江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 256,533,438.45 182,348,294.70
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 74,433,312.22 38,225,083.79
应收账款 56,634,273.01 58,392,240.91
预付款项 62,926,057.08 82,022,029.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,116,157.47 9,096,337.72
买入返售金融资产
存货 77,653,899.76 39,215,025.09
划分为持有待售的资产 4,733,495.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 103,350,138.49 221,491,283.77
流动资产合计 640,647,276.48 635,523,791.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 39,932,260.33 2,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款 8,636,541.22 8,636,541.22
长期股权投资 338,787.76 338,787.76
投资性房地产 25,396,869.83 27,182,620.72
固定资产 623,963,679.97 639,115,736.82
在建工程 29,641,240.90 33,788,579.10
工程物资 190,634.63 154,224.36
固定资产清理 28,231,601.21 28,540,806.65
生产性生物资产
油气资产
无形资产 99,157,281.12 100,276,111.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,000,000.04 32,000,000.00
递延所得税资产 11,093,341.20 11,093,341.20
其他非流动资产 64,594,160.83 57,634,988.36
非流动资产合计 959,176,399.04 940,961,737.91
资产总计 1,599,823,675.52 1,576,485,529.46
流动负债：
短期借款 59,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,395,161.96 20,569,237.92
预收款项 6,889,405.48 5,103,876.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,913,985.52 8,136,747.77
应交税费 5,154,925.77 53,872,473.55
应付利息
应付股利
其他应付款 23,568,701.54 22,742,012.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 69,922,180.27 169,424,348.30
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 95,511,051.93 99,263,570.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 245,511,051.93 99,263,570.13
负债合计 315,433,232.20 268,687,918.43
所有者权益：
股本 442,861,324.00 442,861,324.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 842,431,291.76 841,642,291.76
减：库存股
其他综合收益 2,386,857.72 6,690,688.94
专项储备 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公积 43,645,493.24 43,645,493.24
一般风险准备
未分配利润 -56,318,658.29 -36,243,325.66
归属于母公司所有者权益合计 1,276,470,203.38 1,300,060,367.23
少数股东权益 7,920,239.94 7,737,243.80
所有者权益合计 1,284,390,443.32 1,307,797,611.03
负债和所有者权益总计 1,599,823,675.52 1,576,485,529.46
法定代表人：施永晨 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构
负责人：武大学
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 240,893,285.37 168,404,081.03
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 69,918,704.70 32,706,995.14
应收账款 32,021,046.07 33,950,819.27
预付款项 58,719,335.05 80,711,498.20
应收利息
应收股利
其他应收款 264,149,534.23 256,337,048.45
存货 27,499,572.72
划分为持有待售的资产 4,733,495.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 94,171,281.33 204,208,444.31
流动资产合计 787,372,759.47 781,052,382.22
非流动资产：
可供出售金融资产 39,932,260.33 2,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款 8,636,541.22 8,636,541.22
长期股权投资 807,098,421.47 807,098,421.47
投资性房地产 16,697,156.79 16,960,400.31
固定资产 30,317,166.78 30,629,583.94
在建工程
工程物资
固定资产清理 28,231,601.21 28,523,522.18
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,031,737.83 19,090,176.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,000,000.04 32,000,000.00
递延所得税资产 2,014,814.31 2,014,814.31
其他非流动资产
非流动资产合计 979,959,699.98 947,153,460.34
资产总计 1,767,332,459.45 1,728,205,842.56
流动负债：
短期借款 59,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,846,911.80 1,846,911.80
预收款项 6,075,062.37 4,477,636.56
应付职工薪酬 4,162,581.51 5,563,593.76
应交税费 5,295,054.16 51,975,382.58
应付利息
应付股利
其他应付款 34,199,466.92 33,994,090.48
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 51,579,076.76 156,857,615.18
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 16,000,000.00 16,666,666.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 166,000,000.00 16,666,666.66
负债合计 217,579,076.76 173,524,281.84
所有者权益：
股本 442,861,324.00 442,861,324.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 848,027,899.41 847,238,899.41
减：库存股
其他综合收益 -267,739.67
专项储备 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公积 43,645,493.24 43,645,493.24
未分配利润 214,022,510.76 219,471,949.12
所有者权益合计 1,549,753,382.69 1,554,681,560.72
负债和所有者权益总计 1,767,332,459.45 1,728,205,842.56
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 399,989,101.06 163,641,962.80
其中：营业收入 399,989,101.06 163,641,962.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 434,396,904.05 212,434,839.76
其中：营业成本 400,664,641.17 166,513,370.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 945,387.38 1,144,530.49
销售费用 3,390,239.03 4,767,992.08
管理费用 22,734,490.34 25,242,793.61
财务费用 6,662,146.13 14,766,153.14
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,144,322.73
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -32,263,480.26 -48,792,876.96
加：营业外收入 12,292,276.01 14,314,125.29
其中：非流动资产处置利得 8,253,809.31 10,221,352.74
减：营业外支出 110,853.49 108,512.90
其中：非流动资产处置损失 61,157.31 102,667.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,082,057.74 -34,587,264.57
减：所得税费用 7.20 6,305.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,082,064.94 -34,593,569.89
归属于母公司所有者的净利润 -20,075,332.63 -34,585,884.07
少数股东损益 -6,732.31 -7,685.82
六、其他综合收益的税后净额 -4,303,831.22
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,303,831.22
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-4,303,831.22
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-267,739.67
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 -4,036,091.55
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -24,385,896.16 -34,593,569.89
归属于母公司所有者的综合收益
-24,379,163.85 -34,585,884.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,732.31 -7,685.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0453 -0.0781
（二）稀释每股收益 -0.0453 -0.0781
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：施永晨 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构
负责人：武大学
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 329,951,956.41 112,324,621.76
减：营业成本 322,629,708.01 104,645,371.21
税金及附加 369,840.20 269,090.20
销售费用 1,226,521.05 1,673,880.13
管理费用 11,248,624.11 10,976,176.89
财务费用 6,579,603.25 14,517,374.88
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,278,633.57
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,823,706.64 -19,757,271.55
加：营业外收入 4,432,987.58 10,899,668.93
其中：非流动资产处置利得 3,762,468.92 10,221,352.74
减：营业外支出 58,719.30 8,882.77
其中：非流动资产处置损失 58,719.30 3,161.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-5,449,438.36 -8,866,485.39
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,449,438.36 -8,866,485.39
五、其他综合收益的税后净额 -267,739.67
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-267,739.67
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-267,739.67
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -5,717,178.03 -8,866,485.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0123 -0.0200
（二）稀释每股收益 -0.0123 -0.0200
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 364,142,708.88 73,574,685.15
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,918,652.68 13,763,033.15
经营活动现金流入小计 375,061,361.56 87,337,718.30
购买商品、接受劳务支付的现金 381,874,362.28 43,572,056.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
23,387,449.44 27,998,053.38
金
支付的各项税费 50,870,767.80 19,368,051.55
支付其他与经营活动有关的现金 20,219,293.63 17,320,487.57
经营活动现金流出小计 476,351,873.15 108,258,648.82
经营活动产生的现金流量净额 -101,290,511.59 -20,920,930.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 417,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,278,633.57
