            期满后在李
                            勇、李刚担任
                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          公司董事、监
                          事或高级管
                          理人员的期
                          间内，每年转
                          让的股份不
                          超过持有股
                          份数的 25%；
                          自李勇、李刚
                          离任上述职
                          务后的半年
                          内，不转让所
                          持有的公司
                          股份；在李
                          勇、李刚申报
                          离任六个月
                          后的十二个
                          月内通过证
                          券交易所挂
                          牌交易出售
                          公司股票数
                          量占其所持
                          有公司股票
                          总数的比例
                          不超过 50%
                          承诺：本招股
                          说明书如有
                          虚假记载、误
                          导性陈述或
                          者重大遗漏，
                          对判断发行
                          人是否符合
                          法律规定的
发行人及其
                          发行条件构                           截至本公告
控股股东新
             首次公开发   成重大、实质 2013 年 12 月           披露之日，严
疆麦趣尔集                                             长期
             行承诺       影响的，将依 02 日                   格履行了承
团有限责任
                          法回购首次                           诺
公司
                          公开发行的
                          全部新股，且
                          发行人控股
                          股东新疆麦
                          趣尔集团有
                          限责任公司
                          将购回首次
                          公开发行股
                                    麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            票时控股股
                            东公开发售
                            的股份。若存
                            在上述情形，
                            发行人在收
                            到有权机构
                            的书面认定
                            后二十个交
                            易日内，启动
                            股份回购措
                            施。回购价格
                            为发行人首
                            次公开发行
                            股票的发行
                            价格（已经除
                            权的，应当复
                            权计算）为
                            准。
                            承诺：因其为
                            发行人首次
                            公开发行制
                            作、出具的文
                            件有虚假记                            截至本公告
瑞华会计师
               首次公开发   载、误导性陈 2013 年 12 月            披露之日，严
事务所（特殊                                             长期
               行承诺       述或者重大     16 日                  格履行了承
普通合伙）
                            遗漏，给投资                          诺
                            者造成损失
                            的，将依法赔
                            偿投资者损
                            失。
                            承诺：因其为
                            发行人首次
                            公开发行制
                            作、出具的文
东方花旗证
                            件有虚假记                            截至本公告
券有限公司、
               首次公开发   载、误导性陈 2013 年 12 月            披露之日，严
发行人律师                                               长期
               行承诺       述或者重大     18 日                  格履行了承
北京市康达
                            遗漏，给投资                          诺
律师事务所
                            者造成损失
                            的，将依法赔
                            偿投资者损
                            失
新疆麦趣尔     首次公开发   承诺：“本公司 2013 年 12 月 长期     截至本公告
                               麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
集团有限责     行承诺   /本人所持有 02 日                    披露之日，严
任公司、新疆            的麦趣尔股                           格履行了承
聚和盛投资              份的全部股                           诺
有限公司、李            份系由本公
勇                      司实际、真实
                        持有，不存在
                        通过委托、信
                        托或任何其
                        他方式为他
                        人代为持有
                        的情形；该等
                        股份权属清
                        晰，不存在质
                        押、冻结等限
                        制转让或设
                        置他方权益
                        的情形；本公
                        司将尽量避
                        免与麦趣尔
                        股份之间产
                        生关联交易
                        事项，对于不
                        可避免发生
                        的关联业务
                        往来或交易，
                        将在平等、自
                        愿的基础上，
                        按照公平、公
                        允和等价有
                        偿的原则进
                        行，交易价格
                        将按照市场
                        公认的合理
                        价格确定。本
                        公司将严格
                        遵守公司章
                        程等规范性
                        文件中关于
                        关联交易事
                        项的回避规
                        定，所涉及的
                        关联交易均
                        将按照规定
                        的决策程序
                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            进行，并将履
                            行合法程序，
                            及时对关联
                            交易事项进
                            行信息披露。
                            本公司/本人
                            承诺不会利
                            用关联交易
                            转移、输送利
                            润，不会通过
                            麦趣尔股份
                            的经营决策
                            权损害公司
                            及其他股东
                            的合法权益
                            承诺：其所持
                            股票在锁定
                            期满后两年
                            内减持的，其
                            减持价格不
                            低于发行价；
                            公司上市后 6
                            个月内如公
新疆麦趣尔                  司股票连续
集团有限责                  20 个交易日
任公司、新疆                的收盘价均
                                                                         截至本公告
聚和盛投资                  低于发行价，                    所持股票在
               首次公开发                   2013 年 12 月                披露之日，严
有限公司、持                或者上市后 6                    锁定期满后
               行承诺                       02 日                        格履行了承
有公司股份                  个月期末收                      两年内
                                                                         诺
的董事和高                  盘价低于发
级管理人员                  行价，其持有
李勇、李刚                  的公司股票
                            的锁定期限
                            自动延长 6 个
                            月；以上承诺
                            不因为董事、
                            高级管理人
                            员的职务变
                            更、离职而失
                            去效力。
公司及其控                  承诺：如果上
                                                                         截至本公告
股股东新疆     首次公开发   市后三年内      2013 年 12 月 上市后三年
                                                                         披露之日，严
麦趣尔集团     行承诺       公司连续 20 02 日               内
                                                                         格履行了承
有限责任公                  个交易日收
                                     麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司、公司全体                盘价均出现                                 诺
董事及高级                  低于每股净
管理人员                    资产（与前一
                            年度经审计
                            的每股净资
                            产比较）的情
                            况时，公司将
                            启动稳定公
                            司股价的预
                            案
                            首次公开发
                            行承诺     A.
                            限售期结束
                            后两年内，新
                            疆麦趣尔集
                            团有限责任
                            公司、李勇合
                            计减持不超
                            过 200 万股
                            （已经除权
                            的，应当复权
                            计算），其减
                            持价格不低
公开发行前                  于发行价，上
持股 5％以上                述减持股份
股东新疆麦                  数额不包含                                 截至本公告
趣尔集团有     首次公开发   承诺人在此      2013 年 12 月 限售期结束   披露之日，严
限责任公司、 行承诺         期间增持的      02 日        后两年内      格履行了承
李勇、新疆聚                股份；B. 限                                诺
和盛投资有                  售期结束后
限公司                      两年内，聚和
                            盛每年转让
                            的股份不超
                            过持有股份
                            数的 25%，其
                            减持价格不
                            低于发行价，
                            在李勇、李刚
                            离任董事或
                            高级管理人
                            员的半年内，
                            不转让所持
                            有的公司股
                            份；在李勇、
       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
李刚申报离
任六个月后
的十二个月
内通过证券
交易所挂牌
交易出售公
司股票数量
占其所持有
公司股票总
数的比例不
超过 50%。C.
限售期结束
后两年内，华
融渝富基业
（天津）股权
投资合伙企
业（有限合
伙）每年转让
的股份不超
过持有股份
数的 50%，其
减持价格不
低于发行价，
上述减持股
份数额不包
含承诺人在
此期间增持
的股份；报告
期内，华融渝
富不参与公
司经营，其派
出代表姜传
波、唐志毅分
别担任公司
董事、监事，
在董事会、监
事会中席位
均为一名。华
融渝富的减
持不会对公
司治理结构
和持续经营
造成重大影
响。D.新疆麦
                                     麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            趣尔集团有
                            限责任公司、
                            华融渝富基
                            业（天津）股
                            权投资合伙
                            企业（有限合
                            伙）、李勇、
                            聚和盛在承
                            诺锁定期满
                            后转让股票
                            的，公司将提
                            前三个交易
                            日予以公告，
                            披露该股东
                            减持原因、该
                            股东未来持
                            股意向、减持
                            行为对公司
                            治理结构及
                            持续经营的
                            影响等
                            承诺：其所持
                            股票在锁定
                            期满后两年
                            内减持的，其
                            减持价格不
                            低于发行价；
                            公司上市后 6
新疆麦趣尔                  个月内如公
集团有限责                  司股票连续
任公司、新疆                20 个交易日
                                                         所持股票在    截至本公告
聚和盛投资                  的收盘价均
               首次公开发                   2013 年 12 月 锁定期满后   披露之日，严
有限公司、持                低于发行价，
               行承诺                       02 日        两年内减持    格履行了承
有公司股份                  或者上市后 6
                                                         的            诺
的董事和高                  个月期末收
级管理人员                  盘价低于发
李勇、李刚                  行价，其持有
                            的公司股票
                            的锁定期限
                            自动延长 6 个
                            月；以上承诺
                            不因为董事、
                            高级管理人
                            员的职务变
                                     麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            更、离职而失
                            去效力
                            承诺：如果上
                            市后三年内
                            公司连续 20
                            个交易日收
公司及其控
                            盘价均出现
股股东新疆
                            低于每股净                              截至本公告
麦趣尔集团
               首次公开发   资产（与前一 2013 年 12 月 上市后三年   披露之日，严
有限责任公
               行承诺       年度经审计     02 日           内       格履行了承
司、公司全体
                            的每股净资                              诺
董事及高级
                            产比较）的情
管理人员
                            况时，公司将
                            启动稳定公
                            司股价的预
                            案
                            承诺因发行
                            人及其下属
                            公司或其分
                            支机构承租
                            房屋存在法
                            律瑕疵导致
                                                                    截至本公告
新疆麦趣尔                  承租方因直
               首次公开发                  2011 年 09 月            披露之日，严
集团有限责                  接或间接的                     长期
               行承诺                      01 日                    格履行了承
任公司                      原因受到经
                                                                    诺
                            济损失的，麦
                            趣尔集团将
                            以现金之方
                            式予以补偿，
                            并不对发行
                            人进行追偿
                            承诺：1、若
                            北京麦趣尔
                            海淀第一食
                            品分公司因
                            消防不合格                              截至本公告
新疆麦趣尔
               首次公开发   而无法继续     2011 年 11 月            披露之日，严
集团有限责                                                 长期
               行承诺       经营或给麦     23 日                    格履行了承
任公司
                            趣尔股份造                              诺
                            成其他损失，
                            麦趣尔集团
                            将承担全部
                            责任。2、若
                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          北京麦趣尔
                          朝阳第一食
                          品分公司因
                          消防不合格
                          而无法继续
                          经营或给麦
                          趣尔股份造
                          成其他损失，
                          麦趣尔集团
                          将承担全部
                          责任。3、若
                          北京麦趣尔
                          朝阳第三食
                          品分公司因
                          消防不合格
                          而无法继续
                          经营或给麦
                          趣尔股份造
                          成其他损失，
                          麦趣尔集团
                          将承担全部
                          责任
                          1、本公司全
                          体董事郑重
                          承诺：本次向
                          中国证券监
                          督管理委员
                          会上报的全
                          套非公开发
                          行股票申报
                          文件真实、准
                          确、完整，不                          截至本公告
麦趣尔集团
                          存在虚假记     2015 年 04 月          披露之日，严
股份有限公   再融资承诺                                  长期
                          载、误导性陈 03 日                    格履行了承
司
                          述或重大遗                            诺
                          漏，复印件与
                          原件内容完
                          全一致，并对
                          此依法承担
                          个别和连带
                          的法律责任。
                          2、发行人董
                          事、监事、高
                          管王艺锦、郭
       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
志勤、陈志
武、孙进山、
夏东敏、刁天
烽、刘瑞、张
超、张贻报、
李景迁、姚
雪、贾勇军出
具承诺：本人
及关联方与
景瑞兴、达美
投资、德融资
本、李岩、王
哲和彭炫浩
及其关联方
不存在关联
关系，不存在
通过景瑞兴、
达美投资、德
融资本、李
岩、王哲和彭
炫浩代为认
购麦趣尔集
团股份有限
公司本次非
公开发行股
票的情形。本
人及本人的
关联方与融
江投资及其
关联方不存
在关联关系，
不存在通过
融江代为持
有新美心股
权的情形。3、
本次发行对
象中，新疆麦
趣尔集团有
限责任公司
为本次发行
前为公司控
股股东，新疆
聚和盛投资
有限公司为
       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司实际控
制人控制的
其他企业，其
与本次非公
开发行股票
的保荐机构
（主承销商）
东方花旗证
券有限公司
无关联关系，
其认购资金
来源为其自
有及自筹资
金，不存在直
接或间接来
源于麦趣尔
的情形；其他
发行对象与
麦趣尔和保
荐机构（主承
销商）东方花
旗证券有限
公司无关联
关系，其认购
资金来源于
最终投资人
的自有资或
自筹资金，不
存在直接或
间接来源于
麦趣尔及其
董事、监事和
高级管理人
员及关联方
的情况，认购
资金来源的
最终出资不
包含任何杠
杆融资结构
化设计。4、
本次发行过
程、发行对象
符合《上市公
司证券发行
                                    麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            管理办法》、
                            《上市公司
                            非公开发行
                            股票实施细
                            则》及《证券
                            发行与承销
                            管理办法》等
                            相关规定，发
                            行对象和发
                            行价格的确
                            定遵循公平、
                            公正原则等
                            1、认购之麦
                            趣尔非公开
                            发行股份，自
                            麦趣尔本次
                            非公开股份
                            发行结束之
                            日起三十六
                            个月内不进
                            行转让，同意
新疆麦趣尔                  中国证券登
集团有限责                  记结算有限
任公司、新疆                责任公司予
聚和盛投资                  以限售期锁
有限公司、北                定。2、将按
京景瑞兴房                  照主承销商                非公开股份    截至本公告
地产开发有                  发出的《缴款 2015 年 04 月 发行结束之   披露之日，严
               再融资承诺
限公司、北京                通知书》，及 03 日        日起三十六    格履行了承
达美投资有                  时、足额缴款              个月内        诺
限公司、德融                至主承销商
资本管理有                  指定银行账
限公司、李                  户。本次认购
岩、王哲和彭                麦趣尔股份
炫皓                        的对象不属
                            于《证券投资
                            基金法》、《私
                            募投资基金
                            监督管理暂
                            行办法》和
                            《私募投资
                            基金管理人
                            登记和基金
                            备案方法（试
                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          行）》规范的
                          私募投资基
                          金
                          1、有充分理
                          由确信发行
                          人符合法律
                          法规及中国
                          证监会有关
                          证券发行上
                          市的相关规
                          定；2、 有充
                          分理由确信
                          发行人申请
                          文件和信息
                          披露资料不
                          存在虚假记
                          载、误导性陈
                          述或者重大
                          遗漏；3、有
                          充分理由确
                          信发行人及
                          其董事在申
                                                                截至本公告
                          请文件和信
东方花旗证                               2015 年 04 月          披露之日，严
             再融资承诺   息披露资料                     长期
券有限公司                               03 日                  格履行了承
                          中表达意见
                                                                诺
                          的依据充分
                          合理；4、有
                          充分理由确
                          信申请文件
                          和信息披露
                          资料与证券
                          服务机构发
                          表的意见不
