越秀金控：2017年半年度报告

广州越秀金融控股集团股份有限公司
GUANGZHOU YUEXIU FINANCIAL HOLDINGS GROUP CO., LTD.
             2017 年半年度报告
       股票名称：越秀金控/股票代码：000987
                    2017 年 8 月
                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人王恕慧、主管会计工作负责人吴勇高及会计机构负责人(会计主
管人员)吴勇高声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    董事、监事、高级管理人员无异议声明。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司已在本报告中详细阐述公司可能存在的风险及应对措施，详见本半年
度报告第四节“十、公司面临的风险和应对措施”。
    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性
承诺，请投资者注意风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                       广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                            目          录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................................... 12
第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................................... 47
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................................... 50
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................ 51
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................................... 53
第十节 财务报告 ...................................................................................................................... 57
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 183
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                                                 释 义
                   释义项                指                                  释义内容
报告期                                   指   2017 年半年度（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日）
中国证监会                               指   中国证券监督管理委员会
                                              广州市人民政府国有资产监督管理委员会，为本公司控股股东、实际
广州市国资委                             指
                                              控制人
                                              广州国资发展控股有限公司、广州地铁集团有限公司、广州电气装备
广州国发、广州地铁、广州电气装备、广州
                                         指   集团有限公司、广州市城市建设投资集团有限公司、广州交通投资集
城投、广州交投和万力集团
                                              团有限公司、广州万力集团有限公司
广州越企                                 指   广州越秀企业集团有限公司
越秀集团                                 指   广州越秀集团有限公司
                                              公司拟通过发行股份及支付现金方式购买广州恒运企业集团股份有
                                              限公司、广州城启集团有限公司、广州富力地产股份有限公司、北京
重大资产重组项目                         指   中邮资产管理有限公司、广州市白云出租汽车集团有限公司以及广州
                                              金融控股集团有限公司合计持有的广州证券 32.7650%股权，并向包
                                              括广州越企在内 4 名特定对象募集资金不超过 28.4 亿元的行为
                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司（原\"广州友谊集团股份有限公
公司、本公司、越秀金控                   指
                                              司\"）
广州越秀金控                             指   广州越秀金融控股集团有限公司（公司全资子公司）
广州友谊                                 指   广州友谊集团有限公司（公司全资子公司）
广州证券                                 指   广州证券股份有限公司
越秀租赁                                 指   广州越秀融资租赁有限公司
越秀产业基金                             指   广州越秀产业投资基金管理股份有限公司
广州资产                                 指   广州资产管理有限公司
广州担保                                 指   广州市融资担保中心有限责任公司
越秀小贷                                 指   广州越秀小额贷款有限公司
越秀金科                                 指   广州越秀金融科技有限公司
2017 年半年度报告中，部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。
                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 越秀金控                                股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           广州越秀金融控股集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）   越秀金控
公司的外文名称（如有）   GUANGZHOU YUEXIU FINANCIAL HOLDINGS GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）YXFHC
公司的法定代表人         王恕慧
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                 吴勇高                                  李浩
联系地址                             广州市天河区珠江西路 5 号 63 楼         广州市天河区珠江西路 5 号 63 楼
电话                                 020-88835125                            020-88835130
传真                                 020-88835128                            020-88835128
电子信箱                             [e-mail]                 [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                             本报告期                   上年同期            本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                             2,934,391,610.55            1,968,680,997.92                      49.05%
归属于上市公司股东的净利润（元）               257,639,992.52             222,345,166.64                       15.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               236,621,742.24             200,850,877.25                       17.81%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）             -4,304,457,634.29          -5,215,748,585.57                      17.47%
基本每股收益（元/股）                                    0.116                     0.134                      -13.43%
稀释每股收益（元/股）                                    0.116                     0.134                      -13.43%
加权平均净资产收益率                                     2.05%                     3.08%            下降 1.03 个百分点
                                            本报告期末                  上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                74,476,422,221.81           66,852,891,353.90                      11.40%
归属于上市公司股东的净资产（元）            12,570,648,305.78           12,477,245,225.46                       0.75%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股）                                                                     2,223,830,413
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）                                                                        0.116
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
                                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元
                         项目                                       金额                             说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                     -324,263.40 主要是固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      49,193,055.87 主要是政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
                                                                                       主要是对外捐赠支出和预计负
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -9,067,232.88
                                                                                       债
减：所得税影响额                                                       9,950,389.90
    少数股东权益影响额（税后）                                         8,832,919.41
合计                                                                  21,018,250.28                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
                      项目                           涉及金额（元）                           原因
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
                                                                            公司子公司广州证券、广州担保等为金融
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
                                                            216,453,066.87 或者类金融企业，对金融资产的投资属于
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
                                                                            主营业务，故不属于非经常性损益项目。
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
                                                           广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （一）报告期内公司所从事的主要业务和经营模式
     1、主要业务
     报告期内，公司主营业务为“金融＋百货”的双主业模式。主要业务如下：
     （1）金融业务
     公司金融业务控股广州证券、越秀租赁、越秀产业基金、广州担保、越秀金科等多个金融业务平台，牵头发起设立广州
资产，参股越秀小贷，并通过广州证券间接控股广州期货、广证创投、广证领秀、广证恒生等业务平台，基本形成了综合金
融控股发展格局。
     证券业务：主要包括经纪业务、资产管理、固定收益、投资业务、投资银行、新三板业务，以及其他证券业务。具体如
下：经纪业务：主要包括证券与期货经纪业务、代理销售金融产品业务、融资融券业务、股票质押式回购业务以及约定购回
式证券业务等。资产管理业务：主要包括集合资产管理、定向资产管理、专项资产管理等。固定收益业务：主要包括债券类
证券投资、投资顾问服务等。投资业务：主要包括以自有资金开展权益类证券、衍生金融工具的交易等。投资银行业务：主
要包括股票融资业务、债券融资业务、并购重组业务、财务顾问业务等。新三板业务：主要包括新三板企业挂牌业务、新三
板做市业务等。其他证券业务：主要包括期货、直接投资、另类投资、研究业务等。
     融资租赁业务：主要包括售后回租和直接租赁等融资租赁服务。
     资产管理业务：主要包括不良资产包的收购、运营、处置等不良资产经营业务。
     私募基金业务：主要包括私募股权投资、产业整合、产业发展基金等业务。
     融资担保业务：主要包括直接融资担保、间接融资担保、非融资担保、资金业务等业务。
     金融科技业务：主要包括越秀金控及其金融业务子公司的信息化建设及金融互联网平台建设等业务。
     （2）百货业务
     目前，公司百货业务拥有逾10万平方米自有物业、4家门店（经营面积超14万平方米）。
     2、经营模式
     在金融业务方面，公司以证券和租赁为基础，做大资产管理，谋划保险和信托，优化提升小微金融业务，打造服务高效、
品牌卓越、具有核心竞争力的金融控股集团。其中，广州证券以投研能力为核心，以投行产业链化为驱动力，打造“以客户
为中心”的综合金融服务券商；越秀租赁深化“1（城市基础设施）+4（教育、医疗、水务、旅游）+X”业务战略，打造国
内领先的第三方融资租赁公司；广州资产推动“资产管理+基金”双平台运作，打造国内领先的地方资产管理公司；越秀产
业基金探索“私募股权+另类投资+私募证券”多子基金平台运作，打造国内领先的私募基金管理公司。
     在百货业务方面，公司以高端百货为定位，从事零售连锁经营，采用全渠道组合经营模式，为顾客提供个性化、体验化、
智能化的优质生活解决方案。
     （二）报告期内公司所属行业的发展阶段以及公司所处的行业地位
     1、所属行业发展阶段
     党的十八大以来，我国融改革发展取得新的重大成就。金融业保持快速发展，融产品日益丰富，融服务普惠性增
强，融改革有序推进，融体系断完善，人民币国际化和融双向开放取得新进展，融监管得到改进，守住发生系
统性融风险底线的能增强。
                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       证券行业
    2017年上半年，中国证监会深入推进依法监管，从严监管，全面监管，先后出台系列政策法规，引导行业回归本源，加
大对违法违规交易行为的查处力度，持续加强投资者适当性管理。上半年，证券市场交投活跃度大幅下降，截至2017年6月
30日，上证综指较2016年底上升2.86%，深证成指上升3.46%，中债总净价指数下跌1.9%。2017年上半年，全部A股累计成交
金额51.91万亿元，同比下降18.45%。业务发展方面，IPO 总规模1,253.96亿元，同比增长342.28%；债券承销额16,180亿元，
同比下降66.8%；新三板新增挂牌1,308家，同比下降47.6%；集合资管产品新发行份额1,210亿份,同比下降38%。（数据来源：
WIND资讯，2017）。
       融资租赁行业
    据中国租赁联盟和天津滨海融资租赁研究院测算，截至2017年6月底，全国融资租赁合同余额约为56,000亿元，较2016
年底增长5.1%；全国融资租赁企业（不含单一项目公司、分公司、SPV公司和收购海外的公司）总数约为8,218家，较上年
底增长15.2%。2017年上半年，融资租赁行业信心指数54%，较2016年末上升6个百分点（数据来源：融资租赁三十人论坛研
究院，2017）。
       不良资产管理行业
       截至2017年3月末，商业银行不良贷款余额达1.58万亿元，较上季末增加673亿元，不良贷款余额有所攀升（数据来源：
中国银监会，2017年一季度）；截至2017年6月末，广东银行业金融机构不良贷款率为1.79%（数据来源：中国银监会）。
       私募基金行业
       2017年上半年，在中国证券投资基金业协会登记备案的私募基金管理人和已备案私募基金实缴规模较年初分别增长
13%、19%；PE和VC总募资金额同比下滑34.94%，投资金额同比增长0.4%（数据来源：投中研报，2017）。随着IPO步伐的
加快、新三板定增市场两极分化以及并购重组机会增多，行业的退出渠道更加多元化。
       百货零售行业
    2017年上半年，全国社会消费品零售总额突破17万亿元，名义同比增长10.4%；全国50家重点大型零售企业零售额同比
累计增长2.8%， 增速快于上年同期5.9个百分点。2017年3月份，消费者信心指数和银联中国银行卡消费信心指数分别为111
和86.4，创下2008 年1月份和2013年10月份以来第二高位（数据来源：商务部《中国零售行业发展报告（2016/2017年）》），
释放出百货零售回暖的信号。
       2、公司所处的行业地位
       越秀金控是国内首个地方金控上市平台，是广东省、广州市第一家国有控股金融类A股上市企业。截至2017年6月末，
公司总市值259亿元，进入中国A股上市公司市值500强，位列第465位（数据来源：WIND资讯，2017）。
    根据中国证券业协会会员信息系统数据，2017年6月末，广州证券总资产和净资产分别排名行业第36位和第41位，总资
产行业排名与2016年相同，净资产行业排名较2016年下降3位；净资本排名行业第33位，较2016年下降1位。根据中国证监会
公布的2017年证券公司分类结果，广州证券分类结果为A级。
    随着越秀租赁在2017年7月底完成10亿元人民币增资，越秀租赁注册资本由32.6亿港元增至44.2亿港元，在全国8,000多
家租赁公司中排名由第58位上升至前35位，在外商融资租赁公司中排名第15位左右。
    广州资产是广东省第二家地方资产管理公司，于2017年4月24日成立，注册资本30亿元，在地方资产管理公司中位居前
列。
       越秀产业基金管理的基金规模在全国上万家私募基金管理机构中排名位居前列，是全国167家资产管理规模超100亿元的
私募基金管理人之一（数据来源：中国证券投资基金业协会登记备案信息，2017）。
    广州友谊是全国文明单位、全国守合同重信用企业，并获得了广东省著名商标、广东省守合同重信用企业、广东连锁
20 年卓越贡献企业、广州商业（零售）三十强企业等多项荣誉。
                                                           广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                              重大变化说明
结算备付金                           较期初减少 25.45%，主要是公司之子公司客户和公司备付金减少
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                     较期初增长 63.44%，主要是公司之子公司债务工具投资和基金投资规模增加
益的金融资产
衍生金融资产                         较期初增长 45.00%，主要是公司之子公司利率互换浮动收益增加
应收账款                             较期初减少 50.17%，主要是公司之子公司收到资产管理费
预付款项                             较期初增长 25.76%，主要是公司之子公司预付货款增加
买入返售金融资产                     较期初增加 23.60%，主要是公司之子公司债券回购交易规模增加
一年内到期的非流动资产               较期初增加 25.07%，主要是公司之子公司一年内到期应收融资租赁款增加
其他流动资产                         较期初增加 33.83%，主要是公司之子公司理财产品投资规模和委托贷款增加
长期应收款                           较期初增加 33.74%，主要是公司之子公司融资租赁业务投放规模增加
长期股权投资                         较期初增长 530.88%，主要是公司新增投资广州资产管理有限公司
固定资产                             报告期内无重大变化
无形资产                             报告期内无重大变化
在建工程                             较期初增长 1,131.10%，主要是公司之子公司开展商场设备工程
长期待摊费用                         较期初减少 25.31%，主要是公司之子公司摊销预付经营场所租金
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、多元化的金融业务体系
     公司目前经营证券、融资租赁、资产管理、私募基金、融资担保、小额贷款、金融科技等金融业务，公司旗下广州证券
拥有经纪、投行、资管、股票投资、新三板、债券融资、固定收益、证券投资咨询、期货、直接投资、另类投资等多个业务
板块。公司多元化的金融业务体系以及相对稳定的百货业务，一方面有利于增强抵御市场波动风险的能力；另一方面，各金
融业务平台与百货业务以及越秀集团、广州地铁等资产庞大的公司股东，可围绕财务资源、客户资源开展一系列融融协同和
产融协同，实现综合效益最大化。
     2、差异化的业务模式
     广州证券：以投研能力为核心，以投行产业链化为驱动力，以中高净值客户、中小金融机构、中小城投平台企业、中小
市值上市公司为核心客户群，打造“以客户为中心”的综合金融服务券商。
                                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    越秀租赁：坚持专业化、投行化和差异化发展，专注于城市基础设施为主的融资租赁项目，聚焦教育、医疗、水务、旅
游四大业务平台的专业化发展。
    广州资产：探索“资产管理+基金”的双平台运作模式，以及“不良资产收购与转让业务+投资业务+X”的业务模式。
    越秀产业基金：向“私募股权+另类投资+私募证券”的多子基金平台运作模式转型。其中，私募股权投资通过整合行业
优秀基金管理人资源，加快向“FOF+直投”的模式转变；另类投资以固定收益类基金为主，积极拓展城市更新基金；私募证
券以量化投资业务为主，打造了一支专业化的量化投资团队。
    3、显著的区域优势
    公司所在地广州是我国华南地区重要的商贸城市，所处的珠三角地区也是我国经济最为活跃的地区之一。公司深耕珠三
角市场，拥有大量优质客户群，形成了较好的规模优势和品牌优势。顺应国资国企改革的形势，公司在广州区域金融中心建
设中获得得天独厚的优势。广州越秀金控作为广州市重点打造的国资金融控股平台，在市场、平台、机构、人才、环境、监
管、服务等领域获得有力保障，并及时把握发展契机。
    依托毗邻港澳的优势，广州越秀金控与香港金融机构合作并建立独特的内外联动机制，广州证券与香港恒生证券共同发
起成立CEPA框架协议下首家合资证券投资咨询公司。
    4、广阔的销售网络
    广州证券通过收购、新设、迁址等方式扩大网点规模，截至2017年上半年,已有营业部136家、分公司28家，网点数量行
业排名前二十位（数据来源：中国证券业协会，2017）。广州证券网点覆盖全国绝大多数省份、一二线城市以及东部沿海发
达地区和人口密集地区的主要城市，成为公司“以客户为中心”综合金融模式转型的重要营销渠道。越秀租赁除广州总部外，
还在北京、上海、杭州等地区设立了分支机构。百货业务是广州市老字号、广东省流通企业龙头，品牌知名度高，拥有大量
中高净值客户群。
    5、专业化的管控体系
    公司较为稳定的、多元化的股权结构为建立有效的公司治理和市场化的运行机制奠定了良好基础。按照现代金融企业制
度的要求，公司进一步完善了由股东大会、董事会、监事会、董事会专门委员会以及经营管理层组成的公司治理结构和相应
的运行机制，建立了科学的经营决策体系。通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等重要治理文
件，从制度上确立了公司内部的分级授权和权利制衡机制，并通过内部控制咨询项目完善了上市公司内部控制体系。公司采
取“集团控股，分业经营，风险隔离，协同发展”发展模式以及“专业化管控下的专业化经营”管控模式，公司总部侧重于战
略管理、金融研究、风险管理、信息化、财务与资源整合、人力资源等职能，下属企业按照发展战略规划进行专业化经营。
    6、市场化的体制机制
    公司积极构建以战略为导向，以业绩与能力为核心，以市场化与专业化为基础的职业经理人体系，全面推行职业经理人
制度，基于平衡计分卡制定三年任期和年度目标，并按照市场化方式确定薪酬和激励措施。公司拥有丰富金融和百货从业经
验的管理团队，打造了一支富有激情和创造力的高素质专业团队。公司持续探索完善各个层面的长效激励机制，市场化体制
机制不断完善。
    7、健全的风险管理体系
    公司秉持“全面管理风险，稳健创造价值”的风险管理理念，将风险管理做为经营活动和业务活动的核心内容之一，致力
于建立以国际先进综合性金融机构为标杆，与业务特点相结合的全面风险管理体系。公司建立了一套有效的涵盖风险制度、
组织、系统、指标、人员和文化的全面风险管理体系，并积极建设新业务的配套风险管理系统，支持创新业务发展。现已搭
建“5+1”风险管理架构，建成“定期监测+专项监测+实时预警”的风险监测体系。
    8、强大的投研能力
    公司专设金融研究所、博士后科研工作站以及广证恒生等多研究平台，拥有专业的研究团队，专注于宏观研究、行业研
究、专项研究和省市重大课题研究，在宏观研究、新三板研究等领域具备了一定的行业影响力。公司同时还拥有一批经验丰
富的并购和资本运作团队。
                                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    报告期末，公司总资产744.76亿元，较2016年底增长11.40%；归属于上市公司股东的所有者权益为125.71亿元，较2016
年底增长0.75%；报告期内，公司营业总收入为29.34亿元，同比增长49.05%；归属于上市公司股东的净利润为2.58亿元，同
比增长15.87%。
     (一）报告期内经营情况
    1、金融业务经营情况
    2017年上半年，面对较为严峻的外部形势，公司上下积极应对，确保了公司整体风险可控；强化客户和市场导向，非证
券类业务实现平稳增长；加快资源整合步伐，资产管理公司组建、城市更新基金设立等战略事项取得重大突破，为下一步加
快发展创造了良好条件。
    第一，融资租赁、产业基金经营业绩继续保持增长，证券业务经营业绩下滑。越秀租赁深化“1+4+X”的业务战略，加
大项目投放力度，上半年共实现项目总投放96.7亿元，同比增长80.9%，实现营业总收入和净利润分别为6.19亿元和1.90亿元，
同比分别增长30.45%和42.91%。越秀产业基金得益于部分股权投资项目顺利退出，上半年实现营业总收入和净利润分别为
0.93亿元和0.59亿元，同比分别增长24.16%和73.39%；同时，越秀产业基金股权投资启动向“FOF+直投”模式转变，投资
步伐加快，投资力度加大。受固定收益、资产管理和债券融资业务收入下滑影响，广州证券2017年上半年实现营业收入7.66
亿元，同比下降48.81%；净利润0.96亿元，同比下降80.07%。
    第二，新产业布局和业务拓展取得重大突破。牵头设立的广东省第二家地方资产管理公司广州资产完成注册设立、资
本金到位以及中国银监会的备案手续，核心团队组建到位，业务拓展打开局面，资产管理规模达到34亿元。越秀产业基金成
功发起设立广州城市更新基金，打造“基金+土地+运营”的城市更新模式，有利于扩大越秀产业基金管理规模，有利于越秀金
控打造产融结合的综合金融控股特色，也有利于服务广州新型城市化建设，战略意义重大。
    第三，体制机制变革与组织能力建设取得新的进展。公司进一步完善了长效激励机制；为进一步提升专业化管控水平，
成立了财务中心和审计中心，对非证券业务子公司财务及审计进行集中管理；加大关键人才引进力度，上半年引进了首席风
险官、子公司高管等高层次专业人才。
    第四，风险应对成效显著，整体风险可控。推动重点业务风险排查，加强风险政策和限额引导约束，加大对风险事件
的问责力度，持续推进全面风险管理体系建设，及时化解各类风险隐患，确保了公司整体的安全和风险可控。
    2、百货业务经营情况
    2017年上半年，公司百货业务条线启动打造“创意零售升级版”工程两年行动计划，调整商品经营品类结构，丰富消费体
验元素，提升服务质量，有效缓解销售跌势，加强存量资金管理，盈利水平实现止跌回升。报告期内，广州友谊整体实现营
收12.10亿元，同比下降4.21%；净利润1.19亿元，同比增长18.83%。
    第一，着力提升各门店的内生增长。友谊时代奥莱店新超市在5月1日前重新开业，销售跌幅从一季度的-5%收窄至-0.8%；
正佳广场店根据年轻家庭客源较多的消费特点，增加引入相对年轻的国内知名女装品牌，同时调整女服专区的客流动线，有
效引导客流；国金中心店联合众多餐饮商家，开展联动营销，推出品茶会和珠宝时尚秀等跨界活动，共同提升商圈客流。
    第二，着力创造超越服务期望值的消费体验。运用大数据分析，精准策划营销主题，配以各种特色促销手段，有效拉
动销售增长，其中“五一”节三日销售突破6,000万，“520表白日”单日销售超1,200万。调整友谊VIP服务政策，推出VIP“终身
会籍”政策，对VIP客人及其家庭推出基于客户标签化管理的深度维系和个性化定制优质服务举措。
    第三，着力加大实体零售+移动互联应用的创新投入。升级各门店的POS系统数据库平台，整合VIP微信移动端大数据
和企业资源管理系统数据，在微信移动客户端深化个性化精准营销、e-VIP增值服务、微信在线客服、免费智能停车、积分
兑换礼品等应用功能的综合开发。
                                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （二）2017年下半年重点工作思路
       1、金融业务经营计划
       2017年下半年，公司金融业务条线将以“服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革”的全国金融工作会议精神作为
总的指导方针，一方面稳中求进，坚持合规经营、稳健经营、精细管理，在稳增长、防风险、降成本方面下功夫，确保企业
总体平稳发展；另一方面志存高远，抓住发展机遇，加快转型步伐，推动重大战略性布局落地，谱写新的发展篇章。
       第一，确保提质增效稳增长。优化资本资源配置，确保“稳增长”；强化全面风险管理理念，确保“防风险”；严格
控制成本费用，确保“降成本”。
       第二，推动重大资本运作和新产业布局。积极配合中国证监会重大事项核查，推进重大资产重组审核落地；谋划进入
保险、信托等新的金融业务领域。
       第三，深化业务转型。一方面，围绕政府融资平台、广州市属国企等核心客户群，继续深化综合金融服务；另一方面，
推动广州证券提升投研与投行服务能力，推动越秀租赁向“融资+融物”并重发展模式转变，推动广州资产“2+X”业务模式
落地，推动越秀产业基金多个子基金平台运作模式落地。
       第四，加快长效激励约束机制落地。强化激励与约束并重、长短期激励结合，建立适应新常态的体制机制。
       第五，提升基础管理能力。根据战略发展需要，全面加强公司的组织能力建设、合规与风险管控能力建设、信息化能
力建设、融资能力建设以及经营管理能力建设。
       2、百货业务经营计划
       2017年下半年，公司百货业务条线将大力实施创新驱动发展战略，以推进供给侧结构性改革为重要抓手，以促进消费升
级为重要契机，凝心聚力，开拓进取，不断提升企业创新活力、发展活力和市场竞争力。
       第一，加快主业经营的创新转型。以打造“有品质、有气质、有故事、有情怀”的环市东店为目标，启动对环市东店经营
调整的全面升级工作，包括全面启动环东商店打造“中华美食荟”餐饮主题区的前期设计、环评及餐饮品牌招商工作。
       第二，加快增量发展的创新协同。加强零售行业上下游的资源整合和零供双方的深度合作，积极探索市内免税店、城
市奥特莱斯等新的业态和业务发展方向，加快布局“全生活、全渠道、智慧型”新零售经营模式。
       第三，加快内部管理的创新变革。完善人才培育体系，优化薪酬福利体系；完善企业内控制度建设，大力加强核心业
务、关键领域的全过程内控跟踪力度，推动风险防控各项工作的完善。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                        单位：元
                                    本报告期            上年同期            同比增减             变动原因
营业收入                           1,287,081,966.42    1,299,954,196.06             -0.99%
利息收入                           1,028,745,099.01      288,301,194.12           256.83% 注 1
手续费及佣金费收入                   618,564,545.12      380,425,607.74            62.60% 注 1
营业成本                             918,231,549.54      940,617,348.34             -2.38%
利息支出                             819,239,060.99      192,727,939.58           325.08% 注 1
手续费及佣金支出                     135,408,921.61       43,134,301.53           213.92% 注 1
提取保险合同准备金净额                  3,224,890.57         1,819,510.40          77.24% 注 1
                                                                 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
销售费用                                 167,573,005.89        179,211,792.93                  -6.49%
管理费用                                 783,477,946.64        281,143,545.73                178.68% 注 1
财务费用                                   -7,451,605.20        10,580,699.90               -170.43% 注 1
                                                                                                        主要是计提应收款项坏
资产减值损失                                  91,675.78              676,993.83               -86.46%
                                                                                                        账损失减少
公允价值变动                              27,608,969.52         -11,421,507.60              -341.73% 注 1
投资收益                                 322,446,389.07         98,364,263.05                227.81% 注 1
汇兑收益                                   -1,421,872.93            1,329,984.24            -206.91% 注 1
营业外收入                                50,102,855.54         14,588,751.07                243.43% 注 1
营业外支出                                10,301,295.95              318,068.38             3,138.70% 注 1
少数股东损益                             105,972,273.39         60,740,252.98                 74.47% 注 1
所得税费用                               117,209,293.63        116,446,045.54                  0.66%
经营活动产生的现金流量净额             -4,304,457,634.29     -5,215,748,585.57                17.47%
投资活动产生的现金流量净额              -356,396,805.05       8,638,734,473.16              -104.13% 注 1
                                                                                                        主要是上年同期已完成
筹资活动产生的现金流量净额             1,641,254,778.02       9,381,664,484.16                -82.51% 非公开发行股票募集现
                                                                                                        金 99.53 亿元
现金及现金等价物净增加额               -3,020,890,521.25     12,805,854,312.88              -123.59% 注 1
注 1：本期发生额较上期发生额大幅增加的主要原因是公司 2016 年非公开发行股票募集现金收购广州越秀金控 100%股权已
完成，自 2016 年 5 月 1 日，广州越秀金控整体并入公司。公司本期合并广州越秀金控 2017 年 1-6 月的经营业绩与现金流量，
上期只合并广州越秀金控 2016 年 5-6 月的经营业绩与现金流量。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                        单位：元
                                                                       营业收入比上     营业成本比上
                     营业总收入          营业总成本        毛利率                                       毛利率比上年同期增减
                                                                        年同期增减       年同期增减
分行业
金融业务            1,724,243,902.46    969,907,211.07       43.75%          143.67%         311.17%       下降 22.91 个百分点
百货业务            1,210,147,708.09    902,972,321.07       25.38%            -4.04%          -4.00%        下降 0.03 个百分点
分产品
百货业务            1,210,147,708.09    902,972,321.07       25.38%            -4.04%          -4.00%        下降 0.03 个百分点
投资银行业务          96,942,561.27      26,135,608.90       73.04%           -42.77%         63.19%       下降 17.51 个百分点
融资租赁业务         618,657,965.81     335,006,140.82       45.85%          288.71%         298.58%         下降 1.34 个百分点
                                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产管理业务         169,262,346.51        50,672,155.40        70.06%           84.89%             689.61%      下降 22.93 个百分点
经纪业务             238,538,091.24        52,364,235.78        78.05%           80.76%             105.91%          下降 2.68 个百分点
其他业务             600,842,937.63       505,729,070.17        15.83%          286.30%             386.40%      下降 17.32 个百分点
分地区
华东地区             282,645,269.21       149,196,620.67        47.21%          281.76%             305.51%          下降 3.09 个百分点
华南地区            2,297,837,843.21 1,559,596,445.83           32.13%           29.75%             41.80%           下降 5.77 个百分点
华中地区             177,466,544.53        93,367,045.16        47.39%          238.02%             258.23%          下降 2.97 个百分点
华北地区              64,849,364.94        23,139,971.89        64.32%           44.15%             319.15%      下降 23.41 个百分点
西北地区              28,882,733.87        13,928,050.50        51.78%          885.33%           1,832.18%      下降 23.63 个百分点
西南地区              60,181,781.07        30,833,132.89        48.77%          370.33%             416.62%          下降 4.59 个百分点
东北地区              22,528,073.72         2,818,265.20        87.49%          116.57%             78.84%           上升 2.64 个百分点
注1：营业总成本包括营业成本、利息支出和手续费及佣金支出，不含销售费用、管理费用和财务费用等；
注2：金融业务毛利率下降主要是毛利率较高的投资银行和资产管理业务收入占比下降。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位：元
                              金额                  占利润总额比例                   形成原因说明                是否具有可持续性
资产减值                             91,675.78                  0.02% 主要为计提应收款项坏账准备                否
营业外收入                       50,102,855.54                 10.42% 主要为收到政府补助                        否
营业外支出                       10,301,295.95                  2.14% 主要为计提未决诉讼预计赔偿款              否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                               单位：元
                            本报告期末                          上年同期末
                                                                                        比重增
                                           占总资产                         占总资产                          重大变动说明
                          金额                                金额                        减
                                             比例                             比例
                                                                                                  主要是公司之子公司自有资金及客
货币资金              11,175,308,615.95      15.01% 12,681,328,830.56         19.55%     -4.54%
                                                                                                  户资金减少
应收账款                116,234,371.96        0.16%        138,202,408.45      0.21%     -0.05%
存货                     91,466,355.49        0.12%         93,573,683.99      0.14%     -0.02%
                                                                                                  主要是公司之子公司利率互换浮动
衍生金融资产            110,100,606.29        0.15%          1,014,216.27      0.00%     0.15%
                                                                                                  收益增加
                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
预付款项            29,638,359.94     0.04%     43,833,327.06   0.07%    -0.03% 主要是公司之子公司预付货款增加
                                                                                  主要是公司之子公司交易及信用保
存出保证金         668,794,859.22     0.90%    996,492,804.81   1.54%    -0.64%
                                                                                  证金减少
                                                                                  主要是公司之子公司买入返售金融
应收利息           660,497,916.84     0.89%    467,740,026.04   0.72%    0.17% 资产利息、利率互换利息和融资租
                                                                                  赁业务利息增加
买入返售金融资                                                                    主要是公司之子公司债券回购交易
                 12,352,398,157.14   16.59% 7,175,582,721.03    11.06%   5.53%
产                                                                                和股票质押规模增加
一年内到期的非                                                                    主要是公司之子公司一年内到期的
                  6,793,556,446.23    9.12% 5,666,337,363.92    8.73%    0.39%
流动资产                                                                          应收融资租赁款增加
                                                                                  主要是公司之子公司增加购买理财
其他流动资产      2,218,193,791.22    2.98% 1,316,298,492.73    2.03%    0.95%
                                                                                  产品
发放贷款及垫款                                 387,094,743.74   0.60%    -0.60% 主要是公司合并范围变更
                                                                                  主要是公司之子公司债券投资规模
持有至到期投资     150,408,756.13     0.20%     99,673,150.69   0.15%    0.05%
                                                                                  增加
                                                                                  主要是公司之子公司融资租赁业务
长期应收款       16,672,751,095.63   22.39% 11,688,942,185.60   18.02%   4.37%
                                                                                  投放规模增加
                                                                                  主要是公司新增投资广州资产管理
长期股权投资      1,373,412,553.37    1.84%    107,936,562.96   0.17%    1.67%
                                                                                  有限公司
                                                                                  主要是公司之子公司摊销预付经营
长期待摊费用        92,207,163.07     0.12%    150,994,416.47   0.23%    -0.11%
                                                                                  场所租金
                                                                                  主要是公司之子公司应付职工薪酬
递延所得税资产     197,565,609.59     0.27%    133,993,075.37   0.21%    0.06% 暂时性差异确认的递延所得税资产
                                                                                  增加
投资性房地产        55,263,374.71     0.07%     60,140,011.03   0.09%    -0.02%
固定资产           261,315,807.63     0.35%    264,216,769.24   0.41%    -0.06%
                                                                                  主要是公司之子公司开展商场设备
在建工程              1,045,270.61    0.00%        519,299.92   0.00%    0.00%
                                                                                  工程
                                                                                  主要是公司之子公司归还转融通资
拆入资金                                       325,000,000.00   0.50%    -0.50%
                                                                                  金
                                                                                  主要是公司之子公司为满足业务发
短期借款          3,166,081,107.43    4.25% 2,141,112,399.30    3.30%    0.95%
                                                                                  展需求新增借款
以公允价值计量
且其变动计入当                                                                    主要是公司之子公司债券卖空规模
                  2,375,369,489.97    3.19%                              3.19%
期损益的金融负                                                                    增加
债
                                                                                  主要是公司之子公司利率互换浮动
衍生金融负债                                     2,782,778.56   0.00%    0.00%
                                                                                  亏损减少
                                                       广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                 主要是公司之子公司银行承兑汇票
应付票据            77,696,000.00     0.10%                             0.10%
                                                                                 增加
应付账款           444,143,214.44     0.60%   678,326,750.08   1.05%    -0.45% 主要是公司之子公司结算应付款项
预收款项           487,455,886.52     0.65%   720,437,453.76    1.11%   -0.46% 主要是公司之子公司预收租金减少
                                                                                 主要是公司及子公司工资及奖金发
应付职工薪酬       399,249,155.33     0.54%   538,884,323.24   0.83%    -0.29%
                                                                                 放
                                                                                 主要是公司之子公司利率互换、交
应付利息           454,759,940.34     0.61%   292,297,366.81   0.45%    0.16%
                                                                                 易性金融负债应付利息增加
其他应付款        2,294,554,029.08    3.08%   652,671,299.53   1.01%    2.07% 主要是公司之子公司股东借款增加
                                                                                 主要是公司之子公司证券经纪业务
代理买卖证券款    7,766,613,787.83   10.43% 9,860,275,311.46   15.20%   -4.77%
                                                                                 规模减少
一年内到期的非
                  4,991,973,844.15    6.70% 3,352,322,172.60   5.17%    1.53% 主要是一年内到期的长期借款增加
流动负债
                                                                                 主要是公司之子公司其他权益持有
其他流动负债        142,811,116.44    0.19%   231,704,970.52   0.36%    -0.17%
                                                                                 人在结构化主体中享有的权益减少
                                                                                 主要是公司之子公司为满足业务发
长期借款         12,971,232,497.57   17.42% 7,656,192,162.53   11.80%   5.62%
                                                                                 展需求新增借款
                                                                                 主要是公司之子公司增加政策性担
专项应付款         242,897,732.71     0.33%   191,220,141.64   0.29%    0.04%
                                                                                 保业务金额
                                                                                 主要是公司之子公司递延收入转入
递延收益                                          261,846.79   0.00%    0.00%
                                                                                 本年损益
                                                                                 主要是公司之子公司可供出售金融
递延所得税负债     162,945,338.32     0.22%   239,463,908.21   0.37%    -0.15%
                                                                                 资产公允价值变动收益减少
                                                                                 主要是公司之子公司可供出售金融
其他综合收益         -9,279,641.03   -0.01%    20,861,891.94   0.03%    -0.04%
                                                                                 资产公允价值变动收益减少
未分配利润         864,101,516.78     1.16%   548,325,142.37   0.85%    0.31% 主要是公司经营累积增加
                                                                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                单位：元
                                                                    本期公允价值变 计入权益的累计公 本期计提的
                      项目                       期初数                                                                本期购买金额       本期出售金额         期末数
                                                                       动损益           允价值变动        减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                 3,853,575,331.53     -11,388,550.80                 -            - 175,911,784,417.25 173,455,628,518.30 6,298,342,679.68
融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产                                     75,928,943.87      34,193,350.04                  -            -       4,958,459.41       4,980,147.03    110,100,606.29
3.可供出售金融资产                              10,581,947,367.47                       -47,251,330.87   163,367.50    4,935,914,532.04   6,090,023,170.65 9,380,424,030.49
                 金融资产小计                   14,511,451,642.87     22,804,799.24     -47,251,330.87   163,367.50 180,852,657,408.70 179,550,631,835.98 15,788,867,316.46
                    上述合计                    14,511,451,642.87     22,804,799.24     -47,251,330.87   163,367.50 180,852,657,408.70 179,550,631,835.98 15,788,867,316.46
金融负债                                         1,951,446,160.00      -4,804,170.28                                  21,673,971,630.20 21,245,244,129.95 2,375,369,489.97
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
    银行存款中质押存款100,473,000.00元，其他货币资金中新股申购存出款项123,675,643.08元。
    长期应收款8,920,661,436.85元，一年内到期的长期应收款4,340,593,544.70元，已提供质押或保理。
    交易性金融资产中债券1,832,495,264.40元已提供质押回购。
    可供出售金融资产中债券4,157,685,495.56元已提供质押回购，股票252,612,966.65元处于限售期，集合资产管理计划886,130,650.07元以自有资金参与，约定存续期内不得撤回。
                                                                                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
          报告期投资额（元）                        上年同期投资额（元）                                变动幅度
                            1,140,000,000.00                       10,202,887,608.25                                      -88.83%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                                   单位：元
                                                                                                                                    截至资产 预                    是
被投资                                                                                                                                                                  披露日
                                         投资                      持股                                            投资期    产品   负债表日 计 本期投资盈 否                       披露索引
公司名              主要业务                      投资金额                资金来源               合作方                                                                 期（如
                                         方式                      比例                                              限      类型   的进展情 收           亏       涉               （如有）
     称                                                                                                                                                                  有）
                                                                                                                                         况    益                  诉
          商务服务业（具体经营项目
广州资                                                                                 广东民营投资股份有限
          请登录广州市商事 主体信                                                                                                   已完成工                            2017 年
产管理                                                                                 公司、广东恒健投资控股               资产                                                   公告编号
          息公示平台查询。依法须经 新设         1,140,000,000.00 38.00% 自有资金                                   长期             商注册登        - 3,087,409.37 否   04 月 25
有限公                                                                                 有限公司、广东省粤科金               管理                                                   2017-049
          批准的项目，经相关部门批                                                                                                  记                                  日
司                                                                                     融集团有限公司
          准后方可开展经营活动。）
 合计                  --                 --    1,140,000,000.00    --       --                    --                --       --         --         - 3,087,409.37 --        --        --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  4、金融资产投资
  （1）证券投资情况
  √ 适用 □ 不适用
                                                 会计                                     计入权益的累
 证券     证券                                                            本期公允价值                                                                                            会计核 资金
                  证券简称     最初投资成本      计量   期初账面价值                      计公允价值变    本期购买金额       本期出售金额       报告期损益      期末账面价值
 品种     代码                                                              变动损益                                                                                              算科目 来源
                                                 模式                                          动
                                                 公允                                                                                                                             可供出
境内外                                                                                                                                                                                     自有
         601328 交通银行        508,950,663.10 价值      545,844,856.15                   36,894,193.05                                         25,684,034.39    582,739,049.20 售金融
股票                                                                                                                                                                                       资金
                                                 计量                                                                                                                             资产
                  广州国资
                  产业发展
                                                 成本                                                                                                                             可供出
                  股权投资                                                                                                                                                                 自有
基金     不适用                 502,000,000.00 法计      502,000,000.00                                                                                          502,000,000.00 售金融
                  基金合伙                                                                                                                                                                 资金
                                                 量                                                                                                                               资产
                  企业（有限
                  合伙）
                                                 公允                                                                                                                             交易性
                                                                                                                                                                                           自有
债券     160210 16 国开 10      496,503,813.81 价值      432,774,000.00     -993,693.81                   4,494,513,640.00   4,430,113,326.19    1,751,580.97    496,180,620.00 金融资
                                                                                                                                                                                           资金
                                                 计量                                                                                                                             产
                                                 公允                                                                                                                             交易性
                  17 附息国                                                                                                                                                                自有
债券     170010                 289,512,315.19 价值                         -656,655.19                   3,313,945,030.00   3,024,432,714.81    1,285,492.59    288,855,660.00 金融资
                  债 10                                                                                                                                                                    资金
                                                 计量                                                                                                                             产
                                                 公允                                                                                                                             交易性
                                                                                                                                                                                           自有
债券     178066 17 威高新       280,547,080.00 价值                         -536,160.00                    280,547,080.00                         335,507.92     280,010,920.00 金融资
                                                                                                                                                                                           资金
                                                 计量                                                                                                                             产
                                                 公允                                                                                                                             可供出 自有
债券     122840 11 临汾债       220,193,905.09           297,957,203.50                   -7,276,521.59                        72,140,697.61     6,074,912.58    218,539,984.30
                                                 价值                                                                                                                             售金融 资金
                                                                                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                  计量                                                                                                                            资产
                                                  公允                                                                                                                            可供出
                  17 附息国                                                                                                                                                                 自有
债券   170005                   202,894,709.12 价值                                         -333,350.00     202,869,320.00                        242,046.18    202,535,970.00 售金融
                  债 05                                                                                                                                                                     资金
                                                  计量                                                                                                                            资产
                                                  公允                                                                                                                            交易性
                  17 附息国                                                                                                                                                                 自有
债券   170013                   199,678,281.30 价值                          -227,281.30                    489,127,980.00     289,449,698.70     246,681.76    199,451,000.00 金融资
                  债 13                                                                                                                                                                     资金
                                                  计量                                                                                                                            产
                                                  公允                                                                                                                            可供出
                                                                                                                                                                                            自有
债券   018006 国开 1702         200,000,000.00 价值                                        -1,400,000.00    200,000,000.00                      1,842,520.54    198,600,000.00 售金融