处置固定资产、无形资产和其他
217,523,445.44 71,123,453.79
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-17,385.01
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 636,784,694.00 71,123,453.79
购建固定资产、无形资产和其他
3,859,578.48 20,455,528.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 545,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 548,859,578.48 20,455,528.05
投资活动产生的现金流量净额 87,925,115.52 50,667,925.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 789,000.00
筹资活动现金流入小计 150,789,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 59,000,000.00 518,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,238,460.18 13,728,815.27
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 63,238,460.18 531,728,815.27
筹资活动产生的现金流量净额 87,550,539.82 -511,728,815.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 74,185,143.75 -481,981,820.05
加：期初现金及现金等价物余额 182,348,294.70 574,130,180.41
六、期末现金及现金等价物余额 256,533,438.45 92,148,360.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 305,048,358.54 27,907,938.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,878,931.40 15,935,587.02
经营活动现金流入小计 321,927,289.94 43,843,525.41
购买商品、接受劳务支付的现金 340,006,280.85 6,018,768.26
支付给职工以及为职工支付的现
5,785,611.51 6,403,001.23
金
支付的各项税费 48,293,035.97 14,606,627.69
支付其他与经营活动有关的现金 30,402,050.66 46,307,934.30
经营活动现金流出小计 424,486,978.99 73,336,331.48
经营活动产生的现金流量净额 -102,559,689.05 -29,492,806.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 417,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,278,633.57
处置固定资产、无形资产和其他
213,219,720.00 71,118,561.55
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 632,498,353.57 71,118,561.55
购建固定资产、无形资产和其他
209,056.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 545,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 545,000,000.00 209,056.57
投资活动产生的现金流量净额 87,498,353.57 70,909,504.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 789,000.00
筹资活动现金流入小计 150,789,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 59,000,000.00 518,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,238,460.18 13,728,815.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 63,238,460.18 531,728,815.27
筹资活动产生的现金流量净额 87,550,539.82 -511,728,815.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 72,489,204.34 -470,312,116.36
加：期初现金及现金等价物余额 168,404,081.03 547,137,516.91
六、期末现金及现金等价物余额 240,893,285.37 76,825,400.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
442,86 1,307,7
841,642 6,690,6 1,463,8 43,645, -36,243, 7,737,2
一、上年期末余额 1,324. 97,611.
,291.76 88.94 94.95 493.24 325.66 43.80
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
442,86 1,307,7
841,642 6,690,6 1,463,8 43,645, -36,243, 7,737,2
二、本年期初余额 1,324. 97,611.
,291.76 88.94 94.95 493.24 325.66 43.80
00
三、本期增减变动
789,000 -4,303,8 -20,075, 182,996 -23,407,
金额（减少以“－”
.00 31.22 332.63 .14 167.71
号填列）
（一）综合收益总 -267,73 -20,075, -6,732.3 -20,349,
额 9.67 332.63 1 804.61
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
789,000 -4,036,0 189,728 -3,057,3
（六）其他
.00 91.55 .45 63.10
442,86 1,284,3
842,431 2,386,8 1,463,8 43,645, -56,318, 7,920,2
四、本期期末余额 1,324. 90,443.
,291.76 57.72 94.95 493.24 658.29 39.94
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
442,86 -117,11 1,205,4
841,642 6,690,6 1,463,8 22,107, 7,751,2
一、上年期末余额 1,324. 1,302.3 05,375.
,231.66 88.94 94.95 278.99 59.41
00 7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
442,86 -117,11 1,205,4
841,642 6,690,6 1,463,8 22,107, 7,751,2
二、本年期初余额 1,324. 1,302.3 05,375.
,231.66 88.94 94.95 278.99 59.41
00 7
三、本期增减变动 60.10 21,538, 80,867, -14,015 102,392
金额（减少以“－” 214.25 976.71 .61 ,235.45
号填列）
（一）综合收益总 102,406 -14,015 102,392
额 ,190.96 .61 ,175.35
（二）所有者投入
60.10 60.10
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 60.10 60.10
21,538, -21,538,
（三）利润分配
214.25 214.25
21,538, -21,538,
1．提取盈余公积
214.25 214.25
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
442,86 841,642 6,690,6 1,463,8 43,645, -36,243, 7,737,2 1,307,7
四、本期期末余额
1,324. ,291.76 88.94 94.95 493.24 325.66 43.80 97,611.
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
442,861, 847,238,8 1,463,894 43,645,49 219,471 1,554,681
一、上年期末余额
324.00 99.41 .95 3.24 ,949.12 ,560.72
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
442,861, 847,238,8 1,463,894 43,645,49 219,471 1,554,681
二、本年期初余额
324.00 99.41 .95 3.24 ,949.12 ,560.72
三、本期增减变动
789,000.0 -267,739. -5,449,4 -4,928,17
金额（减少以“－”
0 67 38.36 8.03
号填列）
（一）综合收益总 -267,739. -5,449,4 -5,717,17
额 67 38.36 8.03
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
789,000.0 789,000.0
（六）其他
0
442,861, 848,027,8 -267,739. 1,463,894 43,645,49 214,022 1,549,753
四、本期期末余额
324.00 99.41 67 .95 3.24 ,510.76 ,382.69
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
442,861, 847,238,8 1,463,894 22,107,27 25,628, 1,339,299
一、上年期末余额
324.00 39.31 .95 8.99 020.87 ,358.12
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
442,861, 847,238,8 1,463,894 22,107,27 25,628, 1,339,299
二、本年期初余额
324.00 39.31 .95 8.99 020.87 ,358.12
三、本期增减变动
21,538,21 193,843 215,382,2
金额（减少以“－” 60.10
4.25 ,928.25 02.60
号填列）
（一）综合收益总 215,382 215,382,1
额 ,142.50 42.50
（二）所有者投入 60.10 60.10
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 60.10 60.10
21,538,21 -21,538,
（三）利润分配
4.25 214.25
21,538,21 -21,538,
1．提取盈余公积
4.25 214.25
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
442,861, 847,238,8 1,463,894 43,645,49 219,471 1,554,681
四、本期期末余额
324.00 99.41 .95 3.24 ,949.12 ,560.72
三、公司基本情况
1、公司注册地及总部地址
广东省江门市甘化路56号
2、公司业务性质及主要经营活动
公司行业性质为综合类，主要经营活动包括：糖纸贸易、酵母及
酵母深加工产品的生产销售、LED外延片及芯片的生产销售。
3、财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于2017年8月17日批准报出。
截止2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 以下简称
广东江门生物技术开发中心有限公司 “生物中心”
广东德力光电有限公司 “德力光电”
江门机械厂 “机械厂”
江门市北街（联营）发电厂 “北街发电厂”
湖北德力纸业有限公司 “德力纸业”
江门甘化投资置业有限公司 “甘化置业”
汇德国际投资有限公司 “香港汇德”
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围
的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露
规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持
续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点制定了具体的收入确认会计政策，见
本节第24、收入。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地
反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，
且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对
其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和
负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，
为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊
目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合
并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计
报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间
的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，
以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权
益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数
股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计
政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债
表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司
在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利
润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日
至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成
本、费用、利润纳入合并利润表。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行
公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目
余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期
