上海家化(600315)_公司公告_上海家化2017年半年度报告新浪财经

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上海家化2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-17
2017 年半年度报告公司代码：600315 公司简称：上海家化上海家化联合股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事刘东工作原因宋成立三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人张东方、主管会计工作负责人韩敏及会计机构负责人（会计主管人员）邬鹤萍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期无利润分配或公积金转增股本预案。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司存在的经营风险，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中二、其他披露事项（二）可能面对的风险部分。 1 / 122 2017 年半年度报告十、其他 □适用 √不适用 2 / 122 2017 年半年度报告目录第一节释义....................................................................................................................4 第二节公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4 第三节公司业务概要 ...................................................................................................8 第四节经营情况的讨论与分析 ...................................................................................9 第五节重要事项 .........................................................................................................16 第六节普通股股份变动及股东情况 .........................................................................21 第七节优先股相关情况 .............................................................................................25 第八节董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................26 第九节公司债券相关情况 .........................................................................................27 第十节财务报告 .........................................................................................................28 第十一节备查文件目录 ...............................................................................................122 3 / 122 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上海证监局、证监局指中国证券监督管理委员会上海监管局公司、本公司指上海家化联合股份有限公司本集团指上海家化联合股份有限公司及其子公司家化集团指上海家化（集团）有限公司中国平安、平安指中国平安保险（集团）股份有限公司第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称上海家化联合股份有限公司公司的中文简称上海家化公司的外文名称 Shanghai Jahwa United Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 Shanghai Jahwa 公司的法定代表人张东方二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名韩敏曾巍、陆地联系地址上海市江湾城路99号5幢上海市江湾城路99号5幢电话 021-35907000 021-35907666 传真 021-65129748 021-65129748 电子信箱 contacts@jahwa.com.cn ludi@jahwa.com.cn 三、基本情况变更简介公司注册地址上海市保定路527号公司注册地址的邮政编码公司办公地址上海市杨浦区江湾城路99号尚浦中心5幢公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.jahwa.com.cn 电子信箱 contacts@jahwa.com.cn 报告期内变更情况查询索引不适用四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn 网址公司半年度报告备置地点上海市江湾城路99号5幢公司董事会办公室、上海证券交易所网站报告期内变更情况查询索引不适用 4 / 122 2017 年半年度报告五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所上海家化 600315 不适用六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期（1－6月）年同期增减(%) 营业收入 2,651,881,094.07 3,065,730,831.52 -13.50 归属于上市公司股东的净利润 216,242,281.83 372,351,763.14 -41.93 归属于上市公司股东的扣除非经常性 238,032,969.06 362,727,348.05 -34.38 损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 497,882,274.83 -33,919,603.16 1,567.83 本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 5,424,553,112.39 5,264,125,997.23 3.05 总资产 8,071,840,947.03 7,632,447,445.47 5.76 剔除花王业务的影响后，公司2017年1-6月实现营业收入26.50亿元，相比去年同期同口径数据增加9.51%；剔除花王业务的影响后，实现归属于上市公司股东的净利润2.20亿元，已超过去年全年净利润。 2017年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额为4.98亿元，与上年同期剔除缴纳天江股权转让税金因素影响后经营活动产生的现金流量净额3.03亿元相比，同比增加64%。报告期末应收账款余额与去年6月末同比下降，经营质量得到提升。 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期（1－6月）期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.32 0.55 -41.82 稀释每股收益（元／股） 0.32 0.55 -41.82 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.35 0.54 -35.19 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 4.02 6.30 减少2.28个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.43 6.14 减少1.71个百分点产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 5 / 122 2017 年半年度报告八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -68,749.23 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但 172,190.56 与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益 6 / 122 2017 年半年度报告采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外 -25,584,518.47 收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额所得税影响额 3,690,389.91 合计 -21,790,687.23 十、其他 □适用 √不适用 7 / 122 2017 年半年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明公司主要从事护肤类、洗护类、家居护理类产品的研发、生产和销售，主要品牌包括佰草集、六神、高夫、美加净、启初、家安、玉泽、双妹等。公司以差异化的品牌定位覆盖不同年龄和消费层次的消费需求，采用线上与线下相结合的销售模式，借助持续不断的产品创新，成为国内拥有一定影响力的本土品牌公司。公司所处的行业为日用化学产品行业，根据证监会《上市公司行业分类指引》，公司归属于 “日用化学产品制造业”（C4370）。根据国家统计局统计，2017年上半年社会消费品零售总额同比增长10.4%，其中日用品同比增长9.0%，化妆品同比增长11.3%（限额以上单位商品零售）。新常态下的中国日化行业各销售渠道呈现不同的发展态势：百货（护肤+彩妆）2017 年上半年增速为 10.5%，增长引擎主要为超高端奢侈品牌及彩妆品类；2017 年上半年，个人洗护品在大卖场及超市渠道分别增长 0.3%、5.4%；护肤品在大卖场及超市渠道分别下跌 2.4%、1.2%；新兴渠道如化妆品专营店、电商取得较快增速：护肤品化妆品专营店同比增长 14.0%，BTC 电商渠道的美妆、母婴、个护、家居清洁市场整体增速为 37%。（注：数据分别来源于中怡康市场研究公司、尼尔森市场研究公司、北京维恩咨询有限公司)。根据尼尔森市场研究公司的线下零售渠道数据，六神品牌在多个品类占据市场领先地位,且市场份额同比均有不同程度的增长：六神是花露水品类的绝对市场领导者，2017 年 1-6 月市场金额份额为 72.9%，同比增加 0.1 个百分点；六神是沐浴露品类唯一进入前五的国产品牌，2017 年 1-6 月市场金额份额为 6.6%，位列第四位，同比增加 0.2 个百分点；在清爽沐浴露品类中市场份额为金额 27.2%，位居第一，同比增加 1.6 个百分点；六神是香皂品类唯一进入前三的国产品牌，2017 年 1-6 月市场份额为 4.3%，同比增加 0.1 个百分点；六神洗手液 2017 年 1-6 月市场份额为 3.1%，同比增加 1.9 个百分点，位居第五。根据中怡康市场研究公司数据，佰草集品牌在 2017 年 1-6 月护肤彩妆百货渠道主要品牌市场份额排名第 12 位，市场份额为 2.5%。本报告期佰草集销售重新回归增长。根据尼尔森市场研究公司的线下零售渠道数据，美加净品牌是大众手霜品类的领导者，2017 年 1-6 月市场金额份额达到 12.1%，位居第一。美加净手霜在化妆品专营店及传统渠道表现优异，市场份额上升至 5.1%、15.6%。根据尼尔森市场研究公司的线下零售渠道数据，高夫品牌是男性护肤市场的领导者，在洁面和面霜品类均占据第 4 位，2017 年 1-6 月市场份额分别为 5.5%、6.0%。根据尼尔森市场研究公司的线下零售渠道数据，公司的新兴品牌启初已在婴儿护肤市场占据重要地位，分别在婴儿面霜和婴儿沐浴露中均占据第 2 位，2017 年 1-6 月市场份额分别为 10.5% 和 4.6%。同时，在婴儿沐浴露线下零售渠道中，六神品牌和启初品牌合计占有市场份额 5.7%，排名第二位。（注：线下零售渠道：指尼尔森公司对其数据统计渠道范围的定义，包括大卖场、超市、小型超市、便利店、食杂店、日用品商店、化妆品商店、饮料雪糕专卖店，不包括百货及线上零售渠道。每年尼尔森会根据当年普查结果对其样本库进行调整）。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用公司拥有四个方面的核心竞争力，分别是拥有完善的研发系统和实力；拥有源远流长的品牌资产，有效地运用中国文化元素；拥有完善的渠道覆盖和强大的客户资源；拥有一流的生产能力和供应链管理能力。 8 / 122 2017 年半年度报告第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析剔除花王业务的影响后，公司2017年1-6月实现营业收入26.50亿元，相比去年同期同口径数据增加9.51%；剔除花王业务的影响后，实现归属于上市公司股东的净利润2.20亿元，已超过去年全年净利润。 2017年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额为4.98亿元，与上年同期剔除缴纳天江股权转让税金因素影响后经营活动产生的现金流量净额3.03亿元相比，同比增加64%。报告期末应收账款余额与去年6月末同比下降，经营质量得到提升。 2017 年上半年公司归属于上市公司股东的净利润为 2.16 亿元，已超过去年全年的净利润，完成上半年预算目标。与去年同期相比下降 41.93%，主要原因在于 2013 年虚假陈述诉讼赔偿及收购 Cayman A2 项目发生的中介费等一次性费用增加；新职场租金、物业费、装修摊销费用增加所致，其中公司销售费用同比增加 12.1%，管理费用同比增加 9.36%。公司销售费用的主要类别及明细如下：单位：人民币元项目本期发生额上期发生额增减% 营销类费用 956,674,853.24 817,523,184.71 17.02 工资福利类费用 165,474,514.51 105,977,505.30 56.14 劳务费 5,879,124.71 89,683,149.05 -93.44 股份支付费用 0.00 1,950,984.28 -100.00 差旅费 20,697,631.42 13,910,064.41 48.80 租金 81,227,590.18 77,292,710.19 5.09 折旧和摊销费用 46,474,709.40 38,140,638.11 21.85 其他 19,461,249.23 11,489,624.66 69.38 合计 1,295,889,672.69 1,155,967,860.71 12.10 销售费用上升主要系营销类费用同比增长 17.02%，其中主要是增加品牌传播投入以提升品牌的长期竞争力（包括聘请华晨宇（六神）、刘涛（佰草集）代言费及相关市场活动费用）；BTC 业务增加导致物流费用上升；及聘请 BA 等促销费用增加。符合 2017 年预算整体安排。工资福利类费用和劳务费相加为 1.71 亿元，相比上年同期的 1.96 亿元，同比下降 12.76%；折旧和摊销费用同比增长 21.85%，主要是佰草集专柜的摊销费用；差旅费同比增长 48.8%，主要原因是前端营销活动增加所致。公司管理费用的主要类别及明细如下：单位：人民币元项目本期发生额上期发生额增减% 工资福利类费用 185,903,225.22 173,306,551.87 7.27 劳务费 3,255,866.47 5,466,577.56 -40.44 股份支付费用 572,074.76 333,031.70 71.78 办公费 42,393,264.75 19,139,006.17 121.50 差旅费 7,344,269.88 15,891,830.69 -53.79 科研项目费用 21,072,612.54 16,987,569.77 24.05 折旧和摊销费用 22,910,084.22 21,989,064.05 4.19 会务费 824,895.70 1,287,420.74 -35.93 税金 2,888,153.12 6,512,872.97 -55.65 审计咨询类费用 13,249,915.52 6,115,730.96 116.65 其他 24,359,893.90 29,960,153.57 -18.69 9 / 122 2017 年半年度报告合计 324,774,256.08 296,989,810.05 9.36 管理费用中办公费同比上升121.5%，主要系搬入新职场发生的租金、物业费用；管理费用项下工资福利类费用和劳务费相加同比增长5.81%，属于合理水平。科研项目费用同比增加24.05%，主要是产品检测、消费者研究费用；审计咨询类费用同比上升116.65%，主要是收购Cayman A2项目发生的的审计、评估、法律等中介费用。 2017 年 1-6 月主要工作回顾战略持续推进报告期内，公司有效执行年初制定的战略计划，稳步推进战略落地举措，提升公司业绩及运营效率。在品牌驱动方面，公司进行了三年品牌规划，集中资源全方位打造优质品牌，积极推进品牌年轻化进程，提升品牌资产。在渠道创新方面，公司各渠道根据品牌规划积极布局，深耕传统渠道，发展新兴渠道，开拓创新渠道，使各渠道协同发展。在研发先行方面，公司不断完善新品开发流程，强化研发技术,提高新品贡献率。在供应保障方面，保障产品的供应及质量的同时做好库存管理。研发先行报告期内，公司研发中心以“研发先行”战略核心来整体推进各项规划，打造综合性的研发体系，不断提升新品开发的节奏和步伐，加强新品储备，聚焦前沿技术和趋势，把握消费者需求和日化市场变化大方向，着眼于未来中长期预期开展合理的产品结构和体系建设；全面改善研发质量管理体系，深化知识管理体系，进一步加速知识的积累和开发效率；提升应对能力以面向更加严苛的法规环境，为产品上市保驾护航。同时充分利用外部优势资源快速突破技术难题。以提升客户粘性和复购率为新品开发着力点，不断提升产品品质，着力于打造明星产品，如佰草集凝系列产品、六神花露水年轻化包装系列、一花一木品牌与日本进行合作开发新系列等已经成功上市；精细化管理完成两证合一项目，制定新《ODM 供应商管理规范》，引入多项新原料技术、开展老原料二元化、问题原料的替换等工作以降低供应链复杂度，绿色生态设计培训及包材不同维度落地，完成与知名高校合作项目多项等。品牌驱动及渠道创新报告期内，公司对两大线上销售平台：JD.com 和天猫超市进行了运营模式的切换，两大平台由代理模式切换为自运营模式，为未来两大平台的发展打下基础。截至报告期末，该切换已全部完成。化妆品专营店是公司未来的高增长渠道之一，报告期内，公司持续对化妆品专营店渠道整合资源、加大力度，推动实施：1）精准投放，让最合适的品类和品牌进入这个渠道并高速发展；2）精耕细作，注重渠道终端的动销管理，做好对经销商的服务支持。报告期内，公司围绕着品牌驱动的经营方针，旗下各品牌按照年初制定的计划推出新品并执行相关的营销活动。六神品牌报告期内，六神聚焦品牌核心夏季资产，整合旗下两大强势品类花露水和沐浴露，签订新代言人华晨宇进一步加速品牌年轻化进程，并发布六神&华晨宇《嗨夏》广告片，以“劲凉 CP 嗨翻夏天”为主题，跨屏整合所有投放资源，360 度全方位覆盖电视、OTV、广播、机场大牌以及线上新媒体资源，在保证六神媒介声量的同时拉进了与年轻消费者的关系。新代言人华晨宇充分为六神品牌站台，6 月 15 日华晨宇在个人官方微博上发布了代言六神品牌及推荐夏日劲凉 CP 产品的使用用法，获得了广大年轻粉丝及消费者的关注与讨论，共带来了超过 10 万+的转发量，1.3 万+ 的讨论，并且上了当天的热门话题；同时，也带动了#劲凉 CP#的话题在微博上的声量提升，在话题页面，有超过 10 万+的讨论量及近 800 万的阅读量，为六神新广告片的上线进行了预热，大大提升了年轻人群中的品牌好感度，不少网友表示期待今年六神的广告片，并且秀出了自己购买的明星同款产品。7 月 3 日华晨宇在个人微博呼吁粉丝参加即将在京东平台播出的六神清凉节直播活动，引发了粉丝更大范围的讨论；超过 1.5 万粉丝在该条微博下留言，一共有 25 万+粉丝转发 10 / 122 2017 年半年度报告了此次六神趴活动；同时该条微博为六神清凉节活动大量引流了粉丝，进行了充分的造势。此外，六神与代言人华晨宇担任星推官的腾讯独家大 IP《明日之子》进行深度绑定的内容合作。围绕华晨宇《明日之子》IP，腾讯的生态圈帮助品牌在外围推广时有更多整合空间，可以延伸到音乐娱乐、社交领域，全方位进行品牌传播布阵，与电商平台完成从传播到销售的闭环，以“娱乐化” 为手段绑定华晨宇赛道，节目播出后，仅前六期节目总播放量就高达 10.4 亿，集均 1.73 亿，同期网络自制综艺榜排名前三，微博综艺榜排名第一，华晨宇赛道约 1.6 亿微博人气，位列三条赛道之首，赛道直播时，产生超过 4 万条正向评论，，精准覆盖年轻人群，话题不断攀升至热搜榜。六神“劲凉 CP，嗨翻夏天”品牌知名度和好感度提升，节目中与华晨宇强绑定，品牌互动及同框占比率最高，华晨宇定制六神“嗨夏”主题曲，与泛 90 后年轻人进行互动，打造夏季第一品牌。今年 1-6 月，六神主打产品劲凉 CP（劲凉花露水、劲凉沐浴露）的销售收入较去年同期增长了 57.2%。同期，六神还发布了年轻版嗨夏限量花露水，在产品外包装上进行了设计创新，在花露水的香型上进行了重新调整，创新推出了四种不同的香型：酷爽、酷玩、清新、清雅，给了消费者耳目一新的消费感受，并让品牌资产历久弥新。2017 年，六神将持续加强与年轻群体关联度，保持核心业务持续创新，并加快全渠道布局。佰草集品牌报告期内，佰草集重新定位于“循平衡理论，承中华文化塑本源之美”，遵循“美自根源平衡有道”的品牌理念，并首次启用品牌代言人刘涛来诠释品牌形象。佰草集于 1-6 月陆续推出新产品故宫合作限量版太极丹、重磅新品凝臻白如玉系列、周年献礼与中国著名高级珠宝设计师万宝宝合作设计的 19 周年扇美御享限量礼盒，配合新品的上市及季节同步进行了多项营销活动：紧贴粉丝经济潮流首次启用刘涛作为品牌代言人，嫁接热门 IP 资源《欢乐颂 2》、《思美人》、罗小黑等进行营销推广及合作 IP 限量产品；全渠道立体式通过各类贴片广告、楼宇液晶广告、高端杂志全平台广告、女性垂直类时尚网站&APP 广告，并利用 KOL 进行传播推广。在 417 佰草节, 佰草集成为首个登上天猫超品舞台的国货品牌,销售于当天美妆行业排名第一,全渠道销售同比增长 35%。1-6 月佰草集御五行焕肌系列和凝臻白如玉系列已占佰草集零售额约 30%。下半年，佰草集将持续上市重磅新产品，并通过坚持不懈地对高端系列进行打造，提升品牌形象。高夫品牌报告期内，高夫紧密围绕明星新品“恒时水润保湿系列”，以“精准圈层+营销创新”组合拳的方式开展品牌推广。3 月，随着高夫与电影《大圣归来》联合制作的宣传片《齐天大圣再次归来》的投放，高夫大圣版恒时水润保湿系列成为了网络上高关注度的“网红爆款”男士护肤新产品。4 月，高夫与《时尚健康男士》开展大型线上主题传播，三大明星王学圻、董子健、吉克隽逸倾情联合高夫讲述自己的“必须去干”精神。5 月，《男人装》杂志为高夫开展专场直播，总观看人数超过 400 万；6 月，高夫“小妖精收割机”——恒时水润系列洁面乳（大圣版）因其中国风的设计、独特的产品配方和难忘的使用感受，瞬间成为“网络爆款”男士洁面产品。2017 年，高夫将在产品创新、品牌营销推广上持续发力，为消费者提供更佳的护肤解决方案的同时，夯实品牌男士护肤保湿领导品牌的地位。美加净品牌报告期内，美加净执行重要品类升级的战略，6 月底沐浴露全新升级。下半年手部产品将全面升级，面部产品将推出雪耳珍珠升级系列，迎合面手消费升级趋势。完成产品升级后，美加净将在商超渠道形成面部和手部升级产品营销模式，提升单点卖力，同时，面上加强深度分销，提升铺货及销售；线上打造美加净“护手节”，提升美加净手部在线上的市场份额，并增加特供产品套组。启初品牌报告期内，启初持续进行春夏季传播主题“初生绘初色”整合传播活动，围绕中国新生代妈妈需求及媒体习惯，开展线上大媒体、精准传播、IP 等多一体的创新性整合传播,建立品牌专业形象及好感度，并快速提升明星产品及品牌知名度。同时依托母婴店及电商两大新兴渠道的特性加大投入，开展创新精准营销，形成传播销售闭环模式。下半年启初将持续“深耕优势，拓展潜力”，目标将启初从区域性品牌打造成真正的全国性品牌。家安品牌 11 / 122 2017 年半年度报告报告期内，家安以网络传播为主，充分利用直播等新媒体的实时性、互动性提升消费者对于品牌的认知与好感度。未来，家安将持续巩固在创新细分品类的领导地位与形象，同时持续拓展及发展在成熟家清品类市场的机会，成为全方位的科创家清品牌。玉泽品牌报告期内，玉泽在多家知名医院开展了多中心、随机、对照临床研究，来进一步验证产品的安全性、有效性。玉泽参与了包括中华医学会第二十三次全国皮肤性病学术年会在内的诸多行业内外知名会议或项目，进一步加强了玉泽专业医学护品的形象，提升了品牌在专业领域的知名度。此外，玉泽在上海两所知名大学开展了“夏季清痘大作战”主题校园讲座及路演活动，向大学生群体传达专业医学护肤理念，并提升品牌在大学生群体中的知名度；玉泽与知名意见领袖、专业护肤专家等 KOL 合作，巩固与塑造产品的良好口碑，并持续提升品牌知名度。一花一木品牌报告期内，一花一木重新出发，对于品牌、产品形象及定位、渠道进行了梳理。一花一木于五月首次亮相上海美容博览会，以一花一木新定位“天然+科技”为主题展示新产品，向全国化妆品专营店渠道代理商推荐新产品，获得代理商的认可和合作意愿。2017 年 6 月，6 个系列，29SKU 新产品卖进化妆品专营店。未来品牌将以化妆品专营店渠道为主，并辅推电商和特殊渠道。供应保障报告期内，为了实现公司采购组织扁平化，加强公司重大支出的管控，提升采购管理效率。在原材料采购方面，有效控制原材料采购成本，在大宗原料市场剧烈波动的不利局面下通过密切监控及技术降本等措施有效控制原材料采购成本。在计划体系优化方面，持续改善计划体系的运作水准，提升供应链响应速度，保障公司各渠道的销售需求，公司整体断货率下降，对公司的渠道销售提供了有力支持。同时主动响应客户需求，建立日订单满足率考核，服务水平明显改善。公司的库存优化也取得了较大进展，积极完善、配合各个渠道的库存管理，改善库存结构。在物流管理方面，为了提升公司整体物流管理水平及物流服务能力，公司启动了物流管理整合项目，成立供应链统一领导下的大物流管理体系，将通过公司物流资源的共享大大提升公司整体物流服务与成本管理水平。生产基地建设青浦基地迁建项目有序推进，截至报告期末，已完成各大单体的建筑结构、机电安装、厂区综合管网及室外总体的施工，工艺管道安装基本完成，部分配制设备已安装完成，其他灌装机装箱设备在安装中，项目进度符合计划预期。质量控制报告期内，根据国家监管部门出台的产品安全和生产许可新要求，公司启动了风险物质控制体系完善项目，提升产品和原材料质量安全标准、加强供应商源头风险物质控制、增加产品和原料风险物质检测，全面提升风险物质控制和产品安全保障。同时，公司不断深化 GMPC 生产质量保证体系，建立完善并实施了质量放行、偏差管理、变更管理、验证管理等 GMPC 规范制度，并加强了 OEM 及原材料供应商质量管控，进一步提升生产质量保证水平；公司进一步完善各类渠道产品质量的咨询和投诉服务流程，提供客户更加满意和放心的产品和服务。人力资源管理报告期内，公司优化组织架构，提升组织效率以更好落实公司战略。回顾调整薪酬体系，强化并明确绩效与激励的对应关系，激励员工挑战更高绩效。对公司指标库进行梳理，推动 2017 年目标分解和设定。持续推进潜力员工发展项目，推动以员工成长为目标的继任计划。绿色经济上海家化作为一家注重“美”、有社会责任的企业，已将绿色低碳纳入公司发展战略，家化不仅关注消费者的外在美和心灵美，更关注人类生存环境的自然之美，是工信部授予的“生态设计和绿色制造试点企业”，并在通过诸多工作的开展争创示范企业。公司正在研究和实施绿色设 12 / 122 2017 年半年度报告计平台一体化建设，以绿色设计为核心，通过产品全生命周期系统（LCA）进行绿色研发，创建使用绿色生产工艺设备和材料、节能环保绿色的跨越新工厂，突破绿色设计与制造一体化关键技术打造绿色产品，实施设计和制造并行工程，降低工业生产对资源环境的影响，从而带动和鼓励更多同行关注企业绿色经济，推动整个日化行业对环保的关注和发展。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 2,651,881,094.07 3,065,730,831.52 -13.50 营业成本 797,774,483.54 1,200,051,250.89 -33.52 销售费用 1,295,889,672.69 1,155,967,860.71 12.10 管理费用 324,774,256.08 296,989,810.05 9.36 财务费用 -19,263,980.77 -37,828,286.71 49.08 投资收益 37,373,264.06 24,453,175.19 52.84 营业外支出 26,526,733.42 295,946.30 8,863.36 经营活动产生的现金流量净额 497,882,274.83 -33,919,603.16 1,567.83 投资活动产生的现金流量净额 -266,868,962.95 -288,149,827.85 7.39 筹资活动产生的现金流量净额 -67,328,101.81 - 研发支出 65,134,297.73 64,927,769.03 0.32 营业收入变动原因说明:主要系花王业务终止的影响，剔除花王业务同比增加 9.51%。营业成本变动原因说明:主要系花王业务终止导致营业成本同比减少。销售费用变动原因说明:主要系增加品牌传播投入以提升品牌的长期竞争力而使得营销类费用同比增加。管理费用变动原因说明:主要系公司搬入尚浦中心新职场发生的租赁费、物业费等增加。财务费用变动原因说明:主要系利息收入减少所致。投资收益变动原因说明: 主要系银行理财投资收益同比增加。营业外支出变动原因说明: 主要系本期计提未决诉讼的预计负债。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系去年同期支付天江股权转让税金所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:无重要变化。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期分配股利，上期未发生。研发支出变动原因说明:无重要变化。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元 13 / 122 2017 年半年度报告本期期末本期期末上期期末数金额较上数占总资项目名称本期期末数上期期末数占总资产的期期末变情况说明产的比例比例（%）动比例（%）（%）货币资金 2,140,018,551.84 26.51 2,330,449,996.33 30.53 -8.17 应收票据 11,480,177.56 0.14 30,603,534.23 0.40 -62.49 本期末未背书转让票据同比减少。应收账款 717,343,758.28 8.89 625,465,967.98 8.19 14.69 由于季节性因素导致应收货款增加预付款项 100,353,720.08 1.24 44,349,125.40 0.58 126.28 预付货款及广告费同比增加其他应收款 71,843,796.01 0.89 101,602,383.77 1.33 -29.29 应收代垫款项同比减少存货 636,878,882.95 7.89 593,697,312.39 7.78 7.27 其他流动资产 2,051,804,285.30 25.42 1,686,962,576.54 22.10 21.63 银行理财同比增加长期股权投资 205,669,036.64 2.55 205,101,612.72 2.69 0.28 固定资产 198,619,254.73 2.46 206,527,861.86 2.71 -3.83 在建工程 746,603,891.79 9.25 584,874,097.07 7.66 27.65 本期新增主要为青浦新工厂投入应付账款 636,219,414.97 7.88 484,733,751.26 6.35 31.25 应付货款同比增加其他说明无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用详见下述 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用公司全资子公司 Merit 拟以现金出资美元 293,242,251 元（按照 2017 年 6 月 2 日中国人民银行中间价折合人民币约为 19.961 亿元）或各方一致同意的其他货币计价的金额收购上海家化控股股东家化集团全资子公司 Arianna 持有的 Cayman A2 的 100%股权和相关股东债权。该议案已获得公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 (2) 重大的非股权投资 √适用 □不适用 1、本报告期青浦新工厂在建项目投入 1.71 亿元。 2、根据公司六届十一次董事会、公司六届十三次董事会及 2017 年第一次临时股东大会有关决议，公司实施了购买银行理财产品的投资理财项目，截至报告日，公司银行理财产品期末余额为 20.23 亿元。 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 14 / 122 2017 年半年度报告单位：元项目名称初始投资成本资期初余额本期购入/转入本期出售/赎回本期公允价值本期投资收益期末余额金变动来源基金投资 350,000,000.00 自 347,887,311.90 4,880,698.95 352,768,010.85 有资金银行理财 2,000,000,000.00 自 1,614,790,514.16 1,998,000,000.00 1,586,920,000.00 -3,108,380.47 35,501,949.76 2,022,762,133.69 有资金权益性投 64,500,000.00 自 92,950,000.00 9,600,000.00 102,550,000.00 资工具有资金合计 2,414,500,000.00 2,055,627,826.06 1,998,000,000.00 1,586,920,000.00 11,372,318.48 35,501,949.76 2,478,080,144.54 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元主要控股参股公司业务性质主要产品或服务注册资本总资产净资产净利润控股或参股上海家化销售有限公司化妆品销售六神美加净家安等 22,000 98,294 -15,807 1,222 控股上海家化海南日化有限公司化妆品生产六神花露水 3,000 18,187 11,467 1,855 控股上海佰草集化妆品有限公司化妆品销售佰草集化妆品 20,016 48,306 2,000 2,307 控股三亚家化旅业有限公司服务业酒店服务 24,000 55,547 52,091 2,422 参股 (七) 公司控制的结构化主体情况 √适用 □不适用公司控制的结构化主体：华宝信托有限责任公司-上海家化员工持股计划。根据本公司于 2015 年 10 月 10 日与华宝信托有限责任公司(以下简称“华宝信托”)签署的《上海家化联合股份有限公司 2015 年员工持股计划受托管理合同》及《投资管理补充协议》，由本公司提供资金，委托华宝信托操作此员工持股计划。该交易目的为充分发挥华宝信托的管理优势，由其在二级市场上购买本公司股票。华宝信托将根据本公司的指令或提交的文件进行信托财产的投资运作、信托财产变现、确定受益人的范围及各受益人分配的缴费金额、信托受益权权属归属、赎回资金支付等。于 2017 年 6 月 30 日，本公司通过华宝信托持有本公司普通股 146,578 股，购买均价为 39.38 元，并确认为库存股。二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 15 / 122 2017 年半年度报告 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、市场竞争风险市场竞争激烈，本土和外资品牌无论在线上还是线下都展开激烈争夺。公司在天然、植物领域中同时面对国产低端草本概念竞品、中端韩系天然概念竞品和欧美高端植物系竞品等的竞争，优势地位面临挑战，公司需要保持并提升在天然领域的优势，把握住天然植物概念的消费升级趋势并不断创新打造明星产品。 2、渠道结构变革带来的风险与挑战化妆品渠道结构正在经历变革，新的渠道结构和发展趋势对公司现有的渠道优势提出挑战，为适应新渠道结构的变化，公司需要调整渠道布局，一方面要巩固强化现有的渠道优势，另一方面也要发展新兴渠道，开拓创新渠道，使各渠道协同发展。 3、人才流失的风险日化行业完全竞争，优秀的管理团队、核心技术人才和核心营销人才是确保企业长期稳定不断发展的重要基石。公司努力采取有效的薪酬体系和激励政策吸引和保留优秀人才，但仍面临着优秀人才流失的风险。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引披露日期 2016 年年度股东大会 2017-04-27 http://www.sse.com.cn/assortment/st 2017-04-28 ock/list/info/announcement/index.sh tml?productId=600315 2017 年第一次临时股东大会 2017-06-28 http://www.sse.com.cn/assortment/st 2017-06-29 ock/list/info/announcement/index.sh tml?productId=600315 股东大会情况说明 □适用 √不适用二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用。 16 / 122 2017 年半年度报告三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能如未能及时及时履承诺承诺承诺时间是否有履是否及时履行应说明承诺背景承诺方行应说类型内容及期限行期限严格履行未完成履行明下一的具体原因步计划解决同中国平详见公司 2011 年否是业竞争安 2016 年报 11 月 18 日解决关中国平详见公司 2011 年否是收购报告书或权联交易安 2016 年报 11 月 18 益变动报告书中日所作承诺其他上海平详见公司 2011 年否是浦投资 2016 年报 11 月 18 有限公日司及中国平安请参阅公司 2016 年年度报告第五节重要事项：二、承诺事项履行情况。四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用事项概述及类型查询索引 17 / 122 2017 年半年度报告投资者向上海家化索赔案的进展 2017 年 8 月 17 日上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用事项概述查询索引 2015 年股权激励计划部分限制 2017 年 3 月 22 日上海证券交易所网站、《中国证券报》、《证性股票回购并注销及部分股票期券时报》。权注销的公告回购部分股权激励股票获股东大 2017 年 4 月 28 日上海证券交易所网站、《中国证券报》、《证会批准券时报》。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司 2016 年度股东大会批准了关于公司 2017 2017 年 3 月 22 日上海证券交易所网站、《中国 18 / 122 2017 年半年度报告年度与中国平安保险（集团）股份有限公司及其证券报》、《上海证券报》、《证券时报》附属企业日常关联交易的议案公司六届十一次董事会审议通过了关于公司 2017 年 3 月 22 日上海证券交易所网站、《中国 2017 年度与上海高砂香料有限公司日常关联交证券报》、《上海证券报》、《证券时报》易的议案公司六届十一次董事会审议通过了关于公司 2017 年 3 月 22 日上海证券交易所网站、《中国 2017 年度与漳州片仔癀上海家化口腔护理有限证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司日常关联交易的议案公司六届十一次董事会审议通过了关于公司 2017 年 3 月 22 日上海证券交易所网站、《中国 2017 年度与上海易初莲花连锁超市有限公司等证券报》、《上海证券报》、《证券时报》企业日常关联交易的议案 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司 2017 年第一次临时股东大会批准了关于收 2017 年 6 月 29 日上海证券交易所网站、《中国购 Cayman A2, Ltd.资产暨关联交易的议案证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司 2017 年第一次股东大会批准了关于授权董 2017 年 6 月 29 日上海证券交易所网站、《中国事会及其授权人士全权办理与收购资产相关的证券报》、《上海证券报》、《证券时报》事宜的议案公司 2017 年第一次临时股东大会批准了关于为 2017 年 6 月 29 日上海证券交易所网站、《中国 Abundant Merit Limited 提供内存外贷的议案证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 19 / 122 2017 年半年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用 (1) 托管情况 □适用 √不适用 (2) 承包情况 □适用 √不适用 (3) 租赁情况 √适用 □不适用租赁情况说明本期本集团按已签订的经营租赁合同，共计发生租赁费 10,901.91 万元。 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用 20 / 122 2017 年半年度报告十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积比例行送比例数量金其他小计数量 (%) 新股 (%) 转股股一、有限售条 2,343,506 0.35 -175,500 -175,500 2,168,006 0.32 件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资 2,343,506 0.35 -175,500 -175,500 2,168,006 0.32 持股其中：境内非国有法人持股 21 / 122 2017 年半年度报告境内 2,343,506 0.35 -175,500 -175,500 2,168,006 0.32 自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条 671,072,961 99.65 175,500 175,500 671,248,461 99.68 件流通股份 1、人民币普 671,072,961 99.65 175,500 175,500 671,248,461 99.68 通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 673,416,467 100 0 0 673,416,467 100 2、股份变动情况说明 √适用 □不适用 2017 年 1 月 24 日，部分限制性股票 157,500 股上市流通；2017 年 4 月 10 日，部分限制性股票 18,000 股上市流通。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股期初限售股报告期解除报告期增加报告期末限解除限售日股东名称限售原因数限售股数限售股数售股数期自然人 2,343,506 175,500 2,168,006 股权激励 2017 年 4 月 10 日合计 2,343,506 175,500 2,168,006 / / 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 31,108 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 22 / 122 2017 年半年度报告 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有限售质押或冻结情况股东名称报告期内增期末持股数量比例(%) 条件股份数数量股东性质（全称）减股份状态量上海家化（集团）有限公司 0 182,449,233 27.09 0 境内非国有法无人上海久事（集团）有限公司 858,000 30,610,899 4.55 0 无国有法人中国证券金融股份有限公司 4,245,333 22,952,531 3.41 0 无未知云南国际信托有限公司－盛 22,864,454 22,864,454 3.40 0 其他无锦 37 号集合资金信托计划上海重阳战略投资有限公司 0 18,971,234 2.82 0 其他无－重阳战略聚智基金中国平安人寿保险股份有限 0 17,567,886 2.61 0 境内非国有法无公司－传统－普通保险产品人香港中央结算有限公司 4,479,656 15,481,564 2.30 0 无境外法人上海重阳战略投资有限公司 0 10,600,066 1.57 0 其他无－重阳战略同智基金陈发树 0 10,354,832 1.54 0 无境内自然人上海太富祥尔股权投资基金 0 10,226,588 1.52 0 境内非国有法无合伙企业(有限合伙) 人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量上海家化（集团）有限公司 182,449,233 人民币普通股 182,449,233 上海久事（集团）有限公司 30,610,899 人民币普通股 30,610,899 中国证券金融股份有限公司 22,952,531 人民币普通股 22,952,531 云南国际信托有限公司－盛 22,864,454 22,864,454 人民币普通股锦 37 号集合资金信托计划上海重阳战略投资有限公司 18,971,234 18,971,234 人民币普通股－重阳战略聚智基金中国平安人寿保险股份有限 17,567,886 17,567,886 人民币普通股公司－传统－普通保险产品香港中央结算有限公司 15,481,564 人民币普通股 15,481,564 上海重阳战略投资有限公司 10,600,066 10,600,066 人民币普通股－重阳战略同智基金陈发树 10,354,832 人民币普通股 10,354,832 上海太富祥尔股权投资基金 10,226,588 10,226,588 人民币普通股合伙企业(有限合伙) 上述股东关联关系或一致行上海家化（集团）有限公司、中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品、动的说明上海太富祥尔股权投资基金合伙企业(有限合伙)同受中国平安保险（集团）股份有限公司控制；上海重阳战略投资有限公司－重阳战略聚智基金、上海重阳战略投资有限公司－重阳战略同智基金为一致行动人，公司未知其他关联关系或一致行动关系。表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 23 / 122 2017 年半年度报告三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 24 / 122 2017 年半年度报告第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 25 / 122 2017 年半年度报告第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形韩敏首席财务官聘任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用三、其他说明 □适用 √不适用 26 / 122 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 27 / 122 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 上海家化联合股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金附注七（1） 2,140,018,551.84 2,330,449,996.33 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据附注七（4） 11,480,177.56 30,603,534.23 应收账款附注七（5） 717,343,758.28 625,465,967.98 预付款项附注七（6） 100,353,720.08 44,349,125.40 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款附注七（9） 71,843,796.01 101,602,383.77 买入返售金融资产存货附注七（10） 636,878,882.95 593,697,312.39 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注七（13） 2,051,804,285.30 1,686,962,576.54 流动资产合计 5,729,723,172.02 5,413,130,896.64 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产附注七（14） 455,318,010.85 442,637,311.90 持有至到期投资长期应收款长期股权投资附注七（17） 205,669,036.64 205,101,612.72 投资性房地产固定资产附注七（19） 198,619,254.73 206,527,861.86 在建工程附注七（20） 746,603,891.79 584,874,097.07 工程物资固定资产清理附注七（22） 121,020.10 62,372.34 生产性生物资产油气资产 28 / 122 2017 年半年度报告无形资产附注七（25） 311,698,753.71 318,035,170.17 开发支出商誉长期待摊费用附注七（28） 145,593,905.74 165,753,726.22 递延所得税资产附注七（29） 146,102,579.48 130,519,998.72 其他非流动资产附注七（30） 132,391,321.97 165,804,397.83 非流动资产合计 2,342,117,775.01 2,219,316,548.83 资产总计 8,071,840,947.03 7,632,447,445.47 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款附注七（35） 636,219,414.97 484,733,751.26 预收款项附注七（36） 106,060,821.06 92,139,977.81 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬附注七（37） 56,090,466.09 82,613,607.13 应交税费附注七（38） 102,314,411.62 66,376,374.30 应付利息应付股利附注七（40） 3,222,146.54 3,504,350.94 其他应付款附注七（41） 1,184,834,200.60 1,139,822,677.95 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债附注七（43） 3,673,740.88 其他流动负债流动负债合计 2,092,415,201.76 1,869,190,739.39 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬附注七（48） 10,285,051.46 1,776,165.53 专项应付款预计负债附注七（50） 55,452,785.14 35,000,000.00 递延收益附注七（51） 489,134,796.28 462,354,543.32 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 554,872,632.88 499,130,708.85 负债合计 2,647,287,834.64 2,368,321,448.24 29 / 122 2017 年半年度报告所有者权益股本附注七（53） 673,416,467.00 673,416,467.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积附注七（55） 1,126,715,216.18 1,126,525,272.39 减：库存股附注七（56） 37,951,257.04 39,871,227.04 其他综合收益附注七（57） 52,760,143.56 43,343,577.32 专项储备盈余公积附注七（59） 392,410,127.08 392,410,127.08 一般风险准备未分配利润附注七（60） 3,217,202,415.61 3,068,301,780.48 归属于母公司所有者权益合计 5,424,553,112.39 5,264,125,997.23 少数股东权益所有者权益合计 5,424,553,112.39 5,264,125,997.23 负债和所有者权益总计 8,071,840,947.03 7,632,447,445.47 法定代表人：张东方主管会计工作负责人：韩敏会计机构负责人：邬鹤萍母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:上海家化联合股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,571,542,915.43 1,837,877,032.21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款附注十七（1） 1,079,405,163.54 926,406,191.16 预付款项 58,842,778.88 11,697,406.48 应收利息应收股利其他应收款附注十七（2） 42,434,327.18 46,508,414.67 存货 474,362,286.68 426,757,307.59 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,037,599,914.32 1,661,928,874.28 流动资产合计 5,264,187,386.03 4,911,175,226.39 非流动资产：可供出售金融资产 455,318,010.85 442,637,311.90 持有至到期投资长期应收款长期股权投资附注十七（3） 1,091,890,547.92 1,097,230,645.12 投资性房地产固定资产 123,818,036.15 129,584,973.91 30 / 122 2017 年半年度报告在建工程 743,536,735.09 578,904,240.82 工程物资固定资产清理 121,020.10 62,372.34 生产性生物资产油气资产无形资产 219,348,991.67 223,946,632.09 开发支出商誉长期待摊费用 62,086,895.76 48,707,054.39 递延所得税资产 25,496,187.56 16,341,987.28 其他非流动资产 132,391,321.97 165,804,397.83 非流动资产合计 2,854,007,747.07 2,703,219,615.68 资产总计 8,118,195,133.10 7,614,394,842.07 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 669,091,645.82 467,698,919.09 预收款项 213,823,936.10 104,655,942.79 应付职工薪酬 8,051,397.21 37,081,732.97 应交税费 36,174,266.06 2,079,992.93 应付利息应付股利 3,222,146.54 3,504,350.94 其他应付款 386,669,263.87 373,714,396.74 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 2,938,126.63 其他流动负债流动负债合计 1,319,970,782.23 988,735,335.46 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 8,938,145.07 1,776,165.53 专项应付款预计负债 81,148,077.68 60,111,226.72 递延收益 464,328,894.50 435,417,764.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 554,415,117.25 497,305,156.25 负债合计 1,874,385,899.48 1,486,040,491.71 所有者权益：股本 673,416,467.00 673,416,467.00 其他权益工具其中：优先股 31 / 122 2017 年半年度报告永续债资本公积 1,135,603,097.09 1,135,413,153.30 减：库存股 32,179,019.00 34,098,989.00 其他综合收益 54,650,181.08 44,470,350.78 专项储备盈余公积 392,410,127.08 392,410,127.08 未分配利润 4,019,908,380.37 3,916,743,241.20 所有者权益合计 6,243,809,233.62 6,128,354,350.36 负债和所有者权益总计 8,118,195,133.10 7,614,394,842.07 法定代表人：张东方主管会计工作负责人：韩敏会计机构负责人：邬鹤萍合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入附注七（61） 2,651,881,094.07 3,065,730,831.52 其中：营业收入附注七（61） 2,651,881,094.07 3,065,730,831.52 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本附注七（61） 2,445,887,436.56 2,658,486,921.63 其中：营业成本附注七（61） 797,774,483.54 1,200,051,250.89 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注七（62） 27,560,181.59 28,660,758.11 销售费用附注七（63） 1,295,889,672.69 1,155,967,860.71 管理费用附注七（64） 324,774,256.08 296,989,810.05 财务费用附注七（65） -19,263,980.77 -37,828,286.71 资产减值损失附注七（66） 19,152,823.43 14,645,528.58 加：公允价值变动收益（损失以“－” 附注七（67） -666,741.01 号填列）投资收益（损失以“－”号填列）附注七（68） 37,373,264.06 24,453,175.19 其中：对联营企业和合营企业的 1,888,578.09 6,836,638.21 投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 37,158,785.05 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 279,858,965.61 431,697,085.08 加：营业外收入附注七（69） 1,045,656.28 10,677,714.66 其中：非流动资产处置利得 158,985.38 47,645.84 32 / 122 2017 年半年度报告减：营业外支出附注七（70） 26,526,733.42 295,946.30 其中：非流动资产处置损失 227,734.61 9,345.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 254,377,888.47 442,078,853.44 列）减：所得税费用附注七（71） 38,135,606.64 69,727,090.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 216,242,281.83 372,351,763.14 归属于母公司所有者的净利润 216,242,281.83 372,351,763.14 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额附注七（72） 9,416,566.24 -16,300,475.72 归属母公司所有者的其他综合收益的 9,416,566.24 -16,300,475.72 税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 9,416,566.24 -16,300,475.72 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 513,359.59 67,631.42 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 9,666,470.71 -16,265,662.90 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -763,264.06 -102,444.24 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 225,658,848.07 356,051,287.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 225,658,848.07 356,051,287.42 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.32 0.55 （二）稀释每股收益(元/股) 0.32 0.55 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：张东方主管会计工作负责人：韩敏会计机构负责人：邬鹤萍母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入附注十七（4） 1,402,108,242.34 1,616,242,445.06 33 / 122 2017 年半年度报告减：营业成本附注十七（4） 879,110,552.91 820,172,904.68 税金及附加 6,186,993.84 14,351,219.24 销售费用 118,363,508.35 69,888,746.72 管理费用 229,719,966.85 178,081,913.38 财务费用 -17,467,477.68 -35,864,386.21 资产减值损失 20,439,436.03 45,445,273.27 加：公允价值变动收益（损失以“－” -666,741.01 号填列）投资收益（损失以“－”号填列）附注十七（5） 33,366,584.66 24,443,534.99 其中：对联营企业和合营企业的 -1,534,035.49 6,826,998.01 投资收益其他收益 20,301,995.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 218,757,100.69 548,610,308.97 加：营业外收入 372,698.89 4,988,461.52 其中：非流动资产处置利得 273.50 47,645.84 减：营业外支出 25,304,764.88 121,258.40 其中：非流动资产处置损失 786.43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 193,825,034.70 553,477,512.09 列）减：所得税费用 23,318,248.83 80,557,395.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 170,506,785.87 472,920,117.07 五、其他综合收益的税后净额 10,179,830.30 -16,198,031.48 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综 10,179,830.30 -16,198,031.48 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 513,359.59 67,631.42 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 9,666,470.71 -16,265,662.90 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 180,686,616.17 456,722,085.59 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张东方主管会计工作负责人：韩敏会计机构负责人：邬鹤萍 34 / 122 2017 年半年度报告合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,778,132,605.67 3,261,364,255.06 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金附注七（73）（1） 50,241,213.08 67,302,987.29 经营活动现金流入小计 2,828,373,818.75 3,328,667,242.35 购买商品、接受劳务支付的现金 718,945,386.10 1,451,454,185.08 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 375,470,825.26 365,968,968.19 支付的各项税费 242,056,780.10 711,745,307.98 支付其他与经营活动有关的现金附注七（73）（2） 994,018,552.46 833,418,384.26 经营活动现金流出小计 2,330,491,543.92 3,362,586,845.51 经营活动产生的现金流量净额 497,882,274.83 -33,919,603.16 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,939,920,000.00 1,290,000,000.00 取得投资收益收到的现金 41,182,430.04 17,616,536.99 处置固定资产、无形资产和其他长 167,278.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 344,842,967.00 现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金附注七（73）（3） 31,310,000.00 90,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,012,579,708.04 1,742,459,503.99 购建固定资产、无形资产和其他长 281,448,670.99 185,889,881.84 期资产支付的现金投资支付的现金 1,998,000,000.00 1,751,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的 - 46,550,000.00 现金净额支付其他与投资活动有关的现金附注七（73）（4） - 47,169,450.00 35 / 122 2017 年半年度报告投资活动现金流出小计 2,279,448,670.99 2,030,609,331.84 投资活动产生的现金流量净额 -266,868,962.95 -288,149,827.85 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 67,328,101.81 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 67,328,101.81 筹资活动产生的现金流量净额 -67,328,101.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,116,654.56 116,671.38 影响五、现金及现金等价物净增加额 162,568,555.51 -321,952,759.63 加：期初现金及现金等价物余额 1,739,393,154.92 2,934,404,089.26 六、期末现金及现金等价物余额 1,901,961,710.43 2,612,451,329.63 法定代表人：张东方主管会计工作负责人：韩敏会计机构负责人：邬鹤萍母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,486,767,723.56 1,151,759,216.59 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 67,228,745.76 44,097,062.86 经营活动现金流入小计 1,553,996,469.32 1,195,856,279.45 购买商品、接受劳务支付的现金 746,328,285.00 622,950,317.37 支付给职工以及为职工支付的现金 145,066,455.96 135,241,470.07 支付的各项税费 34,949,523.78 540,049,196.49 支付其他与经营活动有关的现金 268,039,837.59 199,065,153.77 经营活动现金流出小计 1,194,384,102.33 1,497,306,137.70 经营活动产生的现金流量净额 359,612,366.99 -301,449,858.25 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,939,920,000.00 1,290,000,000.00 取得投资收益收到的现金 41,182,430.04 17,616,536.99 处置固定资产、无形资产和其他长期 320.00 资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现 - 344,842,967.00 36 / 122 2017 年半年度报告金净额收到其他与投资活动有关的现金 31,310,000.00 90,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,012,412,750.04 1,742,459,503.99 购建固定资产、无形资产和其他长期 220,031,131.98 131,098,131.85 资产支付的现金投资支付的现金 1,998,000,000.00 1,751,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 - 126,550,000.00 金净额支付其他与投资活动有关的现金 - 47,169,450.00 投资活动现金流出小计 2,218,031,131.98 2,055,817,581.85 投资活动产生的现金流量净额 -205,618,381.94 -313,358,077.86 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现 67,328,101.81 金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 67,328,101.81 筹资活动产生的现金流量净额 -67,328,101.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -0.02 433.76 响五、现金及现金等价物净增加额 86,665,883.22 -614,807,502.35 加：期初现金及现金等价物余额 1,256,298,923.08 2,275,000,380.77 六、期末现金及现金等价物余额 1,342,964,806.30 1,660,192,878.42 法定代表人：张东方主管会计工作负责人：韩敏会计机构负责人：邬鹤萍 37 / 122 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目专少数股其他权益工具所有者权益合计一般东权益项股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润优先股永续债其他储准备备一、上年期末余额 673,416,467.00 1,126,525,272.39 39,871,227.04 43,343,577.32 392,410,127.08 3,068,301,780.48 5,264,125,997.23 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 673,416,467.00 1,126,525,272.39 39,871,227.04 43,343,577.32 392,410,127.08 3,068,301,780.48 5,264,125,997.23 三、本期增减变动金额（减少以 189,943.79 -1,919,970.00 9,416,566.24 - 148,900,635.13 160,427,115.16 “－”号填列）（一）综合收益总额 9,416,566.24 216,242,281.83 225,658,848.07 （二）所有者投入和减少资本 172,680.00 -1,919,970.00 2,092,650.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 172,680.00 -1,919,970.00 2,092,650.00 4．其他（三）利润分配 -67,341,646.70 -67,341,646.70 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -67,341,646.70 -67,341,646.70 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 17,263.79 17,263.79 四、本期期末余额 673,416,467.00 1,126,715,216.18 37,951,257.04 52,760,143.56 392,410,127.08 3,217,202,415.61 - 5,424,553,112.39 项目上期 38 / 122 2017 年半年度报告归属于母公司所有者权益少数一般股东所有者权益合计其他权益工具专项权益股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润优先股永续债其他储备准备一、上年期末余额 674,032,111.00 1,143,528,467.80 51,568,463.04 50,768,363.28 392,410,127.08 3,519,576,876.44 5,728,747,482.56 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 674,032,111.00 1,143,528,467.80 51,568,463.04 50,768,363.28 392,410,127.08 3,519,576,876.44 5,728,747,482.56 三、本期增减变动金额（减少以 6,863,735.55 - -16,300,475.72 372,351,763.14 362,915,022.97 “－”号填列）（一）综合收益总额 -16,300,475.72 372,351,763.14 356,051,287.42 （二）所有者投入和减少资本 6,863,735.55 - 6,863,735.55 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 6,863,735.55 - 6,863,735.55 4．其他（三）利润分配 - - 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - - 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 674,032,111.00 1,150,392,203.35 51,568,463.04 34,467,887.56 392,410,127.08 3,891,928,639.58 6,091,662,505.53 法定代表人：张东方主管会计工作负责人：韩敏会计机构负责人：邬鹤萍母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目本期 39 / 122 2017 年半年度报告其他权益工具专项股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备优先股永续债其他一、上年期末余额 673,416,467.00 1,135,413,153.30 34,098,989.00 44,470,350.78 392,410,127.08 3,916,743,241.20 6,128,354,350.36 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 673,416,467.00 1,135,413,153.30 34,098,989.00 44,470,350.78 392,410,127.08 3,916,743,241.20 6,128,354,350.36 三、本期增减变动金额（减少以 189,943.79 -1,919,970.00 10,179,830.30 - 103,165,139.17 115,454,883.26 “－”号填列）（一）综合收益总额 10,179,830.30 170,506,785.87 180,686,616.17 （二）所有者投入和减少资本 172,680.00 -1,919,970.00 2,092,650.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 172,680.00 -1,919,970.00 2,092,650.00 4．其他（三）利润分配 -67,341,646.70 -67,341,646.70 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -67,341,646.70 -67,341,646.70 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 17,263.79 17,263.79 四、本期期末余额 673,416,467.00 1,135,603,097.09 32,179,019.00 54,650,181.08 392,410,127.08 4,019,908,380.37 6,243,809,233.62 上期项目其他权益工具专项股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备优先股永续债其他一、上年期末余额 674,032,111.00 1,152,416,348.71 45,796,225.00 52,848,477.60 392,410,127.08 3,600,664,517.49 5,826,575,356.88 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 674,032,111.00 1,152,416,348.71 45,796,225.00 52,848,477.60 392,410,127.08 3,600,664,517.49 5,826,575,356.88 三、本期增减变动金额（减少以 6,863,735.55 - -16,198,031.48 472,920,117.07 463,585,821.14 “－”号填列）（一）综合收益总额 -16,198,031.48 472,920,117.07 456,722,085.59 （二）所有者投入和减少资本 6,863,735.55 - 6,863,735.55 40 / 122 2017 年半年度报告 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 6,863,735.55 - 6,863,735.55 4．其他（三）利润分配 - - 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 - - 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 674,032,111.00 1,159,280,084.26 45,796,225.00 36,650,446.12 392,410,127.08 4,073,584,634.56 6,290,161,178.02 法定代表人：张东方主管会计工作负责人：韩敏会计机构负责人：邬鹤萍 41 / 122 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用上海家化联合股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中国上海市注册的股份有限公司。本公司总部的办公地点位于上海市江湾城路99号。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事化妆品和日用化学品的开发、生产和销售。本集团主要生产六神、佰草集、美加净、高夫、家安和启初等系列洗浴、护肤、护发及美容产品，提供日用化学品及化妆品技术服务，所属行业为化学原料及化学制品制造业。本公司前身为原上海家化有限公司，1999年10月10日，经上海市人民政府以沪府体改审(1999)019号“关于同意设立上海家化联合股份有限公司的批复”批准，在该公司基础上改组为股份有限公司，并经上海市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为310000000040592。经中国证券监督管理委员会2001年2月6日颁发的证监发行字(2001)20号“关于核准上海家化联合股份有限公司公开发行股票的通知”的批准，公司向社会公开发行人民币普通股8,000 万股，并于2001年3月15日在上海证券交易所上市。本公司的母公司为上海家化(集团)有限公司。于2012年2月18日，上海家化(集团)有限公司的出资人由上海市国有资产监督管理委员会变更为上海平浦投资有限公司。变更完成后，本公司的最终控制方为中国平安保险(集团)股份有限公司。 2015年6月8日，本公司召开股东大会，批准根据《上海家化联合股份有限公司 2015年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》及《上海家化联合股份有限公司2015年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法》的规定，该公司董事 (不含独立董事)、高级管理人员、中层管理人员、核心技术(业务)人员共308人申购共计166.54万股的股份。截止至2015年12月31日，本公司股份总数为 674,032,111股。根据本公司2016年6月24日召开的2015年度股东大会审议批准的第八项《关于 2015 年股权激励计划部分限制性股票回购并注销的议案(特别议案)》，本公司回购并注销股权激励股票615,644股，每股面值1.00元，合计减少股本 615,644.00元。本次股本变动已有普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 予以验证，并出具了普华永道中天验字(2016)验字第1576号验资报告。截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数为673,416,467股，每股面值1.00元，股本共计673,416,467.00元。本公司经营范围为：开发和生产化妆品，化妆用品及饰品，日用化学制品原辅材料，包装容器，香料香精、清凉油、清洁制品，卫生制品，消毒制品，洗涤用品，口腔卫生用品，纸制品及湿纸巾，腊制品，驱杀昆虫制品和驱杀昆虫用电器装置，美容美发用品及服务，日用化学品及化妆品技术服务；药品研究开发和技术转让；销售公司自产产品，从事货物及技术进出口业务(涉及行政许可的凭许可证经营)。本财务报表由本公司董事会于2017年8月15日决议批准。 42 / 122 2017 年半年度报告 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九(1)。本年度不再纳入合并范围的有上海汉欣实业有限公司。本公司设立全资子公司 Abundant Merit Limited，纳入本年度合并范围。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在可供出售金融资产的减值、应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销和收入的确认时点等。