                                                                                                                                                                                            资金
                                                  计量                                                                                                                            资产
                                                  公允                                                                                                                            可供出
                                                                                                                                                                                            自有
债券   124342 13 黔南资         196,664,420.93 价值        204,000,000.00                  -8,241,893.48                         1,431,006.52   5,181,643.80    194,327,100.00 售金融
                                                                                                                                                                                            资金
                                                  计量                                                                                                                            资产
期末持有的其他证券投资 13,797,808,545.41            --   13,623,246,254.63 -8,974,760.50 -66,893,758.85 171,998,192,262.71 171,836,083,721.09 259,768,637.90 13,681,469,945.98         --     --
           合计               16,894,753,733.95     --   15,605,822,314.28 -11,388,550.80 -47,251,330.87 180,979,195,312.71 179,653,651,164.92 302,413,058.63 16,844,710,249.48        --     --
证券投资审批董事会公告
                              不适用
披露日期
证券投资审批股东会公告
                              不适用
披露日期（如有)
  （2）衍生品投资情况
  □ 适用 √ 不适用
                                                                                                                 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                                                   单位：元
                公司类
   公司名称                             主要业务                  所处行业     注册资本          总资产            净资产          营业收入        营业利润        净利润
                    型
                         证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证
                         券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保
广州证券        子公司                                            证券行业 5,360,456,852.00 43,791,746,915.99 11,228,271,642.15   765,870,153.07 130,577,189.13 96,137,741.25
                         荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基
                         金代销；融资融券业务；代销金融产品。
广州友谊        子公司 商品零售贸易                               百货零售   100,000,000.00 3,334,125,302.88 2,570,377,807.31 1,210,147,708.09 135,781,147.26 118,645,008.96
                         融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租
                         赁资产；租赁财产的残值处理及维修；租赁
                         交易咨询；工程机械、机械装备、日常用品、
越秀租赁        子公司                                           融资租赁 2,606,324,701.59 23,912,392,084.25 3,921,237,138.20     618,657,965.81 219,331,628.38 189,632,873.93
                         电器、医疗器械（证号为粤 313143 的医疗
                         器械经营企业许可证的许可范围内）的批
                         发、进出口及佣金代理。
                                                                                                           广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                       投资咨询服务；企业自有资金投资；以下经
越秀产业基金    子公司 营范围应当取得相关部门的许可审批后，方 产业基金   100,000,000.00   324,823,501.95   231,977,554.95   92,507,785.65 72,386,622.67 58,714,790.66
                       可从事相应的经营活动：股权投资。
注1：广州证券、越秀产业基金营业收入以金融行业口径列示。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
                                                       广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
    按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，公司将主要管理人为本公司、且本公司以自有资金参与、并满
足新修订准则规定“控制”定义的1只结构化主体纳入合并报表范围。截至2017年6月30日，上述结构化主体归属于本公司的权
益为21,588,187.38元，其他权益持有人的权益在合并报表以其他负债列示的金额为零。
         结构化主体名称             2017年6月30日归属本公司权益           2017年6月30日归属于其他持有人权益
领秀定增1号                                               21,588,187.38                                       -
              合计                                        21,588,187.38                                       -
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
    报告期内，影响公司业务经营活动的风险主要有：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略与声誉风险等。
公司整体资本充足，抵御风险能力较强。
    1、信用风险
    信用风险指借款人或者交易对手无法按规定履约而导致损失的风险。公司信用风险主要来自于下属企业的融资租赁、融
资担保等类信贷业务；融资融券、股票质押式回购、约定式购回等信用业务以及债券、债权等投资业务。
    公司制定明确的风险政策，从行业、区域、客户类型等维度加强风险指引，对不良率、代偿率、经风险调整回报率等重
要指标提出限额要求，并持续监控。公司建立了内部评级制度、尽职调查制度、项目评审制度、租后贷后保后管理制度、抵
质押品管理制度，对信用业务进行全过程管理。公司建立信用资产风险分类制度，并根据债务人的经营情况、现金流量情况
和坏账准备政策，充分计提坏账准备。公司对各项承担信用风险的投资业务开展风险评估、设定风险限额并进行计量和监控，
通过限额指标包括行业、评级、持仓等集中度限额，加强交易对手分类管理。通过加强标的券管理、建立折算率模型和履约
保障比例模型缓释融资融券、股票质押和收益互换等业务的信用风险。
    公司信用资产质量优良：融资租赁业务信用资产不良率0.49%；固定收益业务主权债券和主体评级AA及以上债券持仓规
模占比97.09%；融资融券业务加权维保比例、股票质押业务加权履约保障比例分别为261.27%、205.45%，安全边际较高。
    2、市场风险
    市场风险主要指公司因市场整体或者局部变动从而导致损失或者收入减少的可能性，包括权益类资产价格波动风险、利
率风险和汇率风险等。价格风险主要为证券市场波动导致股票等证券产品价格的不利变动而使公司表内和表外业务发生损失
的风险，该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响公司的利润变动，可供出售金融工具的市价波动同
比例影响公司的股东权益变动；利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险，公司受市场利
率变动影响的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等；公司受汇率变动影响的外币资产较小。
    为防范市场风险，公司采取了如下措施：第一，执行严格的投资授权体系。公司管理层在董事会授权的股票自营业务和
债券自营业务规模和风险限额范围内负责对业务规模和风险限额在年度内进行分解配置，风险管理部门对相应指标进行监控
和风险预警。第二，建立多指标风险监控评估体系。对自营业务建立量化指标体系，结合集中投资限制、情景分析、压力测
试、敏感性分析等多种方法或工具进行计量评估。第三，对交易流程进行全方位控制。通过投资管理系统实现指标监控，对
                                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
自营业务限额、集中度等进行前端控制，根据市场变化及时对业务风险进行评估报告。第四，根据对未来宏观经济状况和人
民银行货币政策的分析，适时适当调整资产和负债的结构，管理利率风险，并通过控制生息资产和有息负债的到期日、重新
定价日分布状况来缓释、规避利率风险。
    3、操作风险
    操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息系统，以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包
括战略风险和声誉风险。
    公司主要通过流程牵制、双人操作、交叉复核、系统控制、合规审查、合规监测、合规监督检查、合规督导、合规培训
等手段对操作风险及合规风险实施有效管控，并加强问责机制建设，加大问责力度，塑造风险责任文化。
    4、流动性风险
    流动性风险是指公司虽然有清偿能力，但无法或者无法以合理成本及时获得充足资金，以应对资产增长或支付到期债务
的风险。在不受价值损失的前提下，资产能否在可预见的时间内变现以偿还债务的风险。
    公司建立了较为完善的流动性风险管理体系。通过流动性风险管理制度规范各层级流动性风险管理职责和流动性应急管
理机制。通过系统建设、限额管理、流动性管理、变现能力分析、获取银行授信、债务融资等工具和方法控制流动性风险。
广州证券专门成立资金中心管理流动性风险，建立了流动性风险管理系统对资金预约申请进行管理，通过对静/动态现金流
分析、流动性监管指标、流动性限额指标、流动性缺口、优质流动性储备等进行管理，有效防范公司流动性风险，广州证券
2017年6月末流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）分别为177.27%、159.55%，均满足100%的监管标准。越秀租
赁、广州担保等公司在流动性风险管理上注意资金来源多样化，控制银行融资债务的总额和单一授信客户集中度，并且加强
资产负债的期限匹配，保持合理的流动性。
    5、战略与声誉风险
    （1）政策性风险。政策性风险是指由于国家宏观政策、监管政策的变化给公司业务开展所带来的风险。公司各业务条
线通过实时跟踪研究行业政策变化和市场动态，及时调整业务模式和投资策略；风险管理部门及时了解行业监管政策变化及
监管处罚措施，通过定期及不定期风险报告机制向管理层及各业务条线提示相关风险，完善风险管理机制；研究部门对国家
宏观政策定期监测分析，并向公司经营管理层提出应对建议。
    （2）战略风险。战略风险是指经营策略不适当或外部经营环境变化而导致的风险。针对战略风险，公司建立了完善的
战略管理制度，将战略风险管理贯穿于从战略制定到战略执行的整个过程。公司密切关注外部经营环境，持续对影响公司发
展的政策因素、经济因素、社会因素和技术因素等进行监测分析，并结合公司内部资源与能力状况，运用SWOT等分析框架，
分析公司发展的优劣势、面临的机会和威胁等，总结出核心竞争力和下一步需强化与改进的方向。公司至少每年对公司战略
规划、事业计划进行滚动调整，对执行情况进行后评价。
    （3）声誉风险。声誉风险是指由经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险。针对声誉
风险，公司极其重视声誉和品牌的维护和提升，指定了专职部门负责牵头相关工作开展，主要包括各级管理层及员工声誉风
险意识的培育、品牌形象建设、声誉风险监测、突发事件处理等。
                                                               广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                               第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
    会议届次          会议类型       投资者参与比例       召开日期            披露日期                  披露索引
                                                                                               巨潮资讯网
2017 年第一次临
                    临时股东大会              88.59% 2017 年 01 月 23 日 2017 年 01 月 24 日 （www.cnifo.com.cn）上披露
时股东大会
                                                                                               公告编号：2017-013
                                                                                               巨潮资讯网
2017 年第二次临
                    临时股东大会              86.58% 2017 年 03 月 23 日 2017 年 03 月 24 日 （www.cnifo.com.cn）上披露
时股东大会
                                                                                               公告编号：2017-039
                                                                                               巨潮资讯网
2016 年年度股东
                    年度股东大会              86.58% 2017 年 04 月 20 日 2017 年 04 月 21 日 （www.cnifo.com.cn）上披露
大会
                                                                                               公告编号：2017-045
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    承诺期
  承诺事由      承诺方    承诺类型                       承诺内容                        承诺时间              履行情况
                                                                                                      限
                                                                                                             已履行完毕 。
                                      广州市国资委将 279,399,160 股股份无偿划转给
                                                                                                              详见巨潮资
收购报告书                            越秀集团，占公司总股本的 12.56%。越秀集团同
                                                                                                             讯网
或权益变动                            意取得被划转股份后，继续遵守广州市国资委对 2016 年 03
               越秀集团 股份限售                                                                    12 个月 （www.cninfo.
报告书中所                            于被划转股份已作出的限售承诺，限售期为自          月 28 日
                                                                                                             com.cn）
作承诺                                2016 年 3 月 28 日至 2017 年 3 月 27 日止。详见
                                                                                                             公告编号：
                                      2016 年 6 月 4 日披露的公告。
                                                                                                             2017-040
                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
承诺是否及
                 是
时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
                                                    是否
                                          涉案金额 形成                                  诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
              诉讼(仲裁)基本情况                                 诉讼(仲裁)进展
                                          （万元） 预计                                  理结果及影响   决执行情况
                                                    负债
2013 年初，广州证券与昆山交通发展控股                      广州证券于 2016 年 6 月提出
有限公司签署《2013 年昆山交通发展控股                      管辖权异议，2016 年 9 月，
有限公司债券承销协议》及补充协议，约                       广州证券收到昆山市法院驳
定广州证券为主承销商，承销总额为 18                        回管辖权异议裁定后上诉至
亿元的“14 昆山交发债”。2014 年 5 月，                    苏州中院，2016 年 11 月苏州 目前案件正在
                                                                                                        案件正在上
广州证券在扣除协议约定的承销费用           1,990.20 是     中院驳回上诉。昆山市法院 上诉中，最终审
                                                                                                        诉中
3060 万元后向昆山交发支付 17.694 亿元                      分别于 2016 年 12 月、2017 理结果待定。
募集款。昆山交发认为广州证券仅应收取                       年 5 月开庭审理了本案。2017
承销费 1200 万元，应当返还 1860 万元及                     年 5 月 25 日，昆山市法院一
罚息 130.2 万元。双方协商未果，昆山交                      审判决广州证券于判决生效
发于 2016 年 5 月向昆山市人民法院起诉                      之日起十日内返还昆山交发
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州证券。                                                  募集款 600 万元并支付罚息。
                                                            广州证券不服一审判决，已
                                                            向苏州市中院提起上诉。
2015 年 6 月，广州证券与广东金网达汽车
股份有限公司签署《全国中小企业股份转
让系统推荐挂牌并持续督导协议书》，收
取推荐挂牌费 30 万元。2015 年 12 月，金
                                                            2017 年 1 月 26 日，广州证券 金网达公司起
网达公司与广州市高聚浩投资有限公司
                                                            向广州市中院提出管辖权异 诉主张的事实
签订增资协议，但金网达公司认为高聚浩
                                                            议。2017 年 2 月 14 日，广州 与广州证券认
股东中有包括一名原广州证券员工在内
                                                            证券收到广州市中院驳回管 为的案件事实
的证券从业人员，导致金网达不能完成新
                                                            辖权异议的裁定，并向广东 差异较大，缺少 案件正在审
三板挂牌；同时金网达公司认为是广州证 14,715.00 否
                                                            省高院提起管辖权异议上        充分事实与法 理中
券的原因导致其员工持股计划受到小股
                                                            诉。2017 年 4 月，广东省高 律依据，预计金
东反对，使新三板挂牌计划落空，故双方
                                                            院裁定驳回管辖权异议上        网达公司的索
发生争议，金网达公司向广州市中院提起
                                                            诉。2017 年 6 月，广州市中 赔主张难以得
诉讼，要求解除《全国中小企业股份转让
                                                            院开庭审理审理了本案。        到法院支持。
系统推荐挂牌并持续督导协议书》并由广
州证券退回推荐挂牌费 30 万、赔偿损失
14685 万元。2017 年 1 月 23 日，广州证
券收到广州市中院送达的诉讼材料。
吉林粮食集团收储经销有限公司（简称
“吉粮收储”）非公开发行 2014 年中小企
业私募债券（简称“14 吉粮债”），债券担
保人为吉林粮食集团有限公司（简称“吉
粮集团”），承销商及转让服务推荐人为广
州证券。安信证券股份有限公司（简称“安
信证券”）于 2014 年 7 月买入 8000 万元“14
吉粮债”。2016 年 7 月，安信证券行使“14
吉粮债”项下的回售选择权，但由于吉粮
收储无力兑付债券本息而未能收回投资。                        广州证券于 2017 年 5 月向长
                                                                                          目前案件正在
安信证券认为“14 吉粮债”《募集说明书》、                   春市中院提出管辖权异议，                       案件正在审
                                              9,575.02 否                                 诉讼程序中，审
《非公开转让告知书》存在信息披露的虚                        长春市中院对管辖权异议进                       理中
                                                                                          理结果待定。
假记载、误导性陈述和重大遗漏，从而导                        行了开庭审理。
致其投资的 8000 万元遭受本金及未获偿
利息的损失，并认为广州证券作为“14 吉
粮债”的承销商及转让服务推荐人，对相
关信息披露的虚假陈述负有责任。于是，
安信证券向吉林省长春市中级人民法院
提起诉讼，请求判令吉粮收储赔偿全部损
失，同时判令吉粮集团和广州证券承担连
带赔偿责任。2017 年 4 月，广州证券收到
案件诉讼材料。
吉林粮食集团收储经销有限公司（简称            3,590.63 否   广州证券于 2017 年 5 月向长 目前案件正在 案件正在审
                                                               广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
“吉粮收储”）非公开发行 2014 年中小企                       春市中院提出管辖权异议， 诉讼程序中，审 理中
业私募债券（简称“14 吉粮债”），债券担                      长春市中院对管辖权异议进 理结果待定。
保人为吉林粮食集团有限公司（简称“吉                         行了开庭审理。
粮集团”），承销商及转让服务推荐人为广
州证券。东兴证券股份有限公司（简称“东
兴证券”）于 2014 年 7 月买入 3000 万元“14
吉粮债”。2016 年 7 月，东兴证券行使“14
吉粮债”项下的回售选择权，但由于吉粮
收储无力兑付债券本息而未能收回投资。
东兴证券认为“14 吉粮债”《募集说明书》、
《非公开转让告知书》存在信息披露的虚
假记载、误导性陈述和重大遗漏，从而导
致其投资的 3000 万元遭受本金及未获偿
利息的损失，并认为广州证券作为“14 吉
粮债”的承销商及转让服务推荐人，对相
关信息披露的虚假陈述负有责任。于是，
东兴证券向吉林省长春市中级人民法院
提起诉讼，请求判令吉粮收储赔偿全部损
失，同时判令吉粮集团和广州证券承担连
带赔偿责任。2017 年 4 月，广州证券收到
案件诉讼材料。
2013 年 4 月，越秀租赁与承租人四川得阳
                                                             判决生效后，2016 年 1 月，
特种新材料有限公司签订融资租赁合同，
                                                             法院受理越秀租赁提出的执
并与保证人四川川眉特种芒硝有限公司、
                                                             行申请。2016 年 4 月，广州
四川省川眉芒硝有限责任公司签订保证
                                                             市中院根据越秀租赁的申请 公司已按会计
合同。由于承租人逾期支付租金，2014                                                                        正在执行阶
                                              12,427.29 否   对承租人的部分财产和账户 政策计提了相
年 4 月，越秀租赁向广州市中级人民法院                                                                段中
                                                             进行了续封和冻结。2017 年 应的减值准备。
提起诉讼，要求得阳特种新材料公司支付
                                                             4 月，已办理相关财产的续封
全部剩余租金及违约金，并要求保证人承
                                                             手续，并收到法院扣划执行
担连带保证责任。2015 年 4 月广州中院作
                                                             款 31.4 万元。
出一审判决，越秀租赁胜诉。
2013 年 10 月和 2014 年 7 月，广州担保与
广州锐昌纸业有限公司签订委托担保合
同，分别为锐昌纸业向九江银行、渤海银
行融资提供担保，叶雪鹏、刘璟、广州科
锐特种纸业有限公司、广州市萝岗区灏锐                                                       公司已按会计
                                                             2016 年 12 月 13 日，广州市
纸品厂、广州锐创纸业投资有限公司、广                                                       政策计提了未
                                                             天河区法院开庭审理了本                       已判决，准备
州鸣锐广告策划有限公司、叶雪凯、湛剑           2,513.86 否                                 到期责任准备
                                                             案。2017 年 5 月，天河区法                   申请执行
菲提供反担保。后因锐昌纸业未能向银行                                                   金和担保赔款
                                                             院作出判决，担保公司胜诉。
偿还相关款项，广州担保代偿后，于 2015                                                  责任准备金。
年 7 月向广州市天河区法院提起诉讼，要
求锐昌纸业偿还代偿款、违约金及相应费
用合计 2513.86 万元，并要求各反担保人
承担连带保证责任，法院 2015 年 8 月受
                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
理立案。
广州担保于 2015 年 12 月与广州保税区天
易达国际贸易有限公司签订委托担保合
同，为天易达向平安银行广州分行融资提
供担保，广州市多快好省化工建材有限公
司、维多利（广州）建材科技实业有限公                                              公司已按会计
司、赵志刚、贺晓茜、钟卫华、杨凤辉、                                              政策计提了未
孙跃国、李韬、钟梅提供反担保。后因天     1,709.88 否   法院正在审理过程中。       到期责任准备 正在审理
易达未能向银行偿还相关款项，广州担保                                              金和担保赔款
代偿后，于 2016 年 12 月向广州市天河区                                            责任准备金。
法院提起诉讼，要求天易达偿还代偿款、
违约金及相应费用合计 1,709.88 万元，并
要求各反担保人承担连带保证责任，法院
2016 年 12 月受理立案。
广州担保于 2014 年 12 月与广州进捷贸易
有限公司签订委托担保合同，为其向九江
                                                       2017 年 4 月，广州市天河区 公司已按会计
银行借款提供担保，广东利海集团有限公
                                                       法院开庭审理了本案。2017 政策计提了未
司、佛山托斯卡纳房地产开发有限公司提
                                         1,632.17 否   年 7 月 3 日，天河区法院一 到期责任准备 一审已判决
供反担保，后因进捷贸易未归还银行贷
                                                       审判决被告向广州担保支付 金和担保赔款
款，广州担保代偿后于 2016 年 6 月向广
                                                       代偿款、滞纳金和相关费用。责任准备金。
州市天河区法院提起诉讼，法院 2016 年 6
月受理立案。
广州担保于 2014 年 7 月与广州市白云区
创达隆汽车用品厂签订委托担保合同，为
                                                       2016 年 9 月 27 日，广州市天 公司已按会计
其向广发银行融资提供担保，广东诗蒂尔
                                                       河区法院开庭审理了本案。 政策计提了未
香饰品有限公司、林金勇、林武福、林辉
                                         1,272.75 否   2017 年 3 月，天河区法院判 到期责任准备 正在执行
金、林艺东、林毅虹、林秋林、白惠娜提
                                                       决广州担保胜诉，2017 年 6 金和担保赔款
供反担保，后因创达隆未按期还款，广州
                                                       月，法院立案执行。         责任准备金。
担保代偿后向广州市天河区法院提起诉
讼，法院 2015 年 10 月立案受理。
广州担保于 2014 年 11 月与广州市从化津
晖电子厂签订委托担保合同，为其向建设                                              公司已按会计
银行借款提供担保，广东永泰和汽车用品                   2016 年 12 月 15 日，广州市 政策计提了未
有限公司、骆澜涛、胡国莲提供反担保，     1,130.47 否   天河区法院开庭审理了本     到期责任准备 正在审理
后因从化津晖未能按期还款，广州担保代                   金和担保赔款
偿后向广州市天河区法院提起诉讼，法院                                              责任准备金。
2016 年 3 月立案受理。
广州担保于 2015 年 2 月与广州市昊和装
                                                                                  公司已按会计
饰有限公司签订委托担保合同，为其向九
                                                                                  政策计提了未
江银行借款提供担保，代和旺、樊友红、
                                         1,022.81 否   法院正在审理过程中         到期责任准备 正在审理
刘芙蓉、刘敏提供反担保，后因昊和装饰
                                                                                  金和担保赔款
未能按期还款，广州担保代偿后向广州市
                                                                                  责任准备金。
天河区法院提起诉讼，法院 2016 年 4 月
                                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
立案受理。
越秀产业基金管理的广州越秀诺成五号
                                                        2016 年 12 月，广州市天河区
实业投资合伙企业于 2013 年 11 月与广东
                                                        人民法院以穗天法金民初字
利海集团有限公司、谢海榆、民生银行广
                                                        第 2946 号判决书判决诺成五
州分行签订《委托贷款协议》及配套文件。
                                                        号合伙企业胜诉。利海集团
后因利海集团未按合同约定履行义务，拖                                                   公司已按会计
                                                        不服一审判决中关于复利部
欠应付款，诺成五号合伙企业于 2015 年 5    3,716.80 否                                  政策计提了相 二审已终结
                                                        分的内容，向广州市中院提
月向广州市天河区人民法院提起借款合                                                     应的减值准备。
                                                        起上诉。二审过程中，由于
同纠纷诉讼，起诉利海集团、谢海榆。法
                                                        利海集团拒不到庭，广州市
院 2015 年 6 月 2 日受理立案。2016 年 4
                                                        中院于 2017 年 6 月裁定按利
月，广州市天河区人民法院第一次开庭审
                                                        海集团撤回上诉处理。
理了本案。
                                                        重庆卓越基金诉健盛食品、
2012 年 6 月，越秀产业基金管理的重庆越
                                                        颜耀军合同纠纷诉讼，三明                      重庆卓越基
秀卓越股权投资基金合伙企业向健盛食
                                                        市中院 2014 年 6 月判决撤销                   金诉健盛食
品股份有限公司增资 1516 万元。2013 年
                                                        《增资协议》，要求健盛食品                    品、颜耀军合
6 月，重庆卓越基金发现健盛食品及实际
                                                        及颜耀军返还 1516 万增资款                    同纠纷诉讼，
控制人存在财务造假、隐瞒债务情况，其
                                                        及利息。判决生效后，重庆                      已裁定终结
提供的致同会计师事务所年度审计报告
                                                        卓越基金提出强制执行申                        执行。重庆卓
也存在虚假记载和重大遗漏，导致了基金
                                                        请，因无财产可供执行，法 公司已按会计 越基金诉致
在项目中蒙受投资损失。2014 年 1 月，重
                                          1,516.00 否   院于 2014 年 8 月裁定终结执 政策计提了相 同会计师事
庆卓越基金向福建省三明市中级人民法
                                                        行；重庆卓越基金诉致同会 应的减值准备。务所、健盛食
院提起合同纠纷诉讼，起诉健盛食品、颜
                                                        计师事务所、健盛食品侵权                      品侵权纠纷，
耀军，要求撤销《增资协议》，退还增资
                                                        纠纷，法院受理后，于 2016                     已于 2017 年 5
款并赔偿相应利息，法院已于 2014 年 6
                                                        年 4 月和 2016 年 7 月分别进                  月被三明市
月作出判决。重庆卓越基金另于 2015 年 5
                                                        行了第一次和第二次开庭。                      梅列区法院
月向三明市梅列区人民法院提起侵权纠
                                                        2017 年 5 月，三明市梅列区                    判决驳回诉
纷诉讼，要求致同会计师事务所、健盛食
                                                        法院判决驳回重庆卓越基金                      讼请求
品赔偿损失 1516 万元。
                                                        的诉讼请求。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期清偿等情况。
公司实际控制人、控股股东广州市国资委在报告期内不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                                                                                                     广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                        关联交易类                  关联交易 关联交 关联交易金额 占同类交易金 获批的交易额 是否超过 关联交易
    关联交易方             关联关系                  关联交易内容                                                                                      披露日期    披露索引
                                               型                   定价原则 易价格          （万元）     额的比例     度（万元） 获批额度 结算方式
                    持有公司 5%以上股
广州地铁集团有限                        提供财务顾   提供财务顾问 市场定价                                                                             2017 年 03 公告编号
                    份的法人及其下属                                           市场价              3.54       0.18%             40 否       协议约定
公司及其下属公司                        问服务       服务           原则                                                                               月 23 日   2017-034
                    公司
                                        提供代销产
金鹰基金管理有限 公司子公司广州证                    提供代销产品 市场定价                                                                             2017 年 03 公告编号
                                        品和席位等                             市场价            261.40      24.52%           1,031 否      协议约定
公司及其下属公司 券的参股公司                        和席位等服务 原则                                                                                 月 23 日   2017-034
                                        服务
                    持有公司 5%以上股
广州市城市建设开                        提供担保服                  市场定价
                    份的法人的下属公                 提供担保服务              市场价               1.8       0.21%                         协议约定
发有限公司                              务                          原则
                    司
广州越秀小额贷款 公司高级管理人员       提供资金服   提供财务资     市场定价                                                                           2017 年 03 公告编号
                                                                               市场价            164.19       0.16%           1,700 否      协议约定
有限公司            担任董事的企业      务           助、担保服务 原则                                                                                 月 23 日   2017-034
                    持有公司 5%以上股
广州地铁集团有限                        提供融资租   提供融资租赁 市场定价                                                                             2017 年 03 公告编号
                    份的法人及其下属                                           市场价            310.36       0.50%            597 否       协议约定
公司及其下属公司                        赁服务       服务           原则                                                                               月 23 日   2017-034
                    公司
                    持有公司 5%以上股
广州越秀集团有限                        提供融资租   提供融资租赁 市场定价                                                                             2017 年 03 公告编号
                    份的法人及其下属                                           市场价            673.41       1.09%          14,040 否      协议约定
公司及其下属公司                        赁服务       服务           原则                                                                               月 23 日   2017-034
                    公司
                    持有公司 5%以上股
广州越秀集团有限                        提供信息系   提供信息系统 市场定价                                                                             2017 年 03 公告编号
                    份的法人及其下属                                           市场价            114.64      25.91%          17,025 否      协议约定
公司及其下属公司                        统服务       服务           原则                                                                               月 23 日   2017-034
                    公司
                                                                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   持有公司 5%以上股
广州越秀集团有限                                                   市场定价                                                                         2017 年 03 公告编号
                   份的法人及其下属    出售商品     出售商品                  市场价          16.69         0.02%          50 否         协议约定
公司及其下属公司                                                   原则                                                                             月 23 日   2017-034
                   公司
                   持有公司 5%以上股
                                                    资金存款利息 市场定价                                                                           2017 年 03 公告编号
创兴银行有限公司 份的法人的下属公      存款业务                               市场价         166.56         1.25%         610 否         协议约定
                                                    收入           原则                                                                             月 23 日   2017-034
                   司
                   持有公司 5%以上股
广州市城市建设开                       接受场地租   接受场地租赁 市场定价                                                                           2017 年 03 公告编号
                   份的法人的下属公                                           市场价         492.35         6.36%        1,004 否        协议约定
发有限公司                             赁服务       服务           原则                                                                             月 23 日   2017-034
                   司
                   持有公司 5%以上股
越秀房地产投资信                       接受场地租   接受场地租赁 市场定价                                                                           2017 年 03 公告编号
                   份的法人的下属公                                           市场价        4,074.06   52.67%           12,016 否        协议约定
托基金及下属公司                       赁服务       服务           原则                                                                             月 23 日   2017-034
                   司
广州市城市建设开 持有公司 5%以上股
                                       接受物业服                  市场定价                                                                         2017 年 03 公告编号
发有限公司及下属 份的法人的下属公                   接受物业服务              市场价        1,075.82   13.91%            2,850 否        协议约定
                                       务                          原则                                                                             月 23 日   2017-034
公司               司
广州越秀集团有限 持有公司 5%以上股 接受资金拆       接受资金拆借 市场定价                                                                           2017 年 03 公告编号
                                                                              市场价         1,406.5        1.72%        8,700 否        协议约定
公司               份的法人            借服务       服务           原则                                                                             月 10 日   2017-025
                   持有公司 5%以上股
                                       接受存取款                  市场定价                                                                         2017 年 03 公告编号
创兴银行有限公司 份的法人的下属公                   手续费支出                市场价            0.41        1.34%        1,063 否        协议约定
                                       服务                        原则                                                                             月 23 日   2017-034
                   司
合计                                                                  --        --          8,761.73   --               60,726      --      --          --          --
大额销货退回的详细情况                                             不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内
                                                                   不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）                     不适用
                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
                                                                 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
                                     是否存在非
                                                    期初余额 本期新增金 本期收回金                      本期利息     期末余额
  关联方       关联关系    形成原因 经营性资金                                               利率
                                                    （万元） 额（万元） 额（万元）                      （万元）     （万元）
                                          占用
              公司高级管
越秀小贷      理人员担任 财务资助 否                         0        11,000            0      5.15%        146.97       11,000
              董事的企业
关联债权对公司经营成 关联债权利息收入占同类交易金额的 0.14%，关联债务期末余额为 11,000 万元，未对公司经营业
果及财务状况的影响         绩及财务状况产生重大影响。
应付关联方债务：
                                         期初余额（万 本期新增金 本期归还金                         本期利息（万 期末余额（万
   关联方       关联关系      形成原因                                                  利率
                                             元）        额（万元） 额（万元）                         元）           元）
               持有公司 5%
越秀集团       以上股份的 资金拆借                   0      240,000            50,000       4.35%       1,406.50       190,000
               法人
关联债务对公司经营成果 关联债务利息支出占同类交易金额的 1.72%，关联债务期末余额为 190,000 万元，未对公司经
及财务状况的影响             营业绩及财务状况产生重大影响。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
     截至2017年6月30日，本公司及其控股子公司与关联方存在担保或者被担保的情况如下表所示：
                                                         担保余额                                                    担保是否已
 担保方名称     被担保方名称        关联方关系                            担保起始日            担保到期日
                                                         （万元）                                                    经履行完毕
                               持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团       越秀租赁                                     1,905.00 2013年6月18日          2017年12月18日               否
                               份的法人
                               持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团       越秀租赁                                     8,968.20 2013年12月31日         2017年12月31日               否
                               份的法人
越秀集团       越秀租赁        持 有 公 司 5% 以 上 股      4,899.77 2014年9月23日          2017年9月21日                否
                                                                 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                       7,294.32 2014年12月10日    2019年7月20日           否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                       1,300.00 2015年2月15日     2018年2月15日           否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
广州越企      越秀租赁                                      13,206.73 2015年3月27日     2018年3月24日           否
                              份的法人的下属公司
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
广州越企      越秀租赁                                       6,992.07 2015年5月29日     2018年3月25日           否
                              份的法人的下属公司
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                       3,000.00 2015年8月21日     2018年6月21日           否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                       1,684.13 2015年9月28日     2018年9月29日           否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                       2,432.63 2015年10月19日    2018年10月18日          否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                       3,203.58 2015年10月30日    2018年10月30日          否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                       6,062.85 2015年11月27日    2018年11月26日          否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                         598.80 2015年12月11日    2018年12月10日          否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                     100,000.00 2015年12月16日    2017年12月29日          否
                              份的法人
                              持有公司 5%以上股
越秀集团      越秀租赁                                     120,000.00 2015年12月21日    2018年12月21日          否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                       9,832.96 2015年12月17日    2018年12月16日          否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      越秀租赁                                       6,562.17 2016年8月4日      2018年12月8日           否
                              份的法人
                              持 有 公 司 5% 以 上 股
越秀集团      广州越秀金控                                 216,412.40 2015年12月25日    2020年12月24日          否
                              份的法人
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
                    临时公告名称                           临时公告披露日期             临时公告披露网站名称
《关于全资子公司向关联方借款暨关联交易的公告》2017 年 03 月 10 日              巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
《关于向参股子公司提供财务资助的公告》                  2017 年 03 月 10 日    巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
《关于预计 2017 年度日常关联交易的公告》                2017 年 03 月 23 日    巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
该项目合同议案已于2011年7-8月先后由公司第六届董事会第2次临时会议和公司2011年第一次临时股东大会审议通过，合同
主要内容已在指定的证券媒体予以公告。目前合同履行正常。
√ 适用 □ 不适用
                                                                      租赁                                              关
                                                                                                                 是否
出租方名 租赁方                      租赁起      租赁终   租赁收益    收益                                              联
                     租赁资产情况                                                   租赁收益对公司影响           关联
   称       名称                       始日       止日    （万元）    确定                                              关
                                                                                                                 交易
                                                                      依据                                              系
           广州市                                                            租赁收益对公司未来各会计年度财务
广州友谊            新中国大厦首至 2011 年 2026 年                   双方
           诚大置                                                            状况、经营成果构成一定影响，新中
物业经营            三层 7000 平方米 09 月 16 10 月 15       4,954.29 合同                                      否      无
           业有限                                                            国大厦物业的出租收益占公司净利润
有限公司            (不含公共面积) 日           日                   约定
           公司                                                              一定比重。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                单位：万元
                                     公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度
                                              实际发生日期                                          是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告   担保额度                       实际担保金额    担保类型     担保期
                                          （协议签署日）                                                 完毕   联方担保
                    披露日期
                                                               广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                           主合同签订
                                                                                           日至第二个
金鹰基金管理有   2017 年 3                2014 年 05 月 20                    连带责任保
                                  3,862                                   0                基金保本周 是            是
限公司           月 23 日                 日                                  证
                                                                                           期到期日起
                                                                                           6 个月止
                                                                                           主合同签订
                                                                                           日至第二个
金鹰基金管理有   2017 年 3                2015 年 05 月 21                    连带责任保
                                  2,464                                   0                基金保本周 是            是
限公司           月 23 日                 日                                  证
                                                                                           期到期日起
                                                                                           6 个月止
                                                                                           合同签署日
                 2017 年 3                2016 年 06 月 29                    连带责任保
越秀小贷                           960                                    0                至 2017 年 3 是          是
                 月 23 日                 日                                  证
                                                                                           月 29 日
                                                                                           合同签署日
                 2017 年 3                2016 年 06 月 30                    连带责任保
越秀小贷                          3,540                                   0                至 2017 年 3 是          是
                 月 23 日                 日                                  证
                                                                                           月 29 日
报告期内审批的对外担保额度                                   报告期内对外担保实际发生
                                                        0
合计（A1）                                                   额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                   报告期末实际对外担保余额
                                                   10,826
度合计（A3）                                                 合计（A4）
                                               公司与子公司之间担保情况
                   担保额度
                                          实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
 担保对象名称      相关公告   担保额度                       实际担保金额      担保类型      担保期
                                          （协议签署日）                                                     完毕   联方担保
                   披露日期
报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
度合计（B1）                                                 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
保额度合计（B3）                                             余额合计（B4）
                                               子公司对子公司的担保情况
                   担保额度
                                          实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
 担保对象名称      相关公告   担保额度                       实际担保金额      担保类型      担保期
                                          （协议签署日）                                                     完毕   联方担保
                   披露日期
                                                                                           主合同签定
                 2017 年 3                2015 年 09 月 28                    连带责任保 日至主债务
越秀租赁                          3,941                              3,941                              否          否
                 月 23 日                 日                                  证           履行期届满
                                                                                           之日起两年
                                                                                           主合同签定
                 2017 年 3                2015 年 10 月 19                    连带责任保
越秀租赁                          7,531                              5,692                 日至主债务 否            否
                 月 23 日                 日                                  证
                                                                                           履行期届满
                                                     广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                              之日起两年
                                                                              主合同签定
           2017 年 3             2015 年 10 月 30                  连带责任保 日至主债务
越秀租赁                11,210                             7,496                           否    否
           月 23 日              日                                证         履行期届满
                                                                              之日起两年
                                                                              主合同签定
           2017 年 3             2015 年 11 月 27                  连带责任保 日至主债务
越秀租赁                18,916                            14,187                           否    否
           月 23 日              日                                证         履行期届满
                                                                              之日起两年
                                                                              主合同签定
           2017 年 3             2015 年 12 月 11                  连带责任保 日至主债务
越秀租赁                 1,857                             1,401                           否    否
           月 23 日              日                                证         履行期届满
                                                                              之日起两年
                                                                              主合同签定
           2017 年 3             2016 年 08 月 12                  连带责任保 日至主债务
越秀租赁                12,000                                0                            是    否
           月 23 日              日                                证         履行期届满
                                                                              之日起两年
                                                                              主合同签定
           2017 年 3             2016 年 09 月 28                  连带责任保 日至主债务
越秀租赁                13,000                            13,000                           否    否
           月 23 日              日                                证         履行期届满
                                                                              之日起两年
                                                                              主合同签定
           2017 年 3             2016 年 10 月 14                  连带责任保 日至主债务
越秀租赁                28,620                            28,620                           否    否
           月 23 日              日                                证         履行期届满
                                                                              之日起两年
                                                                              主合同签定
           2017 年 3             2016 年 10 月 25                  连带责任保 日至主债务
越秀租赁                28,000                            28,000                           否    否
           月 23 日              日                                证         履行期届满
                                                                              之日起两年
                                                                              主合同签定
           2017 年 3             2016 年 11 月 10                  连带责任保 日至主债务
