兰州黄河(000929)_公司公告_兰州黄河：2017年半年度报告新浪财经

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兰州黄河：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-07-28
兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告 2017-6 2017 年 07 月兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人杨世江、主管会计工作负责人徐敬瑜及会计机构负责人(会计主管人员)高连山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名杨世涟董事因出差未能亲自出席会议牛东继周一虹独立董事因出差未能亲自出席会议王重胜公司已在本报告的“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部份详细阐述了公司可能面对的主要风险，敬请投资者查阅。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节公司业务概要.......................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 .................................................... 9 第五节重要事项 ............................................................ 17 第六节股份变动及股东情况 ................................................... 26 第七节优先股相关情况 ....................................................... 30 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 31 第九节公司债相关情况 ....................................................... 32 第十节财务报告 ............................................................ 33 第十一节备查文件目录 ...................................................... 121 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法深交所/交易所指深圳证券交易所兰州黄河/本公司/公司指兰州黄河企业股份有限公司公司章程指兰州黄河企业股份有限公司章程股东大会指兰州黄河企业股份有限公司股东大会董事会指兰州黄河企业股份有限公司董事会监事会指兰州黄河企业股份有限公司监事会兰州公司指兰州黄河嘉酿啤酒有限公司天水公司指天水黄河嘉酿啤酒有限公司青海公司指青海黄河嘉酿啤酒有限公司酒泉公司指酒泉西部啤酒有限公司金昌麦芽指兰州黄河（金昌）麦芽有限公司农业公司指兰州黄河高效农业发展有限公司担保公司指兰州黄河投资担保有限公司新盛投资指兰州黄河新盛投资有限公司新盛工贸指甘肃新盛工贸有限公司本报告期/报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日本报告期末/报告期末指 2017 年 6 月 30 日元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称兰州黄河股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称兰州黄河企业股份有限公司公司的中文简称（如有）兰州黄河公司的外文名称（如有） LANZHOU HUANGHE ENTERPRISE CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有）LANZHOU HUANGHE 公司的法定代表人杨世江二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名魏福新呼星甘肃省兰州市城关区庆阳路 219 号金运甘肃省兰州市城关区庆阳路 219 号金运联系地址大厦 22 层大厦 22 层电话 0931-8449039 0931-8449039 传真 0931-8449005 0931-8449005 电子信箱 wfx0523@sina.com huxing99yan@163.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 331,349,143.38 355,314,059.76 -6.74% 归属于上市公司股东的净利润（元） 7,077,144.74 -31,975,111.10 122.13% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -4,261,465.25 5,528,539.64 -177.08% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 88,247,543.02 73,480,766.48 20.10% 基本每股收益（元/股） 0.0381 -0.1721 122.14% 稀释每股收益（元/股） 0.0381 -0.1721 122.14% 加权平均净资产收益率 0.97% -4.33% 5.30% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 1,519,645,996.11 1,521,836,978.01 -0.14% 归属于上市公司股东的净资产（元） 724,016,937.19 729,200,333.67 -0.71% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -413,663.23 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 63,724.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 20,310,331.45 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 88,198.13 减：所得税影响额 8,818,423.53 少数股东权益影响额（税后） -108,443.17 合计 11,338,609.99 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内公司主要从事啤酒、麦芽、饮料的生产、加工与销售，主要产品是“黄河”、“青海湖”系列啤酒和“黄河”麦芽等产品，经营模式为：采购原料——生产产品——销售产品。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产报告期内无重大变化。固定资产报告期内无重大变化。无形资产报告期内无重大变化。在建工程报告期内无重大变化。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主营的两大业务——啤酒酿造和啤酒麦芽制造均属于技术成熟的传统行业，公司的核心竞争力主要在于“黄河”和 “青海湖”双品牌的市场影响力与亲和力、良好的产品、服务质量和较强的新品研发能力。为顺应当前我国啤酒行业周期性放缓、亟需进行结构调整的要求，公司将继续从提升产品品质、优化产品结构和加强品牌建设三个方面入手，努力提高主营业务的核心竞争力。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年以来，由于继续受到宏观经济不景气，进口啤酒、精酿啤酒等的快速增长导致市场竞争加剧以及消费者信心与消费能力持续低迷等因素影响，啤酒市场需求不确定性增加，啤酒消费亦受到一定影响。从公司所处的主要区域市场（主要是甘肃、青海和宁夏三省市场）来看，除上述共性问题之外，一季度降雨天数较多、消费需求不旺（特别是中高端餐饮消费拉动能力持续下降）、啤酒产能过剩、包装材料成本和人力资源成本居高不下等仍然是制约公司主营业务发展的主要因素。报告期内，公司继续实施对下属各啤酒生产企业的集团化改革工作，贯彻落实“产销分离、资源统一调配、业务垂直管理、职责明确、分工负责”的集团化运营管理模式，在“黄河啤酒集团”的统一领导下，主要采取了以下措施，一是逐步淘汰市场竞争力较弱的个别单品，加大新品研发力度，加速推出新品，特别是大力推出中、高端新品，力图提高中高端产品的占比；二是通过在品牌识别、包装设计和质量口味等方面的提升，突出产品差异化特征，提升中高端产品市场份额，完善产品线，进一步巩固和提高品牌的影响力和竞争力；三是坚决扭转因人设岗、人浮于事的局面，继续优化精简各部门人员特别是管理人员配置，削减销售部门管理层级，将大部份中层销售管理人员充实进销售一线，增强销售队伍的市场拓展能力，提升销售队伍对于市场变化的及时应变能力和售后服务水平；四是继续在渠道管控、人材引进和队伍建设以及环境保护等方面加大资金投入，不断完善内部控制流程，努力提高成本控制水平。报告期内，公司麦芽主业所面临市场形势未有明显改观，国内大型啤酒企业需求低迷、进口大麦价格仍处低位、麦芽制造成本下降空间有限仍是制约麦芽产业发展的三大不利因素，公司主要通过不断加强售后服务水平、努力巩固与维护现有市场、积极开发新市场等措施，以及通过提升对每年西北大麦收购价格的预测及收购时机的把握能力来力争降低原料成本的办法，努力谋求在困难局面下的生存与发展。截止本报告期末，公司总资产15.2亿元，比期初数减少0.14%，归属于上市公司股东的净资产7.24亿元，比期初数减少 0.71%；实现营业收入3.31亿元，同比减少6.74%；取得归属于上市公司股东的净利润707.71万元，同比增长122.13%，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润-426.15万元，较上年同期减少177.08%；累计纳税4635.83万元。得益于今年上半年以来，国内证券市场逐步企稳向好，公司控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司和兰州黄河投资担保有限公司短期股票投资期末市值为2.76亿元，报告期账面收益2031.03万元。本报告期内，受上述诸多因素以及公司自身原因的影响，公司主营业务各项经济指标均未完成本期预算，较上年同期出现较大幅度下滑，特别是啤酒主业，销量同比下降4.06%，收入同比下降12.57%。对于上半年主营业绩持续下滑的局面，公司董事会高度重视，在半年度会议上，根据公司啤酒主业所面临的竞争局面和对未来啤酒市场消费趋势的研判，明确了啤酒主业要坚定地走“黄河、青海湖”双品牌的发展道路，提出了坚持提升中高档产品的市场份额、下功夫占据核心市场优势地位、做强品牌价值，拓展生存发展空间的指导思想，并对“黄河啤酒集团”的组织架构及高管团队组成进行了调整，给予新一届管理团队高度信任并充分授权其按照公司董事会提出的各项要求开展后续工作，力争下半年主业形势有所好转，为明年打翻身仗奠定基础。二、主营业务分析参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 331,349,143.38 355,314,059.76 -6.74% 营业成本 242,955,013.50 239,092,293.31 1.62% 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文销售费用 53,170,136.35 48,213,807.64 10.28% 本期加大了市场投入。主要是营改增后，将以前记入管理费用的税金管理费用 22,900,008.59 32,241,832.38 -28.97% 记入了税金及附加科目所致。财务费用 -12,572,187.07 -11,572,836.10 -8.64% 主要是本期末持有股票市值高于初始成本，将所得税费用 13,745,489.43 -5,068,548.24 371.19% 已确认递延所得税资产转回及确认递延所得税负债所致。研发投入 1,672,491.34 1,580,062.00 5.85% 主要是证券投资上期未取得收益，本期支付上经营活动产生的现金流 88,247,543.02 73,480,766.48 20.10% 期企业所得税及支付本量净额期各项经营性税金减少。主要是本期用于证券投投资活动产生的现金流 -2,645,900.84 -107,467,560.09 97.54% 资的现金支出较上期减量净额少。主要是本期归还银行借筹资活动产生的现金流 -53,414,632.23 11,731,814.53 -555.30% 款净额较上期增加及对量净额股东进行了现金分红。现金及现金等价物净增 32,187,009.95 -22,254,979.08 244.63% 加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业啤酒 209,198,763.82 125,806,389.04 39.86% -12.57% -1.44% -6.79% 饮料 25,338,351.59 17,870,469.38 29.47% -8.04% 17.23% -15.20% 麦芽 78,117,371.71 65,606,725.71 16.02% 14.46% 21.71% -5.00% 其他 34,524.69 23,620.03 31.59% 4.29% 11.17% -4.23% 分产品啤酒 209,198,763.82 125,806,389.04 39.86% -12.57% -1.44% -6.79% 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文饮料 25,338,351.59 17,870,469.38 29.47% -8.04% 17.23% -15.20% 麦芽 78,117,371.71 65,606,725.71 16.02% 14.46% 21.71% -5.00% 其他 34,524.69 23,620.03 31.59% 4.29% 11.17% -4.23% 分地区省内 229,826,423.68 151,840,795.06 33.93% 0.96% 20.36% -10.65% 省外 82,862,588.13 55,466,409.10 33.06% -22.91% -21.50% -1.20% 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益 -14,941,234.71 -83.63% 证券投资处置损失暂无法判断公允价值变动损益 35,579,502.57 199.15% 证券投资持有收益暂无法判断营业外收入 193,994.33 1.09% 暂无法判断营业外支出 455,735.44 2.55% 固定资产处置损失暂无法判断四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 607,545,242.6 货币资金 39.98% 651,783,561.44 40.27% -0.29% 应收账款 33,586,381.64 2.21% 37,757,973.92 2.33% -0.12% 220,230,273.9 存货 14.49% 299,943,313.77 18.53% -4.04% 长期股权投资 9,292,836.07 0.61% 9,090,373.41 0.56% 0.05% 263,817,988.1 固定资产 17.36% 285,824,836.41 17.66% -0.30% 在建工程 3,869,867.17 0.25% 6,800,884.19 0.42% -0.17% 报告期末暂未大量收购大麦，将部分短期借款 70,000,000.00 4.61% 158,000,000.00 9.76% -5.15% 银行贷款归还。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累本期公允价值本期计提的减项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数变动损益值动金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,243,375,856. 1,239,180,948. 252,783,466.20 35,579,502.57 276,089,491.51 的金融资产 20 （不含衍生金融资产） 1,243,375,856. 1,239,180,948. 金融资产小计 252,783,466.20 35,579,502.57 276,089,491.51 20 1,243,375,856. 1,239,180,948. 上述合计 252,783,466.20 35,579,502.57 276,089,491.51 20 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况本公司之子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司期末货币资金中11,732,128.54元系应付票据保证金，该部分资产受限；青海黄河嘉酿啤酒有限公司期末货币资金中1,017,196.10元系应付票据保证金，该部分资产受限；天水黄河嘉酿啤酒有限公司期末货币资金中2,312,425.80元系应付票据保证金，该部分资产受限。五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、金融资产投资（1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用计入权本期公益的累证券品证券代证券简最初投会计计期初账允价值本期购本期出报告期期末账会计核资金来计公允种码称资成本量模式面价值变动损买金额售金额损益面价值算科目源价值变益动交易性境内外 26,255, 公允价 -2,955,4 133,596 98,997, -2,955,4 23,300, 自有资 600720 祁连山金融资股票 993.37 值计量 79.37 ,840.08 172.06 79.37 514.00 金产交易性境内外建发股 22,498, 公允价 21,400, 4,460,0 4,460,0 25,860, 自有资 600153 金融资股票份 872.00 值计量 000.00 00.00 00.00 000.00 金产交易性境内外潍柴动 18,994, 公允价 20,184, 6,566,0 6,566,0 26,750, 自有资 000338 金融资股票力 234.87 值计量 438.00 22.00 22.00 460.00 金产交易性境内外 14,686, 公允价 1,982,8 14,686, 2,288,3 16,668, 自有资 600068 葛洲坝金融资股票 043.52 值计量 76.48 043.52 74.48 920.00 金产交易性境内外浙能电 13,222, 公允价 10,860, 60,000. 520,000 10,920, 自有资 600023 金融资股票力 583.30 值计量 000.00 00 .00 000.00 金产交易性境内外 11,079,6 公允价 1,917,5 11,079,6 2,007,6 12,997, 自有资 300415 伊之密金融资股票 73.57 值计量 97.15 73.57 05.97 270.72 金产交易性境内外国民技 10,841, 公允价 247,755 10,841, 263,955 11,088,9 自有资 300077 金融资股票术 144.55 值计量 .45 144.55 .45 00.00 金产交易性境内外志邦股 12,157. 公允价 5,350.9 12,157. 5,350.9 17,508. 自有资 603801 金融资股票份 46 值计量 4 46 4 40 金产交易性境内外长缆科 6,270.9 公允价 6,270.9 6,270.9 自有资 002879 金融资股票技 6 值计量 6 6 金产交易性境内外 5,649.7 公允价 8,765.5 5,649.7 8,765.5 14,415. 自有资 603380 易德龙金融资股票 2 值计量 3 2 3 25 金产境内外 603043 广州酒 5,285.1 公允价 4,848.0 5,285.1 4,848.0 10,133. 交易性自有资兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文股票家 8 值计量 9 8 9 27 金融资金产交易性境内外 5,232.8 公允价 5,232.8 5,232.8 自有资 002882 金龙羽金融资股票 0 值计量 0 0 金产交易性境内外三孚股 4,492.2 公允价 3,336.5 4,492.2 3,336.5 7,828.8 自有资 603938 金融资股票份 4 值计量 6 4 6 0 金产交易性境内外 3,294.2 公允价 6,852.3 3,294.2 6,852.3 10,146. 自有资 603335 迪生力金融资股票 0 值计量 0 0 0 50 金产交易性境内外华体科 3,096.3 公允价 5,595.6 3,096.3 5,595.6 8,692.0 自有资 603679 金融资股票技 2 值计量 8 2 8 0 金产交易性境内外美格智 2,804.4 公允价 4,350.7 2,804.4 4,350.7 7,155.1 自有资 002881 金融资股票能 8 值计量 0 8 0 8 金产交易性境内外君禾股 2,607.5 公允价 -2,607.5 2,607.5 -2,607.5 自有资 603617 金融资股票份 6 值计量 6 6 6 金产交易性境内外大烨智 2,306.2 公允价 2,306.2 2,306.2 自有资 300670 金融资股票能 3 值计量 3 3 金产交易性境内外富满电 2,132.9 公允价 2,132.9 2,132.9 自有资 300671 金融资股票子 3 值计量 3 3 金产交易性境内外韦尔股 1,958.5 公允价 3,663.2 1,958.5 3,663.2 5,621.8 自有资 603501 金融资股票份 8 值计量 7 8 7 5 金产交易性境内外日盈电 1,839.7 公允价 1,686.6 1,839.7 1,686.6 3,526.4 自有资 603286 金融资股票子 6 值计量 4 6 4 0 金产交易性境内外沪宁股 1,551.0 公允价 1,551.0 2,456.2 自有资 300669 905.22 905.22 金融资股票份 0 值计量 0 2 金产 148,400 148,400 期末持有的其他证券投资 -- -- -- ,000.00 ,000.00 266,039 52,444, 12,321, 170,264 98,997, 13,193, 276,089 合计 -- 0.00 -- -- ,224.60 438.00 519.08 ,381.14 172.06 225.90 ,491.51 证券投资审批董事会公告 2015 年 12 月 15 日兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文披露日期证券投资审批股东会公告 2015 年 12 月 31 日披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润兰州黄河高效农业 2567.23 万 135,688,64 85,572,813. 1,301,838.1 12,780,75 子公司农业生产农业 9,296,329.19 发展有限元 2.25 23 5 1.89 公司兰州黄河 177,377,30 155,432,03 7,215,553 投资担保子公司投资担保金融业 8600 万元 0.00 1,805,100.05 7.91 7.04 .00 有限公司酒泉西部啤酒生产 35,027,041. 28,105,821. 7,332,193.0 -3,154,97 啤酒有限子公司制造业 443.59 万元 -3,181,650.27 销售 47 84 0 8.95 公司兰州黄河（金昌）麦麦芽生产农副产品 161,112,27 67,027,570. 81,992,438. -653,355. 子公司 6000 万 -697,421.09 芽有限公销售加工业 1.48 75 30 01 司天水黄河啤酒生产 767.87 万美 137,502,45 91,649,878. 55,730,673. -3,694,28 子公司制造业 -3,647,253.68 嘉酿啤酒销售元 3.45 51 59 3.64 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公司青海黄河啤酒生产 1048.77 万 109,403,43 77,963,581. 41,814,312. -9,597,45 嘉酿啤酒子公司制造业 -9,614,490.71 销售美元 1.03 16 86 2.01 有限公司兰州黄河啤酒生产 2537.28 万 765,186,26 585,622,15 189,285,94 19,117,87 14,106,557.5 嘉酿啤酒子公司制造业销售美元 6.87 6.55 2.92 1.73 有限公司兰州黄河源食品饮纯净水生 42,912,809. 24,950,810. 18,585,998. 1,253,622 参股公司制造业 2316 万元 907,908.11 料有限公产销售 90 15 94 .82 司报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施公司面临的主要风险，一是宏观经济环境风险，全球经济增长不确定性增加，我国经济由高速增长转为中高速增长，经济增长方式发生转变，内需不振，啤酒消费人口结构发生改变；二是行业风险，啤酒行业经过多年高速发展后已进入成熟期，需求增长微弱，产品口味单一、同质化现象严重，行业内竞争激烈，通过打价格战扩大市场份额的营销策略使整个行业的盈利能力下降；三是市场风险，啤酒消费理念发生改变，消费者更加注重产品口味与品质的提升，更加注重消费体验的提升，消费日趋个性化；四是运营风险，公司生产经营所需各种原辅材料、包装材料、物流费用等的价格波动以及用工成本的不断上升等对公司的生产成本影响较大，给公司业绩提升带来较大困难。针对以上风险，公司主要通过持续优化产品结构、增加中高档产品研发与供应，突出产品差异化特征，提升自动化设备配备率等措施，尽可能降低行业、市场和运营等方面风险给企业带来的影响，在不断完善内部控制流程、全面提升管理水平的同时，努力增收节支，挖掘新的利润增长点，以增强企业的可持续发展能力。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引详见 2017 年 4 月 29 日公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 2016 年度股东大会年度股东大会 47.38% 2017 年 04 月 28 日 2017 年 04 月 29 日（www.cninfo.com. cn）上的公司《2016 年度股东大会决议公告》（公告编号： 2017（临）-13）。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺公司实际控截止 2016 2016 年 10 月 2016 年 10 月 2016 年 10 其他对公司中小股东所作承诺不减持承诺制人及其控年 10 月 11 11 日 11 日至 2017 月 27 日、10 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文制的关联企日，公司实际年 4 月 10 日月 28 日，受业甘肃新盛控制人控制期间。公司实际控工贸有限公的关联企业制人控制的、司和兰州富甘肃新盛工公司控股股润房地产开贸有限公司东兰州黄河发有限公司和兰州富润新盛投资有房地产开发限公司通过有限公司共深交所交易计增持公司系统集中竞股票价交易合计 2044601 股，卖出公司股并做出自增票 126.43 万持完成之日股；2016 年起六个月内 11 月 10 日，不减持其所公司实际控持有的公司制人通过深股份的承诺。交所交易系统集中竞价交易卖出公司股票 5234 股；这两次减持行为均构成了对自前述增持完成之日起六个月内不减持其所持有公司股份承诺的违反。公司实际控制人和控股股东兰州黄河新盛投资有限公司也因此被深交所给予了公开谴责的处分。详细情况见 2017 年 1 月 7 日公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（www.cninf o.com.cn）上的《关于公司控股股东及实际控制人受到深圳证券交易所处分的公告》（公告编号： 2017（临） —01）。截止本报告期末，该承诺已履行完毕。承诺是否及时履行是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决披露日期披露索引况元）负债进展结果及影响执行情况公司股东湖南昱 2017 年 06 月详见 2017 0否尚无进展。无。无。成投资有限公司， 21 日年 6 月 21 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文以公司控股股东日公司刊登兰州黄河新盛投于《中国证资有限公司召开券报》、《证 2017 年第一次临券时报》和时股东会会议的巨潮资讯网召集程序和决议（www.cni 内容违反《中华人 nfo.com.cn）民共合国公司法》上的公司和新盛投资《章《重大诉程》，以及新盛投讼、仲裁公资法定代表人杨告》公告编世江先生无权代号：2017 表新盛投资在公（临）-16）。司 2016 年度股东大会上投票表决为由，向甘肃省兰州市七里河区人民法院，分别对新盛投资和公司提起诉讼，请求判令撤销新盛投资 2017 年第一次临时股东会会议决议，撤销公司 2016 年度股东大会会议决议，并对公司 2016 年度股东大会会议决议有关条款的法律效力进行重新确认。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引被环保、安检、其减持行为违反详细情况见税务等其他行政了深交所《股票 2017 年 1 月 7 日兰州黄河新盛投违规减持公司股管理部门给予重上市规则（2014 2017 年 01 月 05 公司刊登于《中控股股东资有限公司票大行政处罚以及年修订）》第 1.4 日国证券报》、《证被证券交易所公条、第 3.1.8 条券时报》和巨潮开谴责的情形的规定。资讯网兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（www.cninfo.co m.cn）上的《关于公司控股股东及实际控制人受到深圳证券交易所处分的公告》（公告编号： 2017（临）—01）详细情况见 2017 年 1 月 7 日公司刊登于《中国证券报》、《证被环保、安检、其减持行为违反券时报》和巨潮税务等其他行政了深交所《股票资讯网违反承诺减持公管理部门给予重上市规则（2014 2017 年 01 月 05 （www.cninfo.co 杨世江实际控制人司股票大行政处罚以及年修订）》第 1.4 日 m.cn）上的《关被证券交易所公条、第 2.3 条的于公司控股股东开谴责的情形规定。及实际控制人受到深圳证券交易所处分的公告》（公告编号： 2017（临）—01）整改情况说明 √ 适用 □ 不适用中国证监会甘肃监管局就上述公司控股股东新盛投资违规减持公司股票、公司实际控制人杨世江先生违反承诺减持公司股票的行为，分别对新盛投资和杨世江采取了出具警示函的监督管理措施，并要求新盛投资和杨世江于2017年5月31日前提交书面整改报告。公司控股股东新盛投资和实际控制人杨世江已于2017年5月25日向中国证监会甘肃监管局提交了整改报告。新盛投资已对本次违规相关责任人员在公司内部进行了通报批评，通过采取组织其董事、监事、高级管理人员和其他相关人员定期进行证券事务相关法律法规学习和在其董事会办公室设置专人负责与公司证券部进行业务沟通等措施，确保今后严格按照法律法规的规定转让公司股份，并主动配合公司真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。公司实际控制人杨世江先生则通过加强自身学习，加强与公司证券部业务沟通等方式保证严格履行承诺，杜绝违反承诺行为再次发生。十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文十二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联交关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交关联交交易金交易额的同类披露日披露易定价易金额过获批易结算易方系易类型易内容易价格额的比度（万交易市期索引原则（万元）额度方式例元）价详见年4月 7 日公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯兰州黄网河精炼同一实 2017 年（ww 玻璃制日常关 0.72 元/ 100.00 现金结 0.73 元/ 际控制啤酒瓶市场价 3,607 7,500 否 04 月 07 w.cnin 品包装联交易只 % 算只人日 fo.com 有限公 .cn）上司的公司《201 7 年度日常关联交易预计公告》（公告编号：（临） -07）。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 -- -- 3,607 -- 7,500 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内 2017 年发生的日常关联交易总金额未超过预计的交易金额。的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大无的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期兰州黄河（金昌） 2016 年 08 2017 年 06 月 16 连带责任保 25,000 7,000 一年否是麦芽有限公月 03 日日证报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 25,000 7,000 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 25,000 7,000 保额度合计（B3）余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 25,000 7,000 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 25,000 7,000 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.67% 其中：未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用公司控股子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司目前因原料大麦用磬而暂时停产，预计在2017年大麦收购季购进大麦原料后，麦芽的生产将恢复正常。详见2017年6月21日公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《董事会提示性公告》和《关于董事会提示性公告的补充公告》（公告编号分别为2017（临）-15 和2017（临）-17）。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股一、有限售条件股份 133,473 0.07% 133,473 0.07% 3、其他内资持股 133,473 0.07% 133,473 0.07% 境内自然人持股 133,473 0.07% 133,473 0.07% 185,632,5 185,632,5 二、无限售条件股份 99.93% 99.93% 27 185,632,5 185,632,5 1、人民币普通股 99.93% 99.93% 27 185,766,0 185,766,0 三、股份总数 100.00% 100.00% 00 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 16,891 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量兰州黄河新盛 38,283,07 境内非国有法人 20.61% 0 38,283,072 投资有限公司湖南昱成投资 16,502,65 境内非国有法人 8.88% 0 16,502,658 质押 16,502,600 有限公司甘肃省工业交国有法人 3.76% 6,978,947 0 6,978,947 通投资公司北方国际信托截止本报股份有限公司告期末持－北方信托－有公司股其他 2.26% 4,199,400 0 4,199,400 刀锋 1 号证券票投资集合资金 4,199,400 信托计划股截止本报告期末增持公司股丁大德境内自然人 1.66% 3,092,255 0 3,092,255 票 1,069,951 股截止本报告期末增张林境内自然人 1.58% 2,937,582 持公司股 0 2,937,582 票 834,631 股截止本报四川信托有限告期末持公司－四川信有公司股托月月增盈 1 其他 1.53% 2,850,116 0 2,850,116 票号单一资金信 2,850,116 托股深圳市瀚信资其他 1.32% 2,449,100 0 2,449,100 产管理有限公兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文司－瀚信清华珠峰并购 1 号证券投资基金截止本报兰州富润房地告期末增产开发有限公境内非国有法人 1.07% 1,990,388 持公司股 0 1,990,388 司票 945,787 股截止本报告期末持宁波梅山保税有公司股港区泓昀资产境内非国有法人 1.07% 1,982,502 0 1,982,502 票管理有限公司 1,982,502 股战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况无（如有）（参见注 3）上述股东中：瀚信清华珠峰并购 1 号证券投资基金为深圳市瀚信资产管理有限公司旗下基金，张林（该股东通过其信用证券账户持有公司股票）于 2016 年 5 月 20 日与深圳市瀚信资产管理有限公司签订了《一致行动人协议》，属于《上市公司收购管理办法》规上述股东关联关系或一致行动的定的一致行动人。兰州黄河新盛投资有限公司与兰州富润房地产开发有限公司均受公司说明实际控制人杨世江先生控制，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。其他股东之间未知是否存在其它关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量兰州黄河新盛投资有限公司 38,283,072 人民币普通股 38,283,072 湖南昱成投资有限公司 16,502,658 人民币普通股 16,502,658 甘肃省工业交通投资公司 6,978,947 人民币普通股 6,978,947 北方国际信托股份有限公司－北方信托－刀锋 1 号证券投资集合 4,199,400 人民币普通股 4,199,400 资金信托计划丁大德 3,092,255 人民币普通股 3,092,255 张林 2,937,582 人民币普通股 2,937,582 四川信托有限公司－四川信托月 2,850,116 人民币普通股 2,850,116 月增盈 1 号单一资金信托深圳市瀚信资产管理有限公司－瀚信清华珠峰并购 1 号证券投资 2,449,100 人民币普通股 2,449,100 基金兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文兰州富润房地产开发有限公司 1,990,388 人民币普通股 1,990,388 宁波梅山保税港区泓昀资产管理 1,982,502 人民币普通股 1,982,502 有限公司上述股东中：瀚信清华珠峰并购 1 号证券投资基金为深圳市瀚信资产管理有限公司旗下基金，张林（该股东通过其信用证券账户持有公司股票）于 2016 年 5 月 20 日与深圳市前 10 名无限售条件普通股股东之瀚信资产管理有限公司签订了《一致行动人协议》，属于《上市公司收购管理办法》规间，以及前 10 名无限售条件普通定的一致行动人。兰州黄河新盛投资有限公司与兰州富润房地产开发有限公司均受公司股股东和前 10 名普通股股东之间实际控制人杨世江先生控制，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。其他关联关系或一致行动的说明股东之间未知是否存在其它关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否湖南昱成投资有限公司于2017年1月6日将其持有的16,502,600股公司股份质押给国泰君安证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，该项股票质押式回购交易业务初始交易日为2017年1月06日，购回交易日为2018年1月5日。截至本报告期末，湖南昱成投资有限公司持有公司股份16,502,658 股，占公司总股本的8.8836%，上述被质押的股份占湖南昱成所持公司股份的99.9996%，占公司总股本的8.8835%。