广东恒颐医疗有限公司
审 计 报 告
瑞华粤审字【2017】44030089 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 资产负债表 3-4
2、 利润表
3、 现金流量表
4、 股东权益变动表
5、 财务报表附注 8
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所
通讯地址： 广州市天河区体育西路 57 号红盾大厦 13 楼
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邮政编码（Post Code）： 510620
电话（Tel）：0086-20-85591700 传真（Fax）：0086-20-85591599
审 计 报 告
瑞华粤审字【2017】44030089 号
广东恒颐医疗有限公司
我们审计了后附的广东恒颐医疗有限公司（以下简称“恒颐医疗公司”）财务
报表，包括 2017 年 3 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2017 年
1-3 月、2016 年度的利润表，2017 年 1-3 月、2016 年度现金流量表和股东权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是恒颐医疗公司管理层的责任。这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则中与企业个别财
务报表相关的规定编制，公允反映了恒颐医疗公司 2017 年 3 月 31 日、2016 年
12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 1-3 月、2016 年度的经营成果和现金流量表
和股东权益变动表。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张琪娜
广东分所
中国广州 中国注册会计师：杨淑慧
二〇一七年六月六日
资产负债表
编制单位：广东恒颐医疗有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31
流动资产：
货币资金 附注七、1 2,664,869.17 2,255,812.76
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 附注七、2 76,221,375.36 79,223,236.83
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 78,886,244.53 81,479,049.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注七、3 4,000,000.00 4,000,000.00
投资性房地产
固定资产 附注七、4 110,765.30 114,361.64
在建工程 附注七、5 11,082,376.43 10,020,838.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注七、6 20,666.70 21,666.69
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 15,213,808.43 14,156,866.48
资产总计 94,100,052.96 95,635,916.07
资产负债表(续)
编制单位：广东恒颐医疗有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 附注七、7 955,000.00
应交税费 附注七、8 -10,222.97 -9,214.01
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 -10,222.97 945,785.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 -10,222.97 945,785.99
股东权益：
股本 附注七、9 99,000,000.00 99,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 附注七、10 -4,889,724.07 -4,309,869.92
股东权益合计 94,110,275.93 94,690,130.08
负债和股东权益总计 94,100,052.96 95,635,916.07
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利润表
编制单位：广东恒颐医疗有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2017 年 1-3 月 2016 年度
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 附注七、11 585,132.31 4,266,922.06
财务费用 附注七、12 -5,278.16 -203,721.16
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -579,854.15 -4,063,200.90
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -579,854.15 -4,063,200.90
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以\"－\"号填列） -579,854.15 -4,063,200.90
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -579,854.15 -4,063,200.90
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现金流量表
编制单位：广东恒颐医疗有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2017 年 1-3 月 2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,008,247.94 212,461.64
经营活动现金流入小计 3,008,247.94 212,461.64
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,243,447.77 1,680,463.49
支付的各项税费 1,008.96 97,099.67
支付其他与经营活动有关的现金 293,196.52 1,648,415.89
经营活动现金流出小计 1,537,653.25 3,425,979.05
经营活动产生的现金流量净额 附注七、13 1,470,594.69 -3,213,517.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,061,538.28 9,032,673.99
投资支付的现金 4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,061,538.28 13,032,673.99
投资活动产生的现金流量净额 -1,061,538.28 -3,032,673.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注七、13 409,056.41 -6,246,191.40
加：期初现金及现金等价物余额 附注七、13 2,255,812.76 8,502,004.16
六、期末现金及现金等价物余额 附注七、13 2,664,869.17 2,255,812.76
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股东权益变动表
编制单位：广东恒颐医疗有限公司 金额单位：人民币元
2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项 目 资本 减：库 专项 盈余 一般风 资本 减：库 专项 盈余 一般风 股东权益合
股本 未分配利润 股东权益合计 股本 未分配利润
公积 存股 储备 公积 险准备 公积 存股 储备 公积 险准备 计
一、上年年末余额 99,000,000.00 -4,309,869.92 94,690,130.08 99,000,000.00 -246,669.02 98,753,330.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 99,000,000.00 -4,309,869.92 94,690,130.08 99,000,000.00 -246,669.02 98,753,330.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -579,854.15 -579,854.15 -4,063,200.90 -4,063,200.90
（一）净利润 -579,854.15 -579,854.15 -4,063,200.90 -4,063,200.90
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 -579,854.15 -579,854.15 -4,063,200.90 -4,063,200.90