末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作
为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关
的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；因汇
率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时
以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持
有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变
动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易
费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利
率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将
所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将
取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当
期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公
允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融
负债以摊余成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在
判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件
时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产
整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额
计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体
的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所
收到的对价确认为一项金融负债。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融
负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式
替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止
确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为
一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融
负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止
确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值
时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
（5）金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处
理方法
公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是
否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项
或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资
产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资
产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减
计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的
金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其
他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确
定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量
其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减
值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当
前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进
行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直
接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入
当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为 100 万元以上的应收款项
经减值测试后不存在减值的，公司按账龄计提坏账准备，存
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
在减值的个别计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内正常经营的子公司 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用 √不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
12、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持
有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的
惯常条款即可立即出售；
②公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按
规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该
安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单
位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够
对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同
一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合
并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长
期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制
下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公
允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投
资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价
值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期
投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的
房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建
筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计
量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折
旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并
且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列
条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 年 3% 1.940%-4.850%
机器设备 年限平均法 12-22 年 3% 4.409%-8.083%
运输设备 年限平均法 12-15 年 3% 6.467%-8.083%
电子设备 年限平均法 5-12 年 3% 8.083%-19.400%
其他设备 年限平均法 5-20 年 3% 4.850%-19.400%
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已
达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购
建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化
条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发
生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者
生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的
期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、
且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如
是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的
借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后
借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，
以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来
确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内
按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形
资产是否具有较大不确定性，划分为研究阶段的支出和开发阶段的支
出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以
前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价
值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相
关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进
行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的
账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分
摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如
与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予
转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分
摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受
益期内按直线法平均摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期
薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本
养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，
按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定收益计划进行
会计处理。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏
损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并
初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最
佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发
生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方
补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认
的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的种类：
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司及子公司为获取服务以股份或其
他权益工具作为对价进行结算的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
假定在计量日将该权益工具转移给其他市场参与者，而且该权益
工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具
相关的权利、承担相应的义务。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工
具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司及
子公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股
份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个
资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待
期已届满的部分以及本公司及子公司对最终可行权的权益工具数量
的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条
件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行
权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款
的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的
修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处
理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对己售出的商品实施有效控制。
c、收入的金额能够可靠计量。
d、相关经济利益很可能流入公司。
e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
公司具体的销售收入确认方法是：公司自产货物以送货单开出、
货物发出时点确认收入，贸易商品以货物交付，取得交货单时点确认
收入。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量。
b、相关的经济利益很可能流入公司。
c、交易的完工进度能够可靠确定。
d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入公司。