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 607,545,242.60 575,062,174.42 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当 276,089,491.51 252,783,466.20 期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,911,980.00 应收账款 33,586,381.64 18,666,550.90 预付款项 15,830,412.39 5,951,751.89 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 31,675.61 应收股利其他应收款 5,397,593.65 4,881,741.90 买入返售金融资产存货 220,230,273.99 277,774,743.81 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 6,380,038.47 9,231,218.66 流动资产合计 1,165,091,109.86 1,146,263,627.78 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 9,292,836.07 10,204,383.42 投资性房地产固定资产 263,817,988.19 276,399,279.22 在建工程 3,869,867.17 3,056,754.92 工程物资固定资产清理生产性生物资产 14,709.49 14,709.49 油气资产无形资产 68,124,082.60 69,932,083.55 开发支出商誉 900,045.99 900,045.99 长期待摊费用递延所得税资产 8,535,356.74 15,066,093.64 其他非流动资产非流动资产合计 354,554,886.25 375,573,350.23 资产总计 1,519,645,996.11 1,521,836,978.01 流动负债：短期借款 70,000,000.00 109,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 15,061,749.54 14,765,692.21 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 83,542,255.24 63,646,857.87 预收款项 10,409,570.85 19,193,205.98 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 18,135,045.99 16,210,998.71 应交税费 11,856,630.49 10,901,257.64 应付利息 304,886.50 304,886.50 应付股利其他应付款 151,492,461.65 126,503,840.12 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 4,227,632.98 1,066,490.00 流动负债合计 365,030,233.24 361,593,229.03 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 5,440,113.33 5,440,113.33 递延所得税负债 2,512,566.73 其他非流动负债非流动负债合计 7,952,680.06 5,440,113.33 负债合计 372,982,913.30 367,033,342.36 所有者权益：股本 185,766,000.00 185,766,000.00 其他权益工具兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 192,662,417.13 192,662,417.13 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 24,124,911.40 24,124,911.40 一般风险准备未分配利润 321,463,608.66 326,647,005.14 归属于母公司所有者权益合计 724,016,937.19 729,200,333.67 少数股东权益 422,646,145.62 425,603,301.98 所有者权益合计 1,146,663,082.81 1,154,803,635.65 负债和所有者权益总计 1,519,645,996.11 1,521,836,978.01 法定代表人：杨世江主管会计工作负责人：徐敬瑜会计机构负责人：高连山 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 2,249,215.08 12,438,588.64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利 10,000,000.00 10,000,000.00 其他应收款 47,673,782.67 48,402,559.59 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 3,116,921.03 3,116,921.03 流动资产合计 63,039,918.78 73,958,069.26 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 353,881,738.25 354,793,285.60 投资性房地产固定资产 1,035,528.90 1,180,273.80 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 16,600,800.51 17,430,488.54 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 371,518,067.66 373,404,047.94 资产总计 434,557,986.44 447,362,117.20 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬 318,184.21 67,358.10 应交税费 57,147.01 52,961.42 应付利息应付股利其他应付款 25,748,344.74 25,852,010.15 划分为持有待售的负债兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 26,123,675.96 25,972,329.67 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 26,123,675.96 25,972,329.67 所有者权益：股本 185,766,000.00 185,766,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 208,142,824.78 208,142,824.78 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 18,371,984.81 18,371,984.81 未分配利润 -3,846,499.11 9,108,977.94 所有者权益合计 408,434,310.48 421,389,787.53 负债和所有者权益总计 434,557,986.44 447,362,117.20 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 331,349,143.38 355,314,059.76 其中：营业收入 331,349,143.38 355,314,059.76 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 333,860,192.33 333,739,339.44 其中：营业成本 242,955,013.50 239,092,293.31 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 27,407,220.96 25,783,992.21 销售费用 53,170,136.35 48,213,807.64 管理费用 22,900,008.59 32,241,832.38 财务费用 -12,572,187.07 -11,572,836.10 资产减值损失 -19,750.00 加：公允价值变动收益（损失以 35,579,502.57 -54,545,218.43 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -14,941,234.71 4,864,778.71 列）其中：对联营企业和合营企业 327,936.41 265,467.09 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,127,218.91 -28,105,719.40 加：营业外收入 193,994.33 283,281.05 其中：非流动资产处置利得 39,441.16 减：营业外支出 455,735.44 321,898.98 其中：非流动资产处置损失 413,663.23 124,806.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,865,477.80 -28,144,337.33 减：所得税费用 13,745,489.43 -5,068,548.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,119,988.37 -23,075,789.09 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 7,077,144.74 -31,975,111.10 少数股东损益 -2,957,156.37 8,899,322.01 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 4,119,988.37 -23,075,789.09 归属于母公司所有者的综合收益 7,077,144.74 -31,975,111.10 总额归属于少数股东的综合收益总额 -2,957,156.37 8,899,322.01 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0381 -0.1721 （二）稀释每股收益 0.0381 -0.1721 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：杨世江主管会计工作负责人：徐敬瑜会计机构负责人：高连山兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 756,494.68 销售费用管理费用 4,298,921.89 5,037,153.09 财务费用 -19,842.80 -17,507.76 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 4,327,936.41 265,467.09 列）其中：对联营企业和合营企 327,936.41 265,467.09 业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -707,637.36 -4,754,178.24 加：营业外收入 12,724.00 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 22.47 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -694,935.83 -4,754,178.24 列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -694,935.83 -4,754,178.24 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -694,935.83 -4,754,178.24 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 365,629,000.17 376,675,537.83 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 18,599,965.64 18,674,859.55 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 384,228,965.81 395,350,397.38 购买商品、接受劳务支付的现金 153,470,185.27 150,821,977.50 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 58,735,402.00 61,500,190.62 金支付的各项税费 45,862,406.04 68,889,614.91 支付其他与经营活动有关的现金 37,913,429.48 40,657,847.87 经营活动现金流出小计 295,981,422.79 321,869,630.90 经营活动产生的现金流量净额 88,247,543.02 73,480,766.48 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 2,499,624.38 1,711,262.80 处置固定资产、无形资产和其他 100,226.94 161,670.69 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 2,599,851.32 1,872,933.49 购建固定资产、无形资产和其他 970,172.89 1,703,008.27 长期资产支付的现金投资支付的现金 4,275,579.27 107,637,485.31 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 5,245,752.16 109,340,493.58 投资活动产生的现金流量净额 -2,645,900.84 -107,467,560.09 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金 70,000,000.00 140,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 16,330,000.00 筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 156,330,000.00 偿还债务支付的现金 109,000,000.00 141,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 14,414,632.23 3,598,185.47 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 123,414,632.23 144,598,185.47 筹资活动产生的现金流量净额 -53,414,632.23 11,731,814.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 32,187,009.95 -22,254,979.08 加：期初现金及现金等价物余额 560,296,482.21 650,382,111.20 六、期末现金及现金等价物余额 592,483,492.16 628,127,132.12 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 1,534,374.71 5,021,378.56 经营活动现金流入小计 1,534,374.71 5,021,378.56 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现 1,982,381.28 1,898,409.49 金支付的各项税费 756,494.68 1,820.00 支付其他与经营活动有关的现金 1,959,000.07 5,764,786.74 经营活动现金流出小计 4,697,876.03 7,665,016.23 经营活动产生的现金流量净额 -3,163,501.32 -2,643,637.67 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金 5,239,483.76 1,238,762.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 5,239,483.76 1,238,762.80 购建固定资产、无形资产和其他 4,800.00 4,800.00 长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 4,800.00 4,800.00 投资活动产生的现金流量净额 5,234,683.76 1,233,962.80 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 16,330,000.00 筹资活动现金流入小计 16,330,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额 16,330,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 2,071,182.44 14,920,325.13 加：期初现金及现金等价物余额 12,438,588.64 2,078,924.02 六、期末现金及现金等价物余额 14,509,771.08 16,999,249.15 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 185,76 1,154,8 192,662 24,124, 326,647 425,603 一、上年期末余额 6,000. 03,635. ,417.13 911.40 ,005.14 ,301.98 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 185,76 1,154,8 192,662 24,124, 326,647 425,603 二、本年期初余额 6,000. 03,635. ,417.13 911.40 ,005.14 ,301.98 00 三、本期增减变动 -5,183,3 -2,957,1 -8,140,5 金额（减少以“－” 96.48 56.36 52.84 号填列）（一）综合收益总 7,077,1 -2,957,1 4,119,9 额 44.74 56.36 88.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -12,260, -12,260, （三）利润分配 541.22 541.22 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．对所有者（或 -12,260, -12,260, 股东）的分配 541.22 541.22 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 185,76 1,146,6 192,662 24,124, 321,463 422,646 四、本期期末余额 6,000. 63,082. ,417.13 911.40 ,608.66 ,145.62 00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 185,76 1,180,4 192,662 24,124, 351,740 426,131 一、上年期末余额 6,000. 25,347. ,417.13 911.40 ,638.10 ,380.46 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 185,76 1,180,4 二、本年期初余额 192,662 24,124, 351,740 426,131 6,000. 25,347. 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 00 ,417.13 911.40 ,638.10 ,380.46 09 三、本期增减变动 -25,093, -528,07 -25,621, 金额（减少以“－” 632.96 8.48 711.44 号填列）（一）综合收益总 -25,093, -528,07 -25,621, 额 632.96 8.48 711.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 185,76 192,662 24,124, 326,647 425,603 1,154,8 四、本期期末余额 6,000. ,417.13 911.40 ,005.14 ,301.98 03,635. 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 185,766, 208,142,8 18,371,98 9,108,9 421,389,7 一、上年期末余额 000.00 24.78 4.81 77.94 87.53 加：会计政策变更前期差错更正其他 185,766, 208,142,8 18,371,98 9,108,9 421,389,7 二、本年期初余额 000.00 24.78 4.81 77.94 87.53 三、本期增减变动 -12,955, -12,955,4 金额（减少以“－” 477.05 77.05 号填列）（一）综合收益总 -694,93 -694,935. 额 5.83 83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -12,260, -12,260,5 （三）利润分配 541.22 41.22 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -12,260, -12,260,5 股东）的分配 541.22 41.22 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 185,766, 208,142,8 18,371,98 -3,846,4 408,434,3 四、本期期末余额 000.00 24.78 4.81 99.11 10.48 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 185,766, 208,142,8 18,371,98 18,850, 431,131,0 一、上年期末余额 000.00 24.78 4.81 212.52 22.11 加：会计政策变更前期差错更正其他 185,766, 208,142,8 18,371,98 18,850, 431,131,0 二、本年期初余额 000.00 24.78 4.81 212.52 22.11 三、本期增减变动 -9,741,2 -9,741,23 金额（减少以“－” 34.58 4.58 号填列）（一）综合收益总 -9,741,2 -9,741,23 额 34.58 4.58 （二）所有者投入和减少资本兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 185,766, 208,142,8 18,371,98 9,108,9 421,389,7 四、本期期末余额 000.00 24.78 4.81 77.94 87.53 三、公司基本情况兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年9月经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发〔1993〕 77号文批准设立的一家以法人和内部职工共同持股的定向募集公司，公司设立时的股本为8,680.00万股，其中：主要发起人兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”）以其所拥有的兰州黄河啤酒有限公司51%的股权及货币资金4.04万元（合计 5,000.00万元）出资，占总股本的57.60%。经1995年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1995〕 14号文批准，公司以股份回购方式核减股本2,160.00万股；经1996年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1996〕11号文批准，公司再次核减股本1,200.00万股，两次核减股本后，公司股本变更为5,320.00万股。经中国证监会证监发字〔1999〕49号文批准，公司于1999年5月13日向社会公开发行每股面值1.00元的人民币普通股股兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文票4,500.00万股，发行后，公司总股本变更为9,820.00万股，其中黄河集团持股比例为40.73%。经2000年5月30日公司1999年度股东大会审议通过，以资本公积按每10股转增2股转增股本，转增后，公司股本变更为 11,784.00万股。2002年6月25日，黄河集团公司出让2,000.00万股发起人法人股给中国长城资产管理公司，持股比例降为 23.76%，但仍为公司控股股东。经2003年4月29日公司召开的2002年年度股东大会审议通过，以转增前的公司总股本11,784.00万股为基数，以资本公积按10 转4的比例向全体股东转增股本。转增后，公司股本变更为16,497.60万股。2003年5月22日股本转增后，黄河集团公司持股数增加为3,920.00万股。本公司2006年11月实施了股权分置改革方案：用资本公积金2,079.00万元向流通股股东定向转增，转增后本公司的股本为人民币18,576.60万元。 2006年3月6日黄河集团与甘肃新盛工贸有限公司签订《股东出资协议书》，黄河集团以其拥有的本公司3,920.00万股股权出资，设立兰州黄河新盛投资有限公司（以下简称“黄河新盛”），黄河新盛设立后成为本公司新的控股股东，拥有本公司 3,920.00万股；2006年8月8日北京首都国际机场商贸公司因司法退还黄河集团840.00万法人股股权，2006年8月20日黄河集团协议将其所获得840.00万股本公司股权转让给黄河新盛，并于2006年11月正式办理了过户登记手续，黄河新盛持有本公司 21.29%股份。2016年10月27日、10月28日，兰州新盛通过交易系统集中竞价交易合计卖出本公司股票126.43万股，成交均价 19.86元/股，成交金额2,490.35万元，至此黄河新盛持有本公司20.61%股份。兰州黄河新盛投资有限公司之第二大股东黄河集团与湖南鑫远投资集团有限公司于2008年6月18日签订股权转让协议：黄河集团将持有的兰州黄河新盛投资有限公司49%的股权、甘肃新盛工贸有限公司45.95%的股权转让给湖南鑫远投资集团有限公司，上述股东变更工商登记手续已于2008年6月25日办理完毕，湖南鑫远投资集团有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司和兰州黄河新盛投资有限公司的第二大股东。根据甘肃新盛工贸有限公司、兰州黄河新盛投资有限公司2015年11月9日股东会决议，湖南鑫远投资集团有限公司将其持有甘肃新盛工贸有限公司45.95%及兰州黄河新盛投资有限公司49.30%的股权转让给其控股股东湖南昱成投资有限公司，至此，湖南昱成投资有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司和兰州黄河新盛投资有限公司的第二大股东。公司统一社会信用代码：916200002243453154；法定代表人：杨世江；公司住所：甘肃省兰州市七里河区郑家庄108号；现总部位于甘肃省兰州市庆阳路219号金运大厦22层；公司的经营范围：啤酒、麦芽的生产、批发零售；仓储，建筑材料、普通机械、其他食品的批发零售；技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸杆氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；资产租赁（非融资性）。主要经营活动：目前主要从事啤酒、麦芽的生产销售以及科技项目、证券投资活动；公司营业期限：1996年12月31日至2045年12月31日。本公司设总经理办公室、证劵部、财务部、审计部、人力资源部、发展规划部、投资管理部等职能管理部门和兰州黄河嘉酿啤酒有限公司、青海黄河嘉酿啤酒有限公司、天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河投资担保有限公司、兰州黄河高效农业发展有限公司、兰州黄河（金昌）麦芽有限公司7个子公司和民乐县顺程农产品购销有限公司1个孙公司。本财务报表经本公司董事会于2017年7月27日决议批准报出。本公司2017年纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期度合并范围与上期度相比未发生变化。本公司及各子公司主要从事啤酒、麦芽的生产、批发零售，证券投资、企业投资担保。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司从事啤酒、麦芽的生产、批发零售，证券投资、企业投资担保等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月 30日的财务状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20.00%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为该可供出售金融资产公允价值下跌幅度累计超过20.00%开始计算。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司将金额为人民币 500 万元（含 500 万元）以上的应收单项金额重大的判断依据或金额标准款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法关联方组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 30.00% 30.00% 2－3 年 60.00% 60.00% 3－4 年 90.00% 90.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项本公司对异常的应收账款和其他应收款，采用个别认定计提。对有抵押、担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独单项计提坏账准备的理由考虑。对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项和其他应收款，单独进行减值测试，并根据测试结果确定具体的坏账准备比例。对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项和其坏账准备的计提方法他应收款，单独进行减值测试，并根据测试结果确定具体的坏账准备比例。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计。原材料、包装物以计划成本核算，对原材料、包装物的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20-40 10.00 2.25-4.50 机器设备年限平均法 10-20 10.00 4.50-9.00 电子设备年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00 运输设备年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产（1）消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获/郁闭/出售/出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获/郁闭/入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。（2）生产性生物资产生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文经济林 10 10.00 9.00 产畜 10 10.00 9.00 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。（3）公益性生物资产公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 26、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。（4）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定（6）收入确认的具体方法本公司生产啤酒、饮料产品并销售给各地客户。按照协议约定，啤酒、饮料产品由客户自行提货或由承运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担，承运商定期与本公司结算。因此，本公司于客户完成提货后或客户收到承运商运输的货物后，确认收入。本公司生产麦芽并销售给各地客户。按照协议约定，麦芽产品由客户自行提货或由承运商运至约定地点，并经过客户验收合格后，确认收入。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计本公司不采用其他会计政策。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率本公司为增值税一般纳税人。按照产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的增值税 17%，13%，11% 17%、水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额，运输劳务的 11%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。本公司啤酒类产品计缴消费税，根据财政部、国家税务总局财税〔2001〕84 号文件规定，2001 年 5 月 1 日起按下述标准计缴：吨出厂价格在 3000 元（不含 3000 消费税元，不含增值税）以下的，单位税额为 220 元/吨；吨出厂价格在 3000 元（含 3000 元，不含增值税）以上的，单位税额为 250 元/吨。应交增值税、消费税、营业税税额的 7% 城市维护建设税 7% 计缴。企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。 25% 应交增值税、消费税、营业税税额的 3% 教育费费附加 3% 计缴。应交增值税、消费税、营业税税额的 2% 地方教育费附加 2% 计缴。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 0% 2、税收优惠根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕第26号）的相关规定，本公司之子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司符合农产品初加工的税收优惠条件，已经甘肃省国家税务局批准依法免征企业所得税，自2011年1月1日起执行。兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他无七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 326,606.12 16,600.55 银行存款 592,062,950.96 551,697,002.20 其他货币资金 15,155,685.52 23,348,571.67 合计 607,545,242.60 575,062,174.42 其他说明本公司之子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司年末货币资金中11,732,128.54元系应付票据保证金，该部分资产受限；本公司之子公司青海黄河嘉酿啤酒有限公司年末货币资金中 1,017,196.10元系应付票据保证金，该部分资产受限；本公司之子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司年末货币资金中2,312,424.90元系应付票据保证金，该部分资产受限；本公司之控股子公司兰州黄河投资担保有限公司存放在华林证券兰州广场南路营业部的存出投资款31,591.66 元；本公司之控股子公司兰州黄河高效农业有限公司存放在英大证券兰州庆阳路营业部的存出投资款52,993.04元，华林证券兰州广场南路营业部的存出投资款9,351.28元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额交易性金融资产 276,089,491.51 252,783,466.20 权益工具投资 276,089,491.51 252,783,466.20 合计 276,089,491.51 252,783,466.20 其他说明： 3、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 1,911,980.00 合计 1,911,980.00 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 117,674, 84,087,8 33,586,38 102,754 84,087,84 18,666,550. 合计提坏账准备的 100.00% 71.46% 100.00% 81.83% 227.39 45.75 1.64 ,396.65 5.75 应收账款 117,674, 84,087,8 33,586,38 102,754 84,087,84 18,666,550. 合计 100.00% 71.46% 100.00% 81.83% 227.39 45.75 1.64 ,396.65 5.75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 34,428,762.34 975,446.58 2.83% 1 年以内小计 34,428,762.33 975,446.58 2.83% 2至3年 322,423.36 193,454.02 60.00% 3 年以上 82,923,041.69 82,918,945.15 3至4年 40,965.40 36,868.86 90.00% 4至5年 82,882,076.29 82,882,076.29 100.00% 5 年以上 82,882,076.29 82,882,076.29 100.00% 合计 117,674,227.39 84,087,845.75 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况序号款项性质年末余额账龄占应收账款年末余兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文额合计数的比例（%）欧麦（保定）麦芽有限公司麦芽款 9,405,000.00 1年以内宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司麦芽款 7,023,008.40 1年以内新疆办事处货款 6,597,152.83 4 年以上青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒麦芽厂麦芽款 4,182,522.46 1年以内西安分公司邓宝才货款 4,146,574.92 4 年以上合计 — 31,354,258.61 — 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 11,136,043.30 70.35% 5,630,698.99 94.61% 1至2年 4,280,189.41 27.04% 2,445.15 0.04% 2至3年 63,836.40 -0.40% 140,475.97 2.36% 3 年以上 350,343.28 2.21% 178,131.78 2.99% 合计 15,830,412.39 -- 5,951,751.89 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：预付账款一年以上的主要为预付货款的尾款，尚未结算。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况序号预付款项年末余额占预付款项年末余额合计数的比例马丰寿 6,696,020.94 47.56% 田兴盛 5,508,519.15 39.12% 王福祥 645,687.84 4.58% 高培文 394,515.81 2.80% 张有蛟 338,839.77 2.40% 合计 13,583,583.51 96.48% 其他说明：兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额国债逆回购利息 31,675.61 合计 31,675.61 7、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 22,408,5 17,010,9 5,397,593 21,892, 17,010,97 4,881,741.9 合计提坏账准备的 100.00% 75.91% 100.00% 77.70% 69.01 75.36 .65 717.26 5.36 其他应收款 22,408,5 17,010,9 5,397,593 21,892, 17,010,97 4,881,741.9 合计 100.00% 75.91% 100.00% 77.70% 69.01 75.36 .65 717.26 5.36 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 3,860,679.67 167,241.39 4.33% 1 年以内小计 3,860,679.67 167,241.39 4.33% 1至2年 638,599.93 191,579.98 30.00% 2至3年 2,129,403.83 1,277,642.30 60.00% 3 年以上 15,779,885.58 15,374,511.69 3至4年 4,053,738.91 3,648,365.02 90.00% 4至5年 11,726,146.67 11,726,146.67 100.00% 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5 年以上 11,726,146.67 11,726,146.67 100.00% 合计 22,408,569.01 17,010,975.36 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 21,780,742.48 17,015,043.59 备用金 627,826.53 4,877,673.67 合计 22,408,569.01 21,892,717.26 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例永登县招商局往来款 10,000,000.00 4 年以上 44.63% 10,000,000.00 青海公司瓶箱部往来款 1,738,072.94 1 年以内 7.76% 125,200.38 杨鹏程往来款 700,000.00 3-4 年 3.12% 630,000.00 甘州赵万泰往来款 500,000.00 3-4 年 2.23% 345,000.00 金昌付永成往来款 500,000.00 3-4 年 2.23% 360,000.00 合计 -- 13,438,072.94 -- 59.97% 11,460,200.38 8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 38,824,355.87 112,882.47 38,711,473.40 105,389,987.58 112,882.47 105,277,105.11 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文在产品 4,274,081.37 4,274,081.37 6,016,462.73 6,016,462.73 库存商品 54,121,660.52 54,121,660.52 57,562,550.95 57,562,550.95 周转材料 123,448,883.83 325,825.13 123,123,058.70 109,450,214.89 531,589.87 108,918,625.02 合计 220,668,981.59 438,707.60 220,230,273.99 278,419,216.15 644,472.34 277,774,743.81 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 112,882.47 112,882.47 周转材料 531,589.87 205,764.74 325,825.13 合计 644,472.34 205,764.74 438,707.60 项目计提存货跌价准备的具体依本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价准备的据的原因原因原材料本期未计提在产品本期未计提库存商品本期未计提周转材料本期未计提本期销售周转材料（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 9、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣税金 6,372,747.88 9,231,218.66 保险费 7,290.59 合计 6,380,038.47 9,231,218.66 其他说明：无兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业兰州黄河源食品饮 10,204,38 327,936.4 1,239,483 9,292,836 料有限公 3.42 1 .76 .07 司 10,204,38 327,936.4 1,239,483 9,292,836 小计 3.42 1 .76 .07 10,204,38 327,936.4 1,239,483 9,292,836 合计 3.42 1 .76 .07 其他说明无 11、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 246,461,634.95 390,767,223.67 16,935,847.79 13,903,688.54 668,068,394.95 2.本期增加金额 59,206.50 9,757.26 68,963.76 （1）购置 9,757.26 9,757.26 （2）在建工程 59,206.50 59,206.50 转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,705,962.92 137,699.17 15,000.00 1,858,662.09 （1）处置或报 1,705,962.92 137,699.17 15,000.00 1,858,662.09 废兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.期末余额 246,520,841.45 389,061,260.75 16,798,148.62 13,898,445.80 666,278,696.62 二、累计折旧 1.期初余额 97,935,139.92 260,726,716.03 14,016,384.50 11,874,163.78 384,552,404.23 2.本期增加金额 5,398,549.00 6,311,326.56 333,132.12 188,168.23 12,231,175.91 （1）计提 5,398,549.00 6,311,326.56 333,132.12 188,168.23 12,231,175.91 3.本期减少金额 1,302,153.96 123,929.25 13,500.00 1,439,583.21 （1）处置或报 1,302,153.96 123,929.25 13,500.00 1,439,583.21 废 4.期末余额 103,333,688.92 265,735,888.63 14,225,587.37 12,048,832.01 395,343,996.93 三、减值准备 1.期初余额 6,946,605.43 59,364.87 110,741.20 7,116,711.50 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 6,946,605.43 59,364.87 110,741.20 7,116,711.50 四、账面价值 1.期末账面价值 143,187,152.53 116,378,766.69 2,513,196.38 1,738,872.59 263,817,988.19 2.