越秀租赁                24,000                            24,000                           否    否
           月 23 日              日                                证         履行期届满
                                                                              之日起两年
                                                                              主合同签定
           2017 年 3             2016 年 11 月 25                  连带责任保 日至主债务
越秀租赁                10,000                            10,000                           否    否
           月 23 日              日                                证         履行期届满
                                                                              之日起两年
                                                                              主合同签定
           2017 年 03            2017 年 01 月 04                  连带责任保 日至主债务
越秀租赁                10,380                            10,380                           否    否
           月 23 日              日                                证         履行期届满
                                                                              之日起两年
                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                     主合同签定
                2017 年 03             2017 年 01 月 10                   连带责任保 日至主债务
越秀租赁                      30,000                             30,000                           否    否
                月 23 日               日                                 证         履行期届满
                                                                                     之日起两年
                                                                                     主合同签定
                2017 年 03             2017 年 01 月 23                   连带责任保 日至主债务
越秀租赁                      25,000                             25,000                           否    否
                月 23 日               日                                 证         履行期届满
                                                                                     之日起两年
                                                                                     主合同签定
                2017 年 03             2017 年 01 月 24                   连带责任保 日至主债务
越秀租赁                      40,000                             40,000                           否    否
                月 23 日               日                                 证         履行期届满
                                                                                     之日起两年
                                                                                     主合同签定
                2017 年 03             2017 年 04 月 01                   连带责任保 日至主债务
越秀租赁                      13,000                             13,000                           否    否
                月 23 日               日                                 证         履行期届满
                                                                                     之日起两年
                                                                                     主合同签定
                2017 年 03             2017 年 04 月 10                   连带责任保 日至主债务
越秀租赁                       5,000                              5,000                           否    否
                月 23 日               日                                 证         履行期届满
                                                                                     之日起两年
                                                                                     主合同签定
                2017 年 03             2017 年 05 月 26                   连带责任保 日至主债务
越秀租赁                      15,300                             15,300                           否    否
                月 23 日               日                                 证         履行期届满
                                                                                     之日起两年
                                                                                     主合同签定
                2017 年 03             2017 年 06 月 13                   连带责任保 日至主债务
越秀租赁                      50,000                             50,000                           否    否
                月 23 日               日                                 证         履行期届满
                                                                                     之日起两年
                                                                                     主合同签定
                2017 年 03             2017 年 06 月 16                   连带责任保 日至主债务
越秀租赁                      10,000                             10,000                           否    否
                月 23 日               日                                 证         履行期届满
                                                                                     之日起两年
报告期内审批对子公司担保额                                报告期内对子公司担保实际
                                               550,000                                                    198,680
度合计（C1）                                              发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担                                报告期末对子公司实际担保
                                               709,075                                                    334,517
保额度合计（C3）                                          余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                  报告期内担保实际发生额合
                                               550,000                                                    198,680
（A1+B1+C1）                                              计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                     719,901 报告期末实际担保余额合计                           334,517
                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3）                                            （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                   26.61%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                               334,517
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                  334,517
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）                                                                            无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                                                                                无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
                                                                           截至报告期
 合同订立公司 合同订立对                合同签订                交易价格
                             合同标的               定价原则               末的执行情    披露日期       披露索引
    方名称          方名称                日期                  （万元）
                                                                               况
                广东民营投
                资股份有限                                                                           详见公司于
                公司、广东                                                                           2017 年 01 月 07
                恒建投资控 设立资产 2017 年 01                                          2017 年 01   日在巨潮咨询网
越秀金控                                                          114,000 已执行完毕
                股有限公     管理公司 月 05 日                                          月 07 日     （www.cninfo.c
                司、广东省                                                                           om.cn）上披露的
                粤科金融集                                                                           公告
                团有限公司
                                                                                                     详见公司于
                                                   中国人民银                                        2017 年 03 月 10
                                        2017 年 03 行公布施行                           2017 年 3 月 日在巨潮咨询网
广州越秀金控    越秀集团     资金拆借                            200,000 执行过程中
                                        月 09 日   的一年期贷                           10 日        （www.cninfo.c
                                                   款基准利率                                        om.cn）上披露的
                                                                                                     公告
                                                               广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                       详见公司于
                                                    中国人民银                                         2017 年 03 月 23
                                       2017 年 03 行公布施行                             2017 年 03    日在巨潮咨询网
广州越秀金控     越秀租赁   财务资助                                200,000 执行过程中
                                       月 22 日     的一年期贷                           月 23 日      （www.cninfo.c
                                                    款基准利率                                         om.cn）上披露的
                                                                                                       公告
                                                                                                       详见公司于
                                                    中国人民银
                                                                                                       2017 年 07 月 18
                                                    行公布施行
                                       2017 年 07                                        2017 年 07    日在巨潮咨询网
越秀金控         越秀集团   资金拆借                的一年期贷      200,000 执行过程中
                                       月 14 日                                          月 18 日      （www.cninfo.c
                                                    款基准利率
                                                                                                       om.cn）上披露的
                                                    上浮 5%
                                                                                                       公告
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
    2016-2018年新时期精准扶贫定点帮扶任务对象为广东省清远市英德市西牛镇高道村，清新区太平山镇山心村、车公洞
村。下属子公司广州证券响应证监会号召在“一司一县”结对帮扶中，帮助贵州水城县、江西石城县开展扶贫工作。在2016
年的工作基础上，2017年上半年公司重点在产业发展帮扶、集体与贫困户经济增收、村容村貌改善方面推动落实，提升扶贫
成效，增强村民幸福感。
    具体措施：一是大力支持英德扶贫村发展蔬菜种植产业，通过合作社+基地+农户的方式实现集体经济增收。二是帮助
当地建设蔬菜烘干厂，延伸产业链、提升产品附加值。三是设立农业扶持基金，通过金融手段帮助产业发展并实现集体经济
增收。四是积极协调各类财政扶持资金加大对贫困村资源的开发力度，如高道村光伏发电项目。五是通过发放化肥、种子等
方式鼓励农民扩大种植面积，实现规模效应。六是协调广州的各类蔬菜公司、批发市场资源，开拓农产品销售渠道。七是与
高校、研究机构等进行深度合作，指导当地种植技术提升。八是为贫困户购买医保、养老保险并解决子女教育问题。九是推
动村民进行危房改造，改善居住环境。十是资助基础设施建设和民生项目帮扶，如帮助自然村进行道路硬底化、为种植基地
开辟机耕路、购买文体设施、安装路灯等。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                               指标                                     计量单位              数量/开展情况
一、总体情况                                                              ——                        ——
  其中：1.资金                                                            万元                                      361.65
           2.物资折款                                                     万元
           3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数                                    人
二、分项投入                                                              ——                        ——
  1.产业发展脱贫                                                          ——                        ——
                                                   广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：    1.1 产业发展脱贫项目类型                            ——                           资产收益扶贫
          1.2 产业发展脱贫项目个数                             个
          1.3 产业发展脱贫项目投入金额                        万元                                  142.3
          1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数                       人
  2.转移就业脱贫                                              ——                    ——
其中：    2.1 职业技能培训投入金额                            万元
          2.2 职业技能培训人数                                人次
          2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数                   人
  3.易地搬迁脱贫                                              ——                    ——
其中：    3.1 帮助搬迁户就业人数                               人
  4.教育脱贫                                                  ——                    ——
其中：    4.1 资助贫困学生投入金额                            万元                                    9.5
          4.2 资助贫困学生人数                                 人
          4.3 改善贫困地区教育资源投入金额                    万元                                    1.5
  5.健康扶贫                                                  ——                    ——
其中：         5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额               万元                                    1.2
  6.生态保护扶贫                                              ——                    ——
其中：    6.1 项目类型                                        ——                                   其他
          6.2 投入金额                                        万元
  7.兜底保障                                                  ——                    ——
其中：    7.1“三留守”人员投入金额                           万元
          7.2 帮助“三留守”人员数                             人
          7.3 贫困残疾人投入金额                              万元
          7.4 帮助贫困残疾人数                                 人
  8.社会扶贫                                                  ——                    ——
其中：    8.1 东西部扶贫协作投入金额                          万元
          8.2 定点扶贫工作投入金额                            万元
          8.3 扶贫公益基金投入金额                            万元
  9.其他项目                                                  ——                    ——
其中：    9.1.项目个数                                         个
          9.2.投入金额                                        万元
          9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数                       人
三、所获奖项（内容、级别）                                    ——                                   ——
                                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）后续精准扶贫计划
    产业帮扶：一是提升种植技术和种植规模，在有条件区域推广机械化耕种，努力打造示范性种植基地，提升规模优势。
二是支持贫困户及村民利用周边山地种植经济苗木，拓宽收入来源。
    贫困户帮扶：对种植养殖贫困户进行种植奖补和就业奖补，提高脱贫的积极性。
    民生保障：继续落实贫困子女教育、医疗养老保障、农村危房改造等工作，改善村容村貌和生活条件。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
    1.重大资产重组项目
    公司拟通过发行股份及支付现金方式购买广州恒运企业集团股份有限公司、广州城启集团有限公司、广州富力地产股份
有限公司、北京中邮资产管理有限公司、广州市白云出租汽车集团有限公司以及广州金融控股集团有限公司合计持有的广州
证券 32.7650%股权，并向广州越企等 4 名特定对象募集资金不超过 28.4 亿元，用于支付本次收购广州证券 6 家小股东股权
的现金对价部分，以及补充广州证券资本金。
    公司已于 2016 年 8 月 29 日开市起停牌，并于 2016 年 9 月 12 日转入重大资产重组程序并继续停牌。2016 年 12 月 25
日，公司第七届董事会第二十六次会议审议通过重大资产重组相关议案，并披露了发行股份及支付现金购买资产并募集配套
资金暨关联交易报告书。
    2017 年 1 月 12 日，公司收到广州市国资委转广东省人民政府国有资产监督管理委员会下发的《关于越秀金控发行股份
及支付现金收购广州证券少数股权并募集配套资金重大资产重组方案的复函》（粤国资函[2017]41 号），同意公司发行股份及
支付现金收购广州证券少数股权并募集配套资金暨关联交易的重大资产重组方案。
    2017 年 1 月 23 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过重组相关议案。
    根据中国证监会发布的《关于修改〈上市公司非公开发行股票实施细则〉的决定》等规定，公司对本次发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案进行修改。2017 年 2 月 26 日，公司召开第七届董事会第二十八次会议，审议
通过本次重大资产重组方案调整事项的相关议案。2017 年 3 月 23 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过本
次重大资产重组方案调整事项的相关议案。
    2017 年 3 月 28 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（170393 号）。
    2017 年 4 月 21 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（170393 号）。2017
年 5 月 19 日，公司对上述反馈意见进行了回复。
    2017 年 7 月 19 日，公司收到中国证监会并购重组委召开会议审核公司重大资产重组事项的通知，公司股票于 2017 年 7
月 20 日开市起停牌。2017 年 7 月 25 日，并购重组委决定对公司发行股份购买资产申请方案提交并购重组委审核予以暂停，
公司于同日召开第七届董事会第三十六次会议，审议关于向中国证监会申请中止本次重大资产重组审核的议案，向中国证监
会申请中止重大资产重组审核。公司股票于 2017 年 7 月 27 日开市起复牌。2017 年 8 月 1 日收到了《中国证监会行政许可
申请中止审查通知书》。
     2.国有股权无偿划转
    公司于 2017 年 4 月 19 日接到公司股东越秀集团的《告知函》，越秀集团已与广州市国资委签署了《广州市人民政府国
有资产监督管理委员会与广州越秀集团有限公司关于广州越秀金融控股集团股份有限公司国有股份无偿划转协议》，根据划
转协议，广州市国资委将其持有的公司国有股份 926,966,292 股及其孳生的股份（如有）无偿划转至越秀集团。
                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2017 年 6 月 13 日，公司收到越秀集团转来的国务院国有资产监督管理委员会《关于广州越秀金融控股集团股份有限公
司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2017]415 号），国务院国有资产监督管理委员会同意将广州市国
资委所持本公司 926,966,292 股无偿划转至越秀集团。
    2017 年 7 月 12 日，公司收到越秀集团转来的中国证监会《关于核准豁免广州越秀集团有限公司要约收购广州越秀金融
控股集团股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2017]1177 号），核准豁免越秀集团因国有资产行政划转而增持公司
926,966,292 股，导致合计持有公司 1,206,365,452 股股份，约占公司总股本的 54.25%而应履行的要约收购义务。本次无偿划
转完成后，公司总股本不变，越秀集团将持有公司 1,206,365,452 股股份，约占公司总股本的 54.25%，成为公司控股股东。
广州市国资委不再直接持有公司股份。本次无偿划转未导致公司的实际控制人发生变更，公司的实际控制人仍为广州市国资
委。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
详见“第四节主要控股参股公司分析”。
                                                           广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                               单位：股
                             本次变动前                   本次变动增减（＋，－）                    本次变动后
                                                  发行          公积金
                           数量         比例             送股            其他       小计          数量         比例
                                                  新股           转股
一、有限售条件股份      1,685,755,557   75.80%                           -232,397   -232,397 1,685,523,160     75.79%
1、国家持股
2、国有法人持股         1,685,393,253   75.78%                                                 1,685,393,253   75.78%
3、其他内资持股              362,304      0.02%                          -232,397   -232,397        129,907      0.01%
其中：境内法人持股
       境内自然人持股        362,304      0.02%                          -232,397   -232,397        129,907      0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
       境外自然人持股
二、无限售条件股份       538,074,856    24.20%                           232,397    232,397     538,307,253    24.21%
1、人民币普通股          538,074,856    24.20%                           232,397    232,397     538,307,253    24.21%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
三、股份总数            2,223,830,413   100.00%                                                2,223,830,413 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    报告期内股份总数未发生变动。因公司部分董监高离任、离任锁定期满，原高管所持股份变动。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
    报告期内股份总数未发生变动。
    2017年7月12日，公司收到越秀集团转来的中国证券监督管理委员会《关于核准豁免广州越秀集团有限公司要约收购广
州越秀金融控股集团股份有限公司股份义务的批复》，核准豁免越秀集团因国有资产行政划转而增持广州越秀金融控股集团
股份有限公司926,966,292股，导致合计持有公司1,206,365,452股股份，约占公司总股本的54.25%而应履行的要约收购义务。
若本次国有股权划转完成，越秀集团将持有公司1,206,365,452股股份，约占公司总股本的54.25%，成为公司控股股东。
                                                               广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                             单位：股
                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                               38,491
                                                              股东总数（如有）（参见注 8）
                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                           报告期末持    报告期内     持有有限售 持有无限售       质押或冻结情况
     股东名称       股东性质   持股比例    有的普通股    增减变动     条件的普通 条件的普通 股份状
                                                                                                          数量
                                              数量            情况      股数量     股数量     态
广州市国资委    国有法人          41.69% 926,966,292                   926,966,292
广州国发        国有法人          18.95% 421,348,314                   421,348,314
越秀集团        国有法人          12.56% 279,399,160                             0 279,399,160
广州地铁        国有法人           7.58% 168,539,325                   168,539,325
广州万力        国有法人           1.89%    42,134,831                   42,134,831
广州电气装备    国有法人           1.89%    42,134,831                   42,134,831
广州市城建      国有法人           1.89%    42,134,830                   42,134,830
广州交投        国有法人           1.89%    42,134,830                   42,134,830
熊银河          境内自然人         0.18%     4,000,000    2,770,000              0    4,000,000
中国银行股份
有限公司－招
商中证全指证
                其他               0.16%     3,525,050    3,525,050              0    3,525,050
券公司指数分
级证券投资基
金
                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无
的情况（如有）（参见注 3）
                             广州地铁的控股股东及实际控制人为广州市国资委。广州国发、越秀集团、万力集团、广
                             州电气装备、广州城投、广州交投的出资人为广州市人民政府。上述七家企业均为国家出
上述股东关联关系或一致行动 资企业，由广州市国资委行使国有资产和股权的监督管理职责。根据《公司法》、《深圳证
的说明                       券交易所股票上市规则》的相关规定，国家控股的企业之间不仅仅因为受同一国有资产管
                             理机构控制而具有关联关系。除上述关系外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，
                             也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                            股份种类
               股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                   股份种类            数量
越秀集团                                                           279,399,160 人民币普通股            279,399,160
熊银河                                                               4,000,000 人民币普通股              4,000,000
中国银行股份有限公司－招商中证全指
                                                                     3,525,050 人民币普通股              3,525,050
证券公司指数分级证券投资基金
幸福人寿保险股份有限公司－万能险                                     3,037,800 人民币普通股              3,037,800
国金证券－工商银行－国金慧泉工银对
                                                                     2,002,186 人民币普通股              2,002,186
冲 1 号集合资产管理计划
罗予频                                                               1,700,000 人民币普通股              1,700,000
招伟雄                                                               1,450,000 人民币普通股              1,450,000
孙良福                                                               1,441,079 人民币普通股              1,441,079
中国国际金融股份有限公司                                             1,222,250 人民币普通股              1,222,250
彭晗                                                                     973,650 人民币普通股             973,650
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以 前十名普通股股东中，广州市国资委为公司控股股东，越秀集团为国家出资企业，
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 由广州市国资委行使国有资产和股权的监督管理职责。前十名无限售条件普通股
名普通股股东之间关联关系或一致行动    股东中，本公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司
的说明                                收购管理办法》规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                     广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                    广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                        期初持 本期增持 本期减持                          期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                               任职状                                         期末持股
   姓名              职务                股数       股份数量 股份数量                     的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                 态                                           数（股）
                                        （股）      （股）       （股）                   票数量（股）票数量（股）     （股）
王恕慧        董事长、总经理 现任               0            0            0          0              0           0
谭思马        董事             现任             0            0            0          0              0           0
李锋          董事             现任             0            0            0          0              0           0
黎钢          董事、副总经理 现任        49,596              0            0      49,596             0           0
刘涛          独立董事         现任             0            0            0          0              0           0
汤胜          独立董事         现任             0            0            0          0              0           0
杨春林        独立董事         现任             0            0            0          0              0           0
              职工董事、副总
吴勇高        经理、董事会秘 现任               0            0            0          0              0           0
              书、财务总监
陈静          监事会主席       现任             0            0            0          0              0           0
姚晓生        监事             现任             0            0            0          0              0           0
李松民        职工监事         现任             0            0            0          0              0           0
高宇辉        副总经理         现任             0            0            0          0              0           0
黄强          副总经理         现任             0            0            0          0              0           0
苏亮瑜        副总经理         现任             0            0            0          0              0           0
陈同合        首席风险官       现任             0            0            0          0              0           0
王晖          副总经理         现任      33,974              0            0      33,974             0           0
欧俊明        董事             离任             0            0            0          0              0           0
江国源        董事、副总经理 离任        67,230              0            0      67,230             0           0
合计                  --         --     150,800              0            0     150,800             0           0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名            担任的职务          类型                    日期                                  原因
江国源               董事、副总经理 离任                2017 年 01 月 05 日        工作变动原因辞职
                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
黎钢     董事         被选举   2017 年 01 月 23 日   股东大会选举
陈同合   首席风险官   聘任     2017 年 04 月 20 日   董事会聘任
欧俊明   董事         离任     2017 年 07 月 18 日   个人原因辞职
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
                                                                                 债券余额
     债券名称   债券简称    债券代码         发行日              到期日                     利率       还本付息方式
                                                                                 （万元）
                                                                                                     本期债券采用单利
广州证券股份
                                                                                                     按年计息，不计复
有限公司公开
                                                                                                     利。每年付息一次，
发行 2015 年公 15 广证债 122407.SH 2015 年 07 月 24 日 2020 年 07 月 24 日        100,000    3.90%
                                                                                                     到期一次还本，最后
司债券(第一
                                                                                                     一期利息随本金的
期)
                                                                                                     兑付一起支付
                                                                                                     本期债券采用单利
广州证券股份
                                                                                                     按年计息，不计复
有限公司公开
                                                                                                     利。每年付息一次，
发行 2015 年公 15 广证 G2 136115.SH    2015 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 21 日    100,000    3.50%
                                                                                                     到期一次还本，最后
司债券(第二
                                                                                                     一期利息随本金的
期)
                                                                                                     兑付一起支付
广州证券股份                                                                                         本期债券采用单利
有限公司 2017                                                                                        按年计息，不计复
年面向合格投                                                                                         利。每年付息一次，
                17 广证 01 112529.SZ   2017 年 06 月 14 日 2020 年 06 月 14 日    200,000    5.25%
资者公开发行                                                                                         到期一次还本，最后
公司债券（第                                                                                         一期利息随本金的
一期）                                                                                               兑付一起支付
公司债券上市或转让的交
                           15 广证债、15 广证 G2 在上海证券交易所上市；17 广证 01 在深圳证券交易所上市。
易场所
                           上述债券发行仅采取网下面向合格投资者申购和配售的方式；上述债券向合格投资者公开发行，
投资者适当性安排
                           发行对象为符合《公司债券发行与交易管理办法》第十四条规定的合格投资者。
报告期内公司债券的付息
                           不适用
兑付情况
公司债券附发行人或投资
者选择权条款、可交换条款
等特殊条款的，报告期内相 不适用
关条款的执行情况（如适
用）
                                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
                                                                       报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级
                                  债券受托管理人
                                                                                           机构
                                                                                           报告期内公司聘请的债券
 债券名称                                                                                  受托管理人、资信评级机
                   名称      办公地址         联系人      联系电话     名称    办公地址    构发生变更的，变更的原
                                                                                           因、履行的程序、对投资
                                                                                           者利益的影响等（如适用）
                           广东省深圳
                           市福田中心
15 广证债、   平安证券有                    周顺强、张   0755-22625
                           区 金 田 路                                中 诚
15 广证 G2    限责任公司                    冬平、任彬   403                   上海市黄
                           4036 号 荣 超                              信 证
                                                                               浦区西藏
                           大厦 16-20 层                              券 评
                                                                               南 路 760   不适用
                           广东省广州                                 估 有
                                                                               号安基大
                           市天河区天                                 限 公
              广发证券股                    万媛媛、陈   020-875558            厦8楼
17 广证 01                 河     北   路                             司
              份有限公司                    洁怡         88
                           183-187 号大
                           都会广场 5 楼
四、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程
                                       公司设立专用账户存储募集资金，实行集中存放、专户管理
序
期末余额（万元）                       15 广证债、15 广证 G2 期末余额为 0 万元；17 广证 01 期末余额为 147,400 万元
募集资金专项账户运作情况               运作正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                       是
用途、使用计划及其他约定一致
五、公司债券信息评级情况
     广州证券对公司债券作出最新跟踪评级的时间为2017年5月26日，评级结果披露地点为上海证券交易所网站，特提醒广
大投资者关注。
六、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
     本公司公司债券信用发行，无担保，报告期内增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
     1、保证担保
     本公司公司债券无保证担保。
                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2、抵押或质押担保
    本公司公司债券无抵押或质押担保。
    3、其他方式增信
       本公司公司债券未采用其他方式进行增信。
    4、偿债计划或采取其他偿债保障措施
    报告期内，本公司公司债券的偿债计划及其他保障措施与募集说明书中披露的内容一致，未发生变更，且均得到有效执
行。
    5、专项偿债账户
       15广证债、15广证G2：公司聘请招商银行股份有限公司广州丰兴支行担任本期债券募集资金专项账户的监管人，在监
管人的营业机构开立募集资金专项账户，用于管理募集资金。公司委托监管人对专户进行监管。报告期内，公司专项偿债账
户均按照募集说明书中的承诺正常使用。
    17广证01：公司聘请创兴银行有限公司广州天河支行担任本期债券募集资金专项账户的监管人，在监管人的营业机构开
立募集资金专项账户，用于管理募集资金。公司委托监管人对专户进行监管。报告期内，公司专项偿债账户均按照募集说明
书中的承诺正常使用。
七、报告期内债券持有人会议的召开情况
    不适用
八、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
    （一）履行职责的情况
    报告期内，本期债券受托管理人严格按照债券受托管理协议的约定履行职责。
    （二）存在利益冲突的，风险防范、解决机制
    报告期内，公司与受托管理人不存在利益冲突。
    （三）受托管理事物报告披露情况
    受托管理人将于2017年8月31日前披露报告期受托管理事务报告，披露地址为上海证券交易所网站和深圳证券交易所网
站，提醒投资者关注。
九、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
              项目                   本报告期末                      上年末             本报告期末比上年末增减
流动比率                                          152.37%                     157.91%           下降 5.54 个百分点
                                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产负债率                                       74.37%                      73.52%           增加 0.85 个百分点
速动比率                                       152.37%                       157.91%          下降 5.54 个百分点
                                    本报告期                      上年同期             本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                                1.34                         3.79                    -64.64%
贷款偿还率                                     100.00%                       100.00%                      0.00%
利息偿付率                                     100.00%                       78.28%          增加 21.72 个百分点
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1.EBITDA利息保障倍数较上年同期下降64.64%，主要系公司利润总额减少所致。
十、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十一、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    2016年6月25日，支付广州证券股份有限公司2015年第一期次级债券自2016年6月25日至2017年6月24日期间的利息。
    报告期内，公司各类债务融资工具无延期或未兑付情形。
十二、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
    广州证券自成立以来合规运作、稳健经营，持续实现盈利，建立了良好的企业形象，获得各往来商业银行给予较高信用
评价和业务支持。截至报告期末，广州证券获得主要合作银行授予综合信用额度约1,718.20亿元。广州证券严格按照规定使
用授信额度，按时偿还到期债务，未发生违约情形。
    截至报告期末，广州证券按时偿还银行贷款，未发生贷款展期、减免情形。
十三、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
    公司严格执行债券募集说明书中的相关约定或承诺，未出现违反约定或承诺的情况。
十四、报告期内发生的重大事项
    详见“第五节 重要事项”。
十五、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州越秀金融控股集团股份有限公司
                                             2017 年 6 月 30 日
                                                                                                       单位：元
                  项目                        期末余额                              期初余额
流动资产：
     货币资金                                         11,175,308,615.95                    13,694,801,086.33
     结算备付金                                          1,196,896,322.43                      1,605,428,730.22
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
                                                         6,298,342,679.68                      3,853,575,331.53
期损益的金融资产
     衍生金融资产                                         110,100,606.29                         75,928,943.87
     应收票据
     应收账款                                             116,234,371.96                        233,283,149.63
     预付款项                                              29,638,359.94                         23,567,450.96
     应收保费
     应收分保账款
     融出资金                                            3,102,726,984.70                      3,283,292,337.96
     存出保证金                                           668,794,859.22                        810,988,940.60
     应收分保合同准备金
     应收利息                                             660,497,916.84                        615,005,911.88
     应收股利                                              25,684,034.39
     其他应收款                                           215,189,761.43                        196,138,204.12
                                    广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    买入返售金融资产                12,352,398,157.14                     9,993,960,366.59
    存货                                  91,466,355.49                      80,835,416.13
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产              6,793,556,446.23                  5,431,805,973.38
    其他流动资产                        2,218,193,791.22                  1,657,486,455.36
流动资产合计                        45,055,029,262.91                    41,556,098,298.56
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                10,546,367,569.80                    11,752,246,982.75
    持有至到期投资                       150,408,756.13                     152,495,753.42
    长期应收款                      16,672,751,095.63                    12,466,710,900.32
    长期股权投资                        1,373,412,553.37                    217,698,823.82
    投资性房地产                          55,263,374.71                      57,701,692.87
    固定资产                             261,315,807.63                     266,094,594.47
    在建工程                                1,045,270.61                         84,905.66
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              69,655,758.36                      71,475,484.66
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                          92,207,163.07                     123,457,001.98
    递延所得税资产                       197,565,609.59                     187,426,915.39
    其他非流动资产                          1,400,000.00                      1,400,000.00
非流动资产合计                      29,421,392,958.90                    25,296,793,055.34
资产总计                            74,476,422,221.81                    66,852,891,353.90
流动负债：
    短期借款                            3,166,081,107.43                  1,936,200,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金                                                                500,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
                                        2,375,369,489.97                  1,951,446,160.00
期损益的金融负债
                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    衍生金融负债
    应付票据                        77,696,000.00                      51,640,800.00
    应付账款                       444,143,214.44                     877,615,413.38
    预收款项                       487,455,886.52                     455,554,002.24
    卖出回购金融资产款            9,876,348,771.08                  7,514,493,852.67
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                   399,249,155.33                     765,238,140.03
    应交税费                       137,667,500.65                     305,031,339.90
    应付利息                       454,759,940.34                     387,177,133.86
    应付股利
    其他应付款                    2,294,554,029.08                    409,217,060.75
    应付分保账款
    保险合同准备金                 141,121,720.55                     137,896,829.98
    应付短期融资款                1,342,750,000.00                    667,530,000.00
    代理买卖证券款                7,766,613,787.83                  8,177,449,378.56
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债        4,991,973,844.15                  4,504,159,689.77
    其他流动负债                   142,811,116.44                     242,467,696.61
流动负债合计                  34,098,595,563.81                    28,883,117,497.75
非流动负债：
    长期借款                  12,971,232,497.57                     9,796,034,274.55
    应付债券                      8,288,906,498.17                  9,268,797,270.30
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                    1,038,633,871.56                    927,749,921.55
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                     242,897,732.71                     241,904,799.64
    预计负债                        15,949,325.13                       9,761,573.13
    递延收益                                                             104,759.91
    递延所得税负债                 162,945,338.32                     186,524,424.23
    其他非流动负债                    6,768,516.42                      6,768,516.42
非流动负债合计                22,727,333,779.88                    20,437,645,539.73
负债合计                      56,825,929,343.69                    49,320,763,037.48
                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所有者权益：
    股本                                        2,223,830,413.00                   2,223,830,413.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                    8,889,436,281.21                   8,889,436,281.21
    减：库存股
    其他综合收益                                   -9,279,641.03                     -22,949,161.87
    专项储备
    盈余公积                                     443,949,572.46                      443,949,572.46
    一般风险准备                                 158,610,163.36                      158,610,163.36
    未分配利润                                   864,101,516.78                      784,367,957.30
归属于母公司所有者权益合计                   12,570,648,305.78                    12,477,245,225.46
    少数股东权益                                5,079,844,572.34                   5,054,883,090.96
所有者权益合计                               17,650,492,878.12                    17,532,128,316.42
负债和所有者权益总计                         74,476,422,221.81                    66,852,891,353.90
法定代表人：王恕慧           主管会计工作负责人：吴勇高                    会计机构负责人：吴勇高
                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
                                                                                        单位：元
                 项目              期末余额                            期初余额
流动资产：
    货币资金                                  11,000,674.96                       129,726,249.75
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款
    存货
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                               3,729,003.66                         3,644,096.26
流动资产合计                                  14,729,678.62                       133,370,346.01
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                          13,280,195,448.26                   12,137,108,038.89
    投资性房地产
    固定资产
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
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    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                           343,062.32
    其他非流动资产
非流动资产合计                      13,280,538,510.58                    12,137,108,038.89
资产总计                            13,295,268,189.20                    12,270,478,384.90
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬
    应交税费                                  49,843.70                           7,926.04
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                          1,642,821,503.66                    442,225,406.39
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                            1,642,871,347.36                    442,233,332.43
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                                   1,642,871,347.36                     442,233,332.43
所有者权益：
    股本                                   2,223,830,413.00                   2,223,830,413.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                               8,889,436,281.21                   8,889,436,281.21
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                443,949,572.46                      443,949,572.46
    未分配利润                               95,180,575.17                      271,028,785.80
所有者权益合计                          11,652,396,841.84                    11,828,245,052.47
负债和所有者权益总计                    13,295,268,189.20                    12,270,478,384.90
法定代表人：王恕慧      主管会计工作负责人：吴勇高                    会计机构负责人：吴勇高
                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、合并利润表
                                                                                                单位：元
                 项目                    本期发生额                          上期发生额
一、营业总收入                                     2,934,391,610.55                   1,968,680,997.92
    其中：营业收入                                 1,287,081,966.42                   1,299,954,196.06
             利息收入                              1,028,745,099.01                       288,301,194.12
             已赚保费
             手续费及佣金收入                         618,564,545.12                      380,425,607.74
二、营业总成本                                     2,842,005,096.26                   1,671,692,955.14
    其中：营业成本                                    918,231,549.54                      940,617,348.34
             利息支出                                 819,239,060.99                      192,727,939.58
             手续费及佣金支出                         135,408,921.61                       43,134,301.53
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额                     3,224,890.57                        1,819,510.40
             保单红利支出
             分保费用                                    230,512.05
             税金及附加                                21,979,138.39                       21,780,822.90
             销售费用                                 167,573,005.89                      179,211,792.93
             管理费用                                 783,477,946.64                      281,143,545.73
             财务费用                                  -7,451,605.20                       10,580,699.90
             资产减值损失                                  91,675.78                         676,993.83
    加：公允价值变动收益（损失以
                                                       27,608,969.52                      -11,421,507.60
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                      322,446,389.07                       98,364,263.05
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                                       18,185,772.61                        1,215,812.47
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）                 -1,421,872.93                        1,329,984.24
         其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    441,019,999.95                      385,260,782.47
    加：营业外收入                                     50,102,855.54                       14,588,751.07
         其中：非流动资产处置利得                          34,321.62                           18,248.90
    减：营业外支出                                     10,301,295.95                         318,068.38