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 99,000,000.00 -4,889,724.07 94,110,275.93 99,000,000.00 -4,309,869.92 94,690,130.08
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广东恒颐医疗有限公司 财务报表附注
广东恒颐医疗有限公司
财务报表附注
2017 年 1-3 月、2016 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
广东恒颐医疗有限公司（以下简称“本公司”），本公司于 2012 年 12 月 27
日取得由国家工商行政管理部门颁发的 440108000115771 号《企业法人营业执
照》。 本公司现注册资本为人民币 33,000 万元，法定代表人为许环曜先生，注册
地址为广州中新广州知识城凤凰三路 17 号自编五栋 493 房，总部地址为广州中新
广州知识城凤凰三路 17 号自编五栋 493 房。本公司为医疗行业，主要经营活动包
括专科医院，综合医院，许可类医疗器械经营（即申请《医疗器械经营企业许可
证》才可经营的医疗器械，包括第三类医疗器械和需申请《医疗器械经营企业许
可证》方可经营的第二类医疗器械），企业管理服务（涉及许可经营项目的除外），
资产管理（不含许可审批项目），医院管理，企业管理咨询服务，投资管理服务，
风险投资，医疗用品及器材零售（不含药品及医疗器械），非许可类医疗器械经营
（即不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的医疗器械，包括第一类医
疗器械和国家规定不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的第二类医疗
器械），货物进出口（专营专控商品除外），技术进出口;医疗设备租赁服务，市场
调研服务，营养健康咨询服务，(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令
第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”）中与企业个别财务报表相关的规定编制。本财务报表不包含合并财务报
表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则中与企业个别财务报表相关的规定的要求，真
实、完整地反映了本公司作为一个单独法人主体于 2017 年 3 月 31 日、2016 年
12 月 31 日的财务状况及 2017 年 1-3 月、2016 年度的经营成果和现金流量等有
关信息。
广东恒颐医疗有限公司 财务报表附注
四、 主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
4、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合
的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合
同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融
负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣
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除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如
有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入
当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于
其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
广东恒颐医疗有限公司 财务报表附注
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中
扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
6、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的计提方法
广东恒颐医疗有限公司 财务报表附注
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将母公司及各子公司单体财务报表中单项金额占所属各单体财务报表
中该应收款项余额中排名前 5 名的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
坏账准备的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
集团内关联方款项组合 集团内部关联方的应收款项具有类似的信用风险特征
保证金组合 保证金具有类似较低的信用风险特征
账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
集团内关联方款项组合 一般不计提坏账准备
保证金组合 一般不计提坏账准备
账龄分析组合 账龄分析法
a. 组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1
1-2 年 5
2-3 年 5
广东恒颐医疗有限公司 财务报表附注
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
3 年以上 10
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备：A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、5“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
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合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前
持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施
共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
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的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资
产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的
公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账
面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
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位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比
例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有
者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
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8、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 10 5 9.50
运输工具
其中：非营业汽车 10 5 9.50
助动车 5 5 19.00
营业汽车 5 5 19.00
办公设备及其他 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“非流动非金
融资产减值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
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复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
9、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非
金融资产减值”。
10、 无形资产
（6） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发
生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（7） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金
融资产减值”。
11、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非