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 □适用 √不适用 4. 记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。本公司下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 43 / 122 2017 年半年度报告 (a)同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在最终控制方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b)非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2017年6月30日止的财务报表。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 44 / 122 2017 年半年度报告集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 45 / 122 2017 年半年度报告对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（a）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)： (i) 收取金融资产现金流量的合同权利终止； (ii) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。（b）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类： 46 / 122 2017 年半年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 47 / 122 2017 年半年度报告（c）金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债和被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债本集团的其他金融负债主要包括应付款项等。应付款项包括应付账款、其他应付账款等，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。（d）金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。（e）金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 48 / 122 2017 年半年度报告减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。对可供出售权益工具投资，“严重”下跌的量化标准是：下跌幅度超过30%以上；“非暂时性”下跌的量化标准是：下跌时间持续一年以上。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。（f）金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 11. 应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本集团年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，将归入信用风险特征组合计提坏账准备。 49 / 122 2017 年半年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄账龄分析法除通常不计提坏账准备的应收关联方余额、押金、定金及应收银行利息等特定款项以外的应收款项，本集团一般以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 0.5% 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 30% 30% 2－3 年 60% 60% 3 年以上 100% 100% 3－4 年 4－5 年 5 年以上组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。（4）本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12. 存货 √适用 □不适用存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工物资等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料按照移动平均成本计价；库存商品按标准成本计价，领用或发出的库存商品，于月末结转其应负担的成本差异，将标准成本调整为实际成本；低值易耗品釆用一次转销法进行摊销；模具(单位价值超过2,000元/套，一般指塑模) 从投入使用的当月起在12个月平均摊销。 50 / 122 2017 年半年度报告存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，对距离保质期小于6个月的库存商品，按其账面价值计提 100%的存货跌价准备，距离保质期6个月以上的存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提；但对于种类繁多、单价较低的存货按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。（a）投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（b）后续计量及损益确认方法 51 / 122 2017 年半年度报告采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。（c）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（d）长期股权投资减值对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。（附注五（22）） 15. 投资性房地产不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产确认及初始计量固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 52 / 122 2017 年半年度报告 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 20-40 年 4%至 10% 4.80%至 2.25% 机器设备年限平均法 5-10 年 0%至 4% 20.00%至 9.60% 运输工具年限平均法 5-10 年 4%至 10% 19.20%至 9.00% 电子设备及其他年限平均法 3-5 年 0%至 4% 33.33%至 19.20% 设备固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。（3）当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。（附注五（22））（4）固定资产的处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。（附注五（22）） 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (i) 资产支出已经发生； (ii) 借款费用已经发生； (iii) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： 53 / 122 2017 年半年度报告 (i) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 (ii) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用（a）无形资产确认及初始计量无形资产包括土地使用权、电脑软件、商标权及专利权等。无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。（b）无形资产的使用寿命和摊销方法无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的预计使用寿命如下：预计使用寿命土地使用权 30-50年电脑软件 2-10年商标权 10年专利权 5-20年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本集团将内部研究开发项目的支出，根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 54 / 122 2017 年半年度报告研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。（3）无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。（附注五（22）） 22. 长期资产减值 √适用 □不适用本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 55 / 122 2017 年半年度报告 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用包括预付一年以上经营租入固定资产的租金、专柜制作费用以及经营租入固定资产改良等其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。预付一年以上经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。专柜制作费用以及经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 24. 职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。内退福利本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 56 / 122 2017 年半年度报告预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (i) 该义务是本集团承担的现时义务； (ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (iii) 该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26. 股份支付 √适用 □不适用股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定(附注十三)。在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 57 / 122 2017 年半年度报告企业若以不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。对于是否通过交付现金、其他金融资产进行结算，需要由发行方和持有方均不能控制的未来不确定事项(如股价指数、消费价格指数变动等)的发生或不发生来确定的金融工具(即附或有结算条款的金融工具)，发行方应当将其确认为金融负债并同时确认库存股票。以现金结算的股份支付，是指企业因获取服务或商品、承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产义务的交易。以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授权日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认：（a）销售商品收入本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 58 / 122 2017 年半年度报告（b）提供劳务收入于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（c）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。（d）租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 59 / 122 2017 年半年度报告所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本集团对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的其他租赁均为经营租赁。 (a) 作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 (b) 作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。（附注五（28）（d）） (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 60 / 122 2017 年半年度报告 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用（1）重要会计估计及和判断本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。（a）重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： (i) 应收款项坏账准备当本集团以账龄作为信用特征确定应收款项组合时，并采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备。这需要管理层合理估计相同信用风险特征的账龄期限，以及各期限的坏账比例。 (ii) 存货跌价准备于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本。 (iii) 所得税及递延所得税资产本公司于2014年度再次被认定为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按 15%的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在2亿元以上的企业，该比例为3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停企业享受税收优惠。本公司2017年度实际发生的研发投入满足高新技术企业资质要求，并按15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规定，本公司已在计算2017年度企业所得税时，加计扣除了研发费用。上述研发支出加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本公司所得税汇算清缴时予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的认定存在差异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响。本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。本集团就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相应的所得税负债。此外，在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 61 / 122 2017 年半年度报告 (iv) 股份支付于每个资产负债表日，对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的权益工具，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息，对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳判断。 (v) 积分计划本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款按商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。奖励积分的公允价值以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据及数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。（2）股利分配现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。（3）回购股份回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。（4）关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制或共同控制的，构成关联方（5）购买子公司少数股权在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。（6）分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可为一个经营分部进行披露。本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经营分部进行分析评价。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 62 / 122 2017 年半年度报告 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳 17%及 6% 税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 消费税应纳税销售额 30%及 15% 城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额 1%、5%及 7% 企业所得税应纳税所得额 15%及 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用本公司 2014 年获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》。根据有关规定，企业获得高新技术企业认定资格后三年内，企业所得税按 15%的比例征收。即本公司从 2014 年起，三年内企业所得税税率为 15%。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 112,842.12 169,922.89 银行存款 2,139,227,600.59 2,329,601,964.31 其他货币资金 678,109.13 678,109.13 合计 2,140,018,551.84 2,330,449,996.33 其中：存放在境外的款 5,635,449.65 5,474,650.87 项总额其他说明于 2017 年 6 月 30 日，银行存款中定期存款余额为 747,900,000.00 元(2016 年 12 月 31 日： 959,900,000.00 元)，均为一年以内到期，年利率为 1.595%-2.30%(2016 年度：1.69%-2.30%)。 63 / 122 2017 年半年度报告 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 11,480,177.56 30,603,534.23 商业承兑票据合计 11,480,177.56 30,603,534.23 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 88,696,397.27 商业承兑票据合计 88,696,397.27 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款; (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比价值计提比价值金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额例(%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计 764,259,642.66 98.61 46,915,884.38 6.14 717,343,758.28 661,982,640.30 98.38 36,516,672.32 5.52 625,465,967.98 提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独 10,783,708.56 1.39 10,783,708.56 100.00 - 10,882,706.23 1.62 10,882,706.23 100.00 - 计提坏账准备的应收账款合计 775,043,351.22 100.00 57,699,592.94 7.44 717,343,758.28 672,865,346.53 100.00 47,399,378.55 7.04 625,465,967.98 64 / 122 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 731,407,171.07 36,570,358.55 5.00 1至2年 31,297,217.00 9,389,165.10 30.00 2至3年 1,497,234.64 898,340.78 60.00 3 年以上 58,019.95 58,019.95 100.00 3至4年 4至5年 5 年以上合计 764,259,642.66 46,915,884.38 6.14 确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 10,294,690.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 34,586.46 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： □适用 √不适用 65 / 122 2017 年半年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，应收账款余额前 5 名客户合计为 136,606,386.81 元，占期末应收账款余额的 17.63%，计提坏账准备金额 15,100,586.33 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 99,177,953.72 98.83 44,349,125.40 100.00 1至2年 1,175,766.36 1.17 2至3年 3 年以上合计 100,353,720.08 100.00 44,349,125.40 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，预付账款余额前 5 名供应商合计金额为 53,335,160.79 元，占期末预付账款余额的 53.15%。其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 66 / 122 2017 年半年度报告 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特 51,638,641.23 68.82 3,189,096.02 6.18 48,449,545.21 91,496,827.15 88.14 2,211,098.04 2.42 89,285,729.11 征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重 23,394,250.80 31.18 - - 23,394,250.80 12,316,654.66 11.86 - 12,316,654.66 大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 75,032,892.03 100.00 3,189,096.02 4.25 71,843,796.01 103,813,481.81 100.00 2,211,098.04 2.13 101,602,383.77 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 14,071,202.98 58,774.72 0.42 1至2年 26,694,644.81 508,393.44 1.90 2至3年 7,549,958.92 281,748.94 3.73 3 年以上 3,322,834.52 2,340,178.92 70.43 3至4年 4至5年 5 年以上合计 51,638,641.23 3,189,096.02 6.18 确定该组合依据的说明： 67 / 122 2017 年半年度报告于 2017 年 6 月 30 日，除上述以账龄作为信用风险特征进行组合的其他应收款外，其余为应收关联方余额、押金、定金及应收银行利息等，未计提坏账准备。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 795,255.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额应收股权转让款 25,000,000.00 25,000,000.00 应收押金款项 20,040,415.40 21,105,901.86 存出保证金 9,938,470.55 11,418,128.59 应收暂付款 3,240,916.85 2,331,985.78 应收代垫款 7,722,549.43 32,246,301.82 应收银行定期存款利息 3,794,656.71 5,975,446.63 应收备用金 1,355,209.20 1,247,623.03 其他 3,940,673.89 4,488,094.10 减：坏账准备 -3,189,096.02 -2,211,098.04 合计 71,843,796.01 101,602,383.77 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例(%) 期末余额中国中药有限公司股权转让款 25,000,000.00 一到二年 33.32 - 上海高泰房地产开发有限公司保证金 8,823,579.71 一年以内/二至三年 11.76 - 漳州片仔癀上海家化口腔护理有代垫款 7,511,526.66 一年以内 10.01 37,557.63 限公司上海美罗城专卖店押金 1,555,712.15 一年以内/三年以上 2.07 - 上海帝泰发展有限公司押金/往来款 1,555,270.91 一至二年/二至三年/三年以上 2.07 821.91 合计 / 44,446,089.43 / 59.23 38,379.54 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 68 / 122 2017 年半年度报告 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 61,870,609.64 61,870,609.64 51,911,386.28 479.02 51,910,907.26 在产品 8,463,263.34 8,463,263.34 7,955,013.10 7,955,013.10 库存商品 525,554,475.73 21,425,703.75 504,128,771.98 500,158,619.44 14,925,479.08 485,233,140.36 周转材料 4,418,881.88 4,418,881.88 9,928,924.20 9,928,924.20 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产委托加工物资 57,997,356.11 57,997,356.11 38,669,327.47 38,669,327.47 合计 658,304,586.70 21,425,703.75 636,878,882.95 608,623,270.49 14,925,958.10 593,697,312.39 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额外币报表项目期初余额其期末余额计提转回或转销其他折算他差额原材料 479.02 - 479.02 - 在产品库存商品 14,925,479.08 7,882,877.90 1,382,653.23 21,425,703.75 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 14,925,958.10 7,882,877.90 1,383,132.25 21,425,703.75 存货跌价准备情况如下：项目确定可变现净值的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料估计售价减去至完工时估计将要发出售生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额产成品估计售价减去估计将要发生的销售出售和报废费用以及相关税费后的金额 69 / 122 2017 年半年度报告 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可供出售金融资产-银行理财 2,022,762,133.69 1,612,990,514.16 待抵扣进项税 12,239,106.08 46,589,613.98 预缴税金 16,803,045.53 27,382,448.40 合计 2,051,804,285.30 1,686,962,576.54 其他说明无 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具：可供出售权益工具： 2,533,606,779.82 55,526,635.28 2,478,080,144.54 2,111,154,461.34 55,526,635.28 2,055,627,826.06 按公允价值计量的 2,478,080,144.54 2,478,080,144.54 2,055,627,826.06 2,055,627,826.06 按成本计量的 55,526,635.28 55,526,635.28 55,526,635.28 55,526,635.28 - 减：列示于其他流动 -2,022,762,133.6 -2,022,762,133.6 -1,612,990,514.1 -1,612,990,514.16 资产的可供出售金融 9 9 资产合计 510,844,646.13 55,526,635.28 455,318,010.85 498,163,947.18 55,526,635.28 442,637,311.90 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供可供出售权益工可供出售金融资产分类出售银行理财基金投资合计具债务 70 / 122 2017 年半年度报告工具权益工具的成本/债务 64,500,000.00 2,000,000,000.00 350,000,000.00 2,414,500,000.00 工具的摊余成本公允价值 102,550,000.00 2,022,762,133.69 352,768,010.85 2,478,080,144.54 累计计入其他综合收益 38,050,000.00 22,762,133.69 2,768,010.85 63,580,144.54 的公允价值变动金额已计提减值金额于 2016 年 6 月 30 日，本集团与深圳市平安德成投资有限公司及其他投资人签署了《深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》及《补充协议》，设立深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)作为平安消费和科技基金的法律主体，本集团拟认缴出资人民币 5 亿元认购其 10%的股权。截至 2017 年 6 月 30 日，本集团实缴 3.5 亿元，实缴金额占总实缴比例约 7.80%。深圳市平安德成投资有限公司为深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)的普通合伙人。 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币账面余额减值准备本在被投期被投资资单位现单位本本本本持股比金期期期期例(%) 红期初期末期初期末增减增减利加少加少丝芙兰（上海） 42,726,212.00 42,726,212.00 42,726,212.00 42,726,212.00 19.00 化妆品有限公司丝芙兰（北京） 12,358,968.00 12,358,968.00 12,358,968.00 12,358,968.00 19.00 化妆品有限公司武汉九通实业 281,455.28 281,455.28 281,455.28 281,455.28 （集团）股份有限公司哈尔滨第一百 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 货股份有限公司不夜城股份有 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 限公司合计 55,526,635.28 55,526,635.28 55,526,635.28 55,526,635.28 / 公司在武汉九通实业（集团）股份有限公司、哈尔滨第一百货股份有限公司、不夜城股份有限公司三家被投资单位的持股比例<5%。以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售权益可供出售债务可供出售金融资产分类合计工具工具期初已计提减值余额 55,526,635.28 55,526,635.28 本期计提其中：从其他综合收益转入本期减少其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 55,526,635.28 55,526,635.28 71 / 122 2017 年半年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值减期初宣告发放计提期末准备被投资单位追加少权益法下确认的其他综合收其他权余额现金股利减值其他余额期末投资投投资损益益调整益变动或利润准备余额资一、合营企业小计二、联营企业三亚家化旅业有限公司 123,659,389.26 6,054,707.78 513,359.59 130,227,456.63 上海家化进出口有限公 6,226,224.99 1,588,099.82 7,814,324.81 司漳州片仔癀上海家化口 75,215,998.47 -7,588,743.27 67,627,255.20 腔护理有限公司小计 205,101,612.72 - - 54,064.33 513,359.59 - - - - 205,669,036.64 205,101,612.72 - 54,064.33 513,359.59 - - - - 205,669,036.64 合计 - 其他说明无 72 / 122 2017 年半年度报告 18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额 357,138,769.32 188,709,302.12 22,737,269.44 74,618,095.34 643,203,436.22 2.本期增加金额 2,758,342.37 888,377.83 - 8,388,071.98 12,034,792.18 （1）购置 - 888,377.83 - 2,523,316.06 3,411,693.89 （2）在建工程转入 2,758,342.37 5,864,755.92 8,623,098.29 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,415,512.06 648,751.33 16,838,403.35 19,902,666.74 （1）处置或报废 2,415,512.06 648,751.33 16,838,403.35 19,902,666.74 4.期末余额 359,897,111.69 187,182,167.89 22,088,518.11 66,167,763.97 635,335,561.66 二、累计折旧 1.期初余额 231,731,666.47 134,880,296.18 15,210,992.89 54,852,618.82 436,675,574.36 2.本期增加金额 6,445,512.41 6,867,312.21 971,716.54 5,289,374.36 19,573,915.52 （1）计提 6,445,512.41 6,867,312.21 971,716.54 5,289,374.36 19,573,915.52 3.本期减少金额 2,271,009.91 487,216.01 16,774,957.03 19,533,182.95 （1）处置或报废 2,271,009.91 487,216.01 16,774,957.03 19,533,182.95 4.期末余额 238,177,178.88 139,476,598.48 15,695,493.42 43,367,036.15 436,716,306.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 121,719,932.81 47,705,569.41 6,393,024.69 22,800,727.82 198,619,254.73 2.期初账面价值 125,407,102.85 53,829,005.94 7,526,276.55 19,765,476.52 206,527,861.86 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 73 / 122 2017 年半年度报告 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备青浦工厂项目 725,652,440.20 725,652,440.20 554,318,484.60 554,318,484.60 527 号科创中心项目 16,385,134.89 16,385,134.89 14,394,935.67 14,394,935.67 427 号职场改造项目 - - 9,718,757.04 9,718,757.04 海南新工厂项目 1,301,282.06 1,301,282.06 3,710,049.07 3,710,049.07 专柜制作及其他零星改造 1,765,874.64 1,765,874.64 2,259,807.19 2,259,807.19 新办公楼装修项目 - - 472,063.50 472,063.50 信息系统改造 1,499,160.00 1,499,160.00 合计 746,603,891.79 - 746,603,891.79 584,874,097.07 - 584,874,097.07 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币利息本期工程累其中：本资资本利息期初本期转入固定本期其他减少期末计投入工程进期利息金项目名称预算数本期增加金额化累资本余额资产金额金额余额占预算度资本化来计金化率比例(%) 金额源额 (%) 青浦工厂项目 1,145,439,400.00 554,318,484.60 171,333,955.60 725,652,440.20 81.63 81.63% 自有资金 527 号科创中心项目 93,000,000.00 14,394,935.67 1,990,199.22 16,385,134.89 17.62 17.62% 自有资金 427 号职场改造项目 26,557,400.00 9,718,757.04 14,805,219.55 5,322,009.77 19,201,966.82 92.34 100.00% 自 - 有资金海南新工厂项目 77,676,188.89 3,710,049.07 349,575.36 2,758,342.37 1,301,282.06 99.72 99.72% 自有资金专柜制作及其他零星改造 14,592,934.65 2,259,807.19 12,333,127.46 12,827,060.01 1,765,874.64 100.00 87.90% 自有资金新办公楼装修项目 91,060,000.00 472,063.50 690,763.25 542,746.15 620,080.60 - 75.03 100.00% 自有资金信息系统改造 3,134,200.00 1,499,160.00 1,499,160.00 47.83 47.83% 自有资金合计 1,451,460,123.54 584,874,097.07 203,002,000.44 8,623,098.29 32,649,107.43 746,603,891.79 本期在建工程其他减少为转入长期待摊费用的专柜制作费用和经营租入固定资产改良支出。 74 / 122 2017 年半年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额车辆等 121,020.10 62,372.34 合计 121,020.10 62,372.34 其他说明：无 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币非专项目土地使用权专利权利技商标权电脑软件合计术一、账面原值 1.期初余额 354,144,644.47 4,000,000.00 21,175,308.00 30,174,975.75 409,494,928.22 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 75 / 122 2017 年半年度报告 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 354,144,644.47 4,000,000.00 21,175,308.00 30,174,975.75 409,494,928.22 二、累计摊销 1.期初余额 40,655,296.82 3,866,666.67 21,175,308.00 25,762,486.56 91,459,758.05 2.本期增加金额 4,279,338.90 133,333.33 1,923,744.23 6,336,416.46 （1）计提 4,279,338.90 133,333.33 1,923,744.23 6,336,416.46 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 44,934,635.72 4,000,000.00 21,175,308.00 27,686,230.79 97,796,174.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 309,210,008.75 2,488,744.96 311,698,753.71 2.期初账面价值 313,489,347.65 133,333.33 4,412,489.19 318,035,170.17 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 76 / 122 2017 年半年度报告说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额专柜制作费用 107,416,907.19 12,827,060.01 44,613,541.99 75,630,425.21 经营租入固定资产改良 58,336,819.03 19,828,425.74 8,201,764.24 - 69,963,480.53 合计 165,753,726.22 32,655,485.75 52,815,306.23 145,593,905.74 其他说明：无 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产资产减值准备 190,215,239.80 31,064,513.87 174,185,259.77 28,393,229.35 内部交易未实现利润 174,315,497.68 42,826,431.75 158,846,493.31 38,089,785.34 可抵扣亏损 162,855,176.78 40,713,794.20 160,604,084.20 40,151,021.05 预提费用 115,969,273.72 28,652,918.44 117,466,889.62 27,907,675.49 股份支付 4,653,125.25 697,968.79 3,586,989.48 538,048.42 会员积分递延收益 13,109,891.33 3,277,472.83 18,327,722.57 4,581,930.64 可供出售金融资产公允 - - 2,112,688.10 316,903.21 价值变动应付职工薪酬 9,202,125.05 1,399,101.17 预计负债 55,452,785.14 8,317,917.77 合计 725,773,114.75 156,950,118.82 635,130,127.05 139,978,593.50 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价 63,580,144.54 9,537,021.68 54,320,514.16 8,148,077.12 值变动固定资产加速折旧 8,736,784.40 1,310,517.66 8,736,784.40 1,310,517.66 合计 72,316,928.94 10,847,539.34 63,057,298.56 9,458,594.78 77 / 122 2017 年半年度报告 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： √适用 □不适用单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末税资产或负债期产和负债期初税资产或负债期互抵金额末余额互抵金额初余额递延所得税资产 10,847,539.34 146,102,579.48 9,458,594.78 130,519,998.72 递延所得税负债 10,847,539.34 9,458,594.78 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 288,830,997.95 288,500,469.08 可抵扣亏损 583,327,918.33 581,819,837.61 合计 872,158,916.28 870,320,306.69 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 年 39,415,926.79 2018 年 54,400,817.35 51,643,708.91 2019 年 45,216,706.26 45,094,606.45 2020 年 64,892,573.72 119,392,031.42 2021 年 305,128,817.51 326,273,564.04 2022 年及以上 113,689,003.48 合计 583,327,918.32 581,819,837.61 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年以上的银行定期存款 109,304,109.59 107,320,547.95 预付工程款 23,087,212.38 58,483,849.88 合计 132,391,321.97 165,804,397.83 其他说明：无 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 78 / 122 2017 年半年度报告 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付货款 636,219,414.97 484,733,751.26 合计 636,219,414.97 484,733,751.26 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 390,816.42 元。 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收货款 106,060,821.06 92,139,977.81 合计 106,060,821.06 92,139,977.81 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用 79 / 122 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因预收美容服务款 25,754,839.41 服务尚未完成合计 25,754,839.41 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 78,857,204.28 311,351,020.96 338,361,010.66 51,847,214.58 二、离职后福利-设定提存计划 3,756,402.85 37,476,330.72 36,989,482.06 4,243,251.51 三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 82,613,607.13 348,827,351.68 375,350,492.72 56,090,466.09 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 70,518,565.78 264,124,979.22 290,490,089.43 44,153,455.57 二、职工福利费 579,356.20 2,655,300.74 3,234,656.94 - 三、社会保险费 2,151,788.87 22,033,961.75 20,005,566.21 4,180,184.41 其中：医疗保险费 1,803,341.58 17,419,683.35 17,214,055.07 2,008,969.86 工伤保险费 1,245,853.12 1,109,747.67 136,105.45 生育保险费 174,172.00 1,614,767.35 1,598,826.60 190,112.75 其他 174,275.29 1,753,657.93 82,936.87 1,844,996.35 四、住房公积金 5,088.99 16,043,900.73 15,896,374.95 152,614.77 五、工会经费和职工教育经费 3,369,911.44 3,847,290.02 3,856,241.63 3,360,959.83 六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、因解除劳动关系给予的补 2,232,493.00 2,645,588.50 4,878,081.50 - 偿合计 78,857,204.28 311,351,020.96 338,361,010.66 51,847,214.58 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 3,556,974.85 35,902,340.16 35,458,806.95 4,000,508.06 2、失业保险费 199,428.00 1,573,990.56 1,530,675.11 242,743.45 3、企业年金缴费 80 / 122 2017 年半年度报告合计 3,756,402.85 37,476,330.72 36,989,482.06 4,243,251.51 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 40,912,420.43 47,880,934.77 消费税 7,154.41 38,863.24 营业税企业所得税 53,160,447.73 9,148,027.01 个人所得税 2,948,457.59 2,955,813.53 城市维护建设税 2,649,913.84 3,086,108.29 教育费附加 1,896,000.64 2,265,385.29 其他 740,016.98 1,001,242.17 合计 102,314,411.62 66,376,374.30 其他说明：无 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利划分为权益工具的优先股\永续债股利限制性股票股东 3,222,146.54 3,504,350.94 合计 3,222,146.54 3,504,350.94 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：限制性股票未解锁，相关股利尚未支付。 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 81 / 122 2017 年半年度报告项目期末余额期初余额应付营销类费用 748,387,617.24 628,413,334.99 工程款 189,636,873.79 292,368,069.54 应付运费及其他营运费用 123,202,609.12 82,255,852.91 暂收款 38,018,082.94 34,803,471.42 解锁前限制性股票 25,016,054.00 26,936,024.00 退货准备 23,165,161.32 26,438,724.59 其他 37,407,802.19 48,607,200.50 合计 1,184,834,200.60 1,139,822,677.95 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 24,368,182.69 元，主要为加盟保证金款项，鉴于加盟双方业务合作仍在正常运作，该款项尚未结清。其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的长期应付职工薪酬 3,673,740.88 合计 3,673,740.88 其他说明：无 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 82 / 122 2017 年半年度报告其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 √适用 □不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债二、辞退福利 7,423,080.71 三、其他长期福利四、员工持股激励计划 2,861,970.75 1,776,165.53 合计 10,285,051.46 1,776,165.53 (2) 设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值： □适用 √不适用 83 / 122 2017 年半年度报告计划资产： □适用 √不适用设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保 35,000,000.00 55,452,785.14 2013 年虚假陈述股东未决诉讼索赔案产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他合计 35,000,000.00 55,452,785.14 / 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 444,026,820.75 31,323,460.50 3,039,120.05 472,311,161.20 政府拨付会员积分 18,327,722.57 23,782,057.32 25,286,144.81 16,823,635.08 销售商品合计 462,354,543.32 55,105,517.82 28,325,264.86 489,134,796.28 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币 84 / 122 2017 年半年度报告负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/ 金额外收入金额与收益相关中央工厂拆迁 428,759,010.00 - 1,980,330.00 426,778,680.00 与资产相关/ 补偿与收益相关地方财政产业 11,591,385.75 13,500,000.00 1,058,790.05 24,032,595.70 与资产相关/ 发展扶持资金与收益相关地方政府企业 3,676,425.00 17,823,460.50 - - 21,499,885.50 与资产相关/ 技术改造扶持与收益相关资金合计 444,026,820.75 31,323,460.50 3,039,120.05 472,311,161.20 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股有限售条件股份 -境 2,343,506.00 -175,500.00 -175,500.00 2,168,006.00 内自然人持股无限售条件股份 -人 671,072,961.00 175,500.00 175,500.00 671,248,461.00 民币普通股股份总数 673,416,467.00 - - - - 673,416,467.00 其他说明：无 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用 85 / 122 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本 1,123,410,229.98 1,683,630.00 1,125,093,859.98 溢价）其他资本公积股份支付 1,493,686.21 189,943.79 1,683,630.00 - 其他 1,621,356.20 1,621,356.20 合计 1,126,525,272.39 1,873,573.79 1,683,630.00 1,126,715,216.18 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本公积中股本溢价增加和其他资本公积减少的主要原因为：本公司已实施的 2012 年限制性股票激励计划中易峰 18,000 股和王茁第二期 157,500 股限制性股票解锁上市流通由其他资本公积转入股本溢价 1,683,630.00 元。资本公积中其他资本公积增加的主要原因为：本公司已实施的 2012 年限制性股票激励计划中易峰 18,000 股限制性股票激励费用计入其他资本公积 172,680.00 元。 56、库存股 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票解锁前确 39,871,227.04 1,919,970.00 37,951,257.04 认负债合计 39,871,227.04 - 1,919,970.00 37,951,257.04 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期减少的主要原因为：本公司已实施的 2012 年限制性股票激励计划中易峰 18,000 股和王茁第二期 157,500 股限制性股票解锁。 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额期初减：前期计入其税后归期末项目本期所得税前减：所得税费税后归属于母余额他综合收益当属于少余额发生额用公司期转入损益数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分 43,343,577.32 34,351,284.34 23,228,870.33 1,705,847.77 9,416,566.24 52,760,143.56 类进损益的其他综合收益其中：权益法下 93,698.63 513,359.59 513,359.59 607,058.22 在被投资单位以后将重分类 86 / 122 2017 年半年度报告进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金 44,376,652.15 34,601,188.81 23,228,870.33 1,705,847.77 9,666,470.71 54,043,122.86 融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报 -1,126,773.46 -763,264.06 -763,264.06 -1,890,037.52 表折算差额其他综合收益 43,343,577.32 34,351,284.34 23,228,870.33 1,705,847.77 9,416,566.24 52,760,143.56 合计其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 392,410,127.08 392,410,127.08 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 392,410,127.08 392,410,127.08 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 3,068,301,780.48 3,519,576,876.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 3,068,301,780.48 3,519,576,876.44 加：本期归属于母公司所有者的净利 216,242,281.83 372,351,763.14 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 67,341,646.70 87 / 122 2017 年半年度报告转作股本的普通股股利期末未分配利润 3,217,202,415.61 3,891,928,639.58 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 2,651,450,902.80 797,707,172.50 3,064,977,544.77 1,199,864,345.91 其他业务 430,191.27 67,311.04 753,286.75 186,904.98 合计 2,651,881,094.07 797,774,483.54 3,065,730,831.52 1,200,051,250.89 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税 30,667.82 634,935.92 营业税 - 514,639.70 城市维护建设税 13,437,725.74 14,756,125.92 教育费附加 10,340,450.73 12,669,566.51 房产税 657,822.25 土地使用税 853,931.48 印花税 2,235,415.99 其他 4,167.58 85,490.06 合计 27,560,181.59 28,660,758.11 其他说明：无 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额营销类费用 956,674,853.24 817,523,184.71 工资福利类费用 165,474,514.51 105,977,505.30 劳务费 5,879,124.71 89,683,149.05 租金 81,227,590.18 77,292,710.19 折旧和摊销费用 46,474,709.40 38,140,638.11 差旅费 20,697,631.42 13,910,064.41 88 / 122 2017 年半年度报告股份支付费用 - 1,950,984.28 其他 19,461,249.23 11,489,624.66 合计 1,295,889,672.69 1,155,967,860.71 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资福利类费用 185,903,225.22 173,306,551.87 办公费 42,393,264.75 19,139,006.17 差旅费 7,344,269.88 15,891,830.69 折旧和摊销费用 22,910,084.22 21,989,064.05 科研项目费用 21,072,612.54 16,987,569.77 税金 2,888,153.12 6,512,872.97 审计咨询类费用 13,249,915.52 6,115,730.96 劳务费 3,255,866.47 5,466,577.56 会务费 824,895.70 1,287,420.74 股份支付费用 572,074.76 333,031.70 其他 24,359,893.90 29,960,153.57 合计 324,774,256.08 296,989,810.05 其他说明：无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息收入 -19,782,490.97 -38,611,218.93 汇兑损失/（收益） -88,266.56 114,565.32 其他 606,776.76 668,366.90 合计 -19,263,980.77 -37,828,286.71 其他说明：无 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 11,269,945.53 6,526,537.74 二、存货跌价损失 7,882,877.90 8,118,990.84 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失 89 / 122 2017 年半年度报告六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 19,152,823.43 14,645,528.58 其他说明：无 67、公允价值变动收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产股票增值权 -666,741.01 合计 -666,741.01 其他说明：无 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,888,578.09 6,836,638.21 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收 35,484,685.97 17,616,536.98 益处置可供出售金融资产取得的投资 90 / 122 2017 年半年度报告收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 37,373,264.06 24,453,175.19 其他说明：无 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计 158,985.38 47,645.84 158,985.38 其中：固定资产处置利得 158,985.38 47,645.84 158,985.38 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 172,190.56 9,669,433.36 172,190.56 其他 714,480.34 960,635.46 714,480.34 合计 1,045,656.28 10,677,714.66 1,045,656.28 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关地方财政产业发展扶 140,000.00 7,729,433.36 与资产相关/与收益相持资金关地方政府企业技术改 1,940,000.00 与收益相关造扶持资金财政奖励等 32,190.56 与收益相关合计 172,190.56 9,669,433.36 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益 91 / 122 2017 年半年度报告的金额非流动资产处置损 227,734.61 9,345.85 227,734.61 失合计其中：固定资产处置 227,734.61 9,345.85 227,734.61 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 114,810.00 罚款滞纳金支出 936,697.02 149,492.22 936,697.02 预提诉讼支出 25,000,000.00 25,000,000.00 其他 362,301.79 22,298.23 362,301.79 合计 26,526,733.42 295,946.30 26,526,733.42 其他说明：无 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 55,424,035.17 87,403,105.64 递延所得税费用 -17,288,428.53 -17,676,015.34 合计 38,135,606.64 69,727,090.30 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 254,377,888.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 63,594,472.12 子公司适用不同税率的影响 -18,688,408.39 调整以前期间所得税的影响 45,684.00 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 516,418.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -15,322,031.71 的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 10,192,392.20 异或可抵扣亏损的影响联营企业投资收益 -625,548.07 研发费用加计扣除 -1,577,371.77 所得税费用 38,135,606.64 其他说明： □适用 √不适用 92 / 122 2017 年半年度报告 72、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注七、57 其他综合收益 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息收入 14,299,238.90 44,221,218.92 专项补贴、补助及其他 35,941,974.18 23,081,768.37 合计 50,241,213.08 67,302,987.29 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额销售、管理等费用支出 988,172,338.79 833,131,783.81 营业外支出 5,846,213.67 286,600.45 合计 994,018,552.46 833,418,384.26 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额青浦工厂项目补贴 31,310,000.00 90,000,000.00 合计 31,310,000.00 90,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额青浦工厂施工保证金退回 47,169,450.00 合计 - 47,169,450.00 93 / 122 2017 年半年度报告支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 216,242,281.83 372,351,763.14 加：资产减值准备 19,152,823.43 14,645,528.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,573,915.52 18,851,755.97 无形资产摊销 6,336,416.46 9,929,193.34 长期待摊费用摊销 52,815,306.23 38,754,283.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -48,790.51 -47,645.84 益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 117,539.74 9,345.85 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -666,741.01 财务费用（收益以“－”号填列） -5,483,252.07 投资损失（收益以“－”号填列） -37,373,264.06 -24,453,175.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,288,428.53 -17,676,015.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -49,343,288.44 34,392,065.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -110,278,652.90 -198,447,908.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 403,554,334.38 -284,512,810.24 其他 572,074.76 2,284,015.98 经营活动产生的现金流量净额 497,882,274.83 -33,919,603.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,901,961,710.43 2,612,451,329.63 减：现金的期初余额 1,739,393,154.92 2,934,404,089.26 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 162,568,555.51 -321,952,759.63 94 / 122 2017 年半年度报告 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 1,901,961,710.43 1,739,393,154.92 其中：库存现金 112,842.12 169,922.89 可随时用于支付的银行存款 1,901,848,868.31 1,739,223,232.03 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,901,961,710.43 1,739,393,154.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金应收票据存货固定资产无形资产 11,933,329.86 土地使用权因拆迁所有权受到限制合计 11,933,329.86 / 95 / 122 2017 年半年度报告其他说明：无 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 39,969.86 6.7703 270,609.02 欧元 567,199.26 8.4476 4,791,499.78 港币 451,475.09 0.8679 391,844.27 澳门币新台币 340,187.00 0.2224 75,664.39 澳元 0.36 6.0000 2.16 英镑 12,193.47 8.6792 105,829.56 加拿大元 0.28 4.8214 1.35 应收账款其中：美元欧元 2,158.69 8.4476 18,235.82 港币 1,464,105.64 0.8679 1,270,726.57 人民币人民币长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币预付账款港元 2,016,005.31 0.8679 1,749,731.33 欧元 50,863.37 8.4476 429,675.87 其他应收款欧元 51,414.42 8.4476 434,330.95 港元 18,407.50 0.8679 15,976.24 应付账款港元 3,613,321.99 0.8679 3,136,074.42 新台币 828,060.00 0.2224 184,177.11 欧元 4,223.89 8.4476 35,681.95 美元 1,912,389.85 6.7703 12,947,504.53 其他应付款港元 8,800.00 0.8679 7,637.70 欧元 68.36 8.4476 577.49 预收账款港元 829,459.80 0.8679 719,904.75 96 / 122 2017 年半年度报告其他说明：无 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额地方财政产业发展扶持资金 140,000.00 营业外收入 140,000.00 地方财政产业发展扶持资金 30,768,790.05 其他收益 30,768,790.05 财政奖励等 32,190.56 营业外收入 32,190.56 财政奖励等 6,389,995.00 其他收益 6,389,995.00 合计 37,330,975.61 37,330,975.61 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明无 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 97 / 122 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用本公司控股子公司上海汉欣实业有限公司于 2017 年 4 月因注销而不再纳入本公司合并范围。本公司设立全资子公司 Abundant Merit Limited，上述公司纳入本年合并范围。 6、其他 □适用 √不适用九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用持股比例(%) 取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式上海家化销售有限公司上海上海商业 90.00 10.00 设立或投资上海高夫化妆品有限公司上海上海商业 90.00 10.00 设立或投资上海佰草集化妆品有限公司上海上海商业 100.00 设立或投资上海佰草集美容投资管理有限公司上海上海服务业 5.52 94.48 设立或投资上海佰草集汉芳美容服务有限公司上海上海商业 100.00 设立或投资上海家化国际商贸有限公司上海上海商业 90.00 10.00 设立或投资上海家化商销有限公司上海上海商业 100.00 设立或投资大连上海家化日用化学品销售有限公司大连大连商业 100.00 设立或投资成都上海家化有限公司成都成都商业 95.00 5.00 设立或投资上海家化海南日用化学品有限公司海南海南工业 97.33 2.67 设立或投资香港佰草集有限公司香港香港商业 100.00 设立或投资上海汉利纸业有限公司上海上海工业 100.00 设立或投资上海家化医药科技有限公司上海上海服务业 100.00 设立或投资上海家化实业管理有限公司上海上海投资业 100.00 设立或投资上海霖碧饮品销售有限公司上海上海商业 100.00 设立或投资海南霖碧饮品有限公司海南海南工业 100.00 设立或投资大连上海家化销售有限公司大连大连商业 100.00 设立或投资上海家化哈尔滨销售有限公司哈尔滨哈尔滨商业 100.00 设立或投资郑州上海家化销售有限公司郑州郑州商业 100.00 设立或投资苏州上海家化销售有限公司苏州苏州商业 100.00 设立或投资天津上海家化销售有限公司天津天津商业 100.00 设立或投资成都上海家化销售有限公司成都成都商业 100.00 设立或投资 98 / 122 2017 年半年度报告北京上海家化销售有限公司北京北京商业 100.00 设立或投资昆明上海家化销售有限公司昆明昆明商业 100.00 设立或投资青岛上海家化销售有限公司青岛青岛商业 100.00 设立或投资厦门上海家化销售有限公司厦门厦门商业 100.00 设立或投资杭州上海家化销售有限公司杭州杭州商业 100.00 设立或投资南昌上海家化销售有限公司南昌南昌商业 100.00 设立或投资武汉上海家化销售有限公司武汉武汉商业 100.00 设立或投资合肥上海家化销售有限责任公司合肥合肥商业 100.00 设立或投资陕西上海家化销售有限公司陕西陕西商业 100.00 设立或投资济南上海家化销售有限公司济南济南商业 100.00 设立或投资南京上海家化销售有限公司南京南京商业 100.00 设立或投资广州上海家化销售有限公司广州广州商业 100.00 设立或投资新疆上海家化销售有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐商业 100.00 设立或投资福州上海家化销售有限公司福州福州商业 100.00 设立或投资上海双妹实业有限公司上海上海商业 90.00 10.00 设立或投资上海家化电子商务有限公司上海上海商业 70.00 30.00 设立或投资法国佰草集有限公司法国法国商业 100.00 设立或投资上海家化生物科技有限公司上海上海工业 10.00 90.00 设立或投资北京佰草集化妆品有限公司北京北京商业 100.00 设立或投资茶颜（上海）实业有限公司上海上海商业 100.00 设立或投资家化国际投资有限公司香港香港其他 100.00 设立或投资宁波经济技术开发区家化经贸有限责任公司宁波宁波商业 100.00 非同一控制下的企业合并长沙(上海)家化销售有限公司长沙长沙商业 100.00 非同一控制下的企业合并上海家化宏元文化传播有限公司上海上海服务业 100.00 同一控制下的企业合并上海家化化妆品销售有限公司上海上海商业 100.00 - 设立或投资上海家化品牌管理有限公司上海上海商业 100.00 - 设立或投资上海家化商贸有限公司上海上海商业 100.00 设立或投资 Abundant Merit Limited 英属维尔京英属维尔京投资 100.00 设立或投资群岛群岛在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：结构化主体名称控制方式华宝信托有限责任公司-上海家化员工持股计划合同义务 (i)根据本公司于 2015 年 10 月 10 日与华宝信托有限责任公司(以下简称“华宝信托”)签署的《上海家化联合股份有限公司 2015 年员工持股计划受托管理合同》及《投资管理补充协议》，由本公司提供资金，委托华宝信托操作此员工持股计划。该交易目的为充分发挥华宝信托的管理优势，由其在二级市场上购买本公司股票。华宝信托将根据本公司的指令或提交的文件进行信托财产的投资运作、信托财产变现、确定受益人的范围及各受益人分配的缴费金额、信托受益权权属归属、赎回资金支付等。于 2017 年 6 月 30 日，本公司通过华宝信托持有本公司普通股 146,578 股，购买均价为 39.38 元，并确认为库存股。