                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           其中：非流动资产处置损失              358,585.02                          167,009.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）        480,821,559.54                      399,531,465.16
    减：所得税费用                            117,209,293.63                      116,446,045.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列）            363,612,265.91                      283,085,419.62
    归属于母公司所有者的净利润                257,639,992.52                      222,345,166.64
    少数股东损益                              105,972,273.39                       60,740,252.98
六、其他综合收益的税后净额                    -35,438,498.15                       16,042,068.55
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                               13,669,520.84                       20,861,891.94
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                               13,669,520.84                       20,861,891.94
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中                                                     -103,745.00
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
                                               13,669,520.84                       20,965,636.94
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                              -49,108,018.99                       -4,819,823.39
税后净额
七、综合收益总额                              328,173,767.76                      299,127,488.17
    归属于母公司所有者的综合收益
                                              271,309,513.36                      243,207,058.58
总额
    归属于少数股东的综合收益总额               56,864,254.40                       55,920,429.59
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                 0.116                              0.134
                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （二）稀释每股收益                                0.116                              0.134
法定代表人：王恕慧       主管会计工作负责人：吴勇高                    会计机构负责人：吴勇高
                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                             单位：元
                 项目                 本期发生额                          上期发生额
一、营业收入                                                                           671,052,072.95
    减：营业成本                                                                       517,170,457.62
         税金及附加                                                                      6,188,065.45
         销售费用                                                                       87,339,404.85
         管理费用                                  1,437,047.15                         11,202,873.44
         财务费用                                    -64,797.77                         -5,319,469.75
         资产减值损失                                                                     -294,624.66
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                   3,087,409.37                          7,838,515.59
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                   3,087,409.37                              2,584.83
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                 1,715,159.99                         62,603,881.59
    加：营业外收入                                         0.10                             84,086.23
         其中：非流动资产处置利得                                                           17,126.90
    减：营业外支出                                                                           3,563.73
         其中：非流动资产处置损失                                                            3,563.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                   1,715,160.09                         62,684,404.09
列）
    减：所得税费用                                 -343,062.32                          15,774,339.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 2,058,222.41                         46,910,064.63
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                          2,058,222.41                         46,910,064.63
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
法定代表人：王恕慧                    主管会计工作负责人：吴勇高                    会计机构负责人：吴勇高
                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
                                                                                          单位：元
               项目                  本期发生额                         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金              1,644,536,063.60                  1,433,568,250.68
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额            4,371,698,806.94
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金              1,755,688,396.30                    633,653,648.47
    拆入资金净增加额                           -500,000,000.00                    325,000,000.00
    回购业务资金净增加额                          3,417,127.86
    融出资金净减少额                           180,663,053.26
    收到的税费返还                                3,179,835.07                        4,594,158.03
    收到其他与经营活动有关的现金              4,275,181,937.94                  1,674,389,382.07
经营活动现金流入小计                         11,734,365,220.97                  4,071,205,439.25
    购买商品、接受劳务支付的现金             10,699,294,157.52                  2,496,149,085.29
    交易性金融资产支付净额                    2,004,268,211.00                  3,143,377,814.46
    向其他金融机构拆入资金净减少额                                                   22,651,436.91
    融出资金净增加额                                                                 53,447,585.75
    代理买卖证券支付的现金净额                 496,247,645.04                   1,097,677,037.03
    客户贷款及垫款净增加额                                                            1,000,168.58
    回购业务资金净减少额                                                          142,187,778.05
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金               758,941,709.01                     151,240,660.78
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金             968,221,304.00                     174,878,072.68
    支付的各项税费                             440,269,451.90                     313,152,296.89
                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     支付其他与经营活动有关的现金              671,580,376.79                  1,691,192,088.40
经营活动现金流出小计                         16,038,822,855.26                 9,286,954,024.82
经营活动产生的现金流量净额                   -4,304,457,634.29                -5,215,748,585.57
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                        595,466,524.99                    932,042,919.97
     取得投资收益收到的现金                    360,055,694.69                     79,033,979.76
     处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                    33,385.70                       616,154.71
资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
     取得子公司及其他营业单位收到的
                                                                               7,204,384,408.54
现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                                442,502,000.00
投资活动现金流入小计                           955,555,605.38                  8,658,579,462.98
     购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                61,952,410.43                     19,844,989.82
资产支付的现金
     投资支付的现金                           1,250,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                          1,311,952,410.43                    19,844,989.82
投资活动产生的现金流量净额                     -356,396,805.05                 8,638,734,473.16
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                           1,950,000.00                 9,952,887,608.25
     其中：子公司吸收少数股东投资收到
                                                  1,950,000.00
的现金
     取得借款收到的现金                        600,000,000.00
     发行债券收到的现金                       4,310,760,000.00
     收到其他与筹资活动有关的现金             2,400,000,000.00
筹资活动现金流入小计                          7,312,710,000.00                 9,952,887,608.25
     偿还债务支付的现金                       4,462,540,000.00                    17,980,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                               703,038,329.83                    553,243,124.09
金
     其中：子公司支付给少数股东的股
                                                  9,184,405.95                   163,298,892.50
利、利润
                                                       广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    支付其他与筹资活动有关的现金                            505,876,892.15
筹资活动现金流出小计                                       5,671,455,221.98                    571,223,124.09
筹资活动产生的现金流量净额                                 1,641,254,778.02                  9,381,664,484.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -1,290,859.93                      1,203,941.13
五、现金及现金等价物净增加额                              -3,020,890,521.25                 12,805,854,312.88
    加：期初现金及现金等价物余额                          15,168,946,816.55                  1,011,580,114.62
六、期末现金及现金等价物余额                              12,148,056,295.30                 13,817,434,427.50
法定代表人：王恕慧                     主管会计工作负责人：吴勇高                    会计机构负责人：吴勇高
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6、母公司现金流量表
                                                                                           单位：元
               项目                 本期发生额                          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                                                    735,601,949.49
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金              1,325,686,322.90                       83,733,755.10
经营活动现金流入小计                           1,325,686,322.90                      819,335,704.59
     购买商品、接受劳务支付的现金                                                    725,540,422.91
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                     162,100.00                       24,044,641.94
金
     支付的各项税费                                                                   61,291,986.00
     支付其他与经营活动有关的现金                126,343,364.65                       72,756,276.38
经营活动现金流出小计                             126,505,464.65                      883,633,327.23
经营活动产生的现金流量净额                     1,199,180,858.25                      -64,297,622.64
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金                                                            7,830,634.25
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                          13,563.17
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                                    500,432,000.00
投资活动现金流入小计                                                                 508,276,197.42
     购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                            1,140,000,000.00                  2,302,958,190.25
     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                                 8,829,882,700.00
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                           1,140,000,000.00                 11,132,840,890.25
投资活动产生的现金流量净额                     -1,140,000,000.00               -10,624,564,692.83
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                                          9,952,887,608.25
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    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                           296,510,721.80
筹资活动现金流入小计                                                                    10,249,398,330.05
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                      177,906,433.04                       296,510,721.80
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                  177,906,433.04                       296,510,721.80
筹资活动产生的现金流量净额                            -177,906,433.04                    9,952,887,608.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                          -118,725,574.79                     -735,974,707.22
    加：期初现金及现金等价物余额                      129,726,249.75                       908,443,597.86
六、期末现金及现金等价物余额                           11,000,674.96                       172,468,890.64
法定代表人：王恕慧                 主管会计工作负责人：吴勇高                    会计机构负责人：吴勇高
                                                                                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                                   单位：元
                                                                                                              本期
                                                                             归属于母公司所有者权益
                                           其他权益工
    项目                                    具
                                                                             减：库                    专项                                                  少数股东权益     所有者权益合计
                             股本          优   永           资本公积                 其他综合收益              盈余公积     一般风险准备    未分配利润
                                                     其                       存股                     储备
                                           先   续
                                                     他
                                           股   债
一、上年期末余额        2,223,830,413.00                  8,889,436,281.21            -22,949,161.87          443,949,572.46 158,610,163.36 784,367,957.30 5,054,883,090.96 17,532,128,316.42
     加：会计政策变
更
           前期差错更
正
           同一控制下
企业合并
           其他
二、本年期初余额        2,223,830,413.00                  8,889,436,281.21            -22,949,161.87          443,949,572.46 158,610,163.36 784,367,957.30 5,054,883,090.96 17,532,128,316.42
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填                                                                  13,669,520.84                                          79,733,559.48    24,961,481.38     118,364,561.70
列）
（一）综合收益总额                                                                    13,669,520.84                                         257,639,992.52    56,864,254.40     328,173,767.76
（二）所有者投入和
                                                                                                                                                             -12,099,797.31     -12,099,797.31
减少资本
                                                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普通股                                                                                                        -12,099,797.31    -12,099,797.31
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                           -177,906,433.04   -19,802,975.71   -197,709,408.75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
                                                                                                         -177,906,433.04   -19,802,975.71   -197,709,408.75
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额      2,223,830,413.00   8,889,436,281.21   -9,279,641.03   443,949,572.46 158,610,163.36 864,101,516.78 5,079,844,572.34 17,650,492,878.12
                                                                                                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上期金额
                                                                                                                                                                                 单位：元
                                                                                                        上期
                                                                          归属于母公司所有者权益
                                             其他权益工
           项目                                   具
                                                                               减：库 其他综合收 专项                         一般风                       少数股东权益     所有者权益合计
                               股本          优   永           资本公积                                        盈余公积                 未分配利润
                                                       其                      存股        益         储备                    险准备
                                             先   续
                                                       他
                                             股   债
一、上年期末余额           358,958,107.00                     60,144,174.96                                  440,451,894.54            1,363,767,501.53       1,627,768.41 2,224,949,446.44
    加：会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企
业合并
           其他
二、本年期初余额           358,958,107.00                     60,144,174.96                                  440,451,894.54            1,363,767,501.53       1,627,768.41 2,224,949,446.44
三、本期增减变动金额
                          1,864,872,306.00                  8,829,292,106.25          20,861,891.94                                    -815,442,359.16 5,213,423,004.92 15,113,006,949.95
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                    20,861,891.94                                     222,345,166.64      55,920,429.59     299,127,488.17
（二）所有者投入和减少
                          1,123,595,502.00                  8,829,292,106.25                                                                              5,320,801,467.83 15,273,689,076.08
资本
1．股东投入的普通股       1,123,595,502.00                  8,829,292,106.25                                                                                                9,952,887,608.25
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
                                                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权益的金额
4．其他                                                                                                               5,320,801,467.83 5,320,801,467.83
（三）利润分配             741,276,804.00                                                            -1,037,787,525.80 -163,298,892.50   -459,809,614.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
                           741,276,804.00                                                            -1,037,787,525.80 -163,298,892.50   -459,809,614.30
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          2,223,830,413.00   8,889,436,281.21   20,861,891.94   440,451,894.54         548,325,142.37 5,215,050,773.33 17,337,956,396.39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                       广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                                                                        单位：元
                                                                                                               本期
                                                             其他权益工具
                   项目                                                                                        其他综合收 专项储
                                              股本          优先   永续   其      资本公积        减：库存股                         盈余公积      未分配利润      所有者权益合计
                                                                                                                  益        备
                                                             股     债    他
一、上年期末余额                         2,223,830,413.00                      8,889,436,281.21                                    443,949,572.46 271,028,785.80 11,828,245,052.47
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                         2,223,830,413.00                      8,889,436,281.21                                    443,949,572.46 271,028,785.80 11,828,245,052.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
                                                                                                                                                 -175,848,210.63    -175,848,210.63
列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                  2,058,222.41       2,058,222.41
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                   -177,906,433.04    -177,906,433.04
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                      -177,906,433.04    -177,906,433.04
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
                                                                                                                       广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                         2,223,830,413.00                       8,889,436,281.21                                    443,949,572.46    95,180,575.17 11,652,396,841.84
上期金额
                                                                                                                                                                           单位：元
                                                                                                                上期
                                                             其他权益工具
                  项目                                                                                         其他综合收 专项储
                                              股本          优先   永续   其      资本公积        减：库存股                         盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                                                                                  益        备
                                                             股     债    他
一、上年期末余额                          358,958,107.00                         60,144,174.96                                     440,451,894.54 1,277,337,210.35 2,136,891,386.85
    加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                          358,958,107.00                         60,144,174.96                                     440,451,894.54 1,277,337,210.35 2,136,891,386.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
                                         1,864,872,306.00                      8,829,292,106.25                                                      -990,877,461.17 9,703,286,951.08
列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                    46,910,064.63     46,910,064.63
（二）所有者投入和减少资本               1,123,595,502.00                      8,829,292,106.25                                                                       9,952,887,608.25
1．股东投入的普通股                      1,123,595,502.00                      8,829,292,106.25                                                                       9,952,887,608.25
                                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                     741,276,804.00                                                 -1,037,787,525.80   -296,510,721.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配        741,276,804.00                                                 -1,037,787,525.80   -296,510,721.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                  2,223,830,413.00   8,889,436,281.21            440,451,894.54     286,459,749.18 11,840,178,337.93
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
   （一）历史沿革
    广州越秀金融控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名广州友谊集团股份有限公司，是经广州市人民政府
“穗改股字[1992]14号”文批准，于1992年12月28日由广州市友谊公司为发起人，并向公司内部职工定向募集而设立。公司成立时注
册资本为14,942.12万元，经公司1997年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字[1998]6号文”批准送股后，注册资本
变更为17,930.54万元。
    根据广州市国有资产管理局1999年4月30日穗国资二[1999]54号文“关于广州友谊商店股份有限公司股权界定的通知”，撤销
广州友谊企业集团和广州友谊企业集团有限公司后，将公司的原国有法人股15,074.54万股界定为国家股，股权由广州市国有资产
管理局持有。
    经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85号”文核准，公司于2000年6-7月在深圳证券交易所向社会公开发行普通股
6,000万股，同年7月18日社会公众股上市交易。发行社会公众股后，公司注册资本变更为23,930.54万元。
    2001年，根据穗编字[2001]96号文《关于印发<广州市财政局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》， 广州市国有资
产管理局不再保留，其行政管理职能被划入广州市财政局，国家股股权管理也归属广州市财政局。由于历史的原因，股东名册中国
有控股股东的名称一直没有变更，仍为“广州市国有资产管理局”。2005年，广州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称
“广州市国资委”）成立，其被授权代表广州市政府对公司的国家股股权履行出资人职责。有鉴于此，广州市国资委已依据相关文
件向中国登记结算有限公司深圳分公司提出国有控股股东名称变更登记申请，并于2005年12月1日完成了相关手续，公司的国有控
股股东名称获准变更为广州市国资委。
    2006年1月公司完成股权分置改革，按照每10股流通股可以获得非流通股股东支付的3股对价股份，即非流通股股东向流通股股
东支付2,656.8万股股票对价，公司注册资本不变。
    按照公司2007年年度股东大会决议的规定，公司于2008年7月28日按每10股以资本公积转增5股的比例向全体股东转增股份总额
119,652,702股，每股面值1元，即增加股本119,652,701.54元，公司注册资本变更为358,958,107.00元。
    2016年3月，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]147号”文核准，公司向控股股东广州市人民政府国有资产监督管
理委员会、广州国资发展控股有限公司、广州地铁集团有限公司、广州电气装备集团有限公司、广州市城市建设投资集团有限公司、
广州交通投资集团有限公司、广州万力集团有限公司等七名特定对象，共募集资金9,999,999,967.80元（未扣除发行费用），用于
收购广州越秀企业集团有限公司持有的广州越秀金融控股集团有限公司100%股权，并向广州越秀金融控股集团有限公司增资，增资
资金用于补充广州证券股份有限公司营运资金。本次发行后，公司股本将由358,958,107股增加至1,482,553,609股，广州市国资委
仍为公司控股股东、实际控制人。
    2016年4月7日，广州越秀金融控股集团有限公司完成工商变更登记，公司合法拥有广州越秀金融控股集团有限公司100%的股权。
    2016年4月28日，公司第七届董事会第十七次会议审议通过了与广州越秀企业集团有限公司签订《交割协议》，以2016年4月30
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
日作为本次股权转让的交割日，自2016年5月1日起，广州越秀金融控股集团有限公司纳入公司的合并财务报表范围。
    按照公司2015年年度股东大会决议的规定，公司于2016年6月13日按每10股派送红股5股的比例向全体股东送股，合计增加股份
数741,276,804股，每股面值1元，增加股本741,276,804.00元，公司注册资本变更为2,223,830,413.00元。
    按照公司2016年度第四次临时股东大会的决定，公司名称申请变更为“广州越秀金融控股集团股份有限公司”，并于2016年7
月28日完成工商变更登记手续。经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2016年8月1日变更为“越秀金控”，证券代码不变，仍为
“000987”。
  （二）公司经营范围
    企业自有资金投资，企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）。
  （三）公司注册地、总部地址
    广州市天河区珠江西路5号6301房自编B单元。
  （四）公司财务报告的批准报出
    本半年度财务报告经公司董事会批准报出。
四、公司合并报表范围及其变化情况
    本公司合并财务报表范围包括广州越秀金融控股集团有限公司、广州友谊集团有限公司、广州证券股份有限公司、广州越秀融
资租赁有限公司、广州越秀产业投资基金管理股份有限公司、广州市融资担保中心有限责任公司、广州越秀金融科技有限公司、广
州友谊物业经营有限公司、广州保税区友谊保税有限公司、广州新谊百货有限公司等公司。与上年同期相比，越秀小贷不再纳入合
并范围本年合并范围。具体情况参见“本附注十、合并范围的变更”及“本附注十一、在其他主体中的权益”。
五、财务报表的编制基础
1、编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南
及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—
财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制财务报表。
2、持续经营
    公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
     本公司金融资产及金融负债、融出资金和融出证券、客户交易结算资金、转融通业务、买入返售和卖出回购金融资产款、一般
风险准备、担保业务风险准备金以及收入的确认和计量是按照本公司相关业务特点制定的。
1、遵循企业会计准则的声明
     公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
     公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
     公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
     公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日
取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
     合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份
额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间
的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
                                                               广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合
收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有控制的子公司期结构化主体均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与
本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。
    在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润和现金流量。
    在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的
收入、费用、利润和现金流量。
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列
示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
    1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
    2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
    3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
    5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
                                                               广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股
权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
    公司的现金是指公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所持有的期限短（一般是指从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
    公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的
汇率。
    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率
不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
    2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
    公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为
母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收
入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务
报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
10、客户交易结算资金
    本公司收到的客户交易结算资金存放于存管银行的专门账户，与自有资金分开管理；为代理客户证券交易而进行资金清算与交
收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款时确认为一项资产和一项负债。
在与清算代理机构清算时，公司按规定将交纳的开户费、转托管费以及资金第三方存管费等相关费用确认为手续费及佣金支出；在
与客户办理买卖证券款项清算时，公司按规定将向客户收取的手续费确认为手续费及佣金收入。
11、金融工具
    公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
    1）金融资产分类、确认依据和计量方法
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项及可供出售金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日
对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对上述金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，
同时调整公允价值变动损益。
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有
至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允
价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损
益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
    2）金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
    3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    应根据公司的实际情况，明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准，其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断
其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的
确定依据。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计
提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
    4）当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已
确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
    （2）金融负债
    1）金融负债分类、确认依据和计量方法
    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的
金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负
债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市
场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价
格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不
是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
    2）金融负债终止确认条件
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条
款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融
负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层
次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入
值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层
次决定。
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、买入返售和卖出回购业务核算办法
（1）买入返售金融资产
    根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中
作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
    本公司对约定购回和股票质押业务计提坏账准备，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类项目，根据客户状况和可能
损失金额，分析交易对手的资产运作、抵押证券、担保比例以及偿债能力等，具体标准为：1、对强制平仓或客户卖出证券未能还
清的融资款转为应收款的，全额计提减值；2、对维持担保比低于150%的，按照资产负债表日融资余额的0.1%计提减值；3、对维持
担保比高于150%的，按照资产负债表日融资余额的0.05%计提减值。
（2）卖出回购金融资产款
    根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资
产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
13、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                     将单项金额超过 500 万元（含 500 万元）的应收款项视为重
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                     大应收款项
                                                     期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
                                                     客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法             于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单
                                                     独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合计提坏账
                                                     准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                         坏账准备计提方法
应收关联方款项                                       按合并范围内关联方划分组合
                                                     按资产负债表日后期间已收回款项、应收补贴款项、职工备
基本确定能收回的应收款项
                                                     用金等基本确定能收回或回收风险极小的应收款项划分组合
账龄组合                                             账龄分析法
押金组合                                             余额百分比法
1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                     应收账款计提比例                      其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                           2.00%-5.00%                         2.00%-5.00%
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1－2 年                                                             10.00%                                10.00%
2－3 年                                                             30.00%                                30.00%
3－4 年                                                             50.00%                                50.00%
4－5 年                                                      50.00%-80.00%                        50.00%-80.00%
5 年以上                                                           100.00%                                100.00%
2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                组合名称                      应收账款计提比例                       其他应收款计提比例
押金组合                                                             5.00%                                 5.00%
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
           组合名称                   应收账款计提比例                          其他应收款计提比例
                           不存在减值迹象的，不进行减值测试，不计 不存在减值迹象的，不进行减值测试，不计提坏
                           提坏账准备；对于存在减值迹象的，进行减 账准备；对于存在减值迹象的，进行减值测试，
应收关联方款项
                           值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                           面价值的差额，计提坏账准备。             额，计提坏账准备。
基本确定能收回的应收款项 不计提坏账准备                             不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                         单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
                                                         征的应收款项
                                                         单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                                         值的差额计提坏账准备
14、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
     存货的分类为：库存商品、受托代销商品、原材料、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
     库存商品、受托代销商品采用进价金额核算，已销商品成本结转采用先进先出法计价。原材料、低值易耗品、包装物按实际成
本核算，发出时采用加权平均法计价。
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本
高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别）的差额计提存货跌价损失准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。可变现净值按正
常经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的价值确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
    采用永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法核算。
15、长期应收租赁款的坏账计提
    实行十二级分类，正常一至三级计提比例0.5‰-1‰；正常四级计提比例5‰；关注一级计提不低于1%，关注二级减值不低于1.5%，
关注三级减值不低于2%；次级一级减值不低于20%、次级二级减值不低于25%；可疑一级减值不低于40%、可疑二级减值不低于50%；
损失级减值100%。
16、划分为持有待售资产
    公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
    （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
    （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
    （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    （4）该项转让将在一年内完成。
    符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为
划分为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有
待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。
17、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断
    本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性
投资。
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。
                                                               广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营安
排。
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重
大影响的确定依据主要为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言
权实施重大影响；本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，本公司一方面会
考虑本公司直接或间接持有的被投资单位的表决权股份，同时考虑本公司和其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
（2）初始成本的确定
    同一控制下的企业合并：以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产、所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
    以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发
行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
    公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的
利润或现金股利确认为投资收益。
    采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照享有比例计算归属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）长期股权投资的变更
    对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，原持有的分类为可供出售金融资产的股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投资成本，与按照追加投资后全新的持股比例
计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面
价值；前者小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
    对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投
资分类为可供出售金融资产进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    公司对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，处置后的剩余股权分类为可供出售金融资产
的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
    投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响，分类为可供出售金融资产的，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（5）长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投
资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（6）减值测试方法及减值准备计提方法
    期末，对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低
于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、投资性房地产
    公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销：对于建筑
物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
    期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期
损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
    当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改
变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19、固定资产
（1）确认条件
     公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
     固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子通讯设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的
固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
     与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的
部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
           类别              折旧方法                折旧年限              残值率                 年折旧率
房屋及建筑物          年限平均法            15—35                 3.00%                 2.77%--6.47%
电子设备              年限平均法            3-6                    3.00%                 16.17%--32.33%
运输设备              年限平均法            4-10                   3.00%                 9.70%--24.25%
办公及其他通用设备    年限平均法            5-10                   3.00%                 9.70%--19.40%
固定资产装修          年限平均法            5                      0.00%                 20.00%
20、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建的
固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
     期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不转回。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
     借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
     企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化
    1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
    2）借款费用已经发生；
    3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的停止
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（4）暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资
产的购建活动重新开始。
（5）借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
    1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产按取得时的实际成本计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本，购买无形资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与
购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。投资者投入的无形资产，按投资合同或
协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
    使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受
益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，
在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在以后会计期间不转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
       在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
       1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
       3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
       4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
       5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
23、长期待摊费用
       公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用（如经营租入固定资产改良支出等）按实际受益期
限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、商誉
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于
取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    商誉不进行摊销，年末对商誉进行减值测试，当资产的可回收金额低于其账面价值时，确认相应的减值损失。资产减值损失一
经计提，在以后的会计期间不转回。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬，是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳
动关系给予的补偿除外。公司的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪
酬。
    公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资
产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和
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辞退福利除外。
       公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
       1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、
失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
    2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关
资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定
受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
    在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
       辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
    公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）企业不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项
超过一年支付的辞退计划，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
    实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付
的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利
处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期
利润分享计划等。
    公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。公司向职工提
供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，公司按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净
资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计人当期损益或相关资产成本。
26、应付债券
    公司应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后续按摊余成本计量。
       债券支付价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用
的处理原则处理。
                                                                  广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、预计负债
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确
认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
    公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。
28、一般风险准备
       本公司一般风险准备，包括一般风险准备金和交易风险准备金。
       本公司下属子公司广州证券根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）的规定，按当年实现净利润的10%提取一般风险准
备金。根据《中华人民共和国证券法》的规定，按当年实现净利润的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易损失。
       本公司下属子公司广州担保按照税后净利润一定比例计提一般风险准备金。
       公司下属子公司越秀租赁按照当年不低于税后净利润的10%计提一般风险准备。
    公司下属子公司越秀产业基金按照不低于当年税后净利润的10%计提一般风险准备，当一般风险准备金达到公司净资产50%（含）
以上，将停止计提。
29、股份支付
    公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允
价值计量。
（1）以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的
权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
（2）以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公
允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允
价值重新计量，其变动计入当期损益。
30、担保业务风险准备金
    公司所指的风险准备金包括未到期责任准备金、担保赔偿准备金。
    未到期责任准备金按照融资性担保业务当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金，列入当期损益。提取实行差额提取法，
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上一年提取的未到期责任准备金，可以转回或扣减当年应提取的未到期责任准备金。
     担保赔偿准备金按照融资性担保业务当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备金，列入当期损益，其中，金融产品担
保业务担保赔偿准备金每年计提比例为：1%/融资期限，即在融资期限内以每年平均计提的方式计提担保赔偿准备金，融资期限内
总计计提比例为担保责任额的1%。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。
31、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）确认原则
     商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
     提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
     期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，公司选用已完
工作的测量确定完工进度。
     让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
（2）收入确认的具体方法
     1）商品销售收入
     商品销售收入于公司向客户销售商品时确认，通常以现金、借记卡或信用卡结算。在销售商品的同时授予客户奖励积分的，公
司将销售取得的货款或应收货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待客
户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
     2）手续费及佣金收入
     代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖交易日确认收入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委
托方结算时确认收入。
     证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券
的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销或代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。
     受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担
的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
     3）利息收入
     利息收入按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
     4）租息收入
     ①租赁期开始日的处理
     在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认
为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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    ②未实现融资收益的分配
    未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租
赁收入。
    实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接
费用之和的折现率。
    ③未担保余值发生变动时的处理
    在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据
修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。
    ④或有租金的处理
    公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
    5）担保费收入
    担保费收入主要包括市场性业务担保费收入和政策性业务担保费收入；同时满足以下条件时予以确认：
    ①担保合同成立并承担相应的担保责任；
    ②与担保合同相关的经济利益很可能流入公司；
    ③与担保合同相关的收入能够可靠计量。
    6）咨询费收入
    公司已按咨询服务合同内容提供咨询顾问服务，以咨询合同上列明的服务完成时间作为咨询收入的确认时点；咨询服务收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认咨询服务费。
    7）其他业务收入