期初账面价值 148,526,495.03 123,093,902.21 2,860,098.42 1,918,783.56 276,399,279.22 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备 23,160,365.21 14,793,784.54 5,953,296.14 2,413,284.53 运输工具 1,090,303.96 929,136.35 52,164.87 109,002.74 其他设备 1,231,995.13 928,490.95 110,741.20 192,762.98 合计 25,482,664.30 16,651,411.84 6,116,202.21 2,715,050.25 （3）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目账面价值未办妥产权证书的原因天水嘉酿新包装车间房屋 12,099,549.20 已竣工决算正在申请办理中天水嘉酿新酿造糖化楼发酵楼 13,994,421.07 已竣工决算正在申请办理中天水嘉酿公用工程部车间 2,355,935.37 已竣工决算正在申请办理中天水嘉酿职工公寓及食堂 3,346,663.93 已竣工决算正在申请办理中天水嘉酿行政办公楼 6,671,195.27 已竣工决算正在申请办理中其他说明无 12、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值兰州 DRP 项目 522,939.96 522,939.96 522,939.96 522,939.96 兰州次酒回收工 136,800.00 136,800.00 136,800.00 136,800.00 程天水动力燃气锅 2,405,654.96 2,405,654.96 2,397,014.96 2,397,014.96 炉改造项目兰州 3.6 万线验 140,645.77 140,645.77 瓶机项目兰州不锈钢管道 56,310.68 56,310.68 兰州噪音改造 56,312.88 56,312.88 兰州储酒棚项目 119,624.93 119,624.93 兰州酿造自控项 367,521.37 367,521.37 目天水糖浆配比添 64,056.62 64,056.62 加设备改造项目合计 3,869,867.17 3,869,867.17 3,056,754.92 3,056,754.92 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转本期其工程累利息资其中：本本期利项目名期初余本期增期末余工程进资金来预算数入固定他减少计投入本化累期利息息资本称额加金额额度源资产金金额占预算计金额资本化化率兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文额比例金额兰州 1,455,00 522,939. 522,939. DRP 项 94.69% 94.69 其他 0.00 96 目兰州次 150,000. 136,800. 136,800. 酒回收 91.20% 91.20 其他 00 00 项目天水动力燃气 3,115,20 2,397,01 2,405,65 8,640.00 76.95% 76.95 其他锅炉改 0.00 4.96 4.96 造项目兰州 3.6 万线验 200,000. 140,645. 140,645. 70.32% 70.32 其他瓶机项 00 77 目兰州不 58,000.0 56,310.6 56,310.6 锈钢管 97.09% 97.09 其他 0 8 道兰州噪 368,000. 56,312.8 56,312.8 15.30% 15.30 其他音改造 00 8 兰州储 128,000. 119,624. 119,624. 酒棚项 93.46% 93.46 其他 00 93 目兰州酿 440,000. 367,521. 367,521. 造自控 83.53% 83.53 其他 00 37 项目天水糖浆配比 112,262. 64,056.6 64,056.6 添加设 57.06% 57.06 其他 00 2 备改造项目天水饮料产品 59,206.5 59,206.5 59,206.5 100.00% 100.00 其他 QS 整改 0 0 0 项目 6,085,66 3,056,75 872,318. 59,206.5 3,869,86 合计 -- -- -- 8.50 4.92 75 0 7.17 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 13、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计种羊一、账面原值 1.期初余额 147,094.90 147,094.90 2.本期增加金额 (1)外购 (2)自行培育 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 147,094.90 147,094.90 二、累计折旧 1.期初余额 132,385.41 132,385.41 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 132,385.41 132,385.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (1)处置 (2)其他 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 14,709.49 14,709.49 2.期初账面价值 14,709.49 14,709.49 14、无形资产（1）无形资产情况单位：元土地承包经项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件商标权图库合计营权一、账面原值 1.期初 110,897,674. 117,839,633. 2,004,660.19 945,097.03 79,400.00 3,802.00 3,909,000.00 余额 19 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末 110,897,674. 117,839,633. 2,004,660.19 945,097.03 79,400.00 3,802.00 3,909,000.00 余额 19 二、累计摊销 1.期初 42,733,426.1 47,907,549.8 1,989,453.00 229,844.27 75,237.50 3,802.00 2,875,786.99 余额 0 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.本期 1,642,115.39 2,466.00 88,969.68 462.50 73,987.38 1,808,000.95 增加金额（1） 1,642,115.39 2,466.00 88,969.68 462.50 73,987.38 1,808,000.95 计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末 44,375,541.4 49,715,550.8 1,991,919.00 318,813.95 75,700.00 3,802.00 2,949,774.37 余额 9 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末 66,522,132.7 68,124,082.6 12,741.19 626,283.08 3,700.00 959,225.63 账面价值 0 2.期初 68,164,248.0 69,932,083.5 15,207.19 715,252.76 4,162.50 1,033,213.01 账面价值 9 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 15、商誉（1）商誉账面原值单位：元兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项天水黄河嘉酿啤 900,045.99 900,045.99 酒有限公司合计 900,045.99 900,045.99 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项天水黄河嘉酿啤酒有限公司说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：注：2004年7月本公司收购杨世沂等25名自然人所持有天水黄河嘉酿啤酒有限公司69.59% 的股权，收购价为19,766,508.58元，收购时点按公允价值计量享有的股东权益为18,866,462.59 元，形成商誉900,045.99元。本期商誉未计提减值准备。其他说明 16、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 4,910,720.87 1,227,680.22 4,910,720.87 1,227,680.22 可抵扣亏损 17,286,789.12 4,321,697.28 17,286,789.12 4,321,697.28 交易性金融资产公允价 25,529,235.66 6,382,308.92 值变动合并未实现收益 11,943,916.96 2,985,979.24 12,537,628.89 3,134,407.22 合计 34,141,426.95 8,535,356.74 60,264,374.54 15,066,093.64 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价 10,050,266.92 2,512,566.73 值变动合计 10,050,266.92 2,512,566.73 （3）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 103,949,284.08 103,949,284.08 可抵扣亏损 62,969,687.47 62,969,687.47 未实现内部交易 148,457.97 800,762.10 合计 167,067,429.52 167,719,733.65 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年 4,810,138.18 4,810,138.18 2018 年 6,717,279.47 6,717,279.47 2019 年 3,621,629.13 3,621,629.13 2020 年 5,310,466.38 5,310,466.38 2021 年 42,510,174.31 42,510,174.31 合计 62,969,687.47 62,969,687.47 -- 其他说明：无 17、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 70,000,000.00 109,000,000.00 合计 70,000,000.00 109,000,000.00 短期借款分类的说明：注：期末本公司之子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司向兰州银行股份有限公司德隆支行贷款7,000.00万元，由本公司提供担保。贷款具体如下：兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文合同号为兰银借字2017年第101422017000286号，贷款期限：2017年6月16日至2018年6 月16日，贷款金额：70,000,000.00元。 18、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 15,061,749.54 14,765,692.21 合计 15,061,749.54 14,765,692.21 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 19、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 76,527,991.76 55,322,825.78 1-2 年 2,971,673.57 2,607,833.62 2-3 年 666,899.76 1,052,418.30 3 年以上 3,375,690.15 4,663,780.17 合计 83,542,255.24 63,646,857.87 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因污水站估价 866,695.43 未结算青岛德曼装备公司 476,207.50 未结算南京乐惠轻工装备制造有限公司 265,667.60 未结算深圳金刚手机电有限公司 184,999.42 未结算重庆中轻装备机械公司 148,196.00 未结算合计 1,941,765.95 -- 其他说明：无兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 10,205,341.86 18,854,605.50 1-2 年 95,436.20 229,494.34 2-3 年 26,077.64 18,040.33 3 年以上 82,715.15 91,065.81 合计 10,409,570.85 19,193,205.98 21、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 15,730,306.54 56,860,354.93 55,933,778.29 16,656,883.18 二、离职后福利-设定提 465,992.17 4,006,219.65 3,008,749.01 1,463,462.81 存计划三、辞退福利 14,700.00 14,700.00 合计 16,210,998.71 60,866,574.58 58,942,527.30 18,135,045.99 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 13,647,544.46 52,197,575.84 51,685,055.92 14,160,064.38 补贴 2、职工福利费 2,207,078.07 2,294,442.07 -87,364.00 3、社会保险费 113,305.48 1,798,432.83 1,460,456.23 451,282.08 其中：医疗保险费 73,455.27 1,474,181.33 1,274,359.92 273,276.68 工伤保险费 36,898.60 220,381.75 118,338.95 138,941.40 生育保险费 2,951.61 103,869.75 67,757.36 39,064.00 4、住房公积金 1,120,938.30 176,971.86 156,369.00 1,141,541.16 5、工会经费和职工教育 848,518.30 409,563.20 271,323.94 986,757.56 经费兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 70,733.13 66,131.13 4,602.00 合计 15,730,306.54 56,860,354.93 55,933,778.29 16,656,883.18 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 120,525.84 3,811,759.42 2,855,117.92 1,077,167.34 2、失业保险费 345,466.33 194,460.23 153,631.09 386,295.47 合计 465,992.17 4,006,219.65 3,008,749.01 1,463,462.81 其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划，本公司分别按社会平均工资的80%的19%和1.2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 22、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 3,353,195.03 6,280,901.51 消费税 3,452,870.60 1,706,089.61 企业所得税 3,525,598.61 1,667,653.65 个人所得税 359,467.37 165,904.53 城市维护建设税 485,864.33 557,849.74 营业税 2,750.00 教育费附加 324,745.25 397,012.87 房产税 223,945.62 104,009.14 土地使用税 91,068.62 价格调节基金其他 39,875.06 19,086.59 合计 11,856,630.49 10,901,257.64 其他说明：无 23、应付利息单位：元兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额短期借款应付利息 304,886.50 304,886.50 合计 304,886.50 304,886.50 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 24、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款 46,409,450.15 48,278,768.43 包装物押金 98,299,156.64 72,810,410.23 承包合同履约金 667,274.33 622,274.33 保证金 6,116,580.53 4,792,387.13 合计 151,492,461.65 126,503,840.12 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因湖南昱成投资有限公司 17,780,000.00 未支付兰州黄河啤酒有限公司 6,501,700.13 未支付天水公司土地款 6,000,000.00 未支付嘉士伯啤酒厂有限公司 4,832,799.04 未支付未领工资 2,034,232.53 未支付合计 37,148,731.70 -- 其他说明无 25、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额应予未来一年内摊销的递延收益 1,066,490.00 1,066,490.00 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文修理费 1,019,880.07 电费 148,483.98 市场投入费用 437,903.62 水资源费 4,542.20 排污费 48,000.00 其他 1,502,333.11 合计 4,227,632.98 1,066,490.00 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 26、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 5,440,113.33 5,440,113.33 合计 5,440,113.33 5,440,113.33 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关天水装备制造专 80,000.00 80,000.00 与资产相关项补助天水淘汰落后产能专项奖励 10 万 960,000.00 960,000.00 与资产相关吨啤酒项目天水燃煤锅炉改 150,000.00 150,000.00 与资产相关造项目天水燃煤锅炉改 90,000.00 90,000.00 与资产相关造项目青海环保自动检 39,333.33 39,333.33 与资产相关测系统青海高效超净理 250,000.00 250,000.00 与资产相关机改造项目青海易拉罐生产 480,000.00 480,000.00 与资产相关线及高效理瓶、兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文智能技术在包装酒生产中的应用酒泉环保设备补 195,333.33 195,333.33 与资产相关助酒泉节能节水技 18,666.67 18,666.67 与资产相关术改造项目金昌环保设备补 1,241,791.67 1,241,791.67 与资产相关助金昌污水项目补 803,833.33 803,833.33 与资产相关助资金民乐项目建设基 143,655.00 143,655.00 与资产相关础设施扶持资金兰州节能专项补 147,500.00 147,500.00 与资产相关助兰州燃煤锅炉烟 840,000.00 840,000.00 与资产相关尘治理资金兰州天然气供热与收益相关补贴股份公司稳岗补与收益相关贴合计 5,440,113.33 5,440,113.33 -- 其他说明：无 27、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 185,766,000.00 185,766,000.00 其他说明： 28、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 159,186,741.37 159,186,741.37 其他资本公积 33,475,675.76 33,475,675.76 合计 192,662,417.13 192,662,417.13 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 29、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 24,124,911.40 24,124,911.40 合计 24,124,911.40 24,124,911.40 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 30、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 326,647,005.14 351,740,638.10 调整后期初未分配利润 326,647,005.14 351,740,638.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,077,144.74 -25,093,632.96 应付普通股股利 12,260,541.22 期末未分配利润 321,463,608.66 326,647,005.14 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 31、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 312,689,012.12 209,317,204.16 335,117,536.85 196,817,990.80 其他业务 18,660,131.26 33,637,809.34 20,196,522.91 42,274,302.51 合计 331,349,143.38 242,955,013.50 355,314,059.76 239,092,293.31 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 32、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额消费税 19,315,091.01 20,919,292.29 城市维护建设税 2,347,269.97 2,729,371.63 教育费附加 1,005,431.99 1,169,730.52 房产税 1,238,998.38 土地使用税 2,718,453.78 车船使用税 10,680.00 印花税 101,007.83 甘肃教育费附加 670,288.00 779,820.34 价格调节基金 185,777.43 合计 27,407,220.96 25,783,992.21 其他说明： 33、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资及社会保险费 23,275,694.12 21,869,403.59 折旧费 1,273,577.80 1,253,878.58 车辆费 1,221,333.67 1,504,860.18 办公、差旅及业务招待费 1,267,606.42 1,526,824.33 运输费 8,770,094.91 8,692,044.90 广告费及市场投入费用 14,512,287.01 11,429,327.02 其他 2,849,542.42 1,937,469.04 合计 53,170,136.35 48,213,807.64 其他说明：无 34、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资、福利及社会保险费 10,258,804.05 13,999,228.49 折旧 2,141,186.31 2,270,831.00 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文修理费 3,189,106.82 3,456,084.58 办公、差旅及业务费 1,113,404.45 1,769,625.92 车辆费 663,712.54 776,603.05 低值易耗品摊销及物料消耗 28,590.65 33,982.18 无形资产摊销 1,806,428.14 1,806,490.83 中介机构费用 719,495.38 812,871.36 税金 3,522,435.02 保险费 402,838.97 水电费 65,410.01 433,041.87 其他 2,913,870.24 2,957,799.11 合计 22,900,008.59 32,241,832.38 其他说明：无 35、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 2,154,076.23 3,598,185.47 减：利息收入 14,890,500.82 15,264,000.97 减：利息资本化金额汇兑损益减：汇兑损益资本化金额手续费 164,237.52 92,979.40 合计 -12,572,187.07 -11,572,836.10 其他说明：无 36、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损 35,579,502.57 -54,545,218.43 益的金融资产合计 35,579,502.57 -54,545,218.43 其他说明：无兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 37、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 327,936.41 265,467.09 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 1,260,140.62 1,711,262.80 金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -16,529,311.74 2,888,048.82 益的金融资产取得的投资收益合计 -14,941,234.71 4,864,778.71 其他说明：无 38、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 39,441.16 其中：固定资产处置利得 39,441.16 政府补助 63,724.00 215,750.00 63,724.00 罚款收入 36,770.33 21,940.89 36,770.33 其他 93,500.00 6,149.00 93,500.00 合计 193,994.33 283,281.05 193,994.33 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因承担国家为保障某种天水公司普公用事业或通高校毕业天水市财政社会必要产生到基层企补助否否 51,000.00 49,500.00 与收益相关局品供应或价业生活补贴格控制职能费而获得的补助因承担国家股份公司岗兰州市财政补助为保障某种否否 12,724.00 与收益相关补贴款局公用事业或兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助因研究开发、兰州市天然兰州市财政技术更新及气供热补贴补助是否 16,250.00 与收益相关局改造等获得款的补助因研究开发、青海公司企西宁市财政技术更新及业发展项目补助是否 100,000.00 与收益相关局改造等获得资金的补助因承担国家为保障某种青海公司环公用事业或境监察总队西宁市财政社会必要产补助是否 50,000.00 与收益相关对污水处理局品供应或价费用补助格控制职能而获得的补助合计 -- -- -- -- -- 63,724.00 215,750.00 -- 其他说明：无 39、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 413,663.23 124,806.75 其中：固定资产处置损失 413,663.23 124,806.75 其他 42,072.21 197,092.23 合计 455,735.44 321,898.98 其他说明：无兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 40、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 4,702,185.80 8,421,370.13 递延所得税费用 9,043,303.63 -13,489,918.37 合计 13,745,489.43 -5,068,548.24 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 17,865,477.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,384,385.35 子公司适用不同税率的影响 174,355.28 转回上期末确认的递延所得税资产可抵扣暂时性差异的影响 6,674,182.08 本期未确认递延所得税负债的可抵扣暂时性差异的影响 2,512,566.73 所得税费用 13,745,489.43 其他说明无 41、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 14,759,024.12 15,107,236.91 罚款收入 36,770.33 21,940.89 政府补助 63,724.00 215,750.00 其他往来款 3,740,447.19 3,329,931.75 合计 18,599,965.64 18,674,859.55 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额办公、差旅及业务费 2,892,502.86 2,984,509.51 审计、咨询等费用 1,008,805.00 1,033,731.30 财产保险费 396,004.04 301,742.75 广告费 7,790,613.44 4,243,309.82 运杂费 8,770,094.91 8,692,044.90 修理费 3,859,142.92 3,456,084.58 车辆费 896,626.92 2,224,064.52 市场投入 6,914,141.20 5,638,019.09 银行手续费 153,203.63 88,339.83 其他费用 4,196,796.21 3,089,291.23 其他往来款 1,035,498.35 8,906,710.34 合计 37,913,429.48 40,657,847.87 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 42、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 4,119,988.37 -23,075,789.09 加：资产减值准备 -19,750.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 12,130,948.97 13,417,438.63 物资产折旧无形资产摊销 1,808,000.95 1,806,490.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 413,663.23 85,365.59 的损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -35,579,502.57 54,545,218.43 投资损失（收益以“－”号填列） 14,941,234.71 -4,864,778.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,530,736.90 -13,489,918.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,512,566.73 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文存货的减少（增加以“－”号填列） 57,679,658.36 60,073,517.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -21,469,535.51 -32,228,963.23 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 45,159,782.88 17,231,935.21 列）经营活动产生的现金流量净额 88,247,543.02 73,480,766.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 592,483,492.16 628,127,132.12 减：现金的期初余额 560,296,482.21 650,382,111.20 现金及现金等价物净增加额 32,187,009.95 -22,254,979.08 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 592,483,492.16 560,296,482.21 其中：库存现金 326,606.12 16,600.55 可随时用于支付的银行存款 247,587,503.86 551,227,002.20 可随时用于支付的其他货币资金 344,569,382.18 8,582,879.46 三、期末现金及现金等价物余额 592,483,492.16 560,296,482.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 15,061,749.54 14,765,692.21 的现金和现金等价物其他说明：无 43、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 15,061,749.54 票据保证金合计 15,061,749.54 -- 其他说明：兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接内蒙古省阿拉善兰州黄河高效农兰州市城关区金左旗温都尔勒图农业生产 100.00% 设立业发展有限公司运大厦 22 层镇兰州黄河投资担兰州市城关区金兰州市城关区金投资担保 100.00% 设立保有限公司运大厦 22 层运大厦 22 层兰州黄河（金昌）金昌市经济技术金昌市经济技术麦芽生产销售 73.33% 设立麦芽有限公司开发区 C 区开发区 C 区青海西宁市城北青海西宁市城北青海黄河嘉酿啤区生物园经四路区生物园经四路啤酒生产销售 33.33% 设立酒有限公司 2号 2号兰州黄河嘉酿啤兰州市七里河郑兰州市七里河郑啤酒生产销售 50.00% 设立酒有限公司家庄 108 号家庄 108 号酒泉西部啤酒有酒泉市解放路 62 酒泉市解放路 62 啤酒生产销售 50.00% 购买限公司号号天水黄河嘉酿啤甘肃省天水马跑甘肃省天水马跑啤酒生产销售 50.00% 购买酒有限公司泉东路 6 号泉东路 6 号在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：注：天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为50.00%，表决权比例为60.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；在子公司的持股比例不同于表决权的原因为根据章程约定，本公司在子公司董事会成员占大多数，控制公司的生产经营。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；在子公司的持股比例不同于表决权的原因为根据章程约定，本公司在子公司董事会成员占大多数，控制公司的生产经营。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利兰州黄河（金昌）麦芽 26.67% -186,002.20 17,876,253.13 有限公司青海黄河嘉酿啤酒有限 66.67% -6,409,980.96 52,080,964.03 公司兰州黄河嘉酿啤酒有限 50.00% 7,053,278.76 292,811,078.28 公司酒泉西部啤酒有限公司 50.00% -1,590,825.14 14,052,910.92 天水黄河嘉酿啤酒有限 50.00% -1,823,626.84 45,824,939.26 公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：注：天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司少数股东的持股比例为50.00%，表决权比例为40.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司少数股东的持股比例为66.67%，表决权比例为50.00%；根据章程约定，本公司在该公司董事会成员占多数，决定本公司财务与经营政策，本公司委派高级管理人员。其他说明：无（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计兰州黄河（金 107,682, 53,429,3 161,112, 91,895,4 2,189,28 94,084,7 142,154, 55,088,6 197,242, 127,328, 2,189,28 129,517, 昌）麦芽 954.93 16.55 271.48 20.73 0.00 00.73 092.49 19.47 711.96 440.12 0.00 720.12 有限公司青海黄河嘉酿 47,391,5 62,011,8 109,403, 30,670,5 769,333. 31,439,8 46,624,5 64,307,6 110,932, 22,584,7 769,333. 23,354,0 啤酒有 86.48 44.55 431.03 16.54 33 49.87 14.44 09.39 123.83 18.63 33 51.96 限公司兰州黄 670,056, 95,130,0 765,186, 178,576, 987,500. 179,564, 623,518, 98,587,3 722,106, 149,603, 987,500. 150,590, 河嘉酿 241.35 25.52 266.87 610.32 00 110.32 957.87 09.98 267.85 168.82 00 668.82 啤酒有兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司酒泉西部啤酒 23,919,3 11,107,7 35,027,0 6,707,21 214,000. 6,921,21 25,728,0 11,426,1 37,154,2 5,652,76 214,000. 5,866,76 有限公 24.25 17.22 41.47 9.63 00 9.63 41.36 93.32 34.68 2.57 00 2.57 司天水黄河嘉酿 43,753,4 93,748,9 137,502, 44,572,5 1,280,00 45,852,5 41,290,1 98,090,2 139,380, 42,803,2 1,280,00 44,083,2 啤酒有 56.23 97.22 453.45 74.94 0.00 74.94 45.28 25.04 370.32 38.13 0.00 38.13 限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量兰州黄河（金 81,992,438.3 48,681,576.3 84,708,283.5 36,476,415.9 昌）麦芽有限 -697,421.09 -697,421.09 -524,996.14 -524,996.14 0 9 6 公司青海黄河嘉 41,814,312.8 46,619,713.3 酿啤酒有限 -9,614,490.71 -9,614,490.71 3,808,468.24 -2,368,103.18 -2,368,103.18 1,577,390.72 6 公司兰州黄河嘉 189,285,942. 14,106,557.5 14,106,557.5 35,847,100.9 204,059,677. 23,518,714.4 23,518,714.4 42,375,833.6 酿啤酒有限 92 2 2 6 12 0 0 公司酒泉西部啤 15,833,957.0 7,332,193.00 -3,181,650.27 -3,181,650.27 2,199,520.49 -4,032,301.50 -4,032,301.50 3,719,409.33 酒有限公司天水黄河嘉 55,730,673.5 54,667,142.3 酿啤酒有限 -3,647,253.68 -3,647,253.68 1,229,033.79 1,749,892.84 1,749,892.84 7,260,537.07 9 公司其他说明：无 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法兰州黄河源食品兰州市七里河郑兰州市七里河郑纯净水生产与销 36.12% 权益法饮料有限公司家庄 108 号家庄 108 号售在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文无持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额兰州黄河源食品饮料有限公司兰州黄河源食品饮料有限公司流动资产 28,276,044.86 30,269,686.36 非流动资产 14,636,765.04 13,808,938.28 资产合计 42,912,809.90 44,078,624.64 流动负债 17,961,999.75 16,601,673.99 负债合计 17,961,999.75 16,601,673.99 按持股比例计算的净资产份额 9,012,232.63 9,924,674.57 对联营企业权益投资的账面价值 9,292,836.07 10,204,383.42 营业收入 18,585,998.94 17,135,123.35 净利润 907,908.11 734,958.71 综合收益总额 907,908.11 907,908.11 本年度收到的来自联营企业的股利 1,239,483.76 1,238,762.80 其他说明无九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金 276,089,491.51 276,089,491.51 融资产 1.交易性金融资产 276,089,491.51 276,089,491.51 （2）权益工具投资 276,089,491.51 276,089,491.51 持续以公允价值计量的 276,089,491.51 276,089,491.51 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产总额二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司本期以公允价值计量的资产为交易性金融资产，按照持有股票的2017年6月30日收盘价确认。十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例兰州黄河新盛投资兰州市七里河郑家投资 7,100.00 20.61% 20.61% 有限公司庄 108 号本企业的母公司情况的说明兰州黄河新盛投资有限公司成立于2006年5月，法定代表人：杨世江，注册资本：7,100.00 万元，经营范围：主要从事实业投资及管理；受托资产管理和咨询服务(不含中介)；企业策划等业务。本企业最终控制方是甘肃新盛工贸有限公司。