确定公司是代理人还是委托人的依据：《上海家化联合股份有限公司 2015 年员工持股计划受托管理合同》及《投资管理补充协议》 99 / 122 2017 年半年度报告其他说明：无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法漳州片仔癀上海家化口腔护漳州市漳州市商业 49.00 权益法核算理有限公司三亚家化旅业有限公司三亚市三亚市服务业 25.00 权益法核算上海家化进出口有限公司上海市上海市商业 25.00 权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 100 / 122 2017 年半年度报告 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额三亚家化旅业有上海家化进出漳州片仔癀上海三亚家化旅业有上海家化进出漳州片仔癀上海限公司口有限公司家化口腔护理有限公司口有限公司家化口腔护理有限公司限公司流动资产 59,501,788.42 40,245,576.96 178,472,008.29 87,094,953.93 39,575,544.98 192,063,375.85 非流动资产 495,966,565.30 15,192,215.22 6,175,240.50 455,888,700.14 8,875,976.21 1,113,341.87 资产合计 555,468,353.72 55,437,792.18 184,647,248.79 542,983,654.07 48,451,521.19 193,176,717.72 流动负债 33,749,116.24 24,180,492.99 46,311,608.94 48,221,165.50 23,546,621.30 39,674,680.03 非流动负债 809,410.96 320,833.33 124,931.51 负债合计 34,558,527.20 24,180,492.99 46,632,442.27 48,346,097.01 23,546,621.30 39,674,680.03 少数股东权益归属于母公司股东 520,909,826.52 31,257,299.19 138,014,806.52 494,637,557.06 24,904,899.89 153,502,037.69 权益按持股比例计算的 130,227,456.63 7,814,324.81 67,627,255.20 123,659,389.27 6,226,224.97 75,215,998.47 净资产份额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对联营企业权益投 130,227,456.63 7,814,324.81 67,627,255.20 123,659,389.27 6,226,224.97 75,215,998.47 资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 115,315,836.70 51,373,626.38 39,364,670.13 122,313,795.36 58,362,520.18 31,351,784.76 净利润 24,218,831.10 20,445.81 -15,487,231.17 27,814,259.94 38,560.81 -258,299.97 终止经营的净利润其他综合收益 2,053,438.36 410,252.05 综合收益总额 26,272,269.46 20,445.81 -15,487,231.17 28,224,511.99 38,560.81 -258,299.97 本年度收到的来自联营企业的股利其他说明本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 101 / 122 2017 年半年度报告 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 1、市场风险 a.外汇风险本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港元和欧元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于本报告期末，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债详见附注七、77（1）外币货币性项目。 2、信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 3、流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日一年以内一年以内应付账款 636,219,414.97 484,733,751.26 其他应付款 1,184,834,200.60 1,139,822,677.95 应付股利 3,222,146.54 3,504,350.94 102 / 122 2017 年半年度报告合计 1,824,275,762.11 1,628,060,780.15 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资 102,550,000.00 102,550,000.00 （3）其他 2,375,530,144.54 2,375,530,144.54 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量的 102,550,000.00 2,375,530,144.54 2,478,080,144.54 资产总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 103 / 122 2017 年半年度报告持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用相关资产或负债的不可观察输入值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 √适用 □不适用本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 √适用 □不适用对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。上述可供出售金融资产中其他包括： 104 / 122 2017 年半年度报告（1）基金专户理财产品的公允价值根据基金公司提供的资产负债表日净值报告确定；（2）银行理财产品的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定。十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 上海家化（集上海工业 26826.1 万元 27.81% 27.89% 团）有限公司本企业的母公司情况的说明上述持股比例和表决权比例中包括上海家化（集团）有限公司通过其控股 90%的子公司上海惠盛实业有限公司持有本公司 0.80%的股份。本企业最终控制方是中国平安保险(集团)股份有限公司其他说明：无 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九 □适用 √不适用 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳万里通网络信息技术有限公司股东的子公司平安银行股份有限公司股东的子公司中国平安财产保险股份有限公司股东的子公司平安养老保险股份有限公司股东的子公司中国平安人寿保险股份有限公司股东的子公司平安健康互联网股份有限公司上海分公司股东的子公司平安付科技服务有限公司股东的子公司平安普惠投资咨询有限公司股东的子公司平安好房（上海）电子商务有限公司股东的子公司平安财富理财管理有限公司厦门分公司股东的子公司上海陆家嘴国际金融资产交易市场股份有限公司股东的子公司 105 / 122 2017 年半年度报告 Product Marketing Mayborn Ltd 母公司的控股子公司上海高砂香料有限公司其他上海高砂鉴臣香料有限公司其他上海铭特家具有限公司其他纽海信息技术(上海)有限公司其他上海纽海广告有限公司其他上海帝泰发展有限公司其他上海易初莲花连锁超市有限公司其他北京易初莲花连锁超市有限公司其他西安易初莲花连锁超市有限公司其他广州易初莲花连锁超市有限公司其他上海爱莲超市有限公司其他宝山钢铁股份有限公司其他上海正大乐城百货有限公司其他上海正大帝盈商业发展有限公司其他深圳众海诚信息咨询服务有限公司其他平安集团相关业务员其他平安养老保险股份有限公司工会委员会其他中国平安人寿保险股份有限公司工会委员会其他上海家化（集团）有限公司工会其他其他说明注：纽海信息技术(上海)有限公司和上海纽海广告有限公司自 2016 年 8 月起已非本企业关联方。 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海高砂香料有限公司采购商品 33,254,976.06 23,440,034.21 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司采购商品 25,278,950.34 29,871,388.70 Product Marketing Mayborn Ltd 采购商品 13,458,155.86 上海家化进出口有限公司采购商品 3,359,488.36 4,191,210.55 平安集团相关业务员接受劳务 62,884,236.18 平安付科技服务有限公司接受劳务 15,398,439.18 深圳万里通网络信息技术有限公司接受劳务 10,155,350.82 3,037,152.02 上海易初莲花连锁超市有限公司接受劳务 2,391,040.64 2,226,994.77 平安养老保险股份有限公司上海分公司购买保险 2,329,179.46 2,582,411.98 中国平安财产保险股份有限公司购买保险 1,447,677.09 2,186,250.59 广州易初莲花连锁超市有限公司接受劳务 556,133.30 441,140.83 深圳众海诚信息咨询服务有限公司接受劳务 418,147.39 北京易初莲花连锁超市有限公司接受劳务 346,825.00 314,159.97 上海正大乐城百货有限公司接受劳务 104,951.46 上海家化进出口有限公司接受劳务 95,892.30 西安易初莲花连锁超市有限公司接受劳务 18,613.87 74,021.58 上海正大帝盈商业发展有限公司接受劳务 9,319.97 上海帝泰发展有限公司接受劳务 6,473.67 106 / 122 2017 年半年度报告上海纽海广告有限公司广告投放 288,679.34 纽海信息技术（上海）有限公司接受劳务 141,509.43 上海爱莲超市有限公司接受劳务 12,472.50 中国平安人寿保险股份有限公司购买保险 9,419.97 合计 171,513,850.94 68,816,846.44 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海易初莲花连锁超市有限公司销售商品 8,104,804.24 7,119,120.19 中国平安人寿保险股份有限公司销售商品 11,331,355.58 119,753.84 深圳万里通网络信息技术有限公司销售商品 7,798,613.23 16,007,580.58 广州易初莲花连锁超市有限公司销售商品 3,561,488.73 3,368,660.50 上海家化进出口有限公司销售商品 2,640,919.70 3,198,136.98 北京易初莲花连锁超市有限公司销售商品 1,210,198.47 1,101,670.88 西安易初莲花连锁超市有限公司销售商品 450,628.67 381,718.41 中国平安人寿保险股份有限公司工会委员会销售商品 184,140.35 三亚家化旅业公司销售商品 165,211.32 154,996.37 上海家化（集团）有限公司销售商品 33,250.67 59,233.33 平安普惠投资咨询有限公司销售商品 24,855.22 中国平安财产保险股份有限公司销售商品 23,830.30 平安养老保险股份有限公司销售商品 9,404.72 平安银行股份有限公司销售商品 8,758.16 平安财富理财管理有限公司厦门分公司销售商品 4,379.08 上海家化（集团）有限公司工会销售商品 2,560.00 平安养老保险股份有限公司工会委员会销售商品 2,821.03 平安好房（上海）电子商务有限公司销售商品 2,128.72 上海陆家嘴国际金融资产交易市场股份有限公司销售商品 2,128.72 上海高砂.鉴臣香料有限公司销售商品 1,614.44 平安健康互联网股份有限公司上海分公司销售商品 1,363.42 上海爱莲超市有限公司销售商品 91,817.04 合计 35,564,454.77 31,602,688.12 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用 107 / 122 2017 年半年度报告本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费上海帝泰发展有限公司租赁房屋 809,974.14 1,601,397.94 上海正大乐城百货有限公司租赁房屋 567,456.22 上海正大帝盈商业发展有限公租赁房屋 234,931.87 司合计 1,612,362.23 1,601,397.94 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 585.90 933.84 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用关联方关联交易内容本期发生额上期发生额漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司股权投资 46,550,000.00 平安银行股份有限公司利息收入 7,278,739.97 5,156,838.78 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司代垫市场促销费 9,574,738.30 1,661,262.55 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司代垫工资 274,305.47 上海家化进出口有限公司代垫水电费 43,285.54 平安银行股份有限公司手续费 420.60 226.10 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币 108 / 122 2017 年半年度报告期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金平安银行股份有限公司 672,963,246.07 492,239,675.49 应收账款上海易初莲花连锁超市有限公司 8,065,308.21 403,265.41 6,353,226.33 317,661.32 应收账款中国平安人寿保险股份有限公司 8,935,637.84 446,781.89 4,416,943.45 220,847.17 应收账款广州易初莲花连锁超市有限公司 2,829,664.64 141,483.23 1,817,261.31 88,345.38 应收账款深圳万里通网络信息技术有限公司 2,506,298.54 125,314.93 6,604,698.13 330,234.91 应收账款上海家化进出口有限公司 1,883,796.33 94,189.82 3,129,968.64 156,498.43 应收账款北京易初莲花连锁超市有限公司 1,097,875.43 54,893.77 1,027,679.80 54,463.09 应收账款西安易初莲花连锁超市有限公司 552,848.53 27,642.43 373,093.16 17,646.51 应收账款三亚家化旅业有限公司 30,748.58 1,537.43 54,923.06 2,746.15 应收账款上海家化(集团)有限公司 23,651.28 1,605.78 8,017.93 824.11 应收账款上海家化（集团）有限公司工会 2,995.20 149.76 应收账款宝山钢铁股份有限公司 85,962.84 4,298.14 应收账款漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 2.12 0.11 其他应收款漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 7,511,526.66 37,557.63 16,282,234.28 81,411.17 其他应收款上海帝泰发展有限公司 1,555,270.91 821.91 1,555,270.91 818,235.05 其他应收款上海正大乐城百货有限公司 375,094.00 320,061.00 其他应收款上海正大帝盈商业发展有限公司 144,278.00 144,278.00 其他应收款平安健康互联网股份有限公司上海分公司 50,000.00 预付账款中国平安财产保险股份有限公司 827,784.66 300,357.87 预付账款上海易初莲花连锁超市有限公司 326,540.59 预付账款上海正大乐城百货有限公司 117,630.98 142.67 预付账款上海正大帝盈商业发展有限公司 19,680.19 151,171.51 预付账款平安健康互联网股份有限公司上海分公司 4,000.00 预付账款上海帝泰发展有限公司 419,558.31 预付账款上海家化进出口有限公司 37,994.46 预付账款平安付科技服务有限公司 22,320.57 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 34,643,540.78 8,433,172.80 应付账款上海高砂香料有限公司 22,138,642.32 5,047,211.33 应付账款 Product Marketing Mayborn Ltd 5,968,860.74 应付账款上海家化进出口有限公司 3,346,313.51 1,318,721.77 应付账款上海铭特家具有限公司 44,039.70 44,039.70 其他应付款平安集团相关业务员 13,783,989.30 其他应付款平安付科技服务有限公司 12,054,035.04 其他应付款上海帝泰发展有限公司 1,495,299.23 1,495,299.23 其他应付款深圳众海诚信息咨询服务有限公司 233,295.20 其他应付款上海家化进出口有限公司 45,599.53 预收账款上海家化进出口有限公司 9.88 预收账款深圳万里通网络信息技术有限公司 55,958.16 7、关联方承诺 √适用 □不适用关联方关联承诺内容期末金额期初金额上海正大乐城百货有限公司租赁房屋 529,635.00 上海正大帝盈商业发展有限公司租赁房屋 27,539.00 165,234.00 上海帝泰发展有限公司租赁房屋 127,458.00 上海高砂香料有限公司采购商品 7,274,485.20 6,287,699.20 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司采购商品 59,212.24 对外投资： 109 / 122 2017 年半年度报告本集团拟认缴出资人民币 5 亿元与深圳市平安德成投资有限公司及其他有限合伙人认购深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)10%的股权。截至 2017 年 6 月 30 日，本集团实缴 3.5 亿元，剩余未缴金额共计 1.5 亿元。 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其他说明 1. 限制性股票股份支付概况 2015 年限制性股票激励计划 2017 年 1-6 月 2016 年授予的股份支付工具总额 40,781,817.38 40,781,817.38 授予价格 19.00 19.00 本年度行权的股份支付工具总额本年度失效的股份支付工具总额 - 27,323,817.65 年末发行在外的限制性股票的合同剩余期限 12 个月 18 个月年末确认的金融负债 19,945,364.00 19,945,364.00 年末确认的库存股票 19,945,364.00 19,945,364.00 股份支付情况说明：以股份支付换取的职工服务总额 - 以权益结算的股份支付确认的费用总额 -6,095,298.84 （1）2015 年限制性股票激励计划根据 2015 年 6 月 8 日本公司召开的 2015 年度第二次临时股东大会审议通过的《上海家化联合股份有限公司 2015 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》(以下简称“《2015 激励计划》”) 以及《上海家化联合股份有限公司 2015 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法》(以下简称“《激励计划考核办法》”)，本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合条件的股权激励对象发行股票，共计 1,665,400 股，每股授予价格为人民币 19.00 元，累计募集金额为 31,642,600.00 元。2015 年授予的限制性股票权益性工具于授予日的公允价值合计人民币 40,781,817.38 元，分期计入期间费用及资本公积。本期就本限制性股票权益工具未确认费用（2016 年度冲回费用 6,095,298.84 元）。本次授予的限制性股票于授予日的公允价值，采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型，结合本公司股票的预计波动率以及授予股份期权的条款和条件，作出估计。波动率为公司历史股价波动率。预计销售期根据激励对象所持股份的年转让比例预测，但不一定是实际的结果。公允价值未考虑所授予限制性股票的其他特征。按照本计划，发行在外的限制性股票如下： 2017 年 6 月 30 日授予价格限制性股票数量人民币元/股份年初数 19.00 1,049,756 110 / 122 2017 年半年度报告解锁回购年末数 19.00 1,049,756 其中：已失效 1,049,756 2. 2015 年度股票期权激励计划根据 2015 年 6 月 8 日召开的 2015 年度第二次临时股东大大会决议通过的《2015 激励计划》以及《激励计划考核办法》，本公司向 58 位激励对象实施股票期权激励，共授予激励对象 706,800 份股票期权。该股票期权的行权价格为 41.43 元，2015 年授予的股票期权权益性工具于授予日的公允价值合计人民币 8,234,172.95 元，该股票期权按授予日公允价值确定各期所需分摊的费用总额，费用摊销起始日为股票期权的授予日。本期就本股票期权权益工具未确认费用（2016 年度冲回费用 1,337,254.57 元）。本次授予的股票期权于授予日的公允价值，采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型，结合本公司股票的预计波动率以及授予股票期权的条款和条件，作出估计。波动率为公司历史股价波动率。预计销售期根据激励对象所持股份的年转让比例预测，但不一定是实际的结果。公允价值未考虑所授予股票期权的其他特征。年度内股票期权变动情况： 2017 年 1-6 月 2016 年本计划授予的股票期权份数 706,800 706,800 本年行权的股票期权份数本年失效的股票期权份数 473,556 年末发行在外的股票期权份数 - - 期末发行在外的股票期权的合同剩余期限 12 个月 18 个月以权益结算的股份支付如下：以股票期权换取的职工服务总额以权益结算的股份支付本期确认的费用金额 -1,337,254.57 3、以现金结算的股份支付情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其他说明（1）2014 年度股票增值权概况 2017 年 1-6 月 2016 年年初发行在外的股票增值权份数 484,653 484,653 本期授予的股票增值权份数 774,513 本期行权的股票增值权份数本期失效的股票增值权份数 774,513 期末发行在外的股票增值权份数 484,653 484,653 期末发行在外的股票增值权的合同剩余期限 34 个月 40 个月股份支付情况说明：以股票增值权换取的职工服务总额 1,124,413.49 1,810,823.95 111 / 122 2017 年半年度报告负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 1,791,154.50 1,810,823.95 以现金结算的股份支付确认的本期间费用金额 -686,410.46 -10,305,786.35 以现金结算的股份支付确认的本期间公允价值变动损 666,741.01 失金额股票增值权激励计划根据 2014 年 4 月 28 日股东大会审议通过的《上海家化联合股份有限公司 2014 年董事长长期奖励方案》，本公司向董事长谢文坚先生实施股票增值权激励，拟授予奖励对象每份股票增值权与每股本公司 A 股股票挂钩，分三年三期授予。本次授予的股票增值权于资产负债表日的公允价值，采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型，结合授予股份期权的条款和条件，作出估计。（2）2015 年员工持股激励计划概况根据 2015 年 6 月 8 日召开的 2015 年度第二次临时股东大大会决议通过的《上海家化联合股份有限公司 2015 年员工持股计划 (草案)》(以下简称“《员工持股计划》”)，由本公司通过华宝信托在二级市场购买本公司普通股，激励对象获得信托受益权份额。截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司通过该《员工持股计划》换取的职工服务总额为 4,977,340.44 元，当期确认的费用为 1,085,805.22 元（2016 年度 1,045,226.36 元）。 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额（1）资本性支出承诺事项以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日房屋、建筑物及机器设备 68,607,677.72 156,596,950.65 可供出售金融资产 150,000,000.00 150,000,000.00 合计 218,607,677.72 306,596,950.65 （2）经营租赁承诺事项 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日一年以内 74,505,053.52 87,731,104.94 一到二年 62,260,972.22 61,398,942.32 二到三年 54,463,740.27 53,373,866.45 三年以上 108,808,419.43 128,453,546.11 合计 300,038,185.45 330,957,459.82 112 / 122 2017 年半年度报告 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 113 / 122 2017 年半年度报告 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 √适用 □不适用公司全资子公司 Merit 拟以现金出资美元 293,242,251 元（按照 2017 年 6 月 2 日中国人民银行中间价折合人民币约为 19.961 亿元）或各方一致同意的其他货币计价的金额收购上海家化控股股东家化集团全资子公司 Arianna 持有的 Cayman A2 的 100%股权和相关股东债权。该议案已获得公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并 20,945,368.74 1.91 19,505,283.49 93.12 1,440,085.25 20,506,089.19 2.17 18,044,810.19 88.00 2,461,279.00 单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征 1,078,038,876.10 98.02 73,797.81 0.01 1,077,965,078.29 924,013,917.76 97.80 69,005.60 0.01 923,944,912.16 组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大 791,589.65 0.07 791,589.65 100.00 320,935.87 0.03 320,935.87 100.00 但单独计提坏账准备的应收账款合计 1,099,775,834.49 100.00 20,370,670.95 1.85 1,079,405,163.54 944,840,942.82 100.00 18,434,751.66 1.95 926,406,191.16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由上海双妹实业有限公司 20,945,368.74 19,505,283.49 93.12 因子公司经营不善，本公司认为 114 / 122 2017 年半年度报告其中 19,505,283.49 元的款项无法收回，因此对该部分无法收回金额计提坏账准备合计 20,945,368.74 19,505,283.49 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1,076,825,888.49 73,797.81 0.01 1至2年 1,212,987.61 0.00 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上合计 1,078,038,876.10 73,797.81 0.01 确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,935,919.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 115 / 122 2017 年半年度报告于 2017 年 6 月 30 日，应收账款余额前 5 名客户合计为 1,091,750,195.98 元，占期末应收账款余额的 99.27%，计提坏账准备金额 19,505,283.49 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比计提比金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值例(%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 128,470,000.00 72.02 128,470,000.00 100.00 124,060,000.00 69.77 124,060,000.00 100.00 备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准 34,783,908.06 19.50 117,385.45 0.34 34,666,522.61 46,465,031.68 26.13 233,957.86 0.50 46,231,073.82 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账 15,117,804.57 8.48 7,350,000.00 48.62 7,767,804.57 7,284,447.86 4.10 7,007,107.01 96.19 277,340.85 准备的其他应收款合计 178,371,712.63 100.00 135,937,385.45 76.21 42,434,327.18 177,809,479.54 100.00 131,301,064.87 73.84 46,508,414.67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比计提理由例上海双妹实业有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 100.00 因经营不善，本公司认为这上海佰草集美容投资管理有限公司 50,500,000.00 50,500,000.00 100.00 部分款项无法收回，因此全上海霖碧饮品销售有限公司 7,970,000.00 7,970,000.00 100.00 额计提坏账准备合计 128,470,000.00 128,470,000.00 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 2,388,808.07 3,228.03 0.14 1至2年 25,273,580.52 82,074.16 0.32 116 / 122 2017 年半年度报告 2至3年 7,103,024.48 13,588.27 0.19 3 年以上 18,494.99 18,494.99 100.00 3至4年 4至5年 5 年以上合计 34,783,908.06 117,385.45 0.34 确定该组合依据的说明：于 2017 年 6 月 30 日，除上述以账龄作为信用风险特征进行组合的其他应收款外，其余为应收关联方余额、押金、定金及应收银行利息等，未计提坏账准备。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 4,636,320.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额子公司往来款 139,674,447.86 134,344,447.86 应收股权转让款 25,000,000.00 25,000,000.00 存出保证金 8,823,579.71 8,821,779.71 应收银行定期存款利息 3,794,656.71 5,975,446.57 应收押金款项 118,700.00 应收暂付款项 - 903,510.00 应收员工备用金 6,000.00 33,114.36 其他 954,328.35 2,731,181.04 减：坏账准备 -135,937,385.45 -131,301,064.87 合计 42,434,327.18 46,508,414.67 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币 117 / 122 2017 年半年度报告占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 上海双妹实业有限公司往来款 70,000,000.00 1 年以内/1-2 年/2-3 年/3 年以上 39.24 70,000,000.00 上海佰草集美容投资管理有限公司往来款 50,500,000.00 1 年以内/1-2 年/2-3 年/3 年以上 28.31 50,500,000.00 中国中药有限公司股权转让款 25,000,000.00 1-2 年 14.02 0.00 上海高泰房地产开发有限公司保证金 8,823,579.71 1 年以内/2-3 年 4.95 0.00 上海霖碧饮品销售有限公司往来款 7,970,000.00 1 年以内/1-2 年/2-3 年/3 年以上 4.47 7,970,000.00 合计 / 162,293,579.71 / 90.99 128,470,000.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 1,040,393,793.53 146,357,957.44 894,035,836.09 1,040,393,793.53 142,038,536.14 898,355,257.39 对联营、合营企业投资 197,854,711.83 - 197,854,711.83 198,875,387.73 198,875,387.73 合计 1,238,248,505.36 146,357,957.44 1,091,890,547.92 1,239,269,181.26 142,038,536.14 1,097,230,645.12 说明：对子公司的投资中含对结构化主体投资的金额。结构化主体期初账面余额 5,832,702.00 元，减值准备 0 元，账面价值 5,832,702.00 元；期末账面余额 5,832,702.00 元，减值准备 0 元，账面价值 5,832,702.00 元。 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计本期增本期减减值准备期末余被投资单位期初余额期末余额提减值加少额准备上海家化销售有限公司 198,000,000.00 198,000,000.00 成都上海家化有限公司 8,882,408.92 8,882,408.92 上海高夫化妆品有限公司 5,700,001.00 5,700,001.00 5,700,000.00 上海家化商销有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00 上海佰草集化妆品有限公司 200,160,000.00 200,160,000.00 上海家化医药科技有限公司 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 香港佰草集化妆品有限公司 24,036,797.91 24,036,797.91 17,297,874.38 上海汉欣实业有限公司 86,350,000.00 86,350,000.00 44,913,314.19 上海家化海南日用化学品有 29,200,000.00 29,200,000.00 限公司上海家化实业管理有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00 2,796,768.87 118 / 122 2017 年半年度报告上海家化电子商务有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 上海双妹实业有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 上海家化宏元文化传播有限 127,300,000.00 127,300,000.00 公司上海家化生物科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海佰草集美容投资管理有 2,650,000.00 2,650,000.00 2,650,000.00 限公司上海家化国际贸易有限公司 19,781,883.70 19,781,883.70 上海家化商贸有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 合计 1,034,561,091.53 1,034,561,091.53 146,357,957.44 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值宣告发投资期初其他期末准备追加减少权益法下确认的其他综合收放现金计提减其单位余额权益余额期末投资投资投资损益益调整股利或值准备他变动余额利润一、合营企业小计二、联营企业三亚家化旅业 123,659,389.26 6,054,707.78 513,359.59 130,227,456.63 有限公司漳州片仔癀上 75,215,998.47 -7,588,743.27 67,627,255.20 海家化口腔护理有限公司小计 198,875,387.73 -1,534,035.49 513,359.59 197,854,711.83 合计 198,875,387.73 -1,534,035.49 513,359.59 197,854,711.83 其他说明： √适用 □不适用（3）对结构化主体投资投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备追加投资减少投资期末余额华宝信托-员工持股计划 5,832,702.00 5,832,702.00 合计 5,832,702.00 - - 5,832,702.00 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,379,662,447.32 861,123,594.62 1,603,989,074.33 810,763,869.10 其他业务 22,445,795.02 17,986,958.29 12,253,370.73 9,409,035.58 合计 1,402,108,242.34 879,110,552.91 1,616,242,445.06 820,172,904.68 其他说明： 119 / 122 2017 年半年度报告无 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 -584,065.82 权益法核算的长期股权投资收益 -1,534,035.49 6,826,998.01 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 35,484,685.97 17,616,536.98 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 33,366,584.66 24,443,534.99 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -68,749.23 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 172,190.56 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允 120 / 122 2017 年半年度报告价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,584,518.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 3,690,389.91 少数股东权益影响额合计 -21,790,687.23 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 4.02 0.32 0.32 利润扣除非经常性损益后归属于 4.43 0.35 0.35 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 121 / 122 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有董事长签名的2017年半年度报告文本；载有企业负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录的财务报告文本；报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。董事长：张东方董事会批准报送日期：2017 年 8 月 17 日修订信息 □适用 √不适用 122 / 122
附件：公告原文

上海家化2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-17

2017 年半年度报告
公司代码：600315                                               公司简称：上海家化
                      上海家化联合股份有限公司
                          2017 年半年度报告
                                           重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
      整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务       未出席董事姓名      未出席董事的原因说明        被委托人姓名
董事                   刘东                  工作原因                宋成立
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张东方、主管会计工作负责人韩敏及会计机构负责人（会计主管人员）邬鹤萍声
      明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期无利润分配或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、    重大风险提示
公司存在的经营风险，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中二、其他披露事项（二）可能
面对的风险部分。
                                             1 / 122
                  2017 年半年度报告
十、 其他
□适用 √不适用
                       2 / 122
                                                 2017 年半年度报告
                                                        目录
第一节     释义....................................................................................................................4
第二节     公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4
第三节     公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节     经营情况的讨论与分析 ...................................................................................9
第五节     重要事项 .........................................................................................................16
第六节     普通股股份变动及股东情况 .........................................................................21
第七节     优先股相关情况 .............................................................................................25
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................26
第九节     公司债券相关情况 .........................................................................................27
第十节     财务报告 .........................................................................................................28
第十一节   备查文件目录 ...............................................................................................122
                                                         3 / 122
                                  2017 年半年度报告
                                 第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会                  指        中国证券监督管理委员会
上海证监局、证监局                  指        中国证券监督管理委员会上海监管局
公司、本公司                        指        上海家化联合股份有限公司
本集团                              指        上海家化联合股份有限公司及其子公司
家化集团                            指        上海家化（集团）有限公司
中国平安、平安                      指        中国平安保险（集团）股份有限公司
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        上海家化联合股份有限公司
公司的中文简称                        上海家化
公司的外文名称                        Shanghai Jahwa United Co., Ltd.
公司的外文名称缩写                    Shanghai Jahwa
公司的法定代表人                      张东方
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                 证券事务代表
姓名                        韩敏                         曾巍、陆地
联系地址                    上海市江湾城路99号5幢        上海市江湾城路99号5幢
电话                        021-35907000                 021-35907666
传真                        021-65129748                 021-65129748
电子信箱                    contacts@jahwa.com.cn        ludi@jahwa.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          上海市保定路527号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          上海市杨浦区江湾城路99号尚浦中心5幢
公司办公地址的邮政编码
公司网址                              http://www.jahwa.com.cn
电子信箱                              contacts@jahwa.com.cn
报告期内变更情况查询索引              不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               上海市江湾城路99号5幢公司董事会办公室、上海证券
                                     交易所网站
报告期内变更情况查询索引             不适用
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五、 公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所   股票简称               股票代码         变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 上海家化               600315             不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                       本报告期                                 本报告期比上
            主要会计数据                                       上年同期
                                      （1－6月）                                年同期增减(%)
营业收入                           2,651,881,094.07        3,065,730,831.52             -13.50
归属于上市公司股东的净利润           216,242,281.83          372,351,763.14             -41.93
归属于上市公司股东的扣除非经常性     238,032,969.06          362,727,348.05             -34.38
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           497,882,274.83          -33,919,603.16         1,567.83
                                                                                本报告期末比
                                      本报告期末               上年度末         上年度末增减
                                                                                    (%)
归属于上市公司股东的净资产         5,424,553,112.39        5,264,125,997.23             3.05
总资产                             8,071,840,947.03        7,632,447,445.47             5.76
  剔除花王业务的影响后，公司2017年1-6月实现营业收入26.50亿元，相比去年同期同口径数据
增加9.51%；剔除花王业务的影响后，实现归属于上市公司股东的净利润2.20亿元，已超过去年全
年净利润。
  2017年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额为4.98亿元，与上年同期剔除缴纳天江股权
转让税金因素影响后经营活动产生的现金流量净额3.03亿元相比，同比增加64%。报告期末应收账
款余额与去年6月末同比下降，经营质量得到提升。
(二)      主要财务指标
                                        本报告期                             本报告期比上年同
             主要财务指标                                    上年同期
                                      （1－6月）                                 期增减(%)
基本每股收益（元／股）                          0.32                0.55                -41.82
稀释每股收益（元／股）                          0.32                0.55                -41.82
扣除非经常性损益后的基本每股收益                0.35                0.54                -35.19
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                          4.02             6.30     减少2.28个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                   4.43             6.14     减少1.71个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                    金额                  附注（如适用）
非流动资产处置损益                                 -68,749.23
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但                         172,190.56
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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                             2017 年半年度报告
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外          -25,584,518.47
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                          3,690,389.91
合计                                -21,790,687.23
十、 其他
□适用 √不适用
                                  7 / 122
                                     2017 年半年度报告
                              第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
     公司主要从事护肤类、洗护类、家居护理类产品的研发、生产和销售，主要品牌包括佰草集、
六神、高夫、美加净、启初、家安、玉泽、双妹等。公司以差异化的品牌定位覆盖不同年龄和消
费层次的消费需求，采用线上与线下相结合的销售模式，借助持续不断的产品创新，成为国内拥
有一定影响力的本土品牌公司。
     公司所处的行业为日用化学产品行业，根据证监会《上市公司行业分类指引》，公司归属于
“日用化学产品制造业”（C4370）。根据国家统计局统计，2017年上半年社会消费品零售总额同
比增长10.4%，其中日用品同比增长9.0%，化妆品同比增长11.3%（限额以上单位商品零售）。
   新常态下的中国日化行业各销售渠道呈现不同的发展态势：百货（护肤+彩妆）2017 年上半年
增速为 10.5%，增长引擎主要为超高端奢侈品牌及彩妆品类；2017 年上半年，个人洗护品在大卖
场及超市渠道分别增长 0.3%、5.4%；护肤品在大卖场及超市渠道分别下跌 2.4%、1.2%；新兴渠道
如化妆品专营店、电商取得较快增速：护肤品化妆品专营店同比增长 14.0%，BTC 电商渠道的美妆、
母婴、个护、家居清洁市场整体增速为 37%。（注：数据分别来源于中怡康市场研究公司、尼尔
森市场研究公司、北京维恩咨询有限公司)。
      根据尼尔森市场研究公司的线下零售渠道数据，六神品牌在多个品类占据市场领先地位,且市
场份额同比均有不同程度的增长：六神是花露水品类的绝对市场领导者，2017 年 1-6 月市场金额
份额为 72.9%，同比增加 0.1 个百分点；六神是沐浴露品类唯一进入前五的国产品牌，2017 年 1-6
月市场金额份额为 6.6%，位列第四位，同比增加 0.2 个百分点；在清爽沐浴露品类中市场份额为
金额 27.2%，位居第一，同比增加 1.6 个百分点；六神是香皂品类唯一进入前三的国产品牌，2017
年 1-6 月市场份额为 4.3%，同比增加 0.1 个百分点；六神洗手液 2017 年 1-6 月市场份额为 3.1%，
同比增加 1.9 个百分点，位居第五。
      根据中怡康市场研究公司数据，佰草集品牌在 2017 年 1-6 月护肤彩妆百货渠道主要品牌市场
份额排名第 12 位，市场份额为 2.5%。本报告期佰草集销售重新回归增长。
      根据尼尔森市场研究公司的线下零售渠道数据，美加净品牌是大众手霜品类的领导者，2017
年 1-6 月市场金额份额达到 12.1%，位居第一。美加净手霜在化妆品专营店及传统渠道表现优异，
市场份额上升至 5.1%、15.6%。
      根据尼尔森市场研究公司的线下零售渠道数据，高夫品牌是男性护肤市场的领导者，在洁面
和面霜品类均占据第 4 位，2017 年 1-6 月市场份额分别为 5.5%、6.0%。
      根据尼尔森市场研究公司的线下零售渠道数据，公司的新兴品牌启初已在婴儿护肤市场占据
重要地位，分别在婴儿面霜和婴儿沐浴露中均占据第 2 位，2017 年 1-6 月市场份额分别为 10.5%
和 4.6%。同时，在婴儿沐浴露线下零售渠道中，六神品牌和启初品牌合计占有市场份额 5.7%，排
名第二位。
    （注：线下零售渠道：指尼尔森公司对其数据统计渠道范围的定义，包括大卖场、超市、小型
超市、便利店、食杂店、日用品商店、化妆品商店、饮料雪糕专卖店，不包括百货及线上零售渠
道。每年尼尔森会根据当年普查结果对其样本库进行调整）。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司拥有四个方面的核心竞争力，分别是拥有完善的研发系统和实力；拥有源远流长的品牌
资产，有效地运用中国文化元素；拥有完善的渠道覆盖和强大的客户资源；拥有一流的生产能力
和供应链管理能力。
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                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
  剔除花王业务的影响后，公司2017年1-6月实现营业收入26.50亿元，相比去年同期同口径数据
增加9.51%；剔除花王业务的影响后，实现归属于上市公司股东的净利润2.20亿元，已超过去年全
年净利润。
  2017年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额为4.98亿元，与上年同期剔除缴纳天江股权
转让税金因素影响后经营活动产生的现金流量净额3.03亿元相比，同比增加64%。报告期末应收账
款余额与去年6月末同比下降，经营质量得到提升。
    2017 年上半年公司归属于上市公司股东的净利润为 2.16 亿元，已超过去年全年的净利润，
完成上半年预算目标。与去年同期相比下降 41.93%，主要原因在于 2013 年虚假陈述诉讼赔偿及
收购 Cayman A2 项目发生的中介费等一次性费用增加；新职场租金、物业费、装修摊销费用增加
所致，其中公司销售费用同比增加 12.1%，管理费用同比增加 9.36%。
    公司销售费用的主要类别及明细如下：
                                                        单位：人民币 元
      项目              本期发生额              上期发生额              增减%
营销类费用             956,674,853.24            817,523,184.71             17.02
工资福利类费用         165,474,514.51            105,977,505.30             56.14
劳务费                    5,879,124.71            89,683,149.05            -93.44
股份支付费用                      0.00             1,950,984.28           -100.00
差旅费                  20,697,631.42             13,910,064.41             48.80
租金                    81,227,590.18             77,292,710.19              5.09
折旧和摊销费用          46,474,709.40             38,140,638.11             21.85
其他                    19,461,249.23             11,489,624.66             69.38
合计                 1,295,889,672.69          1,155,967,860.71             12.10
    销售费用上升主要系营销类费用同比增长 17.02%，其中主要是增加品牌传播投入以提升品牌
的长期竞争力（包括聘请华晨宇（六神）、刘涛（佰草集）代言费及相关市场活动费用）；BTC
业务增加导致物流费用上升；及聘请 BA 等促销费用增加。符合 2017 年预算整体安排。
    工资福利类费用和劳务费相加为 1.71 亿元，相比上年同期的 1.96 亿元，同比下降 12.76%；
    折旧和摊销费用同比增长 21.85%，主要是佰草集专柜的摊销费用；
    差旅费同比增长 48.8%，主要原因是前端营销活动增加所致。
    公司管理费用的主要类别及明细如下：
                                                           单位：人民币 元
      项目              本期发生额                 上期发生额                增减%
工资福利类费用         185,903,225.22              173,306,551.87                  7.27
劳务费                    3,255,866.47                5,466,577.56               -40.44
股份支付费用                572,074.76                  333,031.70                71.78
办公费                  42,393,264.75                19,139,006.17               121.50
差旅费                    7,344,269.88               15,891,830.69               -53.79
科研项目费用            21,072,612.54                16,987,569.77                24.05
折旧和摊销费用          22,910,084.22                21,989,064.05                 4.19
会务费                      824,895.70                1,287,420.74               -35.93
税金                      2,888,153.12                6,512,872.97               -55.65
审计咨询类费用          13,249,915.52                 6,115,730.96               116.65
其他                    24,359,893.90                29,960,153.57               -18.69
                                         9 / 122
                                   2017 年半年度报告
合计                   324,774,256.08              296,989,810.05              9.36
  管理费用中办公费同比上升121.5%，主要系搬入新职场发生的租金、物业费用；管理费用项下
工资福利类费用和劳务费相加同比增长5.81%，属于合理水平。科研项目费用同比增加24.05%，主
要是产品检测、消费者研究费用；审计咨询类费用同比上升116.65%，主要是收购Cayman A2项目
发生的的审计、评估、法律等中介费用。
2017 年 1-6 月主要工作回顾
战略持续推进
    报告期内，公司有效执行年初制定的战略计划，稳步推进战略落地举措，提升公司业绩及运
营效率。在品牌驱动方面，公司进行了三年品牌规划，集中资源全方位打造优质品牌，积极推进
品牌年轻化进程，提升品牌资产。在渠道创新方面，公司各渠道根据品牌规划积极布局，深耕传
统渠道，发展新兴渠道，开拓创新渠道，使各渠道协同发展。在研发先行方面，公司不断完善新
品开发流程，强化研发技术,提高新品贡献率。在供应保障方面，保障产品的供应及质量的同时做
好库存管理。
研发先行
    报告期内，公司研发中心以“研发先行”战略核心来整体推进各项规划，打造综合性的研发
体系，不断提升新品开发的节奏和步伐，加强新品储备，聚焦前沿技术和趋势，把握消费者需求
和日化市场变化大方向，着眼于未来中长期预期开展合理的产品结构和体系建设；全面改善研发
质量管理体系，深化知识管理体系，进一步加速知识的积累和开发效率；提升应对能力以面向更
加严苛的法规环境，为产品上市保驾护航。同时充分利用外部优势资源快速突破技术难题。
    以提升客户粘性和复购率为新品开发着力点，不断提升产品品质，着力于打造明星产品，如
佰草集凝系列产品、六神花露水年轻化包装系列、一花一木品牌与日本进行合作开发新系列等已
经成功上市；精细化管理完成两证合一项目，制定新《ODM 供应商管理规范》，引入多项新原料
技术、开展老原料二元化、问题原料的替换等工作以降低供应链复杂度，绿色生态设计培训及包
材不同维度落地，完成与知名高校合作项目多项等。
品牌驱动及渠道创新
    报告期内，公司对两大线上销售平台：JD.com 和天猫超市进行了运营模式的切换，两大平台
由代理模式切换为自运营模式，为未来两大平台的发展打下基础。截至报告期末，该切换已全部
完成。
    化妆品专营店是公司未来的高增长渠道之一，报告期内，公司持续对化妆品专营店渠道整合
资源、加大力度，推动实施：1）精准投放，让最合适的品类和品牌进入这个渠道并高速发展；2）
精耕细作，注重渠道终端的动销管理，做好对经销商的服务支持。
    报告期内，公司围绕着品牌驱动的经营方针，旗下各品牌按照年初制定的计划推出新品并执
行相关的营销活动。
    六神品牌
    报告期内，六神聚焦品牌核心夏季资产，整合旗下两大强势品类花露水和沐浴露，签订新代
言人华晨宇进一步加速品牌年轻化进程，并发布六神&华晨宇《嗨夏》广告片，以“劲凉 CP 嗨翻
夏天”为主题，跨屏整合所有投放资源，360 度全方位覆盖电视、OTV、广播、机场大牌以及线上
新媒体资源，在保证六神媒介声量的同时拉进了与年轻消费者的关系。新代言人华晨宇充分为六
神品牌站台，6 月 15 日华晨宇在个人官方微博上发布了代言六神品牌及推荐夏日劲凉 CP 产品的
使用用法，获得了广大年轻粉丝及消费者的关注与讨论，共带来了超过 10 万+的转发量，1.3 万+
的讨论，并且上了当天的热门话题；同时，也带动了#劲凉 CP#的话题在微博上的声量提升，在话
题页面，有超过 10 万+的讨论量及近 800 万的阅读量，为六神新广告片的上线进行了预热，大大
提升了年轻人群中的品牌好感度，不少网友表示期待今年六神的广告片，并且秀出了自己购买的
明星同款产品。7 月 3 日华晨宇在个人微博呼吁粉丝参加即将在京东平台播出的六神清凉节直播
活动，引发了粉丝更大范围的讨论；超过 1.5 万粉丝在该条微博下留言，一共有 25 万+粉丝转发
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了此次六神趴活动；同时该条微博为六神清凉节活动大量引流了粉丝，进行了充分的造势。此外，
六神与代言人华晨宇担任星推官的腾讯独家大 IP《明日之子》进行深度绑定的内容合作。围绕华
晨宇《明日之子》IP，腾讯的生态圈帮助品牌在外围推广时有更多整合空间，可以延伸到音乐娱
乐、社交领域，全方位进行品牌传播布阵，与电商平台完成从传播到销售的闭环，以“娱乐化”
为手段绑定华晨宇赛道，节目播出后，仅前六期节目总播放量就高达 10.4 亿，集均 1.73 亿，同
期网络自制综艺榜排名前三，微博综艺榜排名第一，华晨宇赛道约 1.6 亿微博人气，位列三条赛
道之首，赛道直播时，产生超过 4 万条正向评论，，精准覆盖年轻人群，话题不断攀升至热搜榜。
六神“劲凉 CP，嗨翻夏天”品牌知名度和好感度提升，节目中与华晨宇强绑定，品牌互动及同框
占比率最高，华晨宇定制六神“嗨夏”主题曲，与泛 90 后年轻人进行互动，打造夏季第一品牌。
今年 1-6 月，六神主打产品劲凉 CP（劲凉花露水、劲凉沐浴露）的销售收入较去年同期增长了 57.2%。
同期，六神还发布了年轻版嗨夏限量花露水，在产品外包装上进行了设计创新，在花露水的香型
上进行了重新调整，创新推出了四种不同的香型：酷爽、酷玩、清新、清雅，给了消费者耳目一
新的消费感受，并让品牌资产历久弥新。2017 年，六神将持续加强与年轻群体关联度，保持核心
业务持续创新，并加快全渠道布局。
    佰草集品牌
    报告期内，佰草集重新定位于“循平衡理论，承中华文化 塑本源之美”，遵循“美自根源平
衡有道”的品牌理念，并首次启用品牌代言人刘涛来诠释品牌形象。佰草集于 1-6 月陆续推出新
产品故宫合作限量版太极丹、重磅新品凝臻白如玉系列、周年献礼与中国著名高级珠宝设计师
万宝宝合作设计的 19 周年扇美御享限量礼盒，配合新品的上市及季节同步进行了多项营销活动：
紧贴粉丝经济潮流首次启用刘涛作为品牌代言人，嫁接热门 IP 资源《欢乐颂 2》、《思美人》、
罗小黑等进行营销推广及合作 IP 限量产品；全渠道立体式通过各类贴片广告、楼宇液晶广告、高
端杂志全平台广告、女性垂直类时尚网站&APP 广告，并利用 KOL 进行传播推广。在 417 佰草节,
佰草集成为首个登上天猫超品舞台的国货品牌,销售于当天美妆行业排名第一,全渠道销售同比增
长 35%。1-6 月佰草集御五行焕肌系列和凝臻白如玉系列已占佰草集零售额约 30%。下半年，
佰草集将持续上市重磅新产品，并通过坚持不懈地对高端系列进行打造，提升品牌形象。
     高夫品牌
    报告期内，高夫紧密围绕明星新品“恒时水润保湿系列”，以“精准圈层+营销创新”组合拳
的方式开展品牌推广。3 月，随着高夫与电影《大圣归来》联合制作的宣传片《齐天大圣再次归
来》的投放，高夫大圣版恒时水润保湿系列成为了网络上高关注度的“网红爆款”男士护肤新产
品。4 月，高夫与《时尚健康男士》开展大型线上主题传播，三大明星王学圻、董子健、吉克
隽逸倾情联合高夫讲述自己的“必须去干”精神。5 月，《男人装》杂志为高夫开展专场直播，
总观看人数超过 400 万；6 月，高夫“小妖精收割机”——恒时水润系列洁面乳（大圣版）因其
中国风的设计、独特的产品配方和难忘的使用感受，瞬间成为“网络爆款”男士洁面产品。2017
年，高夫将在产品创新、品牌营销推广上持续发力，为消费者提供更佳的护肤解决方案的同时，
夯实品牌男士护肤保湿领导品牌的地位。
    美加净品牌
    报告期内，美加净执行重要品类升级的战略，6 月底沐浴露全新升级。下半年手部产品将全
面升级，面部产品将推出雪耳珍珠升级系列，迎合面手消费升级趋势。完成产品升级后，美加净
将在商超渠道形成面部和手部升级产品营销模式，提升单点卖力，同时，面上加强深度分销，提
升铺货及销售；线上打造美加净“护手节”，提升美加净手部在线上的市场份额，并增加特供产
品套组。
    启初品牌
    报告期内，启初持续进行春夏季传播主题“初生绘初色”整合传播活动，围绕中国新生代妈
妈需求及媒体习惯，开展线上大媒体、精准传播、IP 等多一体的创新性整合传播,建立品牌专业
形象及好感度，并快速提升明星产品及品牌知名度。 同时依托母婴店及电商两大新兴渠道的特性
加大投入，开展创新精准营销，形成传播销售闭环模式。下半年启初将持续“深耕优势，拓展潜
力”，目标将启初从区域性品牌打造成真正的全国性品牌。
    家安品牌
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                                    2017 年半年度报告
    报告期内，家安以网络传播为主，充分利用直播等新媒体的实时性、互动性提升消费者对于
品牌的认知与好感度。未来，家安将持续巩固在创新细分品类的领导地位与形象，同时持续拓展
及发展在成熟家清品类市场的机会，成为全方位的科创家清品牌。
    玉泽品牌
    报告期内，玉泽在多家知名医院开展了多中心、随机、对照临床研究，来进一步验证产品的
安全性、有效性。玉泽参与了包括中华医学会第二十三次全国皮肤性病学术年会在内的诸多行业
内外知名会议或项目，进一步加强了玉泽专业医学护品的形象，提升了品牌在专业领域的知名度。
此外，玉泽在上海两所知名大学开展了“夏季清痘大作战”主题校园讲座及路演活动，向大学生
群体传达专业医学护肤理念，并提升品牌在大学生群体中的知名度；玉泽与知名意见领袖、专业
护肤专家等 KOL 合作，巩固与塑造产品的良好口碑，并持续提升品牌知名度。
    一花一木品牌
    报告期内，一花一木重新出发，对于品牌、产品形象及定位、渠道进行了梳理。一花一木于
五月首次亮相上海美容博览会，以一花一木新定位“天然+科技”为主题展示新产品，向全国化妆
品专营店渠道代理商推荐新产品，获得代理商的认可和合作意愿。2017 年 6 月，6 个系列，29SKU
新产品卖进化妆品专营店。未来品牌将以化妆品专营店渠道为主，并辅推电商和特殊渠道。
供应保障
    报告期内，为了实现公司采购组织扁平化，加强公司重大支出的管控，提升采购管理效率。
    在原材料采购方面，有效控制原材料采购成本，在大宗原料市场剧烈波动的不利局面下通过
密切监控及技术降本等措施有效控制原材料采购成本。
    在计划体系优化方面，持续改善计划体系的运作水准，提升供应链响应速度，保障公司各渠
道的销售需求，公司整体断货率下降，对公司的渠道销售提供了有力支持。同时主动响应客户需
求，建立日订单满足率考核，服务水平明显改善。公司的库存优化也取得了较大进展，积极完善、
配合各个渠道的库存管理，改善库存结构。
    在物流管理方面，为了提升公司整体物流管理水平及物流服务能力，公司启动了物流管理整
合项目，成立供应链统一领导下的大物流管理体系，将通过公司物流资源的共享大大提升公司整
体物流服务与成本管理水平。
生产基地建设
    青浦基地迁建项目有序推进，截至报告期末，已完成各大单体的建筑结构、机电安装、厂区
综合管网及室外总体的施工，工艺管道安装基本完成，部分配制设备已安装完成，其他灌装机装
箱设备在安装中，项目进度符合计划预期。
质量控制
    报告期内，根据国家监管部门出台的产品安全和生产许可新要求，公司启动了风险物质控制
体系完善项目，提升产品和原材料质量安全标准、加强供应商源头风险物质控制、增加产品和原
料风险物质检测，全面提升风险物质控制和产品安全保障。同时，公司不断深化 GMPC 生产质量保
证体系，建立完善并实施了质量放行、偏差管理、变更管理、验证管理等 GMPC 规范制度，并加强
了 OEM 及原材料供应商质量管控，进一步提升生产质量保证水平；公司进一步完善各类渠道产品
质量的咨询和投诉服务流程，提供客户更加满意和放心的产品和服务。
人力资源管理
    报告期内，公司优化组织架构，提升组织效率以更好落实公司战略。回顾调整薪酬体系，强
化并明确绩效与激励的对应关系，激励员工挑战更高绩效。对公司指标库进行梳理，推动 2017
年目标分解和设定。持续推进潜力员工发展项目，推动以员工成长为目标的继任计划。
绿色经济
    上海家化作为一家注重“美”、有社会责任的企业，已将绿色低碳纳入公司发展战略，家化
不仅关注消费者的外在美和心灵美，更关注人类生存环境的自然之美，是工信部授予的“生态设
计和绿色制造试点企业”，并在通过诸多工作的开展争创示范企业。公司正在研究和实施绿色设
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                                   2017 年半年度报告
计平台一体化建设，以绿色设计为核心，通过产品全生命周期系统（LCA）进行绿色研发，创建使
用绿色生产工艺设备和材料、节能环保绿色的跨越新工厂，突破绿色设计与制造一体化关键技术
打造绿色产品，实施设计和制造并行工程，降低工业生产对资源环境的影响，从而带动和鼓励更
多同行关注企业绿色经济，推动整个日化行业对环保的关注和发展。
(一) 主营业务分析
1    财务报表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元 币种:人民币
             科目                       本期数             上年同期数         变动比例（%）
营业收入                                2,651,881,094.07   3,065,730,831.52         -13.50
营业成本                                  797,774,483.54   1,200,051,250.89         -33.52
销售费用                                1,295,889,672.69   1,155,967,860.71          12.10
管理费用                                  324,774,256.08     296,989,810.05           9.36
财务费用                                  -19,263,980.77     -37,828,286.71          49.08
投资收益                                   37,373,264.06      24,453,175.19          52.84
营业外支出                                 26,526,733.42         295,946.30       8,863.36
经营活动产生的现金流量净额                497,882,274.83     -33,919,603.16       1,567.83
投资活动产生的现金流量净额               -266,868,962.95    -288,149,827.85           7.39
筹资活动产生的现金流量净额                -67,328,101.81                -
研发支出                                   65,134,297.73      64,927,769.03          0.32
营业收入变动原因说明:主要系花王业务终止的影响，剔除花王业务同比增加 9.51%。
营业成本变动原因说明:主要系花王业务终止导致营业成本同比减少。
销售费用变动原因说明:主要系增加品牌传播投入以提升品牌的长期竞争力而使得营销类费用同
比增加。
管理费用变动原因说明:主要系公司搬入尚浦中心新职场发生的租赁费、物业费等增加。
财务费用变动原因说明:主要系利息收入减少所致。
投资收益变动原因说明: 主要系银行理财投资收益同比增加。
营业外支出变动原因说明: 主要系本期计提未决诉讼的预计负债。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系去年同期支付天江股权转让税金所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:无重要变化。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期分配股利，上期未发生。
研发支出变动原因说明:无重要变化。
2    其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                单位：元
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                                      本期期末
                                                                       上期期末数   金额较上
                                      数占总资
    项目名称         本期期末数                      上期期末数        占总资产的   期期末变          情况说明
                                      产的比例
                                                                       比例（%）    动比例
                                        （%）
                                                                                      （%）
货币资金           2,140,018,551.84      26.51      2,330,449,996.33        30.53       -8.17
应收票据              11,480,177.56       0.14         30,603,534.23         0.40     -62.49    本期末未背书转让票据
                                                                                                同比减少。
应收账款            717,343,758.28        8.89       625,465,967.98          8.19      14.69    由于季节性因素导致应
                                                                                                收货款增加