    其他业务，在相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
32、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
    公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法；
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）递延所得税资产的确认
    1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：
    ① 该项交易不是企业合并；
    ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
    ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
    ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
    4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（2）递延所得税负债的确认
    1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但是，
下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
    ①商誉的初始确认；
    ②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件所产
生的递延所得税负债，不予确认：
    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    作为出租人，公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分配。
    作为承租人，公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
    作为出租人，在租赁开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    作为承租人，在租赁开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
35、融资融券业务
    融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动，分为融
资业务和融券业务两类。
    （1）融资业务：公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
    （2）融券业务：公司融出的证券，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。
    公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
    公司对融资融券业务计提坏账准备，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类项目，公司根据客户状况和可能损失金额，
分析交易对手的资产运作、抵押证券、担保比例以及偿债能力等，具体标准为：1、对强制平仓或客户卖出证券未能还清的融资款
转为应收款的，全额计提减值；2、对维持担保比低于150%的，按照资产负债表日融资余额的0.1%计提减值；3、对维持担保比高于
150%的，按照资产负债表日融资余额的0.05%计提减值。
36、转融通业务
    转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给公司，供公司办理融资融券业务的经营活
动。公司发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
37、受托业务
    公司的受托客户资产管理业务包括集合资产管理业务和定向资产管理业务。对于集合资产管理业务，公司以控制为基础判断与
受托客户资产管理服务相关的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务是否纳入公司的资产债表内核算。对于定向资产管理业
务，公司以资产管理人的身份在约定期间和范围内代理委托人投资、管理和处置资产，公司仅收取管理费，不承担与受托客户定向
资产管理业务相关的风险，因此不纳入公司的资产负债表内核算。
38、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
    金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相
应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，
终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相
关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相
                                                               广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在
终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移
的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
39、套期业务
    套期保值业务包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
    公司套期保值业务在满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益：
    （1）在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目
标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套
期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益。
    （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
    （3）套期有效性能够可靠地计量。
    （4）公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
    （5）公司以合同主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率分析法作套期有效性回顾性评价。
40、其他综合收益
    其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
    （1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划负债或净资产导致的变动、按照
权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
    （2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计
期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有
至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务
报表折算差额等。
41、所得税费用
    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入所有者权益的交易和事
项相关的当年所得税和递延所得税计入所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得
税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
42、分部信息
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经
营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本公司管理层能够定期评
价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用 □ 不适用
    1）变更的内容及原因
    本公司于2017年5月28日起执行财政部新颁布的企业会计准则《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终
止经营》，本公司于2017年6月12日起执行财政部新修订的企业会计准则《企业会计准则第16号——政府补助》。
    本公司采用上述企业会计准则的主要影响如下：
    a.持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
    准则42号明确了持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的适用范围，制定了统一的分类、计量和列报标准。采用准则42
号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
    b.政府补助
    准则16号规范了政府补助的范围，允许与资产相关的政府补助选择冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，规定与日常活
动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本，与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。采用准则16号未对本公司财务
状况和经营成果产生重大影响。
    2）变更对财务报表的影响
    上述会计政策变更对本公司的财务状况和经营成果未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √不适用
七、重要会计政策的确定依据以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
    编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额
产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
1、金融资产的公允价值
    公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制公司在
特定期间内处置的可供出售金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，公司需对诸如自
身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
2、可供出售金融资产的减值
    如果有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌，公司对可供出售权
益工具投资计提减值准备。公司确定可供出售权益工具投资是否发生“严重”或“非暂时性”下跌很大程度上依赖于管理层的判断。
                                                                  广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司认为当可供出售权益工具投资出现下列任何一种情况时，即表明该项投资的公允价值发生了“严重”或“非暂时性”下跌，应
当对其计提减值准备，确认减值损失：
    （1）单项投资的公允价值低于其持有成本50%；
    （2）单项投资的公允价值持续低于其持有成本12个月以上。
3、退休员工和内部退养福利负债
    公司依据各种假设条件确定境内机构退休员工福利和员工内部退养福利的负债。这些假设条件包括折现率、补贴增长率、死亡
率和预期有效年限。实际发生的金额与预计的金额可能存在差异。实际结果的任何差异或假设条件的变化均可能影响公司的福利费
用及负债余额。
    各年度退休福利及内退福利的精算假设：
                  精算假设                                      年末                                年初
             内退福利计划年折现率                              3.38%                               3.38%
4、合并范围的界定
    在确定是否合并结构化主体时，公司主要考虑对这些主体是否具有控制权，这些主体包括私募基金、信托计划和资产管理计划。
公司同时作为私募基金、信托计划和资产管理计划的投资方和管理人。公司综合评估因持有投资份额而享有的回报以及作为管理人
的管理人报酬是否将使公司面临可变回报的影响重大，如影响重大且公司享有权力主导主体的相关活动以影响回报金额时，公司合
并该等结构化主体。
八、税项
1、主要税种及税率
                 税种                               计税依据                                税率
增值税                               应税收入                                17%、13%、11%、6%、3%、2%
消费税                               销售应税货物收入                        5%
城市维护建设税                       应交流转税                              7%
企业所得税                           应纳税所得额                            25%
教育费附加                           应交流转税                              3%
房产税                               租金收入                                12%
房产税                               房产原值 70%                            1.2%
地方教育费附加                       应交流转税                              2%、1%
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、税收优惠
    本公司下属子公司广州证券特有的税收政策：
    （1）根据国家税务总局公告2012年第57号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的规定，公司实行“统一计算、
分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
    （2）根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局企业所得税若干优惠政策的通知》，投资者从证券投资基金分配中取得的收
入，暂不征收企业所得税。
    （3）根据财税[2012]11号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》，证券公司依据《证券投资
者保护基金管理办法》（证监会令第27号）的有关规定，按其营业收入0.5%—5%缴纳的证券投资者保护基金，准予在企业所得税税
前扣除。
    （4）根据国家税务总局公告2012年第15号规定，从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业（如证券、期货、保险
代理等企业），其为取得该类收入而实际发生的营业成本（包括手续费及佣金支出），准予在企业所得税前据实扣除。
九、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金余额情况
                                                                                                                        单位： 元
                  项目                              期末余额                                          期初余额
库存现金                                                             908,893.03                                       1,496,488.17
银行存款                                                       11,049,266,895.22                                 13,684,972,399.25
其他货币资金                                                     125,132,827.70                                       8,332,198.91
                  合计                                         11,175,308,615.95                                 13,694,801,086.33
其他说明
本公司期末银行存款中质押存款100,473,000.00元，其他货币资金中新股申购存出款项123,675,643.08元，该部分款项受到限制。
（2）客户资金存款
                                         期末余额                                              期初余额
           项目
                               原币                 折合人民币                      原币                    折合人民币
 客户资金存款
 人民币                      6,260,273,675.32        6,260,273,675.32              6,796,507,701.29              6,796,507,701.29
 美元                            3,317,259.70          22,472,444.11                   3,644,370.68                25,280,999.39
 港币                           76,578,054.48          66,463,625.04                103,055,976.32                 92,184,601.38
           小计                 --                   6,349,209,744.47                 --                         6,913,973,302.06
 客户信用资金存款
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 人民币                  356,423,923.43              356,423,923.43             271,339,164.38               271,339,164.38
           小计           --                         356,423,923.43              --                          271,339,164.38
 客户衍生品资金
 人民币                    4,130,379.00                4,130,379.00               4,364,421.84                  4,364,421.84
           小计           --                           4,130,379.00              --                             4,364,421.84
    客户存款合计          --                      6,709,764,046.90               --                         7,189,676,888.28
2、结算备付金
（1）按类别列示
                                                                                                                    单位：元
                  项目                           期末余额                                        期初余额
 客户备付金                                                   761,305,938.02                                 983,578,645.48
 公司备付金                                                   435,590,384.41                                 621,850,084.74
                  合计                                       1,196,896,322.43                               1,605,428,730.22
（2）按币种列示
                                                                                                                    单位：元
                                          期末余额                                            期初余额
              项目
                               原币金额               人民币金额                原币金额                     人民币
 客户普通备付金
 -人民币                        539,669,731.72          539,669,731.72           674,303,546.28              674,303,546.28
 -美元                            1,533,167.03            10,386,286.73               1,408,584.27             9,771,349.08
 -港币                           68,121,116.30            59,123,679.26            28,425,191.26              25,426,617.83
              小计                --                    609,179,697.71                --                     709,501,513.19
 客户信用备付金
 -人民币                        147,527,180.99          147,527,180.99           270,193,942.92              270,193,942.92
              小计                --                    147,527,180.99                --                     270,193,942.92
 客户衍生品备付金
 -人民币                          4,599,059.32               4,599,059.32             3,883,189.37             3,883,189.37
              小计                --                         4,599,059.32             --                       3,883,189.37
 客户备付金合计                   --                    761,305,938.02                --                     983,578,645.48
 公司自有备付金
 -人民币                        413,268,898.85          413,268,898.85           605,003,863.21              605,003,863.21
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 小计                                 --                  413,268,898.85            --                     605,003,863.21
 公司衍生品备付金
 -人民币                             22,321,485.56         22,321,485.56           16,846,221.53            16,846,221.53
 小计                                 --                   22,321,485.56            --                      16,846,221.53
 公司备付金合计                       --                  435,590,384.41            --                     621,850,084.74
              合计                    --                 1,196,896,322.43           --                    1,605,428,730.22
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                             期末余额                                  期初余额
交易性金融资产                                                  6,298,342,679.68                           3,853,575,331.53
  其中：债务工具投资                                            4,430,461,414.40                           2,870,662,259.50
           权益工具投资                                          574,681,070.97                             653,848,468.68
           其他                                                 1,293,200,194.31                            329,064,603.35
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
                    合计                                        6,298,342,679.68                           3,853,575,331.53
4、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                             期末余额                                  期初余额
权益衍生工具                                                             191.79                                      54.80
利率衍生工具                                                     109,500,694.78                              75,650,389.07
其他衍生工具                                                         599,719.72                                 278,500.00
                    合计                                         110,100,606.29                              75,928,943.87
                                                                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                                                 单位： 元
                                                                      期末余额                                                       期初余额
                   类别                            账面余额               坏账准备                                账面余额               坏账准备
                                                                                               账面价值                                                      账面价值
                                                 金额         比例      金额        计提比例                    金额         比例     金额        计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款      19,556,750.00 15.24% 9,778,375.00      50.00%    9,778,375.00 19,556,750.00    7.90% 9,778,375.00    50.00%    9,778,375.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款     107,046,884.02 83.40% 2,340,887.06       2.19% 104,705,996.96 226,282,097.03 91.39% 4,527,322.40       2.00% 221,754,774.63
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款     1,750,000.00   1.36%                            1,750,000.00   1,750,000.00   0.71%                           1,750,000.00
                   合计                      128,353,634.02 100.00% 12,119,262.06     9.44% 116,234,371.96 247,588,847.03 100.00% 14,305,697.40     5.78% 233,283,149.63
                                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                           期末余额
 应收账款（按单位）
                               应收账款                     坏账准备                           计提比例                 计提理由
客户一                              19,556,750.00                   9,778,375.00                          50.00% 按预计可收回的现金流
           合计                     19,556,750.00                   9,778,375.00                  --                       --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                                    期末余额
                账龄
                                          应收账款                                  坏账准备                         计提比例
1 年以内                                       103,447,316.18                              2,269,886.97                               2.19%
1至2年                                                  1,584.77                                  158.48                             10.00%
2至3年
3至4年                                                  5,000.00                                 2,500.00                            50.00%
4至5年                                                  6,764.37                                 3,382.19                            50.00%
5 年以上                                               64,959.42                                64,959.42                            100.00%
                合计                           103,525,624.74                              2,340,887.06                               2.26%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                    期末余额
            组合名称
                                          应收账款                                  坏账准备                         计提比例
应收关联方款项                                        770,380.87
基本确定能收回的应收款项                             2,750,878.41
                合计                                 3,521,259.28
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
   债务人名称           账面余额               坏账金额                    账龄                        计提比例           计提原因
 应收席位保证金            1,750,000.00                             1 年以内                                         保证金不计提
         合计              1,750,000.00                                        --                                               --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 2,186,435.34 元。
                                                                    广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                               占应收账款期末
    债务人排名           与本公司关系                 期末余额                坏账准备期末余额
                                                                                                                 总额的比例
第一名                客户                                 19,556,750.00                 9,778,375.00                         15.24%
第二名                客户                                 13,016,970.51                  260,339.41                          10.14%
第三名                客户                                 12,671,138.10                  253,422.76                           9.87%
第四名                客户                                  6,137,990.12                  306,899.51                           4.78%
第五名                客户                                  3,217,887.16                   64,357.74                           2.51%
          合计                --                           54,600,735.89                10,663,394.42                         42.54%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                             单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
           账龄
                              金额                         比例                         金额                          比例
1 年以内                           29,540,125.50                     99.67%              22,646,893.88                         96.09%
1至2年                                90,877.36                       0.31%                    920,557.08                       3.91%
2至3年                                  7,357.08                      0.02%
3 年以上
           合计                    29,638,359.94            --                           23,567,450.96                 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                                             单位： 元
           单位名称                   期末余额                   占预付款项总额的比例                          账龄
 第一名                                     4,050,924.08                         13.67%        1 年以内
 第二名                                     3,894,000.00                         13.14%        1 年以内
 第三名                                     3,554,476.32                         11.99%        1 年以内
 第四名                                     3,482,491.73                         11.75%        1 年以内
 第五名                                     2,048,171.72                          6.91%        1 年以内
             合计                          17,030,063.85                         57.46%
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、融出资金
（1）按类别列示
                                                                                                                        单位：元
                  项目                              期末余额                                         期初余额
融资融券业务融出资金                                           3,104,297,284.70                                 3,284,960,337.96
减：减值准备                                                       1,570,300.00                                     1,668,000.00
              融出资金净值                                     3,102,726,984.70                                 3,283,292,337.96
（2）按账龄列示
                                                                                                                        单位：元
                                         期末余额                                             期初余额
           账龄
                             账面余额                 比例                        账面余额                       比例
1 个月以内                    841,579,435.71                    27.11%            1,122,326,708.21                      34.17%
1-3 个月                      706,430,377.33                   22.76%              931,187,101.85                       28.34%
3-6 个月                      606,793,622.96                   19.55%              501,156,161.96                       15.26%
6-12 个月                     530,645,621.52                   17.09%              180,936,725.51                         5.51%
12 个月以上                   418,848,227.18                   13.49%              549,353,640.43                       16.72%
           合计              3,104,297,284.70                  100.00%            3,284,960,337.96                      100.00%
减：减值准备                     1,570,300.00                                         1,668,000.00
    融出资金净值             3,102,726,984.70                                     3,283,292,337.96
（3）按客户类别列示
                                                                                                                        单位：元
                  项目                              期末余额                                         期初余额
机构                                                               2,902,526.19                                     1,561,616.21
个人                                                           3,101,394,758.51                                 3,283,398,721.75
                  小计                                         3,104,297,284.70                                 3,284,960,337.96
减：减值准备                                                       1,570,300.00                                     1,668,000.00
              融出资金净值                                     3,102,726,984.70                                 3,283,292,337.96
（4）融资融券业务担保信息
                                                                                                                        单位：元
                  项目                              期末余额                                         期初余额
资金                                                            417,138,461.04                                   360,984,156.00
股票                                                           8,872,341,074.58                                 9,274,680,343.51
债券                                                               2,014,931.73                                     1,422,209.63
基金                                                             13,312,128.80                                    12,399,951.16
                                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  合计                                               9,304,806,596.15                                    9,649,486,660.30
（5）逾期信息
                                                                                                                                 单位：元
                  日期                               无法平仓的融出资金                                         原因
           2017 年 6 月 30 日                                                2,433.15     股票停牌
8、存出保证金
（1）明细情况
                                                                                                                                 单位：元
                  项目                                   期末余额                                             期初余额
交易保证金                                                            662,766,204.56                                      699,387,998.83
信用保证金                                                               6,028,654.66                                     111,600,941.77
                  合计                                                668,794,859.22                                      810,988,940.60
（2）外币保证金
                                                                                                                                 单位：元
                                              期末余额                                                 期初余额
    项目
                                原币金额                 人民币金额                      原币金额                      人民币金额
 交易保证金
 其中：美元                             270,000.00            1,829,088.00                       270,000.00                 1,872,990.00
       港币                        1,500,000.00               1,301,880.00                   1,500,000.00                   1,341,765.00
           合计                    --                         3,130,968.00                  --                               3,214,755.00
9、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                                单位： 元
                  项目                                    期末余额                                            期初余额
定期存款                                                                  7,894,622.62                                      10,785,253.40
委托贷款                                                                    157,361.10
债券投资                                                                213,098,797.41                                     263,419,170.50
融资租赁业务利息                                                        157,130,017.15                                     137,344,913.15
同业存款利息                                                              1,238,480.49                                      12,503,776.98
买入返售金融资产利息                                                     26,916,623.02                                      22,377,644.80
融资融券业务利息                                                         34,417,942.90                                      45,156,488.67
                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利率互换应收利息                         218,563,766.60                          122,250,026.59
其他                                       1,080,305.55                            1,168,637.79
                合计                     660,497,916.84                          615,005,911.88
10、应收股利
（1）应收股利
                                                                                     单位： 元
    项目(或被投资单位)   期末余额                                 期初余额
被投资单位一                              25,684,034.39
                合计                      25,684,034.39
                                                                                                               广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                                                 单位： 元
                                                                   期末余额                                                           期初余额
                 类别                          账面余额                坏账准备                                  账面余额                  坏账准备
                                                                                             账面价值                                                           账面价值
                                             金额         比例      金额          计提比例                   金额           比例        金额         计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应
                                          35,108,800.00 15.27%     7,021,760.00    20.00% 28,087,040.00 35,108,800.00        16.68%   7,021,760.00    20.00%    28,087,040.00
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
                                         194,615,859.39 84.61%     7,513,137.96     3.86% 187,102,721.43 137,176,403.13      65.19%   6,967,259.05     5.08% 130,209,144.08
收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他
                                            285,652.00    0.12%     285,652.00 100.00%                    38,141,210.13      18.13%    299,190.09      0.78%    37,842,020.04
应收款
                 合计                    230,010,311.39 100.00%   14,820,549.96     6.44% 215,189,761.43 210,426,413.26     100.00% 14,288,209.14      6.79% 196,138,204.12
                                                                     广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                        期末余额
其他应收款（按单位）
                            其他应收款                  坏账准备                     计提比例                 计提理由
客户一                          35,108,800.00                   7,021,760.00                    20.00% 根据可收回现金流估计
           合计                 35,108,800.00                   7,021,760.00             --                      --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                          期末余额
             账龄
                                    其他应收款                            坏账准备                         计提比例
1 年以内                                      97,811,648.07                        2,797,965.24                           2.86%
1至2年                                          4,876,574.02                          487,657.41                         10.00%
2至3年                                          1,441,221.89                          432,366.56                         30.00%
3至4年                                            676,011.70                          338,005.86                         50.00%
4至5年                                            835,163.46                          578,462.84                         69.26%
5 年以上                                          801,205.75                          801,205.75                         100.00%
             合计                            106,441,824.89                        5,435,663.66                            5.11%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                          期末余额
           组合名称
                                    其他应收款                            坏账准备                         计提比例
押金组合                                      41,549,486.03                        2,077,474.30                           5.00%
             合计                             41,549,486.03                        2,077,474.30                           5.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                           期末余额
            组合名称
                                         应收账款                          坏账准备                        计提比例
 应收关联方款项                                   924,485.57
 基本确定能收回的应收款项                       45,700,062.90
              合计                              46,624,548.47
                                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                                                                                单位： 元
         单位名称                   金额                   坏账金额                     计提比例                       原因
 其他预计无法收回                       285,652.00               285,652.00                        100.00%   长期挂账预计无法收回
           合计                         285,652.00               285,652.00                   --                        --
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 532,340.82 元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                                单位： 元
                  款项性质                                 期末账面余额                                      期初账面余额
单位往来款                                                                 70,703,068.25                                     68,548,305.50
租赁押金、保证金                                                           78,810,579.75                                     74,673,096.88
租赁押金税费                                                                   3,886,327.34                                   3,750,939.24
代垫款                                                                     42,518,795.33                                      2,311,522.22
信用卡货款                                                                 12,933,338.09                                      5,247,956.02
其他                                                                       21,158,202.63                                     55,894,593.40
                    合计                                                  230,010,311.39                                    210,426,413.26
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                                单位： 元
                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称            款项的性质           期末余额                账龄                                      坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例
第一名                代垫款                     35,108,800.00 1-2 年                                 15.26%                  7,021,760.00
第二名                单位往来款                 24,724,836.51 1 年以内                               10.75%                   494,496.73
第三名                租赁押金、保证金           21,297,117.28 1 年以内                                9.26%                   514,980.51
第四名                租赁押金                   20,765,526.00 3 年以内                                9.03%                  1,038,276.30
第五名                信用卡货款                 10,402,553.07 1 年以内                                4.52%                   520,127.65
         合计                  --               112,298,832.86            --                          48.82%                  9,589,641.19
                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、买入返售金融资产
（1）按金融资产类别列示
                                                                                                单位：元
                   项目             期末余额                                 期初余额
 股票                                          7,686,519,573.04                         7,503,286,694.99
 债券                                          4,669,853,163.10                         2,494,427,498.60
 其中：国债                                    1,296,202,739.73                          560,562,160.52
    公司债                                  301,499,424.65                           318,800,547.94
    短期融资券                              100,000,000.00
    金融债                                 1,795,005,861.08                         1,615,064,790.14
    中期票据                                200,282,164.38
    同业存单                                926,352,823.26
    资产支持证券                             50,510,150.00
 减：减值准备                                      3,974,579.00                             3,753,827.00
                   合计                    12,352,398,157.14                            9,993,960,366.59
（2）按业务类别列示
                                                                                                单位：元
                   项目             期末余额                                 期初余额
 股票质押式回购交易                            7,686,519,573.04                         7,503,286,694.99
 债券买断式回购交易                            3,349,853,163.10                         2,294,427,498.60
 债券质押式回购交易                            1,320,000,000.00                          200,000,000.00
 减：减值准备                                      3,974,579.00                             3,753,827.00
                   合计                    12,352,398,157.14                            9,993,960,366.59
（3）股票质押式证券按剩余期限分类
                                                                                                单位：元
                   项目             期末余额                                 期初余额
 1个月内                                        576,362,597.70                           840,247,371.00
 1-3个月                                        429,850,621.48                           874,973,988.47
 3-6个月                                       1,538,150,555.02                         1,184,284,054.95
 6-12个月                                      3,104,234,426.78                         1,804,794,532.57
 12个月以上                                    2,037,921,372.06                         2,798,986,748.00
                                                                  广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 合计                                           7,686,519,573.04                           7,503,286,694.99
（4）债券质押式证券按剩余期限分类
                                                                                                                   单位：元
                 项目                                期末余额                                   期初余额
 1个月内                                                        1,320,000,000.00                            200,000,000.00
                 合计                                           1,320,000,000.00                            200,000,000.00
（5）债券买断式证券按剩余期限分类
                                                                                                                   单位：元
                 项目                                期末余额                                   期初余额
 1个月内                                                        2,662,227,653.80                           1,558,746,874.59
 1-3个月                                                          687,625,509.30                            735,680,624.01
                 合计                                           3,349,853,163.10                           2,294,427,498.60
（6）买入返售金融资产收取的担保物公允价值
     截至期末，开展质押回购业务融出资金收取的担保物价值为 20,870,905,468.93 元。
13、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                  单位： 元
                                        期末余额                                            期初余额
      项目
                     账面余额           跌价准备       账面价值           账面余额          跌价准备          账面价值
原材料                    593,918.90                      593,918.90          541,807.80                         541,807.80
库存商品                90,720,729.82                  90,720,729.82       80,151,589.67                      80,151,589.67
包装物                                                                             512.77                            512.77
低值易耗品                151,706.77                      151,706.77          141,505.89                         141,505.89
受托代销商品            22,561,420.06                  22,561,420.06       20,097,772.24                      20,097,772.24
减：代销商品款          22,561,420.06                  22,561,420.06       20,097,772.24                      20,097,772.24
      合计              91,466,355.49                  91,466,355.49       80,835,416.13                      80,835,416.13
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
                                                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
否
14、一年内到期的非流动资产
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                      期末余额                                   期初余额
一年内到期的应收融资租赁款净额                                           6,793,556,446.23                            5,431,805,973.38
                    合计                                                 6,793,556,446.23                            5,431,805,973.38
15、其他流动资产
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                      期末余额                                   期初余额
理财产品                                                                 1,853,495,449.23                            1,313,657,736.37
应收代为追偿款                                                            215,461,703.12                              205,700,980.23
新三板股权返售计划                                                                                                    114,567,988.13
抵债资产                                                                    15,612,940.00                              15,612,940.00
待抵扣增值税进项税                                                                                                       3,582,854.26
待摊费用                                                                         92,332.26                                715,593.72
委托贷款                                                                  129,800,000.00
其他                                                                         3,731,366.61                                3,648,362.65
                    合计                                                 2,218,193,791.22                            1,657,486,455.36
16、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                           单位： 元
                                              期末余额                                               期初余额
          项目
                             账面余额         减值准备           账面价值            账面余额        减值准备          账面价值
可供出售债务工具：         7,014,889,351.75                   7,014,889,351.75 7,167,393,701.83                      7,167,393,701.83
可供出售权益工具：         2,158,113,183.71   26,516,330.92 2,131,596,852.79 1,850,163,021.42        25,692,963.42 1,824,470,058.00
     按公允价值计量的       972,094,005.38     6,440,691.90     965,653,313.48      659,687,767.12    5,517,324.40    654,170,442.72
     按成本计量的          1,186,019,178.33   20,075,639.02 1,165,943,539.31 1,190,475,254.30        20,175,639.02 1,170,299,615.28
其他                       1,401,381,365.26    1,500,000.00 1,399,881,365.26 2,762,543,222.92         2,160,000.00 2,760,383,222.92
          合计          10,574,383,900.72     28,016,330.92 10,546,367,569.80 11,780,099,946.17      27,852,963.42 11,752,246,982.75
                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                           单位： 元
可供出售金融资产分类    可供出售权益工具       可供出售债务工具             其他                    合计
权益工具的成本/债务工
                              897,208,327.99        7,043,102,840.05        1,411,448,655.41       9,351,759,823.45
具的摊余成本
公允价值                      972,094,005.38        7,014,889,351.75       1,401,381,365.26        9,388,364,722.39
累计计入其他综合收益
                               74,885,677.39          -28,213,488.30          -10,067,290.15          36,604,898.94
的公允价值变动金额
已计提减值金额                  6,440,691.90                                   1,500,000.00            7,940,691.90
                                                                                                                 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                                                   单位： 元
                                                           账面余额                                                减值准备
                                                                                                                                                  在被投资单位持 本期现金红
           被投资单位                                                                                            本期
                                       期初          本期增加       本期减少          期末           期初               本期减少      期末           股比例           利
                                                                                                                 增加
广州金控资产管理有限公司              5,000,000.00                                   5,000,000.00 1,648,450.29                     1,648,450.29            2.50%
广州市家谊超市股份有限公司            5,737,188.73                                   5,737,188.73 5,737,188.73                     5,737,188.73            7.50%
广州国资产业发展股权投资基金合伙
                                    502,000,000.00                                 502,000,000.00                                                         20.90%
企业（有限合伙）
上海鼎晖赋安股权投资合伙企业（有
                                     10,100,000.00                                  10,100,000.00                                                          0.77%
限合伙）
天津鼎晖稳丰股权投资基金合伙企业
                                    180,000,000.00 30,000,000.00                   210,000,000.00                                                          9.38%
（有限合伙）
广州越秀新兴产业创业投资合伙企业
                                     17,700,000.00 33,220,400.00                    50,920,400.00                                                         12.12%