                          存在实质性
                          差异；5、保
                          证所指定的
                          保荐代表人
                          及本保荐机
                          构的相关人
                          员已勤勉尽
                          责，对发行人
                          申请文件和
                          信息披露资
                          料进行了尽
                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          职调查、审慎
                          核查；6、保
                          证保荐书、与
                          履行保荐职
                          责有关的其
                          他文件不存
                          在虚假记载、
                          误导性陈述
                          或者重大遗
                          漏；7、保证
                          对发行人提
                          供的专业服
                          务和出具的
                          专业意见符
                          合法律、行政
                          法规、中国证
                          监会的规定
                          和行业规范；
                          8、自愿接受
                          中国证监会
                          依照《证券发
                          行上市保荐
                          业务管理办
                          法》采取的监
                          管措施
                          1、本所承诺：
                          本次发行对
                          象中，新疆麦
                          趣尔集团有
                          限责任公司
                          为本次发行
                          前为公司控
                          股股东，新疆
                                                                 截至本公告
                          聚和盛投资
北京康达律                               2015 年 04 月           披露之日，严
             再融资承诺   有限公司为                     长期
师事务所                                 03 日                   格履行了承
                          公司实际控
                                                                 诺
                          制人控制的
                          其他企业，其
                          与本次非公
                          开发行股票
                          的保荐机构
                          （主承销商）
                          东方花旗证
                          券有限公司
    麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无关联关系，
其认购资金
来源为其自
有及自筹资
金，不存在直
接或间接来
源于麦趣尔
的情形；其他
发行对象与
麦趣尔和保
荐机构（主承
销商）华泰联
合证券有限
公司无关联
关系，其认购
资金来源于
最终投资人
的自有资或
自筹资金，不
存在直接或
间接来源于
麦趣尔及其
董事、监事和
高级管理人
员及关联方
的情况，认购
资金来源的
最终出资不
包含任何杠
杆融资结构
化设计。2、
本所承诺：本
次发行过程、
发行对象符
合《上市公司
证券发行管
理办法》、《上
市公司非公
开发行股票
实施细则》及
《证券发行
与承销管理
办法》等相关
规定，发行对
                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          象和发行价
                          格的确定遵
                          循公平、公正
                          原则等。3、
                          本所承诺：本
                          次向发行对
                          象提供的材
                          料与封卷稿
                          无差异
                          本所及签字
                          注册会计师
                          已阅读发行
                          情况报告暨
                          上市公告书
                          及其摘要，确
                          认发行情况
                          报告暨上市
                          公告书及其
                          摘要与本所
                          出具的报告
                          不存在矛盾。
                          本所及签字
                          注册会计师
                          对发行人在
                          发行报告暨                             截至本公告
瑞华会计师
                          上市公告书     2015 年 04 月           披露之日，严
事务所（特殊 再融资承诺                                  长期
                          及其摘要中     03 日                   格履行了承
普通合伙）
                          引用的本所                             诺
                          专业报告的
                          内容无异议，
                          确认发行情
                          况报告暨上
                          市公告书及
                          其摘要不致
                          因所引用内
                          容而出现虚
                          假记载、误导
                          性陈述或重
                          大遗漏，并对
                          其真实性、准
                          确性和完整
                          性承担相应
                          的法律责任
                                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行               是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
     2014年8月22日，公司第二届董事会第十二次会议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励
计划》（草案）及其摘要和《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》；2014年
11月28日公司发布了《麦趣尔：关于中国证监会确认股权激励计划（草案）无异议并备案的公告》
（2014-073）； 2014年 11月29日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《麦趣尔集团股份有限公司
限制性股票激励计划（草案修订案）》及其摘要、《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考
核管理办法（草案修订案）》，并经公司2014年第三次临时股东的大会审议通过。2015年1月5日公司第二
届董事会第十六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》；2015年3月3日公司发布《麦
趣尔集团股份有限公司关于限制性股票首次授予完成的公告》（2015-011），本次授予的限制性股票数量
为145万股，激励对象为185人，本次授予的限制性股票上市日期为2015年3月4日。
     2016年5月6日公司完成限制性股票激励计划预留部分授予登记，公司本次限制性股票激励计划实际激
励对象16名，合计授予限制性股票145,000股,预留部分授予登记完成后公司总股本为108,837,161股。
     2016年9月7日172名激励对象满足股权激励行权条件，第一期解锁上市流通数量为 271,700 股，占公
司总股本的 0.2496%。
     限制性股票的作废：2016年度归属于上市公司股东的净利润为28,112,393.76元，归属于上市公司股
东扣除非经常性损益的净利润为16,208,063.09元，2016年度业绩指标不满足考核条件，故本公司于2015
年1月5日授予的限制性股票145万股扣除回购91,500股的差额的20%、于2015年12月21日授予的预留限制性
股票14.50万股的50%，以及本公司尚未公告的已离职激励对象所持有的4.08万股限制性股票，共计38.50
万股将于2017年度回购注销。
     2017年6月21日，公司第二届董事会第二十八次会议通过了《第一期员工持股计划》（草案）及其摘
要和《第一期员工持股计划管理规则》；
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
                                                        麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
    本公司经营的烘焙连锁店中有15家是关联交易租赁，剩余经营两百多家连锁店经营用房均为向非关联
方租赁取得；公司除房屋租赁外无其他租赁项目；
     公司2016年与关联方发生的房屋租赁业务，系正常的经营性往来，租赁连锁店营业收入占公司总收入
的比例、关联租金占公司总收入的比例、关联租赁面积占公司自有房产和土地使用权的面积均处于较低水
                                                                  麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
平，不会对公司的生产经营和财务状况构成重大影响，不存在利益输送和损害公司及股东利益的情形，对
公司本期及未来财务状况、经营成果无不利影响，也不会影响公司的独立性。
     经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
         公司本报告期发生精准扶贫捐赠金额为5.3万元，主要为对新疆省木垒县雀仁乡农村经济合作经营管理服务站捐赠5
万元，对新疆省木垒县大石头乡朱散德存残疾人慰问3000元；
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                    指标                      计量单位                       数量/开展情况
一、总体情况                                    ——                             ——
  其中： 1.资金                                 万元                                                      5.3
二、分项投入                                    ——                             ——
  1.产业发展脱贫                                ——                             ——
其中：      1.1 产业发展脱贫项目类型            ——       其他
  2.转移就业脱贫                                ——                             ——
  3.易地搬迁脱贫                                ——                             ——
  4.教育脱贫                                    ——                             ——
                                                           麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  5.健康扶贫                                  ——                        ——
  6.生态保护扶贫                              ——                        ——
  7.兜底保障                                  ——                        ——
           7.3 贫困残疾人投入金额             万元                                                 0.3
           7.4 帮助贫困残疾人数                人
  8.社会扶贫                                  ——                        ——
  9.其他项目                                  ——                        ——
其中：     9.1.项目个数                        个
           9.2.投入金额                       万元
三、所获奖项（内容、级别）                    ——                        ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                        麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                    单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                         本次变动后
                                                                     公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                  其他       小计         数量        比例
                                                                       股
                        71,013,99                                                                     71,013,99
一、有限售条件股份                   65.22%           0          0          0          0          0                 65.22%
                                5
1、国家持股                     0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
2、国有法人持股                 0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
                        71,013,99                                                                     71,013,99
3、其他内资持股                      65.22%           0          0          0          0          0                 65.22%
                                5
                        60,188,81                                                                     60,188,81
其中：境内法人持股                   55.29%           0          0          0          0          0                 55.29%
                                8
                        10,825,17                                                                     10,825,17
       境内自然人持股                 9.93%           0          0          0          0          0                  9.93%
                                7
4、外资持股                     0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
其中：境外法人持股              0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
       境外自然人持股           0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
                        37,823,16                                                                     37,823,16
二、无限售条件股份                   34.75%           0          0          0          0          0                 34.75%
                                6
                        37,823,16                                                                     37,823,16
1、人民币普通股                      34.75%           0          0          0          0          0                 34.75%
                                6
2、境内上市的外资股             0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
3、境外上市的外资股             0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
4、其他                         0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
                        108,837,1                                                                     108,837,1
三、股份总数                         100.00%          0          0          0          0          0                 100.00%
                                61
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                          麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                   单位：股
                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              13,554
                                                              股东总数（如有）（参见注 8）
                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                      持有有限 持有无限               质押或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                      售条件的 售条件的
     股东名称       股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                      普通股数 普通股数         股份状态         数量
                                              通股数量        情况
                                                                         量          量
新疆麦趣尔集
                                              51,899,90               10,070,93
团有限责任公 境内非国有法人          47.69%               0                       41,828,973 质押                45,599,999
                                                     9
司
李勇            境内自然人            6.45% 7,014,902 0               6,132,000     882,902 质押                  7,002,520
新疆聚和盛投
                境内非国有法人        4.58% 4,988,296 0               4,988,296                质押               4,268,373
资有限公司
南方基金－建
设银行－中国
人寿－中国人 其他                     1.71% 1,861,235 0                            1,861,235
寿委托南方基
金混合型组合
北京景瑞兴房
地产开发有限 境内非国有法人           1.41% 1,533,742 0               1,533,742
公司
李岩            境内自然人            0.92% 1,000,000 0               1,000,000
北京达美投资 境内非国有法人           0.92% 1,000,000 0               1,000,000
                                                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司
德融资本管理
               境内非国有法人        0.70%   766,871 0           766,871            0 质押                  751,485
有限公司
唐锡隆         境内自然人            0.61%   664,100 0           664,100
王翠先         境内自然人            0.55%   600,105 0           600,105
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
                                 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，新疆
上述股东关联关系或一致行动的
                                 聚和盛投资有限公司为公司实际控制人控制的企业，王翠先为本公司实际控制人；麦趣
说明
                                 尔集团、李勇、王翠先为一致行动人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                               股份种类
           股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                        股份种类          数量
新疆麦趣尔集团有限责任公司                                            41,828,973 人民币普通股             41,828,973
南方基金－建设银行－中国人寿
－中国人寿委托南方基金混合型                                           1,861,235 人民币普通股              1,861,235
组合
李勇                                                                       882,902 人民币普通股             882,902
唐锡隆                                                                     664,100 人民币普通股             664,100
王翠先                                                                     600,105 人民币普通股             600,105
中国银河证券股份有限公司                                                   584,422 人民币普通股             584,422
中国建设银行股份有限公司－摩
根士丹利华鑫多因子精选策略混                                               566,917 人民币普通股             566,917
合型证券投资基金
罗东怡                                                                     478,700 人民币普通股             478,700
国泰君安期货有限公司－吴胜国
                                                                           449,924 人民币普通股             449,924
中银国际证券有限责任公司客户
                                                                           417,002 人民币普通股             417,002
信用交易担保证券账户
前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，新疆
间，以及前 10 名无限售条件普通
                                 聚和盛投资有限公司为公司实际控制人控制的企业，王翠先为本公司实际控制人；麦趣
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 尔集团、李勇、王翠先为一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
                                                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                           麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                                麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                            麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
                                      2017 年 06 月 30 日
                                                                                                 单位：元
                  项目                  期末余额                                期初余额
流动资产：
     货币资金                                      222,298,318.09                          514,179,307.91
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                          347,321.00                             213,000.00
     应收账款                                      123,070,076.34                           71,603,404.60
     预付款项                                       15,024,116.96                           14,977,849.11
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                     45,315,502.11                           24,755,465.04
     买入返售金融资产
     存货                                           45,428,386.61                           43,719,913.47
                                            麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                    275,681,834.67                         24,330,424.33
流动资产合计                        727,165,555.78                        693,779,364.46
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                163,714,286.00                        163,714,286.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                        214,728,052.73                        220,073,038.33
    在建工程                         36,090,344.31                         33,476,848.81
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         69,377,994.36                         70,063,004.16
    开发支出
    商誉                            131,868,659.82                        131,868,659.82
    长期待摊费用                     17,041,833.45                         18,365,366.63
    递延所得税资产                    3,924,695.36                          3,976,618.07
    其他非流动资产                   33,856,166.86                         28,972,105.27
非流动资产合计                      670,602,032.89                        670,509,927.09
资产总计                           1,397,767,588.67                     1,364,289,291.55
流动负债：
    短期借款                         68,000,000.00                         40,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         14,752,673.01                         16,650,978.01
                                     麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  70,746,762.46                         71,426,816.99
    预收款项                  44,527,699.52                         41,417,122.99
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               1,583,838.90                          4,664,487.26
    应交税费                   2,965,237.06                          7,717,342.47
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                31,981,322.08                         30,559,169.90
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 234,557,533.03                        212,435,917.62
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                    600,000.00                            600,000.00
    递延所得税负债             9,169,589.14                          9,169,589.14
    其他非流动负债
非流动负债合计                 9,769,589.14                          9,769,589.14
负债合计                     244,327,122.17                        222,205,506.76
所有者权益：
    股本                     108,837,161.00                        108,837,161.00
    其他权益工具
                                                               麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                           747,412,781.77                          747,412,781.77
    减：库存股                                          21,304,967.00                           21,304,967.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                            24,967,962.47                           24,967,962.47
    一般风险准备
    未分配利润                                         293,527,528.26                          282,170,846.55
归属于母公司所有者权益合计                            1,153,440,466.50                        1,142,083,784.79
