光大证券股份有限公司
关于安徽省凤形耐磨材料股份有限公司非公开发行股票项目
变更签字注册会计师的核查意见
中国证券监督管理委员会:
光大证券股份有限公司(以下简称“光大证券”、“本保荐机构”)
作为安徽省凤形耐磨材料股份有限公司(以下简称“发行人”)非公开
发行股票项目的保荐机构,对本项目发行人变更签字注册会计师的有
关情况进行了核查,核查情况如下:
一、变更签字注册会计师的情况
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“华普天健”)
作为安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年度非公开发行股票项
目的审计机构,原指派宋文、施琪璋、史少翔、桂迎作为签字注册会
计师为发行人提供审计(核)服务。在发行人本次非公开发行股票的
申报和审核过程中,华普天健已出具了如下审计(核)报告等相关文
件:
1、发行人 2015 年度财务报表审计报告(会审字[2016]2449 号),
签字注册会计师为宋文、施琪璋;
2、发行人前次募集资金使用情况鉴证报告(会专字[2016]4371
号),签字会计师为宋文、施琪璋;
3、本次收购资产 2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月审计报告(会
审字[2016]4348 号),签字会计师为宋文、施琪璋、桂迎;
4、发行人 2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月备考财务报表审阅
报告(会专字[2016]4482 号),签字会计师为宋文、施琪璋、桂迎;
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5、发行人 2016 年度财务报表审计报告(会审字[2017]0511 号),
签字注册会计师为宋文、史少翔;
6、本次收购资产 2014 年、2015 年及 2016 年审计报告(会审字
[2017]0043 号),签字会计师为宋文、施琪璋、桂迎;
7、发行人 2014 年、2015 年及 2016 年备考财务报表审阅报告(会
专字[2017]0515 号),签字会计师为宋文、施琪璋、桂迎;
8、发行人前次募集资金使用情况鉴证报告(会专字[2017]0851
号),签字会计师为宋文、施琪璋、桂迎;
9、本次收购资产主要税种纳税及税收优惠情况的鉴证报告(会
专字[2017]0044 号),签字会计师为宋文、施琪璋、桂迎;
10、本次收购资产盈利预测报告(会专字[2017]0045 号),签字
会计师为宋文、施琪璋、桂迎。
在非公开发行股票项目申报及审核过程中,鉴于原签字注册会计
师桂迎因工作变动从本事务所已经离职,不再负责标的公司审计等相
关工作。经华普天健安排,华普天健指派注册会计师史少翔负责标的
公司审计等相关工作,本次非公开发行项目标的公司审计等相关工作
由宋文、施琪璋、史少翔负责,涉及的审计(核)报告签字注册会计
师为宋文、施琪璋、史少翔;发行人审计等相关工作仍由宋文、史少
翔负责。
二、保荐机构核查情况及核查意见情况
针对上述情况,本保荐机构核查了由华普天健及原签字注册会计
师桂迎出具的相关说明。
经核查,华普天健已出具说明如下:
“(1)本所确认此前出具的上述审计(核)报告均符合相关法律、
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法规以及中国证券监督管理委员会的相关规定;
(2)本所确认此前出具的上述审计(核)报告不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏;
(3)本所确认此前出具的上述审计(核)报告的真实性、准确
性和完整性并承担相应的法律责任。”
原签字注册会计师桂迎已出具说明如下:
“(1)本人确认此前担任签字注册会计师的上述审计(核)报告
均符合相关法律、法规以及中国证券监督管理委员会的相关规定;
(2)本人确认此前担任签字注册会计师的上述审计(核)报告
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;
(3)本人确认此前担任签字注册会计师的上述审计(核)报告
的真实性、准确性和完整性并承担相应的法律责任。”
本保荐机构认为:发行人非公开发行股票项目变更签字注册会计
师情况符合中国证监会的相关规定,此前出具的相关审计(核)报告
继续有效,不会对本次非公开发行股票项目产生影响。
(以下无正文)
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(此页无正文,为《光大证券股份有限公司关于安徽省凤形耐磨材料
股份有限公司非公开发行股票项目变更签字注册会计师的核查意见》
之签章页)
光大证券股份有限公司
2017 年 7 月 18 日
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