b、收入的金额能够可靠计量。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不
同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延
收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他
收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
取得政策性优惠贷款贴息的，财政将贴息资金拨付给贷款银行，
由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲
减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以
下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资
产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表
日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认
递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与
适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延
所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具
有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性
差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能
获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂
时性差异，同时满足下列条件的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当
期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照
直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计
入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保
余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的
各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益
金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
内容：政府补助。 原因：执行修订后的 经公司第八届董事会第二十五次会议审
企业会计准则第 16 号——政府补助
会计准则。 议通过
财政部于2017年5月10日印发修订《企业会计准则第16号——政
府补助》，自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的
政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间
新增的政府补助根据本准则进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售商品或提供劳务、有形动产租赁的
增值税 3%、5%、6%、13%、17%
增值额
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东江门生物技术开发中心有限公司 15%
广东德力光电有限公司 15%
2、税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）
的有关规定，公司下属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司于
2015 年10 月10日经《粤科公示[2015]27 号》公示通过了高新技术
企业重新认定，适用高新技术企业所得税的优惠税率15%，公司下属
子公司广东德力光电有限公司于2015 年被认定为高新技术企业，资
格有效期三年，适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 104,793.59 118,704.97
银行存款 256,428,644.86 182,229,589.73
合计 256,533,438.45 182,348,294.70
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 74,433,312.22 38,225,083.79
合计 74,433,312.22 38,225,083.79
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收
票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 15,168,091.56
合计 15,168,091.56
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
11,438,9 11,438,9 11,438, 11,438,96
独计提坏账准备的 10.84% 100.00% 10.66% 100.00%
67.83 67.83 967.83 7.83
应收账款
按信用风险特征组
93,459,9 36,825,7 56,634,27 95,217, 36,825,71 58,392,240.
合计提坏账准备的 88.53% 39.00% 88.72% 38.68%
88.13 15.12 3.01 956.03 5.12
应收账款
单项金额不重大但
666,080. 666,080. 666,080 666,080.3
单独计提坏账准备 0.63% 100.00% 0.62% 100.00%
33 33 .33
的应收账款
105,565, 48,930,7 56,634,27 107,323 48,930,76 58,392,240.
合计 100.00% 46.00% 100.00% 45.59%
036.29 63.28 3.01 ,004.19 3.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
资不抵债清算中，有效
江门市群益造纸有限公
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00% 资产少欠款收回可能性
司
小
产品存在质量问题，多
江门市蓬江区罗氏实业
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00% 次催收欠款收回可能性
发展有限公司
小
多次催收欠款并提起诉
南昌百汇纸业有限公司 1,460,674.17 1,460,674.17 100.00%
讼，收回可能性小
佛山市南海三力达胶粘 1,105,200.33 1,105,200.33 100.00% 多次催收欠款并提起诉
制品有限公司 讼，收回可能性小
合计 11,438,967.83 11,438,967.83 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 54,496,690.83 2,792,023.30 5.12%
1至2年 4,420,100.40 494,620.40 11.19%
2至3年 832,412.07 144,100.26 17.31%
3至4年 253,542.00 126,771.00 50.00%
4至5年 630,142.25 441,099.58 70.00%
5 年以上 32,872,100.58 32,872,100.58 100.00%
合计 93,459,988.13 36,825,715.12
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额
0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名的应收账款合计28,623,058.07元,占应收账款
期末余额合计数的27.11%,相应计提的坏账准备合计7,995,595.45元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 62,395,275.76 99.16% 81,498,212.00 99.36%
1至2年 530,781.32 0.84% 523,817.75 0.64%
合计 62,926,057.08 -- 82,022,029.75 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前五名的预付款项的期末余额60,605,947.01元，占预
付款项期末余额合计数的96.31%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
91,321,6 91,321,6 91,321, 91,321,69
独计提坏账准备的 70.95% 100.00% 70.96% 100.00%
92.62 92.62 692.62 2.62
其他应收款
按信用风险特征组
38,696,9 29,580,7 9,116,157 37,019, 27,923,16 9,096,337.7
合计提坏账准备的 29.68% 76.44% 28.77% 75.43%
50.66 93.19 .47 505.98 8.26
其他应收款
单项金额不重大但
350,264. 350,264. 350,264 350,264.0
单独计提坏账准备 0.27% 100.00% 0.27% 100.00%
00 00 .00
的其他应收款
130,368, 121,252, 9,116,157 128,691 119,595,1 9,096,337.7
合计 100.00% 93.01% 100.00% 92.93%
907.28 749.81 .47 ,462.60 24.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江门市电力发展公司 50,547,912.96 50,547,912.96 100.00% 历史上交折旧款无法收
回
广东江门生物技术开发
历史上交折旧款无法收
中心有限公司（折旧挂 32,970,000.00 32,970,000.00 100.00%
回
账）
贵港市华晨贸易有限公
6,707,326.21 6,707,326.21 100.00% 对方企业无偿还能力
司
历史遗留挂账无账户资
银行休眠账户存款 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00%
料
合计 91,321,692.62 91,321,692.62 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,485,297.35 272,008.35 4.96%
1至2年 32,675.51 6,849.55 20.96%
2至3年 348,591.91 69,718.38 20.00%
3至4年 7,098,947.69 3,549,473.48 50.00%
4至5年 162,326.39 113,627.01 70.00%
5 年以上 25,569,120.32 25,569,120.32 100.00%
合计 38,696,950.66 29,580,793.19
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额
0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借支备用金 587,411.88 742,261.68
押金保证金 445,030.56 103,245.00
往来款 27,933,386.49 26,442,877.57
历史遗留款项 101,403,078.35 101,403,078.35
合计 130,368,907.28 128,691,462.60
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江门市电力发展公
历史遗留款项 50,547,912.96 5 年以上 38.77% 50,547,912.96
司
广东江门生物技术
开发中心有限公司 历史遗留款项 32,970,000.00 5 年以上 25.29% 32,970,000.00
（折旧挂账）
中国神华能源股份
有限公司国华惠州 往来款 7,062,300.00 3-4 年 5.42% 3,531,150.00
热电分公司
贵港市华晨贸易有
往来款 6,707,326.21 1-2 年 5.14% 6,707,326.21
限公司
凯泰生物科技有限
历史遗留款项 6,662,649.05 5 年以上 5.11% 6,662,649.05
公司
合计 -- 103,950,188.22 -- 79.74% 100,419,038.22
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,683,117.38 12,683,117.38 6,841,788.19 6,841,788.19
在产品 11,234,476.89 4,981,873.21 6,252,603.68 7,812,981.71 3,598,157.20 4,214,824.51
库存商品 71,315,578.04 18,127,841.56 53,187,736.48 36,944,728.29 17,459,399.87 19,485,328.42
周转材料 2,815,397.56 2,815,397.56 1,663,856.53 1,663,856.53
自制半成品 2,575,934.84 1,055,378.78 1,520,556.06 7,274,400.25 3,107,536.48 4,166,863.77
发出商品 424,090.88 424,090.88
受托加工商品 44,852.45 44,852.45
委托加工物资 770,397.72 770,397.72 770,405.56 770,405.56
低值易耗品 2,027,105.66 2,027,105.66
合计 101,818,993.31 24,165,093.55 77,653,899.76 63,380,118.64 24,165,093.55 39,215,025.09
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上
市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 3,598,157.20 1,383,716.01 4,981,873.21
库存商品 17,459,399.87 668,441.69 18,127,841.56
自制半成品 3,107,536.48 2,052,157.70 1,055,378.78
合计 24,165,093.55 2,052,157.70 2,052,157.70 24,165,093.55
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 90,000,000.00
待抵扣进项税 13,350,138.49 17,282,839.46
应收土地分成款 204,208,444.31
合计 103,350,138.49 221,491,283.77
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,700,000.00 1,500,000.00 200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
按成本计量的 1,700,000.00 1,500,000.00 200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
其他 39,732,260.33 39,732,260.33
合计 41,432,260.33 1,500,000.00 39,932,260.33 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工