    少数股东权益
所有者权益合计                                        1,153,440,466.50                        1,142,083,784.79
负债和所有者权益总计                                  1,397,767,588.67                        1,364,289,291.55
法定代表人：李勇                   主管会计工作负责人：许文                          会计机构负责人：许文
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                      期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                            92,922,788.71                          328,235,226.04
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                               263,000.00                              213,000.00
    应收账款                                           100,438,913.16                           59,289,961.52
    预付款项                                             4,246,871.84                            4,445,175.15
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                          31,761,471.02                           10,734,105.22
    存货                                                16,104,231.50                           18,612,728.83
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                       219,700,000.00
流动资产合计                                           465,437,276.23                          421,530,196.76
                                            麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产                163,714,286.00                        163,714,286.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    474,480,607.72                        474,480,607.72
    投资性房地产
    固定资产                         90,185,029.01                         92,629,382.01
    在建工程                         22,661,417.03                         20,330,975.83
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         18,339,043.88                         18,601,109.60
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                         61,385.49                             61,385.49
    递延所得税资产                    1,635,182.15                          1,635,182.15
    其他非流动资产                      945,000.00                          1,324,401.71
非流动资产合计                      772,021,951.28                        772,777,330.51
资产总计                           1,237,459,227.51                     1,194,307,527.27
流动负债：
    短期借款                         48,000,000.00                         15,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                          11,159,112.00                        11,686,295.00
    应付账款                         35,657,005.85                         36,654,060.74
    预收款项                         11,032,819.01                         11,719,741.71
    应付职工薪酬                        605,438.24                          2,005,633.20
    应交税费                            701,752.85                          3,764,108.48
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                       96,005,910.80                         96,809,681.64
    划分为持有待售的负债
                                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                          203,162,038.75                             177,639,520.77
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                              203,162,038.75                             177,639,520.77
所有者权益：
    股本                              108,837,161.00                             108,837,161.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          733,924,871.76                             733,924,871.76
    减：库存股                            21,304,967.00                           21,304,967.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              24,967,962.47                           24,967,962.47
    未分配利润                        187,872,160.53                             170,242,978.27
所有者权益合计                       1,034,297,188.76                        1,016,668,006.50
负债和所有者权益总计                 1,237,459,227.51                        1,194,307,527.27
3、合并利润表
                                                                                       单位：元
                 项目        本期发生额                             上期发生额
                                                  麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                             262,588,003.42                       238,649,665.43
       其中：营业收入                      262,588,003.42                       238,649,665.43
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                             253,287,827.76                       225,448,643.12
       其中：营业成本                      149,644,923.74                       130,449,726.05
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                      4,213,306.82                         2,712,630.43
             销售费用                       77,697,513.91                        67,904,614.97
             管理费用                       20,204,100.55                        22,326,219.73
             财务费用                         725,241.49                          1,551,107.76
             资产减值损失                     802,741.25                           504,344.18
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                             3,875,737.31                         4,497,572.00
列）
           其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益                             76,300.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）          13,252,212.97                        17,698,594.31
       加：营业外收入                         244,821.95                          8,230,660.36
           其中：非流动资产处置利得
       减：营业外支出                         201,432.53                           494,056.61
           其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）      13,295,602.39                        25,435,198.06
       减：所得税费用                        1,938,920.68                         3,917,315.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列）          11,356,681.71                        21,517,882.93
                                                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       归属于母公司所有者的净利润                          11,356,681.71                          21,517,882.93
       少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                           11,356,681.71                          21,517,882.93
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                           11,356,681.71                          21,517,882.93
总额
       归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                            0.10                                  0.20
       （二）稀释每股收益                                            0.10                                  0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李勇                        主管会计工作负责人：许文                         会计机构负责人：许文
                                                             麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                  单位：元
                 项目                   本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                         105,054,779.68                          88,188,694.53
       减：营业成本                                   70,458,139.24                          54,972,841.35
           税金及附加                                  1,575,982.35                            546,284.41
           销售费用                                    8,001,977.08                           7,447,325.52
           管理费用                                    8,149,347.95                           9,334,152.16
           财务费用                                     209,738.21                             183,062.74
           资产减值损失                                 633,012.19                             772,209.76
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                       3,419,506.43                           4,008,432.28
列）
           其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
           其他收益                                       76,300.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                    19,522,389.09                          18,941,250.87
       加：营业外收入                                       712.50                             140,728.19
           其中：非流动资产处置利得
       减：营业外支出                                     64,843.02                            147,461.52
           其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                      19,458,258.57                          18,934,517.54
列）
       减：所得税费用                                  1,829,076.31                           1,519,086.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                    17,629,182.26                          17,415,430.84
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                  17,629,182.26                           17,415,430.84
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                    0.16                                    0.16
     （二）稀释每股收益                                    0.16                                    0.16
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                 项目               本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                271,464,060.93                          252,666,344.22
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                9,242,390.75
     收到其他与经营活动有关的现金                  8,714,680.15                            9,897,547.99
                                             麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                289,421,131.83                         262,563,892.21
     购买商品、接受劳务支付的现金   138,807,181.27                         169,606,977.78
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     72,124,075.90                          64,733,637.55
金
     支付的各项税费                  43,443,031.49                          34,885,711.79
     支付其他与经营活动有关的现金    96,618,552.99                          54,141,681.36
经营活动现金流出小计                350,992,841.65                         323,368,008.48
经营活动产生的现金流量净额           -61,571,709.82                        -60,804,116.27
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金            2,294,277.81                          4,497,572.00
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金   302,550,698.64                          10,000,000.00
投资活动现金流入小计                304,844,976.45                          14,497,572.00
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     11,663,909.95                           6,838,877.04
长期资产支付的现金
     投资支付的现金
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金   549,400,000.00                          40,000,000.00
投资活动现金流出小计                561,063,909.95                          46,838,877.04
投资活动产生的现金流量净额          -256,218,933.50                        -32,341,305.04
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                                      4,666,100.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                           麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得借款收到的现金                           40,000,000.00                            7,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                40,000,000.00                           11,666,100.00
       偿还债务支付的现金                           12,000,000.00                           27,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                     1,333,238.72                           16,456,187.76
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                                                           434,700.00
筹资活动现金流出小计                                13,333,238.72                           43,890,887.76
筹资活动产生的现金流量净额                          26,666,761.28                          -32,224,787.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                   -291,123,882.04                          -125,370,209.07
       加：期初现金及现金等价物余额                507,508,144.44                          718,406,907.74
六、期末现金及现金等价物余额                       216,384,262.40                          593,036,698.67
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                 73,772,059.11                           82,672,077.01
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                  3,428,501.37                            1,305,811.31
经营活动现金流入小计                                77,200,560.48                           83,977,888.32
       购买商品、接受劳务支付的现金                 71,825,794.59                           71,066,421.02
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    15,335,629.73                           16,462,702.65
金
       支付的各项税费                               11,495,605.98                            9,690,251.74
       支付其他与经营活动有关的现金                 24,252,267.18                           21,461,645.46
经营活动现金流出小计                               122,909,297.48                          118,681,020.87
经营活动产生的现金流量净额                         -45,708,737.00                          -34,703,132.55
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金
                                               麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得投资收益收到的现金            1,903,264.11                          4,008,432.28
       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金   227,700,000.00                          10,000,000.00
投资活动现金流入小计                  229,603,264.11                          14,008,432.28
       购建固定资产、无形资产和其他
                                         1,447,600.00                          1,289,171.64
长期资产支付的现金
       投资支付的现金
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金   449,400,000.00
投资活动现金流出小计                  450,847,600.00                           1,289,171.64
投资活动产生的现金流量净额            -221,244,335.89                         12,719,260.64
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金                                                      4,666,100.00
       取得借款收到的现金              40,000,000.00                           7,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                   40,000,000.00                          11,666,100.00
       偿还债务支付的现金                7,000,000.00                          7,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                         1,148,490.84                         14,789,125.64
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金                                           21,013,760.00
筹资活动现金流出小计                     8,148,490.84                         42,802,885.64
筹资活动产生的现金流量净额             31,851,509.16                         -31,136,785.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额          -235,101,563.73                        -53,120,657.55
       加：期初现金及现金等价物余额   323,560,708.04                         509,242,723.43
六、期末现金及现金等价物余额           88,459,144.31                         456,122,065.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                   单位：元
                                                                              麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                       本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
    项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                      股本                                                                                       东权益
                               优先 永续                                                                                   计
                                           其他     积     存股     合收益    备      积      险准备    利润
                               股    债
                      108,83                                                                                              1,142,0
                                                  747,412 21,304,                   24,967,            282,170
一、上年期末余额 7,161.                                                                                                   83,784.
                                                  ,781.77 967.00                     962.47            ,846.55
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      108,83                                                                                              1,142,0
                                                  747,412 21,304,                   24,967,            282,170
二、本年期初余额 7,161.                                                                                                   83,784.
                                                  ,781.77 967.00                     962.47            ,846.55
                         00
三、本期增减变动
                                                                                                       11,356,            11,356,
金额（减少以“－”
                                                                                                        681.71            681.71
号填列）
（一）综合收益总                                                                                       11,356,            11,356,
额                                                                                                      681.71            681.71
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                                              麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      108,83                                                                                              1,153,4
                                                  747,412 21,304,                   24,967,            293,527
四、本期期末余额 7,161.                                                                                                   40,466.
                                                  ,781.77 967.00                     962.47            ,528.26
                         00
上年金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                       上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
    项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                      股本                                                                                       东权益
                               优先 永续                                                                                    计
                                           其他     积     存股     合收益    备      积      险准备    利润
                               股    债
                      108,72                                                                                              1,122,2
                                                  742,015 21,010,                   21,614,            270,889
一、上年期末余额 2,161.                                                                                                   31,458.