金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未
达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
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准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
12、 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
13、 收入
（8） 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
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地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（9） 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计
总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（10） 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预
计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区
分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建
造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与
建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（11） 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（12） 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
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1、会计政策变更
本公司无应披露的会计政策变更。
2、会计估计变更
本公司无应披露的会计估计变更事项。
3、重要前期差错更正
本公司无应披露的重要前期差错更正。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
增值税 按应税收入按17%计算增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
本公司从事医疗器械服务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据《关于全
面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，本公司
自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率为 17%。
七、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 3
月 31 日。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 12,858.94 27,531.14
银行存款： 2,652,010.23 2,228,281.62
合 计 2,664,869.17 2,255,812.76
2、 其他应收款
（13） 其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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单项金额重大并单项计提坏账
76,221,375.36 100.00
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
保证金组合
账龄分析组合
合 计 76,221,375.36 100.00
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
79,223,236.83 100.00
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
保证金组合
账龄分析组合
合 计 79,223,236.83 100.00
（15） 其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 79,223,236.83 100.00
1至2年 76,221,375.36 100.00
2至3年
3 年以上
合 计 76,221,375.36 100.00 79,223,236.83 100.00
（18） 坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：无此
事项发生。
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
A. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无此事项发生。
B. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无此事项发生。
（22） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
广州永嘉投资有限公司 关联方 45,720,000.00 1-2 年 60.00
广东恒颐医疗有限公司 财务报表附注
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
广东恒仁医疗产业投资
关联方 30,480,000.00 1-2 年 40.00
发展有限公司
合 计 76,200,000.00 100.00
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本年增加 期末数
对子公司投资 4,000,000.00 4,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
广州恒颐质子医疗
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00
科技有限公司
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
（续）
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本年计提减
被投资单位 位持股比例 位享有表决 比例与表决权比例 本年现金红利
准备 值准备
（%） 权比例（%） 不一致的说明
广州恒颐质子医疗
1.02 1.02
科技有限公司
合 计 1.02 1.02
4、 固定资产
（27） 固定资产分类
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 120,486.40 120,486.40
其中：电子设备 120,486.40 120,486.40
二、累计折旧合计 6,124.76 3,596.34 9,721.10
其中：电子设备 6,124.76 3,596.34 9,721.10
三、账面净值合计 114,361.64 110,765.30
其中：电子设备 114,361.64 110,765.30
四、减值准备合计
广东恒颐医疗有限公司 财务报表附注
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
其中：电子设备
五、账面价值合计 114,361.64 110,765.30
其中：电子设备 114,361.64 110,765.30
注：本年折旧额为 3,596.34 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 0.00
元。
5、 在建工程
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
金蝶系统工程 384,388.03 384,388.03 384,388.03 384,388.03
肿瘤医院项目美
7,482,030.00 7,482,030.00 6,966,720.00 6,966,720.00
国安德森咨询费
项目员工工资 1,901,269.71 1,901,269.71 1,355,041.43 1,355,041.43
项目差旅费 210,154.00 210,154.00 210,154.00 210,154.00
项目税费 792,626.69 792,626.69 792,626.69 792,626.69
项目可行性调研
300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
中介机构费
报告翻译费 11,908.00 11,908.00 11,908.00 11,908.00
合 计 11,082,376.43 11,082,376.43 10,020,838.15 10,020,838.15