40,000,000.00 40,000,000.00
具的摊余成本
公允价值 -267,739.67 -267,739.67
累计计入其他综合收益
-267,739.67 -267,739.67
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
江门市优
利贸易有 200,000.00 200,000.00 0.00 13.88%
限公司
两广纸张
50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5.00%
联营公司
中国造纸
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00%
开发公司
广州商品
期货交易 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 5.00%
所
北京融汇
中糖电子 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00%
商务有限
公司
中糖世纪
2,000,000. 2,000,000.
股份有限 0.00 0.00 1.39%
00
公司
0.00
3,700,000. 2,000,000. 1,700,000. 1,500,000. 1,500,000.
合计 0.00 0.00 --
00 00 00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 1,500,000.00 1,500,000.00
期末已计提减值余额 1,500,000.00 1,500,000.00
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 8,636,541.22 8,636,541.22 8,636,541.22 8,636,541.22 5%
其中：未实
2,946,791.78 2,946,791.78 2,946,791.78 2,946,791.78
现融资收益
合计 8,636,541.22 8,636,541.22 8,636,541.22 8,636,541.22 --
其他说明:
2005年4月28日本公司与中山市正业（集团）股份有限公司（后
变更为中山永发纸业有限公司）签订协议，将新闻纸涂布纸设备融资
租赁给中山永发纸业有限公司，年租金85万元，租赁期20年，租赁期
满后按人民币450万元将该项资产转让给该公司。
10、长期股权投资
单位： 元
被投资单 本期增减变动 减值准备
期初余额 期末余额
位 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江门凯泰
8,091,605 8,091,605 8,091,605
生物科技
.87 .87 .87
有限公司
江门亿建
338,787.7 338,787.7
建材实业 0.00
6
有限公司
8,430,393 8,430,393 8,091,605
小计
.63 .63 .87
8,430,393 8,430,393 8,091,605
合计
.63 .63 .87
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 64,322,921.32 13,263,373.95 77,586,295.27
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 64,322,921.32 13,263,373.95 77,586,295.27
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 42,507,278.39 7,896,396.16 50,403,674.55
2.本期增加金额 1,443,832.49 341,918.40 1,785,750.89
（1）计提或摊销 1,443,832.49 341,918.40 1,785,750.89
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 43,951,110.88 8,238,314.56 52,189,425.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,371,810.44 5,025,059.39 25,396,869.83
2.期初账面价值 21,815,642.92 5,366,977.80 27,182,620.72
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 277,296,760.64 540,398,842.27 4,117,398.76 12,552,152.85 73,265,127.33 907,630,281.85
2.本期增加金
5,381,413.53 6,852,203.03 315,571.08 17,103.56 91,656.97 12,657,948.17
额
（1）购置 4,918,775.46 771,494.39 315,571.08 17,103.56 91,656.97 6,114,601.46
（2）在建工 462,638.07 6,080,708.64 0.00 0.00 0.00 6,543,346.71
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
4,509,493.28 152,836.54 324,760.00 0.00 59,937.45 5,047,027.27
额
（1）处置或
4,509,493.28 152,836.54 284,760.00 0.00 59,937.45 5,047,027.27
报废
4.期末余额 278,168,680.89 547,098,208.76 4,108,209.84 12,569,256.41 73,296,846.85 915,241,202.75
二、累计折旧
1.期初余额 44,228,376.21 194,139,401.63 2,169,632.99 4,864,224.79 21,616,782.42 267,018,418.04
2.本期增加金
3,922,817.10 14,655,964.44 173,858.33 1,141,567.13 3,696,699.26 23,590,906.26
额
（1）计提 3,922,817.10 14,655,964.44 173,858.33 1,141,567.13 3,696,699.26 23,590,906.26
3.本期减少金
474,592.86 87,709.53 237,675.28 27,950.84 827,928.51
额
（1）处置或
474,592.86 87,709.53 237,675.28 27,950.84 827,928.51
报废
4.期末余额 47,676,600.45 208,707,656.54 2,105,816.04 6,005,791.92 25,285,530.84 289,781,395.79
三、减值准备
1.期初余额 331,178.53 1,164,948.46 1,496,126.99
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 331,178.53 1,164,948.46 1,496,126.99
四、账面价值
1.期末账面价
230,492,080.44 338,059,373.69 2,002,393.80 6,563,464.49 46,846,367.55 623,963,679.97
值
2.期初账面价
233,068,384.43 345,928,262.11 1,947,765.77 7,687,928.06 50,483,396.45 639,115,736.82
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 583,953.63 176,470.96 360,571.30 46,911.37 酶制剂设备
其他设备 4,615,934.69 1,403,818.67 1,135,555.69 2,076,560.33 酶制剂设备
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
北街发电厂出租设备 2,553,190.08
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
酵母生物工程技
20,774,099.21 20,774,099.21 22,406,938.66 22,406,938.66
改扩建
林纸一体化项目 8,723,233.09 0.00 8,723,233.09 8,496,908.13 0.00 8,496,908.13
LED 外延片生产
143,908.60 143,908.60 2,825,614.37 2,825,614.37
项目
其他在建工程 59,117.94 59,117.94
合计 29,641,240.90 29,641,240.90 33,788,579.10 33,788,579.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
酵母生
物工程 242,000, 22,406,9 2,107,09 3,739,92 20,774,0 1,650,70 募股资
19.39% 19.39%
技改扩 000.00 38.66 0.22 9.67 99.21 3.62 金
建
LED 外 募股资
延片、芯 835,900, 2,825,61 121,711. 2,803,41 143,908. 15,248,1 金、金融
91.05% 91.05%
片生产 000.00 4.37 27 7.04 60 75.77 机构贷
线项目 款
林纸一
4,004,87 8,496,90 226,324. 8,723,23
体化项 0.22% 0.22% 自筹
0,000.00 8.13 96 3.09
目
5,082,77 33,729,4 2,455,12 6,543,34 29,641,2 16,898,8
合计 -- -- --
0,000.00 61.16 6.45 6.71 40.90 79.39
14、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程物资 190,634.63 154,224.36
合计 190,634.63 154,224.36
15、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司本部固定资产清理 28,231,601.21 28,523,522.18
生物中心固定资产清理 17,284.47
合计 28,231,601.21 28,540,806.65
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 126,201,670.81 330,000.00 3,356,722.81 129,888,393.62
2.本期增加金
49,056.60 49,056.60
额
（1）购置 49,056.60 49,056.60
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 -634,332.65 -634,332.65
（1）处置 -634,332.65 -634,332.65
4.期末余额 126,836,003.46 330,000.00 3,405,779.41 130,571,782.87
二、累计摊销
1.期初余额 28,550,133.76 268,316.40 793,831.74 29,612,281.90
2.本期增加金
1,359,740.39 15,841.86 168,914.97 1,544,497.22
额
（1）计提 1,359,740.39 15,841.86 168,914.97 1,544,497.22
3.本期减少金 -257,722.63 -257,722.63
额
（1）处置 -257,722.63 -257,722.63
4.期末余额 30,167,596.78 284,158.26 962,746.71 31,414,501.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
96,668,406.68 45,841.74 2,443,032.70 99,157,281.12
值
2.期初账面价
97,651,537.05 61,683.60 2,562,891.07 100,276,111.72
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.00%。
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
财务顾问费 32,000,000.00 3,999,999.96 28,000,000.04
合计 32,000,000.00 3,999,999.96 28,000,000.04
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 15,791,068.79 3,174,586.04 15,791,068.79 3,174,586.04
可抵扣亏损 52,791,701.05 7,918,755.16 52,791,701.05 7,918,755.16
合计 68,582,769.84 11,093,341.20 68,582,769.84 11,093,341.20
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,093,341.20 11,093,341.20
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 289,175,463.12 289,968,303.64
可抵扣亏损 106,788,607.32 87,722,874.69
合计 395,964,070.44 377,691,178.33
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 2,294,179.58 2,304,755.83
2018 10,509.02 15,584.41
2019 494,853.99 499,488.88
2020 6,179,912.19 6,211,535.07
2021 78,679,706.49 78,691,510.50
2022 19,129,446.05
合计 106,788,607.32 87,722,874.69 --
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 10,151,252.50 8,244,074.82
预计一年内不能抵扣的待抵扣进项税额 54,442,908.33 49,390,913.54
合计 64,594,160.83 57,634,988.36
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 39,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
合计 59,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 23,472,539.94 14,234,735.11
1 年以上 5,922,622.02 6,334,502.81
合计 29,395,161.96 20,569,237.92
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,282,406.70 521,708.69
1 年以上 4,606,998.78 4,582,167.50
合计 6,889,405.48 5,103,876.19
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,136,015.11 19,791,576.80 23,031,101.49 4,896,490.42
二、离职后福利-设定提
732.66 1,589,966.17 1,573,203.73 17,495.10
存计划
三、辞退福利 215,167.47 215,167.47