预付款项            100,353,720.08        1.24         44,349,125.40         0.58     126.28    预付货款及广告费同比
                                                                                                增加
其他应收款            71,843,796.01       0.89        101,602,383.77         1.33     -29.29    应收代垫款项同比减少
存货                 636,878,882.95       7.89        593,697,312.39         7.78       7.27
其他流动资产       2,051,804,285.30      25.42      1,686,962,576.54        22.10      21.63    银行理财同比增加
长期股权投资         205,669,036.64       2.55        205,101,612.72         2.69       0.28
固定资产             198,619,254.73       2.46        206,527,861.86         2.71      -3.83
在建工程             746,603,891.79       9.25        584,874,097.07         7.66      27.65    本期新增主要为青浦新
                                                                                                工厂投入
应付账款            636,219,414.97        7.88       484,733,751.26          6.35      31.25    应付货款同比增加
  其他说明
  无
  2.    截至报告期末主要资产受限情况
  □适用 √不适用
  3.    其他说明
  □适用 √不适用
  (四) 投资状况分析
  1、 对外股权投资总体分析
  √适用 □不适用
  详见下述
  (1) 重大的股权投资
  √适用 □不适用
      公司全资子公司 Merit 拟以现金出资美元 293,242,251 元（按照 2017 年 6 月 2 日中国人民银
  行中间价折合人民币约为 19.961 亿元）或各方一致同意的其他货币计价的金额收购上海家化控股
  股东家化集团全资子公司 Arianna 持有的 Cayman A2 的 100%股权和相关股东债权。该议案已获得
  公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。
  (2) 重大的非股权投资
  √适用 □不适用
  1、本报告期青浦新工厂在建项目投入 1.71 亿元。
  2、根据公司六届十一次董事会、公司六届十三次董事会及 2017 年第一次临时股东大会有关决议，
  公司实施了购买银行理财产品的投资理财项目，截至报告日，公司银行理财产品期末余额为 20.23
  亿元。
  (3) 以公允价值计量的金融资产
  √适用 □不适用
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                                                                                                                                单位：元
项目名称   初始投资成本       资    期初余额            本期购入/转入       本期出售/赎回       本期公允价值    本期投资收益      期末余额
                              金                                                                变动
                              来
                              源
基金投资   350,000,000.00     自    347,887,311.90                                              4,880,698.95                     352,768,010.85
                              有
                              资
                              金
银行理财   2,000,000,000.00   自    1,614,790,514.16    1,998,000,000.00    1,586,920,000.00    -3,108,380.47   35,501,949.76    2,022,762,133.69
                              有
                              资
                              金
权益性投   64,500,000.00      自    92,950,000.00                                               9,600,000.00                     102,550,000.00
资工具                        有
                              资
                              金
合计       2,414,500,000.00         2,055,627,826.06    1,998,000,000.00    1,586,920,000.00    11,372,318.48   35,501,949.76    2,478,080,144.54
            (五) 重大资产和股权出售
            □适用 √不适用
            (六) 主要控股参股公司分析
            √适用 □不适用
                                                                                                                           单位：万元
       主要控股参股公司             业务性质         主要产品或服务        注册资本         总资产     净资产       净利润     控股或
                                                                                                                               参股
 上海家化销售有限公司              化妆品销售       六神美加净家安等          22,000         98,294     -15,807       1,222 控股
 上海家化海南日化有限公司          化妆品生产       六神花露水                 3,000         18,187      11,467       1,855 控股
 上海佰草集化妆品有限公司          化妆品销售       佰草集化妆品              20,016         48,306       2,000       2,307 控股
 三亚家化旅业有限公司              服务业           酒店服务                  24,000         55,547      52,091       2,422 参股
            (七) 公司控制的结构化主体情况
            √适用 □不适用
                公司控制的结构化主体：华宝信托有限责任公司-上海家化员工持股计划。根据本公司于 2015
            年 10 月 10 日与华宝信托有限责任公司(以下简称“华宝信托”)签署的《上海家化联合股份有限
            公司 2015 年员工持股计划受托管理合同》及《投资管理补充协议》，由本公司提供资金，委托华
            宝信托操作此员工持股计划。该交易目的为充分发挥华宝信托的管理优势，由其在二级市场上购
            买本公司股票。华宝信托将根据本公司的指令或提交的文件进行信托财产的投资运作、信托财产
            变现、确定受益人的范围及各受益人分配的缴费金额、信托受益权权属归属、赎回资金支付等。
            于 2017 年 6 月 30 日，本公司通过华宝信托持有本公司普通股 146,578 股，购买均价为 39.38 元，
            并确认为库存股。
            二、其他披露事项
            (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
                 的警示及说明
            □适用 √不适用
                                                                        15 / 122
                                    2017 年半年度报告
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争风险
     市场竞争激烈，本土和外资品牌无论在线上还是线下都展开激烈争夺。公司在天然、植物领
域中同时面对国产低端草本概念竞品、中端韩系天然概念竞品和欧美高端植物系竞品等的竞争，
优势地位面临挑战，公司需要保持并提升在天然领域的优势，把握住天然植物概念的消费升级趋
势并不断创新打造明星产品。
2、渠道结构变革带来的风险与挑战
   化妆品渠道结构正在经历变革，新的渠道结构和发展趋势对公司现有的渠道优势提出挑战，为
适应新渠道结构的变化，公司需要调整渠道布局，一方面要巩固强化现有的渠道优势，另一方面
也要发展新兴渠道，开拓创新渠道，使各渠道协同发展。
3、人才流失的风险
   日化行业完全竞争，优秀的管理团队、核心技术人才和核心营销人才是确保企业长期稳定不断
发展的重要基石。公司努力采取有效的薪酬体系和激励政策吸引和保留优秀人才，但仍面临着优
秀人才流失的风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                第五节       重要事项
一、股东大会情况简介
                                                                                决议刊登的
    会议届次             召开日期         决议刊登的指定网站的查询索引
                                                                                  披露日期
2016 年年度股东大会         2017-04-27   http://www.sse.com.cn/assortment/st   2017-04-28
                                         ock/list/info/announcement/index.sh
                                         tml?productId=600315
2017 年第一次临时股东大会   2017-06-28   http://www.sse.com.cn/assortment/st   2017-06-29
                                         ock/list/info/announcement/index.sh
                                         tml?productId=600315
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增
     股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用。
                                         16 / 122
                                      2017 年半年度报告
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                             如未能
                                                                                如未能及时
                                                                                             及时履
                  承诺               承诺      承诺时间   是否有履   是否及时   履行应说明
   承诺背景               承诺方                                                             行应说
                  类型               内容        及期限   行期限     严格履行   未完成履行
                                                                                             明下一
                                                                                的具体原因
                                                                                             步计划
                 解决同   中国平   详见公司    2011 年    否         是
                 业竞争   安       2016 年报   11 月 18
                                               日
                 解决关   中国平   详见公司    2011 年    否         是
收购报告书或权   联交易   安       2016 年报   11 月 18
益变动报告书中                                 日
所作承诺
                 其他     上海平   详见公司    2011 年    否         是
                          浦投资   2016 年报   11 月 18
                          有限公               日
                          司及中
                          国平安
请参阅公司 2016 年年度报告第五节重要事项：二、承诺事项履行情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
             事项概述及类型                                          查询索引
                                            17 / 122
                                     2017 年半年度报告
投资者向上海家化索赔案的进展                   2017 年 8 月 17 日上海证券交易所网站、《中国
                                               证券报》、《上海证券报》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
           事项概述                                       查询索引
2015 年股权激励计划部分限制     2017 年 3 月 22 日上海证券交易所网站、《中国证券报》、《证
性股票回购并注销及部分股票期    券时报》。
权注销的公告
回购部分股权激励股票获股东大    2017 年 4 月 28 日上海证券交易所网站、《中国证券报》、《证
会批准                          券时报》。
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                事项概述                                         查询索引
公司 2016 年度股东大会批准了关于公司 2017      2017 年 3 月 22 日上海证券交易所网站、《中国
                                          18 / 122
                                   2017 年半年度报告
年度与中国平安保险（集团）股份有限公司及其    证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
附属企业日常关联交易的议案
公司六届十一次董事会审议通过了关于公司        2017 年 3 月 22 日上海证券交易所网站、《中国
2017 年度与上海高砂香料有限公司日常关联交     证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
易的议案
公司六届十一次董事会审议通过了关于公司        2017 年 3 月 22 日上海证券交易所网站、《中国
2017 年度与漳州片仔癀上海家化口腔护理有限     证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
公司日常关联交易的议案
公司六届十一次董事会审议通过了关于公司        2017 年 3 月 22 日上海证券交易所网站、《中国
2017 年度与上海易初莲花连锁超市有限公司等     证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
企业日常关联交易的议案
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                  事项概述                                      查询索引
公司 2017 年第一次临时股东大会批准了关于收    2017 年 6 月 29 日上海证券交易所网站、《中国
购 Cayman A2, Ltd.资产暨关联交易的议案        证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
公司 2017 年第一次股东大会批准了关于授权董    2017 年 6 月 29 日上海证券交易所网站、《中国
事会及其授权人士全权办理与收购资产相关的      证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
事宜的议案
公司 2017 年第一次临时股东大会批准了关于为    2017 年 6 月 29 日上海证券交易所网站、《中国
Abundant Merit Limited 提供内存外贷的议案     证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                        19 / 122
                                   2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
租赁情况说明
本期本集团按已签订的经营租赁合同，共计发生租赁费 10,901.91 万元。
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用
                                        20 / 122
                                          2017 年半年度报告
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                        第六节          普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                        单位：股
                    本次变动前                本次变动增减（＋，－）              本次变动后
                                                  公
                                         发
                                                  积
                              比例       行   送                                            比例
                    数量                          金    其他      小计           数量
                              (%)        新   股                                            (%)
                                                  转
                                         股
                                                  股
一、有限售条      2,343,506      0.35                 -175,500 -175,500         2,168,006   0.32
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资       2,343,506      0.35                     -175,500   -175,500   2,168,006   0.32
持股
其中：境内非
国有法人持
股
                                               21 / 122
                                         2017 年半年度报告
      境内         2,343,506      0.35                    -175,500   -175,500       2,168,006     0.32
自然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
      境外
自然人持股
二、无限售条     671,072,961     99.65                     175,500   175,500    671,248,461      99.68
件流通股份
1、人民币普      671,072,961     99.65                     175,500    175,500   671,248,461      99.68
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数     673,416,467       100                          0          0    673,416,467        100
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2017 年 1 月 24 日，部分限制性股票 157,500 股上市流通；2017 年 4 月 10 日，部分限制性股票
18,000 股上市流通。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                            单位: 股
                期初限售股     报告期解除    报告期增加      报告期末限                  解除限售日
 股东名称                                                                  限售原因
                     数          限售股数      限售股数         售股数                        期
自然人            2,343,506        175,500                     2,168,006 股权激励        2017 年 4 月
                                                                                         10 日
合计             2,343,506        175,500                     2,168,006         /              /
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                  31,108
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
                                               22 / 122
                                                 2017 年半年度报告
         (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                          单位:股
   前十名股东持股情况
                                                                       持有有限售      质押或冻结情况
    股东名称           报告期内增
                                         期末持股数量       比例(%)    条件股份数                  数量       股东性质
        （全称）               减                                                      股份状态
                                                                           量
上海家化（集团）有限公司            0      182,449,233         27.09             0                          境内非国有法
                                                                                         无
                                                                                                            人
上海久事（集团）有限公司      858,000       30,610,899          4.55            0        无                 国有法人
中国证券金融股份有限公司    4,245,333       22,952,531          3.41            0        无                 未知
云南国际信托有限公司－盛   22,864,454       22,864,454          3.40            0                           其他
                                                                                         无
锦 37 号集合资金信托计划
上海重阳战略投资有限公司            0       18,971,234          2.82            0                           其他
                                                                                         无
－重阳战略聚智基金
中国平安人寿保险股份有限            0       17,567,886          2.61            0                           境内非国有法
                                                                                         无
公司－传统－普通保险产品                                                                                    人
香港中央结算有限公司        4,479,656       15,481,564          2.30            0        无                 境外法人
上海重阳战略投资有限公司            0       10,600,066          1.57            0                           其他
                                                                                         无
－重阳战略同智基金
陈发树                              0       10,354,832          1.54            0        无                 境内自然人
上海太富祥尔股权投资基金            0       10,226,588          1.52            0                           境内非国有法
                                                                                         无
合伙企业(有限合伙)                                                                                          人
前十名无限售条件股东持股
            情况
                                                                                 股份种类及数量
    股东名称                 持有无限售条件流通股的数量
                                                                            种类               数量
上海家化（集团）有限公司                                 182,449,233    人民币普通股         182,449,233
上海久事（集团）有限公司                                  30,610,899    人民币普通股           30,610,899
中国证券金融股份有限公司                                  22,952,531    人民币普通股           22,952,531
云南国际信托有限公司－盛                                  22,864,454                           22,864,454
                                                                        人民币普通股
锦 37 号集合资金信托计划
上海重阳战略投资有限公司                                  18,971,234                            18,971,234
                                                                        人民币普通股
－重阳战略聚智基金
中国平安人寿保险股份有限                                  17,567,886                            17,567,886
                                                                        人民币普通股
公司－传统－普通保险产品
香港中央结算有限公司                                      15,481,564    人民币普通股            15,481,564
上海重阳战略投资有限公司                                  10,600,066                            10,600,066
                                                                        人民币普通股
－重阳战略同智基金
陈发树                                                    10,354,832    人民币普通股            10,354,832
上海太富祥尔股权投资基金                                  10,226,588                            10,226,588
                                                                        人民币普通股
合伙企业(有限合伙)
上述股东关联关系或一致行   上海家化（集团）有限公司、中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品、
动的说明                   上海太富祥尔股权投资基金合伙企业(有限合伙)同受中国平安保险（集团）股份有限公
                           司控制；上海重阳战略投资有限公司－重阳战略聚智基金、上海重阳战略投资有限公司
                           －重阳战略同智基金为一致行动人，公司未知其他关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及   不适用
持股数量的说明
         前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
         □适用 √不适用
         (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
         □适用 √不适用
                                                         23 / 122
                                    2017 年半年度报告
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                                         24 / 122
                           2017 年半年度报告
                  第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                                25 / 122
                                   2017 年半年度报告
                   第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                       担任的职务                   变动情形
韩敏                        首席财务官                      聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
                                        26 / 122
                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                27 / 122
                                     2017 年半年度报告
                                 第十节          财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 上海家化联合股份有限公司
                                                                           单位:元 币种:人民币
             项目                     附注                期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                        附注七（1）           2,140,018,551.84      2,330,449,996.33
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                        附注七（4）             11,480,177.56          30,603,534.23
  应收账款                        附注七（5）            717,343,758.28         625,465,967.98
  预付款项                        附注七（6）            100,353,720.08          44,349,125.40
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                      附注七（9）             71,843,796.01         101,602,383.77
  买入返售金融资产
  存货                            附注七（10）           636,878,882.95         593,697,312.39
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                    附注七（13）          2,051,804,285.30      1,686,962,576.54
    流动资产合计                                        5,729,723,172.02      5,413,130,896.64
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                附注七（14）           455,318,010.85         442,637,311.90
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                    附注七（17）           205,669,036.64         205,101,612.72
  投资性房地产
  固定资产                        附注七（19）           198,619,254.73         206,527,861.86
  在建工程                        附注七（20）           746,603,891.79         584,874,097.07
  工程物资
  固定资产清理                    附注七（22）               121,020.10              62,372.34
  生产性生物资产
  油气资产
                                             28 / 122
                                    2017 年半年度报告
  无形资产                       附注七（25）           311,698,753.71    318,035,170.17
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                   附注七（28）         145,593,905.74       165,753,726.22
  递延所得税资产                 附注七（29）         146,102,579.48       130,519,998.72
  其他非流动资产                 附注七（30）         132,391,321.97       165,804,397.83
    非流动资产合计                                  2,342,117,775.01     2,219,316,548.83
      资产总计                                      8,071,840,947.03     7,632,447,445.47
流动负债：
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                       附注七（35）           636,219,414.97    484,733,751.26
  预收款项                       附注七（36）           106,060,821.06     92,139,977.81
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                   附注七（37）            56,090,466.09     82,613,607.13
  应交税费                       附注七（38）           102,314,411.62     66,376,374.30
  应付利息
  应付股利                       附注七（40）           3,222,146.54         3,504,350.94
  其他应付款                     附注七（41）       1,184,834,200.60     1,139,822,677.95
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债         附注七（43）             3,673,740.88
  其他流动负债
    流动负债合计                                    2,092,415,201.76     1,869,190,739.39
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬               附注七（48）            10,285,051.46      1,776,165.53
  专项应付款
  预计负债                       附注七（50）            55,452,785.14     35,000,000.00
  递延收益                       附注七（51）           489,134,796.28    462,354,543.32
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    554,872,632.88       499,130,708.85
      负债合计                                      2,647,287,834.64     2,368,321,448.24
                                         29 / 122
                                    2017 年半年度报告
所有者权益
  股本                           附注七（53）            673,416,467.00        673,416,467.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                       附注七（55）          1,126,715,216.18      1,126,525,272.39
  减：库存股                     附注七（56）             37,951,257.04         39,871,227.04
  其他综合收益                   附注七（57）             52,760,143.56         43,343,577.32
  专项储备
  盈余公积                       附注七（59）            392,410,127.08        392,410,127.08
  一般风险准备
  未分配利润                     附注七（60）          3,217,202,415.61      3,068,301,780.48
  归属于母公司所有者权益合计                           5,424,553,112.39      5,264,125,997.23
  少数股东权益
    所有者权益合计                                     5,424,553,112.39      5,264,125,997.23
      负债和所有者权益总计                             8,071,840,947.03      7,632,447,445.47
法定代表人：张东方 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:上海家化联合股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                    附注                期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                             1,571,542,915.43      1,837,877,032.21
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                       附注十七（1）         1,079,405,163.54        926,406,191.16
  预付款项                                                58,842,778.88         11,697,406.48
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                     附注十七（2）           42,434,327.18          46,508,414.67
  存货                                                  474,362,286.68         426,757,307.59
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         2,037,599,914.32      1,661,928,874.28
    流动资产合计                                       5,264,187,386.03      4,911,175,226.39
非流动资产：
  可供出售金融资产                                      455,318,010.85         442,637,311.90
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                   附注十七（3）         1,091,890,547.92      1,097,230,645.12
  投资性房地产
  固定资产                                              123,818,036.15         129,584,973.91
                                            30 / 122
                                 2017 年半年度报告
  在建工程                                        743,536,735.09     578,904,240.82
  工程物资
  固定资产清理                                        121,020.10          62,372.34
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                        219,348,991.67     223,946,632.09
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                      62,086,895.76      48,707,054.39
  递延所得税资产                                    25,496,187.56      16,341,987.28
  其他非流动资产                                   132,391,321.97     165,804,397.83
    非流动资产合计                               2,854,007,747.07   2,703,219,615.68
      资产总计                                   8,118,195,133.10   7,614,394,842.07
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                        669,091,645.82     467,698,919.09
  预收款项                                        213,823,936.10     104,655,942.79
  应付职工薪酬                                      8,051,397.21      37,081,732.97
  应交税费                                         36,174,266.06       2,079,992.93
  应付利息
  应付股利                                          3,222,146.54       3,504,350.94
  其他应付款                                      386,669,263.87     373,714,396.74
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                             2,938,126.63
  其他流动负债
    流动负债合计                                 1,319,970,782.23    988,735,335.46
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                                   8,938,145.07      1,776,165.53
  专项应付款
  预计负债                                         81,148,077.68      60,111,226.72
  递延收益                                        464,328,894.50     435,417,764.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 554,415,117.25     497,305,156.25
      负债合计                                   1,874,385,899.48   1,486,040,491.71
所有者权益：
  股本                                            673,416,467.00     673,416,467.00
  其他权益工具
  其中：优先股
                                      31 / 122
                                   2017 年半年度报告
    永续债
  资本公积                                            1,135,603,097.09      1,135,413,153.30
  减：库存股                                             32,179,019.00         34,098,989.00
  其他综合收益                                           54,650,181.08         44,470,350.78
  专项储备
  盈余公积                                              392,410,127.08        392,410,127.08
  未分配利润                                          4,019,908,380.37      3,916,743,241.20
    所有者权益合计                                    6,243,809,233.62      6,128,354,350.36
      负债和所有者权益总计                            8,118,195,133.10      7,614,394,842.07
法定代表人：张东方 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
                                         合并利润表
                                       2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                       附注             本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                         附注七（61）      2,651,881,094.07 3,065,730,831.52
其中：营业收入                         附注七（61）      2,651,881,094.07 3,065,730,831.52
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                         附注七（61）      2,445,887,436.56   2,658,486,921.63
其中：营业成本                         附注七（61）        797,774,483.54   1,200,051,250.89
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                       附注七（62）         27,560,181.59      28,660,758.11
      销售费用                         附注七（63）      1,295,889,672.69   1,155,967,860.71
      管理费用                         附注七（64）        324,774,256.08     296,989,810.05
      财务费用                         附注七（65）        -19,263,980.77     -37,828,286.71
      资产减值损失                     附注七（66）         19,152,823.43      14,645,528.58
  加：公允价值变动收益（损失以“－”   附注七（67）           -666,741.01
号填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）   附注七（68）        37,373,264.06       24,453,175.19
      其中：对联营企业和合营企业的                          1,888,578.09        6,836,638.21
投资收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                             37,158,785.05
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                        279,858,965.61      431,697,085.08
  加：营业外收入                       附注七（69）         1,045,656.28       10,677,714.66
      其中：非流动资产处置利得                                158,985.38           47,645.84
                                           32 / 122
                                     2017 年半年度报告
  减：营业外支出                      附注七（70）        26,526,733.42       295,946.30
      其中：非流动资产处置损失                               227,734.61         9,345.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填                       254,377,888.47   442,078,853.44
列）
  减：所得税费用                      附注七（71）        38,135,606.64    69,727,090.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       216,242,281.83   372,351,763.14
  归属于母公司所有者的净利润                             216,242,281.83   372,351,763.14
  少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额            附注七（72）         9,416,566.24   -16,300,475.72
  归属母公司所有者的其他综合收益的                         9,416,566.24   -16,300,475.72
税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
    （二）以后将重分类进损益的其他                         9,416,566.24   -16,300,475.72
综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将                          513,359.59        67,631.42
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
      2.可供出售金融资产公允价值变                         9,666,470.71   -16,265,662.90
动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                -763,264.06      -102,444.24
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额                                         225,658,848.07   356,051,287.42
  归属于母公司所有者的综合收益总额                       225,658,848.07   356,051,287.42
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                       0.32             0.55
  （二）稀释每股收益(元/股)                                       0.32             0.55
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：张东方 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
                                      母公司利润表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                       附注         本期发生额         上期发生额
一、营业收入                          附注十七（4） 1,402,108,242.34   1,616,242,445.06
                                          33 / 122
                                     2017 年半年度报告
  减：营业成本                        附注十七（4）      879,110,552.91   820,172,904.68
       税金及附加                                          6,186,993.84    14,351,219.24
       销售费用                                          118,363,508.35    69,888,746.72
       管理费用                                          229,719,966.85   178,081,913.38
       财务费用                                          -17,467,477.68   -35,864,386.21
       资产减值损失                                       20,439,436.03    45,445,273.27
  加：公允价值变动收益（损失以“－”                        -666,741.01
号填列）
       投资收益（损失以“－”号填列） 附注十七（5）       33,366,584.66    24,443,534.99
       其中：对联营企业和合营企业的                       -1,534,035.49     6,826,998.01
投资收益
       其他收益                                           20,301,995.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       218,757,100.69   548,610,308.97
  加：营业外收入                                             372,698.89     4,988,461.52
       其中：非流动资产处置利得                                  273.50        47,645.84
  减：营业外支出                                          25,304,764.88       121,258.40
       其中：非流动资产处置损失                                  786.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填                       193,825,034.70   553,477,512.09
列）
    减：所得税费用                                        23,318,248.83    80,557,395.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       170,506,785.87   472,920,117.07
五、其他综合收益的税后净额                                10,179,830.30   -16,198,031.48
  （一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综                        10,179,830.30   -16,198,031.48
合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重                         513,359.59        67,631.42
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
     2.可供出售金融资产公允价值变动                        9,666,470.71   -16,265,662.90
损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         180,686,616.17   456,722,085.59
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张东方 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
                                          34 / 122
                                   2017 年半年度报告
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                      附注             本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         2,778,132,605.67   3,261,364,255.06
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金     附注七（73）（1）      50,241,213.08      67,302,987.29
    经营活动现金流入小计                               2,828,373,818.75   3,328,667,242.35
  购买商品、接受劳务支付的现金                           718,945,386.10   1,451,454,185.08
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                         375,470,825.26     365,968,968.19
  支付的各项税费                                         242,056,780.10     711,745,307.98
  支付其他与经营活动有关的现金     附注七（73）（2）     994,018,552.46     833,418,384.26
    经营活动现金流出小计                               2,330,491,543.92   3,362,586,845.51
      经营活动产生的现金流量净额                         497,882,274.83     -33,919,603.16
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   1,939,920,000.00   1,290,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                  41,182,430.04      17,616,536.99
  处置固定资产、无形资产和其他长                             167,278.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                           344,842,967.00
现金净额                                                            -
  收到其他与投资活动有关的现金     附注七（73）（3）      31,310,000.00      90,000,000.00
    投资活动现金流入小计                               2,012,579,708.04   1,742,459,503.99
  购建固定资产、无形资产和其他长                         281,448,670.99     185,889,881.84
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       1,998,000,000.00   1,751,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                                   -        46,550,000.00
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     附注七（73）（4）               -        47,169,450.00
                                         35 / 122
                                     2017 年半年度报告
    投资活动现金流出小计                                 2,279,448,670.99     2,030,609,331.84
      投资活动产生的现金流量净额                          -266,868,962.95      -288,149,827.85
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                            67,328,101.81
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                    67,328,101.81
      筹资活动产生的现金流量净额                           -67,328,101.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的                            -1,116,654.56           116,671.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额                               162,568,555.51      -321,952,759.63
  加：期初现金及现金等价物余额                           1,739,393,154.92     2,934,404,089.26
六、期末现金及现金等价物余额                             1,901,961,710.43     2,612,451,329.63
法定代表人：张东方 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                       附注             本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                           1,486,767,723.56     1,151,759,216.59
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                              67,228,745.76        44,097,062.86
    经营活动现金流入小计                                 1,553,996,469.32     1,195,856,279.45
  购买商品、接受劳务支付的现金                             746,328,285.00       622,950,317.37
  支付给职工以及为职工支付的现金                           145,066,455.96       135,241,470.07
  支付的各项税费                                            34,949,523.78       540,049,196.49
  支付其他与经营活动有关的现金                             268,039,837.59       199,065,153.77
    经营活动现金流出小计                                 1,194,384,102.33     1,497,306,137.70
  经营活动产生的现金流量净额                               359,612,366.99      -301,449,858.25
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                     1,939,920,000.00     1,290,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                    41,182,430.04        17,616,536.99
  处置固定资产、无形资产和其他长期                                 320.00
资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现                                     -        344,842,967.00
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                                     2017 年半年度报告
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                              31,310,000.00      90,000,000.00
    投资活动现金流入小计                                 2,012,412,750.04   1,742,459,503.99
  购建固定资产、无形资产和其他长期                         220,031,131.98     131,098,131.85
资产支付的现金
  投资支付的现金                                         1,998,000,000.00   1,751,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现                                    -       126,550,000.00
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                        -        47,169,450.00
    投资活动现金流出小计                                 2,218,031,131.98   2,055,817,581.85
      投资活动产生的现金流量净额                          -205,618,381.94    -313,358,077.86
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现                         67,328,101.81
金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                   67,328,101.81
      筹资活动产生的现金流量净额                          -67,328,101.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影                                 -0.02             433.76
响
五、现金及现金等价物净增加额                                86,665,883.22    -614,807,502.35
  加：期初现金及现金等价物余额                           1,256,298,923.08   2,275,000,380.77
六、期末现金及现金等价物余额                             1,342,964,806.30   1,660,192,878.42
法定代表人：张东方 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
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                                                                                         合并所有者权益变动表
                                                                                             2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                      本期
                                                                                                             归属于母公司所有者权益