（有限合伙）
中证机构间报价系统股份有限公司       30,000,000.00                                  30,000,000.00                                                          0.40%
广州期货瑞成 1 号资产管理计划        25,000,000.00                 25,000,000.00
广州期货瑞成 2 号资产管理计划        25,000,000.00                 25,000,000.00
东阳欢乐影视传媒有限公司             50,000,000.00                                  50,000,000.00                                                          5.00%
上海广证东兴投资中心（有限合伙）     25,000,000.00                  9,589,746.04    15,410,253.96                                                         25.00%
深圳市前海梧桐广证定增投资基金企
                                     50,000,000.00                                  50,000,000.00                                                         11.90%
业（有限合伙）
广州证券领秀定增 1 号集合资产管理
                                     30,000,000.00                                  30,000,000.00                                                         37.02%
计划
                                                                                           广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他企业    234,938,065.57 40,323,000.00 48,409,729.93     226,851,335.64 12,790,000.00         100,000.00 12,690,000.00                 90,129.26
合计       1,190,475,254.30 103,543,400.00 107,999,475.97 1,186,019,178.33 20,175,639.02        100,000.00 20,075,639.02            --   90,129.26
                                                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                                 单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具              可供出售债务工具                  其他                          合计
期初已计提减值余额                    25,692,963.42                                           2,160,000.00                  27,852,963.42
本期计提                                923,367.50                                                 440,000.00                1,363,367.50
其中：从其他综合收益
转入
本期减少                                100,000.00                                            1,100,000.00                   1,200,000.00
其中：期后公允价值回
升转回
期末已计提减值余额                    26,516,330.92                                           1,500,000.00                  28,016,330.92
17、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                                 单位： 元
                                         期末余额                                                      期初余额
       项目
                     账面余额            减值准备             账面价值           账面余额              减值准备             账面价值
债券                 151,908,756.13        1,500,000.00      150,408,756.13     153,995,753.42          1,500,000.00       152,495,753.42
       合计          151,908,756.13        1,500,000.00      150,408,756.13     153,995,753.42          1,500,000.00       152,495,753.42
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                                 单位： 元
                债券项目                                   面值               票面利率              实际利率                到期日
债券一                                                100,000,000.00                  6.30%                     6.30% 2021 年 05 月 23 日
                     合计                             100,000,000.00             --                     --                     --
                                                                                                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                                                                             单位： 元
                                                       期末余额                                                             期初余额
             项目                                                                                                                                                      折现率区间
                                    账面余额           坏账准备                账面价值                账面余额             坏账准备              账面价值
融资租赁款                      26,744,703,289.84         130,600,155.05     26,614,103,134.79    20,262,814,394.82         129,340,804.25      20,133,473,590.57
    其中：未实现融资收益         3,147,795,592.93                             3,147,795,592.93        2,234,956,716.87                           2,234,956,716.87
减：一年内到期的融资租赁款       6,793,556,446.23                             6,793,556,446.23        5,431,805,973.38                           5,431,805,973.38
             合计               16,803,351,250.68         130,600,155.05     16,672,751,095.63    12,596,051,704.57         129,340,804.25      12,466,710,900.32             --
19、长期股权投资
                                                                                                                                                                             单位： 元
                                                                                       本期增减变动
                                                                                                                                                                            减值准备期末
    被投资单位       期初余额                       减少投 权益法下确认的投资 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股利或 计提减值 其                         期末余额
                                       追加投资                                                                                                                                    余额
                                                     资              损益                 调整          变动             利润            准备      他
一、合营企业
         小计
二、联营企业
广州越秀小额贷款
                    96,879,738.20                                     2,628,542.29                                        2,472,043.06                    97,036,237.43
有限公司
广州市友谊餐厅有
                     1,955,546.70                                          14,020.95                                                                         1,969,567.65
限公司
                                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金鹰基金管理有限
                   118,863,538.92                      12,455,800.00                                     131,319,338.92
公司
广州资产管理有限
                                    1,140,000,000.00    3,087,409.37                                   1,143,087,409.37
公司
       小计        217,698,823.82 1,140,000,000.00     18,185,772.61          2,472,043.06             1,373,412,553.37
       合计        217,698,823.82 1,140,000,000.00     18,185,772.61          2,472,043.06             1,373,412,553.37
                                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
          项目            房屋、建筑物         土地使用权              在建工程                  合计
一、账面原值
     1.期初余额               138,930,443.17       18,099,720.41                                 157,030,163.58
     2.本期增加金额
     （1）外购
     （2）存货\固定资产
\在建工程转入
     （3）企业合并增加
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额               138,930,443.17       18,099,720.41                                 157,030,163.58
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额                92,286,918.63        7,041,552.08                                   99,328,470.71
     2.本期增加金额             2,227,908.36          210,409.80                                    2,438,318.16
     （1）计提或摊销
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额                94,514,826.99        7,251,961.88                                 101,766,788.87
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
     （1）计提
     3、本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额
四、账面价值
                                                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     1.期末账面价值                       44,415,616.18           10,847,758.53                                       55,263,374.71
     2.期初账面价值                       46,643,524.54           11,058,168.33                                       57,701,692.87
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                      账面价值                               未办妥产权证书原因
保税区贸易街铺位                                                             2,186,422.17 开发商原因未能办理
21、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                           单位： 元
                                                                               办公及其他通用
       项目           房屋建筑物             运输设备          电子设备                            固定资产装修           合计
                                                                                    设备
一、账面原值：
  1.期初余额           411,448,588.58         11,705,640.07   137,765,886.75      104,164,518.79     13,343,488.60   678,428,122.79
  2.本期增加金
额
     （1）购置                                                 12,401,562.41         944,006.41                       13,345,568.82
     （2）在建工
程转入
     （3）企业合
并增加
  3.本期减少金
额
     （1）处置或
                                                247,300.00      6,523,175.24        1,651,434.68                       8,421,909.92
报废
  4.期末余额           411,448,588.58         11,458,340.07   143,644,273.92      103,457,090.52     13,343,488.60   683,351,781.69
二、累计折旧
  1.期初余额           198,714,697.05          9,216,406.99   101,917,301.02       87,617,034.66     13,343,488.60   410,808,928.32
  2.本期增加金
额
     （1）计提             6,608,463.55         356,278.76      8,095,564.69        2,538,920.54                      17,599,227.54
                                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  3.本期减少金
额
     （1）处置或
                                           234,935.00        6,172,681.64      1,489,165.16                       7,896,781.80
报废
  4.期末余额          205,323,160.60      9,337,750.75     103,840,184.07     88,666,790.04    13,343,488.60    420,511,374.06
三、减值准备
  1.期初余额              1,524,600.00                                                                            1,524,600.00
  2.本期增加金
额
     （1）计提
  3.本期减少金
额
     （1）处置或
报废
  4.期末余额              1,524,600.00                                                                            1,524,600.00
四、账面价值
  1.期末账面价
                      204,600,827.98      2,120,589.32      39,804,089.85     14,790,300.48                     261,315,807.63
值
  2.期初账面价
                      211,209,291.53      2,489,233.08      35,848,585.73     16,547,484.13                     266,094,594.47
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                   项目                                  账面价值                        未办妥产权证书的原因
市桥大南校区 20 号楼 504 房屋                                          780,519.93 原单位房，无房产证
其他说明
22、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                    单位： 元
                                         期末余额                                              期初余额
       项目
                      账面余额           减值准备          账面价值           账面余额         减值准备         账面价值
商场软件                    84,905.66                           84,905.66         84,905.66                          84,905.66
商场设备                   429,280.93                         429,280.93
商场工程                   531,084.02                         531,084.02
                                                                           广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       合计               1,045,270.61                              1,045,270.61          84,905.66                                   84,905.66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                      单位： 元
       预                              本期转入                                  工程累计投          利息资本                   本期利
项目                    本期增加金                  本期其他减                                工程              其中：本期利              资金
       算 期初余额                     固定资产                     期末余额 入占预算比              化累计金                   息资本
名称                        额                        少金额                                  进度              息资本化金额              来源
       数                                金额                                        例                 额                       化率
商场
            84,905.66                                                84,905.66                                                            其他
软件
商场
                         429,280.93                                 429,280.93                                                            其他
设备
商场
                        1,070,666.39                  539,582.37    531,084.02                                                            其他
工程
合计        84,905.66 1,499,947.32                    539,582.37 1,045,270.61        --        --                                           --
23、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                                      单位： 元
              项目                     土地使用权                  软件使用权                 交易席位费                       合计
一、账面原值
    1.期初余额                             28,696,749.59              117,348,447.53                 4,996,850.00              151,042,047.12
    2.本期增加金额
       （1）购置                                                       11,402,766.05                                            11,402,766.05
       （2）内部研发
       （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
       （1）处置
    4.期末余额                             28,696,749.59              128,751,213.58                 4,996,850.00              162,444,813.17
二、累计摊销
    1.期初余额                             10,794,600.81               68,771,961.65                                            79,566,562.46
    2.本期增加金额
       （1）计提                                327,160.80             12,895,331.55                                            13,222,492.35
    3.本期减少金额
       （1）处置
                                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    4.期末余额                       11,121,761.61                81,667,293.20                                    92,789,054.81
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
    （1）处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                   17,574,987.98                47,083,920.38            4,996,850.00            69,655,758.36
    2.期初账面价值                   17,902,148.78                48,576,485.88            4,996,850.00            71,475,484.66
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至报告期末，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
24、长期待摊费用
                                                                                                                      单位： 元
         项目          期初余额             本期增加金额             本期摊销金额         其他减少金额           期末余额
装修费                   47,928,735.90             7,479,455.19          10,523,678.06                             44,884,513.03
租赁费                   75,528,266.08                                   28,205,616.04                             47,322,650.04
         合计           123,457,001.98             7,479,455.19          38,729,294.10                             92,207,163.07
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                      单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异               递延所得税资产             可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
可抵扣亏损                         27,549,510.28                  6,887,377.57             5,271,970.80             1,317,992.70
应付职工薪酬                      292,687,950.89              73,171,987.72              286,569,142.08            71,642,285.52
固定资产减值准备                    1,524,600.00                   381,150.00              1,524,600.00               381,150.00
坏账准备                           26,939,812.02                  6,734,953.01            28,593,906.54             7,148,476.63
预计负债                           15,949,325.13                  3,987,331.28            11,901,767.13             2,975,441.78
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可供出售金融资产减值
                              15,376,330.94             3,844,082.74            15,212,963.44             3,803,240.86
准备
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融             638,330.13               159,582.53             5,442,500.40             1,360,625.10
负债公允价值变动
买入返售金融资产减值
                               3,974,579.00               993,644.75             3,753,827.00               938,456.75
准备
融出资金减值准备               1,570,300.00               392,575.00             1,668,000.00               417,000.00
公司商誉减值准备             186,114,500.00            46,528,625.00           186,114,500.00            46,528,625.00
委托贷款减值准备                 200,000.00                  50,000.00
持有至到期投资减值准
                               1,500,000.00               375,000.00             1,500,000.00               375,000.00
备
长期应收款坏账准备           130,600,155.05            32,650,038.76           129,340,804.25            32,335,201.09
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融          61,480,809.32            15,370,202.33            53,982,859.92            13,495,714.98
资产公允价值变动
待兑换会员积分奖励款           6,766,236.68             1,691,559.17             6,766,236.67             1,691,559.17
期货风险准备金                                                                   3,869,838.52               967,459.63
结构化主体本年未实现
                                                                                 8,194,744.72             2,048,686.18
收益
其他                          17,389,998.92             4,347,499.73
           合计              790,262,438.36           197,565,609.59           749,707,661.47           187,426,915.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                            单位： 元
                                      期末余额                                          期初余额
           项目
                       应纳税暂时性差异          递延所得税负债          应纳税暂时性差异          递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                              53,247,959.01            13,311,989.75            54,010,478.40            13,502,619.60
产评估增值
可供出售金融资产公允
                             489,919,370.20           122,479,842.55           616,460,438.64           154,115,109.66
价值变动
衍生金融工具公允价值
                             108,614,024.08            27,153,506.02            75,626,779.88            18,906,694.97
变动
           合计              651,781,353.29           162,945,338.32           746,097,696.92           186,524,424.23
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                            单位： 元
                                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           递延所得税资产和负债期 抵销后递延所得税资产或 递延所得税资产和负债期 抵销后递延所得税资产或
           项目
                                末互抵金额             负债期末余额                  初互抵金额           负债期初余额
递延所得税资产                                              197,565,609.59                                          187,426,915.39
递延所得税负债                                              162,945,338.32                                          186,524,424.23
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                期末余额                                    期初余额
可抵扣亏损                                                             415,145,097.17                               410,863,808.72
                    合计                                               415,145,097.17                               410,863,808.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                        单位： 元
             年份                         期末金额                          期初金额                       备注
2017 年                                         10,807,333.73                       23,543,756.98
2018 年                                         11,506,839.58                       30,783,258.52
2019 年                                         49,703,851.52                       68,694,182.44
2020 年                                         93,606,133.17                      116,421,717.25
2021 年                                        171,407,615.09                      171,420,893.53
2022 年                                         78,113,324.08
             合计                              415,145,097.17                      410,863,808.72              --
26、其他非流动资产
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                期末余额                                    期初余额
期货会员资格投资                                                          1,400,000.00                                1,400,000.00
                    合计                                                  1,400,000.00                                1,400,000.00
27、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                期末余额                                    期初余额
保证借款                                                              2,393,000,000.00                          1,456,200,000.00
                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
信用借款                                               773,081,107.43                           480,000,000.00
                  合计                                3,166,081,107.43                         1,936,200,000.00
28、拆入资金
                  项目                     期末余额                                期初余额
 转融通融入资金                                                                                500,000,000.00
                  合计                                                                         500,000,000.00
29、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                     单位： 元
                  项目                     期末余额                                 期初余额
交易性金融负债                                        2,375,369,489.97                         1,951,446,160.00
  其中：债务工具投资                                  2,375,369,489.97                         1,951,446,160.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
                  合计                                2,375,369,489.97                         1,951,446,160.00
30、应付票据
                                                                                                     单位： 元
                  种类                     期末余额                                 期初余额
银行承兑汇票                                            77,696,000.00                            51,640,800.00
                  合计                                  77,696,000.00                            51,640,800.00
31、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                     单位： 元
                  项目                     期末余额                                 期初余额
货物采购款                                             224,829,673.06                           352,727,221.08
应付清算代交收款                                        75,641,372.84                           266,261,949.56
融资租赁设备采购款                                     117,954,500.00                           213,458,500.00
证券投资者保护基金                                      10,234,292.00                            19,938,557.42
银行代销费                                                4,589,335.78                           15,054,030.39
                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付私募基金募集款                        1,173,716.47                              5,209,950.25
资金三方存管费                            2,205,428.60                              3,735,796.87
其他                                      7,514,895.69                              1,229,407.81
                  合计                  444,143,214.44                           877,615,413.38
32、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                      单位： 元
                  项目    期末余额                                  期初余额
预收货款                                382,576,395.08                           420,504,289.46
预收基金管理费                           41,737,536.37                            23,035,899.18
预收租金                                 59,378,795.18                            11,996,937.20
其他                                      3,763,159.89                                16,876.40
                  合计                  487,455,886.52                           455,554,002.24
33、卖出回购金融资产款
（1）按标的物类别列示：
                  项目    期末余额                                 期初余额
债券                                 8,728,348,771.08                          6,036,813,852.67
其中：国债                           4,117,481,457.70                          3,419,586,391.96
       公司债                         344,901,183.55                            531,690,000.00
       其他债券                      4,265,966,129.83                          2,085,537,460.71
融资融券收益权                       1,148,000,000.00                          1,477,680,000.00
                  合计               9,876,348,771.08                          7,514,493,852.67
（2）按交易对手列示：
                  项目    期末余额                                 期初余额
银行金融机构                         2,863,337,344.08                          4,841,512,529.63
非银行金融机构                       7,013,011,427.00                          2,672,981,323.04
                  合计               9,876,348,771.08                          7,514,493,852.67
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）按业务类别列示：
                 项目                               期末余额                                        期初余额
买断式债券回购                                                 3,611,652,771.08                                2,871,973,852.67
质押式债券回购                                                 6,264,696,000.00                                4,642,520,000.00
                 合计                                          9,876,348,771.08                                7,514,493,852.67
注：截至期末，公司开展卖出回购业务而质押的债券公允价值为 5,990,180,759.96 元。
34、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                                      单位： 元
          项目               期初余额                本期增加                     本期减少                     期末余额
一、短期薪酬                    750,240,554.84          513,188,580.33              879,115,879.15               384,313,256.02
二、离职后福利-设定提
                                     61,685.88           51,947,841.74               52,009,527.62
存计划
三、辞退福利                     14,935,899.31            3,694,392.43                3,694,392.43                14,935,899.31
          合计                  765,238,140.03          568,830,814.50              934,819,799.20               399,249,155.33
（2）短期薪酬列示
                                                                                                                      单位： 元
          项目               期初余额                本期增加                     本期减少                     期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                714,028,511.48          427,966,418.83              790,707,708.48               351,287,221.83
补贴
2、职工福利费                        55,093.10           14,689,940.03               14,742,009.13                        3,024.00
3、社会保险费                        57,316.62           21,716,846.00               21,769,146.62                        5,016.00
    其中：医疗保险费                 27,119.63           19,417,991.12               19,445,110.75
           工伤保险费                   713.64              651,880.00                  647,577.64                        5,016.00
           生育保险费                29,483.35            1,646,974.88                1,676,458.23
4、住房公积金                        81,638.00           35,179,907.16               35,257,487.16                        4,058.00
5、工会经费和职工教育
                                 36,017,995.64           13,628,325.46               16,632,384.91                33,013,936.19
经费
6、其他                                                         7,142.85                     7,142.85
          合计                  750,240,554.84          513,188,580.33              879,115,879.15               384,313,256.02
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
                                                                                                              单位： 元
           项目              期初余额              本期增加                     本期减少              期末余额
1、基本养老保险                     46,505.35          35,408,451.19               35,454,956.54
2、失业保险费                           1,855.51        1,503,624.65                1,505,480.16
3、企业年金缴费                     13,325.02          15,035,765.90               15,049,090.92
           合计                     61,685.88          51,947,841.74               52,009,527.62
35、应交税费
                                                                                                              单位： 元
                  项目                             期末余额                                    期初余额
增值税                                                          59,168,097.22                              89,560,275.88
消费税                                                           3,388,874.50                               1,022,211.64
企业所得税                                                      63,571,647.67                             188,114,563.28
个人所得税                                                       9,979,298.62                              15,537,864.66
城市维护建设税                                                    837,033.29                                3,499,076.66
房产税                                                                                                      3,184,216.65
土地使用税                                                                                                   366,528.00
教育费附加、地方教育费附加                                        722,549.35                                2,499,472.85
其他税费                                                                                                    1,247,130.28
                  合计                                         137,667,500.65                             305,031,339.90
36、应付利息
                                                                                                              单位： 元
                  项目                             期末余额                                    期初余额
长期借款利息                                                    35,809,012.85                              35,483,241.31
短期借款应付利息                                                 3,831,008.83                               2,369,308.11
应付利率互换利息                                               215,011,696.61                             124,617,518.10
卖出回购证券利息                                                 7,791,787.76                              99,524,848.55
应付债券利息                                                   121,457,945.23                              67,743,038.00
交易性金融负债利息                                              55,658,189.00                              31,778,490.00
应付短期融资券利息                                               8,922,716.43                              17,098,853.31
应付拆入资金利息                                                                                            7,525,000.00
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
客户保证金利息                                                       530,866.05                                         673,233.76
应付债券借贷利息                                                   2,567,128.95                                         363,602.72
其他                                                               3,179,588.63
                 合计                                            454,759,940.34                                     387,177,133.86
37、代理买卖证券款
（1）业务明细分类
                                                                                                                          单位：元
                 项目                              期末余额                                            期初余额
 经纪业务代理买卖证券款                                       7,345,747,117.07                                    7,809,294,857.35
 信用交易代理买卖证券款                                         417,138,461.04                                     364,914,252.00
 期权业务代理买卖证券款                                           3,728,209.72                                        3,240,269.21
                 合计                                         7,766,613,787.83                                    8,177,449,378.56
（2）经纪业务代理买卖证券款分类
                                                                                                                          单位：元
                                        期末余额                                                期初余额
    项目
                           原币                    折合人民币                      原币                       折合人民币
 一、个人客户
 其中：人民币             6,128,451,259.46          6,128,451,259.46              6,398,266,252.59                6,398,266,252.59
       港币                133,883,452.90             116,200,126.45               125,952,350.41                  112,665,636.97
       美元                  4,339,024.53              29,394,287.79                  4,567,598.03                  31,685,427.53
    小计                 --                     6,274,045,673.70                 --                           6,542,617,317.09
 二、机构客户
 其中：人民币             1,061,552,876.92          1,061,552,876.92              1,259,833,523.69                1,259,833,523.69
       港币                 10,030,212.43               8,705,421.97                  6,093,008.00                    5,450,256.59
       美元                       213,029.12            1,443,144.48                      200,916.82                  1,393,759.98
    小计                 --                     1,071,701,443.37                 --                           1,266,677,540.26
    合计                 --                     7,345,747,117.07                 --                           7,809,294,857.35
（3）信用交易代理买卖证券款分类
                                                                                                                          单位：元
                                        期末余额                                                期初余额
    项目
                           原币                    折合人民币                      原币                       折合人民币
 一、个人客户
 其中：人民币              415,864,897.77            415,864,897.77                360,528,726.93                  360,528,726.93
    小计                 --                      415,864,897.77                  --                            360,528,726.93
 二、机构客户
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 其中：人民币              1,273,563.27                 1,273,563.27              4,385,525.07                   4,385,525.07
         小计              --                           1,273,563.27              --                             4,385,525.07
         合计              --                       417,138,461.04                --                           364,914,252.00
（4）期权交易代理买卖证券款分类
                                                                                                                     单位：元
                                      期末余额                                               期初余额
         项目
                          原币                   折合人民币                      原币                     折合人民币
一、个人客户
其中：人民币               3,614,695.10                 3,614,695.10              3,127,460.29                   3,127,460.29
         小计              --                           3,614,695.10              --                             3,127,460.29
二、机构客户
其中：人民币                    113,514.62               113,514.62                    112,808.92                  112,808.92
         小计              --                            113,514.62               --                               112,808.92
         合计              --                           3,728,209.72              --                             3,240,269.21
38、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                                    单位： 元
                   项目                           期末余额                                          期初余额
租赁押金、保证金                                                72,357,168.63                                    73,915,589.62
单位往来                                                      2,147,750,714.68                                  253,594,589.66
代收款                                                          12,921,178.04                                    45,571,106.97
预提费用                                                        13,309,795.97                                     5,878,396.89
工程款                                                          14,394,175.04                                    14,629,800.36
其他                                                            33,820,996.72                                    15,627,577.25
                   合计                                       2,294,554,029.08                                  409,217,060.75
39、保险合同准备金
                                                                                                                     单位：元
                项目                         期末余额                                          期初余额
未到期责任准备金                                              7,444,496.57                                        7,444,496.57
担保赔款责任准备金                                         133,677,223.98                                       130,452,333.41
                合计                                       141,121,720.55                                       137,896,829.98
                                                   广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
40、应付短期融资款
                                                                                                   单位：元
             项目                期末余额                                      期初余额
收益凭证                                     1,342,750,000.00                                  67,530,000.00
短期融资券                                                                                   600,000,000.00
             合计                            1,342,750,000.00                                667,530,000.00
41、一年内到期的非流动负债
                                                                                                  单位： 元
             项目                期末余额                                      期初余额
一年内到期的长期借款                         4,813,428,945.64                               4,347,809,469.16
一年内到期的租赁保证金                        178,544,898.51                                 156,350,220.61
             合计                            4,991,973,844.15                               4,504,159,689.77
42、其他流动负债
                                                                                                  单位： 元
                 项目                 期末余额                                   期初余额
第三方在结构化主体中享有的权益                      120,345,948.98                           221,093,154.04
期货风险准备金                                       18,150,798.07                            16,444,457.54
代理兑付证券款                                         3,048,545.00                             3,048,671.00
存入保证金                                             1,265,824.39                             1,320,000.00
待转销项税                                                                                       561,414.03
                 合计                                142,811,116.44                          242,467,696.61
43、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                  单位： 元
                 项目                 期末余额                                   期初余额
质押借款                                          12,227,600,347.50                         9,413,235,570.43
保证借款                                           4,122,061,095.71                         4,016,608,173.28
信用借款                                           1,435,000,000.00                          714,000,000.00
减：一年内到期的长期借款                           4,813,428,945.64                         4,347,809,469.16
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                合计                                         12,971,232,497.57                         9,796,034,274.55
其他说明，包括利率区间：
    截至2017年6月30日，本公司的长期借款年利率分别为3.14%至5.225%
44、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                             单位： 元
                项目                              期末余额                                  期初余额
长期收益凭证                                                  1,303,032,500.00                         4,278,655,076.10
次级债                                                        1,800,000,000.00                         1,800,000,000.00
公司债                                                        3,987,572,111.39                         1,992,312,005.52
中期票据                                                      1,198,301,886.78                         1,197,830,188.68
                合计                                          8,288,906,498.17                         9,268,797,270.30
                                                                                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                                                                                                单位： 元
                                                                                                                            按面值计提利
       债券名称             面值            发行日期      债券期限      发行金额         期初余额           本期发行                       溢折价摊销         本期偿还         期末余额
                                                                                                                                 息
广州越秀融资租赁有
限公司 2015 年度第 1,200,000,000.00 2015-12-21           3 年期      1,200,000,000.00 1,197,830,188.68                                       471,698.10                    1,198,301,886.78
一期中期票据
广州证券股份有限公
司 2015 年公司债券     1,000,000,000.00 2015-7-24        5 年期      1,000,000,000.00   996,352,213.15                                       482,635.52                      996,834,848.67
（第一期）
广州证券股份有限公
司 2015 年公司债券     1,000,000,000.00 2015-12-21       5 年期      1,000,000,000.00   995,959,792.37                                       484,644.68                      996,444,437.05
（第二期）
广州证券股份有限公
司 2017 年公司债券     2,000,000,000.00 2017-6-14        3 年期      2,000,000,000.00                    2,000,000,000.00                  -5,707,174.33                   1,994,292,825.67
（第一期）
广州证券股份有限公
司 2015 年第一期次级 1,000,000,000.00 2015-6-25          5 年期      1,000,000,000.00 1,000,000,000.00                                                                     1,000,000,000.00
债券
广州证券股份有限公
司 2015 年第二期次级    800,000,000.00 2015-8-26         5 年期       800,000,000.00    800,000,000.00                                                                       800,000,000.00
债券
                                          2016 年 7 月到 368 天至
收益凭证               1,280,000,000.00                              1,280,000,000.00 4,278,655,076.10    780,000,000.00 13,351,944.44                     3,768,974,520.54 1,303,032,500.00
                                          2017 年 6 月   546 天
         合计                 --                --           --      8,280,000,000.00 9,268,797,270.30 2,780,000,000.00 13,351,944.44 -4,268,196.03 3,768,974,520.54 8,288,906,498.17
                                                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
45、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                                单位： 元
                     项目                                     期末余额                                         期初余额
应付融资租赁承租人保证金                                                  1,217,090,103.31                                1,083,944,975.42
其他                                                                             88,666.76                                      155,166.74
减：一年内到期的长期应付款                                                 178,544,898.51                                   156,350,220.61
                     合计                                                 1,038,633,871.56                                  927,749,921.55
46、专项应付款
                                                                                                                                单位： 元
       项目                 期初余额             本期增加             本期减少               期末余额                 形成原因
小额贷款担保专项
                            186,517,998.97         2,747,622.59           1,709,210.23       187,556,411.33
资金
科技贷款担保专项
                             35,000,000.00                                                    35,000,000.00
资金
农业贷款担保专项
                             20,000,000.00                                                    20,000,000.00
资金
花都区小额贷款担
                                 14,438.99                  21.91                                  14,460.90
保专项资金
广州期货交易所专
