联化科技股份有限公司
外汇套期保值业务管理制度
（2017 年 7 月 25 日，经公司第六届董事会第十四次会议审议通过）
第一章 总 则
第一条 为规范联化科技股份有限公司（下称“公司”）的外汇套期保值业
务，有效防范风险，维护公司及股东利益，根据《深圳证券交易所股票上市规
则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（2015 年修订）、
财政部发布的《企业会计准则第 24 号——套期保值》及其他有关法律、法规、
规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制
度。
第二条 本制度所称外汇套期保值业务品种具体包括远期结售汇、外汇掉期、
外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务。
第三条 本制度适用于公司及公司的全资及其控股子公司，全资或控股子公
司的外汇套期保值业务由公司进行统一管理、操作，未经公司同意，公司下属
全资及控股子公司不得操作该业务。
第四条 公司应当参照本制度相关规定，履行相关审批和信息披露义务。
第二章 外汇套期保值业务操作规定
第五条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以
具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不影响公司正常生产经
营，不得进行投机和套利交易。
第六条 公司进行外汇套期保值业务，只允许与经国家外汇管理局和中国人
民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前
述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第七条 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎
预测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外
币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
第八条 公司必须以其自身名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人
账户进行外汇套期保值业务。
第九条 公司需具有与外汇套期保值业务保证金相匹配的自有资金，不得使
用募集资金直接或间接进行外汇套期保值交易，且严格按照董事会或股东会审
议批准的外汇套期保值业务交易额度，不得影响公司正常生产经营。
第十条 公司应根据实际需要对本制度进行修订、完善，确保制度能够适应
实际运作和风险控制需要。
第三章 外汇套期保值业务的审批权限
第十一条 公司单项或年度外汇套期保值计划须经公司经营层审核，董事
会或股东大会审议批准，具体决策权限为：
1、 外汇套期保值单次或年度累计金额不超过最近一期经审计净资产 30%的，
应当提交董事会审议。
2、 外汇套期保值单次或年度累计金额超过以上标准的，需经董事会审议
通过后提交公司股东大会审议。
第四章 外汇套期保值业务的管理及内部操作流程
第十二条 公司董事会、股东大会为公司进行外汇套期保值业务的决策机，
未经授权，其他任何部门和个人无权做出进行外汇套期保值业务的决定。
第十三条 公司财务管理部为外汇套期保值业务经办部门，负责外汇套期
保值业务可行性与必要性的分析，制定分析报告、实施计划、筹集资金、操作
业务及日常联系与管理。
第十四条 公司审计部为外汇套期保值业务的监督部门，负责审查监督外
汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，督促财务中心
及时进行账务处理，并对账务处理情况进行核实。
第十五条 独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要
时可以聘请专业机构进行审计。
第十六条 公司证券部根据证监会、深圳证券交易所等证券监督管理部门
的相关要求，负责审核外汇套期保值业务决策程序的合法合规性并及时进行信
息披露。
第十七条 外汇套期保值业务内部操作流程如下：
1、 公司财务部以稳健为原则，以防范汇率波动风险为目的，综合平衡公
司外汇套期保值需求，根据人民币汇率的变动趋势以及各金融机构报价信息，
提出外汇套期保值业务申请，按审批权限报送批准后实施。
2、 公司财务部应至少每月一次进行外汇收支预测，并更新预测数据，加
强对人民币汇率变动趋势的研究与判断，提出开展或中止外汇套期保值业务的
建议。
3、 公司财务部应对每笔外汇套期保值进行登记，检查交易记录，及时跟
踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制交割违约风险的发生。
4、 公司财务部应定期出具外汇套期保值报表，并报送董事会秘书、审计
部及证券部。报表内容至少应包括交易时间、外汇币种、金额、交割择期、盈
亏情况等。
5、 公司审计部应定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情
况及盈亏情况进行审查。
第五章 信息保密与隔离措施
第十八条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员须遵守公司的保密制度，
未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务方案、交易情况、结算情况、资金
状况等与公司外汇套期保值业务有关的其他信息。
第十九条 公司外汇套期保值业务操作环节相互独立，相关人员分工明确，
并由公司审计部负责监督。
第六章 风险管理制度
第二十条 公司在开展外汇套期保值业务前须做到：
1、 严格遵守国家法律法规，充分关注外汇套期保值业务的风险点，制订
切合实际的业务计划；严格按规定程序进行保证金及清算资金的收支；建立持
仓预警报告和交易止损机制，防止交易过程中由于资金收支核算和套期保值盈
亏计算错误而导致财务报告信息的不真实；防止因重大差错、舞弊、欺诈而导
致损失；确保交易指令的准确、及时、有序记录和传递；
2、 认真选择合作的金融机构；
3、 合理安排相应操作人员，并由公司审计部负责监督。
第二十一条 公司内部审计部门应定期或不定期地对外汇套期保值业务行检
查，监督套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范
业务中的操作风险。
第二十二条 当外汇市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，公司财务
部应立即报告财务总监、董事会秘书及审计部。
第二十三条 审计部负责对操作风险定期或不定期的监督，当发生以下情况
时，应立即向董事会报告：
1、 外汇套期保值业务有关人员违反风险管理政策和风险管理工作程序；
2、 公司的具体保值方案不符合有关规定；
3、 财务人员的交易行为不符合套期保值方案；
4、 公司外汇头寸的风险状况影响套期保值过程的正常进行；
5、 公司外汇套期业务出现或将出现有关的法律风险。
第二十四条 外汇市场出现价格向公司持仓不利方向变动时，财务人员应及
时预警，并根据外汇市场变化情况及对后市分析预测情况，及时决策是否进入
平仓止损程序，以最大限度减少公司损失。
第七章 外汇套期保值业务的信息披露
第二十五条 公司应按照中国证监会及深圳证券交易所的有关规定，披露公
司开展外汇套期保值业务的相关信息。
第二十六条 当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，
外汇套期保值业务亏损达到或超过相关信息披露规则规定金额的，公司应在 2
个交易日内向交易所报告并进行信息披露。
第八章 附 则
第二十七条 除非有特别说明，本制度所使用的术语与《公司章程》中该等
术语的含义相同。
第二十八条 本制度未尽事宜或本制度与有关法律、法规、规范性文件及
《公司章程》的规定相抵触时，以有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》
的规定为准。
第二十九条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
第三十条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，修订时亦同。
联化科技股份有限公司董事会
二〇一七年七月二十五日