               项目                                                                                                                      专                                              少数股
                                                            其他权益工具                                                                                                                          所有者权益合计
                                                                                                                                                               一般                      东权益
                                                                                                                                         项
                                      股本                                           资本公积         减：库存股      其他综合收益              盈余公积       风险     未分配利润
                                                   优先股       永续债     其他                                                          储
                                                                                                                                                               准备
                                                                                                                                         备
一、上年期末余额                  673,416,467.00                                  1,126,525,272.39   39,871,227.04    43,343,577.32           392,410,127.08          3,068,301,780.48            5,264,125,997.23
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                  673,416,467.00                                  1,126,525,272.39   39,871,227.04    43,343,577.32           392,410,127.08          3,068,301,780.48            5,264,125,997.23
三、本期增减变动金额（减少以                                                            189,943.79   -1,919,970.00     9,416,566.24                      -              148,900,635.13              160,427,115.16
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                     9,416,566.24                                     216,242,281.83             225,658,848.07
（二）所有者投入和减少资本                                                             172,680.00    -1,919,970.00                                                                                   2,092,650.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                                                        172,680.00    -1,919,970.00                                                                                    2,092,650.00
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                                          -67,341,646.70             -67,341,646.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                             -67,341,646.70             -67,341,646.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                                              17,263.79                                                                                                        17,263.79
四、本期期末余额                  673,416,467.00                                  1,126,715,216.18   37,951,257.04    52,760,143.56           392,410,127.08          3,217,202,415.61      -     5,424,553,112.39
    项目                                                                                                                      上期
                                                                                                     38 / 122
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                                                                                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                                                少数
                                                                                                                                                                  一般                          股东   所有者权益合计
                                                            其他权益工具                                                                  专项                                                  权益
                                      股本                                           资本公积           减：库存股       其他综合收益              盈余公积       风险     未分配利润
                                                   优先股       永续债     其他                                                           储备
                                                                                                                                                                  准备
一、上年期末余额                  674,032,111.00                                  1,143,528,467.80      51,568,463.04     50,768,363.28          392,410,127.08          3,519,576,876.44              5,728,747,482.56
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                  674,032,111.00                                  1,143,528,467.80      51,568,463.04     50,768,363.28          392,410,127.08          3,519,576,876.44              5,728,747,482.56
三、本期增减变动金额（减少以                                                          6,863,735.55                -      -16,300,475.72                                    372,351,763.14                362,915,022.97
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                       -16,300,475.72                                    372,351,763.14                356,051,287.42
（二）所有者投入和减少资本                                                           6,863,735.55                 -                                                                                        6,863,735.55
1．股东投入的普通股                                                                                                                                                                                                   -
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                                                      6,863,735.55                 -                                                                                       6,863,735.55
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                                                              -                           -
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                             -                           -
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                  674,032,111.00                                  1,150,392,203.35      51,568,463.04     34,467,887.56          392,410,127.08          3,891,928,639.58              6,091,662,505.53
    法定代表人：张东方 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
                                                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                                                2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                                                                                                         本期
                                                                                                          39 / 122
                                                                                                     2017 年半年度报告
                                                            其他权益工具
                                                                                                                                              专项
                                      股本                                           资本公积            减：库存股         其他综合收益                盈余公积          未分配利润           所有者权益合计
                                                                                                                                              储备
                                                   优先股       永续债     其他
一、上年期末余额                  673,416,467.00                                  1,135,413,153.30       34,098,989.00      44,470,350.78              392,410,127.08     3,916,743,241.20        6,128,354,350.36
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                  673,416,467.00                                  1,135,413,153.30       34,098,989.00      44,470,350.78              392,410,127.08     3,916,743,241.20        6,128,354,350.36
三、本期增减变动金额（减少以                                                            189,943.79       -1,919,970.00      10,179,830.30                           -       103,165,139.17          115,454,883.26
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                          10,179,830.30                                   170,506,785.87          180,686,616.17
（二）所有者投入和减少资本                                                             172,680.00        -1,919,970.00                                                                                2,092,650.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                                                        172,680.00        -1,919,970.00                                                                                2,092,650.00
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                                              -67,341,646.70          -67,341,646.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                 -67,341,646.70          -67,341,646.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                                               17,263.79                                                                                                       17,263.79
四、本期期末余额                  673,416,467.00                                  1,135,603,097.09       32,179,019.00      54,650,181.08              392,410,127.08     4,019,908,380.37        6,243,809,233.62
                                                                                                                            上期
             项目                                           其他权益工具
                                                                                                                                                专项
                                      股本                                            资本公积             减：库存股         其他综合收益                 盈余公积         未分配利润          所有者权益合计
                                                                                                                                                储备
                                                   优先股       永续债     其他
一、上年期末余额                  674,032,111.00                                    1,152,416,348.71       45,796,225.00      52,848,477.60              392,410,127.08     3,600,664,517.49      5,826,575,356.88
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                  674,032,111.00                                    1,152,416,348.71       45,796,225.00      52,848,477.60              392,410,127.08     3,600,664,517.49      5,826,575,356.88
三、本期增减变动金额（减少以                                                            6,863,735.55                 -       -16,198,031.48                                   472,920,117.07        463,585,821.14
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                           -16,198,031.48                                   472,920,117.07        456,722,085.59
（二）所有者投入和减少资本                                                              6,863,735.55                    -                                                                             6,863,735.55
                                                                                                          40 / 122
                                                                   2017 年半年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                         6,863,735.55               -                                                            6,863,735.55
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                        -                  -
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                           -                  -
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                  674,032,111.00     1,159,280,084.26   45,796,225.00   36,650,446.12   392,410,127.08   4,073,584,634.56   6,290,161,178.02
    法定代表人：张东方 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
上海家化联合股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中国上海市注册的股
份有限公司。本公司总部的办公地点位于上海市江湾城路99号。本公司及其子
公司(以下简称“本集团”)主要从事化妆品和日用化学品的开发、生产和销售。本
集团主要生产六神、佰草集、美加净、高夫、家安和启初等系列洗浴、护肤、
护发及美容产品，提供日用化学品及化妆品技术服务，所属行业为化学原料及
化学制品制造业。
本公司前身为原上海家化有限公司，1999年10月10日，经上海市人民政府以
沪府体改审(1999)019号“关于同意设立上海家化联合股份有限公司的批复”批
准，在该公司基础上改组为股份有限公司，并经上海市工商行政管理局核准登
记，企业法人营业执照注册号为310000000040592。经中国证券监督管理委员
会2001年2月6日颁发的证监发行字(2001)20号“关于核准上海家化联合股份有
限公司公开发行股票的通知”的批准，公司向社会公开发行人民币普通股8,000
万股，并于2001年3月15日在上海证券交易所上市。
本公司的母公司为上海家化(集团)有限公司。于2012年2月18日，上海家化(集
团)有限公司的出资人由上海市国有资产监督管理委员会变更为上海平浦投资
有限公司。变更完成后，本公司的最终控制方为中国平安保险(集团)股份有限
公司。
2015年6月8日，本公司召开股东大会，批准根据《上海家化联合股份有限公司
2015年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》及《上海家化联合股份有限公
司2015年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法》的规定，该公司董事
(不含独立董事)、高级管理人员、中层管理人员、核心技术(业务)人员共308人
申购共计166.54万股的股份。截止至2015年12月31日，本公司股份总数为
674,032,111股。
根据本公司2016年6月24日召开的2015年度股东大会审议批准的第八项《关于
2015 年股权激励计划部分限制性股票回购并注销的议案(特别议案)》，本公
司回购并注销股权激励股票615,644股，每股面值1.00元，合计减少股本
615,644.00元。本次股本变动已有普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
予以验证，并出具了普华永道中天验字(2016)验字第1576号验资报告。
截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数为673,416,467股，每股面
值1.00元，股本共计673,416,467.00元。
本公司经营范围为：开发和生产化妆品，化妆用品及饰品，日用化学制品原辅
材料，包装容器，香料香精、清凉油、清洁制品，卫生制品，消毒制品，洗涤
用品，口腔卫生用品，纸制品及湿纸巾，腊制品，驱杀昆虫制品和驱杀昆虫用
电器装置，美容美发用品及服务，日用化学品及化妆品技术服务；药品研究开
发和技术转让；销售公司自产产品，从事货物及技术进出口业务(涉及行政许可
的凭许可证经营)。
本财务报表由本公司董事会于2017年8月15日决议批准。
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2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九(1)。本年度不再纳入合并范围的有上海汉欣实业有
限公司。本公司设立全资子公司 Abundant Merit Limited，纳入本年度合并范围。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在可供出售金融资产的减值、
应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销和收入的确认时
点等。
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
□适用 √不适用
4.   记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
本公司下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记
账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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(a)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并
方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在最终控制方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差
额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被
购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对
价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股
权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的
公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的
公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券
的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至
2017年6月30日止的财务报表。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实
际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并
日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。子公
司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会
计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的
子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分
分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合
并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利
润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子
公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公
司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东
权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金
流量自集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流
量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务
报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施
控制时一直存在。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。
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对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资
产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目
下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置
当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
（a）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分)：
(i) 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
(ii) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和
确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（b）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具的
衍生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指
满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进
行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个
月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期
限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产
生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产
生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融
资产在资产负债表中列示为其他流动资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损
失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价
值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，
累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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（c）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债和被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确
定金融负债的分类。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指
满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进
行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金
融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
本集团的其他金融负债主要包括应付款项等。
应付款项包括应付账款、其他应付账款等，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为
非流动负债。
（d）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽
可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
（e）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未
来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折
现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用
合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金
额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
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减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。“严重”根据公允价值低于成本的程
度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。对可供出售权
益工具投资，“严重”下跌的量化标准是：下跌幅度超过30%以上；“非暂时性”下跌的量
化标准是：下跌时间持续一年以上。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值
增加直接在其他综合收益中确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
（f）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
11. 应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，
按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准             应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法     本集团年末对于单项金额重大的应收款项单独
                                             进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减
                                             值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
                                             值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经
                                             单独测试未发生减值的，将归入信用风险特征
                                             组合计提坏账准备。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄                                        账龄分析法
    除通常不计提坏账准备的应收关联方余额、押金、定金及应收银行利息等特定款项以外的应
收款项，本集团一般以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款
和其他应收款计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                    5%                         0.5%
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                               30%                         30%
2－3 年                                               60%                         60%
3 年以上                                             100%                        100%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原
                                           有条款收回款项。
坏账准备的计提方法                         根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
                                           面价值的差额进行计提。
（4）本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12. 存货
√适用 □不适用
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工物资等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料按照移动平均成本计价；库存商品按标准成本计价，领用或发出的库存
商品，于月末结转其应负担的成本差异，将标准成本调整为实际成本；低值易
耗品釆用一次转销法进行摊销；模具(单位价值超过2,000元/套，一般指塑模)
从投入使用的当月起在12个月平均摊销。
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存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，对距离保质期小于6个月的库存商品，按其账面价值计提
100%的存货跌价准备，距离保质期6个月以上的存货按照成本与可变现净值孰
低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果
以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账
面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，
转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单
个存货项目计提；但对于种类繁多、单价较低的存货按存货类别计提；与在同
一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当
前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流
动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协
议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得
税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账
面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资
产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能
够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地
区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益
法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
（a）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并
取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以
发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（b）后续计量及损益确认方法
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采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增
长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损
失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预
计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与
被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资
产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（c）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（d）长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额。 （附注五（22））
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的
账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
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(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别           折旧方法       折旧年限（年）    残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物     年限平均法       20-40 年          4%至 10%          4.80%至 2.25%
机器设备         年限平均法       5-10 年           0%至 4%           20.00%至 9.60%
运输工具         年限平均法       5-10 年           4%至 10%          19.20%至 9.00%
电子设备及其他 年限平均法         3-5 年            0%至 4%           33.33%至 19.20%
设备
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
    本集团至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
（3）当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。（附注五（22））
（4）固定资产的处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收
回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。（附注五（22））
18. 借款费用
√适用 □不适用
      借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利
息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
      借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(i) 资产支出已经发生；
(ii) 借款费用已经发生；
(iii) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
      购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
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(i) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收
益后的金额确定。
(ii) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。实际利率为将借款在预期
存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所
使用的利率。
      符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或
者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（a）无形资产确认及初始计量
    无形资产包括土地使用权、电脑软件、商标权及专利权等。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够
可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
（b）无形资产的使用寿命和摊销方法
     无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为集
团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的预计使用寿命如下：
                                     预计使用寿命
土地使用权                             30-50年
电脑软件                               2-10年
商标权                                 10年
专利权                                 5-20年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。使用寿命有限的无形资产，在其
使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资
产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本集团将内部研究开发项目的支出，根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否
具有较大不确定性，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足
下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负
债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（3）无形资产减值
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额。（附注五（22））
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也
每年进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
本集团确定的报告分部。
    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用包括预付一年以上经营租入固定资产的租金、专柜制作费用以及经营租
入固定资产改良等其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的
各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    预付一年以上经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。专柜制
作费用以及经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期限平均摊销。
24. 职工薪酬
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险
费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实
际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价
值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独
立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养
老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
    基本养老保险
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地
规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在
职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。
    内退福利
    本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
    除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条
件，本集团将其确认为预计负债：
(i) 该义务是本集团承担的现时义务；
(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(iii) 该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证
据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的
可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，
以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定(附注十三)。
    在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相
应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额
反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
    对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非
市场条件，即视为可行权。
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    企业若以不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍应继续对取得的服务进行会计处理，如
同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。此外，任何增加所授予权益
工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股
份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的
替代权益工具进行处理。
    对于是否通过交付现金、其他金融资产进行结算，需要由发行方和持有方
均不能控制的未来不确定事项(如股价指数、消费价格指数变动等)的发生或不
发生来确定的金融工具(即附或有结算条款的金融工具)，发行方应当将其确认
为金融负债并同时确认库存股票。
    以现金结算的股份支付，是指企业因获取服务或商品、承担以股份或其他
权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产义务的交易。
    以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基
础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支
付，在授权日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。在资
产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行
调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损
益。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价
款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
   收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认：
（a）销售商品收入
    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留
通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收
的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议
价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定。
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（b）提供劳务收入
    于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比
法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收
入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交
易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务
交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价
款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合
同全部作为销售商品处理。
（c）利息收入
     按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（d）租赁收入
    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生
时计入当期损益。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴
等。
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
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    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计
入当期损益。
    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的
预期应交纳或返还的所得税金额计量。
    本集团根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认递
延所得税资产和递延所得税负债。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得
额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本集团对于递延
所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
     递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
 税款抵减的应纳税所得额为限。
     于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
 税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在
 很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认
 递延所得税资产。
     如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
 税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负
 债以抵销后的净额列示。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的其他租赁
均为经营租赁。
(a) 作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租
金在实际发生时计入当期损益。
(b) 作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入
当期损益。（附注五（28）（d））
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）重要会计估计及和判断
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键判断进行持续的评价。
（a） 重要会计估计及其关键假设
     下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整的重要风险：
(i)   应收款项坏账准备
    当本集团以账龄作为信用特征确定应收款项组合时，并采用账龄分析法对应收款
项计提坏账准备。这需要管理层合理估计相同信用风险特征的账龄期限，以及各期限
的坏账比例。
(ii)    存货跌价准备
      于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于
存货成本。
(iii)   所得税及递延所得税资产
      本公司于2014年度再次被认定为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按
15%的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之
一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在2亿
元以上的企业，该比例为3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发现企业未
达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停企业享受税收
优惠。本公司2017年度实际发生的研发投入满足高新技术企业资质要求，并按15%的
优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规定，本公司已在计算2017年
度企业所得税时，加计扣除了研发费用。上述研发支出加计扣除金额及适用的优惠税
率尚待相关主管税务机关于本公司所得税汇算清缴时予以认定。如果主管税务机关的
最终认定结果和本公司的认定存在差异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响。
本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所得税相关
规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终税务处理存在
不确定性，在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。本集团就未来预期的税
务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相应的所得税负债。
此外，在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取
得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对
作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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(iv)  股份支付
    于每个资产负债表日，对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的权益
工具，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息，
对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳判断。
(v)   积分计划
    本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾
客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款按商品销售产生的收入与奖励积分
的公允价值之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积
分或失效时，结转计入当期损益。奖励积分的公允价值以授予顾客的积分为基准，并根据
本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历
史数据及数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对预期兑
付率进行重新估算，并调整递延收益余额。
（2）股利分配
   现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
（3）回购股份
    回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、
出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。
（4）关联方
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制或
共同控制的，构成关联方
（5）购买子公司少数股权
    在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部
或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金
额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足
冲减的，调整留存收益。
（6）分部信息
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可为一个经营分部进行披露。
    本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经营分部进行分
析评价。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
                                        62 / 122
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                      计税依据                           税率
增值税                     应纳税增值额(应纳税额按应纳    17%及 6%
                           税销售额乘以适用税率扣除当
                           期允许抵扣的进项税后的余额
                           计算)
消费税                     应纳税销售额                   30%及 15%
城市维护建设税             缴纳的增值税及消费税税额       1%、5%及 7%
企业所得税                 应纳税所得额                   15%及 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用 □不适用
本公司 2014 年获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方
税务局颁发的《高新技术企业证书》。根据有关规定，企业获得高新技术企业认定资格后三年内，
企业所得税按 15%的比例征收。即本公司从 2014 年起，三年内企业所得税税率为 15%。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                  期末余额                        期初余额
库存现金                                     112,842.12                     169,922.89
银行存款                               2,139,227,600.59               2,329,601,964.31
其他货币资金                                 678,109.13                     678,109.13
合计                                   2,140,018,551.84               2,330,449,996.33
  其中：存放在境外的款                     5,635,449.65                   5,474,650.87
    项总额
其他说明
于 2017 年 6 月 30 日，银行存款中定期存款余额为 747,900,000.00 元(2016 年 12 月 31 日：
959,900,000.00 元)，均为一年以内到期，年利率为 1.595%-2.30%(2016 年度：1.69%-2.30%)。
                                         63 / 122
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                2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                □适用 √不适用
                3、 衍生金融资产
                □适用 √不适用
                4、 应收票据
                (1). 应收票据分类列示
                √适用 □不适用
                                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                           项目                                                    期末余额                                     期初余额
               银行承兑票据                                                              11,480,177.56                              30,603,534.23
               商业承兑票据
                           合计                                                              11,480,177.56                                   30,603,534.23
                (2). 期末公司已质押的应收票据
                □适用 √不适用
                (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
                √适用 □不适用
                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                          项目                                               期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
                银行承兑票据                                                         88,696,397.27
                商业承兑票据
                          合计                                                           88,696,397.27
                (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                □适用 √不适用
                其他说明
                □适用 √不适用
                5、 应收账款;
                (1). 应收账款分类披露
                √适用 □不适用
                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                    期末余额                                                               期初余额
    类别                  账面余额                   坏账准备                                  账面余额                   坏账准备
                                                                                  账面                                                               账面
                                                                    计提比        价值                                                   计提比      价值
                           金额          比例(%)      金额                                       金额         比例(%)      金额
                                                                    例(%)                                                                例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计   764,259,642.66      98.61   46,915,884.38      6.14 717,343,758.28 661,982,640.30        98.38   36,516,672.32      5.52   625,465,967.98
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独    10,783,708.56       1.39   10,783,708.56    100.00               -   10,882,706.23       1.62   10,882,706.23    100.00              -
计提坏账准备的应收账
款
    合计           775,043,351.22 100.00       57,699,592.94     7.44     717,343,758.28 672,865,346.53 100.00      47,399,378.55      7.04   625,465,967.98
                                                                                     64 / 122
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                            期末余额
       账龄
                       应收账款           坏账准备          计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计         731,407,171.07        36,570,358.55               5.00
1至2年                31,297,217.00         9,389,165.10              30.00
2至3年                 1,497,234.64           898,340.78              60.00
3 年以上                  58,019.95            58,019.95             100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
    合计         764,259,642.66        46,915,884.38               6.14
确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 10,294,690.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                  项目                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                            34,586.46
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
于 2017 年 6 月 30 日，应收账款余额前 5 名客户合计为 136,606,386.81 元，占期末应收账款余额的
17.63%，计提坏账准备金额 15,100,586.33 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                             期末余额                              期初余额
    账龄
                      金额            比例(%)               金额            比例(%)
1 年以内            99,177,953.72             98.83       44,349,125.40           100.00
1至2年               1,175,766.36              1.17
2至3年
3 年以上
    合计          100,353,720.08               100.00     44,349,125.40               100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
于 2017 年 6 月 30 日，预付账款余额前 5 名供应商合计金额为 53,335,160.79 元，占期末预付账款余
额的 53.15%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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           8、 应收股利
           (1). 应收股利
           □适用 √不适用
           (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
           □适用 √不适用
           其他说明：
           □适用 √不适用