                               304,645.18                                   13,079.56           291,565.62
项款
花都区小额贷款担
                                 52,168.55              8,686.77            41,131.80              19,723.52
保专项资金利息
小额贷款担保专项
                                 15,547.95                  23.59                 0.20             15,571.34
资金利息
       合计                 241,904,799.64         2,756,354.86           1,763,421.79       242,897,732.71                --
47、预计负债
                                                                                                                                单位： 元
              项目                           期末余额                       期初余额                             形成原因
未决诉讼                                          15,949,325.13                     9,761,573.13
              合计                                15,949,325.13                     9,761,573.13                     --
                                                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
48、递延收益
                                                                                                                                 单位： 元
       项目               期初余额               本期增加              本期减少                期末余额             形成原因
政府补助                      104,759.91                                  104,759.91
       合计                   104,759.91                                  104,759.91                                      --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                                 单位： 元
                                      本期新增补助金 本期计入营业外
   负债项目          期初余额                                                   其他变动          期末余额     与资产相关/与收益相关
                                            额              收入金额
政府补助                 104,759.91                                              -104,759.91
      合计               104,759.91                                              -104,759.91                               --
49、其他非流动负债
                                                                                                                                 单位： 元
                  项目                                       期末余额                                        期初余额
代管非经营性资产                                                                  2,279.75                                        2,279.75
待兑换会员积分奖励款                                                        6,766,236.67                                       6,766,236.67
                  合计                                                      6,768,516.42                                       6,768,516.42
50、股本
                                                                                                                                  单位：元
                                                 本次变动增减（+、-）
              期初余额                                                                                         期末余额
                            发行新股        送股       公积金转股        其他          小计
股份总数 2,223,830,413.00                                                                                               2,223,830,413.00
51、资本公积
                                                                                                                                 单位： 元
           项目                  期初余额                     本期增加                       本期减少                期末余额
资本溢价（股本溢价）              8,888,093,866.27                                                                      8,888,093,866.27
其他资本公积                            1,342,414.94                                                                           1,342,414.94
           合计                   8,889,436,281.21                                                                      8,889,436,281.21
52、其他综合收益
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                      本期发生额
       项目        期初余额       本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少                期末余额
                                    发生额         合收益当期转入损益         用             公司        数股东
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其     -22,949,161.87   -64,988,318.84         -17,736,987.97 -11,812,832.72 13,669,520.84   -49,108,018.99 -9,279,641.03
他综合收益
    可供出
售金融资产公
                 -22,949,161.87   -64,988,318.84         -17,736,987.97 -11,812,832.72 13,669,520.84   -49,108,018.99 -9,279,641.03
允价值变动损
益
其他综合收益
                 -22,949,161.87   -64,988,318.84         -17,736,987.97 -11,812,832.72 13,669,520.84   -49,108,018.99 -9,279,641.03
合计
53、盈余公积
                                                                                                                         单位： 元
          项目                    期初余额                  本期增加                   本期减少                   期末余额
法定盈余公积                         360,463,667.80                                                                 360,463,667.80
任意盈余公积                          83,485,904.66                                                                  83,485,904.66
          合计                       443,949,572.46                                                                 443,949,572.46
54、一般风险准备
                                                                                                                         单位： 元
          项目                    年初余额                  本年增加                   本年减少                   年末余额
 一般风险准备                       96,274,488.23                                                                   96,274,488.23
 交易风险准备                       62,335,675.13                                                                   62,335,675.13
          合计                     158,610,163.36                                                                  158,610,163.36
55、未分配利润
                                                                                                                         单位： 元
                     项目                                          本期                                    上期
调整前上期末未分配利润                                                      784,367,957.30                         1,363,767,501.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                        784,367,957.30                         1,363,767,501.53
                                                                   广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     257,639,992.52                             222,345,166.64
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                     177,906,433.04                             296,510,721.80
    转作股本的普通股股利                                                                                          741,276,804.00
期末未分配利润                                                         864,101,516.78                             548,325,142.37
56、少数股东权益
                  子公司名称                                     年末余额                                年初余额
 保税公司                                                                       1,597,497.16                       1,612,823.50
 广州证券                                                                   3,688,624,533.97                 3,692,145,233.82
 越秀租赁                                                                   1,357,547,417.65                 1,299,399,888.63
 越秀产业基金                                                                 32,075,123.56                       61,725,145.01
                     合计                                                   5,079,844,572.34                 5,054,883,090.96
57、营业收入和营业成本
                                                                                                                        单位： 元
                                         本期发生额                                             上期发生额
           项目
                               收入                       成本                        收入                       成本
主营业务                       1,155,428,691.56            889,225,644.06            1,176,904,591.12             925,748,834.56
其他业务                        131,653,274.86              29,005,905.48               123,049,604.94             14,868,513.78
           合计                1,287,081,966.42            918,231,549.54            1,299,954,196.06             940,617,348.34
58、利息收入、利息支出
                                                                                                                        单位： 元
                  项目                                本期发生额                                    上期发生额
利息收入                                                         1,028,745,099.01                                288,301,194.12
－存放同业利息收入                                                 125,340,364.77                                 43,747,264.47
－融资融券利息收入                                                 114,241,241.65                                 38,235,628.65
－发放贷款及垫款利息收入                                                                                           6,335,157.38
－买入返售金融资产利息收入                                         254,239,406.50                                 59,802,874.11
－融资租赁利息收入                                                 533,411,057.46                                139,587,185.95
                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
－其他利息收入                                          1,513,028.63                              593,083.56
利息支出                                              819,239,060.99                           192,727,939.58
－客户资金存款利息支出                                 12,775,443.20                             5,531,294.40
－卖出回购金融资产款利息支出                          173,435,198.55                            39,986,819.92
－拆入资金利息支出                                      4,968,292.89
－银行借款利息支出                                    407,726,724.31                            67,581,945.27
－短期融资券利息支出                                   11,103,281.02                            10,751,986.73
－应付债券利息支出                                    178,148,341.59                            64,450,675.34
－其他利息支出                                         31,081,779.43                             4,425,217.92
              利息净收入                              209,506,038.02                            95,573,254.54
59、手续费及佣金收入、手续费及佣金支出
                                                                                                    单位： 元
                 项目                    本期发生额                               上期发生额
手续费及佣金收入                                      618,564,545.12                           380,425,607.74
－证券经纪业务收入                                    238,538,091.24                            99,486,238.43
  其中：代理买卖证券业务                              185,455,709.25                            79,901,490.39
           交易单元席位租赁                            17,037,985.68                             5,779,212.73
           代销金融产品业务                             1,928,679.69                              647,435.69
           期货经纪业务收入                            34,115,716.62                            13,158,099.62
－投资银行业务收入                                     96,942,561.27                           163,399,149.24
  其中：证券承销业务                                   61,843,821.92                           131,491,980.00
           保荐服务业务                                 3,773,584.90                            20,566,037.74
           财务顾问业务                                31,325,154.45                            11,341,131.50
－资产管理业务收入                                    169,262,346.51                            91,487,842.83
－融资租赁业务收入                                     85,246,908.35                            19,570,147.50
－贷款业务收入                                                                                    942,169.78
－投资咨询业务收入                                     19,499,176.60                             5,462,689.84
－其他业务收入                                          9,075,461.15                                77,370.12
手续费及佣金支出                                      135,408,921.61                            43,134,301.53
－证券经纪业务支出                                     52,364,235.78                            19,995,139.02
  其中：代理买卖证券业务                               52,364,235.78                            19,995,139.02
－投资银行业务支出                                     26,135,608.90                            16,015,546.68
  其中：证券承销业务                                   24,940,789.33                            15,129,150.81
                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         财务顾问业务                       1,194,819.57                               886,395.87
－资产管理业务支出                         50,672,155.40                              6,415,524.36
－其他业务支出                              6,236,921.53                               708,091.47
手续费及佣金净收入                        483,155,623.51                            337,291,306.21
60、提取保险合同准备金净额
                                                                                         单位： 元
                 项目        本期发生额                               上期发生额
提取担保赔偿责任准备金                      3,224,890.57                              1,819,510.40
                 合计                       3,224,890.57                              1,819,510.40
61、税金及附加
                                                                                         单位： 元
                 项目        本期发生额                                上期发生额
消费税                                       3,856,338.55                              3,438,547.13
城市维护建设税                               6,130,788.52                              5,166,297.04
教育费附加                                   4,031,045.53                              2,977,623.39
房产税                                       5,572,367.87                              4,001,003.10
土地使用税                                     184,251.70                                 41,880.00
印花税                                       1,650,694.04
营业税                                                                                 5,611,616.61
其他                                           553,652.18                               543,855.63
                 合计                       21,979,138.39                             21,780,822.90
62、销售费用
                                                                                         单位： 元
                 项目        本期发生额                                上期发生额
职工薪酬                                    37,541,347.27                             43,112,132.51
租赁及管理费                                93,593,375.68                             98,014,410.63
装修维修费                                   3,971,221.51                              5,640,784.77
水电费                                       8,441,222.27                              8,777,124.05
信用卡手续费                                 3,877,626.78                              6,076,335.23
折旧费                                       3,904,461.00                              3,981,262.28
广告宣传费                                   2,407,810.55                              2,146,543.29
                                                  广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
运杂费                                               1,547,476.10                             1,624,825.08
销售服务费                                           3,819,057.68                             3,811,971.17
停车服务费                                            559,524.90                              1,042,352.79
外包服务费                                           1,174,641.66                             1,383,445.81
清洁绿化费                                           2,840,989.60                             3,283,308.42
其他费用                                             3,894,250.89                              317,296.90
               合计                                167,573,005.89                           179,211,792.93
63、管理费用
                                                                                                单位： 元
               项目                  本期发生额                                上期发生额
职工薪酬                                           519,982,856.35                           217,840,621.39
租赁及管理费                                        77,353,847.76                            20,586,899.42
证券投资者保护基金及期货投资者保障
                                                    11,939,532.65                             4,158,599.39
基金
中介咨询费                                           6,215,366.00                             1,507,463.19
差旅费                                              10,649,052.92                             4,619,733.87
通讯费                                              11,760,811.02                             3,303,540.16
折旧费                                              13,153,197.86                             4,276,001.68
无形资产摊销                                        13,432,902.15                             4,100,761.63
长期待摊费用摊销                                     6,301,554.25                             1,439,406.59
办公费                                               3,967,811.62                             2,202,971.56
其他                                               108,721,014.06                            17,107,546.85
               合计                                783,477,946.64                           281,143,545.73
64、财务费用
                                                                                                单位： 元
               项目                  本期发生额                                上期发生额
利息支出                                                                                     22,984,442.47
减：利息收入                                         7,758,013.35                            12,501,150.00
其他支出                                              306,408.15                                 97,408.61
汇兑损失                                                                                             -1.18
               合计                                 -7,451,605.20                            10,580,699.90
                                                    广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
65、资产减值损失
                                                                                                 单位： 元
               项目                    本期发生额                                上期发生额
一、应收款项坏账损失                                  -2,186,435.34                            1,340,804.94
二、其他应收款坏账损失                                  532,340.82                              -484,785.52
三、贷款损失准备                                                                                  -49,620.82
四、长期应收款坏账准备                                 1,259,350.80                            -2,401,206.95
五、融出资金的坏账准备                                   -97,700.00                                -3,497.82
六、买入返售金融资产的坏账准备                          220,752.00                             1,112,800.00
七、可供出售金融资产减值准备                            163,367.50                               312,500.00
八、委托贷款坏账准备                                    200,000.00                              -150,000.00
九、持有至到期投资减值准备                                                                     1,000,000.00
               合计                                       91,675.78                              676,993.83
66、公允价值变动收益
                                                                                                 单位： 元
    产生公允价值变动收益的来源         本期发生额                                上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                     -11,388,550.80                            -8,688,072.43
益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                       4,804,170.28                            -1,996,260.88
益的金融负债
衍生金融工具产生的公允价值变动收益                    34,193,350.04                             -737,174.29
               合计                                   27,608,969.52                           -11,421,507.60
67、投资收益
                                                                                                 单位： 元
                   项目                  本期发生额                              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           18,185,772.61                           1,215,812.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                       96,435,764.06                          52,333,256.98
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                      -103,284,908.99                         -29,790,808.81
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益                       4,717,455.38                          1,041,819.59
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                  217,365,845.37                          88,035,336.65
                                                                          广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                           -18,173,179.09                                  -29,871,255.98
处置衍生金融工具期间取得的投资收益                                                 45,782.97                                    920,220.30
持有以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                             -35,871,323.21                                   -1,297,210.60
益的金融负债期间取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                             66,565,249.25                                      273,906.49
益的金融负债期间取得的投资收益
持有衍生金融工具期间取得的投资收益                                           25,034,277.81                                     -390,682.89
其他                                                                         51,425,652.91                                   15,893,868.85
                   合计                                                     322,446,389.07                                   98,364,263.05
68、营业外收入
                                                                                                                                单位： 元
           项目                         本期发生额                            上期发生额                      计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计                                34,321.62                                  18,248.90                       34,321.62
其中：固定资产处置利得                                34,321.62                                  18,248.90                       34,321.62
       无形资产处置利得
政府补助                                           49,193,055.87                            4,894,903.44                     49,193,055.87
其他                                                 875,478.05                             9,675,598.73                        875,478.05
           合计                                    50,102,855.54                           14,588,751.07                     50,102,855.54
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                                单位： 元
                                                          发放     补贴是否影响 是否特殊 本期发生金 上期发生 与资产相关/与
           补助项目                     发放主体
                                                          原因          当年盈亏          补贴           额          金额     收益相关
济南市促进金融机构聚集发展的     济南市市中区财政
                                                         补助      是                否             1,675,700.00            与收益相关
扶持政策                         局
在穗法人金融机构增资扩股奖励
                                 广州市金融工作局        奖励      是                否             8,000,000.00            与收益相关
项目
                                 广州市天河区财政
高端服务业发展专项资金                                   补助      是                否               423,200.00            与收益相关
                                 局
办公用房补贴                     广州市金融工作局        补助      是                否               901,900.00            与收益相关
金融机构落户奖励                 深圳市政府              奖励      是                否             2,000,000.00            与收益相关
融资租赁业务发展专项奖金平台
                                 广州市商务委员会        奖励      是                否               105,000.00            与收益相关
奖励金
                                 广州南沙开发区财
总部型企业扶持奖励金                                     奖励      是                否            24,310,000.00            与收益相关
                                 政局
上海国税退税收入                 上海浦东国税局          补助      是                否             1,636,313.51            与收益相关
                                                                    广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
融资租赁业发展专项奖金贡献奖   广州市商务委员会      奖励      是             否             4,870,200.00           与收益相关
融资租赁业务发展专项资金项目
                               广州市商务委员会      奖励      是             否             2,400,000.00           与收益相关
奖
                               广州南沙区南沙街
其他盈利性稳增长奖励                                 奖励      是             否              180,000.00            与收益相关
                               道办事处
                               广州南沙区南沙街
企业入统补助资金                                     奖励      是             否               30,000.00            与收益相关
                               道办事处
                               杭州市下城区财政
财政扶持基金                                         补助      是             否             2,444,300.00           与收益相关
                               局
广州市财政扶持中小企业信用担   广州市工信委、广州
                                                     补助      是             否               62,773.64            与收益相关
保体系建设专项资金             市财政局
                               广州市越秀区金融
广州市民间金融街发展专项资金                         补助      是             否                6,960.00            与收益相关
                               工作办公室
                               广州市越秀区金融
广州市民间金融街发展专项资金                         补助      是             否               11,682.45            与收益相关
                               工作办公室
广州市金融局融资性担保公司业   广州市金融局、广州
                                                     补助      是             否               35,026.27            与收益相关
务风险补偿补贴                 市财政局
广州市天河区支持高端服务业发   广州市天河区财政
                                                     补助      是             否              100,000.00            与收益相关
展奖励资金                     局
               合计                       --           --            --            --      49,193,055.87                  --
69、营业外支出
                                                                                                                        单位： 元
             项目                   本期发生额                            上期发生额                 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计                           358,585.02                             167,009.71                      358,585.02
其中：固定资产处置损失                           358,585.02                             167,009.71                      358,585.02
       无形资产处置损失
对外捐赠                                        3,622,500.00                                                          3,622,500.00
其他                                            6,320,210.93                            151,058.67                    6,320,210.93
             合计                              10,301,295.95                            318,068.38                   10,301,295.95
70、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                             本期发生额                                        上期发生额
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
当期所得税费用                                                 119,291,806.63                               147,656,660.98
递延所得税费用                                                   -2,082,513.00                               -31,210,615.44
                 合计                                          117,209,293.63                               116,446,045.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                 单位： 元
                           项目                                                  本期发生额
利润总额                                                                                                    480,821,559.54
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                             120,205,389.89
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响                                                                                       3,218,311.88
非应税收入的影响                                                                                             -19,834,601.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                             11,256,990.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                               -16,898,913.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                             19,262,116.19
损的影响
所得税费用                                                                                                  117,209,293.63
71、其他综合收益
详见附注 52。
72、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                                 单位： 元
                 项目                            本期发生额                                   上期发生额
收到融资租赁业务本金                                          3,914,714,234.81                             1,431,311,152.18
收到保证金                                                     107,862,259.35                                12,132,409.39
收到应收代位追偿款                                              13,820,590.78                                  2,733,263.99
收到银行存款利息收入                                              2,915,623.07                               24,185,948.78
使用受限资金变动                                                                                            113,150,000.00
收到的往来款及其他                                             153,861,498.68                                39,184,217.96
收到物业租赁收入                                                34,450,988.89                                51,391,644.36
收到的政府补助                                                  47,556,742.36                                   300,745.41
                 合计                                         4,275,181,937.94                             1,674,389,382.07
                                                   广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                 项目                 本期发生额                                上期发生额
支付租赁费、广告费等管理及销售费用                  354,759,206.48                            152,864,998.13
支付的往来款及其他                                  169,745,820.57                             44,637,847.63
结构化主体其他持有人权益                             30,578,559.67                            104,918,633.64
支付保证金                                                                                    160,169,109.83
支付代位追偿款                                       23,631,146.99                             30,671,541.41
支付诉讼赔偿                                                                                   29,729,957.76
支付代理承销证券款                                                                           1,168,200,000.00
使用受限资金变动                                     92,865,643.08
                 合计                               671,580,376.79                           1,691,192,088.40
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                 项目                 本期发生额                                上期发生额
收到履约保证金                                                                                200,000,000.00
收回理财产品投资净额                                                                          242,502,000.00
                 合计                                                                         442,502,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                 项目                 本期发生额                                上期发生额
取得关联方借款                                     2,400,000,000.00
                 合计                              2,400,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                 项目                 本期发生额                                上期发生额
归还关联方借款                                      500,000,000.00
归还少数股东投入资本                                   5,876,892.15
                 合计                               505,876,892.15
                                                      广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
73、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                     单位： 元
                 补充资料                  本期金额                                 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                       --
净利润                                                  363,612,265.91                           283,085,419.62
加：资产减值准备                                             91,675.78                               676,993.83
提取保险合同准备金净额                                    3,224,890.57                             1,819,510.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                         20,037,545.70                            11,493,935.60
物资产折旧
无形资产摊销                                             13,222,492.35                             3,798,291.83
长期待摊费用摊销                                         38,729,294.10                            67,912,411.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            324,263.40                               148,760.81
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          190,673,495.54                            96,983,163.42
投资损失（收益以“－”号填列）                         -293,892,782.16                           -75,273,761.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -10,138,694.20                           -21,347,170.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  8,056,181.20                             -9,863,444.84
存货的减少（增加以“－”号填列）                        -10,630,939.36                            12,602,663.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      -7,604,139,948.20                        -3,300,842,576.36
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                      5,090,213,299.34                           740,729,494.34
列）
其他                                                  -2,113,840,674.26                        -3,027,672,276.85
经营活动产生的现金流量净额                            -4,304,457,634.29                        -5,215,748,585.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                       --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                       --
现金的期末余额                                      12,148,056,295.30                       13,817,434,427.50
                                                     广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：现金的期初余额                                 15,168,946,816.55                            1,011,580,114.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -3,020,890,521.25                        12,805,854,312.88
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                      单位： 元
                   项目                   期末余额                                   期初余额
一、现金                                           12,148,056,295.30                          15,168,946,816.55
其中：库存现金                                             908,893.03                               1,496,488.17
      可随时用于支付的银行存款                     10,948,793,895.22                          13,557,689,399.25
      可随时用于支付的其他货币资金                       1,457,184.62                               4,332,198.91
      结算备付金                                     1,196,896,322.43                           1,605,428,730.22
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                       12,148,056,295.30                          15,168,946,816.55
74、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                      单位： 元
                   项目               期末账面价值                                 受限原因
                                                                 银行存款中 100,473,000.00 元为质押存款，其他
货币资金                                        224,148,643.08
                                                                 货币资金中 123,675,643.08 元为新股申购金
长期应收款                                    8,920,661,436.85 质押或保理
一年内到期的长期应收款                        4,340,593,544.70 质押或保理
交易性金融资产                                1,832,495,264.40 质押回购
可供出售金融资产                              5,296,429,112.28
             其中：债券                       4,157,685,495.56 质押回购
                   股票                         252,612,966.65 限售期
                   集合资产管理计划             886,130,650.07 约定存续期内不得撤回
                   合计                      20,614,328,001.31                        --
75、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                      单位： 元
                                                                 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                项目                期末外币余额                       折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金                                 --                               --
其中：美元                                      7,316,707.66                        6.7744                 49,566,304.37
         港币                                 100,558,205.29                        0.8679                 87,276,477.54
结算备付金
其中：美元                                      1,533,167.03                        6.7744                 10,386,286.73
         港币                                  68,121,116.30                        0.8679                 59,123,679.26
代理买卖证券款
其中：美元                                      4,552,053.65                        6.7744                 30,837,432.25
         港币                                 143,913,665.33                        0.8679               124,905,548.41
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，
记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
十、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用
2、同一控制下企业合并
不适用
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                  主要经                                                                           持股比例         取得方
     子公司名称             注册地                           业务性质
                   营地                                                                          直接      间接          式
                                                                                                                    非同一
广州越秀金融控                                                                                                      控制下
                  广州市   广州市    企业自有资金投资，企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）。100.00%
股集团有限公司                                                                                                      企业合
                                                                                                                    并
广州友谊集团有                                                                                                      投资设
                  广州市   广州市    商品零售贸易                                               100.00%
限公司                                                                                                              立
                                                                                                                    非同一
                                     证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财
广州证券股份有                                                                                                      控制下
                  广州市   广州市    务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资             67.235%
限公司                                                                                                              企业合
                                     基金代销；融资融券业务；代销金融产品。
                                                                                                                    并
                                                                                                                    非同一
                                     融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁资产；租赁财产的
广州越秀融资租                                                                                                      控制下
                  广州市   广州市    残值处理及维修；租赁交易咨询；工程机械、机械装备、日常用              70.06%
赁有限公司                                                                                                          企业合
                                     证的许可范围内）的批发、进出口及佣金代理。
                                                                                                                    并
                                                                                                                    非同一
广州越秀产业投
                                                                                                                    控制下
资基金管理股份 广州市      广州市    投资咨询服务；企业自有资金投资。                                      90.00%
                                                                                                                    企业合
有限公司
                                                                                                                    并
                                     开展再担保业务；办理债券发行等直接融资的担保业务；为企业                       非同一
广州市融资担保
                                     及个人提供贷款担保、信用证担保等融资性担保；兼营诉讼保全                       控制下
中心有限责任公 广州市      广州市                                                                         100.00%
                                     担保、履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等                       企业合
司
                                     中介服务，以自有资金进行投资。                                                 并
                                                                                                                    非同一
广州越秀金融科                                                                                                      控制下
                  广州市   广州市    软件和信息技术服务                                                   100.00%
技有限公司                                                                                                          企业合
                                                                                                                    并
广州友谊物业经                                                                                                      投资设
                  广州市   广州市    仓储物业出租                                                         100.00%
营有限公司                                                                                                          立
广州保税区友谊                                                                                                      投资设
                  广州市   广州市    物业经营                                                              95.00%
保税有限公司                                                                                                        立
广州新谊百货有                                                                                                      投资设
                  佛山市   佛山市    批发零售                                                              97.50%
限公司                                                                                                              立
广州证券创新投 广州市      广州市    咨询、管理                                                           100.00% 非同一
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资管理有限公司                                                                                                控制下
                                                                                                              企业合
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
广州广证恒生证
                                                                                                              控制下
券研究所有限公 广州市     广州市   证券投资咨询                                                      67.00%
                                                                                                              企业合
司
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
广州期货股份有                                                                                                控制下
                 广州市   广州市   期货经纪、期货投资咨询、资产管理                                  99.03%
限公司                                                                                                        企业合
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
广证领秀投资有                                                                                                控制下
                 深圳市   深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00%
限公司                                                                                                        企业合
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