合计 8,136,747.77 21,596,710.44 24,819,472.69 4,913,985.52
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,879,785.04 17,676,793.31 20,876,934.65 679,643.70
补贴
2、职工福利费 475,850.00 475,850.00
3、社会保险费 10,017.54 771,638.19 772,887.03 8,768.70
其中：医疗保险费 9,628.04 668,303.76 670,085.60 7,846.20
工伤保险费 261.25 60,861.90 60,504.40 618.75
生育保险费 128.25 42,136.53 41,961.03 303.75
残疾人就业保障金 336.00 336.00
4、住房公积金 84,304.39 629,094.88 658,535.88 54,863.39
5、工会经费和职工教育
4,161,908.14 238,200.42 246,893.93 4,153,214.63
经费
合计 8,136,015.11 19,791,576.80 23,031,101.49 4,896,490.42
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,522,802.79 1,505,460.48 17,342.31
2、失业保险费 732.66 67,163.38 67,743.25 152.79
合计 732.66 1,589,966.17 1,573,203.73 17,495.10
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 868,439.84 1,958,850.84
企业所得税 -1,468,653.70 46,189,656.98
个人所得税 171,698.13 152,808.18
城市维护建设税 108,200.43 136,137.19
教育费附加 46,559.41 58,532.30
地方教育费附加 910.52 8,892.44
房产税 228,989.89 485,240.91
其他 4,934,102.83 4,882,354.71
城镇土地使用税 264,678.42
合计 5,154,925.77 53,872,473.55
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,695,493.26 1,608,414.26
单位往来 13,837,137.86 13,365,824.68
员工往来 554,940.40 221,374.89
历史遗留款项 6,702,064.40 6,702,064.40
其他 779,065.62 844,334.64
合计 23,568,701.54 22,742,012.87
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州南沙兴华造船有限公司 7,082,000.00 相关电力指标款未达收款条件
市科委经费 1,610,000.00 历史遗留
江门中小企业信用担保中心 1,500,000.00 历史遗留
江门经委 1,180,000.00 历史遗留
合计 11,372,000.00 --
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款利率为4.9%。
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 99,263,570.13 200,000.00 3,952,518.20 95,511,051.93
合计 99,263,570.13 200,000.00 3,952,518.20 95,511,051.93 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
MOCVD 设备补
57,750,000.00 2,310,000.00 55,440,000.00 与资产相关
贴
LED 重大产业发
16,666,666.66 666,666.66 16,000,000.00 与资产相关
展专项扶持资金
外延片项目建设
12,291,666.76 491,666.64 11,800,000.12 与资产相关
扶持资金
2014 外经贸发展
专项资金进口贴 8,363,984.23 334,559.34 8,029,424.89 与资产相关
息
氮化镓外延片及
芯片制造项目 825,000.00 33,000.00 792,000.00 与资产相关
2013 年贴息
倒装芯片 CSP 封
26,921.00 26,921.00 与资产相关
装关键技术资金
宿舍楼公租房中
327,059.00 4,360.80 322,698.20 与资产相关
央专项补助资金
大功率 LED 芯片
83,333.24 3,333.36 79,999.88 与资产相关
COB 封装技术
酶制剂废水处理
工程环保专项拨 75,982.31 75,982.31 与资产相关
款
酵母生产技术创
新研究及产业化 100,000.00 100,000.00 与资产相关
应用
2016 外经贸发展
专项资金进口贴 2,016,290.27 72,010.38 1,944,279.89 与资产相关
息
高效紫外光薄膜
LED 外延片研发 450,000.00 200,000.00 650,000.00 与资产相关
资金
扶持科技发展和
小微企业创业创
286,666.66 10,000.02 276,666.64 与资产相关
新专项资金（光
致发光测试仪）
合计 99,263,570.13 200,000.00 3,952,518.20 95,511,051.93 --
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 442,861,324.00 442,861,324.00
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 802,087,307.52 802,087,307.52
其他资本公积 39,554,984.24 789,000.00 40,343,984.24
合计 841,642,291.76 789,000.00 842,431,291.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加78.90万元，是公司董事长支付的补偿金。
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -4,303,831. -4,303,831. 2,386,857
6,690,688.94 0.00 0.00 0.00
合收益 22 22 .72
可供出售金融资产公允价值 -267,739.
0.00 -267,739.67 0.00 0.00 -267,739.67 0.00
变动损益
-4,036,091. 2,654,597
搬迁补偿款结余 6,690,688.94
55 .39
-4,303,831. -4,303,831. 2,386,857
其他综合收益合计 6,690,688.94
22 22 .72
31、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,463,894.95 1,463,894.95
合计 1,463,894.95 1,463,894.95
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,645,493.24 43,645,493.24
合计 43,645,493.24 43,645,493.24
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -36,243,325.66 -117,111,302.37
调整后期初未分配利润 -36,243,325.66 -117,111,302.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,075,332.63 102,406,191.00
减：提取法定盈余公积 21,538,214.25
期末未分配利润 -56,318,658.29 -36,243,325.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响
期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润
0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 391,866,023.86 397,411,239.58 156,858,870.00 163,136,229.85
其他业务 8,123,077.20 3,253,401.59 6,783,092.80 3,377,140.59
合计 399,989,101.06 400,664,641.17 163,641,962.80 166,513,370.44
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 35,863.64 134,609.95
教育费附加 25,616.17 96,149.95
房产税 383,651.09 534,490.00
土地使用税 278,434.46 234,225.12
车船使用税 5,496.00 4,320.00
印花税 216,326.02 31,784.88
营业税 106,687.85
其他 2,262.74
合计 945,387.38 1,144,530.49
其他说明：
注：根据财会[2016]22 号的规定，自2016 年5月1日起，“营业
税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，原计入“管理费用”
的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费计入“税金
及附加”。
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,748,125.25 1,675,935.34
业务费用 652,690.54 984,029.49
运输费用 614,898.84 674,967.46
差旅费用 109,897.62 241,078.33
广告费用 51,295.03 93,394.86
促销费用 46,316.27 938,452.08
车辆费用 37,330.08 10,689.00
折旧与摊销 11,999.88 10,477.27
其他 117,685.52 138,968.25
合计 3,390,239.03 4,767,992.08
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,669,213.25 9,316,526.88
折旧与摊销费用 3,440,213.93 3,774,920.25
中介咨询服务费 3,380,333.91 1,488,523.05
试验检验费 2,966,638.95 3,948,360.89
差旅费 908,728.60 1,015,904.68
业务招待费 579,932.54 372,432.23
水电费 370,926.74 444,852.56
汽车费用 325,655.55 308,839.45
保险费 258,118.86 212,232.00
修理费 224,258.65 37,165.25
清洁费 155,476.98 302,602.47
办公费 139,900.61 331,044.67
证券费 104,867.92 21,000.00
租赁费 53,700.86 424,389.00
会议费 53,280.00 13,900.00
通讯费 136,573.27 155,872.72
税费 1,085,989.75
其他费用 966,669.72 1,988,237.76
合计 22,734,490.34 25,242,793.61
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,238,460.18 14,135,098.52
减：利息收入 1,703,148.59 3,824,600.36
加：手续费 35,808.99 34,657.92
财务顾问费 4,000,540.92 4,420,282.52
汇兑损益 90,484.63 714.54
合计 6,662,146.13 14,766,153.14
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 855,715.77
其他 1,288,606.96
合计 2,144,322.73
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 8,253,809.31 10,221,352.74 8,253,809.31
其中：固定资产处置利得 4,491,340.39 4,491,340.39
无形资产处置利得 3,762,468.92 10,221,352.74 3,762,468.92
政府补助 4,000,430.12 4,077,586.71 4,000,430.12
其他 38,036.58 15,185.84 38,036.58
合计 12,292,276.01 14,314,125.29 12,292,276.01
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
江门高新技
政府招商引
MOCVD 设 术产业开发
补助 资等地方性 是 否 2,310,000.00 2,310,000.00 与资产相关
备补贴 区管理委员
扶持政策而
会
获得的补助
因符合地方
LED 重大产 政府招商引
业发展专项 江门财政局 补助 资等地方性 是 否 666,666.66 666,666.67 与资产相关
扶持资金 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
江门高新技
外延片项目 政府招商引
术产业开发
建设扶持资 补助 资等地方性 是 否 491,666.64 491,666.64 与资产相关
区管理委员
金 扶持政策而
会
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2014 外经贸 特定行业、产
发展专项资 江门财政局 补助 业而获得的 是 否 334,559.34 334,559.34 与资产相关
金进口贴息 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
倒装芯片
技术更新及
CSP 封装关 江门财政局 补助 是 否 26,921.00 158,999.90 与资产相关
改造等获得
键技术资金
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
氮化镓外延 广东省经济
特定行业、产
片及芯片制 和信息化委
补助 业而获得的 是 否 33,000.00 33,000.00 与资产相关
造项目 2013 员会、广东省
补助（按国家
年贴息 财政厅
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2016 外经贸 特定行业、产
发展专项资 江门财政局 补助 业而获得的 是 否 72,010.38 与资产相关
金进口贴息 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
科技型小微 因符合地方
江海区社会
企业吸纳大 补助 政府招商引 是 否 17,221.28 与收益相关
事务局
专学生社保 资等地方性
补助 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
江门科技小 江门高新技
技术更新及
微企业扶持 术产业开发 补助 是 否 15,000.00 与收益相关
改造等获得
资金 区财政局
的补助
因研究开发、
江门市高新
研发费补助 技术更新及
区财政局科 补助 是 否 11,690.64 与收益相关
金 改造等获得
技创新局市
的补助
扶持科技发
展和小微企 江门高新技 因研究开发、
业创业创新 术产业开发 技术更新及
补助 是 否 10,000.02 与资产相关