                                                  ,564.56 500.00                     632.07            ,600.49
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      108,72                                                                                              1,122,2
                                                  742,015 21,010,                   21,614,            270,889
二、本年期初余额 2,161.                                                                                                   31,458.
                                                  ,564.56 500.00                     632.07            ,600.49
                         00
                                                麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
                     115,00   5,397,2 294,467         3,353,3        11,281,        19,852,
金额（减少以“－”
                       0.00     17.21     .00           30.40         246.06         326.67
号填列）
（一）综合收益总                                                     28,112,        28,112,
额                                                                    393.76         393.76
（二）所有者投入 115,00       5,397,2 294,467                                       5,217,7
和减少资本             0.00     17.21     .00                                         50.21
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                     115,00   5,397,2 294,467                                       5,217,7
所有者权益的金
                       0.00     17.21     .00                                         50.21
额
4．其他
                                                      3,353,3        -16,831,       -13,477,
（三）利润分配
                                                        30.40         147.70         817.30
                                                      3,353,3        -3,353,3
1．提取盈余公积
                                                        30.40          30.40
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                      -13,477,       -13,477,
股东）的分配                                                          817.30         817.30
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 108,83       747,412 21,304,         24,967,        282,170        1,142,0
                                                                                麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      7,161.                        ,781.77 967.00                      962.47       ,846.55             83,784.
                          00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                         本期
    项目                         其他权益工具                    减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                       股本                              资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                   股       收益                          利润     益合计
                      108,837,                           733,924,8 21,304,96                      24,967,96 170,242 1,016,668
一、上年期末余额
                       161.00                                71.76       7.00                          2.47 ,978.27      ,006.50
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      108,837,                           733,924,8 21,304,96                      24,967,96 170,242 1,016,668
二、本年期初余额
                       161.00                                71.76       7.00                          2.47 ,978.27      ,006.50
三、本期增减变动
                                                                                                             17,629, 17,629,18
金额（减少以“－”
                                                                                                               182.26      2.26
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             17,629, 17,629,18
额                                                                                                             182.26      2.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
                                                                                麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      108,837,                          733,924,8 21,304,96                       24,967,96 187,872 1,034,297
四、本期期末余额
                       161.00                              71.76        7.00                           2.47 ,160.53     ,188.76
上年金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股        收益                        利润      益合计
                      108,722,                          728,527,6 21,010,50                       21,614,63 153,540 991,394,7
一、上年期末余额
                       161.00                              54.55        0.00                           2.07 ,821.98      69.60
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      108,722,                          728,527,6 21,010,50                       21,614,63 153,540 991,394,7
二、本年期初余额
                       161.00                              54.55        0.00                           2.07 ,821.98      69.60
三、本期增减变动
                      115,000.                          5,397,217 294,467.0                       3,353,330 16,702, 25,273,23
金额（减少以“－”
                           00                                 .21           0                           .40 156.29         6.90
号填列）
（一）综合收益总                                                                                            33,533, 33,533,30
额                                                                                                           303.99        3.99
（二）所有者投入 115,000.                               5,397,217 294,467.0                                           5,217,750
和减少资本                 00                                 .21           0                                               .21
                                                                麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                   115,000.               5,397,217 294,467.0                                           5,217,750
所有者权益的金
                        00                      .21        0                                                  .21
额
4．其他
                                                                                  3,353,330 -16,831, -13,477,8
（三）利润分配
                                                                                        .40 147.70         17.30
                                                                                  3,353,330 -3,353,3
1．提取盈余公积
                                                                                        .40     30.40
2．对所有者（或
股东）的分配
                                                                                              -13,477, -13,477,8
3．其他
                                                                                               817.30      17.30
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   108,837,               733,924,8 21,304,96                     24,967,96 170,242 1,016,668
四、本期期末余额
                    161.00                   71.76       7.00                          2.47 ,978.27       ,006.50
三、公司基本情况
       麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔集团有限责任公司整体
变更的股份有限公司，于2009年12月30日在昌吉市工商行政管理局办理了工商变更登记，营业执照注册号
为652300050001933；以截至2009年9月30日经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计后（深鹏所审字
                                                                      麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
[2009]1342号）的净资产人民币90,843,263.91元中的75,000,000.00元折为75,000,000股（每股面值为人
民币1元），余额人民币15,843,263.91元转入资本公积。法定代表人：李勇，注册地址：昌吉市麦趣尔大
道。
       2011年6月30日，根据公司股东大会决议公司增加注册资本人民币3,490,000.00元，变更后的注册资
本 为 人 民 币 78,490,000.00 元 。 新 增 注 册 资 本 由 原 股 东 新 疆 麦 趣 尔 集 团 有 限 责 任 公 司 以 货 币 出 资
6,000,000.00 元 、 实 物 出 资 13,186,000.00 元 认 缴 ， 其 中 计 入 股 本 3,490,000.00 元 ， 计 入 资 本 公 积
15,696,000.00元。此次出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验字[2011]0212
号验资报告。
       2014年1月23日，本公司根据2013年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2014]46号文《关于核准麦趣尔集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司首次向社会公开发行
A股，其中发行新股13,110,000股，公司股东公开发售其所持股份（老股转让）9,790,000股，每股面值人
民币1元，每股发行价格为人民币25.38元。此次发行的A股于2014年1月23日在深圳证券交易所中小板挂牌
上市交易，股票代码为002719。2014年4月25日，本公司完成了工商变更登记，注册资本由78,490,000.00
元变更为91,600,000.00元。
       2015年1月5日，本公司根据2014年第三次临时股东大会决议通过的《关于<麦趣尔集团股份有限公司
限制性股票激励计划（草案修订案）>及其摘要的议案》，向激励对象授予1,450,000股限制性股票，每股
面 值 人 民 币 1 元 ， 每 股 授 予 价 格 为 人 民 币 14.49 元 ， 本 公 司 的 注 册 资 本 由 91,600,000.00 元 变 更 为
93,050,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110002
号验资报告。
       根据本公司2014年8月22日第二届董事会第十二次会议、2014年9月9日2014年度第二次临时股东大会
决议审议通过的《麦趣尔集团股份有限公司非公开发行A股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员
会于2015年1月14日出具的《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]
81号）的核准，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币1元的普通股（A 股）15,672,161股，每
股发行价格为人民币26.08元，本公司的注册资本由93,050,000.00元变更为108,722,161.00元，此次出资
业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110003号验资报告。
       根据本公司2015年8月17日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销已离职股权激励对
象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司减少注册资本人民币30,000.00元，此次出资
业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 01660001号验资报告。
       根据本公司2015年12月16日第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象授予首期股权
激励计划预留限制性股票的议案》以及2015年12月21日第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于修
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
改向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票之授予日的议案》，本公司增加注册资本人民币
145,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 01660004
号验资报告。
     截至2017年06月30日，本公司注册资本为108,837,161.00元。
     本财务报表业经本公司董事会于2017年4月25日决议批准报出。
     本公司2017年度纳入合并范围的子公司共10户，与上期子公司相同无变化；
    本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的财务
状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。本公司及各子公司根据实际生
产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本
附注四、20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重
大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、会计期间
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、营业周期
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
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下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期
股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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8、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易
费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
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    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
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测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为一个营业周期。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
                                                          麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
     对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
     （8）金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
     （9）权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
     本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存
                                                在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
                                                ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
单项金额重大的判断依据或金额标准                偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或
                                                进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依
                                                据。本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为
                                                单项金额重大的应收款项。
                                                本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
                                                的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                                麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                   组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              1.00%                                1.00%
1－2 年                                                          5.00%                                5.00%
2－3 年                                                         10.00%                               10.00%
3－4 年                                                         30.00%                               30.00%
4－5 年                                                         60.00%                               60.00%
5 年以上                                                      100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单项计提坏账准备的理由
                                                   单独进行减值测试
                                                   有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
                                                   低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
10、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货的分类
     存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
                                                        麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益。
       采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
       采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、固定资产
（1）确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
           类别          折旧方法           折旧年限            残值率                 年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法        30                  5                    3.17
机器设备           年限平均法        5-10                5                    9.5-19
运输设备           年限平均法        5                   5
电子及其他设备     年限平均法        5                   5
     预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
     融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13、在建工程
     建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的
资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
     在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”
14、借款费用
     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
       专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
       资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
       符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
       使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
          期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
16、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
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资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括装修费和其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
       短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
       离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
       在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、股份支付
    （1）股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
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到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
       在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
       （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
       本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
       在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
       （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
       涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
       ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
       结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
       ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
       本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
21、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
       （1）商品销售收入
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    ①直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品后（一般情况下所有权相关的风险和报酬即时
转移），营业员收款并打印 POS销售清单，以此作为确认销售收入的主要依据。
    ②除零售业务以外的销售收入，依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货单经客户签字确
认收货，据此作为收入的确认依据。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
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入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
          政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
       政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
       本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
           与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
       （1）当期所得税
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
       未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
       本公司作为承租人记录融资租赁业务
       于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
       未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
       本公司作为出租人记录融资租赁业务
       于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
       未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
25、其他重要的会计政策和会计估计
       回购股份
       股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
       转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
27、其他
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
     于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
     （1）租赁的归类
     本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
     （2）坏账准备计提
     本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
     （3）存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的计提或转回。
    （4）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    （5）持有至到期投资
    本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，
本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金
额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金
融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出
现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融
工具风险管理策略。
    （6）持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发
行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本
金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的
影响。
    （7）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
    （8）非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
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减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （9）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
    （10）开发支出
    确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
    （11）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （12）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    （13）内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包
括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将
在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化
仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    （14）预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
                                                                     麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
     其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                               计税依据                                  税率
                                       应税收入按 17%、13%、3%的税率计算
增值税                                 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 17%、13%、3%
                                       税额后的差额计缴增值税。
消费税                                 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。        7%
城市维护建设税                         按实际缴纳的流转税的 7%计缴。        25%、15%、10%
                                       按应纳税所得额的 25%、15%、20%计缴
企业所得税                                                                  3%
                                       详见下表。
地方教育费附加                         按实际缴纳的流转税的 2%计缴          2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                             所得税税率
麦趣尔集团股份有限公司                                  15%
新疆麦趣尔食品有限公司                                  15%
新疆麦趣尔食品饮料有限公司                              20%
新疆麦趣尔冷冻食品有限公司                              20%
北京麦趣尔投资有限公司                                  25%
新疆西部生态牧业有限公司                                25%
浙江新美心食品工业有限公司                              25%
舟山新美心食品有限公司                                  25%
绍兴新美心食品有限公司                                  25%
浙江绿资品牌管理有限公司                                25%
麦趣尔（深圳）投资有限公司                              25%
                                                             麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、税收优惠
       根据国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局2012年第12
号）第一条，麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2011年1月1日至2020年12月31日，因
属于设在西部地区的鼓励类产业，故企业所得税减按15%的税率征收。
       根据财政部国家税务总局财税[2008]149号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》，麦趣尔集团股份有限公司因符合农产品初加工中的奶类初加工，对于符合优惠政
策的所得免征企业所得税。
       根据财政部国家税务总局财税[2015]34号文件《小型微利企业所得税优惠政策》，新疆麦趣尔食品饮
料有限公司、新疆麦趣尔冷冻食品有限公司符合中华人民共和国企业所得税法对于小型微利企业的认定，
按10%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                  单位： 元
               项目                         期末余额                              期初余额
库存现金                                                 1,000,800.20                             40,791.79
银行存款                                               215,383,462.20                        506,858,171.87
其他货币资金                                             5,914,055.69                          7,280,344.25
合计                                                   222,298,318.09                        514,179,307.91
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                  单位： 元
               项目                         期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                              347,321.00                            213,000.00
合计                                                      347,321.00                            213,000.00
                                                                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                              单位： 元
                                   项目                                                      期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                              单位： 元
                     项目                                   期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                              单位： 元
                                   项目                                                    期末转应收账款金额
其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                              单位： 元
                                                 期末余额                                               期初余额
                              账面余额               坏账准备                     账面余额                坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                   账面价值
                            金额          比例    金额                          金额      比例       金额        计提比例
                                                             例
按信用风险特征组
                        131,247,                 8,177,32            123,070,0 79,212,             7,608,988                 71,603,404.
合计提坏账准备的                      100.00%                6.23%                       100.00%                     9.61%
                            401.74                   5.40               76.34 393.44                       .84
应收账款
                        131,247,                 8,177,32            123,070,0 79,212,             7,608,988                 71,603,404.