上海越秀融资租                                                                                                控制下
                 上海     上海     融资租赁                                                          75.00%
赁有限公司                                                                                                    企业合
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
深圳前海越秀商                                                                                                控制下
                 深圳     深圳     保付代理                                                         100.00%
业保理有限公司                                                                                                企业合
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
广州广证金骏投                                                                                                控制下
                 广州市   广州市   商务服务                                                          62.50%
资管理有限公司                                                                                                企业合
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
广州广证金穗投                                                                                                控制下
                 广州市   广州市   咨询管理                                                         100.00%
资管理有限公司                                                                                                企业合
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
深圳广证盈乾投                                                                                                控制下
                 广州市   广州市   咨询管理                                                          51.00%
资管理有限公司                                                                                                企业合
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
深圳前海广证中
                                                                                                              控制下
海达股权投资管 广州市     广州市   咨询管理                                                          60.00%
                                                                                                              企业合
理有限公司
                                                                                                              并
珠海市广证珠江                                                                                                非同一
                 广州市   广州市   咨询管理                                                          70.00%
文化投资管理有                                                                                                控制下
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司                                                                                                        企业合
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
深圳前海广证水
                                                                                                              控制下
投投资管理有限 广州市     广州市   咨询管理                                                          60.00%
                                                                                                              企业合
公司
                                                                                                              并
                                                                                                              非同一
深圳市前海梧桐
                                                                                                              控制下
广证投资管理有 广州市     广州市   咨询管理                                                          51.00%
                                                                                                              企业合
限公司
                                                                                                              并
北京广证领航投                                                                                                投资设
                 北京市   北京市   咨询管理                                                          51.00%
资管理有限公司                                                                                                立
深圳前海领秀资
                                                                                                              投资设
本投资管理有限 深圳市     深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00%
                                                                                                              立
公司
深圳市前海德秀                                                                                                投资设
投资管理有限公 深圳市     深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00% 立
司
深圳市前海鼎秀                                                                                                投资设
投资管理有限公 深圳市     深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00% 立
司
深圳市前海广证                                                                                                投资设
鑫秀投资管理有 深圳市     深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00% 立
限公司
深圳市前海恒秀                                                                                                投资设
投资管理有限公 深圳市     深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00% 立
司
深圳市前海鸿秀                                                                                                投资设
投资管理有限公 深圳市     深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00% 立
司
深圳前海金珩投                                                                                                投资设
                 深圳市   深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00%
资管理有限公司                                                                                                立
深圳前海金韬投                                                                                                投资设
                 深圳市   深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00%
资管理有限公司                                                                                                立
深圳前海金曜投                                                                                                投资设
                 深圳市   深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00%
资管理有限公司                                                                                                立
深圳前海金载投                                                                                                投资设
                 深圳市   深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00%
资管理有限公司                                                                                                立
深圳前海金越投                                                                                                投资设
                 深圳市   深圳市   投资管理、投资顾问、投资咨询                                     100.00%
资管理有限公司                                                                                                立
                                                                   广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广期资本管理                          资产管理、投资顾问、投资咨询等（营业执照内容）                               投资设
（深圳）有限公 深圳市        深圳市   仓单服务、定价服务、合作套保、基差交易业务（中国期货业协           100.00% 立
司                                    会备案的业务）
广州南传广证基                        受托管理股权投资基金（具体经营项目以金融管理部门核发批文                     投资设
                    广州市   广州市                                                                       56.67%
金管理有限公司                        为准）;投资管理服务;投资咨询服务;企业财务咨询服务。                          立
广州广证金骏壹
                                      股权投资、受托管理股权投资基金、风险投资、企业自有资金投                     投资设
号股权投资基金 广州市        广州市                                                                       50.03%
                                      资、资产管理、投资咨询服务;企业财务咨询服务                                  立
（有限合伙）
                                      投资兴办实业（具体项目另行申报）；股权投资；创业投资业务；
深圳前海金穗肆
                                      投资咨询（不含限制项目）；财务咨询；投资顾问。（以上各项涉                   投资设
号投资企业（有 深圳市        深圳市                                                                      100.00%
                                      及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须                     立
限合伙）
                                      取得许可后方可经营）
                                      股权投资；受托管理股权投资基金(不得从事证券投资活动；不得
深圳前海广琨健                        以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理
                                                                                                                   投资设
康壹号合伙企业 深圳市        深圳市   业务)；创业投资业务；受托资产管理（不得从事信托、金融资产          100.00%
                                                                                                                   立
（有限合伙）                          管理、证券资产管理及其他限制项目）；投资咨询服务、财务咨询
                                      （均不含限制项目）。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
     本公司之控股子公司广州友谊集团有限公司和广州保税区友谊保税有限公司分别持有广州新谊百货有限公司50%和47.50%的
股权，因此本公司通过间接方式持有广州新谊百货有限公司97.50%的股权，持有广州新谊百货有限公司100%的表决权。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
     管理层需要就是否有能力运用被投资方的权利影响其回报金额从而实现对其控制作出重大判断，以确认对其持有的结构化主体
的控制权。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
     根据新修订的《合并财务报表》准则，拥有决策权的投资方在判断是否控制被投资方时，需要考虑其决策行为是以主要责任人
（即实际决策人）的身份进行还是以代理人的身份进行。
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                单位： 元
                                                   本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分派
       子公司名称            少数股东持股比例                                                      期末少数股东权益余额
                                                             益                   的股利
广州证券股份有限公司                     32.765%             30,323,148.77                                3,688,624,533.97
广州越秀融资租赁有限
                                          29.94%             58,147,529.02                                1,357,547,417.65
公司
                                                                           广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州越秀产业投资基金
                                             10.00%                   17,516,921.94             19,802,975.71                32,075,123.56
管理股份有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                单位： 元
                                                                              期末余额
       子公司名称
                            流动资产         非流动资产           资产合计            流动负债           非流动负债           负债合计
广州证券股份有限公
                      34,418,097,960.09 9,373,648,955.90 43,791,746,915.99 22,559,534,544.31 10,003,940,729.53 32,563,475,273.84
司
广州越秀融资租赁有
                       7,203,646,905.46 16,708,745,178.79 23,912,392,084.25 8,996,110,690.13 10,995,044,255.92 19,991,154,946.05
限公司
广州越秀产业投资基
                         117,256,901.40      207,566,600.55      324,823,501.95       90,089,727.83        2,756,219.17       92,845,947.00
金管理股份有限公司
                                                                              期初余额
       子公司名称
                             流动资产         非流动资产              资产合计           流动负债        非流动负债           负债合计
广州证券股份有限公司 31,904,419,909.68 10,548,529,418.43 42,452,949,328.11 23,075,066,052.05 8,138,455,216.42 31,213,521,268.47
广州越秀融资租赁有限
                        6,300,254,576.07 12,502,762,764.35 18,803,017,340.42 7,263,922,691.37 7,807,490,384.78 15,071,413,076.15
公司
广州越秀产业投资基金
                            134,932,500.88    213,902,668.18      348,835,169.06         57,457,631.39     4,911,187.04       62,368,818.43
管理股份有限公司
                                                                                                                                单位： 元
                                                                                      本期发生额
               子公司名称
                                                 营业收入                    净利润             综合收益总额          经营活动现金流量
广州证券股份有限公司                            1,040,650,319.02              96,137,741.25         -13,106,417.49        -3,405,684,813.43
广州越秀融资租赁有限公司                          618,657,965.81             189,632,873.93         189,632,873.93         -879,655,543.25
广州越秀产业投资基金管理股份有限公司                  52,056,875.20           58,714,790.66           36,689,887.83          46,231,580.95
                                                                                      上期发生额
               子公司名称
                                                 营业收入                    净利润             综合收益总额          经营活动现金流量
广州证券股份有限公司                              501,756,549.88             134,329,877.54           99,843,784.00       -5,480,362,107.61
广州越秀融资租赁有限公司                          159,157,333.45              48,139,638.47           48,139,638.47         128,273,742.30
广州越秀产业投资基金管理股份有限公司                  29,534,246.58           17,878,899.62           29,579,092.94          53,716,090.21
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                             持股比例       对合营企业或
合营企业 主要
                                                                                                            联营企业投资
或联营企 经营 注册地                               业务性质
                                                                                            直接     间接   的会计处理方
 业名称    地
                                                                                                                 法
                       参与省内金融企业不良资产的批量转让业务（凭广东省人民政府金融工作
广州资产
                       办公室文件经营）。 资产管理，资产投资及资产管理相关的重组、兼并、
管理有限 广州 广州                                                                         38.00%           权益法
                       投资管理咨询服务，企业管理、财务咨询及服务。（仅限广州资产管理有
公司
                       限公司经营）
广州市友
谊餐厅有 广州 广州     餐厅经营                                                                     37.00% 权益法
限公司
广州越秀
小额贷款 广州 广州     办理各项小额贷款；办理中小微型企业融资、理财等咨询业务                       30.00% 权益法
有限公司
金鹰基金
                       基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理和中国证监会许可的
管理有限 珠海 珠海                                                                                  49.00% 权益法
                       其他业务
公司
                                                                                                           广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                                                      单位： 元
                                       期末余额/本期发生额                                                        期初余额/上期发生额
           广州资产管理有 广州市友谊餐 金鹰基金管理有限公 广州越秀小额贷款有限      广州资产管理有   广州市友谊餐厅有限 金鹰基金管理有限公 广州越秀小额贷款有限
               限公司         厅有限公司          司              公司                  限公司             公司                  司                 公司
流动资产 3,427,654,190.42     4,533,465.78     403,257,215.04      48,530,971.45                             4,502,871.19      372,010,899.44        52,234,359.11
非流动资
            492,500,000.00      789,690.00      17,653,312.04     505,001,866.41                              789,690.00        15,429,602.46       460,775,059.88
产
资产合计 3,920,154,190.42     5,323,155.78     420,910,527.08     553,532,837.86                             5,292,561.19      387,440,501.90       513,009,418.99
流动负债    912,029,428.91                     168,880,680.20     230,078,713.08                                  7,299.88     170,521,743.59       190,076,958.30
非流动负
债
负债合计    912,029,428.91                     168,880,680.20     230,078,713.08                                  7,299.88     170,521,743.59       190,076,958.30
少数股东
权益
归属于母
公司股东 3,008,124,761.51     5,323,155.78     252,029,846.88     323,454,124.78                             5,285,261.31      216,918,758.31       322,932,460.69
权益
按持股比
例计算的
           1,143,087,409.37   1,969,567.65     131,319,338.92      97,036,237.43                             1,955,546.70      118,863,538.92        96,879,738.20
净资产份
额
对联营企
业权益投
           1,143,087,409.37   1,969,567.65     131,319,338.92      97,036,237.43                             1,955,546.70      118,863,538.92        96,879,738.20
资的账面
价值
                                                                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业收入        8,499,629.14                   230,465,743.06          27,387,801.83                                                                   7,546,616.13
净利润          8,124,761.51    37,894.47       25,420,000.00           8,761,807.63                            48,473.27        2,444,647.67           975,225.50
其他综合
                                                                                                                                  -314,902.18
收益
综合收益
                8,124,761.51    37,894.47       25,420,000.00           8,761,807.63                            48,473.27        2,129,745.49           975,225.50
总额
本年度收
到的来自
                                                                        2,472,043.06
联营企业
的股利
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
       于 2017 年 6 月 30 日，公司未纳入合并财务报表范围，但持有权益的结构化主体主要为公司管理的集合资产管理计划，其资产总额约 454.43 亿元。
    于 2017 年 6 月 30 日，公司在上述集合资产管理计划中的投资之账面价值 9.05 亿元，并将其分类为可供出售金融资产。上述集合资产管理计划投资的最大损失敞口与其账面
价值相近。
    公司 2017 年 1-6 月从由公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的集合资产管理计划中获取的管理费收入为 23,632,417.85
元。
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具，包括货币资金、结算备付金、融出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金
融资产、买入返售金融资产、存出保证金、可供出售金融资产、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债券、应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险及流动性风险。本公司制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并
设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及资讯系统持续监控、缓释上述各类风险，以实现以下风险管理的目标：在
合规的前提下，确保风险与收益的合理平衡，将风险对公司经营业绩的影响降低到可测、可控、可承受程度，持续保持稳健经营，
并在此基础上实现公司战略，以争取股东利益最大化。
    （一）信用风险及应对
    信用风险指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使公司业务发生损失的风险。公司信用风险主要来自于下属企业的融
资租赁、融资性担保、融资融券、股票质押等信用类业务以及债权、股权等投资类业务。
    公司制定明确的风险政策，从行业、区域、客户类型等维度加强风险引导，对不良率、代偿率、经风险调整回报率、集中度等
重要指标提出限额要求，并持续监控。公司建立了内部评级制度、尽职调查制度、项目评审制度、租后贷后保后管理制度、抵质押
品管理制度。公司建立信用资产风险分类制度，根据公司坏账准备政策，结合债务人及其连带责任人的履约意愿和履约能力，充分
计提坏账准备。公司借助信用评级手段，从投资品种、发行主体和交易对手三个层面考量不同信用等级投资品种的信用风险；风险
监督和控制包括对各投资品种、交易对手的分类管理以及对持仓投资品信用情况的日常监控。公司还规定，所有超过交易额度授权
的业务均需上报风险管理部门审核，并上报上一级授权组织审批。
    （二）市场风险及应对
    市场风险主要指公司因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使公司的业务发生损失的风险。股票价格
风险主要为证券市场波动导致股票等证券产品价格的不利变动而使公司表内和表外业务发生损失的风险，该项风险在数量上表现为
交易性金融工具的市价波动同比例影响公司的利润变动，可供出售金融工具的市价波动同比例影响公司的股东权益变动；利率风险
是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险，公司受市场利率变动影响的生息资产主要为银行存款、结算备
付金、存出保证金及债券投资等；公司受汇率变动影响的外币资产较小。
    为防范市场风险，公司采取了如下措施：第一，执行严格的投资授权体系和限额管理体系。公司管理层在董事会授权的股票自
营业务和债券自营业务规模和风险限额范围内负责对业务规模和风险限额在年度内进行分解配置，风险管理部门对相应指标进行监
控和风险预警。第二，建立多指标风险监控评估体系。对自营业务建立量化指标体系，结合集中投资限制、情景分析、压力测试、
敏感性分析等多种方法或工具进行计量评估。第三，对交易流程进行全方位控制。通过投资管理系统实现指标监控，对债券自营业
务限额债券等级、集中度等进行前端控制，根据市场变化及时对业务风险进行评估报告。
                                                                 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （三）流动性风险及应对
    流动性风险是指公司虽然有清偿能力，但无法或者无法以合理成本及时获得充足资金，以应对资产增长或支付到期债务的风险。
    公司各级财务资金管理部门密切关注流动性状况，加强资金筹集和使用计划管理，保持合理流动性。针对流动性风险，下属证
券公司对证券自营业务规模需经董事会审核批准，合理控制自营业务投资规模，股票投资以分散投资为原则，注重流动性风险管理，
持仓占所投资品种全部流通股比例较小，流动性风险较小；债券投资以利率产品和高评级信用债为主，持仓分散，剩余期限分布合
理，流动性风险可控。公司建立了明确的分工和复核授权机制，大规模的资金运作需要经过公司集体决策，公司将利用目前的融资
渠道，合理安排负债结构，努力保持较强的偿债能力，积极提高各项业务的盈利水平和可持续发展能力，同时，由于公司规范经营，
信誉良好，具备较好的盈利能力和偿付能力，与各大商业银行保持了良好的合作关系。公司风险管理部通过关键风险指标、压力测
试等工具动态监测流动性风险。其中下属证券公司建立了“净资本实时监控系统”，对资产负债率、净资产负债率、净资产率、自
营权益投资等风险控制指标进行实时监控，还定期通过净资本风控指标的压力测试来评估各业务风险对公司净资本的影响程度，严
格控制资金流动性风险；下属租赁、担保等公司在流动性风险管理上注意控制银行融资债务的总额，保持合理的流动性，并且加强
资产负债的期限匹配，尤其在大额项目上保持期限一致。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                                单位： 元
                                                                  期末公允价值
           项目
                         第一层次公允价值计量      第二层次公允价值计量   第三层次公允价值计量           合计
一、持续的公允价值计量            --                        --                     --                     --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金            6,408,443,285.97                                                        6,408,443,285.97
融资产
1.交易性金融资产                6,408,443,285.97                                                        6,408,443,285.97
（1）债务工具投资               4,430,461,414.40                                                        4,430,461,414.40
（2）权益工具投资                574,681,070.97                                                          574,681,070.97
（3）衍生金融资产                110,100,606.29                                                           110,100,606.29
（4）其他                       1,293,200,194.31                                                        1,293,200,194.31
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）可供出售金融资产          7,859,446,947.58      1,268,364,116.26         252,612,966.65        9,380,424,030.49
（1）债务工具投资               7,014,889,351.75                                                     7,014,889,351.75
（2）权益工具投资                713,040,346.83                                252,612,966.65         965,653,313.48
（3）其他                        131,517,249.00       1,268,364,116.26                               1,399,881,365.26
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
                               14,267,890,233.55      1,268,364,116.26         252,612,966.65       15,788,867,316.46
资产总额
（五）交易性金融负债            2,375,369,489.97                                                     2,375,369,489.97
其中：发行的交易性债券          2,375,369,489.97                                                     2,375,369,489.97
       衍生金融负债
       其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
                                2,375,369,489.97                                                     2,375,369,489.97
负债总额
二、非持续的公允价值计
                                  --                     --                     --                     --
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     本公司将输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的金融资产、金融负债及衍生金融工具作
为第一层次公允价值计量项目。
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    本公司将输入值是除第一层次输入值外直接或间接可观察的金融资产、金融负债及衍生金融工具作为第二层次公允价值计量项
目。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
       本公司将输入值是不可观察的金融资产、金融负债及衍生金融工具作为第三层次公允价值计量项目。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
       无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
       限售股解禁后由第三层次转换为第一层次。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
       本公司本期内未发生估值技术变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
       本公司管理层认为，期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的表决权
   母公司名称             注册地           业务性质          注册资本
                                                                               持股比例               比例
广州市人民政府国
有资产监督管理委                                                                      41.69%                 41.69%
员会
本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
       本公司的控股股东为广州市人民政府国有资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例为41.69%，表决权比例为41.69%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十一、1。
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十一、3。
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                            其他关联方与本企业关系
越秀集团                                              持股 5%以上的本公司股东
广州地铁                                              持股 5%以上的本公司股东
金鹰基金管理有限公司                                  联营企业
越秀小贷                                              联营企业
广州资产                                              联营企业
深圳前海金鹰资产管理有限公司                          参股公司的子公司
                                                      上市公司董事同时担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股
创兴银行有限公司
                                                      子公司以外的法人
                                                      上市公司董事同时担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股
广州市城市建设开发有限公司
                                                      子公司以外的法人
                                                      上市公司董事同时担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股
广州越企
                                                      子公司以外的法人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
购销商品、提供和接受劳务情况表
                                                                                                               单位： 元
           关联方                  关联交易内容                  本期发生额                       上期发生额
金鹰基金管理有限公司         提供代销金融产品服务                               13,942.41                        4,209.07
金鹰基金管理有限公司         席位佣金                                     2,199,287.89
金鹰基金管理有限公司         提供担保服务                                       97,288.64                      167,250.56
深圳前海金鹰资产管理有限公
                             提供资产管理服务                                  303,522.37                      819,731.76
司
广州地铁                     提供融资租赁服务                             3,103,563.81                     2,748,914.96
广州市城市建设开发有限公司 提供担保服务                                         17,971.70
越秀小贷                     提供财务资助、担保服务                       1,641,948.11
广州地铁                     提供财务顾问服务                                   35,377.36
广州越企                     提供信息系统服务                                  235,042.75
创兴银行有限公司             提供信息系统服务                                  369,811.32
                                                                     广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州越企                     出售商品                                             166,899.40
创兴银行有限公司             存款利息                                            1,665,565.61
创兴银行有限公司             手续费支出                                              4,108.68
越秀集团                     接受资金拆借利息支出                              14,065,000.00
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                   单位： 元
           承租方名称                租赁资产种类                  本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入
广州地铁                      融资租赁设备                                       3,103,563.81                    2,748,914.96
本公司作为承租方：
                                                                                                                   单位： 元
           出租方名称                租赁资产种类                    本期确认的租赁费              上期确认的租赁费
广州市城市建设开发有限公司    办公室租赁                                         4,923,514.00
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
                                                                                                                   单位： 元
       担保方                担保金额                 担保起始日                 担保到期日           担保是否已经履行完毕
越秀集团                        19,050,000.00 2013 年 06 月 18 日         2017 年 12 月 18 日    否
越秀集团                        89,682,000.00 2013 年 12 月 31 日         2017 年 12 月 31 日    否
越秀集团                        48,997,687.52 2014 年 09 月 23 日         2017 年 09 月 21 日    否
越秀集团                        72,943,192.07 2014 年 12 月 10 日         2019 年 07 月 20 日    否
越秀集团                        13,000,000.00 2015 年 02 月 15 日         2018 年 02 月 15 日    否
广州越企                       132,067,342.75 2015 年 03 月 27 日         2018 年 03 月 24 日    否
广州越企                        69,920,743.05 2015 年 05 月 29 日         2018 年 03 月 25 日    否
越秀集团                        30,000,000.00 2015 年 08 月 21 日         2018 年 06 月 21 日    否
越秀集团                        16,841,300.00 2015 年 09 月 28 日         2018 年 09 月 29 日    否
越秀集团                        24,326,250.00 2015 年 10 月 19 日         2018 年 10 月 18 日    否
越秀集团                        32,035,800.00 2015 年 10 月 30 日         2018 年 10 月 30 日    否
越秀集团                        60,628,500.00 2015 年 11 月 27 日         2018 年 11 月 26 日    否
越秀集团                          5,988,000.00 2015 年 12 月 11 日        2018 年 12 月 10 日    否
越秀集团                      1,000,000,000.00 2015 年 12 月 16 日        2017 年 12 月 29 日    否
越秀集团                      1,200,000,000.00 2015 年 12 月 21 日        2018 年 12 月 21 日    否
                                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
越秀集团                              98,329,624.90 2015 年 12 月 17 日          2018 年 12 月 16 日          否
越秀集团                              65,621,697.51 2016 年 08 月 04 日          2018 年 12 月 08 日          否
越秀集团                        2,164,124,000.00 2015 年 12 月 25 日             2020 年 12 月 24 日          否
（4）关联方资金拆借
                                                                                                                                 单位： 元
         关联方                 拆借金额                     起始日                      到期日                         说明
拆入
越秀集团                        1,000,000,000.00 2017 年 04 月 26 日           2018 年 03 月 12 日
越秀集团                             900,000,000.00 2017 年 05 月 11 日        2018 年 03 月 12 日
拆出
越秀小贷                             110,000,000.00 2017 年 03 月 24 日        2018 年 03 月 23 日        财务资助
（5）关联方往来余额
货币资金
                                                                                                                                  单位：元
           关联方名称                                                            期末余额
                                                                                 银行存款
 创兴银行有限公司                              币种                                金额                            折合人民币金额
                                              人民币                                   1,489,437,273.24                   1,489,437,273.24
              合计                              --                                     1,489,437,273.24                   1,489,437,273.24
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                                 单位： 元
                                                              期末余额                                         期初余额
       项目名称             关联方
                                                  账面余额                  坏账准备               账面余额                坏账准备
应收利息             广州地铁                           964,025.93                                     1,069,095.55
长期应收款           广州地铁                        119,532,023.78                                  132,813,359.76
一年内到期的非流
                     广州地铁                         26,562,671.95                                   26,562,671.95
动资产
                     金鹰基金管理有限
应收款项                                                365,956.34                                        690,509.47
                     公司
其他应收款           金鹰基金管理有限                   621,235.01
                                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      公司
                      广州市城市建设开
应收款项                                                                                            150,000.00
                      发有限公司
应收款项              广州越企                                                                      303,811.96
                      广州市城市建设开
其他应收款                                           303,250.56                                    1,807,862.00
                      发有限公司
                      广州市城市建设开
预付款项                                                                                            804,496.00
                      发有限公司
                      广州市城市建设开
存出保证金                                                                                         2,000,000.00
                      发有限公司
应收利息              越秀小贷                       157,361.10
应收款项              创兴银行有限公司               404,424.53
（2）应付项目
                                                                                                                            单位： 元
           项目名称                         关联方                       期末账面余额                        期初账面余额
其他应付款                       越秀集团                                       1,900,000,000.00
应付利息                         越秀集团                                           2,295,833.33
预收款项                         广州越企                                            699,480.00
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
                                                                   广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
    资产负债表日不存在重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    （一）未决法律诉讼
    1.昆山交发债承销纠纷案件
    2013 年初，本公司之孙公司广州证券与昆山交通发展控股有限公司签署《2013 年昆山交通发展控股有限公司债券承销协议》
及补充协议，约定广州证券为主承销商，承销总额为 18 亿元的“14 昆山交发债”。2014 年 5 月，广州证券在扣除协议约定的承销费
用 3,060 万元后向昆山交发支付 17.694 亿元募集款。昆山交发认为广州证券仅应收取承销费 1,200 万元，应当返还 1,860 万元及罚
息 130.2 万元。双方协商未果，昆山交发于 2016 年 5 月向昆山市人民法院起诉广州证券。
       2017 年 5 月 25 日，江苏省昆山市人民法院作出一审判决（（2016）苏 0583 民苏第 7608 号），判广州证券返还原告昆山交通发
展控股有限公司募集款项 600 万元并支付罚息（以 600 万元为基数，按日万分之一的标准，自 2016 年 6 月 4 日起算至本判决发生
法律效率之日止）。广州证券不服判决，于 2017 年 6 月 10 日向苏州市中级人民法院提出上诉：请求撤销一审判决，并驳回昆山交
发在一审中提出的全部诉讼请求。
    2.金网达证券上市保荐合同纠纷案件
    2016 年 12 月，广东金网达汽车股份有限公司（以下简称“金网达”）起诉广州证券，要求解除广州证券与金网达签署的《全国
中小企业股份转让系统推荐挂牌并持续督导协议书》，返还金网达已支付的推荐挂牌费，要求广州证券赔偿损失并承担全部诉讼费
用。2017 年 2 月 20 日，广州证券向广东省高级人民法院提起上诉，要求撤销广州市中级人民法院驳回广州证券管辖权异议申请（2017）
粤 01 民初 7 号《民事裁定书》，将本案移送广州市天河区人民法院审理。2017 年 4 月 6 日，广州证券收到广东省高级人民法院作
出的（2017）粤民辖终 159 号《民事裁定书》，驳回广州证券申请。2017 年 6 月 2 日第一次开庭审理，2017 年 6 月 15 日第二次开
庭审理。
       3.“14 吉粮债”承销合同纠纷案件
    2014 年吉林粮食集团收储经销有限公司（以下简称“吉粮收储”）以非公开发行方式发行 3 亿元私募债券，债券发行人为吉林粮
食集团收储经销有限公司、债券担保人为吉林粮食集团有限公司、承销商及转让服务推荐人为广州证券。
    因吉粮收储无力兑付债券本息，东兴证券股份有限公司与安信证券股份有限公司分别以“14 吉粮债”《募集说明书》、《非公开转
让告知书》存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏、导致东兴证券股份有限公司持有的 3,000 万元“14 吉粮债”与安信证券股份有限
公司持有的 8,000 万元“14 吉粮债”遭受全部本金及未获清偿利息的全部损失向吉林省长春市中级人民法院提起诉讼，要求吉粮收储
赔偿全部责任，吉林粮食集团有限公司及广州证券承担连带赔偿责任。
    2017 年 4 月，广州证券收到法院传票后向长春市中级人民法院提起管辖权异议申请，长春市中院对管辖权异议进行了开庭审
理。
    （二）截至报告日，公司除上述事项外无需要披露的重大或有事项。
                                                              广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
不适用
4、年金计划
    根据国家相关法规精神及《企业年金实施办法》，本公司部分子公司设立一项员工自愿性定额供款的补充养老保险计划--企业年
金缴款计划，公司每年的年金企业缴费为公司职工工资总额的 5%；职工自愿参加计划的，则个人缴费按公司缴费额的 50%缴纳。
此企业年金缴款计划采用法人受托的模式来运作企业年金。2017 年 1-6 月没有发生重大变化。
5、终止经营
不适用
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。本公司管理层出于管理目的，根据
业务种类划分成业务单元，将本公司的报告分部分为：百货零售、证券期货业务、融资租赁业务、产业基金业务、融资担保业务及
其他业务。
    分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
                                                                                                                  广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                                                                   单位： 元
                项目                     百货零售        证券期货业务      融资租赁业务    产业基金业务 融资担保业务         其他业务         分部间抵销            合计
营业总收入                          1,210,147,708.09 1,040,650,319.02       618,657,965.81 52,056,875.20     8,732,160.28    82,808,744.62    -78,662,162.47 2,934,391,610.55
营业总成本                          1,099,019,018.10 1,215,057,665.59       399,940,460.51 20,121,162.98    15,291,678.93   168,795,602.29    -76,220,492.14 2,842,005,096.26
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                      25,469,358.92                                                                        2,139,610.60     27,608,969.52
投资收益（损失以“-”号填列）            24,652,457.27    280,937,049.71       614,123.08 40,450,910.45     11,147,538.63    87,603,727.41   -122,959,417.48    322,446,389.07
营业利润（亏损以“－”号填列）          135,781,147.26    130,577,189.13    219,331,628.38 72,386,622.67     4,588,019.98     1,616,869.74   -123,261,477.21    441,019,999.95
净利润（净亏损以“－”号填列）          118,645,008.96     96,137,741.25    189,632,873.93 58,714,790.66     3,665,325.91     3,356,762.90   -106,540,237.70    363,612,265.91
资产总额                            3,334,125,302.88 43,791,746,915.99 23,912,392,084.25 324,823,501.95 1,080,087,067.83 19,711,256,295.42 -17,678,008,946.51 74,476,422,221.81
负债总额                                763,747,495.57 32,563,475,273.84 19,991,154,946.05 92,845,947.00   409,162,223.62 8,534,615,763.74 -5,529,072,306.13 56,825,929,343.69
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
                                                                  广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、其他
    （1）新中国大厦物业产权情况说明
    新中国大厦物业包括有住宅及商场裙楼两部分，其中首至三层中的 7000 平方米商场裙楼属本公司拥有。新中国大厦由于历史
原因，至今整体仍未能办理房地产权证，本公司出于谨慎原则，故未将新中国大厦物业确认为资产（详见公司 2004 年度报告）。2008
年，根据广州市房地产交易登记中心出具的《关于提供新中国大厦首、二、三层房产“分成协议”备案资料的复函》（穗房交登函
[2008]326 号文），本公司拥有的新中国大厦物业资产已进行备案。
    2011 年 7 月，公司第六届董事会第 2 次临时会议审议通过了《关于新中国大厦物业租赁的议案》并提交股东大会审议，8 月，
经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过，项目合同主要内容已在指定的证券媒体予以公告。目前合同履行正常。
    （2）保税区贸易街商铺产权情况说明
    保税区贸易街商铺由于房地产开发商原因，至今仍未能办理房地产权证。
    （3）关于南宁分公司有关事项说明
    公司结合南宁店所处商圈环境的变化，以及开业以来的经营培育状况，决定从 2016 年 5 月开始对南宁店进行停止营业，实施
清算，公司与业主方广西地王房地产开发有限公司（以下简称“广西地王”）双方协商后续经营调整事宜。
    2016 年 5 月 12 日，广西地王起诉公司，要求公司支付违约金及赔偿金。
    在 2017 年 1 月 13 日，南宁铁路运输法院作出一审判决，公司向广西地王支付违约金 9,251,573.13 元（已扣除公司的租赁保证
金 2,140,194.00 元），同时驳回广西地王其他诉讼请求；公司不服一审判决，向南宁铁路运输中级法院提起二审上诉。
    （4）已签订的正在履行或准备履行的租赁合同情况
                                                                                                                 单位：元
                     剩余租赁期                                                    最低租赁付款额
1年以内（含1年）                                                                                            349,166,146.69
1年以上2年以内（含2年）                                                                                     329,656,582.87
2年以上3年以内（含3年）                                                                                     277,701,271.18
3年以上                                                                                                     632,950,733.13
                          合计                                                                             1,589,474,733.87
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                单位： 元
                                        期末余额                                             期初余额
                       账面余额             坏账准备                   账面余额          坏账准备
       类别
                                                   计提比 账面价值                                          账面价值
                     金额        比例    金额                        金额   比例      金额      计提比例
                                                    例
单项金额重大并单
                                                         广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
       合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
无
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                     单位： 元
       类别                        期末余额                                     期初余额
                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      账面余额         坏账准备                 账面余额          坏账准备
                                            计提比 账面价值                                          账面价值
                    金额    比例     金额                     金额    比例     金额   计提比例
                                                 例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
       合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
无
（6）涉及政府补助的应收款项
无
                                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
                                                                                                                             单位： 元
                                              期末余额                                                 期初余额
         项目
                           账面余额           减值准备         账面价值             账面余额           减值准备          账面价值
对子公司投资            12,137,108,038.89                   12,137,108,038.89 12,137,108,038.89                       12,137,108,038.89
对联营、合营企业
                         1,143,087,409.37                    1,143,087,409.37
投资
         合计           13,280,195,448.26                   13,280,195,448.26 12,137,108,038.89                       12,137,108,038.89
（1）对子公司投资
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                    本期计提减值准    减值准备期末余
     被投资单位           期初余额            本期增加        本期减少             期末余额
                                                                                                          备                 额
广州友谊集团有
                        2,184,220,430.64                                         2,184,220,430.64
限公司
广州越秀金融控
                        9,952,887,608.25                                         9,952,887,608.25
股集团有限公司
       合计            12,137,108,038.89                                        12,137,108,038.89
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                             单位： 元
                                                         本期增减变动
                期初                                                               宣告发放现                                 减值准备
 投资单位                              减少 权益法下确认的 其他综合 其他权                      计提减 其         期末余额
                余额     追加投资                                                  金股利或利                                 期末余额
                                       投资      投资损益     收益调整 益变动                   值准备 他
                                                                                        润
一、合营企业
小计
二、联营企业
                                                                        广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州资产管
                    1,140,000,000.00           3,087,409.37                                                 1,143,087,409.37
理有限公司
小计                1,140,000,000.00           3,087,409.37                                                 1,143,087,409.37
   合计             1,140,000,000.00           3,087,409.37                                                 1,143,087,409.37
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                             单位： 元
                                              本期发生额                                              上期发生额
           项目
                                       收入                     成本                       收入                       成本
主营业务                                                                                   630,870,204.19              510,242,259.87
其他业务                                                                                    40,181,868.76                6,928,197.75
           合计                                                                            671,052,072.95              517,170,457.62
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                             单位： 元
                    项目                                   本期发生额                                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                3,087,409.37                                       2,584.83
金融理财产品投资收益                                                                                                     7,835,930.76
                    合计                                                    3,087,409.37                                 7,838,515.59
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                    项目                                      金额                                        说明
非流动资产处置损益                                                       -324,263.40 主要是固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                                   49,193,055.87 主要是政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -9,067,232.88 主要是对外捐赠支出和预计负债
减：所得税影响额                                                        9,950,389.90
    少数股东权益影响额                                                  8,832,919.41
                    合计                                               21,018,250.28                         --
                                                                广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
                    项目                         涉及金额（元）                                 原因
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性                                          公司子公司广州证券、广州担保等为金融或者类
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                          216,453,066.87 金融企业，对金融资产的投资属于主营业务，故
处置交易性金融资产、交易性金融负债和                                          不属于非经常性损益项目。
可供出售金融资产取得的投资收益
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                           每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益（元/股）   稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                   2.05%                   0.116                       0.116
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                               1.89%                   0.106                       0.106
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境
外机构的名称
无
                                                             广州越秀金融控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                                            广州越秀金融控股集团股份有限公司董事会
                                                                                           2017 年 8 月 17 日