其他说明：无 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系兰州黄河源食品饮料有限公司关键管理人控制的公司其他说明无兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系兰州黄河啤酒有限公司实际控制人的子公司兰州黄河精美包装有限公司实际控制人的子公司兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司实际控制人的子公司兰州黄河麦芽有限公司实际控制人的子公司湖南昱成投资有限公司本公司的第二大股东嘉仕伯啤酒厂有限公司本公司的子公司的外方股东兰州富润房地产开发有限公司实际控制人的子公司其他说明无 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额兰州黄河精美包装膜类 2,048,415.50 6,000,000.00 否 3,169,932.83 有限公司兰州黄河源食品饮姜汁 548,105.22 1,400,000.00 否 771,353.84 料有限公司兰州黄河精美包装商标类 6,735,902.60 14,000,000.00 否 9,619,785.08 有限公司兰州黄河精炼玻璃啤酒瓶 36,070,399.29 75,000,000.00 否 44,030,655.44 制品包装有限公司兰州黄河精美包装纸箱 17,952,745.48 40,000,000.00 否 15,287,964.73 有限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额兰州黄河源食品饮料有限公司水电汽 354,072.26 315,496.75 兰州黄河精炼玻璃制品包装有水电汽 1,818,345.21 1,883,017.55 限公司兰州黄河精美包装有限公司水电汽 208,973.27 246,226.54 兰州黄河源食品饮料有限公司辅助材料 932.00 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无（2）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕兰州黄河（金昌）麦芽 70,000,000.00 2017 年 06 月 16 日 2018 年 06 月 16 日否有限公司本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明注：①合同号为兰银借字2017年第101422017000286号，贷款期限：2017年6月16日至2018 年6月16日，贷款金额：70,000,000.00元。（3）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（4）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 806,000.00 804,000.00 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备兰州黄河源食品饮应收账款 120,312.89 料有限公司兰州黄河精炼玻璃应收账款 399,326.36 19,966.32 399,326.36 19,966.32 制品包装有限公司预付款项兰州黄河源食品饮 325.00 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文料有限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额兰州黄河源食品饮料有限公应付账款 264,330.00 103,940.00 司应付账款兰州黄河精美包装有限公司 4,643,802.82 7,844,212.14 应付账款兰州黄河啤酒有限公司 20,168.56 兰州黄河精炼玻璃制品包装应付账款 969,329.44 8,917,706.68 有限公司预收款项兰州黄河精美包装有限公司 3,600.00 其他应付款兰州黄河啤酒有限公司 6,501,700.13 6,501,700.13 其他应付款嘉仕伯啤酒厂有限公司 4,832,799.04 4,832,799.04 其他应付款湖南昱成投资有限公司 17,780,000.00 17,780,000.00 7、其他十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 81,737,8 81,737,8 81,737, 81,737,86 合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 0.00 100.00% 100.00% 0.00 69.50 69.50 869.50 9.50 应收账款 81,737,8 81,737,8 81,737, 81,737,86 合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 69.50 69.50 869.50 9.50 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 4至5年 81,737,869.50 81,737,869.50 100.00% 5 年以上 81,737,869.50 81,737,869.50 100.00% 合计 81,737,869.50 81,737,869.50 100.00% 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款坏账准备占其应收账款年末余额合计数的比例(%) 新疆办事处 6,597,152.83 6,597,152.83 8.07% 西安分公司邓宝才 4,146,574.92 4,146,574.92 5.07% 江苏分公司沈华中 4,024,866.25 4,024,866.25 4.92% 成都办事处刘国志 3,587,090.04 3,587,090.04 4.39% 沈阳分公司安震 2,692,595.07 2,692,595.07 3.29% 合计 21,048,279.11 21,048,279.11 25.75% 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 57,990,0 10,316,3 47,673,78 58,718, 10,316,31 48,402,559. 合计提坏账准备的 100.00% 17.79% 100.00% 17.57% 96.67 14.00 2.67 873.59 4.00 其他应收款兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 57,990,0 10,316,3 47,673,78 58,718, 10,316,31 48,402,559. 合计 100.00% 17.79% 100.00% 17.57% 96.67 14.00 2.67 873.59 4.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 104,761.48 250.00 24.00% 1 年以内小计 104,761.48 250.00 24.00% 1至2年 24,480.00 7,344.00 30.00% 2至3年 31,200.00 18,720.00 60.00% 3 年以上 10,300,000.00 10,290,000.00 3至4年 100,000.00 90,000.00 90.00% 4至5年 10,200,000.00 10,200,000.00 100.00% 合计 10,460,441.48 10,316,314.00 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 57,842,628.67 58,558,193.59 备用金 147,468.00 160,680.00 合计 57,990,096.67 58,718,873.59 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文兰州黄河高效农业发往来款 47,529,655.19 1 年以内，1-2 年 81.96% 展有限公司永登县招商局往来款 10,000,000.00 4 年以上 17.24% 10,000,000.00 郑家庄村往来款 200,000.00 4 年以上 0.34% 200,000.00 齐金忠往来款 100,000.00 3-4 年 0.17% 90,000.00 刘建强往来款 43,468.00 1 年以内 0.07% 合计 -- 57,873,123.19 -- 99.80% 10,290,000.00 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 344,588,902.18 344,588,902.18 344,588,902.18 344,588,902.18 对联营、合营企 9,292,836.07 9,292,836.07 10,204,383.42 10,204,383.42 业投资合计 353,881,738.25 353,881,738.25 354,793,285.60 354,793,285.60 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额天水黄河嘉酿啤 29,866,462.59 29,866,462.59 酒有限公司兰州黄河嘉酿啤 105,000,000.00 105,000,000.00 酒有限公司青海黄河嘉酿啤 28,333,330.00 28,333,330.00 酒有限公司酒泉西部啤酒有 17,386,475.98 17,386,475.98 限公司兰州黄河投资担 85,996,200.00 85,996,200.00 保有限公司兰州黄河(金昌)麦 54,437,629.81 54,437,629.81 芽有限公司兰州黄河高效农 23,568,803.80 23,568,803.80 业发展有限公司合计 344,588,902.18 344,588,902.18 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业兰州黄河源食品饮 10,204,38 327,936.4 1,239,483 9,292,836 料有限公 3.42 1 .76 .07 司 10,204,38 9,292,836 小计 3.42 .07 10,204,38 327,936.4 1,239,483 9,292,836 合计 3.42 1 .76 .07 （3）其他说明无 4、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 327,936.41 265,467.09 合计 4,327,936.41 265,467.09 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -413,663.23 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 63,724.00 切相关，按照国家统一标准定额或定量享兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 20,310,331.45 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 88,198.13 减：所得税影响额 8,818,423.53 少数股东权益影响额 -108,443.17 合计 11,338,609.99 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 0.97% 0.0381 0.0381 扣除非经常性损益后归属于公司 -0.58% -0.0229 -0.0229 普通股股东的净利润兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文本文件； 4、公司章程文本； 5、其他有关资料。 6、上述文件备置地址：兰州黄河企业股份有限公司证券部。
附件：公告原文

兰州黄河：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-07-28

兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
兰州黄河企业股份有限公司
    2017 年半年度报告
          2017-6
      2017 年 07 月
                                                        兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第一节 重要提示、目录和释义
     公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
     公司负责人杨世江、主管会计工作负责人徐敬瑜及会计机构负责人(会计主
管人员)高连山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
     除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
   未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务      未亲自出席会议原因              被委托人姓名
杨世涟                  董事                    因出差未能亲自出席会议    牛东继
周一虹                  独立董事                因出差未能亲自出席会议    王重胜
     公司已在本报告的“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险
和应对措施”部份详细阐述了公司可能面对的主要风险，敬请投资者查阅。
     公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 9
第五节 重要事项 ............................................................ 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 31
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 32
第十节 财务报告 ............................................................ 33
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 121
                                                     兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    释义
                  释义项   指                                  释义内容
中国证监会/证监会          指   中国证券监督管理委员会
公司法                     指   中华人民共和国公司法
证券法                     指   中华人民共和国证券法
深交所/交易所              指   深圳证券交易所
兰州黄河/本公司/公司       指   兰州黄河企业股份有限公司
公司章程                   指   兰州黄河企业股份有限公司章程
股东大会                   指   兰州黄河企业股份有限公司股东大会
董事会                     指   兰州黄河企业股份有限公司董事会
监事会                     指   兰州黄河企业股份有限公司监事会
兰州公司                   指   兰州黄河嘉酿啤酒有限公司
天水公司                   指   天水黄河嘉酿啤酒有限公司
青海公司                   指   青海黄河嘉酿啤酒有限公司
酒泉公司                   指   酒泉西部啤酒有限公司
金昌麦芽                   指   兰州黄河（金昌）麦芽有限公司
农业公司                   指   兰州黄河高效农业发展有限公司
担保公司                   指   兰州黄河投资担保有限公司
新盛投资                   指   兰州黄河新盛投资有限公司
新盛工贸                   指   甘肃新盛工贸有限公司
本报告期/报告期            指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
本报告期末/报告期末        指   2017 年 6 月 30 日
元、万元、亿元             指   人民币元、万元、亿元
                                                                    兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 兰州黄河                                股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           兰州黄河企业股份有限公司
公司的中文简称（如有）   兰州黄河
公司的外文名称（如有）   LANZHOU HUANGHE ENTERPRISE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）LANZHOU HUANGHE
公司的法定代表人         杨世江
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                 魏福新                                  呼星
                                     甘肃省兰州市城关区庆阳路 219 号金运 甘肃省兰州市城关区庆阳路 219 号金运
联系地址
                                     大厦 22 层                              大厦 22 层
电话                                 0931-8449039                            0931-8449039
传真                                 0931-8449005                            0931-8449005
电子信箱                             wfx0523@sina.com                        huxing99yan@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                           本报告期                   上年同期                本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                331,349,143.38                355,314,059.76                    -6.74%
归属于上市公司股东的净利润（元）                7,077,144.74                 -31,975,111.10                  122.13%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                -4,261,465.25                 5,528,539.64                  -177.08%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               88,247,543.02                 73,480,766.48                    20.10%
基本每股收益（元/股）                                    0.0381                    -0.1721                   122.14%
稀释每股收益（元/股）                                    0.0381                    -0.1721                   122.14%
加权平均净资产收益率                                     0.97%                      -4.33%                     5.30%
                                                                                              本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                 上年度末
                                                                                                       减
总资产（元）                                 1,519,645,996.11              1,521,836,978.01                   -0.14%
归属于上市公司股东的净资产（元）              724,016,937.19                729,200,333.67                    -0.71%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                        项目                                        金额                            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                     -413,663.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                            63,724.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易                20,310,331.45
                                                                兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    88,198.13
减：所得税影响额                                                      8,818,423.53
       少数股东权益影响额（税后）                                      -108,443.17
合计                                                                 11,338,609.99             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司主要从事啤酒、麦芽、饮料的生产、加工与销售，主要产品是“黄河”、“青海湖”系列啤酒和“黄河”麦芽等产品，
经营模式为：采购原料——生产产品——销售产品。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                              重大变化说明
股权资产                             报告期内无重大变化。
固定资产                             报告期内无重大变化。
无形资产                             报告期内无重大变化。
在建工程                             报告期内无重大变化。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司主营的两大业务——啤酒酿造和啤酒麦芽制造均属于技术成熟的传统行业，公司的核心竞争力主要在于“黄河”和
“青海湖”双品牌的市场影响力与亲和力、良好的产品、服务质量和较强的新品研发能力。为顺应当前我国啤酒行业周期性放
缓、亟需进行结构调整的要求，公司将继续从提升产品品质、优化产品结构和加强品牌建设三个方面入手，努力提高主营业
务的核心竞争力。
                                                                    兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017年以来，由于继续受到宏观经济不景气，进口啤酒、精酿啤酒等的快速增长导致市场竞争加剧以及消费者信心与消
费能力持续低迷等因素影响，啤酒市场需求不确定性增加，啤酒消费亦受到一定影响。从公司所处的主要区域市场（主要是
甘肃、青海和宁夏三省市场）来看，除上述共性问题之外，一季度降雨天数较多、消费需求不旺（特别是中高端餐饮消费拉
动能力持续下降）、啤酒产能过剩、包装材料成本和人力资源成本居高不下等仍然是制约公司主营业务发展的主要因素。
    报告期内，公司继续实施对下属各啤酒生产企业的集团化改革工作，贯彻落实“产销分离、资源统一调配、业务垂直管
理、职责明确、分工负责”的集团化运营管理模式，在“黄河啤酒集团”的统一领导下，主要采取了以下措施，一是逐步淘汰
市场竞争力较弱的个别单品，加大新品研发力度，加速推出新品，特别是大力推出中、高端新品，力图提高中高端产品的占
比；二是通过在品牌识别、包装设计和质量口味等方面的提升，突出产品差异化特征，提升中高端产品市场份额，完善产品
线，进一步巩固和提高品牌的影响力和竞争力；三是坚决扭转因人设岗、人浮于事的局面，继续优化精简各部门人员特别是
管理人员配置，削减销售部门管理层级，将大部份中层销售管理人员充实进销售一线，增强销售队伍的市场拓展能力，提升
销售队伍对于市场变化的及时应变能力和售后服务水平；四是继续在渠道管控、人材引进和队伍建设以及环境保护等方面加
大资金投入，不断完善内部控制流程，努力提高成本控制水平。报告期内，公司麦芽主业所面临市场形势未有明显改观，国
内大型啤酒企业需求低迷、进口大麦价格仍处低位、麦芽制造成本下降空间有限仍是制约麦芽产业发展的三大不利因素，公
司主要通过不断加强售后服务水平、努力巩固与维护现有市场、积极开发新市场等措施，以及通过提升对每年西北大麦收购
价格的预测及收购时机的把握能力来力争降低原料成本的办法，努力谋求在困难局面下的生存与发展。
    截止本报告期末，公司总资产15.2亿元，比期初数减少0.14%，归属于上市公司股东的净资产7.24亿元，比期初数减少
0.71%；实现营业收入3.31亿元，同比减少6.74%；取得归属于上市公司股东的净利润707.71万元，同比增长122.13%，扣除
非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润-426.15万元，较上年同期减少177.08%；累计纳税4635.83万元。得益于今年上
半年以来，国内证券市场逐步企稳向好，公司控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司和兰州黄河投资担保有限公司短期
股票投资期末市值为2.76亿元，报告期账面收益2031.03万元。
    本报告期内，受上述诸多因素以及公司自身原因的影响，公司主营业务各项经济指标均未完成本期预算，较上年同期出
现较大幅度下滑，特别是啤酒主业，销量同比下降4.06%，收入同比下降12.57%。
    对于上半年主营业绩持续下滑的局面，公司董事会高度重视，在半年度会议上，根据公司啤酒主业所面临的竞争局面和
对未来啤酒市场消费趋势的研判，明确了啤酒主业要坚定地走“黄河、青海湖”双品牌的发展道路，提出了坚持提升中高档产
品的市场份额、下功夫占据核心市场优势地位、做强品牌价值，拓展生存发展空间的指导思想，并对“黄河啤酒集团”的组织
架构及高管团队组成进行了调整，给予新一届管理团队高度信任并充分授权其按照公司董事会提出的各项要求开展后续工
作，力争下半年主业形势有所好转，为明年打翻身仗奠定基础。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位：元
                              本报告期                 上年同期             同比增减              变动原因
营业收入                        331,349,143.38          355,314,059.76                 -6.74%
营业成本                        242,955,013.50          239,092,293.31                 1.62%
                                                                      兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
销售费用                             53,170,136.35        48,213,807.64                   10.28% 本期加大了市场投入。
                                                                                                    主要是营改增后，将以
                                                                                                    前记入管理费用的税金
管理费用                             22,900,008.59        32,241,832.38                   -28.97%
                                                                                                    记入了税金及附加科目
                                                                                                    所致。
财务费用                             -12,572,187.07       -11,572,836.10                   -8.64%
                                                                                                    主要是本期末持有股票
                                                                                                    市值高于初始成本，将
所得税费用                           13,745,489.43         -5,068,548.24                 371.19% 已确认递延所得税资产
                                                                                                    转回及确认递延所得税
                                                                                                    负债所致。
研发投入                              1,672,491.34          1,580,062.00                   5.85%
                                                                                                    主要是证券投资上期未
                                                                                                    取得收益，本期支付上
经营活动产生的现金流
                                     88,247,543.02        73,480,766.48                   20.10% 期企业所得税及支付本
量净额
                                                                                                    期各项经营性税金减
                                                                                                    少。
                                                                                                    主要是本期用于证券投
投资活动产生的现金流
                                      -2,645,900.84      -107,467,560.09                  97.54% 资的现金支出较上期减
量净额
                                                                                                    少。
                                                                                                    主要是本期归还银行借
筹资活动产生的现金流
                                     -53,414,632.23       11,731,814.53                  -555.30% 款净额较上期增加及对
量净额
                                                                                                    股东进行了现金分红。
现金及现金等价物净增
                                     32,187,009.95        -22,254,979.08                 244.63%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                    单位：元
                                                                      营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入            营业成本        毛利率
                                                                           同期增减        同期增减              期增减
分行业
啤酒                209,198,763.82      125,806,389.04       39.86%            -12.57%              -1.44%           -6.79%
饮料                 25,338,351.59       17,870,469.38       29.47%             -8.04%          17.23%              -15.20%
麦芽                 78,117,371.71       65,606,725.71       16.02%             14.46%          21.71%               -5.00%
其他                     34,524.69           23,620.03       31.59%              4.29%          11.17%               -4.23%
分产品
啤酒                209,198,763.82      125,806,389.04       39.86%            -12.57%              -1.44%           -6.79%
                                                                            兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
饮料                  25,338,351.59      17,870,469.38             29.47%          -8.04%           17.23%         -15.20%
麦芽                  78,117,371.71      65,606,725.71             16.02%          14.46%           21.71%          -5.00%
其他                      34,524.69          23,620.03             31.59%           4.29%           11.17%          -4.23%
分地区
省内                 229,826,423.68     151,840,795.06             33.93%           0.96%           20.36%         -10.65%
省外                  82,862,588.13      55,466,409.10             33.06%         -22.91%          -21.50%          -1.20%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                              金额                占利润总额比例            形成原因说明             是否具有可持续性
投资收益                      -14,941,234.71                 -83.63% 证券投资处置损失           暂无法判断
公允价值变动损益               35,579,502.57                 199.15% 证券投资持有收益           暂无法判断
营业外收入                          193,994.33                 1.09%                            暂无法判断
营业外支出                          455,735.44                 2.55% 固定资产处置损失           暂无法判断
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                   单位：元
                           本报告期末                    上年同期末
                                    占总资产比                     占总资产比 比重增减             重大变动说明
                       金额                           金额
                                        例                             例
                    607,545,242.6
货币资金                                 39.98% 651,783,561.44         40.27%    -0.29%
应收账款            33,586,381.64         2.21% 37,757,973.92           2.33%    -0.12%
                    220,230,273.9
存货                                     14.49% 299,943,313.77         18.53%    -4.04%
长期股权投资         9,292,836.07         0.61%     9,090,373.41        0.56%     0.05%
                    263,817,988.1
固定资产                                 17.36% 285,824,836.41         17.66%    -0.30%
在建工程             3,869,867.17         0.25%     6,800,884.19        0.42%    -0.17%
                                                                                          报告期末暂未大量收购大麦，将部分
短期借款            70,000,000.00         4.61% 158,000,000.00          9.76%    -5.15%
                                                                                          银行贷款归还。
                                                                        兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                                               计入权益的累
                                本期公允价值                  本期计提的减
     项目           期初数                     计公允价值变                  本期购买金额 本期出售金额          期末数
                                  变动损益                         值
                                                    动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益                                                                 1,243,375,856. 1,239,180,948.
               252,783,466.20 35,579,502.57                                                                  276,089,491.51
的金融资产                                                                              20
（不含衍生金
融资产）
                                                                             1,243,375,856. 1,239,180,948.
金融资产小计 252,783,466.20 35,579,502.57                                                                    276,089,491.51
                                                                                        20
                                                                             1,243,375,856. 1,239,180,948.