6、 无形资产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 24,000.00 24,000.00
其中： 网易邮箱 24,000.00 24,000.00
二、累计摊销额合计 2,333.31 999.99 3333.30
其中： 网易邮箱 2,333.31 999.99 3333.30
三、减值准备金额合计
其中： 网易邮箱
四、账面价值合计 21,666.69 — — 20,666.70
其中： 网易邮箱 21,666.69 — — 20,666.70
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7、 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 955,000.00 839,021.88 1,794,021.88
二、职工福利费
其中：非货币性福利
三、社会保险费 404,330.25 404,330.25
其中：1.基本医疗保险费 105,911.97 105,911.97
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费 253,049.02 253,049.02
4.年金缴费
（补充养老保险费）
5.失业保险费 14,414.35 14,414.35
6.工伤保险费 10,105.6 10,105.6
7 生育保险费 20,849.31 20,849.31
四、住房公积金 224,354 224,354
五、工会经费和职工教育经费
六、辞退福利及内退补偿
其中：其中：1.因解除劳动关系给予
的补偿
2.预计内退人员支出
七、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 955,000.00 1,467,706.13 2,422,706.13
8、 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -9,335.46 -9,214.01
个人所得税 -887.51
合 计 -10,222.97 -9,214.01
9、 实收资本
（28） 2017 年 1-3 月实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 持股比例
广州恒仁医疗产业投资
39,600,000.00 39,600,000.00 40.00%
发展有限公司
广州永嘉投资有限公司 50,490,000.00 8,910,000.00 59,400,000.00 60.00%
广州天恒熠建筑装饰有
8,910,000.00 8,910,000.00
限公司
广东恒颐医疗有限公司 财务报表附注
合 计 99,000,000.00 8,910,000.00 8,910,000.00 99,000,000.00 100.00%
（29） 2016 年度实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 持股比例
广州恒仁医疗产业投资
39,600,000.00 39,600,000.00 40.00%
发展有限公司
广州永嘉投资有限公司 50,490,000.00 50,490,000.00 51.00%
广州天恒熠建筑装饰有
8,910,000.00 8,910,000.00 9.00%
限公司
合 计 99,000,000.00 99,000,000.00 100.00%
10、 未分配利润
（30） 未分配利润变动情况
项 目 2017年1-3月 2016 年 提取或分配比例
年初未分配利润 -4,309,869.92 -246,669.02
加：本年归属于母公司股东的净利润 -579,854.15 -4,063,200.90
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -4,889,724.07 -4,309,869.92
（31） 利润分配情况说明：无此事项发生
（32） 报告期内提取盈余公积的情况：无此事项发生
11、 管理费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年
员工工资 288,447.77 2,590,833.15
五险一金（单位部分） 150,165.98 615,834.52
行政办公费用 5,664.12 92,312.85
业务招待费 31,476.90 55,343.94
市内交通费 7,542.50 23,432.30
差旅费 14,188.00 133,672.20
可研报告 60,000.00 60,000.00
财务咨询费 4,000.00 146,200.00
法律咨询费 30,000.00
税费 55,401.50
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项 目 2017 年 1-3 月 2016 年
办公室租金 307,652.00
办公室物业管理费 76,572.00
办公室水电费 3,062.00
前期场地装修费用 10,707.87
通讯费 7,700.00 30,600.00
办公电话及网络 9,940.38 10,072.67
代发工资服务费 733.33 4,398.56
折旧 3,596.34 5,915.52
员工餐费 677.00 12,911.00
无形资产摊销 999.99 1,999.98
合计 585,132.31 4,266,922.06
12、 财务费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年
利息支出
减：利息收入 6,386.47 212,461.64
减：利息资本化金额
汇兑损益
手续费 1,108.31 8,740.48
合 计 -5,278.16 -203,721.16
13、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2017年1-3月 2016 年
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -579,854.15 -4,063,200.90
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
3,596.34 5,915.52
资产折旧
无形资产摊销 999.99 1,999.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
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项 目 2017年1-3月 2016 年
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,001,861.47 -3,236.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -956,008.96 868,671.49
其他 -23,666.67
经营活动产生的现金流量净额 1,470,594.69 -3,213,517.41
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,664,869.17 2,255,812.76
减：现金的年初余额 2,255,812.76 8,502,004.16
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 409,056.41 -6,246,191.40
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
无此事项发生。
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 2017年1-3月 2016 年
一、现金 2,664,869.17 2,255,812.76
其中：库存现金 12,858.94 27,531.14
可随时用于支付的银行存款 2,652,010.23 2,228,281.62
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 2,664,869.17 2,255,812.76
八、关联方关系及关联交易
广东恒颐医疗有限公司 财务报表附注
1、其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
广州恒仁医疗产业投资发展有限公司 股东
广州永嘉投资有限公司 股东
广州天恒熠建筑装饰有限公司 关联方
2、 关联方应收应付款项
2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
广州永嘉投资有限公司 45,720,000.00 40,392,000.00
广东恒仁医疗产业投资发展
30,480,000.00 31,680,000.00
有限公司
广州天恒熠建筑装饰有限公
7,128,000.00
司
合计 76,200,000.00 79,200,000.00
九、资产负债表日后事项
截止 2017 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、财务报表的批准
本财务报表已于 2017 年 6 月 6 日经本公司董事会批准。
广东恒颐医疗有限公司
2017 年 6 月 6 日