合计                                  100.00%                6.23%                       100.00%                     9.61%
                            401.74                   5.40               76.34 393.44                       .84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                期末余额
              账龄
                                                 应收账款                       坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                             110,567,095.14                      1,105,670.95                             1.00%
                                                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内小计                              110,567,095.14                   1,105,670.95                          1.00%
1至2年                                      6,195,392.08                    309,769.60                           5.00%
2至3年                                      3,803,853.16                    380,385.32                       10.00%
3至4年                                      3,014,420.85                    904,326.25                       30.00%
4至5年                                      5,473,668.09                   3,284,200.85                      60.00%
5 年以上                                    2,192,972.43                   2,192,972.43                     100.00%
合计                                      131,247,401.74                   8,177,325.40                          6.23%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 580,779.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                           单位： 元
                  单位名称                      收回或转回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                           单位： 元
                             项目                                                 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                           单位： 元
                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质      核销金额          核销原因           履行的核销程序
                                                                                                        易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额13,649,203.23元，占应收账款年末余
额合计数的比例为11.09%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,004,930.58元.
                                                                            麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                             期初余额
           账龄
                                金额                       比例                      金额                       比例
1 年以内                          13,779,338.26                    91.71%              14,006,955.55                       93.74%
1至2年                                932,926.70                    6.21%                 939,004.87                         6.05%
2至3年                                295,298.00                    1.97%
3 年以上                               16,554.00                    0.11%                   31,888.69                        0.21%
合计                              15,024,116.96               --                       14,977,849.11               --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为6,754,713.55元，占预付账款年末余额
合计数的比例为44.96%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                        期末余额                                               期初余额
                       账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备
       类别
                                                    计提比 账面价值                                                     账面价值
                    金额       比例       金额                           金额      比例       金额      计提比例
                                                      例
按信用风险特征组
                   47,961,1              2,645,67             45,315,50 27,166,             2,411,270                   24,755,465.
合计提坏账准备的              100.00%                 5.52%                       100.00%                    8.88%
                      76.83                  4.72                  2.11 735.07                    .03
其他应收款
                   47,961,1              2,645,67             45,315,50 27,166,             2,411,270                   24,755,465.
合计                          100.00%                 5.52%                       100.00%                    8.88%
                      76.83                  4.72                  2.11 735.07                    .03
                                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位： 元
                                                                      期末余额
             账龄
                                        其他应收款                    坏账准备                     计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                      40,493,862.02                  404,938.62                            1.00%
1 年以内小计                                  40,493,862.02                  404,938.62                            1.00%
1至2年                                         2,427,958.42                  121,397.92                            5.00%
2至3年                                         1,010,563.86                  101,056.39                        10.00%
3至4年                                         1,678,622.43                  503,586.73                        30.00%
4至5年                                         1,613,248.24                  967,948.94                        60.00%
5 年以上                                        544,825.15                   544,825.15                       100.00%
合计                                          47,769,080.12                 2,643,753.75                           5.53%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 232,483.72 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                              单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                            收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                             项目                                                   核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                          易产生
其他应收款核销说明：
                                                                               麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                      单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额
单位往来                                                              28,470,650.21                            15,711,975.89
个人往来                                                              19,152,217.24                            11,235,702.55
社保                                                                      338,309.38                                 219,056.63
合计                                                                  47,961,176.83                            27,166,735.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额               账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
新疆副食（集团）糖
酒副食品有限责任 单位往来                         4,798,153.00 1 年以内                          10.00%               47,981.53
公司
上海汉得信息技术
                      单位往来                    3,271,800.00 1 年以内                           6.82%               32,718.00
股份有限公司
许艳                  个人往来                    2,103,837.07 1 年以内                           4.39%               21,038.37
北京海直海装饰设
                      单位往来                    1,400,000.00 1 年以内                           2.92%               14,000.00
计有限公司
杨雪纯                单位往来                     840,660.00 1 年以内                            1.75%                8,406.60
合计                           --                12,414,450.07            --                     25.88%              124,144.50
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄
                                                                                                             及依据
                                                                                                    预计 2017 年末全额收
昌吉财政局               贷款贴息                                693,827.20 1 年以内                回，银发[2012]223 号文
                                                                                                    件
合计                                --                           693,827.20              --                     --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                    麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                            单位： 元
                                  期末余额                                           期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备          账面价值         账面余额        跌价准备           账面价值
原材料            29,400,248.64        230,873.60   29,169,375.04   33,702,608.84          230,873.60   33,471,735.24
在产品               508,311.52                       508,311.52       425,371.91                         425,371.91
库存商品          12,104,898.12        249,752.82   11,855,145.30    9,928,751.38          249,752.82    9,678,998.56
低值易耗品         3,895,554.75                      3,895,554.75      143,807.76                         143,807.76
合计              45,909,013.03        480,626.42   45,428,386.61   44,200,539.89          480,626.42   43,719,913.47
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
                                                                                                            单位： 元
                                          本期增加金额                    本期减少金额
       项目        期初余额                                                                             期末余额
                                       计提           其他          转回或转销         其他
原材料               230,873.60                                                                           230,873.60
库存商品             249,752.82                                                                           249,752.82
合计                 480,626.42                                                                           480,626.42
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                            单位： 元
                        项目                                                        金额
其他说明：
7、其他流动资产
                                                                                                            单位： 元
                                                                                麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  项目                                         期末余额                                期初余额
理财产品                                                                  249,700,000.00
理财产品计提收益
待摊房租及其他                                                             25,047,984.37                           21,735,324.98
预缴税金                                                                     933,850.30                             1,792,833.37
待抵扣税金                                                                                                           802,265.98
合计                                                                      275,681,834.67                           24,330,424.33
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                         单位： 元
                                               期末余额                                         期初余额
           项目
                               账面余额        减值准备          账面价值        账面余额      减值准备            账面价值
其他                         163,714,286.00                    163,714,286.00 163,714,286.00                      163,714,286.00
合计                         163,714,286.00                    163,714,286.00 163,714,286.00                      163,714,286.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                         单位： 元
可供出售金融资产分类          可供出售权益工具        可供出售债务工具                                            合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                         单位： 元
                               账面余额                                         减值准备                  在被投资
被投资单                                                                                                              本期现金
                                                                                                          单位持股
   位         期初         本期增加 本期减少      期末          期初      本期增加 本期减少     期末                      红利
                                                                                                            比例
广东华冠
           48,000,000                          48,000,000
新型材料                                                                                                     4.80%
                     .00                                 .00
有限公司
华融新兴
产业投资 90,000,000                            90,000,000
                                                                                                             9.00%
管理股份             .00                                 .00
有限公司
中商惠民 25,714,286                            25,714,286
                                                                                                             2.00%
（北京）             .00                                 .00
                                                                          麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
电子商务
有限公司
             163,714,28                      163,714,28
合计                                                                                             0.00     --
                   6.00                              6.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                      单位： 元
可供出售金融资产分类         可供出售权益工具        可供出售债务工具                                          合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                      单位： 元
可供出售权益工                                        公允价值相对于    持续下跌时间
                       投资成本       期末公允价值                                       已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                         成本的下跌幅度       （个月）
其他说明
9、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
         项目             房屋及建筑物          机器设备         运输设备             电子及其他设备             合计
一、账面原值：
     1.期初余额             221,196,353.67      232,238,751.53    27,371,898.06           22,318,717.63        503,125,720.89
     2.本期增加金额            164,102.57         2,174,984.27          714,475.00         1,301,475.41          4,355,037.25
       （1）购置               164,102.57         2,174,984.27          714,475.00         1,301,475.41          4,355,037.25
       （2）在建工程
转入
       （3）企业合并
增加
     3.本期减少金额                                  98,577.47                               12,526.50             111,103.97
       （1）处置或报
                                                     98,577.47                               12,526.50             111,103.97
废
     4.期末余额             221,360,456.24      234,315,158.33    28,086,373.06           23,607,666.54        507,369,654.17
二、累计折旧
     1.期初余额              62,826,336.00      180,212,653.83    22,672,709.83           17,340,982.90        283,052,682.56
                                                                    麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     2.本期增加金额      1,916,779.12     6,757,693.86           609,700.63           409,737.78      9,693,911.39
       （1）计提         1,916,779.12     6,757,693.86           609,700.63           409,737.78      9,693,911.39
     3.本期减少金额                          93,376.56                                 11,615.95        104,992.51
       （1）处置或报
                                             93,376.56                                 11,615.95        104,992.51
废
     4.期末余额         64,743,115.12   186,876,971.13         23,282,410.46      17,739,104.73     292,641,601.44
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报
废
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值    156,617,341.12    47,438,187.20          4,803,962.60       5,868,561.81     214,728,052.73
     2.期初账面价值    158,370,017.67    52,026,097.70          4,699,188.23       4,977,734.73     220,073,038.33
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                         单位： 元
         项目          账面原值         累计折旧              减值准备           账面价值             备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                         单位： 元
           项目             账面原值               累计折旧                减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                         单位： 元
                         项目                                                  期末账面价值
                                                                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                       账面价值                           未办妥产权证书的原因
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                           单位： 元
                                             期末余额                                             期初余额
    项目
                        账面余额             减值准备          账面价值            账面余额       减值准备           账面价值
2000 头奶牛生
态养殖基地建设          13,428,927.28                          13,428,927.28     13,145,872.98                       13,145,872.98
项目
企业技术中心建
                         9,776,682.70                           9,776,682.70       8,862,314.84                       8,862,314.84
设项目
日处理 300 吨生
鲜乳生产线建设          11,864,008.98                          11,864,008.98     10,592,079.78                       10,592,079.78
项目
汤圆车间改造               462,166.80                            462,166.80          462,166.80                          462,166.80
天然气安装工程             558,558.55                            558,558.55          414,414.41                          414,414.41
合计                    36,090,344.31                          36,090,344.31     33,476,848.81                       33,476,848.81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                           单位： 元
                                             本期转                       工程累                       其中：本
                                                      本期其                                  利息资              本期利
 项目名                期初余     本期增     入固定             期末余    计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                                     他减少                                  本化累              息资本
   称                    额       加金额     资产金               额      占预算       度              资本化                   源
                                                        金额                                  计金额              化率
                                               额                         比例                          金额
2000 头
奶牛生
           62,050,0 13,145,8 283,054.                          13,428,9                                                    募股资
态养殖                                                                    21.64% 21.64%
               00.00     72.98          30                        27.28                                                    金
基地建
设项目
企业技
           26,850,0 8,862,31 914,367.                          9,776,68                                                    募股资
术中心                                                                    36.41% 36.41%
               00.00       4.84         86                         2.70                                                    金
建设项
                                                                                麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目
日处理
300 吨生
           149,900, 10,592,0 1,271,92                       11,864,0                                                募股资
鲜乳生                                                                   7.91% 7.91%
               000.00    79.78       9.20                      08.98                                                金
产线建
设项目
           238,800, 32,600,2 2,469,35                       35,069,6
合计                                                                       --        --                                  --
               000.00    67.60       1.36                      18.96
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                  本期计提金额                               计提原因
其他说明
11、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                    单位： 元
    项目            土地使用权          专利权         非专利技术            商标权           软件            合计
一、账面原值            45,769,676.47         59,480.00        50,000.00        35,327,208.00   8,863,536.71    90,069,901.18
       1.期初余额       45,769,676.47         59,480.00        50,000.00        35,327,208.00   8,863,536.71    90,069,901.18
       2.本期增加
金额
        （1）购置
        （2）内部
研发
        （3）企业
合并增加
     3.本期减少金
额
        （1）处置
       4.期末余额       45,769,676.47         59,480.00        50,000.00        35,327,208.00   8,863,536.71    90,069,901.18
二、累计摊销             7,764,795.10         21,079.08        50,000.00         5,812,713.97   7,043,318.67    20,691,906.82
       1.期初余额        7,266,420.04         17,413.80        50,000.00         5,779,993.15   6,893,070.03    20,006,897.02
       2.本期增加          498,375.06          3,665.28                            32,720.82      150,248.64      685,009.80
                                                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金额
        （1）计提          498,375.06    3,665.28                     32,720.82        150,248.64      685,009.80
       3.本期减少
金额
        （1）处置
       4.期末余额      7,764,795.10     21,079.08      50,000.00    5,812,713.97      7,043,318.67   20,691,906.82
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加
金额
        （1）计提
       3.本期减少
金额
       （1）处置
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面
                      38,004,881.37     38,400.92                  29,514,494.03      1,820,218.04   69,377,994.36
价值
       2.期初账面
                      38,503,256.43     42,066.20                  29,547,214.85      1,970,466.68   70,063,004.16
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                         单位： 元