           9、 其他应收款
           (1). 其他应收款分类披露
           √适用 □不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                                       期初余额
                    账面余额                坏账准备                               账面余额              坏账准备
    类别                                               计提      账面                                               计提      账面
                                比例                                                          比例
                  金额                     金额        比例      价值            金额                    金额       比例      价值
                                (%)                                                           (%)
                                                       (%)                                                          (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特    51,638,641.23   68.82 3,189,096.02 6.18       48,449,545.21   91,496,827.15   88.14 2,211,098.04 2.42       89,285,729.11
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重    23,394,250.80   31.18              -     -    23,394,250.80   12,316,654.66   11.86                  -      12,316,654.66
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计        75,032,892.03 100.00 3,189,096.02 4.25        71,843,796.01 103,813,481.81 100.00 2,211,098.04 2.13        101,602,383.77
           期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
           □适用 √不适用
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
           √适用□不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                  期末余额
                     账龄                          其他应收款                     坏账准备                        计提比例
           1 年以内
           其中：1 年以内分项
           1 年以内小计                                14,071,202.98                    58,774.72                               0.42
           1至2年                                      26,694,644.81                   508,393.44                               1.90
           2至3年                                       7,549,958.92                   281,748.94                               3.73
           3 年以上                                     3,322,834.52                 2,340,178.92                              70.43
           3至4年
           4至5年
           5 年以上
                     合计                              51,638,641.23                 3,189,096.02                               6.18
           确定该组合依据的说明：
                                                                   67 / 122
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          于 2017 年 6 月 30 日，除上述以账龄作为信用风险特征进行组合的其他应收款外，其余为应收关联方
          余额、押金、定金及应收银行利息等，未计提坏账准备。
          组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
          □适用√不适用
          组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
          □适用 √不适用
          (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
          本期计提坏账准备金额 795,255.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
          其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
          □适用 √不适用
          (3). 本期实际核销的其他应收款情况
          □适用 √不适用
          (4). 其他应收款按款项性质分类情况
          √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                    款项性质                             期末账面余额                       期初账面余额
            应收股权转让款                                     25,000,000.00                       25,000,000.00
            应收押金款项                                       20,040,415.40                       21,105,901.86
            存出保证金                                           9,938,470.55                      11,418,128.59
            应收暂付款                                           3,240,916.85                       2,331,985.78
            应收代垫款                                           7,722,549.43                      32,246,301.82
            应收银行定期存款利息                                 3,794,656.71                       5,975,446.63
            应收备用金                                           1,355,209.20                       1,247,623.03
            其他                                                 3,940,673.89                       4,488,094.10
            减：坏账准备                                       -3,189,096.02                       -2,211,098.04
                       合计                                    71,843,796.01                      101,602,383.77
          (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
          √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                                        占其他应收款期末余    坏账准备
          单位名称             款项的性质    期末余额                   账龄
                                                                                        额合计数的比例(%)     期末余额
中国中药有限公司               股权转让款    25,000,000.00 一到二年                                   33.32           -
上海高泰房地产开发有限公司       保证金       8,823,579.71 一年以内/二至三年                          11.76           -
漳州片仔癀上海家化口腔护理有     代垫款       7,511,526.66 一年以内                                   10.01     37,557.63
限公司
上海美罗城专卖店                   押金       1,555,712.15 一年以内/三年以上                           2.07         -
上海帝泰发展有限公司           押金/往来款    1,555,270.91 一至二年/二至三年/三年以上                  2.07       821.91
            合计                     /       44,446,089.43              /                             59.23    38,379.54
          (6). 涉及政府补助的应收款项
          □适用 √不适用
                                                             68 / 122
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       (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
       □适用 √不适用
       (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
       □适用 √不适用
       其他说明：
       □适用 √不适用
       10、          存货
       (1). 存货分类
       √适用 □不适用
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额                                         期初余额
              项目
                                     账面余额        跌价准备        账面价值       账面余额        跌价准备         账面价值
原材料                             61,870,609.64                   61,870,609.64 51,911,386.28            479.02     51,910,907.26
在产品                              8,463,263.34                    8,463,263.34   7,955,013.10                       7,955,013.10
库存商品                          525,554,475.73    21,425,703.75 504,128,771.98 500,158,619.44    14,925,479.08    485,233,140.36
周转材料                            4,418,881.88                    4,418,881.88   9,928,924.20                       9,928,924.20
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
委托加工物资                       57,997,356.11                   57,997,356.11 38,669,327.47                       38,669,327.47
              合计                658,304,586.70    21,425,703.75 636,878,882.95 608,623,270.49    14,925,958.10    593,697,312.39
       (2). 存货跌价准备
       √适用 □不适用
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                      本期增加金额               本期减少金额             外币
                                                                                                          报表
            项目                 期初余额                            其                                              期末余额
                                                       计提                   转回或转销          其他    折算
                                                                     他
                                                                                                          差额
    原材料                           479.02                     -                   479.02                  -
    在产品
    库存商品                14,925,479.08          7,882,877.90              1,382,653.23                          21,425,703.75
    周转材料
    消耗性生物资产
    建造合同形成的已
    完工未结算资产
           合计             14,925,958.10          7,882,877.90              1,383,132.25                          21,425,703.75
       存货跌价准备情况如下：
                        项目                         确定可变现净值的具体依据               本年转销存货跌价准备的原因
    原材料                                     估计售价减去至完工时估计将要发                       出售
                                                   生的成本、估计的销售费用以及相关
                                                   税费后的金额
    产成品                                     估计售价减去估计将要发生的销售                        出售和报废
                                                   费用以及相关税费后的金额
                                                                 69 / 122
                                                  2017 年半年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
             项目                                          期末余额                              期初余额
可供出售金融资产-银行理财                                  2,022,762,133.69                      1,612,990,514.16
待抵扣进项税                                                   12,239,106.08                         46,589,613.98
预缴税金                                                       16,803,045.53                         27,382,448.40
             合计                                          2,051,804,285.30                      1,686,962,576.54
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1).    可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                             期初余额
       项目
                       账面余额        减值准备           账面价值         账面余额         减值准备         账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 2,533,606,779.82   55,526,635.28 2,478,080,144.54 2,111,154,461.34      55,526,635.28 2,055,627,826.06
  按公允价值计量的 2,478,080,144.54                 2,478,080,144.54 2,055,627,826.06                     2,055,627,826.06
  按成本计量的        55,526,635.28   55,526,635.28                     55,526,635.28      55,526,635.28               -
减：列示于其他流动 -2,022,762,133.6                 -2,022,762,133.6 -1,612,990,514.1                    -1,612,990,514.16
资产的可供出售金融                9                                9
资产
    合计         510,844,646.13   55,526,635.28      455,318,010.85   498,163,947.18   55,526,635.28   442,637,311.90
(2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                  可供
                          可供出售权益工
可供出售金融资产分类                              出售          银行理财              基金投资               合计
                                具
                                                  债务
                                                          70 / 122
                                                  2017 年半年度报告
                                                  工具
权益工具的成本/债务
                             64,500,000.00                 2,000,000,000.00          350,000,000.00     2,414,500,000.00
工具的摊余成本
公允价值                     102,550,000.00                2,022,762,133.69          352,768,010.85     2,478,080,144.54
累计计入其他综合收益
                             38,050,000.00                      22,762,133.69          2,768,010.85          63,580,144.54
的公允价值变动金额
已计提减值金额
于 2016 年 6 月 30 日，本集团与深圳市平安德成投资有限公司及其他投资人签署了《深圳市平安众消
科技股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》及《补充协议》，设立深圳市平安众消科技股权
投资合伙企业(有限合伙)作为平安消费和科技基金的法律主体，本集团拟认缴出资人民币 5 亿元认购
其 10%的股权。截至 2017 年 6 月 30 日，本集团实缴 3.5 亿元，实缴金额占总实缴比例约 7.80%。深
圳市平安德成投资有限公司为深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)的普通合伙人。
(3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                   账面余额                                           减值准备                               本
                                                                                                                    在被投   期
    被投资                                                                                                          资单位   现
    单位                           本   本                                           本   本                        持股比   金
                                   期   期                                           期   期                        例(%)    红
                      期初                         期末                 期初                          期末
                                   增   减                                           增   减                                 利
                                   加   少                                           加   少
  丝芙兰（上海）   42,726,212.00                42,726,212.00        42,726,212.00                 42,726,212.00     19.00
化妆品有限公
司
  丝芙兰（北京）   12,358,968.00                12,358,968.00        12,358,968.00                 12,358,968.00     19.00
化妆品有限公
司
  武汉九通实业       281,455.28                    281,455.28          281,455.28                     281,455.28
（集团）股份有
限公司
  哈尔滨第一百        90,000.00                     90,000.00           90,000.00                      90,000.00
货股份有限公
司
  不夜城股份有        70,000.00                     70,000.00           70,000.00                      70,000.00
限公司
     合计          55,526,635.28                55,526,635.28        55,526,635.28                 55,526,635.28      /
公司在武汉九通实业（集团）股份有限公司、哈尔滨第一百货股份有限公司、不夜城股份有限公司三家被投资单位的持股比例<5%。
    以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市
场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合
理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                              可供出售权益                 可供出售债务
   可供出售金融资产分类                                                                                      合计
                                                  工具                         工具
期初已计提减值余额                              55,526,635.28                                            55,526,635.28
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回                                 /
期末已计提减值金余额                           55,526,635.28                                             55,526,635.28
                                                          71 / 122
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                  (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
                  □适用 √不适用
                  其他说明
                  □适用 √不适用
                  15、 持有至到期投资
                  (1).持有至到期投资情况：
                  □适用 √不适用
                  (2).期末重要的持有至到期投资：
                  □适用 √不适用
                  (3).本期重分类的持有至到期投资：
                  □适用 √不适用
                  其他说明：
                  □适用 √不适用
                  16、 长期应收款
                  (1) 长期应收款情况：
                  □适用 √不适用
                  (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
                  □适用 √不适用
                  (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
                  □适用 √不适用
                  其他说明
                  □适用 √不适用
                  17、 长期股权投资
                  √适用 □不适用
                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                          本期增减变动
                                                                                                                                           减值
                                                 减
                             期初                                                             宣告发放   计提                 期末         准备
     被投资单位                           追加   少   权益法下确认的   其他综合收    其他权
                             余额                                                             现金股利   减值     其他        余额         期末
                                          投资   投       投资损益       益调整      益变动
                                                                                                或利润   准备                              余额
                                                 资
一、合营企业
    小计
二、联营企业
三亚家化旅业有限公司     123,659,389.26                 6,054,707.78   513,359.59                                         130,227,456.63
上海家化进出口有限公       6,226,224.99                 1,588,099.82                                                        7,814,324.81
司
漳州片仔癀上海家化口      75,215,998.47                -7,588,743.27                                                      67,627,255.20
腔护理有限公司
    小计             205,101,612.72   -      -         54,064.33   513,359.59        -         -      -       -       205,669,036.64
                         205,101,612.72    -               54,064.33   513,359.59        -         -          -       -   205,669,036.64
    合计
                                                 -
                  其他说明
                  无
                                                                        72 / 122
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     18、 投资性房地产
     投资性房地产计量模式
     不适用
     19、 固定资产
     (1). 固定资产情况
     √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
         项目           房屋及建筑物      机器设备         运输工具          电子设备及其他         合计
一、账面原值：
1.期初余额              357,138,769.32 188,709,302.12    22,737,269.44          74,618,095.34   643,203,436.22
2.本期增加金额            2,758,342.37     888,377.83              -             8,388,071.98    12,034,792.18
（1）购置                          -       888,377.83              -             2,523,316.06     3,411,693.89
（2）在建工程转入         2,758,342.37                                           5,864,755.92     8,623,098.29
（3）企业合并增加
3.本期减少金额                            2,415,512.06          648,751.33      16,838,403.35   19,902,666.74
（1）处置或报废                           2,415,512.06          648,751.33      16,838,403.35   19,902,666.74
4.期末余额              359,897,111.69 187,182,167.89    22,088,518.11          66,167,763.97   635,335,561.66
二、累计折旧
    1.期初余额          231,731,666.47 134,880,296.18    15,210,992.89          54,852,618.82   436,675,574.36
    2.本期增加金额        6,445,512.41   6,867,312.21       971,716.54           5,289,374.36    19,573,915.52
（1）计提                 6,445,512.41   6,867,312.21       971,716.54           5,289,374.36    19,573,915.52
3.本期减少金额                            2,271,009.91          487,216.01      16,774,957.03   19,533,182.95
（1）处置或报废                           2,271,009.91          487,216.01      16,774,957.03   19,533,182.95
4.期末余额              238,177,178.88 139,476,598.48    15,695,493.42          43,367,036.15   436,716,306.93
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      （1）处置或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值      121,719,932.81   47,705,569.41    6,393,024.69          22,800,727.82   198,619,254.73
    2.期初账面价值      125,407,102.85   53,829,005.94    7,526,276.55          19,765,476.52   206,527,861.86
     (2). 暂时闲置的固定资产情况
     □适用 √不适用
     (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
     □适用 √不适用
     (4). 通过经营租赁租出的固定资产
     □适用 √不适用
                                                     73 / 122
                                                                                 2017 年半年度报告
                         (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
                         □适用 √不适用
                         其他说明：
                         □适用 √不适用
                         20、 在建工程
                         (1). 在建工程情况
                         √适用 □不适用
                                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                     期末余额                                            期初余额
                         项目                                          减值                                                减值
                                                    账面余额                          账面价值               账面余额                               账面价值
                                                                       准备                                                准备
           青浦工厂项目                         725,652,440.20                    725,652,440.20           554,318,484.60                         554,318,484.60
           527 号科创中心项目                    16,385,134.89                     16,385,134.89            14,394,935.67                          14,394,935.67
           427 号职场改造项目                              -                                 -               9,718,757.04                           9,718,757.04
           海南新工厂项目                         1,301,282.06                      1,301,282.06             3,710,049.07                           3,710,049.07
           专柜制作及其他零星改造                 1,765,874.64                      1,765,874.64             2,259,807.19                           2,259,807.19
           新办公楼装修项目                                -                                 -                 472,063.50                             472,063.50
           信息系统改造                           1,499,160.00                      1,499,160.00
                     合计                       746,603,891.79           -        746,603,891.79           584,874,097.07             -           584,874,097.07
                         (2). 重要在建工程项目本期变动情况
                         √适用 □不适用
                                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                                                                                                    利息          本期
                                                                                                                                 工程累                  其中：本        资
                                                                                                                                                    资本          利息
                                                   期初                          本期转入固定   本期其他减少        期末         计投入    工程进        期利息          金
    项目名称                预算数                          本期增加金额                                                                        化累          资本
                                                   余额                            资产金额         金额            余额         占预算      度          资本化          来
                                                                                                                                                    计金          化率
                                                                                                                                 比例(%)                   金额          源
                                                                                                                                                    额            (%)
青浦工厂项目               1,145,439,400.00    554,318,484.60   171,333,955.60                                  725,652,440.20     81.63 81.63%                          自
                                                                                                                                                                         有
                                                                                                                                                                         资
                                                                                                                                                                         金
527 号科创中心项目           93,000,000.00      14,394,935.67     1,990,199.22                                  16,385,134.89      17.62 17.62%                          自
                                                                                                                                                                         有
                                                                                                                                                                         资
                                                                                                                                                                         金
427 号职场改造项目           26,557,400.00       9,718,757.04    14,805,219.55   5,322,009.77   19,201,966.82                      92.34 100.00%                         自
                                                                                                                           -                                             有
                                                                                                                                                                         资
                                                                                                                                                                         金
海南新工厂项目               77,676,188.89       3,710,049.07      349,575.36    2,758,342.37                     1,301,282.06     99.72 99.72%                          自
                                                                                                                                                                         有
                                                                                                                                                                         资
                                                                                                                                                                         金
专柜制作及其他零星改造       14,592,934.65       2,259,807.19    12,333,127.46                  12,827,060.01     1,765,874.64    100.00 87.90%                          自
                                                                                                                                                                         有
                                                                                                                                                                         资
                                                                                                                                                                         金
新办公楼装修项目             91,060,000.00        472,063.50       690,763.25      542,746.15      620,080.60              -       75.03 100.00%                         自
                                                                                                                                                                         有
                                                                                                                                                                         资
                                                                                                                                                                         金
信息系统改造                    3,134,200.00                      1,499,160.00                                    1,499,160.00     47.83 47.83%                          自
                                                                                                                                                                         有
                                                                                                                                                                         资
                                                                                                                                                                         金
          合计             1,451,460,123.54    584,874,097.07   203,002,000.44   8,623,098.29   32,649,107.43 746,603,891.79
                         本期在建工程其他减少为转入长期待摊费用的专柜制作费用和经营租入固定资产改良支出。
                                                                                        74 / 122
                                           2017 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                        期末余额                                   期初余额
车辆等                                                  121,020.10                             62,372.34
               合计                                     121,020.10                             62,372.34
其他说明：
无
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                       非专
         项目           土地使用权       专利权        利技      商标权          电脑软件          合计
                                                       术
一、账面原值
   1.期初余额          354,144,644.47   4,000,000.00          21,175,308.00   30,174,975.75   409,494,928.22
   2.本期增加金额
     (1)购置
     (2)内部研发
     (3)企业合并增加
                                                  75 / 122
                                        2017 年半年度报告
   3.本期减少金额
     (1)处置
  4.期末余额        354,144,644.47   4,000,000.00         21,175,308.00   30,174,975.75   409,494,928.22
二、累计摊销
   1.期初余额        40,655,296.82   3,866,666.67         21,175,308.00   25,762,486.56    91,459,758.05
   2.本期增加金额     4,279,338.90    133,333.33                          1,923,744.23      6,336,416.46
     （1）计提        4,279,338.90    133,333.33                          1,923,744.23      6,336,416.46
   3.本期减少金额
       (1)处置
   4.期末余额        44,934,635.72   4,000,000.00         21,175,308.00   27,686,230.79    97,796,174.51
三、减值准备
   1.期初余额
   2.本期增加金额
     （1）计提
   3.本期减少金额
     (1)处置
   4.期末余额
四、账面价值
   1.期末账面价值   309,210,008.75                                        2,488,744.96    311,698,753.71
   2.期初账面价值   313,489,347.65    133,333.33                          4,412,489.19    318,035,170.17
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
                                               76 / 122
                                            2017 年半年度报告
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                     其他减
            项目             期初余额          本期增加金额         本期摊销金额                   期末余额
                                                                                     少金额
专柜制作费用               107,416,907.19     12,827,060.01         44,613,541.99                75,630,425.21
经营租入固定资产改良        58,336,819.03     19,828,425.74          8,201,764.24           -    69,963,480.53
          合计             165,753,726.22     32,655,485.75         52,815,306.23               145,593,905.74
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                        期初余额
    项目                                     递延所得税                                       递延所得税
                         可抵扣暂时性差异                              可抵扣暂时性差异
                                                     资产                                            资产
资产减值准备               190,215,239.80       31,064,513.87             174,185,259.77          28,393,229.35
内部交易未实现利润         174,315,497.68       42,826,431.75             158,846,493.31          38,089,785.34
  可抵扣亏损               162,855,176.78       40,713,794.20             160,604,084.20          40,151,021.05
 预提费用                  115,969,273.72       28,652,918.44             117,466,889.62          27,907,675.49
 股份支付                    4,653,125.25          697,968.79               3,586,989.48             538,048.42
会员积分递延收益            13,109,891.33        3,277,472.83              18,327,722.57           4,581,930.64
可供出售金融资产公允                    -                     -             2,112,688.10             316,903.21
价值变动
应付职工薪酬                 9,202,125.05        1,399,101.17
 预计负债                   55,452,785.14        8,317,917.77
    合计               725,773,114.75      156,950,118.82             635,130,127.05        139,978,593.50
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                            期末余额                                   期初余额
            项目
                                                       递延所得税                                 递延所得税
                           应纳税暂时性差异                              应纳税暂时性差异
                                                           负债                                       负债
非同一控制企业合并资产
评估增值
可供出售金融资产公允价         63,580,144.54            9,537,021.68        54,320,514.16          8,148,077.12
值变动
固定资产加速折旧                8,736,784.40            1,310,517.66         8,736,784.40          1,310,517.66
            合计               72,316,928.94           10,847,539.34        63,057,298.56          9,458,594.78
                                                 77 / 122
                                       2017 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                          递延所得税资     抵销后递延所得      递延所得税资 抵销后递延所得
    项目              产和负债期末     税资产或负债期      产和负债期初 税资产或负债期
                            互抵金额           末余额            互抵金额       初余额
递延所得税资产            10,847,539.34    146,102,579.48      9,458,594.78 130,519,998.72
递延所得税负债            10,847,539.34                        9,458,594.78
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
           项目                           期末余额                          期初余额
可抵扣暂时性差异                              288,830,997.95                    288,500,469.08
可抵扣亏损                                    583,327,918.33                    581,819,837.61
           合计                               872,158,916.28                    870,320,306.69
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    年份                期末金额                   期初金额                备注
 2017 年                                                 39,415,926.79
 2018 年                     54,400,817.35               51,643,708.91
 2019 年                     45,216,706.26               45,094,606.45
 2020 年                     64,892,573.72             119,392,031.42
 2021 年                    305,128,817.51             326,273,564.04
 2022 年及以上              113,689,003.48
    合计                583,327,918.32             581,819,837.61              /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                          期初余额
 一年以上的银行定期存款                       109,304,109.59                    107,320,547.95
 预付工程款                                     23,087,212.38                    58,483,849.88
            合计                              132,391,321.97                    165,804,397.83
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
                                            78 / 122
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(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                       期初余额
应付货款                                 636,219,414.97                   484,733,751.26
           合计                          636,219,414.97                   484,733,751.26
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 390,816.42 元。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                     期初余额
预收货款                                     106,060,821.06               92,139,977.81
           合计                              106,060,821.06               92,139,977.81
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                           79 / 122
                                        2017 年半年度报告
                                                                        单位：元 币种：人民币
           项目                            期末余额                     未偿还或结转的原因
 预收美容服务款                                25,754,839.41              服务尚未完成
           合计                                25,754,839.41                    /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
            项目               期初余额             本期增加         本期减少        期末余额
一、短期薪酬                  78,857,204.28       311,351,020.96   338,361,010.66   51,847,214.58
二、离职后福利-设定提存计划    3,756,402.85        37,476,330.72    36,989,482.06    4,243,251.51
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
            合计              82,613,607.13       348,827,351.68   375,350,492.72   56,090,466.09
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种:人民币
            项目                期初余额            本期增加         本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴     70,518,565.78      264,124,979.22   290,490,089.43   44,153,455.57
二、职工福利费                    579,356.20        2,655,300.74     3,234,656.94               -
三、社会保险费                  2,151,788.87       22,033,961.75    20,005,566.21    4,180,184.41
其中：医疗保险费                1,803,341.58       17,419,683.35    17,214,055.07    2,008,969.86
      工伤保险费                                    1,245,853.12     1,109,747.67      136,105.45
      生育保险费                  174,172.00        1,614,767.35     1,598,826.60      190,112.75
      其他                        174,275.29        1,753,657.93        82,936.87    1,844,996.35
四、住房公积金                      5,088.99       16,043,900.73    15,896,374.95      152,614.77
五、工会经费和职工教育经费      3,369,911.44        3,847,290.02     3,856,241.63    3,360,959.83
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、因解除劳动关系给予的补      2,232,493.00        2,645,588.50     4,878,081.50            -
偿
            合计               78,857,204.28      311,351,020.96   338,361,010.66   51,847,214.58
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
         项目                  期初余额           本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险               3,556,974.85      35,902,340.16      35,458,806.95  4,000,508.06
2、失业保险费                   199,428.00       1,573,990.56       1,530,675.11    242,743.45
3、企业年金缴费
                                               80 / 122
                                    2017 年半年度报告
         合计               3,756,402.85     37,476,330.72     36,989,482.06    4,243,251.51
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                      期初余额
增值税                                         40,912,420.43                 47,880,934.77
消费税                                              7,154.41                      38,863.24
营业税
企业所得税                                     53,160,447.73                    9,148,027.01
个人所得税                                      2,948,457.59                    2,955,813.53
城市维护建设税                                  2,649,913.84                    3,086,108.29
教育费附加                                      1,896,000.64                    2,265,385.29
其他                                              740,016.98                    1,001,242.17
            合计                              102,314,411.62                   66,376,374.30
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                          期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
限制性股票股东                                  3,222,146.54                   3,504,350.94
           合计                                 3,222,146.54                   3,504,350.94
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