专项资金（光 区经济和科 改造等获得
致发光测试 技促进局 的补助
仪）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
宿舍楼公租
社会必要产
房中央专项 江门财政局 补助 是 否 4,360.80 4,360.80 与资产相关
品供应或价
补助资金
格控制职能
而获得的补
助
因研究开发、
科技型小微 江门市高新 技术更新及
补助 是 否 4,000.00 与收益相关
企业拨款 区财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
大功率 LED 江门财政局、
技术更新及
芯片 COB 封 江门科学技 补助 是 否 3,333.36 3,333.36 与资产相关
改造等获得
装技术 术局
的补助
因研究开发、
白光 LED 芯
江门市经济 技术更新及
片制造技术 补助 是 否 75,000.00 与资产相关
和信息化局 改造等获得
专项资金
的补助
合计 -- -- -- -- -- 4,000,430.12 4,077,586.71 --
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 61,157.31 102,667.62 61,157.31
其中：固定资产处置损失 61,157.31 102,667.62 61,157.31
其他 49,696.18 5,845.28 49,696.18
合计 110,853.49 108,512.90 110,853.49
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7.20 6,305.32
合计 7.20 6,305.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -20,082,057.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,020,514.44
子公司适用不同税率的影响 1,351,092.23
调整以前期间所得税的影响 7.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,669,422.21
损的影响
所得税费用 7.20
43、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释、30“其他综合收益”。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 481,614.50 6,072,587.75
利息收入 1,703,146.40 3,824,389.95
收租金水电款 2,426,754.28 2,746,021.05
押金保证金 5,217,681.90 425,520.13
备用金 316,213.62 329,682.86
其他 525,330.06 364,831.41
政府补助 247,911.92
合计 10,918,652.68 13,763,033.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 6,269,967.01 5,308,290.86
销售费用 904,492.37 3,010,893.49
财务费用 36,746.08 860,224.55
制造费用 696,921.13 382,211.42
支付其他往来 12,043,011.63 7,349,808.90
其他 268,155.41 409,058.35
合计 20,219,293.63 17,320,487.57
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补偿金 789,000.00
合计 789,000.00
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -20,082,064.94 -34,593,569.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
25,034,738.75 29,072,637.85
物资产折旧
无形资产摊销 1,886,415.62 7,039,598.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-8,253,809.31 -6,221,352.78
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 61,157.31 102,667.62
财务费用（收益以“－”号填列） 8,238,071.82 13,450,543.10
投资损失（收益以“－”号填列） -2,144,322.73
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,387,274.67 -19,883,667.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-34,575,694.42 -12,361,465.00
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-33,067,729.02 2,473,677.03
列）
经营活动产生的现金流量净额 -101,290,511.59 -20,920,930.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 256,533,438.45 92,148,360.36
减：现金的期初余额 182,348,294.70 574,130,180.41
现金及现金等价物净增加额 74,185,143.75 -481,981,820.05
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 256,533,438.45 182,348,294.70
其中：库存现金 104,793.59 118,704.97
可随时用于支付的银行存款 256,428,644.86 182,229,589.73
三、期末现金及现金等价物余额 256,533,438.45 182,348,294.70
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 20,763,930.76 土地使用权用于银行借款抵押
合计 20,763,930.76 --
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,029.15 6.88 13,951.81
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披
露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化
的还应披露原因。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控
制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公
司等）及其相关情况：
子公司江门市甘源环保包装制品有限公司已申请破产。2017年1
月17日，该公司收到法院通知，指定广东永泽律师事务所为资产清算
管理人。自当日起，江门市甘源环保包装制品有限公司不再纳入合并
报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
生物中心 江门 江门 工业 100.00% 投资设立
德力光电 江门 江门 工业 100.00% 投资设立
机械厂 江门 江门 无经营活动 100.00% 投资设立
北街发电厂 江门 江门 对外租赁 100.00% 投资设立
德力纸业 赤壁 赤壁 工业 92.00% 投资设立
甘化置业 江门 江门 投资置业 100.00% 投资设立
投资、技术进出
香港汇德 香港 香港 100.00% 投资设立
口
其他说明：
子公司甘源环保、机械厂已申请破产：2016年8月26日，机械厂
收到法院受理破产案件的通知书，截至本报告发出日，法院未指定清
算管理人；2017年1月17日，甘源环保收到法院通知书，指定广东永
泽律师事务所为破产清算的管理人，甘源环保自当日起不再纳入合并
范围。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 338,787.76 338,787.76
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -828.31
--综合收益总额 -828.31
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应
付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关
项目。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和
流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，
并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递
交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和
政策的合理性。本公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并
且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变
力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
报告期末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来
自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立专门小组负责确定信用额度、进行
信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层
认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率
变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配
以降低外汇风险。
（2）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相
对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资
成本。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价
物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的
影响。
本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应
付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关
项目。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和
流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，
并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递
交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和
政策的合理性。本公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并
且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（3）其他 39,732,260.33 39,732,260.33
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术
和重要参数的定性及定量信息
依据信托净值确定公允价值。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间
的调节信息及不可观察参数敏感性分析
公允价值与持有信托份额净值相等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
德力西集团有限公
浙江省乐清市 有限责任公司 15 亿元 41.55% 41.55%
司
本企业的母公司情况的说明
胡成中先生持有德力西集团有限公司50.50%的股份，通过德力西
集团有限公司间接控制公司41.55%的股权，直接持有公司1.43%的股
权，为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是胡成中。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2“在合营安排或联
营企业的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易
形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
江门凯泰生物科技有限公司 联营
江门亿建建材有限公司 联营
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 540,000.00 540,000.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江门凯泰生物科技
其他应收款 6,662,649.05 6,662,649.05 6,662,649.05 6,662,649.05
有限公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按产品分类确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 糖纸产品 生化产品 LED 产品 分部间抵销 合计
主营业务收入 327,609,481.92 18,000,946.16 46,255,595.78 391,866,023.86
主营业务成本 322,211,896.00 15,749,806.15 59,449,537.43 397,411,239.58
2、其他
1、重大资产重组
公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式向河北智同医药控
股集团有限公司、贵少波、上海高特佳懿格投资合伙企业（有限合伙）
购买其合计持有的河北智同生物制药股份有限公司 51%股权，同时公
司拟向胡煜 非公开发行股份募集配套资金。相关议案于2017年2月8
日经股东大会审议通过。公司于2017年2月17日收到中国证券监督管
理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》。2017年3
月2日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政
许可项目审查一次反馈意见通知书》。因本次反馈意见涉及问题的核
查及回复工作量较大，部分问题仍需进一步核查与落实，公司向中国
证监会申请延期回复。后由于宏观市场环境、行业政策等客观情况发
生了较大变化，本次重大资产重组相关协议的执行存在重大的不确定
性，经交易各方协商一致，决定终止本次发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易事项，并申请向证监会撤回相关申请文
件。相关议案已经公司第八届董事会第二十三次会议和2017年第二次
临时股东大会审议通过。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
11,438,9 11,438,9 11,438, 11,438,96
独计提坏账准备的 16.71% 100.00% 16.25% 100.00%
67.83 67.83 967.83 7.83
应收账款
按信用风险特征组
56,347,7 24,326,6 32,021,04 58,277, 24,326,68 33,950,819.