                    项目                            账面价值                       未办妥产权证书的原因
其他说明：
12、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                         单位： 元
被投资单位名称         期初余额             本期增加                       本期减少                  期末余额
                                                                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
或形成商誉的事
         项
浙江新美心食品
                     131,868,659.82                                                                              131,868,659.82
工业有限公司
       合计          131,868,659.82                                                                              131,868,659.82
（2）商誉减值准备
                                                                                                                      单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额                   本期增加                                  本期减少                期末余额
         项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
13、长期待摊费用
                                                                                                                      单位： 元
         项目             期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额         期末余额
装修及维修费               18,365,366.63             2,580,141.76           3,903,674.94                          17,041,833.45
合计                       18,365,366.63             2,580,141.76           3,903,674.94                          17,041,833.45
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                      单位： 元
                                             期末余额                                                 期初余额
              项目
                            可抵扣暂时性差异             递延所得税资产              可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                          9,738,656.51                  1,551,895.96             9,738,656.51          1,551,895.96
可抵扣亏损                              57,358.14                      5,735.81                57,358.14               5,735.81
计入递延收益的政府补
                                       600,000.00                    150,000.00               600,000.00             150,000.00
助
非同一控制企业合并评
                                       770,798.40                    192,699.60               770,798.40             192,699.60
估减值
限制性股票                            6,943,728.43                  1,067,352.37             6,943,728.43          1,067,352.37
抵销内部未实现利润                                                                            207,690.84              51,922.71
固定资产折旧                          3,828,046.48                   957,011.62              3,828,046.48            957,011.62
                                                                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                               21,938,587.96                  3,924,695.36            22,146,278.80               3,976,618.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                         单位： 元
                                             期末余额                                               期初余额
          项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债              应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                   36,678,356.56                  9,169,589.14            36,678,356.56               9,169,589.14
产评估增值
合计                               36,678,356.56                  9,169,589.14            36,678,356.56               9,169,589.14
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                         单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额                期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                                    3,924,695.36                                        3,976,618.07
递延所得税负债                                                    9,169,589.14                                        9,169,589.14
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                  期末余额                                     期初余额
可抵扣暂时性差异                                                           762,228.78                                  762,228.78
可抵扣亏损                                                              52,910,381.22                                67,068,484.53
合计                                                                    53,672,610.00                                67,830,713.31
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                         单位： 元
             年份                       期末金额                            期初金额                           备注
2016 年                                                                             14,158,103.31
2017 年                                        18,558,643.51                        18,558,643.51
2018 年                                        11,275,123.70                        11,275,123.70
2019 年                                            7,420,951.88                      7,420,951.88
2020 年                                            5,992,977.29                      5,992,977.29
2021 年                                            9,662,684.84                      9,662,684.84
合计                                           52,910,381.22                        67,068,484.53               --
                                                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
15、其他非流动资产
                                                                                                    单位： 元
                  项目                           期末余额                            期初余额
预付的工程、设备款                                          14,026,166.86                        9,142,105.27
预付房租                                                    19,830,000.00                       19,830,000.00
合计                                                        33,856,166.86                       28,972,105.27
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                    单位： 元
                  项目                           期末余额                            期初余额
抵押借款                                                    68,000,000.00                       40,000,000.00
合计                                                        68,000,000.00                       40,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                    单位： 元
       借款单位            期末余额              借款利率               逾期时间             逾期利率
其他说明：
17、应付票据
                                                                                                    单位： 元
                  种类                           期末余额                            期初余额
银行承兑汇票                                                14,752,673.01                       16,650,978.01
合计                                                        14,752,673.01                       16,650,978.01
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                               单位： 元
               项目                      期末余额                              期初余额
应付原材料及包材费                                  39,798,578.57                         45,907,928.55
应付设备款                                           2,181,665.94                          3,483,308.12
应付其他                                             9,546,357.28                          2,893,971.66
应付鲜奶款                                          17,073,195.56                         17,114,670.74
应付加工费                                           2,146,965.11                          2,026,937.92
合计                                                70,746,762.46                         71,426,816.99
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                               单位： 元
               项目                      期末余额                         未偿还或结转的原因
利乐包装(昆山)一期扩展                               1,075,000.01 未到结算期
合计                                                 1,075,000.01                 --
其他说明：
19、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                               单位： 元
               项目                      期末余额                              期初余额
预收销货款                                          44,527,699.52                         41,417,122.99
合计                                                44,527,699.52                         41,417,122.99
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                               单位： 元
               项目                      期末余额                         未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                               单位： 元
                         项目                                           金额
                                                              麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                单位： 元
           项目           期初余额          本期增加                本期减少              期末余额
一、短期薪酬                 4,610,512.27     74,045,701.00            77,128,032.75          1,528,180.52
二、离职后福利-设定提
                                53,974.99      6,282,964.22             6,281,280.83            55,658.38
存计划
合计                         4,664,487.26     80,328,665.22            83,409,313.58          1,583,838.90
（2）短期薪酬列示
                                                                                                单位： 元
           项目           期初余额          本期增加                本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                             3,235,938.41     67,226,686.32            69,413,839.83          1,048,784.90
补贴
2、职工福利费                                  1,050,797.30             1,049,935.73                 861.57
3、社会保险费                   51,933.60      3,958,683.93             3,957,363.25            53,254.28
       其中：医疗保险费         45,517.24      3,464,236.90             3,463,069.30            46,684.84
             工伤保险费          2,669.49        250,340.49              250,289.46              2,720.52
             生育保险费          3,746.86        244,106.54              244,004.49              3,848.92
4、住房公积金                  170,328.00      1,074,771.00             1,244,496.00                 603.00
5、工会经费和职工教育
                             1,152,312.26        734,762.45             1,462,397.94           424,676.77
经费
合计                         4,610,512.27     74,045,701.00            77,128,032.75          1,528,180.52
（3）设定提存计划列示
                                                                                                单位： 元
           项目           期初余额          本期增加                本期减少              期末余额
1、基本养老保险                 47,747.14      5,942,014.36             5,940,398.98            49,362.52
2、失业保险费                    6,227.85        340,949.86              340,881.85              6,295.86
合计                            53,974.99      6,282,964.22             6,281,280.83            55,658.38
其他说明：
                                                                    麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
21、应交税费
                                                                                                          单位： 元
                 项目                              期末余额                               期初余额
增值税                                                           671,240.95                            3,717,684.41
企业所得税                                                      1,563,543.37                           2,794,528.25
个人所得税                                                       140,309.23                             143,131.91
城市维护建设税                                                   364,091.97                             589,355.90
教育费附加                                                       188,949.77                             407,987.98
其他                                                              37,101.77                              64,654.02
合计                                                            2,965,237.06                           7,717,342.47
其他说明：
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                          单位： 元
                 项目                              期末余额                               期初余额
往来款                                                          5,745,616.99                           3,902,949.81
押金及保证金                                                    2,377,191.16                           2,140,808.77
其他                                                            3,125,901.93                           3,782,799.32
限制性股票回购义务款                                           20,732,612.00                          20,732,612.00
合计                                                           31,981,322.08                          30,559,169.90
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                          单位： 元
                 项目                              期末余额                        未偿还或结转的原因
其他说明
23、递延收益
                                                                                                          单位： 元
         项目           期初余额        本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
政府补助                   600,000.00                                              600,000.00
合计                       600,000.00                                              600,000.00           --
涉及政府补助的项目：
                                                                           麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                     单位： 元
                                       本期新增补助金 本期计入营业外                                          与资产相关/与收
   负债项目            期初余额                                            其他变动            期末余额
                                              额             收入金额                                             益相关
铜锣烧技改项目            600,000.00                                                             600,000.00
合计                      600,000.00                                                             600,000.00          --
其他说明：
24、股本
                                                                                                                      单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                      期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股        其他           小计
股份总数          108,837,161.00                                                                                108,837,161.00
其他说明：
           2015年1月5日，本公司根据2014年第三次临时股东大会决议通过的《关于<麦趣尔集团股份有限
公司限制性股票激励计划（草案修订案）>及其摘要的议案》，向激励对象授予1,450,000股限制性股票，
每股面值人民币1元，每股授予价格为人民币14.49元，本公司的注册资本增加1,450,000.00元，资本公积
增加19,560,500.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015]
48110002号验资报告。
       根据本公司2014年8月22日第二届董事会第十二次会议、2014年9月9日2014年度第二次临时股东大会
决议审议通过的《麦趣尔集团股份有限公司非公开发行A股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员
会于2015年1月14日出具的《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]
81号）的核准，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币1元的普通股（A 股）15,672,161股，每
股发行价格为人民币26.08元，本公司的注册资本增加15,672,161.00元，资本公积增加384,809,434.72元，
此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110003号验资报告。
25、资本公积
                                                                                                                     单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）                740,469,053.35                                                              740,469,053.35
其他资本公积                           6,943,728.42                                                               6,943,728.42
合计                                747,412,781.77                                                              747,412,781.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                          麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、库存股
                                                                                                                  单位： 元
           项目                期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
限制性股票回购义务               21,304,967.00                                                              21,304,967.00
合计                             21,304,967.00                                                              21,304,967.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、盈余公积
                                                                                                                  单位： 元
           项目                期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
法定盈余公积                     24,967,962.47                                                              24,967,962.47
合计                             24,967,962.47                                                              24,967,962.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
                                                                                                                  单位： 元
                        项目                                    本期                                上期
调整前上期末未分配利润                                                 278,929,666.12                      270,889,600.49
调整后期初未分配利润                                                   282,170,846.55                      270,889,600.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                      11,346,159.85                       21,517,882.93
       应付普通股股利                                                                                       13,477,817.30
期末未分配利润                                                         293,527,528.26                      278,929,666.12
    调整期初未分配利润明细：
    1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
    2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
    3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
    4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
    5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
29、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                          本期发生额                                        上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                      收入                    成本
                                                            麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主营业务                258,974,764.12     148,625,101.67             238,029,426.43       129,257,202.20
其他业务                  3,613,239.30       1,019,822.07                620,239.00             1,192,523.85
合计                    262,588,003.42     149,644,923.74             238,649,665.43       130,449,726.05
30、税金及附加
                                                                                                   单位： 元
                 项目                    本期发生额                               上期发生额
城市维护建设税                                         1,361,522.05                             1,501,761.69
教育费附加                                              750,140.84                              1,080,583.43
房产税                                                  994,813.01
土地使用税                                              458,384.46
车船使用税                                               25,989.60
印花税                                                  124,412.12
营业税                                                                                           130,285.31
地方教育费附加                                          498,044.74
合计                                                   4,213,306.82                             2,712,630.43
其他说明：
31、销售费用
                                                                                                   单位： 元
                 项目                    本期发生额                               上期发生额
职工薪酬                                              42,345,683.22                            35,834,321.83
租赁费                                                19,882,025.90                            20,063,191.43
促销费                                                  393,715.86                               506,770.19
折旧费                                                 1,482,430.80                             1,341,247.50
运输费                                                 2,936,819.15                             2,602,068.31
办公费                                                  188,427.74                               124,238.75
广告费                                                 1,648,805.34                             1,049,354.84
业务招待费                                               86,618.04                                82,747.38
其他                                                   8,732,987.86                             6,300,674.74
合计                                                  77,697,513.91                            67,904,614.97
其他说明：
                                        麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
32、管理费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                           11,579,118.30                        11,259,232.08
折旧费                              2,528,479.16                         2,939,838.44
业务招待费                           741,888.83                           673,263.77
税金                                    2,151.98                         1,902,728.32
无形资产摊销                         530,509.80                           531,728.81
办公费                               251,771.67                           338,154.79
差旅费                              1,084,944.02                          408,805.39
中介机构费                           185,647.01                           737,148.32
研究与开发                           184,342.40                           637,137.27
报损费                               803,620.20                           351,170.69
清洁绿化费                            75,732.28                            27,292.48
其他                                2,235,894.90                         2,519,719.37
合计                               20,204,100.55                        22,326,219.73
其他说明：
33、财务费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
利息支出                            1,747,665.00                         2,161,090.46
减：利息收入                        1,277,669.02                          846,418.36
手续费                               142,724.22                           174,866.93