上述合计       252,783,466.20 35,579,502.57                                                                  276,089,491.51
                                                                                        20
金融负债                 0.00           0.00                                          0.00           0.00              0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
   本公司之子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司期末货币资金中11,732,128.54元系应付票据保证金，该部分资产受限；青海
黄河嘉酿啤酒有限公司期末货币资金中1,017,196.10元系应付票据保证金，该部分资产受限；天水黄河嘉酿啤酒有限公司期
末货币资金中2,312,425.80元系应付票据保证金，该部分资产受限。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                               兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                     计入权
                                                         本期公
                                                                     益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值                              本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
                                                                     计公允
   种      码            称   资成本 量模式 面价值 变动损                     买金额 售金额        损益       面价值 算科目           源
                                                                     价值变
                                                           益
                                                                       动
                                                                                                                        交易性
境内外                         26,255, 公允价            -2,955,4             133,596 98,997, -2,955,4 23,300,                   自有资
         600720 祁连山                                                                                                  金融资
股票                           993.37 值计量               79.37               ,840.08   172.06     79.37     514.00             金
                                                                                                                        产
                                                                                                                        交易性
境内外              建发股     22,498, 公允价   21,400, 4,460,0                                   4,460,0 25,860,                自有资
         600153                                                                                                         金融资
股票                份         872.00 值计量    000.00     00.00                                    00.00     000.00             金
                                                                                                                        产
                                                                                                                        交易性
境内外              潍柴动     18,994, 公允价   20,184, 6,566,0                                   6,566,0 26,750,                自有资
         000338                                                                                                         金融资
股票                力         234.87 值计量    438.00     22.00                                    22.00     460.00             金
                                                                                                                        产
                                                                                                                        交易性
境内外                         14,686, 公允价            1,982,8               14,686,            2,288,3 16,668,                自有资
         600068 葛洲坝                                                                                                  金融资
股票                           043.52 值计量               76.48               043.52               74.48     920.00             金
                                                                                                                        产
                                                                                                                        交易性
境内外              浙能电     13,222, 公允价   10,860, 60,000.                                   520,000 10,920,                自有资
         600023                                                                                                         金融资
股票                力         583.30 值计量    000.00          00                                    .00     000.00             金
                                                                                                                        产
                                                                                                                        交易性
境内外                        11,079,6 公允价            1,917,5              11,079,6            2,007,6 12,997,                自有资
         300415 伊之密                                                                                                  金融资
股票                            73.57 值计量               97.15                73.57               05.97     270.72             金
                                                                                                                        产
                                                                                                                        交易性
境内外              国民技     10,841, 公允价            247,755               10,841,            263,955 11,088,9               自有资
         300077                                                                                                         金融资
股票                术         144.55 值计量                 .45               144.55                 .45      00.00             金
                                                                                                                        产
                                                                                                                        交易性
境内外              志邦股     12,157. 公允价            5,350.9               12,157.            5,350.9 17,508.                自有资
         603801                                                                                                         金融资
股票                份             46 值计量                    4                  46                     4       40             金
                                                                                                                        产
                                                                                                                        交易性
境内外              长缆科     6,270.9 公允价                                  6,270.9                        6,270.9            自有资
         002879                                                                                                         金融资
股票                技              6 值计量                                        6                              6             金
                                                                                                                        产
                                                                                                                        交易性
境内外                         5,649.7 公允价            8,765.5               5,649.7            8,765.5 14,415.                自有资
         603380 易德龙                                                                                                  金融资
股票                                2 值计量                    3                   2                     3       25             金
                                                                                                                        产
境内外 603043 广州酒           5,285.1 公允价            4,848.0               5,285.1            4,848.0 10,133. 交易性 自有资
                                                                        兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股票              家            8 值计量                    9                8                   9        27 金融资 金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外                     5,232.8 公允价                               5,232.8                       5,232.8             自有资
         002882 金龙羽                                                                                          金融资
股票                            0 值计量                                     0                             0              金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外            三孚股   4,492.2 公允价             3,336.5           4,492.2            3,336.5 7,828.8                自有资
         603938                                                                                                 金融资
股票              份            4 值计量                    6                4                   6         0              金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外                     3,294.2 公允价             6,852.3           3,294.2            6,852.3 10,146.                自有资
         603335 迪生力                                                                                          金融资
股票                            0 值计量                    0                0                   0        50              金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外            华体科   3,096.3 公允价             5,595.6           3,096.3            5,595.6 8,692.0                自有资
         603679                                                                                                 金融资
股票              技            2 值计量                    8                2                   8         0              金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外            美格智   2,804.4 公允价             4,350.7           2,804.4            4,350.7 7,155.1                自有资
         002881                                                                                                 金融资
股票              能            8 值计量                    0                8                   0         8              金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外            君禾股   2,607.5 公允价             -2,607.5          2,607.5            -2,607.5                       自有资
         603617                                                                                                 金融资
股票              份            6 值计量                    6                6                   6                        金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外            大烨智   2,306.2 公允价                               2,306.2                       2,306.2             自有资
         300670                                                                                                 金融资
股票              能            3 值计量                                     3                             3              金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外            富满电   2,132.9 公允价                               2,132.9                       2,132.9             自有资
         300671                                                                                                 金融资
股票              子            3 值计量                                     3                             3              金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外            韦尔股   1,958.5 公允价             3,663.2           1,958.5            3,663.2 5,621.8                自有资
         603501                                                                                                 金融资
股票              份            8 值计量                    7                8                   7         5              金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外            日盈电   1,839.7 公允价             1,686.6           1,839.7            1,686.6 3,526.4                自有资
         603286                                                                                                 金融资
股票              子            6 值计量                    4                6                   4         0              金
                                                                                                                产
                                                                                                                交易性
境内外            沪宁股   1,551.0 公允价                               1,551.0                       2,456.2             自有资
         300669                                        905.22                               905.22              金融资
股票              份            0 值计量                                     0                             2              金
                                                                                                                产
                           148,400                                                                    148,400
期末持有的其他证券投资               --                                                                              --        --
                           ,000.00                                                                    ,000.00
                           266,039          52,444, 12,321,             170,264 98,997, 13,193, 276,089
合计                                 --                          0.00                                                --        --
                           ,224.60           438.00    519.08           ,381.14   172.06    225.90 ,491.51
证券投资审批董事会公告 2015 年 12 月 15 日
                                                                      兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
披露日期
证券投资审批股东会公告
                         2015 年 12 月 31 日
披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                   单位：元
 公司名称     公司类型   主要业务    所处行业    注册资本      总资产      净资产      营业收入 营业利润         净利润
兰州黄河
高效农业                                        2567.23 万    135,688,64 85,572,813. 1,301,838.1 12,780,75
             子公司      农业生产   农业                                                                       9,296,329.19
发展有限                                        元                  2.25          23           5        1.89
公司
兰州黄河
                                                              177,377,30 155,432,03                7,215,553
投资担保     子公司      投资担保   金融业      8600 万元                                   0.00               1,805,100.05
                                                                    7.91        7.04                     .00
有限公司
酒泉西部
                         啤酒生产                             35,027,041. 28,105,821. 7,332,193.0 -3,154,97
啤酒有限     子公司                 制造业      443.59 万元                                                    -3,181,650.27
                         销售                                         47          84           0        8.95
公司
兰州黄河
（金昌）麦               麦芽生产   农副产品                  161,112,27 67,027,570. 81,992,438. -653,355.
             子公司                             6000 万                                                         -697,421.09
芽有限公                 销售       加工业                          1.48          75          30         01
司
天水黄河                 啤酒生产               767.87 万美 137,502,45 91,649,878. 55,730,673. -3,694,28
             子公司                 制造业                                                                     -3,647,253.68
嘉酿啤酒                 销售                   元                  3.45          51          59        3.64
                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司
青海黄河
                        啤酒生产             1048.77 万   109,403,43 77,963,581. 41,814,312. -9,597,45
嘉酿啤酒    子公司                 制造业                                                                 -9,614,490.71
                        销售                 美元               1.03          16          86       2.01
有限公司
兰州黄河
                        啤酒生产             2537.28 万   765,186,26 585,622,15 189,285,94 19,117,87 14,106,557.5
嘉酿啤酒    子公司                 制造业
                        销售                 美元               6.87        6.55        2.92       1.73
有限公司
兰州黄河
源食品饮                纯净水生                          42,912,809. 24,950,810. 18,585,998. 1,253,622
            参股公司               制造业    2316 万元                                                      907,908.11
料有限公                产销售                                    90          15          94        .82
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
     公司面临的主要风险，一是宏观经济环境风险，全球经济增长不确定性增加，我国经济由高速增长转为中高速增长，经
济增长方式发生转变，内需不振，啤酒消费人口结构发生改变；二是行业风险，啤酒行业经过多年高速发展后已进入成熟期，
需求增长微弱，产品口味单一、同质化现象严重，行业内竞争激烈，通过打价格战扩大市场份额的营销策略使整个行业的盈
利能力下降；三是市场风险，啤酒消费理念发生改变，消费者更加注重产品口味与品质的提升，更加注重消费体验的提升，
消费日趋个性化；四是运营风险，公司生产经营所需各种原辅材料、包装材料、物流费用等的价格波动以及用工成本的不断
上升等对公司的生产成本影响较大，给公司业绩提升带来较大困难。针对以上风险，公司主要通过持续优化产品结构、增加
中高档产品研发与供应，突出产品差异化特征，提升自动化设备配备率等措施，尽可能降低行业、市场和运营等方面风险给
企业带来的影响，在不断完善内部控制流程、全面提升管理水平的同时，努力增收节支，挖掘新的利润增长点，以增强企业
的可持续发展能力。
                                                                 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次          会议类型        投资者参与比例        召开日期             披露日期          披露索引
                                                                                               详见 2017 年 4 月 29
                                                                                               日公司刊登于《中国
                                                                                               证券报》、《证券时
                                                                                               报》和巨潮资讯网
2016 年度股东大会 年度股东大会                   47.38% 2017 年 04 月 28 日 2017 年 04 月 29 日 （www.cninfo.com.
                                                                                               cn）上的公司《2016
                                                                                               年度股东大会决议
                                                                                               公告》（公告编号：
                                                                                               2017（临）-13）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
            承诺事由                承诺方      承诺类型      承诺内容      承诺时间     承诺期限      履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
                                  公司实际控                截止 2016     2016 年 10 月 2016 年 10 月 2016 年 10
其他对公司中小股东所作承诺                     不减持承诺
                                  制人及其控                年 10 月 11   11 日         11 日至 2017 月 27 日、10
                    兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制的关联企   日，公司实际               年 4 月 10 日 月 28 日，受
业甘肃新盛   控制人控制                 期间。       公司实际控
工贸有限公   的关联企业                              制人控制的、
司和兰州富   甘肃新盛工                              公司控股股
润房地产开   贸有限公司                              东兰州黄河
发有限公司   和兰州富润                              新盛投资有
             房地产开发                              限公司通过
             有限公司共                              深交所交易
             计增持公司                              系统集中竞
             股票                                    价交易合计
             2044601 股，                            卖出公司股
             并做出自增                              票 126.43 万
             持完成之日                              股；2016 年
             起六个月内                              11 月 10 日，
             不减持其所                              公司实际控
             持有的公司                              制人通过深
             股份的承诺。                            交所交易系
                                                     统集中竞价
                                                     交易卖出公
                                                     司股票 5234
                                                     股；这两次减
                                                     持行为均构
                                                     成了对自前
                                                     述增持完成
                                                     之日起六个
                                                     月内不减持
                                                     其所持有公
                                                     司股份承诺
                                                     的违反。公司
                                                     实际控制人
                                                     和控股股东
                                                     兰州黄河新
                                                     盛投资有限
                                                     公司也因此
                                                     被深交所给
                                                     予了公开谴
                                                     责的处分。详
                                                     细情况见
                                                     2017 年 1 月 7
                                                     日公司刊登
                                                     于《中国证券
                                                     报》、《证券时
                                                     报》和巨潮资
                                                     讯网
                                                             兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                  （www.cninf
                                                                                                  o.com.cn）上
                                                                                                  的《关于公司
                                                                                                  控股股东及
                                                                                                  实际控制人
                                                                                                  受到深圳证
                                                                                                  券交易所处
                                                                                                  分的公告》
                                                                                                  （公告编号：
                                                                                                  2017（临）
                                                                                                  —01）。截止
                                                                                                  本报告期末，
                                                                                                  该承诺已履
                                                                                                  行完毕。
承诺是否及时履行                   是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                       披露日期     披露索引
    况          元）            负债      进展      结果及影响      执行情况
公司股东湖南昱                                                                        2017 年 06 月 详见 2017
                             0否           尚无进展。 无。           无。
成投资有限公司，                                                                      21 日        年 6 月 21
                                                                兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
以公司控股股东                                                                                      日公司刊登
兰州黄河新盛投                                                                                      于《中国证
资有限公司召开                                                                                      券报》、《证
2017 年第一次临                                                                                     券时报》和
时股东会会议的                                                                                      巨潮资讯网
召集程序和决议                                                                                      （www.cni
内容违反《中华人                                                                                    nfo.com.cn）
民共合国公司法》                                                                                    上的公司
和新盛投资《章                                                                                      《重大诉
程》，以及新盛投                                                                                    讼、仲裁公
资法定代表人杨                                                                                      告》公告编
世江先生无权代                                                                                      号：2017
表新盛投资在公                                                                                      （临）-16）。
司 2016 年度股东
大会上投票表决
为由，向甘肃省兰
州市七里河区人
民法院，分别对新
盛投资和公司提
起诉讼，请求判令
撤销新盛投资
2017 年第一次临
时股东会会议决
议，撤销公司 2016
年度股东大会会
议决议，并对公司
2016 年度股东大
会会议决议有关
条款的法律效力
进行重新确认。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
   名称/姓名             类型        原因       调查处罚类型    结论（如有）        披露日期      披露索引
                                               被环保、安检、 其减持行为违反                   详细情况见
                                               税务等其他行政 了深交所《股票                   2017 年 1 月 7 日
兰州黄河新盛投                  违规减持公司股 管理部门给予重 上市规则（2014 2017 年 01 月 05 公司刊登于《中
                    控股股东
资有限公司                      票             大行政处罚以及 年修订）》第 1.4 日              国证券报》、《证
                                               被证券交易所公 条、第 3.1.8 条                  券时报》和巨潮
                                               开谴责的情形    的规定。                        资讯网
                                                                 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                               （www.cninfo.co
                                                                                               m.cn）上的《关
                                                                                               于公司控股股东
                                                                                               及实际控制人受
                                                                                               到深圳证券交易
                                                                                               所处分的公告》
                                                                                               （公告编号：
                                                                                               2017（临）—01）
                                                                                               详细情况见
                                                                                               2017 年 1 月 7 日
                                                                                               公司刊登于《中
                                                                                               国证券报》、《证
                                                被环保、安检、 其减持行为违反                  券时报》和巨潮
                                                税务等其他行政 了深交所《股票                  资讯网
                                 违反承诺减持公 管理部门给予重 上市规则（2014 2017 年 01 月 05 （www.cninfo.co
杨世江              实际控制人
                                 司股票         大行政处罚以及 年修订）》第 1.4 日             m.cn）上的《关
                                                被证券交易所公 条、第 2.3 条的                 于公司控股股东
                                                开谴责的情形    规定。                         及实际控制人受
                                                                                               到深圳证券交易
                                                                                               所处分的公告》
                                                                                               （公告编号：
                                                                                               2017（临）—01）
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
    中国证监会甘肃监管局就上述公司控股股东新盛投资违规减持公司股票、公司实际控制人杨世江先生违反承诺减持公司
股票的行为，分别对新盛投资和杨世江采取了出具警示函的监督管理措施，并要求新盛投资和杨世江于2017年5月31日前提
交书面整改报告。公司控股股东新盛投资和实际控制人杨世江已于2017年5月25日向中国证监会甘肃监管局提交了整改报告。
新盛投资已对本次违规相关责任人员在公司内部进行了通报批评，通过采取组织其董事、监事、高级管理人员和其他相关人
员定期进行证券事务相关法律法规学习和在其董事会办公室设置专人负责与公司证券部进行业务沟通等措施，确保今后严格
按照法律法规的规定转让公司股份，并主动配合公司真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。公司实际控制人杨世江
先生则通过加强自身学习，加强与公司证券部业务沟通等方式保证严格履行承诺，杜绝违反承诺行为再次发生。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                                                             兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                   占同类 获批的                     可获得
                                    关联交              关联交                       是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                  关联交                交易金 交易额                     的同类 披露日        披露
                                    易定价              易金额                       过获批 易结算
  易方        系    易类型 易内容            易价格                额的比 度（万                     交易市         期    索引
                                     原则               （万元）                      额度    方式
                                                                    例        元）                        价
                                                                                                                         详见
                                                                                                                         年4月
                                                                                                                         7 日公
                                                                                                                         司刊
                                                                                                                         登于
                                                                                                                         《中
                                                                                                                         国证
                                                                                                                         券
                                                                                                                         报》、
                                                                                                                         《证
                                                                                                                         券时
                                                                                                                         报》和
                                                                                                                         巨潮
                                                                                                                         资讯
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         同一实                                                                                                2017 年 （ww
玻璃制              日常关                   0.72 元/              100.00                    现金结 0.73 元/
         际控制              啤酒瓶 市场价                3,607                7,500 否                        04 月 07 w.cnin
品包装              联交易                   只                          %                   算      只
         人                                                                                                    日        fo.com
有限公
                                                                                                                         .cn）上
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                                                                                                                         的公
                                                                                                                         司
                                                                                                                         《201
                                                                                                                         7 年度
                                                                                                                         日常
                                                                                                                         关联
                                                                                                                         交易
                                                                                                                         预计
                                                                                                                         公告》
                                                                                                                         （公
                                                                                                                         告编
                                                                                                                         号：
                                                                                                                         （临）
                                                                                                                         -07）。
                                                                兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                  --   --      3,607   --      7,500   --     --      --      --     --
大额销货退回的详细情况           无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 2017 年发生的日常关联交易总金额未超过预计的交易金额。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                                 无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
                                                                        兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                  单位：万元
                                    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度
                                           实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告   担保额度                       实际担保金额     担保类型      担保期
                                           （协议签署日）                                                  完毕   联方担保
                    披露日期
                                                公司与子公司之间担保情况
                    担保额度
                                           实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告   担保额度                       实际担保金额     担保类型      担保期
                                           （协议签署日）                                                  完毕   联方担保
                    披露日期
兰州黄河（金昌） 2016 年 08                2017 年 06 月 16                   连带责任保
                                  25,000                              7,000                一年       否          是
麦芽有限公          月 03 日               日                                 证
报告期内审批对子公司担保额                                    报告期内对子公司担保实际
                                                    25,000                                                             7,000
度合计（B1）                                                  发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                    报告期末对子公司实际担保
                                                    25,000                                                             7,000
保额度合计（B3）                                              余额合计（B4）
                                                子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                           实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告   担保额度                       实际担保金额     担保类型      担保期
                                           （协议签署日）                                                  完毕   联方担保
                    披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                      报告期内担保实际发生额合
                                                    25,000                                                             7,000
（A1+B1+C1）                                                  计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                    报告期末实际担保余额合计
                                                    25,000                                                             7,000
计（A3+B3+C3）                                                （A4+B4+C4）
                                                               兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                          9.67%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）           无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）               无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
     公司控股子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司目前因原料大麦用磬而暂时停产，预计在2017年大麦收购季购进大麦
原料后，麦芽的生产将恢复正常。详见2017年6月21日公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的《董事会提示性公告》和《关于董事会提示性公告的补充公告》（公告编号分别为2017（临）-15
和2017（临）-17）。
                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                           单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                本次变动后
                                                                 公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股              其他     小计      数量        比例
                                                                   股
一、有限售条件股份       133,473      0.07%                                                   133,473       0.07%
3、其他内资持股          133,473      0.07%                                                   133,473       0.07%
       境内自然人持股    133,473      0.07%                                                   133,473       0.07%
                        185,632,5                                                            185,632,5
二、无限售条件股份                   99.93%                                                                99.93%
                                27
                        185,632,5                                                            185,632,5
1、人民币普通股                      99.93%                                                                99.93%
                                27
                        185,766,0                                                            185,766,0
三、股份总数                         100.00%                                                               100.00%
                                00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                       兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                               单位：股
                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                             16,891
                                                              股东总数（如有）（参见注 8）
                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                      持有有限 持有无限           质押或冻结情况
                                             报告期末 报告期内
                                                                      售条件的 售条件的
     股东名称      股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                      普通股数 普通股数       股份状态       数量
                                             通股数量         情况
                                                                         量         量
兰州黄河新盛                                 38,283,07
                境内非国有法人      20.61%                                    0 38,283,072
投资有限公司
湖南昱成投资                                 16,502,65
                境内非国有法人       8.88%                                    0 16,502,658 质押              16,502,600
有限公司
甘肃省工业交
                国有法人             3.76% 6,978,947                          0   6,978,947
通投资公司
北方国际信托                                             截止本报
股份有限公司                                             告期末持
－北方信托－                                             有公司股
                其他                 2.26% 4,199,400                          0   4,199,400
刀锋 1 号证券                                            票
投资集合资金                                             4,199,400
信托计划                                                 股
                                                         截止本报
                                                         告期末增
                                                         持公司股
丁大德          境内自然人           1.66% 3,092,255                          0   3,092,255
                                                         票
                                                         1,069,951
                                                         股
                                                         截止本报
                                                         告期末增
张林            境内自然人           1.58% 2,937,582 持公司股                 0   2,937,582
                                                         票 834,631
                                                         股
                                                         截止本报
四川信托有限
                                                         告期末持
公司－四川信
                                                         有公司股
托月月增盈 1    其他                 1.53% 2,850,116                          0   2,850,116
                                                         票
号单一资金信
                                                         2,850,116
托
                                                         股
深圳市瀚信资
                其他                 1.32% 2,449,100                          0   2,449,100
产管理有限公
                                                                      兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司－瀚信清华
珠峰并购 1 号
证券投资基金
                                                         截止本报
兰州富润房地                                             告期末增
产开发有限公 境内非国有法人            1.07% 1,990,388 持公司股            0   1,990,388
司                                                       票 945,787
                                                         股
                                                         截止本报
                                                         告期末持
宁波梅山保税
                                                         有公司股
港区泓昀资产 境内非国有法人            1.07% 1,982,502                     0   1,982,502
                                                         票
管理有限公司
                                                         1,982,502
                                                         股
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
                                上述股东中：瀚信清华珠峰并购 1 号证券投资基金为深圳市瀚信资产管理有限公司旗下
                                基金，张林（该股东通过其信用证券账户持有公司股票）于 2016 年 5 月 20 日与深圳市
                                瀚信资产管理有限公司签订了《一致行动人协议》，属于《上市公司收购管理办法》规
上述股东关联关系或一致行动的
                                定的一致行动人。兰州黄河新盛投资有限公司与兰州富润房地产开发有限公司均受公司
说明
                                实际控制人杨世江先生控制，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。其他
                                股东之间未知是否存在其它关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
                                人。
                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                  股份种类
           股东名称                    报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                           股份种类          数量
兰州黄河新盛投资有限公司                                                  38,283,072 人民币普通股            38,283,072
湖南昱成投资有限公司                                                      16,502,658 人民币普通股            16,502,658
甘肃省工业交通投资公司                                                     6,978,947 人民币普通股             6,978,947
北方国际信托股份有限公司－北
方信托－刀锋 1 号证券投资集合                                              4,199,400 人民币普通股             4,199,400
资金信托计划
丁大德                                                                     3,092,255 人民币普通股             3,092,255
张林                                                                       2,937,582 人民币普通股             2,937,582
四川信托有限公司－四川信托月
                                                                           2,850,116 人民币普通股             2,850,116
月增盈 1 号单一资金信托
深圳市瀚信资产管理有限公司－
瀚信清华珠峰并购 1 号证券投资                                              2,449,100 人民币普通股             2,449,100
基金
                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
兰州富润房地产开发有限公司                                             1,990,388 人民币普通股          1,990,388
宁波梅山保税港区泓昀资产管理
                                                                       1,982,502 人民币普通股          1,982,502
有限公司
                                 上述股东中：瀚信清华珠峰并购 1 号证券投资基金为深圳市瀚信资产管理有限公司旗下
                                 基金，张林（该股东通过其信用证券账户持有公司股票）于 2016 年 5 月 20 日与深圳市
前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 瀚信资产管理有限公司签订了《一致行动人协议》，属于《上市公司收购管理办法》规
间，以及前 10 名无限售条件普通
                                 定的一致行动人。兰州黄河新盛投资有限公司与兰州富润房地产开发有限公司均受公司
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 实际控制人杨世江先生控制，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。其他
关联关系或一致行动的说明
                                 股东之间未知是否存在其它关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
                                 人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
    湖南昱成投资有限公司于2017年1月6日将其持有的16,502,600股公司股份质押给国泰君安证券股份有限公司用于股票质
押式回购交易，并通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，该项股票质押式回购交易业务
初始交易日为2017年1月06日，购回交易日为2018年1月5日。截至本报告期末，湖南昱成投资有限公司持有公司股份16,502,658
股，占公司总股本的8.8836%，上述被质押的股份占湖南昱成所持公司股份的99.9996%，占公司总股本的8.8835%。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                          兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                             兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                   期末余额                                  期初余额
流动资产：
     货币资金                                       607,545,242.60                            575,062,174.42
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
                                                    276,089,491.51                            252,783,466.20
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                                                   1,911,980.00
     应收账款                                        33,586,381.64                             18,666,550.90
     预付款项                                        15,830,412.39                              5,951,751.89
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                            31,675.61
     应收股利
     其他应收款                                       5,397,593.65                              4,881,741.90
     买入返售金融资产
     存货                                           220,230,273.99                            277,774,743.81
                                          兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                      6,380,038.47                          9,231,218.66
流动资产合计                       1,165,091,109.86                     1,146,263,627.78
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                      9,292,836.07                         10,204,383.42
    投资性房地产
    固定资产                        263,817,988.19                        276,399,279.22
    在建工程                          3,869,867.17                          3,056,754.92
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产                       14,709.49                             14,709.49
    油气资产
    无形资产                         68,124,082.60                         69,932,083.55
    开发支出
    商誉                                900,045.99                           900,045.99
    长期待摊费用
    递延所得税资产                    8,535,356.74                         15,066,093.64
    其他非流动资产
非流动资产合计                      354,554,886.25                        375,573,350.23
资产总计                           1,519,645,996.11                     1,521,836,978.01
流动负债：
    短期借款                         70,000,000.00                        109,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         15,061,749.54                         14,765,692.21
                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  83,542,255.24                        63,646,857.87
    预收款项                  10,409,570.85                        19,193,205.98
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬              18,135,045.99                        16,210,998.71
    应交税费                  11,856,630.49                        10,901,257.64
    应付利息                    304,886.50                           304,886.50
    应付股利
    其他应付款               151,492,461.65                       126,503,840.12
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债               4,227,632.98                         1,066,490.00
流动负债合计                 365,030,233.24                       361,593,229.03
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   5,440,113.33                         5,440,113.33
    递延所得税负债             2,512,566.73
    其他非流动负债
非流动负债合计                 7,952,680.06                         5,440,113.33
负债合计                     372,982,913.30                       367,033,342.36
所有者权益：
    股本                     185,766,000.00                       185,766,000.00
    其他权益工具
                                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                            192,662,417.13                          192,662,417.13
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             24,124,911.40                           24,124,911.40
    一般风险准备
    未分配利润                                          321,463,608.66                          326,647,005.14
归属于母公司所有者权益合计                              724,016,937.19                          729,200,333.67
    少数股东权益                                        422,646,145.62                          425,603,301.98
所有者权益合计                                         1,146,663,082.81                        1,154,803,635.65
负债和所有者权益总计                                   1,519,645,996.11                        1,521,836,978.01
法定代表人：杨世江                 主管会计工作负责人：徐敬瑜                       会计机构负责人：高连山
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                              2,249,215.08                           12,438,588.64
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利                                             10,000,000.00                           10,000,000.00
    其他应收款                                           47,673,782.67                           48,402,559.59
    存货
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           3,116,921.03                            3,116,921.03
流动资产合计                                             63,039,918.78                           73,958,069.26
                                        兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   353,881,738.25                       354,793,285.60
    投资性房地产
    固定资产                         1,035,528.90                         1,180,273.80
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        16,600,800.51                        17,430,488.54
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                     371,518,067.66                       373,404,047.94
资产总计                           434,557,986.44                       447,362,117.20
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬                      318,184.21                             67,358.10
    应交税费                            57,147.01                            52,961.42
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                      25,748,344.74                        25,852,010.15
    划分为持有待售的负债
                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                              26,123,675.96                          25,972,329.67
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                                  26,123,675.96                          25,972,329.67
所有者权益：
    股本                              185,766,000.00                            185,766,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          208,142,824.78                            208,142,824.78
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              18,371,984.81                          18,371,984.81
    未分配利润                            -3,846,499.11                           9,108,977.94
所有者权益合计                        408,434,310.48                            421,389,787.53
负债和所有者权益总计                  434,557,986.44                            447,362,117.20
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                                兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                             331,349,143.38                       355,314,059.76
       其中：营业收入                      331,349,143.38                       355,314,059.76
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                             333,860,192.33                       333,739,339.44
       其中：营业成本                      242,955,013.50                       239,092,293.31
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                     27,407,220.96                        25,783,992.21
             销售费用                       53,170,136.35                        48,213,807.64
             管理费用                       22,900,008.59                        32,241,832.38
             财务费用                      -12,572,187.07                       -11,572,836.10
             资产减值损失                                                           -19,750.00
       加：公允价值变动收益（损失以
                                            35,579,502.57                       -54,545,218.43
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                           -14,941,234.71                         4,864,778.71
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                              327,936.41                           265,467.09
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）          18,127,218.91                       -28,105,719.40
       加：营业外收入                         193,994.33                           283,281.05
           其中：非流动资产处置利得                                                  39,441.16
       减：营业外支出                         455,735.44                           321,898.98
           其中：非流动资产处置损失           413,663.23                           124,806.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）      17,865,477.80                       -28,144,337.33
       减：所得税费用                       13,745,489.43                        -5,068,548.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）           4,119,988.37                       -23,075,789.09
                                                                兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       归属于母公司所有者的净利润                            7,077,144.74                       -31,975,111.10
       少数股东损益                                         -2,957,156.37                         8,899,322.01
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                             4,119,988.37                       -23,075,789.09
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                             7,077,144.74                       -31,975,111.10
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                         -2,957,156.37                         8,899,322.01
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                            0.0381                           -0.1721
       （二）稀释每股收益                                            0.0381                           -0.1721
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨世江                      主管会计工作负责人：徐敬瑜                    会计机构负责人：高连山
                                                        兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                              单位：元
                 项目                   本期发生额                           上期发生额
一、营业收入                                                 0.00                                 0.00
       减：营业成本                                          0.00                                 0.00
           税金及附加                                 756,494.68
           销售费用
           管理费用                                  4,298,921.89                         5,037,153.09
           财务费用                                    -19,842.80                           -17,507.76
           资产减值损失
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                     4,327,936.41                           265,467.09
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                      327,936.41                            265,467.09
业的投资收益
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   -707,637.36                          -4,754,178.24
       加：营业外收入                                  12,724.00
           其中：非流动资产处置利得
       减：营业外支出                                      22.47
           其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                     -694,935.83                          -4,754,178.24
列）
       减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   -694,935.83                          -4,754,178.24
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                      兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                    -694,935.83                          -4,754,178.24
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                365,629,000.17                         376,675,537.83
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 18,599,965.64                          18,674,859.55
                                         兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                384,228,965.81                       395,350,397.38
     购买商品、接受劳务支付的现金   153,470,185.27                       150,821,977.50
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     58,735,402.00                        61,500,190.62
金
     支付的各项税费                  45,862,406.04                        68,889,614.91
     支付其他与经营活动有关的现金    37,913,429.48                        40,657,847.87
经营活动现金流出小计                295,981,422.79                       321,869,630.90
经营活动产生的现金流量净额           88,247,543.02                        73,480,766.48
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金           2,499,624.38                         1,711,262.80
     处置固定资产、无形资产和其他
                                       100,226.94                           161,670.69
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                  2,599,851.32                         1,872,933.49
     购建固定资产、无形资产和其他
                                       970,172.89                          1,703,008.27
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                   4,275,579.27                       107,637,485.31
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                  5,245,752.16                       109,340,493.58
投资活动产生的现金流量净额           -2,645,900.84                      -107,467,560.09
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                        兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得借款收到的现金                           70,000,000.00                         140,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                                                        16,330,000.00
筹资活动现金流入小计                                70,000,000.00                         156,330,000.00
       偿还债务支付的现金                          109,000,000.00                         141,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    14,414,632.23                           3,598,185.47
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                               123,414,632.23                         144,598,185.47
筹资活动产生的现金流量净额                         -53,414,632.23                          11,731,814.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        32,187,009.95                         -22,254,979.08
       加：期初现金及现金等价物余额                560,296,482.21                         650,382,111.20
六、期末现金及现金等价物余额                       592,483,492.16                         628,127,132.12
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                  1,534,374.71                           5,021,378.56
经营活动现金流入小计                                 1,534,374.71                           5,021,378.56
       购买商品、接受劳务支付的现金
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                     1,982,381.28                           1,898,409.49
金
       支付的各项税费                                 756,494.68                                1,820.00
       支付其他与经营活动有关的现金                  1,959,000.07                           5,764,786.74
经营活动现金流出小计                                 4,697,876.03                           7,665,016.23
经营活动产生的现金流量净额                          -3,163,501.32                          -2,643,637.67
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金
                                          兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得投资收益收到的现金          5,239,483.76                         1,238,762.80
       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                   5,239,483.76                         1,238,762.80
       购建固定资产、无形资产和其他
                                           4,800.00                             4,800.00
长期资产支付的现金
       投资支付的现金
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                       4,800.00                             4,800.00
投资活动产生的现金流量净额             5,234,683.76                         1,233,962.80
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                                        16,330,000.00
筹资活动现金流入小计                                                       16,330,000.00
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额                                                 16,330,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额           2,071,182.44                        14,920,325.13
       加：期初现金及现金等价物余额   12,438,588.64                         2,078,924.02
六、期末现金及现金等价物余额          14,509,771.08                        16,999,249.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                单位：元
                                                                            兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                      本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
    项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                      股本                                                                                        东权益
                               优先 永续                                                                                     计
                                           其他     积      存股   合收益     备      积      险准备    利润
                               股    债
                      185,76                                                                                               1,154,8
                                                  192,662                           24,124,            326,647 425,603
一、上年期末余额 6,000.                                                                                                    03,635.