合计提坏账准备的 82.32% 43.00% 82.80% 41.74%
26.34 80.27 6.07 499.54 0.27
应收账款
单项金额不重大但
666,080. 666,080. 666,080 666,080.3
单独计提坏账准备 0.97% 100.00% 0.95% 100.00%
33 33 .33
的应收账款
68,452,7 36,431,7 32,021,04 70,382, 36,431,72 33,950,819.
合计 100.00% 53.00% 100.00% 51.76%
74.50 28.43 6.07 547.70 8.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
资不抵债清算中，有效
江门市群益造纸有限公
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00% 资产少欠款收回可能性
司
小
产品存在质量问题，多
江门市蓬江区罗氏实业
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00% 次催收欠款收回可能性
发展有限公司
小
多次催收欠款并提起诉
南昌百汇纸业有限公司 1,460,674.17 1,460,674.17 100.00%
讼，收回可能性小
佛山市南海三力达胶粘 多次催收欠款并提起诉
1,105,200.33 1,105,200.33 100.00%
制品有限公司 讼，收回可能性小
合计 11,438,967.83 11,438,967.83 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 30,869,131.53 1,672,327.40 5.42%
1至2年 2,481,154.42 182,351.11 7.35%
2至3年 531,676.32 108,335.26 20.38%
3至4年 17,454.00 8,727.00 50.00%
4至5年 311,235.25 217,864.68 70.00%
5 年以上 22,137,074.82 22,137,074.82 100.00%
合计 56,347,726.34 24,326,680.27 43.17%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额
0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名的应收账款合计21,968,440.11元，占应收账款
期末余额合计数的32.09%，相应计提的坏账准备合计7,744,237.86
元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,096,45 1,096,45 1,096,4 1,096,453
独计提坏账准备的 0.36% 100.00% 0.37% 100.00%
3.45 3.45 53.45 .45
其他应收款
按信用风险特征组
301,143, 36,993,8 264,149,5 293,330 36,993,89 256,337,04
合计提坏账准备的 99.52% 12.28% 99.51% 12.61%
433.08 98.85 34.23 ,947.30 8.85 8.45
其他应收款
单项金额不重大但
350,264. 350,264. 350,264 350,264.0
单独计提坏账准备 0.12% 100.00% 0.12% 100.00%
00 00 .00
的其他应收款
302,590, 38,440,6 264,149,5 294,777 38,440,61 256,337,04
合计 100.00% 12.70% 100.00% 13.04%
150.53 16.30 34.23 ,664.75 6.30 8.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
历史遗留挂账无账户资
银行休眠账户 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00%
料个别认定
合计 1,096,453.45 1,096,453.45 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,121,246.23 255,438.03 4.99%
3至4年 7,233,986.85 3,616,993.42 50.00%
4至5年 968,886.78 678,220.74 70.00%
5 年以上 32,443,246.66 32,443,246.66 100.00%
合计 45,767,366.52 36,993,898.85
确定该组合依据的说明：
组合中，对合并范围内正常经营的子公司的其他应收款
255,376,066.56元，未计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额
0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借支备用金 528,620.48 715,140.08
往来款 12,506,076.89 12,307,071.51
历史遗留款项 13,428,468.37 13,428,468.37
内部往来款 276,126,984.79 268,326,984.79
合计 302,590,150.53 294,777,664.75
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东德力光电有限公
内部往来 233,157,498.03 1 年以内 77.05%
司
市生物技术开发中心 内部往来 19,798,568.53 1 年以内 6.54%
江门机械厂 内部往来 19,082,783.93 0-5 年 6.31% 18,681,003.26
中国神华能源股份有
限公司国华惠州热电 往来款 7,062,300.00 3-4 年 2.33% 3,531,150.00
分公司
贵州建工集团第三建
代垫款 4,260,372.36 1 年以内 1.41% 200,000.00
筑工程有限公司
合计 -- 283,361,522.85 -- 93.65% 22,412,153.26
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 852,307,066.54 45,547,432.83 806,759,633.71 852,307,066.54 45,547,432.83 806,759,633.71
对联营、合营企
338,787.76 338,787.76 338,787.76 338,787.76
业投资
合计 852,645,854.30 45,547,432.83 807,098,421.47 852,645,854.30 45,547,432.83 807,098,421.47
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广东江门生物技
术开发中心有限 121,314,428.95 121,314,428.95
公司
江门机械厂 37,808,737.59 37,808,737.59 37,808,737.59
江门市甘源环保
包装制品有限公 900,000.00 900,000.00 900,000.00
司
江门市北街（联
62,283,900.00 62,283,900.00 6,838,695.24
营）发电厂
广东德力光电有
600,000,000.00 600,000,000.00
限公司
湖北德力纸业有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
合计 852,307,066.54 852,307,066.54 45,547,432.83
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江门亿建
338,787.7 338,787.7
建材有限
6
公司
338,787.7 338,787.7
小计
6
338,787.7 338,787.7
合计
6
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 327,609,481.92 322,211,896.00 109,344,622.04 104,223,662.65
其他业务 2,342,474.49 417,812.01 2,979,999.72 421,708.56
合计 329,951,956.41 322,629,708.01 112,324,621.76 104,645,371.21
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 855,715.77
其他 1,422,917.80
合计 2,278,633.57
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,192,652.00 主要是处置土地和房产收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,000,430.12
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,278,633.57 主要是理财和股权转让收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,659.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -134,310.84 合并范围变化
合计 14,325,745.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举
的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.56% -0.0453 -0.0453
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.67% -0.0777 -0.0777
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告
中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告
中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用| 广东甘化：2017年半年度财务报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-08-19 |
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| 附件：公告原文 |
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