其他                                 112,521.29                            61,568.73
合计                                 725,241.49                          1,551,107.76
其他说明：
34、资产减值损失
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                         802,741.25                           504,344.18
合计                                 802,741.25                           504,344.18
其他说明：
                                                                          麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
35、投资收益
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                   本期发生额                                上期发生额
其他                                                                     3,875,737.31                             4,497,572.00
合计                                                                     3,875,737.31                             4,497,572.00
其他说明：
36、其他收益
                                                                                                                     单位： 元
           产生其他收益的来源                          本期发生额                                   上期发生额
2016 年专利资助补贴收入                                                   6,300.00                                          0.00
小锅炉改造补贴款                                                         70,000.00
37、营业外收入
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                             额
政府补助                                            76,300.00                    188,400.00                          76,300.00
其他                                             244,821.95                      237,995.96                         244,821.95
合计                                             244,821.95                     8,230,660.36                        244,821.95
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                     单位： 元
                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏         贴             额             额        与收益相关
锅炉改造项
                           补助                                                         70,000.00                 与收益相关
目
专利资助奖
                           奖励                                                          6,300.00                 与收益相关
励
补贴收入                                                                                             188,400.00
合计                --            --        --              --            --            76,300.00    188,400.00        --
其他说明：
38、营业外支出
                                                                                                                     单位： 元
             项目                      本期发生额                       上期发生额             计入当期非经常性损益的金
                                                            麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                          额
对外捐赠                                53,000.00                      3,940.00                   53,000.00
其他                                   148,432.53                  163,690.74                     85,812.53
合计                                   201,432.53                  494,056.61                    138,812.53
其他说明：
39、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                   单位： 元
                 项目                      本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                                          1,938,920.68                            3,917,315.13
合计                                                    1,938,920.68                            3,917,315.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                   单位： 元
                        项目                                             本期发生额
利润总额                                                                                       13,295,602.39
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                 1,938,920.68
所得税费用                                                                                      1,938,920.68
其他说明
40、其他综合收益
详见附注。
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                 项目                      本期发生额                             上期发生额
利息收入                                                 931,092.65                             1,666,887.63
政府补贴款                                               881,349.97                              188,400.00
往来款项及其他                                          6,902,237.53                            8,042,260.36
合计                                                    8,714,680.15                            9,897,547.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
销售费用付现                                        45,896,687.34                        30,729,045.64
财务费用付现                                          459,162.47                           239,624.93
管理费用付现                                        12,866,521.55                         6,077,900.04
营业外支出                                            138,812.53                           494,056.61
往来款付现                                          37,257,369.10                        16,601,054.14
合计                                                96,618,552.99                        54,141,681.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
收回购买理财到期金额                            299,700,000.00                           10,000,000.00
收到退回募集资金项目款                               2,850,698.64
合计                                            302,550,698.64                           10,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
购买银行保本理财产品                            549,400,000.00                           40,000,000.00
合计                                            549,400,000.00                           40,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
                                                            麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
支付股票回购款                                                                                   434,700.00
合计                                                                                             434,700.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                  单位： 元
                 补充资料                  本期金额                               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                     --
净利润                                                 11,356,681.71                          21,517,882.93
加：资产减值准备                                         802,741.25                              504,344.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        9,693,911.39                          10,563,513.23
物资产折旧
无形资产摊销                                             685,009.80                             1,562,777.68
长期待摊费用摊销                                        3,903,674.94                            6,138,443.73
财务费用（收益以“－”号填列）                          1,747,665.00                            2,978,370.46
投资损失（收益以“－”号填列）                         -3,875,737.31                           -4,497,572.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                                          49,119.53
存货的减少（增加以“－”号填列）                       -1,708,473.14                           -4,119,598.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      -78,315,978.87                          -46,501,180.01
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                       -5,861,204.59                          -49,000,217.78
列）
经营活动产生的现金流量净额                            -61,571,709.82                          -60,804,116.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                     --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                     --
现金的期末余额                                        216,384,262.40                         593,036,698.67
减：现金的期初余额                                    507,508,144.44                         718,406,907.74
现金及现金等价物净增加额                           -291,123,882.04                           -125,370,209.07
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                  单位： 元
                                                                           金额
                                                                     麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：                                                                                     --
其中：                                                                                     --
其中：                                                                                     --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                      金额
其中：                                                                                     --
其中：                                                                                     --
其中：                                                                                     --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                                   单位： 元
                   项目                            期末余额                                        期初余额
一、现金                                                      216,384,262.40                                  507,508,144.44
其中：库存现金                                                   1,000,800.20                                      40,791.79
         可随时用于支付的银行存款                             215,383,462.20                                  506,858,171.87
         可随时用于支付的其他货币资金                                                                            609,180.78
三、期末现金及现金等价物余额                                  216,384,262.40                                  507,508,144.44
其他说明：
43、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
44、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                持股比例
  子公司名称        主要经营地          注册地     业务性质                                                    取得方式
                                                                        直接                    间接
                                                                 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新疆麦趣尔食品
                 昌吉         昌吉             生产销售食品           100.00%                  购买
有限公司
新疆西部生态牧
                 昌吉         昌吉             生产销售食品           100.00%                  设立
业有限公司
新疆麦趣尔食品
                 昌吉         昌吉             生产销售食品           100.00%                  设立
饮料有限公司
新疆麦趣尔冷冻
                 昌吉         昌吉             生产销售食品           100.00%                  设立
食品有限公司
北京麦趣尔投资
                 北京         北京             生产销售食品           100.00%                  设立
有限公司
麦趣尔（深圳）
                 深圳         深圳             投资                   100.00%                  设立
投资有限公司
浙江新美心食品
                 宁波         宁波             生产销售食品           100.00%                  购买
工业有限公司
绍兴新美心食品                                                                                 通过子公司间接
                 宁波         宁波             生产销售食品                          100.00%
有限公司                                                                                       持有
舟山新美心食品                                                                                 通过子公司间接
                 宁波         宁波             生产销售食品                          100.00%
有限公司                                                                                       持有
浙江绿资品牌管                                                                                 通过子公司间接
                 宁波         宁波             品牌管理                              100.00%
理有限公司                                                                                     持有
麦趣尔（深圳）
                 深圳         深圳             投资                   100.00%                  设立
投资有限公司
麦趣尔（香港）                                                                                 通过子公司间接
                 香港         香港             投资                                  100.00%
有限公司                                                                                       持有
麦趣尔投资有限                                                                                 通过子公司间接
                 香港         香港             投资                                  100.00%
公司                                                                                           持有
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                      单位： 元
                                             本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称       少数股东持股比例                                                 期末少数股东权益余额
                                                      损益              派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
                                                                               麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                          单位： 元
                                   期末余额                                                   期初余额
 子公司
           流动资    非流动   资产合    流动负    非流动     负债合     流动资   非流动    资产合    流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产      计        债          负债     计         产      资产       计        债        负债        计
                                                                                                                          单位： 元
                                     本期发生额                                               上期发生额
子公司名称                                综合收益总 经营活动现                                      综合收益总 经营活动现
                  营业收入    净利润                                      营业收入        净利润
                                                 额          金流量                                         额            金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                          单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                         持股比例                对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地         注册地              业务性质                                            营企业投资的会
   企业名称                                                                      直接               间接
                                                                                                                   计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                          单位： 元
                                                                     麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                             期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
合营企业：                                             --                                     --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                     --
联营企业：                                             --                                     --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                     --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                          单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                 本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                    持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                  直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
                                                          麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
九、与金融工具相关的风险
           本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注四“重要会计政策和会计估计”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
     本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
           1、风险管理目标和政策
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
     （1）市场风险
     ①外汇风险
     外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价结算。不
存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。
     ②利率风险－现金流量变动风险
     本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、16“短
期借款”)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
     利率风险敏感性分析：
     利率风险敏感性分析基于下述假设：
     A.市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
     B.以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价
                                                              麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
值变化。
     （2）信用风险
     2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
     ①为降低信用风险，本公司财务、业务部门执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项金额重大的应收款回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
     ②本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     ③已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。资产负债表日，
无单项确定已发生减值的应收款项。
     （3）流动风险
     管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
     本公司主要资金来源为经营所得，因临时资金周转，存在向银行借款的情况。2016年12月31日，本公
司尚未使用的银行借款额度为人民币9,474.60万元。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                     母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称           注册地          业务性质        注册资本
                                                                         持股比例         表决权比例
新疆麦趣尔集团有
                   昌吉市        食品              339,990,000.00               47.74%            47.74%
限责任公司
本企业的母公司情况的说明
     新疆麦趣尔集团有限责任公司，公司注册号（营业执照号）：916523006252169361；注册经营地址：
新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道；注册法人代表：李玉瑚；注册资本：33999万元；注册公司类型：有限责
任公司；注册经营范围：食品制造、纯净水加工销售，中西餐，歌舞，住宿，鲜奶收购。一般经营项目：
房屋租赁；畜牧业养殖；食品添加剂销售；按照国家对外贸易经济合作部规定的进出口业务；农产品加工、
销售；物业管理；广告设计、制作、发布。
     本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。
其他说明：
                                                                     麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
李玉瑚                                                  实际控制人
王翠先                                                  实际控制人
李勇                                                    实际控制人
李刚                                                    实际控制人
李泉江                                                  李玉瑚、王翠先之子
新疆铭成兴业投资有限公司                                母公司之控股子公司
北京新坐标商业连锁有限公司                              母公司之控股子公司
新疆嘉吉信投资有限公司                                  李泉江控股子公司
新疆昌吉正太汽车销售有限公司                            实际控制人近亲属控制的公司
新疆副食（集团）有限责任公司                            实际控制人近亲属控制的公司
新疆副食集团肉类禽蛋水产有限责任公司                    副食集团之全资子公司
新疆副食集团糖酒大厦有限责任公司                        副食集团之全资子公司
新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司                  副食集团之全资子公司
新疆副食集团食品有限责任公司                            副食集团之全资子公司
新疆副食集团肉类联合有限责任公司                        副食集团之全资子公司
新疆饭店有限责任公司                                    副食集团之全资子公司
新疆聚和盛投资有限公司                                  实际控制人控制的公司
新疆新悦铭城房地产开发有限公司                          新疆聚和盛投资有限公司控股子公司
新疆西域美品会电子商务有限公司                          董事投资的公司
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                        单位： 元
       关联方       关联交易内容       本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度       上期发生额
新疆铭成兴业投资
                   接受劳务                 4,210.00                 0.00 否                           209,520.00
有限公司
                                                                           麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新疆副食（集团）
糖酒副食品有限责 采购商品                         200,472.00        5,010,000.00 否                                 716,128.00
任公司
新疆西域美品会电
                       采购商品               1,257,173.82          2,145,000.00 否                                  17,312.88
子商务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                     单位： 元
              关联方                    关联交易内容                 本期发生额                        上期发生额
新疆麦趣尔集团有限责任公司 出售商品                                            360,000.00
新疆副食（集团）有限责任公
                                  出售商品                                     537,325.80                             3,000.00
司
新疆副食集团肉类禽蛋水产有
                                  出售商品                                                                            2,200.00
限责任公司
新疆副食集团食品有限责任公
                                  出售商品                                                                           53,200.00
司
新疆副食集团肉类联合有限责
                                  出售商品                                                                            3,400.00
任公司
新疆饭店有限责任公司              出售商品                                                                            5,600.00
新疆聚和盛投资有限公司            出售商品                                                                            1,500.00
新疆新悦铭城房地产开发有限
                                  出售商品                                                                           12,900.00
公司
新疆副食（集团）糖酒副食品
                                  接受劳务                                   2,400,000.00
有限责任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                     单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                           托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                        受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称                称                型                                             益定价依据      收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                     单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                           托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                        委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称                称                型                                               价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
                                                                     麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                          单位： 元
          承租方名称                租赁资产种类              本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入
麦趣尔集团股份有限公司       库房                                         2,400,000.00                         0.00
本公司作为承租方：
                                                                                                          单位： 元
          出租方名称                租赁资产种类                本期确认的租赁费          上期确认的租赁费
新疆麦趣尔集团有限责任公
                             房产                                          390,830.00                 390,830.00