限制性股票未解锁，相关股利尚未支付。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                            81 / 122
                                      2017 年半年度报告
          项目                          期末余额                        期初余额
应付营销类费用                              748,387,617.24                  628,413,334.99
工程款                                      189,636,873.79                  292,368,069.54
应付运费及其他营运费用                      123,202,609.12                   82,255,852.91
暂收款                                       38,018,082.94                   34,803,471.42
解锁前限制性股票                             25,016,054.00                   26,936,024.00
退货准备                                     23,165,161.32                   26,438,724.59
其他                                         37,407,802.19                   48,607,200.50
          合计                            1,184,834,200.60                1,139,822,677.95
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 24,368,182.69 元，主要为加盟保证金款项，鉴
于加盟双方业务合作仍在正常运作，该款项尚未结清。
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                       期末余额                        期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的长期应付职工薪酬                      3,673,740.88
              合计                                3,673,740.88
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
                                           82 / 122
                                    2017 年半年度报告
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                          期末余额                    期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利                                        7,423,080.71
三、其他长期福利
四、员工持股激励计划                             2,861,970.75               1,776,165.53
               合计                             10,285,051.46               1,776,165.53
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
                                         83 / 122
                                    2017 年半年度报告
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    项目                 期初余额               期末余额                形成原因
对外提供担保
                              35,000,000.00             55,452,785.14 2013 年虚假陈述股东
未决诉讼
                                                                      索赔案
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
    合计                  35,000,000.00             55,452,785.14           /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种人民币
    项目           期初余额      本期增加      本期减少       期末余额     形成原因
政府补助        444,026,820.75 31,323,460.50 3,039,120.05 472,311,161.20 政府拨付
会员积分         18,327,722.57 23,782,057.32 25,286,144.81 16,823,635.08 销售商品
    合计        462,354,543.32 55,105,517.82 28,325,264.86 489,134,796.28      /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                         84 / 122
                                                  2017 年半年度报告
  负债项目            期初余额 本期新增补助         本期计入营业           其他变动         期末余额  与资产相关/
                                   金额             外收入金额                                          与收益相关
中央工厂拆迁    428,759,010.00           -                                1,980,330.00 426,778,680.00 与资产相关/
补偿                                                                                                  与收益相关
地方财政产业      11,591,385.75 13,500,000.00                             1,058,790.05 24,032,595.70 与资产相关/
发展扶持资金                                                                                          与收益相关
地方政府企业          3,676,425.00 17,823,460.50                  -           -         21,499,885.50 与资产相关/
技术改造扶持                                                                                          与收益相关
资金
合计            444,026,820.75 31,323,460.50                              3,039,120.05 472,311,161.20           /
 其他说明：
 □适用 √不适用
 52、 其他非流动负债
 □适用 √不适用
 53、 股本
 √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                               本次变动增减（+、一）
                            期初余额       发行                公积金                                        期末余额
                                                    送股                       其他             小计
                                           新股                转股
 有限售条件股份 -境         2,343,506.00                                     -175,500.00     -175,500.00     2,168,006.00
   内自然人持股
 无限售条件股份 -人      671,072,961.00                                       175,500.00     175,500.00    671,248,461.00
     民币普通股
     股份总数             673,416,467.00     -             -          -                -                   673,416,467.00
 其他说明：
 无
 54、 其他权益工具
 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
 □适用 √不适用
 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
 □适用 √不适用
 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 55、 资本公积
 √适用 □不适用
                                                       85 / 122
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                                                                                        单位：元 币种：人民币
     项目                期初余额                 本期增加               本期减少               期末余额
资本溢价（股本        1,123,410,229.98           1,683,630.00                                 1,125,093,859.98
溢价）
其他资本公积
股份支付                  1,493,686.21             189,943.79           1,683,630.00                         -
其他                      1,621,356.20                                                              1,621,356.20
     合计             1,126,525,272.39           1,873,573.79           1,683,630.00            1,126,715,216.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积中股本溢价增加和其他资本公积减少的主要原因为：本公司已实施的 2012 年限制性股票
激励计划中易峰 18,000 股和王茁第二期 157,500 股限制性股票解锁上市流通由其他资本公积转入
股本溢价 1,683,630.00 元。
资本公积中其他资本公积增加的主要原因为：本公司已实施的 2012 年限制性股票激励计划中易峰
18,000 股限制性股票激励费用计入其他资本公积 172,680.00 元。
56、 库存股
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
       项目                        期初余额                 本期增加              本期减少      期末余额
限制性股票解锁前确                 39,871,227.04                                 1,919,970.00 37,951,257.04
认负债
       合计                         39,871,227.04                        -       1,919,970.00       37,951,257.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少的主要原因为：本公司已实施的 2012 年限制性股票激励计划中易峰 18,000 股和王茁第
二期 157,500 股限制性股票解锁。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                              本期发生金额
                     期初                        减：前期计入其                                 税后归       期末
    项目                         本期所得税前                     减：所得税费   税后归属于母
                     余额                        他综合收益当                                   属于少       余额
                                   发生额                               用           公司
                                                   期转入损益                                   数股东
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
  权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重分   43,343,577.32   34,351,284.34   23,228,870.33    1,705,847.77   9,416,566.24            52,760,143.56
类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下      93,698.63      513,359.59                                     513,359.59               607,058.22
在被投资单位
以后将重分类
                                                       86 / 122
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进损益的其他
综合收益中享
有的份额
  可供出售金   44,376,652.15   34,601,188.81   23,228,870.33   1,705,847.77   9,666,470.71        54,043,122.86
融资产公允价
值变动损益
  持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
  现金流量套
期损益的有效
部分
  外币财务报   -1,126,773.46    -763,264.06                                   -763,264.06         -1,890,037.52
表折算差额
其他综合收益   43,343,577.32   34,351,284.34   23,228,870.33   1,705,847.77   9,416,566.24        52,760,143.56
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
      项目              期初余额                  本期增加                本期减少         期末余额
法定盈余公积         392,410,127.08                                                     392,410,127.08
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计           392,410,127.08                                                          392,410,127.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                                        本期                               上期
调整前上期末未分配利润                                   3,068,301,780.48                  3,519,576,876.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                                     3,068,301,780.48                    3,519,576,876.44
加：本期归属于母公司所有者的净利                           216,242,281.83                      372,351,763.14
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                             67,341,646.70
                                                    87 / 122
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    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                3,217,202,415.61             3,891,928,639.58
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                              上期发生额
     项目
                       收入             成本                  收入             成本
 主营业务        2,651,450,902.80   797,707,172.50      3,064,977,544.77 1,199,864,345.91
 其他业务              430,191.27        67,311.04            753,286.75       186,904.98
     合计        2,651,881,094.07   797,774,483.54      3,065,730,831.52 1,200,051,250.89
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
       项目                     本期发生额                             上期发生额
消费税                                       30,667.82                            634,935.92
营业税                                             -                              514,639.70
城市维护建设税                           13,437,725.74                         14,756,125.92
教育费附加                               10,340,450.73                         12,669,566.51
房产税                                      657,822.25
土地使用税                                  853,931.48
印花税                                    2,235,415.99
其他                                          4,167.58                            85,490.06
       合计                              27,560,181.59                        28,660,758.11
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                            本期发生额                    上期发生额
 营销类费用                                        956,674,853.24            817,523,184.71
 工资福利类费用                                    165,474,514.51            105,977,505.30
 劳务费                                               5,879,124.71            89,683,149.05
 租金                                                81,227,590.18            77,292,710.19
 折旧和摊销费用                                      46,474,709.40            38,140,638.11
 差旅费                                              20,697,631.42            13,910,064.41
                                         88 / 122
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 股份支付费用                                                -              1,950,984.28
 其他                                             19,461,249.23            11,489,624.66
             合计                              1,295,889,672.69         1,155,967,860.71
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                     本期发生额                   上期发生额
工资福利类费用                               185,903,225.22               173,306,551.87
办公费                                         42,393,264.75               19,139,006.17
差旅费                                          7,344,269.88               15,891,830.69
折旧和摊销费用                                 22,910,084.22               21,989,064.05
科研项目费用                                   21,072,612.54               16,987,569.77
税金                                            2,888,153.12                6,512,872.97
审计咨询类费用                                 13,249,915.52                6,115,730.96
劳务费                                          3,255,866.47                5,466,577.56
会务费                                            824,895.70                1,287,420.74
股份支付费用                                      572,074.76                  333,031.70
其他                                           24,359,893.90               29,960,153.57
合计                                         324,774,256.08               296,989,810.05
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                     本期发生额                   上期发生额
利息收入                                     -19,782,490.97               -38,611,218.93
汇兑损失/（收益）                                -88,266.56                   114,565.32
其他                                             606,776.76                   668,366.90
合计                                         -19,263,980.77               -37,828,286.71
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目               本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                           11,269,945.53                        6,526,537.74
二、存货跌价损失                        7,882,877.90                        8,118,990.84
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
                                    89 / 122
                                 2017 年半年度报告
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                       19,152,823.43                 14,645,528.58
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源          本期发生额                   上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
股票增值权                                       -666,741.01
              合计                               -666,741.01
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                   本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益             1,888,578.09                    6,836,638.21
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收           35,484,685.97                 17,616,536.98
益
处置可供出售金融资产取得的投资
                                      90 / 122
                                      2017 年半年度报告
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
              合计                            37,373,264.06                       24,453,175.19
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
         项目               本期发生额                 上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置利得合计        158,985.38                     47,645.84             158,985.38
其中：固定资产处置利得        158,985.38                     47,645.84             158,985.38
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                      172,190.56                   9,669,433.36              172,190.56
其他                          714,480.34                     960,635.46              714,480.34
          合计              1,045,656.28                  10,677,714.66            1,045,656.28
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                 上期发生金额        与资产相关/与收益相关
地方财政产业发展扶               140,000.00                7,729,433.36 与资产相关/与收益相
持资金                                                                  关
地方政府企业技术改                                         1,940,000.00 与收益相关
造扶持资金
财政奖励等                        32,190.56                               与收益相关
    合计                     172,190.56                9,669,433.36                /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
      项目               本期发生额                    上期发生额           计入当期非经常性损益
                                           91 / 122
                                     2017 年半年度报告
                                                                               的金额
非流动资产处置损              227,734.61                   9,345.85              227,734.61
失合计
其中：固定资产处置            227,734.61                   9,345.85               227,734.61
损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                                                 114,810.00
罚款滞纳金支出                 936,697.02                149,492.22               936,697.02
预提诉讼支出                25,000,000.00                                      25,000,000.00
其他                           362,301.79                 22,298.23               362,301.79
    合计                26,526,733.42                295,946.30            26,526,733.42
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                       上期发生额
当期所得税费用                                 55,424,035.17                    87,403,105.64
递延所得税费用                               -17,288,428.53                   -17,676,015.34
            合计                               38,135,606.64                    69,727,090.30
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                     项目                                      本期发生额
利润总额                                                                  254,377,888.47
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             63,594,472.12
子公司适用不同税率的影响                                                  -18,688,408.39
调整以前期间所得税的影响                                                        45,684.00
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  516,418.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                      -15,322,031.71
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                       10,192,392.20
异或可抵扣亏损的影响
联营企业投资收益                                                                 -625,548.07
研发费用加计扣除                                                               -1,577,371.77
所得税费用                                                                     38,135,606.64
其他说明：
□适用 √不适用
                                          92 / 122
                                   2017 年半年度报告
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57 其他综合收益
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                 上期发生额
 利息收入                                     14,299,238.90              44,221,218.92
 专项补贴、补助及其他                         35,941,974.18              23,081,768.37
             合计                             50,241,213.08              67,302,987.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                 上期发生额
 销售、管理等费用支出                         988,172,338.79             833,131,783.81
 营业外支出                                     5,846,213.67                 286,600.45
             合计                             994,018,552.46             833,418,384.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                 上期发生额
 青浦工厂项目补贴                                31,310,000.00            90,000,000.00
             合计                                31,310,000.00            90,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
          项目                          本期发生额                   上期发生额
青浦工厂施工保证金退回                                                   47,169,450.00
          合计                                             -             47,169,450.00
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支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                    补充资料                             本期金额          上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                 216,242,281.83     372,351,763.14
加：资产减值准备                                        19,152,823.43      14,645,528.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧          19,573,915.52      18,851,755.97
无形资产摊销                                             6,336,416.46       9,929,193.34
长期待摊费用摊销                                        52,815,306.23      38,754,283.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收             -48,790.51         -47,645.84
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     117,539.74           9,345.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                    -666,741.01
财务费用（收益以“－”号填列）                          -5,483,252.07
投资损失（收益以“－”号填列）                         -37,373,264.06     -24,453,175.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -17,288,428.53     -17,676,015.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
                                                                   -
存货的减少（增加以“－”号填列）                        -49,343,288.44      34,392,065.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             -110,278,652.90    -198,447,908.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              403,554,334.38    -284,512,810.24
其他                                                        572,074.76       2,284,015.98
经营活动产生的现金流量净额                              497,882,274.83     -33,919,603.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                        1,901,961,710.43   2,612,451,329.63
减：现金的期初余额                                    1,739,393,154.92   2,934,404,089.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                               162,568,555.51     -321,952,759.63
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(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                           期末余额                   期初余额
一、现金                                    1,901,961,710.43           1,739,393,154.92
其中：库存现金                                    112,842.12                 169,922.89
    可随时用于支付的银行存款                1,901,848,868.31           1,739,223,232.03
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                  1,901,961,710.43         1,739,393,154.92
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                    期末账面价值                  受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产                                11,933,329.86 土地使用权因拆迁所有权受到限制
             合计                       11,933,329.86                 /
                                          95 / 122
                              2017 年半年度报告
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元
                                                                 期末折算人民币
             项目         期末外币余额            折算汇率
                                                                     余额
货币资金
其中：美元                     39,969.86                6.7703        270,609.02
      欧元                    567,199.26                8.4476      4,791,499.78
      港币                    451,475.09                0.8679        391,844.27
      澳门币
      新台币                  340,187.00                0.2224         75,664.39
      澳元                          0.36                6.0000              2.16
      英镑                     12,193.47                8.6792        105,829.56
      加拿大元                      0.28                4.8214              1.35
应收账款
其中：美元
      欧元                      2,158.69                8.4476         18,235.82
      港币                  1,464,105.64                0.8679      1,270,726.57
      人民币
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
预付账款
      港元                  2,016,005.31                0.8679      1,749,731.33
      欧元                     50,863.37                8.4476        429,675.87
其他应收款
      欧元                     51,414.42                8.4476        434,330.95
      港元                     18,407.50                0.8679         15,976.24
应付账款
      港元                  3,613,321.99                0.8679      3,136,074.42
      新台币                  828,060.00                0.2224        184,177.11
      欧元                      4,223.89                8.4476         35,681.95
      美元                  1,912,389.85                6.7703     12,947,504.53
其他应付款
      港元                      8,800.00                0.8679          7,637.70
      欧元                         68.36                8.4476            577.49
预收账款
      港元                    829,459.80                0.8679        719,904.75
                                   96 / 122
                                  2017 年半年度报告
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
           种类                  金额            列报项目        计入当期损益的金额
地方财政产业发展扶持资金       140,000.00    营业外收入                   140,000.00
地方财政产业发展扶持资金    30,768,790.05    其他收益                  30,768,790.05
财政奖励等                      32,190.56    营业外收入                    32,190.56
财政奖励等                   6,389,995.00    其他收益                   6,389,995.00
合计                        37,330,975.61                              37,330,975.61
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
                                       97 / 122
                                                   2017 年半年度报告
            其他说明：
            □适用 √不适用
            是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
            □适用√不适用
            一揽子交易
            □适用 √不适用
            非一揽子交易
            □适用 √不适用
            5、 其他原因的合并范围变动
            说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
            √适用 □不适用
            本公司控股子公司上海汉欣实业有限公司于 2017 年 4 月因注销而不再纳入本公司合并范围。
            本公司设立全资子公司 Abundant Merit Limited，上述公司纳入本年合并范围。
            6、 其他
            □适用 √不适用
            九、在其他主体中的权益
            1、 在子公司中的权益
            (1).    企业集团的构成
            √适用 □不适用
                                                                               持股比例(%)          取得
               子公司名称             主要经营地       注册地      业务性质
                                                                              直接     间接         方式
上海家化销售有限公司                   上海           上海           商业      90.00   10.00    设立或投资
上海高夫化妆品有限公司                 上海           上海           商业      90.00   10.00    设立或投资
上海佰草集化妆品有限公司               上海           上海           商业     100.00            设立或投资
上海佰草集美容投资管理有限公司         上海           上海         服务业       5.52    94.48   设立或投资
上海佰草集汉芳美容服务有限公司         上海           上海           商业              100.00   设立或投资
上海家化国际商贸有限公司               上海           上海           商业      90.00    10.00   设立或投资
上海家化商销有限公司                   上海           上海           商业     100.00            设立或投资
大连上海家化日用化学品销售有限公司     大连           大连           商业              100.00   设立或投资
成都上海家化有限公司                   成都           成都           商业      95.00     5.00   设立或投资
上海家化海南日用化学品有限公司         海南           海南           工业      97.33     2.67   设立或投资
香港佰草集有限公司                     香港           香港           商业     100.00            设立或投资
上海汉利纸业有限公司                   上海           上海           工业              100.00   设立或投资
上海家化医药科技有限公司               上海           上海         服务业     100.00            设立或投资
上海家化实业管理有限公司               上海           上海         投资业     100.00            设立或投资
上海霖碧饮品销售有限公司               上海           上海           商业              100.00   设立或投资
  海南霖碧饮品有限公司                 海南           海南           工业              100.00   设立或投资
大连上海家化销售有限公司               大连           大连           商业              100.00   设立或投资
上海家化哈尔滨销售有限公司           哈尔滨         哈尔滨           商业              100.00   设立或投资
郑州上海家化销售有限公司               郑州           郑州           商业              100.00   设立或投资
苏州上海家化销售有限公司               苏州           苏州           商业              100.00   设立或投资
天津上海家化销售有限公司               天津           天津           商业              100.00   设立或投资
成都上海家化销售有限公司               成都           成都           商业              100.00   设立或投资
                                                        98 / 122
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北京上海家化销售有限公司                   北京           北京            商业            100.00   设立或投资
昆明上海家化销售有限公司                   昆明           昆明            商业            100.00   设立或投资
青岛上海家化销售有限公司                   青岛           青岛            商业            100.00   设立或投资
厦门上海家化销售有限公司                   厦门           厦门            商业            100.00   设立或投资
杭州上海家化销售有限公司                   杭州           杭州            商业            100.00   设立或投资
南昌上海家化销售有限公司                   南昌           南昌            商业            100.00   设立或投资
武汉上海家化销售有限公司                   武汉           武汉            商业            100.00   设立或投资
合肥上海家化销售有限责任公司               合肥           合肥            商业            100.00   设立或投资
陕西上海家化销售有限公司                   陕西           陕西            商业            100.00   设立或投资
济南上海家化销售有限公司                   济南           济南            商业            100.00   设立或投资
南京上海家化销售有限公司                   南京           南京            商业            100.00   设立或投资
广州上海家化销售有限公司                   广州           广州            商业            100.00   设立或投资
新疆上海家化销售有限公司                 乌鲁木齐       乌鲁木齐          商业            100.00   设立或投资
福州上海家化销售有限公司                   福州           福州            商业            100.00   设立或投资
上海双妹实业有限公司                       上海           上海            商业   90.00     10.00   设立或投资
上海家化电子商务有限公司                   上海           上海            商业   70.00     30.00   设立或投资
法国佰草集有限公司                         法国           法国            商业            100.00   设立或投资
上海家化生物科技有限公司                   上海           上海            工业   10.00     90.00   设立或投资
北京佰草集化妆品有限公司                   北京           北京            商业            100.00   设立或投资
茶颜（上海）实业有限公司                   上海           上海            商业            100.00   设立或投资
家化国际投资有限公司                       香港           香港            其他   100.00            设立或投资
宁波经济技术开发区家化经贸有限责任公司     宁波           宁波            商业            100.00   非同一控制下
                                                                                                   的企业合并
长沙(上海)家化销售有限公司                长沙           长沙             商业            100.00   非同一控制下
                                                                                                   的企业合并
上海家化宏元文化传播有限公司              上海           上海         服务业     100.00            同一控制下的
                                                                                                   企业合并
上海家化化妆品销售有限公司                 上海           上海            商业   100.00       -    设立或投资
上海家化品牌管理有限公司                   上海           上海            商业   100.00       -    设立或投资
上海家化商贸有限公司                       上海           上海            商业   100.00            设立或投资
Abundant Merit Limited                   英属维尔京     英属维尔京        投资            100.00   设立或投资
                                         群岛           群岛
            在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
            无
            持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
            据：
            无
            对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
                            结构化主体名称                                         控制方式
            华宝信托有限责任公司-上海家化员工持股计划                              合同义务
            (i)根据本公司于 2015 年 10 月 10 日与华宝信托有限责任公司(以下简称“华宝信托”)签署的《上
            海家化联合股份有限公司 2015 年员工持股计划受托管理合同》及《投资管理补充协议》，由本公
            司提供资金，委托华宝信托操作此员工持股计划。该交易目的为充分发挥华宝信托的管理优势，
            由其在二级市场上购买本公司股票。华宝信托将根据本公司的指令或提交的文件进行信托财产的
            投资运作、信托财产变现、确定受益人的范围及各受益人分配的缴费金额、信托受益权权属归属、
            赎回资金支付等。于 2017 年 6 月 30 日，本公司通过华宝信托持有本公司普通股 146,578 股，购
            买均价为 39.38 元，并确认为库存股。
            确定公司是代理人还是委托人的依据：
            《上海家化联合股份有限公司 2015 年员工持股计划受托管理合同》及《投资管理补充协议》
                                                           99 / 122
                                          2017 年半年度报告
     其他说明：
     无
     (2).   重要的非全资子公司
     □适用 √不适用
     (3).   重要非全资子公司的主要财务信息
     □适用 √不适用
     (4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
     □适用 √不适用
     (5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
     □适用 √不适用
     3、 在合营企业或联营企业中的权益
     √适用 □不适用
     (1). 重要的合营企业或联营企业
     √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                    持股比例(%)     对合营企业或联
  合营企业或联营企业名称   主要经营地    注册地          业务性质                   营企业投资的会
                                                                    直接     间接     计处理方法
漳州片仔癀上海家化口腔护   漳州市       漳州市           商业        49.00          权益法核算
理有限公司
三亚家化旅业有限公司       三亚市       三亚市          服务业       25.00          权益法核算
上海家化进出口有限公司     上海市       上海市            商业       25.00          权益法核算
     在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
     无
     持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
     无
     (2). 重要合营企业的主要财务信息
     □适用 √不适用
                                                 100 / 122
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(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                期末余额/ 本期发生额                                期初余额/ 上期发生额
                   三亚家化旅业有     上海家化进出   漳州片仔癀上海   三亚家化旅业有    上海家化进出    漳州片仔癀上海
                      限公司          口有限公司     家化口腔护理有       限公司        口有限公司      家化口腔护理有
                                                         限公司                                             限公司
流动资产             59,501,788.42 40,245,576.96 178,472,008.29         87,094,953.93 39,575,544.98 192,063,375.85
非流动资产         495,966,565.30 15,192,215.22        6,175,240.50   455,888,700.14    8,875,976.21      1,113,341.87
资产合计           555,468,353.72 55,437,792.18 184,647,248.79        542,983,654.07 48,451,521.19 193,176,717.72
流动负债            33,749,116.24   24,180,492.99    46,311,608.94     48,221,165.50   23,546,621.30    39,674,680.03
非流动负债             809,410.96                       320,833.33        124,931.51
负债合计            34,558,527.20   24,180,492.99    46,632,442.27     48,346,097.01   23,546,621.30    39,674,680.03
少数股东权益
归属于母公司股东   520,909,826.52   31,257,299.19   138,014,806.52    494,637,557.06   24,904,899.89   153,502,037.69
权益
按持股比例计算的   130,227,456.63    7,814,324.81    67,627,255.20    123,659,389.27    6,226,224.97    75,215,998.47
净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现
利润
--其他
对联营企业权益投   130,227,456.63    7,814,324.81    67,627,255.20    123,659,389.27    6,226,224.97    75,215,998.47
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入           115,315,836.70   51,373,626.38    39,364,670.13    122,313,795.36   58,362,520.18    31,351,784.76
净利润              24,218,831.10       20,445.81   -15,487,231.17     27,814,259.94       38,560.81      -258,299.97
终止经营的净利润
其他综合收益         2,053,438.36                                         410,252.05
综合收益总额        26,272,269.46       20,445.81   -15,487,231.17     28,224,511.99       38,560.81      -258,299.97
本年度收到的来自
联营企业的股利
其他说明
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营
企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一
会计政策的影响。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
                                                    101 / 122
                                    2017 年半年度报告
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险。
 本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利
 影响。
   1、市场风险
   a.外汇风险
   本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未
 来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港元和欧元)存在外汇风险。本集团
 总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
   于本报告期末，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债详见附注七、77（1）外币货币性项
 目。
   2、信用风险
   本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
 和应收票据等。
   本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风
 险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
   此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集
 团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况
 等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记
 录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体
 信用风险在可控的范围内。
   3、流动性风险
   本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基
 础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
   于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                     2017 年 6 月 30 日            2016 年 12 月 31 日
                                         一年以内                      一年以内
应付账款                                       636,219,414.97                 484,733,751.26
其他应付款                                   1,184,834,200.60               1,139,822,677.95
应付股利                                          3,222,146.54                   3,504,350.94
                                         102 / 122
                                      2017 年半年度报告
合计                                          1,824,275,762.11              1,628,060,780.15
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                   期末公允价值
    项目             第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价
                                                                                合计
                             值计量           计量           值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资      102,550,000.00                                       102,550,000.00
（3）其他                             2,375,530,144.54                    2,375,530,144.54
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 102,550,000.00 2,375,530,144.54                      2,478,080,144.54
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
                                          103 / 122
                                   2017 年半年度报告
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
√适用 □不适用
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市
场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。上述可供出售金融资产中其他包括：
                                         104 / 122
                                   2017 年半年度报告
（1）基金专户理财产品的公允价值根据基金公司提供的资产负债表日净值报告确定；（2）银行
理财产品的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:万元 币种:人民币
                                                           母公司对本企
                                                                          母公司对本企业
母公司名称        注册地    业务性质      注册资本         业的持股比例
                                                                          的表决权比例(%)
                                                               (%)
上海家化（集   上海        工业         26826.1 万元             27.81%             27.89%
团）有限公司
本企业的母公司情况的说明
上述持股比例和表决权比例中包括上海家化（集团）有限公司通过其控股 90%的子公司上海惠盛
实业有限公司持有本公司 0.80%的股份。
本企业最终控制方是中国平安保险(集团)股份有限公司
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
                其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
深圳万里通网络信息技术有限公司                         股东的子公司
平安银行股份有限公司                                   股东的子公司
中国平安财产保险股份有限公司                           股东的子公司
平安养老保险股份有限公司                               股东的子公司
中国平安人寿保险股份有限公司                           股东的子公司
平安健康互联网股份有限公司上海分公司                   股东的子公司
平安付科技服务有限公司                                 股东的子公司