                                                  ,417.13                            911.40            ,005.14 ,301.98
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      185,76                                                                                               1,154,8
                                                  192,662                           24,124,            326,647 425,603
二、本年期初余额 6,000.                                                                                                    03,635.
                                                  ,417.13                            911.40            ,005.14 ,301.98
                         00
三、本期增减变动
                                                                                                       -5,183,3 -2,957,1 -8,140,5
金额（减少以“－”
                                                                                                         96.48     56.36     52.84
号填列）
（一）综合收益总                                                                                       7,077,1 -2,957,1 4,119,9
额                                                                                                       44.74     56.36     88.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                       -12,260,            -12,260,
（三）利润分配
                                                                                                        541.22              541.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
                                                                            兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或                                                                                        -12,260,            -12,260,
股东）的分配                                                                                            541.22              541.22
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      185,76                                                                                               1,146,6
                                                  192,662                           24,124,            321,463 422,646
四、本期期末余额 6,000.                                                                                                    63,082.
                                                  ,417.13                            911.40            ,608.66 ,145.62
                         00
上年金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                      上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
    项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                      股本                                                                                        东权益
                               优先 永续                                                                                     计
                                           其他     积      存股   合收益     备      积      险准备    利润
                               股    债
                      185,76                                                                                               1,180,4
                                                  192,662                           24,124,            351,740 426,131
一、上年期末余额 6,000.                                                                                                    25,347.
                                                  ,417.13                            911.40            ,638.10 ,380.46
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      185,76                                                                                               1,180,4
二、本年期初余额                                  192,662                           24,124,            351,740 426,131
                      6,000.                                                                                               25,347.
                                        兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        00    ,417.13            911.40        ,638.10 ,380.46       09
三、本期增减变动
                                                               -25,093, -528,07 -25,621,
金额（减少以“－”
                                                                632.96     8.48 711.44
号填列）
（一）综合收益总                                               -25,093, -528,07 -25,621,
额                                                              632.96     8.48 711.44
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     185,76   192,662           24,124,        326,647 425,603 1,154,8
四、本期期末余额
                     6,000.   ,417.13            911.40        ,005.14 ,301.98 03,635.
                                                                            兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                        本期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股       收益                          利润     益合计
                      185,766,                          208,142,8                                18,371,98 9,108,9 421,389,7
一、上年期末余额
                       000.00                              24.78                                      4.81     77.94     87.53
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      185,766,                          208,142,8                                18,371,98 9,108,9 421,389,7
二、本年期初余额
                       000.00                              24.78                                      4.81     77.94     87.53
三、本期增减变动
                                                                                                             -12,955, -12,955,4
金额（减少以“－”
                                                                                                              477.05     77.05
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             -694,93 -694,935.
额                                                                                                              5.83        83
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                             -12,260, -12,260,5
（三）利润分配
                                                                                                              541.22     41.22
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                              -12,260, -12,260,5
股东）的分配                                                                                                  541.22     41.22
                                                                            兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      185,766,                          208,142,8                                18,371,98 -3,846,4 408,434,3
四、本期期末余额
                       000.00                              24.78                                      4.81     99.11     10.48
上年金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股       收益                          利润     益合计
                      185,766,                          208,142,8                                18,371,98 18,850, 431,131,0
一、上年期末余额
                       000.00                              24.78                                      4.81 212.52        22.11
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      185,766,                          208,142,8                                18,371,98 18,850, 431,131,0
二、本年期初余额
                       000.00                              24.78                                      4.81 212.52        22.11
三、本期增减变动
                                                                                                             -9,741,2 -9,741,23
金额（减少以“－”
                                                                                                               34.58      4.58
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             -9,741,2 -9,741,23
额                                                                                                             34.58      4.58
（二）所有者投入
和减少资本
                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   185,766,                       208,142,8                             18,371,98 9,108,9 421,389,7
四、本期期末余额
                    000.00                           24.78                                   4.81   77.94    87.53
三、公司基本情况
     兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年9月经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发〔1993〕
77号文批准设立的一家以法人和内部职工共同持股的定向募集公司，公司设立时的股本为8,680.00万股，其中：主要发起人
兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”）以其所拥有的兰州黄河啤酒有限公司51%的股权及货币资金4.04万元（合计
5,000.00万元）出资，占总股本的57.60%。
经1995年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1995〕 14号文批准，公司以股份回购方式核减股本2,160.00万股；
经1996年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1996〕11号文批准，公司再次核减股本1,200.00万股，两次核减
股本后，公司股本变更为5,320.00万股。
     经中国证监会证监发字〔1999〕49号文批准，公司于1999年5月13日向社会公开发行每股面值1.00元的人民币普通股股
                                                               兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
票4,500.00万股，发行后，公司总股本变更为9,820.00万股，其中黄河集团持股比例为40.73%。
    经2000年5月30日公司1999年度股东大会审议通过，以资本公积按每10股转增2股转增股本，转增后，公司股本变更为
11,784.00万股。2002年6月25日，黄河集团公司出让2,000.00万股发起人法人股给中国长城资产管理公司，持股比例降为
23.76%，但仍为公司控股股东。
经2003年4月29日公司召开的2002年年度股东大会审议通过，以转增前的公司总股本11,784.00万股为基数，以资本公积按10
转4的比例向全体股东转增股本。转增后，公司股本变更为16,497.60万股。2003年5月22日股本转增后，黄河集团公司持股数
增加为3,920.00万股。
本公司2006年11月实施了股权分置改革方案：用资本公积金2,079.00万元向流通股股东定向转增，转增后本公司的股本为人
民币18,576.60万元。
    2006年3月6日黄河集团与甘肃新盛工贸有限公司签订《股东出资协议书》，黄河集团以其拥有的本公司3,920.00万股股
权出资，设立兰州黄河新盛投资有限公司（以下简称“黄河新盛”），黄河新盛设立后成为本公司新的控股股东，拥有本公司
3,920.00万股；2006年8月8日北京首都国际机场商贸公司因司法退还黄河集团840.00万法人股股权，2006年8月20日黄河集团
协议将其所获得840.00万股本公司股权转让给黄河新盛，并于2006年11月正式办理了过户登记手续，黄河新盛持有本公司
21.29%股份。2016年10月27日、10月28日，兰州新盛通过交易系统集中竞价交易合计卖出本公司股票126.43万股，成交均价
19.86元/股，成交金额2,490.35万元，至此黄河新盛持有本公司20.61%股份。
    兰州黄河新盛投资有限公司之第二大股东黄河集团与湖南鑫远投资集团有限公司于2008年6月18日签订股权转让协议：
黄河集团将持有的兰州黄河新盛投资有限公司49%的股权、甘肃新盛工贸有限公司45.95%的股权转让给湖南鑫远投资集团有
限公司，上述股东变更工商登记手续已于2008年6月25日办理完毕，湖南鑫远投资集团有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司
和兰州黄河新盛投资有限公司的第二大股东。
     根据甘肃新盛工贸有限公司、兰州黄河新盛投资有限公司2015年11月9日股东会决议，湖南鑫远投资集团有限公司将
其持有甘肃新盛工贸有限公司45.95%及兰州黄河新盛投资有限公司49.30%的股权转让给其控股股东湖南昱成投资有限公
司，至此，湖南昱成投资有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司和兰州黄河新盛投资有限公司的第二大股东。
    公司统一社会信用代码：916200002243453154；法定代表人：杨世江；公司住所：甘肃省兰州市七里河区郑家庄108号；
现总部位于甘肃省兰州市庆阳路219号金运大厦22层；公司的经营范围：啤酒、麦芽的生产、批发零售；仓储，建筑材料、
普通机械、其他食品的批发零售；技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种
子），养殖、秸杆氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；资产租赁（非融资性）。主要经营活动：目前
主要从事啤酒、麦芽的生产销售以及科技项目、证券投资活动；公司营业期限：1996年12月31日至2045年12月31日。
本公司设总经理办公室、证劵部、财务部、审计部、人力资源部、发展规划部、投资管理部等职能管理部门和兰州黄河嘉酿
啤酒有限公司、青海黄河嘉酿啤酒有限公司、天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河投资担保有限
公司、兰州黄河高效农业发展有限公司、兰州黄河（金昌）麦芽有限公司7个子公司和民乐县顺程农产品购销有限公司1个孙
公司。
     本财务报表经本公司董事会于2017年7月27日决议批准报出。
本公司2017年纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期度合并范围与上期度相比未
发生变化。
本公司及各子公司主要从事啤酒、麦芽的生产、批发零售，证券投资、企业投资担保。
                                                     兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允
价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
  公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假
设为基础进行编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司及各子公司从事啤酒、麦芽的生产、批发零售，证券投资、企业投资担保等经营。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建
造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参
阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月
30日的财务状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
                                                    兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
                                                 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
     在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
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    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长
期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，
对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
     （1）外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
     编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
     （3）外币财务报表的折算方法
     编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
     境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
     外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
     年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
     在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
     在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
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制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公
司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
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公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     ② 持有至到期投资
     是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
     持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
     实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
     在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
     ③ 贷款和应收款项
     是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
     贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
     ④ 可供出售金融资产
     包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
     可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
     可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
     可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
     因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第
22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的
期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供
出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的
公允价值或账面价值。
     该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本
与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
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     （3）金融资产减值
     除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
     本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
     ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
     以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
     ② 可供出售金融资产减值
     当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
20.00%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据
为该可供出售金融资产公允价值下跌幅度累计超过20.00%开始计算。
     可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
     在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
     在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
     （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
     本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
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的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
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债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   本公司将金额为人民币 500 万元（含 500 万元）以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   款项确认为单项金额重大的应收款项。
                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
                                                   测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                   的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                   组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
关联方组合                                         其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                                5.00%
1－2 年                                                         30.00%                               30.00%
2－3 年                                                         60.00%                               60.00%
3－4 年                                                         90.00%                               90.00%
4－5 年                                                        100.00%                               100.00%
5 年以上                                                       100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                             本公司对异常的应收账款和其他应收款，采用个别认定计提。
                                             对有抵押、担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独
单项计提坏账准备的理由                       考虑。对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款
                                             项和其他应收款，单独进行减值测试，并根据测试结果确定
                                             具体的坏账准备比例。
                                             对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项和其
坏账准备的计提方法                           他应收款，单独进行减值测试，并根据测试结果确定具体的
                                             坏账准备比例。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计。原材料、包装物以计划成本核算，对原材料、包装物的计划成本和
实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将
计划成本调整为实际成本。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
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起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产
减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
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权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投
资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
     （2）后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     ① 成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     ② 权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
     采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
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成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
     对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
     ③ 收购少数股权
     在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     ④ 处置长期股权投资
     在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
                                                                    兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
    揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
    在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
    额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    15、投资性房地产
    投资性房地产计量模式
    不适用
    16、固定资产
    （1）确认条件
             固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
    产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
    用因素的影响进行初始计量。
    （2）折旧方法
               类别              折旧方法               折旧年限              残值率              年折旧率
    房屋及建筑物           年限平均法           20-40                 10.00                2.25-4.50
    机器设备               年限平均法           10-20                 10.00                4.50-9.00
    电子设备               年限平均法           5-10                  10.00                9.00-18.00
    运输设备               年限平均法           5-10                  10.00                9.00-18.00
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
    公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
             融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
    融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
    所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
    用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    17、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
    可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
    结转为固定资产。
3   在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、借款费用
     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
    （1）消耗性生物资产
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中
的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获/郁闭/出售/出售或
入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生
物资产在收获/郁闭/入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
    消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
    资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌
价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，
减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
    如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时
的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计
准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减
值准备后的账面价值确定。
    （2）生产性生物资产
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经
济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的
生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的
必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
    各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
     类别                 使用寿命         预计净残值率（%）       年折旧率（%）
                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    经济林                      10                 10.00                   9.00
     产畜                       10                 10.00                   9.00
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入
当期损益。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准
则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值
准备后的账面价值确定。
    （3）公益性生物资产
    公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土
保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资
产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件
的借款费用。
    公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
    公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
    公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
    如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定。
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
                                               兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据
表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命
有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
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业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
    （1）股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ① 以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
    ② 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
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完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
     在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
     （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
     （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
     涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
     ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
     结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
     ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
     本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
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提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
    （3）建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的
毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
    （4）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （5）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
    （6）收入确认的具体方法
    本公司生产啤酒、饮料产品并销售给各地客户。按照协议约定，啤酒、饮料产品由客户
自行提货或由承运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担，承
运商定期与本公司结算。因此，本公司于客户完成提货后或客户收到承运商运输的货物后，
确认收入。
本公司生产麦芽并销售给各地客户。按照协议约定，麦芽产品由客户自行提货或由承运商运
至约定地点，并经过客户验收合格后，确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于
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购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界
定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特
定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文
件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政
府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和
重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资
产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认
为资本公积。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界
定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特
定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文
件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
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来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
     与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
     对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
     资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
     （3）所得税费用
     所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
     除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
     （4）所得税的抵销
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
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计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
     本公司不采用其他会计政策。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
                                                                     兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                                      税率
                                       本公司为增值税一般纳税人。按照产品
                                       销售收入 17%的税率计算销项税额，并
                                       按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
                                       额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的
增值税                                                                            17%，13%，11%
                                       17%、水暖服务按劳务收入的 13%的税
                                       率计算销项税额，运输劳务的 11%的税
                                       率计算销项税额，并按扣除当期允许抵
                                       扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
                                       本公司啤酒类产品计缴消费税，根据财
                                       政部、国家税务总局财税〔2001〕84 号
                                       文件规定，2001 年 5 月 1 日起按下述标
                                       准计缴：吨出厂价格在 3000 元（不含 3000
消费税
                                       元，不含增值税）以下的，单位税额为
                                       220 元/吨；吨出厂价格在 3000 元（含 3000
                                       元，不含增值税）以上的，单位税额为
                                       250 元/吨。
                                       应交增值税、消费税、营业税税额的 7%
城市维护建设税                                                                    7%
                                       计缴。
企业所得税                             按应纳税所得额的 25%计缴。                 25%
                                       应交增值税、消费税、营业税税额的 3%
教育费费附加                                                                      3%
                                       计缴。
                                       应交增值税、消费税、营业税税额的 2%
地方教育费附加                                                                    2%
                                       计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                                   所得税税率
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司                               0%
2、税收优惠
    根据《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围
（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠
的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕第26号）的相关规定，本公司之子公
司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司符合农产品初加工的税收优惠条件，已经甘肃省国家税务
局批准依法免征企业所得税，自2011年1月1日起执行。
                                                        兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                               单位： 元
                  项目                   期末余额                              期初余额
库存现金                                               326,606.12                              16,600.55
银行存款                                            592,062,950.96                        551,697,002.20
其他货币资金                                         15,155,685.52                         23,348,571.67
合计                                                607,545,242.60                        575,062,174.42
其他说明
    本公司之子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司年末货币资金中11,732,128.54元系应付票据
保证金，该部分资产受限；本公司之子公司青海黄河嘉酿啤酒有限公司年末货币资金中
1,017,196.10元系应付票据保证金，该部分资产受限；本公司之子公司天水黄河嘉酿啤酒有限
公司年末货币资金中2,312,424.90元系应付票据保证金，该部分资产受限；本公司之控股子公
司兰州黄河投资担保有限公司存放在华林证券兰州广场南路营业部的存出投资款31,591.66
元；本公司之控股子公司兰州黄河高效农业有限公司存放在英大证券兰州庆阳路营业部的存
出投资款52,993.04元，华林证券兰州广场南路营业部的存出投资款9,351.28元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                               单位： 元
                  项目                   期末余额                              期初余额
交易性金融资产                                      276,089,491.51                        252,783,466.20
           权益工具投资                             276,089,491.51                        252,783,466.20
合计                                                276,089,491.51                        252,783,466.20
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                               单位： 元
                  项目                   期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                                                                1,911,980.00
合计                                                                                        1,911,980.00
                                                                         兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                          期末余额                                                 期初余额
                         账面余额             坏账准备                      账面余额                 坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例      金额                           金额       比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     117,674,             84,087,8             33,586,38 102,754              84,087,84                18,666,550.
合计提坏账准备的                100.00%               71.46%                        100.00%                   81.83%
                      227.39                 45.75                  1.64 ,396.65                     5.75
应收账款
                     117,674,             84,087,8             33,586,38 102,754              84,087,84                18,666,550.