司
新疆嘉吉信投资有限公司       房产                                          812,595.00                 734,470.00
新疆副食集团糖酒大厦有限
                             房产                                           42,000.00                     60,000.00
责任公司
新疆副食（集团）糖酒副食品
                             房产                                           28,000.00                     40,000.00
有限责任公司
新疆饭店有限责任公司         房产                                           51,100.00                     55,000.00
新疆副食集团食品有限责任
                             房产                                           66,500.00                     80,000.00
公司
李泉江                       房产                                          370,018.75                 638,880.00
北京新坐标商业连锁有限公
                             房产                                          480,000.00                 480,000.00
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                          单位： 元
         被担保方             担保金额             担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                          单位： 元
         担保方               担保金额             担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                          单位： 元
         关联方               拆借金额               起始日                  到期日                说明
                                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                             单位： 元
            关联方                   关联交易内容                   本期发生额                  上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                             单位： 元
                  项目                              本期发生额                             上期发生额
关键管理人员报酬                                                    402,310.62                             504,458.52
（8）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                             单位： 元
                                                      期末余额                               期初余额
       项目名称             关联方
                                           账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
预付账款             李泉江                   289,080.00
其他应收款           李勇                                                                 927.18                   9.27
                     新疆饭店有限责任
其它应收款                                    169,655.80              1,696.56
                     公司
                     新疆副食（集团）糖
预付账款             酒副食品有限责任                                                1,318,536.00
                     公司
                     新疆副食（集团）糖
其他应收款           酒副食品有限责任        4,838,481.00            48,384.81       2,400,000.00           24,000.00
                     公司
                     新疆副食（集团）有
其它应收款                                     16,829.00                168.29
                     限责任公司
                     新疆副食集团肉类
其他应收款                                                                             88,000.00               880.00
                     联合有限责任公司
                     新疆副食集团食品
其它应收款                                     26,829.00                268.29
                     有限责任公司
                                                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      新疆副食集团糖酒
其它应收款                                          90,000.00       900.00
                      大厦有限责任公司
                      新疆嘉吉信投资有
预付账款                                           897,820.00
                      限公司
                      新疆麦趣尔集团有
应收账款                                           279,509.00      2,795.09
                      限责任公司
                      新疆铭成兴业投资
预付账款                                             4,210.00                             4,210.00
                      有限公司
                      新疆铭成兴业投资
其他应收款                                         369,034.96      3,690.35           372,533.96           3,725.34
                      有限公司
                      新疆西域美品会电
预付账款                                        1,098,899.60                          568,981.02
                      子商务有限公司
（2）应付项目
                                                                                                           单位： 元
           项目名称                       关联方                期末账面余额                    期初账面余额
                                 新疆昌吉正太汽车销售有限
应付账款                                                                  500,682.17
                                 公司
                                 北京新坐标商业连锁有限公
应付账款                                                                                                1,218,252.26
                                 司
                                 新疆西域美品会电子商务有
应付账款                                                                 1,362,189.80                    221,882.57
                                 限公司
                                 新疆麦趣尔集团有限责任公
其他应付款                                                                                                28,791.09
                                 司
                                 新疆昌吉正太汽车销售有限
其他应付款                                                                                               500,682.17
                                 公司
其他应付款                       新疆饭店有限责任公司                                                     54,127.00
                                 新疆副食集团食品有限责任
其他应付款                                                                                                 5,688.67
                                 公司
                                 新疆副食（集团）糖酒副食品
其他应付款                                                                    40,328.00
                                 有限责任公司
                                                                  麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、关联方承诺
7、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                           0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                           0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                           0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限       无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限   1年
其他说明
     (1) 限制性股票的授予
       根据本公司2015年1月5日第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票
的议案》，本公司授予限制性股票的激励对象为185人，授予限制性股票数量为145万股，授予日为2015年
1月5日，授予价格14.49元/股。
     根据本公司2015年12月16日第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象授予首期股权
激励计划预留限制性股票的议案》以及2015年12月21日第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于修
改向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票之授予日的议案》，本公司授予限制性股票的激励对
象为16人，授予限制性股票数量为14.50万股，授予日为2015年12月21日，授予价格32.18元/股。
     （2）回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票
     根据本公司2015年8月17日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销已离职股权激励对
象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对1名因个人原因辞职并已办理完成相关离职手续而
已不符合激励条件的激励对象回购并注销已获授但尚未解锁的限制性股票30,000股。
     根据本公司2016年8月23日第二届董事会第二十九次会议审议通过的《关于回购注销已不符合激励条
件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对12名因个人原因辞职并已办理完成相关离职
手续而已不符合激励条件的激励对象回购并注销已获授但尚未解锁的限制性股票61,500股。
     （3）限制性股票的解锁
           根据本公司2016年8月23日第二届董事会第二十九次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励
计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，对172名激励对象解锁股份271,700股，上述解锁的限制性股票
                                                          麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
已于2016年9月7日上市流通。
     （4）限制性股票的作废
            本公司2016年度业绩指标考核条件为：归属于上市公司股东的净利润不低于2011年度、2012年、
2013年度归属于上市公司股东的平均净利润（5,705.51万元）的120%；归属于上市公司股东扣除非经常性
损益的净利润不低于2011年度、2012年度、2013年度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的平均净利润
（5,316.39万元）且不低于2013年扣除非经常性损益净利润；
           本公司2016年度归属于上市公司股东的净利润为28,112,393.76元，归属于上市公司股东扣除非
经常性损益的净利润为16,208,063.09元，2016年度业绩指标不满足考核条件，故本公司于2015年1月5日
授予的限制性股票145万股扣除回购91,500股的差额的20%、于2015年12月21日授予的预留限制性股票
14.50万股的50%，以及本公司尚未公告的已离职激励对象所持有的4.08万股限制性股票，共计38.50万股
将于2017年度回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                              单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                  解锁时可获得收益的贴现-购股资金的机会成本
可行权权益工具数量的确定依据                      按各解锁期的业绩条件估计确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                        0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                            0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
                                                             麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
   截至2017年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项；
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                     单位： 元
                                                    对财务状况和经营成果的影
            项目                      内容                                         无法估计影响数的原因
                                                              响数
2、利润分配情况
                                                                                                     单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                     单位： 元
                                                    受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容               处理程序                                           累积影响数
                                                            项目名称
（2）未来适用法
          会计差错更正的内容                    批准程序                       采用未来适用法的原因
                                                       麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                          单位： 元
                                                                                   归属于母公司所
     项目           收入       费用       利润总额     所得税费用      净利润      有者的终止经营
                                                                                         利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
     根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
公司确定了两个报告分部，分别为疆内和疆外。这些报告分部是以经营活动所处的地域为基础确定的。疆
内分部主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品，疆外分部主要从事生产和销售烘焙食品及节日
食品。
     分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                          单位： 元
            项目                                     分部间抵销                   合计
                                                                           麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                                期初余额
                        账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     104,287,             3,848,47             100,438,9 62,737,             3,447,669                 59,289,961.
合计提坏账准备的                100.00%                3.69%                       100.00%                     5.50%
                      392.57                  9.41                13.16 631.30                       .78
应收账款
                     104,287,             3,848,47             100,438,9 62,737,             3,447,669                 59,289,961.
合计                            100.00%                3.69%                       100.00%                     5.50%
                      392.57                  9.41                13.16 631.30                       .78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                          应收账款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                          75,107,397.38                     751,073.97                              1.00%
1 年以内小计                                      75,107,397.38                     751,073.97                              1.00%
1至2年                                             6,574,367.50                     328,718.38                              5.00%
2至3年                                             1,387,200.98                     138,720.10                            10.00%
3至4年                                             1,013,850.75                     304,155.22                            30.00%
4至5年                                             1,597,691.74                     958,615.04                            60.00%
5 年以上                                           1,367,196.70                    1,367,196.70                          100.00%
                                                                            麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                               87,047,705.05                    3,848,479.41                             3.69%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 400,809.63 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                         单位： 元
                 单位名称                                 收回或转回金额                                收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 12,483,569.35 元，占应收账款年末
余额合计数的比例12.43%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,993,274.24元;
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
    类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      32,280,7             519,323.             31,761,47 11,021,             287,120.7                 10,734,105.
合计提坏账准备的                 100.00%                1.61%                       100.00%                     2.61%
                        94.30                   28                   1.02 225.94                       2
其他应收款
                      32,280,7             519,323.             31,761,47 11,021,             287,120.7                 10,734,105.
合计                             100.00%                1.61%                       100.00%                     2.61%
                        94.30                   28                   1.02 225.94                       2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           其他应收款                      坏账准备                           计提比例
                                                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内                                   29,591,546.41                   295,915.46                        1.00%
1 年以内小计                               29,591,546.41                   295,915.46                        1.00%
1至2年                                        268,763.00                    13,438.15                        5.00%
2至3年                                        186,351.00                    18,635.10                      10.00%
3至4年                                        357,500.00                   107,250.00                      30.00%
4至5年                                        140,140.94                    84,084.56                      60.00%
合计                                       30,544,301.34                   519,323.28                        1.61%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 232,202.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                         单位： 元
                单位名称                          转回或收回金额                          收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                         单位： 元
                款项性质                           期末账面余额                         期初账面余额
单位往来                                                       21,572,245.46                           8,961,265.52
个人往来                                                       10,656,045.56                           2,006,854.02
社保                                                               52,503.28                             53,106.40
合计                                                           32,280,794.30                         11,021,225.94
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                         单位： 元
                                                                                   麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                           占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                账龄                                      坏账准备期末余额
                                                                                           余额合计数的比例
新疆副食（集团）糖
酒副食品有限责任公 单位往来                          4,759,672.00 1 年以内                              14.99%               47,596.72
司
上海汉得信息技术股
                     单位往来                        3,271,800.00 1 年以内                              10.30%               32,718.00
份有限公司
北京海直海装饰设计
                     单位往来                        1,400,000.00 1 年以内                               4.41%               14,000.00
有限公司
昌吉州财政局         单位往来                         688,495.20 1 年以内                                2.17%                6,884.95
深圳市蓝凌软件股份
                     单位往来                         472,500.00 1 年以内                                1.49%                4,725.00
有限公司
合计                          --                 10,592,467.20               --                         33.35%              105,924.67
（5）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                             预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称                 期末余额                     期末账龄
                                                                                                                     及依据
                                                                                                             预计 2017 年末全额收
昌吉财政局               贷款贴息                                 688,495.20 1 年以内                        回，银发[2012]223 号文
                                                                                                             件
合计                                 --                           688,495.20                  --                       --
3、长期股权投资
                                                                                                                             单位： 元
                                          期末余额                                                    期初余额
       项目
                     账面余额             减值准备          账面价值               账面余额           减值准备         账面价值
对子公司投资        474,480,607.72                         474,480,607.72         474,480,607.72                      474,480,607.72
合计                474,480,607.72                         474,480,607.72         474,480,607.72                      474,480,607.72
（1）对子公司投资
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                   本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位       期初余额            本期增加          本期减少              期末余额
                                                                                                        备                  额
新疆麦趣尔食品
                     66,572,676.69                                                66,572,676.69
有限公司
                                                                               麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新疆西部生态牧
                      72,050,000.00                                            72,050,000.00
业有限公司
新疆麦趣尔食品
                           300,000.00                                            300,000.00
饮料有限公司
新疆麦趣尔冷冻
                           300,000.00                                            300,000.00
食品有限公司
北京麦趣尔投资
                      32,000,000.00                                            32,000,000.00
有限公司
浙江新美心食品
                     298,257,931.03                                        298,257,931.03
工业有限公司
麦趣尔（深圳）投
                       5,000,000.00                                             5,000,000.00
资有限公司
合计                 474,480,607.72                                        474,480,607.72
（2）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                           单位： 元
                                               本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                    收入                      成本                      收入                        成本
主营业务                            102,522,312.31             70,336,890.79             87,763,524.11              54,839,231.88
其他业务                                2,532,467.37             121,248.45                    425,170.42              133,609.47
合计                                105,054,779.68             70,458,139.24             88,188,694.53              54,972,841.35
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                    本期发生额                                 上期发生额
购买理财产品取得的投资收益                                               3,419,506.43                                4,008,432.28
合计                                                                     3,419,506.43                                4,008,432.28
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                      麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                         单位： 元
                    项目                              金额                                        说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
                                                                              2016 年专利资助奖金、锅炉改造项目政
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                              76,300.00
                                                                              府补贴
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              43,389.42
                                                                              用闲置募集资金及自有资金购买保本理
委托他人投资或管理资产的损益                                   3,875,737.31
                                                                              财所得收益
合计                                                           3,995,426.73                        --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  0.99%                        0.10              0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              0.64%                    0.070                0.070
普通股股东的净利润
3、其他
                                                         麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                第十一节 备查文件目录
       一、载有公司法定代表人李勇、主管会计工作负责人许文，会计机构负责人许文签名并盖章的财务报
表。
       二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
       三、其他有关资料。
       四、备查文件备置地点：公司证券管理部
       注：公司应当披露备查文件的目录，包括：
       （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务
报表。
       （二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
       （三）在其他证券市场公布的半年年度报告。

附件：公告原文

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