平安普惠投资咨询有限公司                               股东的子公司
平安好房（上海）电子商务有限公司                       股东的子公司
平安财富理财管理有限公司厦门分公司                     股东的子公司
上海陆家嘴国际金融资产交易市场股份有限公司             股东的子公司
                                       105 / 122
                                     2017 年半年度报告
Product Marketing Mayborn Ltd                            母公司的控股子公司
上海高砂香料有限公司                                     其他
上海高砂鉴臣香料有限公司                                 其他
上海铭特家具有限公司                                     其他
纽海信息技术(上海)有限公司                               其他
上海纽海广告有限公司                                     其他
上海帝泰发展有限公司                                     其他
上海易初莲花连锁超市有限公司                             其他
北京易初莲花连锁超市有限公司                             其他
西安易初莲花连锁超市有限公司                             其他
广州易初莲花连锁超市有限公司                             其他
上海爱莲超市有限公司                                     其他
宝山钢铁股份有限公司                                     其他
上海正大乐城百货有限公司                                 其他
上海正大帝盈商业发展有限公司                             其他
深圳众海诚信息咨询服务有限公司                           其他
平安集团相关业务员                                       其他
平安养老保险股份有限公司工会委员会                       其他
中国平安人寿保险股份有限公司工会委员会                   其他
上海家化（集团）有限公司工会                             其他
其他说明
注：纽海信息技术(上海)有限公司和上海纽海广告有限公司自 2016 年 8 月起已非本企业关联方。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元    币种：人民币
              关联方                   关联交易内容           本期发生额         上期发生额
上海高砂香料有限公司                 采购商品                 33,254,976.06     23,440,034.21
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司   采购商品                 25,278,950.34     29,871,388.70
Product Marketing Mayborn Ltd        采购商品                 13,458,155.86
上海家化进出口有限公司               采购商品                  3,359,488.36      4,191,210.55
平安集团相关业务员                   接受劳务                 62,884,236.18
平安付科技服务有限公司               接受劳务                 15,398,439.18
深圳万里通网络信息技术有限公司       接受劳务                 10,155,350.82      3,037,152.02
上海易初莲花连锁超市有限公司         接受劳务                  2,391,040.64      2,226,994.77
平安养老保险股份有限公司上海分公司   购买保险                  2,329,179.46      2,582,411.98
中国平安财产保险股份有限公司         购买保险                  1,447,677.09      2,186,250.59
广州易初莲花连锁超市有限公司         接受劳务                    556,133.30        441,140.83
深圳众海诚信息咨询服务有限公司       接受劳务                    418,147.39
北京易初莲花连锁超市有限公司         接受劳务                    346,825.00       314,159.97
上海正大乐城百货有限公司             接受劳务                    104,951.46
上海家化进出口有限公司               接受劳务                     95,892.30
西安易初莲花连锁超市有限公司         接受劳务                     18,613.87        74,021.58
上海正大帝盈商业发展有限公司         接受劳务                      9,319.97
上海帝泰发展有限公司                 接受劳务                      6,473.67
                                         106 / 122
                                               2017 年半年度报告
     上海纽海广告有限公司                       广告投放                                288,679.34
     纽海信息技术（上海）有限公司               接受劳务                                141,509.43
     上海爱莲超市有限公司                       接受劳务                                 12,472.50
     中国平安人寿保险股份有限公司               购买保险                                  9,419.97
                     合计                                          171,513,850.94    68,816,846.44
     出售商品/提供劳务情况表
     √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                   关联方                        关联交易内容      本期发生额        上期发生额
上海易初莲花连锁超市有限公司                 销售商品                 8,104,804.24      7,119,120.19
中国平安人寿保险股份有限公司                 销售商品                11,331,355.58        119,753.84
深圳万里通网络信息技术有限公司               销售商品                 7,798,613.23     16,007,580.58
广州易初莲花连锁超市有限公司                 销售商品                 3,561,488.73      3,368,660.50
上海家化进出口有限公司                       销售商品                 2,640,919.70      3,198,136.98
北京易初莲花连锁超市有限公司                 销售商品                 1,210,198.47      1,101,670.88
西安易初莲花连锁超市有限公司                 销售商品                   450,628.67        381,718.41
中国平安人寿保险股份有限公司工会委员会       销售商品                   184,140.35
三亚家化旅业公司                             销售商品                   165,211.32       154,996.37
上海家化（集团）有限公司                     销售商品                    33,250.67        59,233.33
平安普惠投资咨询有限公司                     销售商品                    24,855.22
中国平安财产保险股份有限公司                 销售商品                    23,830.30
平安养老保险股份有限公司                     销售商品                     9,404.72
平安银行股份有限公司                         销售商品                     8,758.16
平安财富理财管理有限公司厦门分公司           销售商品                     4,379.08
上海家化（集团）有限公司工会                 销售商品                     2,560.00
平安养老保险股份有限公司工会委员会           销售商品                     2,821.03
平安好房（上海）电子商务有限公司             销售商品                     2,128.72
上海陆家嘴国际金融资产交易市场股份有限公司   销售商品                     2,128.72
上海高砂.鉴臣香料有限公司                    销售商品                     1,614.44
平安健康互联网股份有限公司上海分公司         销售商品                     1,363.42
上海爱莲超市有限公司                         销售商品                                     91,817.04
                     合计                                           35,564,454.77     31,602,688.12
     购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
     □适用 √不适用
     (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
     本公司受托管理/承包情况表：
     □适用 √不适用
     关联托管/承包情况说明
     □适用 √不适用
     本公司委托管理/出包情况表：
     □适用 √不适用
     关联管理/出包情况说明
     □适用 √不适用
     (3). 关联租赁情况
     本公司作为出租方：
     □适用 √不适用
                                                    107 / 122
                                     2017 年半年度报告
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    出租方名称             租赁资产种类             本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海帝泰发展有限公司       租赁房屋                           809,974.14       1,601,397.94
上海正大乐城百货有限公司   租赁房屋                           567,456.22
上海正大帝盈商业发展有限公 租赁房屋                           234,931.87
司
            合计                                            1,612,362.23        1,601,397.94
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
            项目                            本期发生额                      上期发生额
关键管理人员报酬                                              585.90                  933.84
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
                关联方                   关联交易内容          本期发生额       上期发生额
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司   股权投资                                   46,550,000.00
平安银行股份有限公司                 利息收入                    7,278,739.97     5,156,838.78
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司   代垫市场促销费              9,574,738.30     1,661,262.55
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司   代垫工资                      274,305.47
上海家化进出口有限公司               代垫水电费                                     43,285.54
平安银行股份有限公司                 手续费                            420.60          226.10
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                         108 / 122
                                                    2017 年半年度报告
                                                                期末余额                           期初余额
 项目名称                   关联方
                                                        账面余额         坏账准备        账面余额           坏账准备
货币资金     平安银行股份有限公司                     672,963,246.07                    492,239,675.49
应收账款     上海易初莲花连锁超市有限公司               8,065,308.21       403,265.41      6,353,226.33       317,661.32
应收账款     中国平安人寿保险股份有限公司               8,935,637.84       446,781.89      4,416,943.45       220,847.17
应收账款     广州易初莲花连锁超市有限公司               2,829,664.64       141,483.23      1,817,261.31         88,345.38
应收账款     深圳万里通网络信息技术有限公司             2,506,298.54       125,314.93      6,604,698.13       330,234.91
应收账款     上海家化进出口有限公司                     1,883,796.33        94,189.82      3,129,968.64       156,498.43
应收账款     北京易初莲花连锁超市有限公司               1,097,875.43        54,893.77      1,027,679.80         54,463.09
应收账款     西安易初莲花连锁超市有限公司                 552,848.53        27,642.43        373,093.16         17,646.51
应收账款     三亚家化旅业有限公司                           30,748.58        1,537.43         54,923.06          2,746.15
应收账款     上海家化(集团)有限公司                         23,651.28        1,605.78          8,017.93            824.11
应收账款     上海家化（集团）有限公司工会                    2,995.20          149.76
应收账款     宝山钢铁股份有限公司                                                            85,962.84            4,298.14
应收账款     漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司                                                   2.12                0.11
其他应收款   漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司         7,511,526.66       37,557.63     16,282,234.28           81,411.17
其他应收款   上海帝泰发展有限公司                       1,555,270.91          821.91      1,555,270.91          818,235.05
其他应收款   上海正大乐城百货有限公司                     375,094.00                        320,061.00
其他应收款   上海正大帝盈商业发展有限公司                 144,278.00                        144,278.00
其他应收款   平安健康互联网股份有限公司上海分公司          50,000.00
预付账款     中国平安财产保险股份有限公司                 827,784.66                         300,357.87
预付账款     上海易初莲花连锁超市有限公司                 326,540.59
预付账款     上海正大乐城百货有限公司                     117,630.98                             142.67
预付账款     上海正大帝盈商业发展有限公司                  19,680.19                         151,171.51
预付账款     平安健康互联网股份有限公司上海分公司           4,000.00
预付账款     上海帝泰发展有限公司                                                            419,558.31
预付账款     上海家化进出口有限公司                                                           37,994.46
预付账款     平安付科技服务有限公司                                                           22,320.57
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
  项目名称                        关联方                                期末账面余额                期初账面余额
应付账款          漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司                        34,643,540.78                 8,433,172.80
应付账款          上海高砂香料有限公司                                      22,138,642.32                 5,047,211.33
应付账款          Product Marketing Mayborn Ltd                               5,968,860.74
应付账款          上海家化进出口有限公司                                      3,346,313.51                  1,318,721.77
应付账款          上海铭特家具有限公司                                           44,039.70                     44,039.70
其他应付款        平安集团相关业务员                                        13,783,989.30
其他应付款        平安付科技服务有限公司                                    12,054,035.04
其他应付款        上海帝泰发展有限公司                                        1,495,299.23                  1,495,299.23
其他应付款        深圳众海诚信息咨询服务有限公司                                233,295.20
其他应付款        上海家化进出口有限公司                                                                       45,599.53
预收账款          上海家化进出口有限公司                                                9.88
预收账款          深圳万里通网络信息技术有限公司                                                               55,958.16
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
              关联方                          关联承诺内容                 期末金额                       期初金额
上海正大乐城百货有限公司                        租赁房屋                       529,635.00
上海正大帝盈商业发展有限公司                    租赁房屋                         27,539.00                    165,234.00
上海帝泰发展有限公司                            租赁房屋                                                      127,458.00
上海高砂香料有限公司                            采购商品                      7,274,485.20                  6,287,699.20
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司              采购商品                         59,212.24
对外投资：
                                                        109 / 122
                                          2017 年半年度报告
本集团拟认缴出资人民币 5 亿元与深圳市平安德成投资有限公司及其他有限合伙人认购深圳市平安众
消科技股权投资合伙企业(有限合伙)10%的股权。截至 2017 年 6 月 30 日，本集团实缴 3.5 亿元，剩
余未缴金额共计 1.5 亿元。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
其他说明
             1.   限制性股票股份支付概况
                                                               2015 年限制性股票激励计划
                                                          2017 年 1-6 月               2016 年
     授予的股份支付工具总额                                      40,781,817.38         40,781,817.38
     授予价格                                                            19.00                 19.00
     本年度行权的股份支付工具总额
     本年度失效的股份支付工具总额                                            -         27,323,817.65
     年末发行在外的限制性股票的合同剩余期限                            12 个月               18 个月
     年末确认的金融负债                                          19,945,364.00         19,945,364.00
     年末确认的库存股票                                          19,945,364.00         19,945,364.00
     股份支付情况说明：
     以股份支付换取的职工服务总额                                           -
     以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                    -6,095,298.84
（1）2015 年限制性股票激励计划
      根据 2015 年 6 月 8 日本公司召开的 2015 年度第二次临时股东大会审议通过的《上海家化联
合股份有限公司 2015 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》(以下简称“《2015 激励计划》”)
以及《上海家化联合股份有限公司 2015 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法》(以下
简称“《激励计划考核办法》”)，本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合条件的股权
激励对象发行股票，共计 1,665,400 股，每股授予价格为人民币 19.00 元，累计募集金额为
31,642,600.00 元。2015 年授予的限制性股票权益性工具于授予日的公允价值合计人民币
40,781,817.38 元，分期计入期间费用及资本公积。本期就本限制性股票权益工具未确认费用
（2016 年度冲回费用 6,095,298.84 元）。
本次授予的限制性股票于授予日的公允价值，采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型，结合本公司股
票的预计波动率以及授予股份期权的条款和条件，作出估计。
波动率为公司历史股价波动率。预计销售期根据激励对象所持股份的年转让比例预测，但不一定
是实际的结果。
公允价值未考虑所授予限制性股票的其他特征。
按照本计划，发行在外的限制性股票如下：
                                                       2017 年 6 月 30 日
                                             授予价格                    限制性股票数量
                                           人民币元/股                         份
年初数                                                          19.00                        1,049,756
                                              110 / 122
                                     2017 年半年度报告
解锁
回购
年末数                                                   19.00                   1,049,756
    其中：已失效                                                                 1,049,756
            2.    2015 年度股票期权激励计划
                  根据 2015 年 6 月 8 日召开的 2015 年度第二次临时股东大大会决议通过的《2015
                  激励计划》以及《激励计划考核办法》，本公司向 58 位激励对象实施股票期权
                  激励，共授予激励对象 706,800 份股票期权。该股票期权的行权价格为 41.43
                  元，2015 年授予的股票期权权益性工具于授予日的公允价值合计人民币
                  8,234,172.95 元，该股票期权按授予日公允价值确定各期所需分摊的费用总额，
                  费用摊销起始日为股票期权的授予日。本期就本股票期权权益工具未确认费用
                  （2016 年度冲回费用 1,337,254.57 元）。
                  本次授予的股票期权于授予日的公允价值，采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型，
                  结合本公司股票的预计波动率以及授予股票期权的条款和条件，作出估计。
                  波动率为公司历史股价波动率。预计销售期根据激励对象所持股份的年转让比
                  例预测，但不一定是实际的结果。
                  公允价值未考虑所授予股票期权的其他特征。
                  年度内股票期权变动情况：
                                                     2017 年 1-6 月           2016 年
   本计划授予的股票期权份数                                     706,800            706,800
   本年行权的股票期权份数
   本年失效的股票期权份数                                                           473,556
   年末发行在外的股票期权份数                                         -                   -
   期末发行在外的股票期权的合同剩余期限                          12 个月            18 个月
   以权益结算的股份支付如下：
   以股票期权换取的职工服务总额
   以权益结算的股份支付本期确认的费用金额                                      -1,337,254.57
3、 以现金结算的股份支付情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
其他说明
（1）2014 年度股票增值权概况
                                                         2017 年 1-6 月        2016 年
年初发行在外的股票增值权份数                                      484,653          484,653
本期授予的股票增值权份数                                                           774,513
本期行权的股票增值权份数
本期失效的股票增值权份数                                                           774,513
期末发行在外的股票增值权份数                                      484,653          484,653
期末发行在外的股票增值权的合同剩余期限                             34 个月          40 个月
股份支付情况说明：
以股票增值权换取的职工服务总额                              1,124,413.49      1,810,823.95
                                         111 / 122
                                    2017 年半年度报告
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额              1,791,154.50     1,810,823.95
以现金结算的股份支付确认的本期间费用金额                   -686,410.46   -10,305,786.35
以现金结算的股份支付确认的本期间公允价值变动损              666,741.01
失金额
股票增值权激励计划
根据 2014 年 4 月 28 日股东大会审议通过的 《上海家化联合股份有限公司 2014 年董事长长期奖
励方案》，本公司向董事长谢文坚先生实施股票增值权激励，拟授予奖励对象每份股票增值权与
每股本公司 A 股股票挂钩，分三年三期授予。本次授予的股票增值权于资产负债表日的公允价值，
采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型，结合授予股份期权的条款和条件，作出估计。
（2）2015 年员工持股激励计划概况
根据 2015 年 6 月 8 日召开的 2015 年度第二次临时股东大大会决议通过的《上海家化联合股份有
限公司 2015 年员工持股计划 (草案)》(以下简称“《员工持股计划》”)，由本公司通过华宝信
托在二级市场购买本公司普通股，激励对象获得信托受益权份额。截至 2017 年 6 月 30 日止，本
公司通过该《员工持股计划》换取的职工服务总额为 4,977,340.44 元，当期确认的费用为
1,085,805.22 元（2016 年度 1,045,226.36 元）。
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1） 资本性支出承诺事项
       以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
                                     2017 年 6 月 30 日        2016 年 12 月 31 日
       房屋、建筑物及机器设备                  68,607,677.72            156,596,950.65
       可供出售金融资产                       150,000,000.00            150,000,000.00
                 合计                         218,607,677.72            306,596,950.65
（2） 经营租赁承诺事项
                                      2017 年 6 月 30 日          2016 年 12 月 31 日
       一年以内                                 74,505,053.52               87,731,104.94
       一到二年                                 62,260,972.22               61,398,942.32
       二到三年                                 54,463,740.27               53,373,866.45
       三年以上                                108,808,419.43              128,453,546.11
                   合计                        300,038,185.45              330,957,459.82
                                        112 / 122
                                  2017 年半年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
                                      113 / 122
                                                                    2017 年半年度报告
                6、 分部信息
                (1).     报告分部的确定依据与会计政策：
                □适用 √不适用
                (2).     报告分部的财务信息
                □适用 √不适用
                (3).     公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
                □适用 √不适用
                (4).     其他说明：
                □适用 √不适用
                7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
                √适用 □不适用
                公司全资子公司 Merit 拟以现金出资美元 293,242,251 元（按照 2017 年 6 月 2 日中国人民银行中
                间价折合人民币约为 19.961 亿元）或各方一致同意的其他货币计价的金额收购上海家化控股股东
                家化集团全资子公司 Arianna 持有的 Cayman A2 的 100%股权和相关股东债权。该议案已获得公司
                2017 年第一次临时股东大会审议通过。
                8、 其他
                □适用 √不适用
                十七、 母公司财务报表主要项目注释
                1、 应收账款
                  (1).     应收账款分类披露：
                √适用 □不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                             期末余额                                                          期初余额
     种类              账面余额                 坏账准备                                 账面余额                坏账准备
                                                                       账面                                                            账面
                                  比例                  计提比                                   比例                    计提比
                    金额                       金额                    价值            金额                     金额                   价值
                                  (%)                    例(%)                                   (%)                      例(%)
单项金额重大并    20,945,368.74     1.91   19,505,283.49 93.12        1,440,085.25 20,506,089.19   2.17     18,044,810.19 88.00       2,461,279.00
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 1,078,038,876.10 98.02          73,797.81   0.01 1,077,965,078.29 924,013,917.76     97.80       69,005.60    0.01   923,944,912.16
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大       791,589.65   0.07        791,589.65 100.00                       320,935.87    0.03       320,935.87 100.00
但单独计提坏账
准备的应收账款
      合计     1,099,775,834.49 100.00     20,370,670.95 1.85     1,079,405,163.54 944,840,942.82 100.00    18,434,751.66   1.95    926,406,191.16
                期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
                √适用□不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                         期末余额
                   应收账款（按单位）
                                                    应收账款            坏账准备         计提比例                    计提理由
                上海双妹实业有限公司              20,945,368.74       19,505,283.49          93.12         因子公司经营不善，本公司认为
                                                                         114 / 122
                                         2017 年半年度报告
                                                                        其中 19,505,283.49 元的款项无
                                                                        法收回，因此对该部分无法收回
                                                                        金额计提坏账准备
    合计             20,945,368.74    19,505,283.49        /                      /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                             期末余额
         账龄
                                  应收账款                   坏账准备                计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                  1,076,825,888.49                     73,797.81                    0.01
1至2年                            1,212,987.61                                                  0.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
          合计                1,078,038,876.10                     73,797.81                    0.01
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,935,919.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).   本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                             115 / 122
                                                                             2017 年半年度报告
              于 2017 年 6 月 30 日，应收账款余额前 5 名客户合计为 1,091,750,195.98 元，占期末应收账款余额
              的 99.27%，计提坏账准备金额 19,505,283.49 元。
                   (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
              □适用 √不适用
                   (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
              □适用 √不适用
              其他说明：
              □适用 √不适用
              2、 其他应收款
              (1). 其他应收款分类披露：
              √适用 □不适用
                                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                             期末余额                                                                期初余额
            类别                      账面余额                    坏账准备                                    账面余额                    坏账准备
                                                                                          账面                                                                   账面
                                                                        计提比                                                                  计提比
                                   金额          比例(%)       金额                       价值             金额          比例(%)       金额                      价值
                                                                        例(%)                                                                   例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准   128,470,000.00      72.02 128,470,000.00 100.00                         124,060,000.00      69.77 124,060,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准    34,783,908.06      19.50      117,385.45       0.34    34,666,522.61    46,465,031.68      26.13       233,957.86      0.50   46,231,073.82
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账    15,117,804.57       8.48    7,350,000.00      48.62     7,767,804.57    7,284,447.86        4.10     7,007,107.01     96.19      277,340.85
准备的其他应收款
            合计               178,371,712.63 100.00       135,937,385.45    76.21     42,434,327.18 177,809,479.54 100.00         131,301,064.87    73.84    46,508,414.67
              期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
              √适用□不适用
                                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                                      期末余额
                    其他应收款（按单位）                          其他应收款                坏账准备      计提比                              计提理由
                                                                                                            例
         上海双妹实业有限公司                                   70,000,000.00             70,000,000.00   100.00                   因经营不善，本公司认为这
         上海佰草集美容投资管理有限公司                         50,500,000.00             50,500,000.00   100.00                   部分款项无法收回，因此全
         上海霖碧饮品销售有限公司                                7,970,000.00              7,970,000.00   100.00                   额计提坏账准备
                       合计                                    128,470,000.00            128,470,000.00     /                                  /
              组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
              √适用□不适用
                                                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                                                                  期末余额
                                     账龄
                                                                               其他应收款                         坏账准备         计提比例
              1 年以内
              其中：1 年以内分项
              1 年以内小计                                                      2,388,808.07                         3,228.03                                  0.14
              1至2年                                                           25,273,580.52                        82,074.16                                  0.32
                                                                                     116 / 122
                                     2017 年半年度报告
2至3年                                  7,103,024.48           13,588.27              0.19
3 年以上                                   18,494.99           18,494.99            100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
               合计                    34,783,908.06          117,385.45              0.34
确定该组合依据的说明：
于 2017 年 6 月 30 日，除上述以账龄作为信用风险特征进行组合的其他应收款外，其余为应收关联方
余额、押金、定金及应收银行利息等，未计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,636,320.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          款项性质                     期末账面余额                  期初账面余额
子公司往来款                                 139,674,447.86                134,344,447.86
应收股权转让款                                25,000,000.00                 25,000,000.00
存出保证金                                     8,823,579.71                  8,821,779.71
应收银行定期存款利息                           3,794,656.71                  5,975,446.57
应收押金款项                                     118,700.00
应收暂付款项                                              -                     903,510.00
应收员工备用金                                     6,000.00                      33,114.36
其他                                             954,328.35                   2,731,181.04
减：坏账准备                               -135,937,385.45                 -131,301,064.87
            合计                              42,434,327.18                  46,508,414.67
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                         117 / 122
                                                              2017 年半年度报告
                                                                                                        占其他应收款
                                                                                                                           坏账准备
             单位名称                款项的性质        期末余额                    账龄                 期末余额合计
                                                                                                                           期末余额
                                                                                                        数的比例(%)
  上海双妹实业有限公司               往来款          70,000,000.00    1 年以内/1-2 年/2-3 年/3 年以上           39.24      70,000,000.00
  上海佰草集美容投资管理有限公司     往来款          50,500,000.00    1 年以内/1-2 年/2-3 年/3 年以上           28.31      50,500,000.00
  中国中药有限公司                   股权转让款      25,000,000.00    1-2 年                                    14.02               0.00
  上海高泰房地产开发有限公司         保证金           8,823,579.71    1 年以内/2-3 年                            4.95               0.00
  上海霖碧饮品销售有限公司           往来款           7,970,000.00    1 年以内/1-2 年/2-3 年/3 年以上            4.47       7,970,000.00
                合计                       /        162,293,579.71                    /                         90.99     128,470,000.00
           (6). 涉及政府补助的应收款项
           □适用 √不适用
           (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
           □适用 √不适用
           (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
           □适用 √不适用
           其他说明：
           □适用 √不适用
           3、 长期股权投资
           √适用 □不适用
                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                 期末余额                                              期初余额
              项目
                                 账面余额        减值准备        账面价值              账面余额         减值准备       账面价值
     对子公司投资            1,040,393,793.53 146,357,957.44 894,035,836.09         1,040,393,793.53 142,038,536.14   898,355,257.39
     对联营、合营企业投资      197,854,711.83             -    197,854,711.83         198,875,387.73                  198,875,387.73
             合计            1,238,248,505.36 146,357,957.44 1,091,890,547.92       1,239,269,181.26 142,038,536.14 1,097,230,645.12
           说明：对子公司的投资中含对结构化主体投资的金额。结构化主体期初账面余额 5,832,702.00 元，减值准备 0 元，账面价值 5,832,702.00
           元；期末账面余额 5,832,702.00 元，减值准备 0 元，账面价值 5,832,702.00 元。
           (1) 对子公司投资
           √适用 □不适用
                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                                          本期计
                                                        本期增        本期减                                            减值准备期末余
       被投资单位                    期初余额                                         期末余额            提减值
                                                          加            少                                                    额
                                                                                                            准备
上海家化销售有限公司               198,000,000.00                                   198,000,000.00
成都上海家化有限公司                 8,882,408.92                                     8,882,408.92
上海高夫化妆品有限公司               5,700,001.00                                     5,700,001.00                        5,700,000.00
上海家化商销有限公司                65,000,000.00                                    65,000,000.00
上海佰草集化妆品有限公司           200,160,000.00                                   200,160,000.00
上海家化医药科技有限公司            64,000,000.00                                    64,000,000.00                      64,000,000.00
香港佰草集化妆品有限公司            24,036,797.91                                    24,036,797.91                      17,297,874.38
上海汉欣实业有限公司                86,350,000.00                                    86,350,000.00                      44,913,314.19
上海家化海南日用化学品有            29,200,000.00                                    29,200,000.00
限公司
上海家化实业管理有限公司           110,000,000.00                                   110,000,000.00                        2,796,768.87
                                                                     118 / 122
                                                                 2017 年半年度报告
   上海家化电子商务有限公司               3,500,000.00                                      3,500,000.00
   上海双妹实业有限公司                   9,000,000.00                                      9,000,000.00                    9,000,000.00
   上海家化宏元文化传播有限             127,300,000.00                                    127,300,000.00
   公司
   上海家化生物科技有限公司              1,000,000.00                                       1,000,000.00
   上海佰草集美容投资管理有              2,650,000.00                                       2,650,000.00                    2,650,000.00
   限公司
   上海家化国际贸易有限公司            19,781,883.70                                        19,781,883.70
   上海家化商贸有限公司                80,000,000.00                                        80,000,000.00
             合计                   1,034,561,091.53                                     1,034,561,091.53                 146,357,957.44
                 (2) 对联营、合营企业投资
                 √适用 □不适用
                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                 本期增减变动
                                                                                                                                      减值
                                                                                            宣告发
    投资            期初                                                          其他                                    期末        准备
                                 追加    减少   权益法下确认的   其他综合收                 放现金   计提减     其
    单位            余额                                                          权益                                    余额        期末
                                 投资    投资     投资损益         益调整                   股利或   值准备     他
                                                                                  变动                                                余额
                                                                                            利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
三亚家化旅业    123,659,389.26                    6,054,707.78   513,359.59                                          130,227,456.63
有限公司
漳州片仔癀上     75,215,998.47                   -7,588,743.27                                                        67,627,255.20
海家化口腔护
理有限公司
小计            198,875,387.73                   -1,534,035.49   513,359.59                                          197,854,711.83
     合计       198,875,387.73                   -1,534,035.49   513,359.59                                          197,854,711.83
                 其他说明：
                 √适用 □不适用
                 （3） 对结构化主体投资
                     投资单位        期初余额                          本期增减变动                            期末余额          减值准备
                                                                 追加投资      减少投资                                          期末余额
               华宝信托-员工持股计划      5,832,702.00                                                      5,832,702.00
                       合计               5,832,702.00                        -                      -      5,832,702.00
                 4、 营业收入和营业成本：
                 √适用 □不适用
                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                         本期发生额                                      上期发生额
                        项目
                                                收入                   成本                         收入              成本
                 主营业务                 1,379,662,447.32        861,123,594.62              1,603,989,074.33 810,763,869.10
                 其他业务                    22,445,795.02         17,986,958.29                 12,253,370.73     9,409,035.58
                       合计               1,402,108,242.34        879,110,552.91              1,616,242,445.06 820,172,904.68
                 其他说明：
                                                                      119 / 122
                                  2017 年半年度报告
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                          本期发生额                 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                      -584,065.82
权益法核算的长期股权投资收益                    -1,534,035.49               6,826,998.01
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益               35,484,685.97           17,616,536.98
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                合计                               33,366,584.66           24,443,534.99
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                               金额                     说明
非流动资产处置损益                                    -68,749.23
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                  172,190.56
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
                                       120 / 122
                                   2017 年半年度报告
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -25,584,518.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                           3,690,389.91
少数股东权益影响额
                合计                               -21,790,687.23
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                           每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）          基本每股收益                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                4.02                      0.32                      0.32
利润
扣除非经常性损益后归属于                4.43                      0.35                      0.35
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       121 / 122
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   载有董事长签名的2017年半年度报告文本；
                   载有企业负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
    备查文件目录
                   的财务报告文本；
                   报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
                                                                    董事长：张东方
                                               董事会批准报送日期：2017 年 8 月 17 日
修订信息
□适用 √不适用
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附件：公告原文

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