合计                            100.00%               71.46%                        100.00%                   81.83%
                      227.39                 45.75                  1.64 ,396.65                     5.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                          应收账款                        坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                          34,428,762.34                      975,446.58                             2.83%
1 年以内小计                                      34,428,762.33                      975,446.58                             2.83%
2至3年                                               322,423.36                      193,454.02                            60.00%
3 年以上                                          82,923,041.69                    82,918,945.15
3至4年                                                40,965.40                       36,868.86                            90.00%
4至5年                                            82,882,076.29                    82,882,076.29                          100.00%
5 年以上                                          82,882,076.29                    82,882,076.29                          100.00%
合计                                          117,674,227.39                       84,087,845.75
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                     序号                               款项性质              年末余额                         账龄           占应收账款年末余
                                                                   兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                        额合计数的比例
                                                                                                                            （%）
欧麦（保定）麦芽有限公司                            麦芽款              9,405,000.00                 1年以内
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司                            麦芽款              7,023,008.40                 1年以内
新疆办事处                                           货款               6,597,152.83                4 年以上
青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒麦芽厂                  麦芽款              4,182,522.46                 1年以内
西安分公司邓宝才                                     货款               4,146,574.92                4 年以上
                  合 计                               —                31,354,258.61                  —
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                   单位： 元
                                         期末余额                                          期初余额
           账龄
                              金额                    比例                     金额                         比例
1 年以内                       11,136,043.30                   70.35%            5,630,698.99                       94.61%
1至2年                          4,280,189.41                   27.04%                   2,445.15                     0.04%
2至3年                               63,836.40                 -0.40%              140,475.97                        2.36%
3 年以上                         350,343.28                     2.21%              178,131.78                        2.99%
合计                           15,830,412.39           --                        5,951,751.89                --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付账款一年以上的主要为预付货款的尾款，尚未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                  序 号                          预付款项年末余额          占预付款项年末余额合
                                                                                     计数的比例
 马丰寿                                                     6,696,020.94                       47.56%
 田兴盛                                                     5,508,519.15                       39.12%
 王福祥                                                      645,687.84                            4.58%
 高培文                                                      394,515.81                            2.80%
 张有蛟                                                      338,839.77                            2.40%
                  合 计                                    13,583,583.51                       96.48%
其他说明：
                                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                                 单位： 元
                     项目                                          期末余额                                     期初余额
国债逆回购利息                                                                    31,675.61
合计                                                                              31,675.61
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                 单位： 元
                                               期末余额                                                    期初余额
                              账面余额             坏账准备                         账面余额                 坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                      账面价值
                            金额      比例       金额                             金额       比例       金额        计提比例
                                                              例
按信用风险特征组
                        22,408,5                17,010,9              5,397,593 21,892,               17,010,97                4,881,741.9
合计提坏账准备的                     100.00%                75.91%                          100.00%                   77.70%
                             69.01                75.36                       .65 717.26                     5.36
其他应收款
                        22,408,5                17,010,9              5,397,593 21,892,               17,010,97                4,881,741.9
合计                                 100.00%                75.91%                          100.00%                   77.70%
                             69.01                75.36                       .65 717.26                     5.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                                  期末余额
              账龄
                                               其他应收款                         坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                                 3,860,679.67                        167,241.39                             4.33%
1 年以内小计                                             3,860,679.67                        167,241.39                             4.33%
1至2年                                                     638,599.93                        191,579.98                            30.00%
2至3年                                                   2,129,403.83                       1,277,642.30                           60.00%
3 年以上                                                15,779,885.58                      15,374,511.69
3至4年                                                   4,053,738.91                       3,648,365.02                           90.00%
4至5年                                                  11,726,146.67                      11,726,146.67                          100.00%
                                                                          兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5 年以上                                     11,726,146.67                         11,726,146.67                         100.00%
合计                                         22,408,569.01                         17,010,975.36
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                        单位： 元
                  款项性质                            期末账面余额                                    期初账面余额
往来款                                                                21,780,742.48                                17,015,043.59
备用金                                                                   627,826.53                                  4,877,673.67
合计                                                                  22,408,569.01                                21,892,717.26
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                        单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                   账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
永登县招商局          往来款                 10,000,000.00 4 年以上                                  44.63%        10,000,000.00
青海公司瓶箱部        往来款                     1,738,072.94 1 年以内                                7.76%            125,200.38
杨鹏程                往来款                      700,000.00 3-4 年                                   3.12%            630,000.00
甘州赵万泰            往来款                      500,000.00 3-4 年                                   2.23%            345,000.00
金昌付永成            往来款                      500,000.00 3-4 年                                   2.23%            360,000.00
合计                           --            13,438,072.94               --                          59.97%        11,460,200.38
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                        单位： 元
                                      期末余额                                                     期初余额
       项目
                       账面余额       跌价准备          账面价值               账面余额            跌价准备          账面价值
原材料                38,824,355.87     112,882.47      38,711,473.40         105,389,987.58         112,882.47   105,277,105.11
                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在产品             4,274,081.37                    4,274,081.37      6,016,462.73                          6,016,462.73
库存商品          54,121,660.52                   54,121,660.52     57,562,550.95                         57,562,550.95
周转材料         123,448,883.83     325,825.13   123,123,058.70    109,450,214.89          531,589.87    108,918,625.02
合计             220,668,981.59     438,707.60   220,230,273.99    278,419,216.15          644,472.34    277,774,743.81
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
                                                                                                              单位： 元
                                        本期增加金额                      本期减少金额
       项目        期初余额                                                                               期末余额
                                    计提            其他           转回或转销          其他
原材料                112,882.47                                                                             112,882.47
周转材料              531,589.87                                      205,764.74                            325,825.13
合计                  644,472.34                                      205,764.74                            438,707.60
       项 目          计提存货跌价准备的具体依 本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价准备的
                                  据                 的原因                 原因
原材料                        本期未计提
在产品                        本期未计提
库存商品                      本期未计提
周转材料                      本期未计提                                            本期销售周转材料
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                              单位： 元
                         项目                                                       金额
其他说明：
9、其他流动资产
                                                                                                              单位： 元
               项目                               期末余额                                    期初余额
待抵扣税金                                                    6,372,747.88                                 9,231,218.66
保险费                                                             7,290.59
合计                                                          6,380,038.47                                 9,231,218.66
其他说明：
无
                                                                                 兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
10、长期股权投资
                                                                                                                                单位： 元
                                                               本期增减变动
被投资单                                       权益法下                          宣告发放                                       减值准备
             期初余额                                        其他综合 其他权益               计提减值               期末余额
      位                  追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利                 其他                  期末余额
                                                             收益调整   变动                   准备
                                                资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
兰州黄河
源食品饮 10,204,38                             327,936.4                         1,239,483                          9,292,836
料有限公           3.42                                  1                             .76                                .07
司
             10,204,38                         327,936.4                         1,239,483                          9,292,836
小计
                   3.42                                  1                             .76                                .07
             10,204,38                         327,936.4                         1,239,483                          9,292,836
合计
                   3.42                                  1                             .76                                .07
其他说明
无
11、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                                单位： 元
           项目             房屋及建筑物           机器设备               运输设备               其他设备                  合计
一、账面原值：
     1.期初余额               246,461,634.95       390,767,223.67          16,935,847.79          13,903,688.54         668,068,394.95
     2.本期增加金额                59,206.50                                                             9,757.26               68,963.76
       （1）购置                                                                                         9,757.26                9,757.26
       （2）在建工程
                                   59,206.50                                                                                    59,206.50
转入
       （3）企业合并
增加
     3.本期减少金额                                   1,705,962.92             137,699.17               15,000.00          1,858,662.09
       （1）处置或报
                                                      1,705,962.92             137,699.17               15,000.00          1,858,662.09
废
                                                             兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     4.期末余额        246,520,841.45   389,061,260.75    16,798,148.62     13,898,445.80    666,278,696.62
二、累计折旧
     1.期初余额         97,935,139.92   260,726,716.03    14,016,384.50     11,874,163.78    384,552,404.23
     2.本期增加金额      5,398,549.00     6,311,326.56      333,132.12        188,168.23      12,231,175.91
       （1）计提         5,398,549.00     6,311,326.56      333,132.12        188,168.23      12,231,175.91
     3.本期减少金额                       1,302,153.96      123,929.25         13,500.00       1,439,583.21
       （1）处置或报
                                          1,302,153.96      123,929.25         13,500.00       1,439,583.21
废
     4.期末余额        103,333,688.92   265,735,888.63    14,225,587.37     12,048,832.01    395,343,996.93
三、减值准备
     1.期初余额                           6,946,605.43       59,364.87        110,741.20       7,116,711.50
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报
废
     4.期末余额                           6,946,605.43       59,364.87        110,741.20       7,116,711.50
四、账面价值
     1.期末账面价值    143,187,152.53   116,378,766.69     2,513,196.38      1,738,872.59    263,817,988.19
     2.期初账面价值    148,526,495.03   123,093,902.21     2,860,098.42      1,918,783.56    276,399,279.22
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                  单位： 元
            项目       账面原值         累计折旧         减值准备         账面价值             备注
机器设备                23,160,365.21    14,793,784.54     5,953,296.14      2,413,284.53
运输工具                 1,090,303.96      929,136.35        52,164.87        109,002.74
其他设备                 1,231,995.13      928,490.95       110,741.20        192,762.98
合     计               25,482,664.30    16,651,411.84     6,116,202.21      2,715,050.25
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                  单位： 元
                                                                           兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      项目                                  账面价值                           未办妥产权证书的原因
天水嘉酿新包装车间房屋                                                 12,099,549.20 已竣工决算正在申请办理中
天水嘉酿新酿造糖化楼发酵楼                                             13,994,421.07 已竣工决算正在申请办理中
天水嘉酿公用工程部车间                                                  2,355,935.37 已竣工决算正在申请办理中
天水嘉酿职工公寓及食堂                                                  3,346,663.93 已竣工决算正在申请办理中
天水嘉酿行政办公楼                                                      6,671,195.27 已竣工决算正在申请办理中
其他说明
无
12、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                      单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
          项目
                         账面余额         减值准备          账面价值            账面余额       减值准备         账面价值
兰州 DRP 项目                522,939.96                       522,939.96          522,939.96                        522,939.96
兰州次酒回收工
                             136,800.00                       136,800.00          136,800.00                        136,800.00
程
天水动力燃气锅
                         2,405,654.96                       2,405,654.96        2,397,014.96                     2,397,014.96
炉改造项目
兰州 3.6 万线验
                             140,645.77                       140,645.77
瓶机项目
兰州不锈钢管道                56,310.68                        56,310.68
兰州噪音改造                  56,312.88                        56,312.88
兰州储酒棚项目               119,624.93                       119,624.93
兰州酿造自控项
                             367,521.37                       367,521.37
目
天水糖浆配比添
                              64,056.62                        64,056.62
加设备改造项目
合计                     3,869,867.17                       3,869,867.17        3,056,754.92                     3,056,754.92
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                      单位： 元
                                          本期转   本期其              工程累              利息资 其中：本 本期利
 项目名                期初余    本期增                     期末余                工程进                               资金来
             预算数                       入固定   他减少              计投入              本化累   期利息   息资本
     称                  额      加金额                       额                    度                                   源
                                          资产金     金额              占预算              计金额   资本化   化率
                                                                     兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          额                   比例                        金额
兰州
           1,455,00 522,939.                       522,939.
DRP 项                                                         94.69% 94.69                               其他
               0.00      96
目
兰州次
           150,000. 136,800.                       136,800.
酒回收                                                         91.20% 91.20                               其他
                00       00
项目
天水动
力燃气     3,115,20 2,397,01                       2,405,65
                               8,640.00                        76.95% 76.95                               其他
锅炉改         0.00     4.96                           4.96
造项目
兰州 3.6
万线验     200,000.            140,645.            140,645.
                                                               70.32% 70.32                               其他
瓶机项          00                  77
目
兰州不
           58,000.0            56,310.6            56,310.6
锈钢管                                                         97.09% 97.09                               其他
                 0                   8
道
兰州噪     368,000.            56,312.8            56,312.8
                                                               15.30% 15.30                               其他
音改造          00                   8
兰州储
           128,000.            119,624.            119,624.
酒棚项                                                         93.46% 93.46                               其他
                00                  93
目
兰州酿
           440,000.            367,521.            367,521.
造自控                                                         83.53% 83.53                               其他
                00                  37
项目
天水糖
浆配比
           112,262.            64,056.6            64,056.6
添加设                                                         57.06% 57.06                               其他
                00                   2
备改造
项目
天水饮
料产品     59,206.5            59,206.5 59,206.5
                                                              100.00% 100.00                              其他
QS 整改          0                   0         0
项目
           6,085,66 3,056,75 872,318. 59,206.5     3,869,86
合计                                                            --         --                                --
               8.50     4.92        75         0       7.17
                                                       兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                           单位： 元
       项目          种植业      畜牧养殖业          林业            水产业              合计
                                    种羊
一、账面原值
  1.期初余额                            147,094.90                                        147,094.90
  2.本期增加金额
    (1)外购
    (2)自行培育
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额                            147,094.90                                        147,094.90
二、累计折旧
  1.期初余额                            132,385.41                                        132,385.41
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额                            132,385.41                                        132,385.41
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
                                                                          兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       (1)处置
       (2)其他
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值                                     14,709.49                                                14,709.49
     2.期初账面价值                                     14,709.49                                                14,709.49
14、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                土地承包经
      项目        土地使用权       专利权       非专利技术 计算机软件     商标权      图库                        合计
                                                                                                   营权
一、账面原值
       1.期初     110,897,674.                                                                                 117,839,633.
                                 2,004,660.19                945,097.03   79,400.00    3,802.00 3,909,000.00
余额                       19
       2.本期
增加金额
         （1）
购置
         （2）
内部研发
         （3）
企业合并增
加
     3.本期减
少金额
         （1）
处置
       4.期末     110,897,674.                                                                                 117,839,633.
                                 2,004,660.19                945,097.03   79,400.00    3,802.00 3,909,000.00
余额                       19
二、累计摊销
       1.期初     42,733,426.1                                                                                 47,907,549.8
                                 1,989,453.00                229,844.27   75,237.50    3,802.00 2,875,786.99
余额                        0
                                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       2.本期
                 1,642,115.39      2,466.00       88,969.68      462.50                73,987.38 1,808,000.95
增加金额
         （1）
                 1,642,115.39      2,466.00       88,969.68      462.50                73,987.38 1,808,000.95
计提
       3.本期
减少金额
         （1）
处置
       4.期末    44,375,541.4                                                                      49,715,550.8
                                1,991,919.00     318,813.95   75,700.00    3,802.00 2,949,774.37
余额                       9
三、减值准备
       1.期初
余额
       2.本期
增加金额
         （1）
计提
       3.本期
减少金额
       （1）处
置
       4.期末
余额
四、账面价值
       1.期末    66,522,132.7                                                                      68,124,082.6
                                  12,741.19      626,283.08    3,700.00              959,225.63
账面价值                   0
       2.期初    68,164,248.0                                                                      69,932,083.5
                                  15,207.19      715,252.76    4,162.50             1,033,213.01
账面价值                   9
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                     单位： 元
                                                                     兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                   本期增加                       本期减少                期末余额
         项
天水黄河嘉酿啤
                       900,045.99                                                                        900,045.99
酒有限公司
       合计            900,045.99                                                                        900,045.99
（2）商誉减值准备
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                   本期增加                       本期减少                期末余额
         项
天水黄河嘉酿啤
酒有限公司
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
    注：2004年7月本公司收购杨世沂等25名自然人所持有天水黄河嘉酿啤酒有限公司69.59%
的股权，收购价为19,766,508.58元，收购时点按公允价值计量享有的股东权益为18,866,462.59
元，形成商誉900,045.99元。本期商誉未计提减值准备。
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                          单位： 元
                                            期末余额                                      期初余额
              项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产        可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
资产减值准备                         4,910,720.87          1,227,680.22          4,910,720.87          1,227,680.22
可抵扣亏损                          17,286,789.12          4,321,697.28         17,286,789.12          4,321,697.28
交易性金融资产公允价
                                                                                25,529,235.66          6,382,308.92
值变动
合并未实现收益                      11,943,916.96          2,985,979.24         12,537,628.89          3,134,407.22
合计                                34,141,426.95          8,535,356.74         60,264,374.54         15,066,093.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                          单位： 元
              项目                          期末余额                                      期初余额
                                                                          兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           应纳税暂时性差异          递延所得税负债            应纳税暂时性差异       递延所得税负债
交易性金融资产公允价
                                 10,050,266.92                  2,512,566.73
值变动
合计                             10,050,266.92                  2,512,566.73
（3）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                期末余额                                  期初余额
可抵扣暂时性差异                                                     103,949,284.08                          103,949,284.08
可抵扣亏损                                                            62,969,687.47                           62,969,687.47
未实现内部交易                                                           148,457.97                             800,762.10
合计                                                                 167,067,429.52                          167,719,733.65
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                  单位： 元
             年份                     期末金额                            期初金额                      备注
2017 年                                          4,810,138.18                    4,810,138.18
2018 年                                          6,717,279.47                    6,717,279.47
2019 年                                          3,621,629.13                    3,621,629.13
2020 年                                          5,310,466.38                    5,310,466.38
2021 年                                       42,510,174.31                     42,510,174.31
合计                                          62,969,687.47                     62,969,687.47            --
其他说明：
无
17、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                期末余额                                  期初余额
保证借款                                                              70,000,000.00                          109,000,000.00
合计                                                                  70,000,000.00                          109,000,000.00
短期借款分类的说明：
    注：期末本公司之子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司向兰州银行股份有限公司德隆
支行贷款7,000.00万元，由本公司提供担保。贷款具体如下：
                                                             兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    合同号为兰银借字2017年第101422017000286号，贷款期限：2017年6月16日至2018年6
月16日，贷款金额：70,000,000.00元。
18、应付票据
                                                                                                     单位： 元
                种类                           期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                              15,061,749.54                        14,765,692.21
合计                                                      15,061,749.54                        14,765,692.21
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                     单位： 元
                项目                           期末余额                             期初余额
1 年以内（含 1 年，下同）                                 76,527,991.76                        55,322,825.78
1-2 年                                                     2,971,673.57                         2,607,833.62
2-3 年                                                      666,899.76                          1,052,418.30
3 年以上                                                   3,375,690.15                         4,663,780.17
合计                                                      83,542,255.24                        63,646,857.87
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                     单位： 元
                项目                           期末余额                         未偿还或结转的原因
污水站估价                                                  866,695.43 未结算
青岛德曼装备公司                                            476,207.50 未结算
南京乐惠轻工装备制造有限公司                                265,667.60 未结算
深圳金刚手机电有限公司                                      184,999.42 未结算
重庆中轻装备机械公司                                        148,196.00 未结算
合计                                                       1,941,765.95                 --
其他说明：
无
                                                            兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                    单位： 元
                  项目                        期末余额                               期初余额
1 年以内（含 1 年，下同）                                10,205,341.86                          18,854,605.50
1-2 年                                                      95,436.20                             229,494.34
2-3 年                                                      26,077.64                              18,040.33
3 年以上                                                    82,715.15                              91,065.81
合计                                                     10,409,570.85                          19,193,205.98
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                    单位： 元
           项目             期初余额          本期增加               本期减少               期末余额
一、短期薪酬                  15,730,306.54     56,860,354.93            55,933,778.29          16,656,883.18
二、离职后福利-设定提
                                 465,992.17      4,006,219.65             3,008,749.01           1,463,462.81
存计划
三、辞退福利                      14,700.00                                                        14,700.00
合计                          16,210,998.71     60,866,574.58            58,942,527.30          18,135,045.99
（2）短期薪酬列示
                                                                                                    单位： 元
           项目             期初余额          本期增加               本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                              13,647,544.46     52,197,575.84            51,685,055.92          14,160,064.38
补贴
2、职工福利费                                    2,207,078.07             2,294,442.07             -87,364.00
3、社会保险费                    113,305.48      1,798,432.83             1,460,456.23            451,282.08
       其中：医疗保险费           73,455.27      1,474,181.33             1,274,359.92            273,276.68
            工伤保险费            36,898.60        220,381.75              118,338.95             138,941.40
            生育保险费             2,951.61        103,869.75               67,757.36              39,064.00
4、住房公积金                  1,120,938.30        176,971.86              156,369.00            1,141,541.16
5、工会经费和职工教育
                                 848,518.30        409,563.20              271,323.94             986,757.56
经费
                                                         兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他                                             70,733.13               66,131.13                4,602.00
合计                       15,730,306.54     56,860,354.93            55,933,778.29          16,656,883.18
（3）设定提存计划列示
                                                                                                 单位： 元
         项目            期初余额          本期增加               本期减少               期末余额
1、基本养老保险               120,525.84      3,811,759.42             2,855,117.92           1,077,167.34
2、失业保险费                 345,466.33        194,460.23              153,631.09             386,295.47
合计                          465,992.17      4,006,219.65             3,008,749.01           1,463,462.81
其他说明：
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划，本公司分
别按社会平均工资的80%的19%和1.2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
                                                                                                 单位： 元
                  项目                     期末余额                               期初余额
增值税                                                 3,353,195.03                           6,280,901.51
消费税                                                 3,452,870.60                           1,706,089.61
企业所得税                                             3,525,598.61                           1,667,653.65
个人所得税                                              359,467.37                             165,904.53
城市维护建设税                                          485,864.33                             557,849.74
营业税                                                                                            2,750.00
教育费附加                                              324,745.25                             397,012.87
房产税                                                  223,945.62                             104,009.14
土地使用税                                               91,068.62
价格调节基金
其他                                                     39,875.06                              19,086.59
合计                                                  11,856,630.49                          10,901,257.64
其他说明：
无
23、应付利息
                                                                                                 单位： 元
                                                    兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 项目                期末余额                               期初余额
短期借款应付利息                                   304,886.50                             304,886.50
合计                                               304,886.50                             304,886.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                             单位： 元
             借款单位                逾期金额                               逾期原因
其他说明：
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                             单位： 元
                 项目                期末余额                               期初余额
往来款                                           46,409,450.15                          48,278,768.43
包装物押金                                       98,299,156.64                          72,810,410.23
承包合同履约金                                     667,274.33                             622,274.33
保证金                                            6,116,580.53                           4,792,387.13
合计                                            151,492,461.65                         126,503,840.12
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                             单位： 元
                 项目                期末余额                           未偿还或结转的原因
湖南昱成投资有限公司                             17,780,000.00 未支付
兰州黄河啤酒有限公司                              6,501,700.13 未支付
天水公司土地款                                    6,000,000.00 未支付
嘉士伯啤酒厂有限公司                              4,832,799.04 未支付
未领工资                                          2,034,232.53 未支付
合计                                             37,148,731.70                  --
其他说明
无
25、其他流动负债
                                                                                             单位： 元
                 项目                期末余额                               期初余额
应予未来一年内摊销的递延收益                      1,066,490.00                           1,066,490.00
                                                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
修理费                                                                      1,019,880.07
电     费                                                                    148,483.98
市场投入费用                                                                 437,903.62
水资源费                                                                       4,542.20
排污费                                                                        48,000.00
其他                                                                        1,502,333.11
合计                                                                        4,227,632.98                           1,066,490.00
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                              按面值计 溢折价摊
债券名称           面值   发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                            本期偿还           期末余额
                                                                               提利息      销
其他说明：
26、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
            项目              期初余额              本期增加              本期减少          期末余额             形成原因
政府补助                        5,440,113.33                                                    5,440,113.33
合计                            5,440,113.33                                                    5,440,113.33        --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                     单位： 元
                                         本期新增补助金 本期计入营业外                                         与资产相关/与收
     负债项目             期初余额                                              其他变动          期末余额
                                               额              收入金额                                            益相关
天水装备制造专
                             80,000.00                                                               80,000.00 与资产相关
项补助
天水淘汰落后产
能专项奖励 10 万            960,000.00                                                              960,000.00 与资产相关
吨啤酒项目
天水燃煤锅炉改
                            150,000.00                                                              150,000.00 与资产相关
造项目
天水燃煤锅炉改
                             90,000.00                                                               90,000.00 与资产相关
造项目
青海环保自动检
                             39,333.33                                                               39,333.33 与资产相关
测系统
青海高效超净理
                            250,000.00                                                              250,000.00 与资产相关
机改造项目
青海易拉罐生产
                            480,000.00                                                              480,000.00 与资产相关
线及高效理瓶、
                                                                          兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
智能技术在包装
酒生产中的应用
酒泉环保设备补
                          195,333.33                                                             195,333.33 与资产相关
助
酒泉节能节水技
                           18,666.67                                                              18,666.67 与资产相关
术改造项目
金昌环保设备补
                        1,241,791.67                                                            1,241,791.67 与资产相关
助
金昌污水项目补
                          803,833.33                                                             803,833.33 与资产相关
助资金
民乐项目建设基
                          143,655.00                                                             143,655.00 与资产相关
础设施扶持资金
兰州节能专项补
                          147,500.00                                                             147,500.00 与资产相关
助
兰州燃煤锅炉烟
                          840,000.00                                                             840,000.00 与资产相关
尘治理资金
兰州天然气供热
                                                                                                               与收益相关
补贴
股份公司稳岗补
                                                                                                               与收益相关
贴
合计                    5,440,113.33                                                            5,440,113.33          --
其他说明：
无
27、股本
                                                                                                                       单位：元
                                                              本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                       期末余额
                                    发行新股           送股        公积金转股        其他           小计
股份总数          185,766,000.00                                                                                 185,766,000.00
其他说明：
28、资本公积
                                                                                                                      单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加               本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）                159,186,741.37                                                               159,186,741.37
其他资本公积                           33,475,675.76                                                              33,475,675.76
合计                                192,662,417.13                                                               192,662,417.13
                                                                        兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
29、盈余公积
                                                                                                                  单位： 元
           项目                期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
法定盈余公积                     24,124,911.40                                                              24,124,911.40
合计                             24,124,911.40                                                              24,124,911.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
30、未分配利润
                                                                                                                  单位： 元
                        项目                                    本期                                上期
调整前上期末未分配利润                                                 326,647,005.14                      351,740,638.10
调整后期初未分配利润                                                   326,647,005.14                      351,740,638.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       7,077,144.74                      -25,093,632.96
       应付普通股股利                                                   12,260,541.22
期末未分配利润                                                         321,463,608.66                      326,647,005.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                          本期发生额                                        上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                      收入                    成本
主营业务                        312,689,012.12          209,317,204.16             335,117,536.85          196,817,990.80
其他业务                         18,660,131.26           33,637,809.34              20,196,522.91           42,274,302.51
合计                            331,349,143.38          242,955,013.50             355,314,059.76          239,092,293.31
                                         兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
32、税金及附加
                                                                               单位： 元
                 项目    本期发生额                           上期发生额
消费税                                19,315,091.01                        20,919,292.29
城市维护建设税                         2,347,269.97                         2,729,371.63
教育费附加                             1,005,431.99                         1,169,730.52
房产税                                 1,238,998.38
土地使用税                             2,718,453.78
车船使用税                               10,680.00
印花税                                  101,007.83
甘肃教育费附加                          670,288.00                           779,820.34
价格调节基金                                                                 185,777.43
合计                                  27,407,220.96                        25,783,992.21
其他说明：
33、销售费用
                                                                               单位： 元
                 项目    本期发生额                           上期发生额
工资及社会保险费                      23,275,694.12                        21,869,403.59
折旧费                                 1,273,577.80                         1,253,878.58
车辆费                                 1,221,333.67                         1,504,860.18
办公、差旅及业务招待费                 1,267,606.42                         1,526,824.33
运输费                                 8,770,094.91                         8,692,044.90
广告费及市场投入费用                  14,512,287.01                        11,429,327.02
其他                                   2,849,542.42                         1,937,469.04
合计                                  53,170,136.35                        48,213,807.64
其他说明：
无
34、管理费用
                                                                               单位： 元
                 项目    本期发生额                           上期发生额
工资、福利及社会保险费                10,258,804.05                        13,999,228.49
折旧                                   2,141,186.31                         2,270,831.00
                                                      兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
修理费                                             3,189,106.82                          3,456,084.58
办公、差旅及业务费                                 1,113,404.45                          1,769,625.92
车辆费                                               663,712.54                            776,603.05
低值易耗品摊销及物料消耗                              28,590.65                             33,982.18
无形资产摊销                                       1,806,428.14                          1,806,490.83
中介机构费用                                         719,495.38                            812,871.36
税金                                                                                     3,522,435.02
保险费                                                                                     402,838.97
水电费                                                65,410.01                            433,041.87
其他                                               2,913,870.24                           2,957,799.11
合计                                              22,900,008.59                         32,241,832.38
其他说明：
无
35、财务费用
                                                                                            单位： 元
                 项目                本期发生额                            上期发生额
利息支出                                           2,154,076.23                          3,598,185.47
减：利息收入                                      14,890,500.82                         15,264,000.97
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
手续费                                               164,237.52                             92,979.40
合计                                              -12,572,187.07                        -11,572,836.10
其他说明：
无
36、公允价值变动收益
                                                                                            单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                            上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                  35,579,502.57                         -54,545,218.43
益的金融资产
合计                                              35,579,502.57                         -54,545,218.43
其他说明：
无
                                                                         兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37、投资收益
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                    本期发生额                                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                327,936.41                              265,467.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                          1,260,140.62                             1,711,262.80
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                         -16,529,311.74                            2,888,048.82
益的金融资产取得的投资收益
合计                                                                     -14,941,234.71                            4,864,778.71
其他说明：
无
38、营业外收入
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                             额
非流动资产处置利得合计                                                              39,441.16
其中：固定资产处置利得                                                              39,441.16
政府补助                                            63,724.00                      215,750.00                        63,724.00
罚款收入                                            36,770.33                       21,940.89                        36,770.33
其他                                                93,500.00                         6,149.00                       93,500.00
合计                                           193,994.33                          283,281.05                       193,994.33
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                     单位： 元
                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏          贴              额           额         与收益相关
                                       因承担国家
                                       为保障某种
天水公司普
                                       公用事业或
通高校毕业
             天水市财政                社会必要产
生到基层企                 补助                        否           否                    51,000.00    49,500.00 与收益相关
             局                        品供应或价
业生活补贴
                                       格控制职能
费
                                       而获得的补
                                       助
                                       因承担国家
股份公司岗 兰州市财政
                           补助        为保障某种 否                否                    12,724.00               与收益相关
补贴款       局
                                       公用事业或
                                                                     兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      社会必要产
                                      品供应或价
                                      格控制职能
                                      而获得的补
                                      助
                                      因研究开发、
兰州市天然
             兰州市财政               技术更新及
气供热补贴                补助                        是        否                             16,250.00 与收益相关
             局                       改造等获得
款
                                      的补助
                                      因研究开发、
青海公司企
             西宁市财政               技术更新及
业发展项目                补助                        是        否                            100,000.00 与收益相关
             局                       改造等获得
资金
                                      的补助
                                      因承担国家
                                      为保障某种
青海公司环                            公用事业或
境监察总队 西宁市财政                 社会必要产
                          补助                        是        否                             50,000.00 与收益相关
对污水处理 局                         品供应或价
费用补助                              格控制职能
                                      而获得的补
                                      助
合计                --           --        --              --          --         63,724.00   215,750.00     --
其他说明：
无
39、营业外支出
                                                                                                           单位： 元
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                     额
非流动资产处置损失合计                          413,663.23                   124,806.75
其中：固定资产处置损失                          413,663.23                   124,806.75
其他                                               42,072.21                 197,092.23
合计                                            455,735.44                   321,898.98
其他说明：
无
                                                               兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
40、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                     单位： 元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                               4,702,185.80                         8,421,370.13
递延所得税费用                                               9,043,303.63                        -13,489,918.37
合计                                                        13,745,489.43                         -5,068,548.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                     单位： 元
                           项目                                             本期发生额
利润总额                                                                                         17,865,477.80
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                   4,384,385.35
子公司适用不同税率的影响                                                                            174,355.28
转回上期末确认的递延所得税资产可抵扣暂时性差异的影响                                              6,674,182.08
本期未确认递延所得税负债的可抵扣暂时性差异的影响                                                  2,512,566.73
所得税费用                                                                                       13,745,489.43
其他说明
无
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                     单位： 元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
利息收入                                                    14,759,024.12                        15,107,236.91
罚款收入                                                       36,770.33                             21,940.89
政府补助                                                       63,724.00                            215,750.00
其他往来款                                                   3,740,447.19                         3,329,931.75
合计                                                        18,599,965.64                        18,674,859.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
                                                            兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                       本期发生额                            上期发生额
办公、差旅及业务费                                       2,892,502.86                          2,984,509.51
审计、咨询等费用                                         1,008,805.00                          1,033,731.30
财产保险费                                                 396,004.04                            301,742.75
广告费                                                   7,790,613.44                          4,243,309.82
运杂费                                                   8,770,094.91                          8,692,044.90
修理费                                                   3,859,142.92                          3,456,084.58
车辆费                                                     896,626.92                          2,224,064.52
市场投入                                                 6,914,141.20                          5,638,019.09
银行手续费                                                 153,203.63                             88,339.83
其他费用                                                 4,196,796.21                          3,089,291.23
其他往来款                                               1,035,498.35                          8,906,710.34
合计                                                    37,913,429.48                         40,657,847.87
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                  单位： 元
               补充资料                     本期金额                               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                    --
净利润                                                   4,119,988.37                         -23,075,789.09
加：资产减值准备                                                                                  -19,750.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        12,130,948.97                         13,417,438.63
物资产折旧
无形资产摊销                                             1,808,000.95                          1,806,490.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           413,663.23                             85,365.59
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  -35,579,502.57                        54,545,218.43
投资损失（收益以“－”号填列）                          14,941,234.71                          -4,864,778.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 6,530,736.90                         -13,489,918.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 2,512,566.73
                                                          兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列）                       57,679,658.36                          60,073,517.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      -21,469,535.51                         -32,228,963.23
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                       45,159,782.88                          17,231,935.21
列）
经营活动产生的现金流量净额                             88,247,543.02                          73,480,766.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                     --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                     --
现金的期末余额                                        592,483,492.16                         628,127,132.12
减：现金的期初余额                                    560,296,482.21                         650,382,111.20
现金及现金等价物净增加额                               32,187,009.95                         -22,254,979.08
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                  单位： 元
                 项目                      期末余额                               期初余额
一、现金                                              592,483,492.16                         560,296,482.21
其中：库存现金                                           326,606.12                               16,600.55
       可随时用于支付的银行存款                       247,587,503.86                         551,227,002.20
       可随时用于支付的其他货币资金                   344,569,382.18                           8,582,879.46
三、期末现金及现金等价物余额                          592,483,492.16                         560,296,482.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                       15,061,749.54                          14,765,692.21
的现金和现金等价物
其他说明：
无
43、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                  单位： 元
                 项目                    期末账面价值                             受限原因
货币资金                                               15,061,749.54 票据保证金
合计                                                   15,061,749.54                 --
其他说明：
                                                                    兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                               持股比例
     子公司名称        主要经营地         注册地        业务性质                                     取得方式
                                                                        直接              间接
                  内蒙古省阿拉善
兰州黄河高效农                      兰州市城关区金
                  左旗温都尔勒图                     农业生产             100.00%                 设立
业发展有限公司                      运大厦 22 层
                  镇
兰州黄河投资担 兰州市城关区金 兰州市城关区金
                                                     投资担保             100.00%                 设立
保有限公司        运大厦 22 层      运大厦 22 层
兰州黄河（金昌）金昌市经济技术 金昌市经济技术
                                                     麦芽生产销售          73.33%                 设立
麦芽有限公司      开发区 C 区       开发区 C 区
                  青海西宁市城北 青海西宁市城北
青海黄河嘉酿啤
                  区生物园经四路 区生物园经四路 啤酒生产销售               33.33%                 设立
酒有限公司
                  2号               2号
兰州黄河嘉酿啤 兰州市七里河郑 兰州市七里河郑
                                                     啤酒生产销售          50.00%                 设立
酒有限公司        家庄 108 号       家庄 108 号
酒泉西部啤酒有 酒泉市解放路 62 酒泉市解放路 62
                                                     啤酒生产销售          50.00%                 购买
限公司            号                号
天水黄河嘉酿啤 甘肃省天水马跑 甘肃省天水马跑
                                                     啤酒生产销售          50.00%                 购买
酒有限公司        泉东路 6 号       泉东路 6 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
    注：天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司
持股比例为50.00%，表决权比例为60.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，
表决权比例为50.00%；在子公司的持股比例不同于表决权的原因为根据章程约定，本公司在
子公司董事会成员占大多数，控制公司的生产经营。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；在子公司的持股比例
不同于表决权的原因为根据章程约定，本公司在子公司董事会成员占大多数，控制公司的生
产经营。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
                                                                           兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                          单位： 元
                                                     本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
    子公司名称             少数股东持股比例                                                         期末少数股东权益余额
                                                               损益                  派的股利
兰州黄河（金昌）麦芽
                                            26.67%               -186,002.20                                       17,876,253.13
有限公司
青海黄河嘉酿啤酒有限
                                            66.67%              -6,409,980.96                                      52,080,964.03
公司
兰州黄河嘉酿啤酒有限
                                            50.00%              7,053,278.76                                      292,811,078.28
公司
酒泉西部啤酒有限公司                        50.00%              -1,590,825.14                                      14,052,910.92
天水黄河嘉酿啤酒有限
                                            50.00%              -1,823,626.84                                      45,824,939.26
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
    注：天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司少
数股东的持股比例为50.00%，表决权比例为40.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司少数股东的
持股比例为66.67%，表决权比例为50.00%；根据章程约定，本公司在该公司董事会成员占多
数，决定本公司财务与经营政策，本公司委派高级管理人员。
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                          单位： 元
                                   期末余额                                                    期初余额
 子公司
            流动资    非流动    资产合    流动负    非流动    负债合    流动资    非流动    资产合    流动负    非流动     负债合
     名称
              产      资产        计        债       负债       计        产      资产        计        债      负债         计
兰州黄
河（金
            107,682, 53,429,3 161,112, 91,895,4 2,189,28 94,084,7 142,154, 55,088,6 197,242, 127,328, 2,189,28 129,517,
昌）麦芽
             954.93     16.55    271.48     20.73      0.00     00.73    092.49     19.47    711.96    440.12      0.00     720.12
有限公
司
青海黄
河嘉酿      47,391,5 62,011,8 109,403, 30,670,5 769,333. 31,439,8 46,624,5 64,307,6 110,932, 22,584,7 769,333. 23,354,0
啤酒有        86.48     44.55    431.03     16.54       33      49.87     14.44     09.39    123.83     18.63       33       51.96
限公司
兰州黄
            670,056, 95,130,0 765,186, 178,576, 987,500. 179,564, 623,518, 98,587,3 722,106, 149,603, 987,500. 150,590,
河嘉酿
             241.35     25.52    266.87    610.32       00     110.32    957.87     09.98    267.85    168.82       00      668.82
啤酒有
                                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
酒泉西
部啤酒    23,919,3 11,107,7 35,027,0 6,707,21 214,000. 6,921,21 25,728,0 11,426,1 37,154,2 5,652,76 214,000. 5,866,76
有限公         24.25    17.22       41.47        9.63      00        9.63       41.36     93.32       34.68          2.57         00        2.57
司
天水黄
河嘉酿    43,753,4 93,748,9 137,502, 44,572,5 1,280,00 45,852,5 41,290,1 98,090,2 139,380, 42,803,2 1,280,00 44,083,2
啤酒有         56.23    97.22      453.45       74.94     0.00      74.94       45.28     25.04      370.32      38.13           0.00      38.13
限公司
                                                                                                                                        单位： 元
                                       本期发生额                                                      上期发生额
子公司名称                                      综合收益总 经营活动现                                          综合收益总 经营活动现
                 营业收入         净利润                                         营业收入         净利润
                                                    额           金流量                                               额            金流量
兰州黄河（金
                81,992,438.3                                   48,681,576.3 84,708,283.5                                          36,476,415.9
昌）麦芽有限                     -697,421.09     -697,421.09                                     -524,996.14    -524,996.14
                            0                                               9               6
公司
青海黄河嘉
                41,814,312.8                                                    46,619,713.3
酿啤酒有限                      -9,614,490.71 -9,614,490.71 3,808,468.24                        -2,368,103.18 -2,368,103.18 1,577,390.72
                            6
公司
兰州黄河嘉
                189,285,942. 14,106,557.5 14,106,557.5 35,847,100.9 204,059,677. 23,518,714.4 23,518,714.4 42,375,833.6
酿啤酒有限
                          92                2             2                 6             12               0                 0
公司
酒泉西部啤                                                                      15,833,957.0
                7,332,193.00 -3,181,650.27 -3,181,650.27 2,199,520.49                           -4,032,301.50 -4,032,301.50 3,719,409.33
酒有限公司
天水黄河嘉
                55,730,673.5                                                    54,667,142.3
酿啤酒有限                      -3,647,253.68 -3,647,253.68 1,229,033.79                        1,749,892.84 1,749,892.84 7,260,537.07
                            9
公司
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                                持股比例                    对合营企业或联
合营企业或联营
                       主要经营地           注册地               业务性质                                                   营企业投资的会
     企业名称                                                                           直接                  间接
                                                                                                                              计处理方法
兰州黄河源食品 兰州市七里河郑 兰州市七里河郑 纯净水生产与销
                                                                                            36.12%                          权益法
饮料有限公司       家庄 108 号         家庄 108 号        售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                             单位： 元
                                                期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
                                          兰州黄河源食品饮料有限公司                兰州黄河源食品饮料有限公司
流动资产                                                       28,276,044.86                          30,269,686.36
非流动资产                                                     14,636,765.04                          13,808,938.28
资产合计                                                       42,912,809.90                          44,078,624.64
流动负债                                                       17,961,999.75                          16,601,673.99
负债合计                                                       17,961,999.75                          16,601,673.99
按持股比例计算的净资产份额                                      9,012,232.63                           9,924,674.57
对联营企业权益投资的账面价值                                    9,292,836.07                          10,204,383.42
营业收入                                                       18,585,998.94                          17,135,123.35
净利润                                                            907,908.11                                734,958.71
综合收益总额                                                      907,908.11                                907,908.11
本年度收到的来自联营企业的股利                                  1,239,483.76                           1,238,762.80
其他说明
无
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                             单位： 元
                                                              期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                                第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量             合计
                                 量
一、持续的公允价值计量           --                      --                    --                      --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金           276,089,491.51                                                        276,089,491.51
融资产
1.交易性金融资产               276,089,491.51                                                        276,089,491.51
（2）权益工具投资              276,089,491.51                                                        276,089,491.51
持续以公允价值计量的           276,089,491.51                                                        276,089,491.51
                                                                     兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产总额
二、非持续的公允价值计
                                  --                     --                      --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    公司本期以公允价值计量的资产为交易性金融资产，按照持有股票的2017年6月30日收盘
价确认。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                              母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地               业务性质         注册资本
                                                                                      持股比例       表决权比例
兰州黄河新盛投资 兰州市七里河郑家
                                       投资               7,100.00                          20.61%          20.61%
有限公司          庄 108 号
本企业的母公司情况的说明
兰州黄河新盛投资有限公司成立于2006年5月，法定代表人：杨世江，注册资本：7,100.00 万元，经营范围：主要从事实业
投资及管理；受托资产管理和咨询服务(不含中介)；企业策划等业务。
本企业最终控制方是甘肃新盛工贸有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                  合营或联营企业名称                                             与本企业关系
兰州黄河源食品饮料有限公司                                关键管理人控制的公司
其他说明
无
                                                                      兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
                        其他关联方名称                                          其他关联方与本企业关系
兰州黄河啤酒有限公司                                         实际控制人的子公司
兰州黄河精美包装有限公司                                     实际控制人的子公司
兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司                             实际控制人的子公司
兰州黄河麦芽有限公司                                         实际控制人的子公司
湖南昱成投资有限公司                                         本公司的第二大股东
嘉仕伯啤酒厂有限公司                                         本公司的子公司的外方股东
兰州富润房地产开发有限公司                                   实际控制人的子公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                  单位： 元
     关联方            关联交易内容        本期发生额       获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额
兰州黄河精美包装
                      膜类                   2,048,415.50        6,000,000.00 否                            3,169,932.83
有限公司
兰州黄河源食品饮
                      姜汁                    548,105.22         1,400,000.00 否                                 771,353.84
料有限公司
兰州黄河精美包装
                      商标类                 6,735,902.60       14,000,000.00 否                            9,619,785.08
有限公司
兰州黄河精炼玻璃
                      啤酒瓶                36,070,399.29       75,000,000.00 否                           44,030,655.44
制品包装有限公司
兰州黄河精美包装
                      纸箱                  17,952,745.48       40,000,000.00 否                           15,287,964.73
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                  单位： 元
             关联方                     关联交易内容               本期发生额                       上期发生额
兰州黄河源食品饮料有限公司 水电汽                                             354,072.26                         315,496.75
兰州黄河精炼玻璃制品包装有
                               水电汽                                        1,818,345.21                   1,883,017.55
限公司
兰州黄河精美包装有限公司       水电汽                                         208,973.27                         246,226.54
兰州黄河源食品饮料有限公司 辅助材料                                                932.00
                                                                       兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                   单位： 元
      被担保方                担保金额                 担保起始日              担保到期日         担保是否已经履行完毕
兰州黄河（金昌）麦芽
                                   70,000,000.00 2017 年 06 月 16 日     2018 年 06 月 16 日     否
有限公司
本公司作为被担保方
                                                                                                                   单位： 元
       担保方                 担保金额                 担保起始日              担保到期日         担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
     注：①合同号为兰银借字2017年第101422017000286号，贷款期限：2017年6月16日至2018
年6月16日，贷款金额：70,000,000.00元。
（3）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                   单位： 元
           关联方                     关联交易内容                     本期发生额                     上期发生额
（4）关键管理人员报酬
                                                                                                                   单位： 元
                 项目                                  本期发生额                              上期发生额
关键管理人员报酬                                                       806,000.00                              804,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                   单位： 元
                                                        期末余额                                 期初余额
     项目名称             关联方
                                             账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备
                     兰州黄河源食品饮
应收账款                                          120,312.89
                     料有限公司
                     兰州黄河精炼玻璃
应收账款                                          399,326.36            19,966.32         399,326.36            19,966.32
                     制品包装有限公司
预付款项             兰州黄河源食品饮                                                          325.00
                                                                            兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      料有限公司
（2）应付项目
                                                                                                                            单位： 元
           项目名称                            关联方                      期末账面余额                        期初账面余额
                                  兰州黄河源食品饮料有限公
应付账款                                                                                264,330.00                         103,940.00
                                  司
应付账款                          兰州黄河精美包装有限公司                             4,643,802.82                       7,844,212.14
应付账款                          兰州黄河啤酒有限公司                                                                      20,168.56
                                  兰州黄河精炼玻璃制品包装
应付账款                                                                                969,329.44                        8,917,706.68
                                  有限公司
预收款项                          兰州黄河精美包装有限公司                                                                   3,600.00
其他应付款                        兰州黄河啤酒有限公司                                 6,501,700.13                       6,501,700.13
其他应付款                        嘉仕伯啤酒厂有限公司                                 4,832,799.04                       4,832,799.04
其他应付款                        湖南昱成投资有限公司                                17,780,000.00                   17,780,000.00
7、其他
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                              期末余额                                                期初余额
                          账面余额                坏账准备                     账面余额                 坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额           比例    金额                          金额       比例       金额        计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                       81,737,8               81,737,8                      81,737,              81,737,86
合计提坏账准备的                  100.00%                100.00%    0.00               100.00%                   100.00%          0.00
                         69.50                   69.50                      869.50                      9.50
应收账款
                       81,737,8               81,737,8                      81,737,              81,737,86
合计                              100.00%                100.00%                       100.00%                   100.00%
                         69.50                   69.50                      869.50                      9.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                          兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                           单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           应收账款                        坏账准备                             计提比例
1 年以内分项
1 年以内
4至5年                                             81,737,869.50                    81,737,869.50                           100.00%
5 年以上                                           81,737,869.50                    81,737,869.50                           100.00%
合计                                               81,737,869.50                    81,737,869.50                           100.00%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    单位名称                     应收账款                        坏账准备                占其应收账款年末余额合
                                                                                                     计数的比例(%)
新疆办事处                                  6,597,152.83                    6,597,152.83                     8.07%
西安分公司邓宝才                            4,146,574.92                    4,146,574.92                     5.07%
江苏分公司沈华中                            4,024,866.25                    4,024,866.25                     4.92%
成都办事处刘国志                            3,587,090.04                    3,587,090.04                     4.39%
沈阳分公司安震                              2,692,595.07                    2,692,595.07                     3.29%
合 计                                      21,048,279.11                  21,048,279.11                  25.75%
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额                 坏账准备
    类别
                                                      计提比 账面价值                                                      账面价值
                       金额       比例      金额                           金额       比例       金额         计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      57,990,0             10,316,3             47,673,78 58,718,              10,316,31                 48,402,559.
合计提坏账准备的                 100.00%               17.79%                        100.00%                    17.57%
                        96.67                 14.00                  2.67 873.59                      4.00
其他应收款
                                                                           兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      57,990,0             10,316,3              47,673,78 58,718,              10,316,31            48,402,559.
合计                             100.00%                17.79%                        100.00%               17.57%
                         96.67                14.00                   2.67 873.59                    4.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                            期末余额
             账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                              104,761.48                           250.00                       24.00%
1 年以内小计                                          104,761.48                           250.00                       24.00%
1至2年                                                 24,480.00                          7,344.00                      30.00%
2至3年                                                 31,200.00                        18,720.00                       60.00%
3 年以上                                        10,300,000.00                        10,290,000.00
3至4年                                                100,000.00                        90,000.00                       90.00%
4至5年                                          10,200,000.00                        10,200,000.00                     100.00%
合计                                            10,460,441.48                        10,316,314.00
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                       单位： 元
                  款项性质                                 期末账面余额                               期初账面余额
往来款                                                                   57,842,628.67                           58,558,193.59
备用金                                                                      147,468.00                               160,680.00
合计                                                                     57,990,096.67                           58,718,873.59
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                 账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例
                                                                       兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
兰州黄河高效农业发
                     往来款                 47,529,655.19 1 年以内，1-2 年                       81.96%
展有限公司
永登县招商局         往来款                 10,000,000.00 4 年以上                               17.24%       10,000,000.00
郑家庄村             往来款                     200,000.00 4 年以上                               0.34%         200,000.00
齐金忠               往来款                     100,000.00 3-4 年                                 0.17%           90,000.00
刘建强               往来款                      43,468.00 1 年以内                               0.07%
合计                          --            57,873,123.19             --                         99.80%       10,290,000.00
3、长期股权投资
                                                                                                                  单位： 元
                                     期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备         账面价值              账面余额           减值准备       账面价值
对子公司投资       344,588,902.18                   344,588,902.18         344,588,902.18                    344,588,902.18
对联营、合营企
                     9,292,836.07                     9,292,836.07          10,204,383.42                     10,204,383.42
业投资
合计               353,881,738.25                   353,881,738.25         354,793,285.60                    354,793,285.60
（1）对子公司投资
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                            本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位         期初余额        本期增加         本期减少              期末余额
                                                                                                 备              额
天水黄河嘉酿啤
                     29,866,462.59                                          29,866,462.59
酒有限公司
兰州黄河嘉酿啤
                   105,000,000.00                                          105,000,000.00
酒有限公司
青海黄河嘉酿啤
                     28,333,330.00                                          28,333,330.00
酒有限公司
酒泉西部啤酒有
                     17,386,475.98                                          17,386,475.98
限公司
兰州黄河投资担
                     85,996,200.00                                          85,996,200.00
保有限公司
兰州黄河(金昌)麦
                     54,437,629.81                                          54,437,629.81
芽有限公司
兰州黄河高效农
                     23,568,803.80                                          23,568,803.80
业发展有限公司
合计               344,588,902.18                                          344,588,902.18
                                                                          兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                       单位： 元
                                                        本期增减变动
                                        权益法下                          宣告发放                                     减值准备
投资单位 期初余额                                     其他综合 其他权益                计提减值            期末余额
                       追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                其他                 期末余额
                                                      收益调整   变动                    准备
                                         资损益                             或利润
一、合营企业
二、联营企业
兰州黄河
源食品饮 10,204,38                       327,936.4                         1,239,483                       9,292,836
料有限公        3.42                              1                              .76                             .07
司
           10,204,38                                                                                       9,292,836
小计
                3.42                                                                                             .07
           10,204,38                     327,936.4                         1,239,483                       9,292,836
合计
                3.42                              1                              .76                             .07
（3）其他说明
无
4、投资收益
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                  本期发生额                               上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                            4,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                              327,936.41                               265,467.09
合计                                                                    4,327,936.41                               265,467.09
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                     金额                                        说明
非流动资产处置损益                                                      -413,663.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
                                                                           63,724.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
                                                                  兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                           20,310,331.45
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               88,198.13
减：所得税影响额                                                8,818,423.53
       少数股东权益影响额                                        -108,443.17
合计                                                           11,338,609.99                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                        每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  0.97%                   0.0381                0.0381
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              -0.58%                 -0.0229               -0.0229
普通股股东的净利润
                                                              兰州黄河企业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文本文件；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
6、上述文件备置地址：兰州黄河企业股份有限公司证券部。

附件：公告原文

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