柳化股份(600423)_公司公告_*ST柳化2016年年度报告（修订版）新浪财经

读取中,请稍候	00-00 00:00:00

--.-- 0.00 (0.000%)	昨收盘:0.000	今开盘:0.000	最高价:0.000	最低价:0.000
成交额:0	成交量:0	买入价:0.000	卖出价:0.000
市盈率:0.000	收益率:0.000	52周最高:0.000	52周最低:0.000

*ST柳化2016年年度报告（修订版）（下载公告）
公告日期:2017-06-21
2016 年年度报告公司代码：600423 公司简称：柳化股份柳州化工股份有限公司 2016 年年度报告（修订版）重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。审计报告的具体内容详见本报告第十一节，敬请投资者注意投资风险。四、公司负责人覃永强、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄东健声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2016年度母公司经营出现亏损，净利润为-600,922,402.77元，期末公司累计可供分配利润为-663,315,008.99元。鉴于公司尚未弥补以前年度亏损，净资产为负，且目前公司资金非常紧张，融资困难，为了维持公司持续经营，结合《公司章程》的有关规定，2016年公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、行业分析、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是 1 / 147 2016 年年度报告八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示 √适用 □不适用公司股票将被实施退市风险警示，同时公司债券将被暂停上市交易。公司 2015 年度经审计的净利润为负值，在 2016 年度报告披露后，公司将连续两年亏损且公司 2016 年末经审计的净资产为负值，根据上交所《股票上市股则》的相关规定，公司股票将被实施“退市风险警示”的特别处理，同时根据《证券法》和上交所《债券上市规则》的有关规定，公司债券（债券简称：11 柳化债，债券代码 122133）将被暂停上市交易。其他风险公司已在本报告中进行了详细描述，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。十、其他 □适用 √不适用 2 / 147 2016 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7 第四节经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9 第五节重要事项........................................................................................................................... 36 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 48 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 52 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 53 第九节公司治理........................................................................................................................... 59 第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 62 第十一节财务报告........................................................................................................................... 67 第十二节备查文件目录................................................................................................................. 147 3 / 147 2016 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所、交易所指上海证券交易所自治区、区指广西壮族自治区公司、本公司、柳化股份指柳州化工股份有限公司柳化集团指公司直接控股股东柳州化学工业集团有限公司柳化控股指公司间接控股股东广西柳州化工控股有限公司湖南中成指公司控股子公司湖南中成化工有限公司广东中成指柳化集团控股子公司广东中成化工股份有限公司湖南桂成指广东中成控股子公司湖南柳化桂成化工有限公司振华实业、东莞振华指公司控股子公司东莞振华泰丰实业发展有限公司湖南智成指柳化控股控股子公司湖南智成化工有限公司柳州中成指广西柳州中成化工有限公司鹏元评级指鹏元资信评估有限公司第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称柳州化工股份有限公司公司的中文简称柳化股份公司的外文名称 Liuzhou Chemical Industry Co. LTD 公司的外文名称缩写 LZCIC 公司的法定代表人覃永强二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名龙立萍汪娟联系地址广西柳州市北雀路67号广西柳州市北雀路67号电话 0772-2519434 0772-2519434 传真 0772-2510401 0772-2510401 电子信箱 lliping0772@163.com Wangjuan305614@163.com 三、基本情况简介公司注册地址广西柳州市北雀路67号公司注册地址的邮政编码公司办公地址广西柳州市北雀路67号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.lzhg.cn 电子信箱 lhgf@vip.163.com 4 / 147 2016 年年度报告四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司证券部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所柳化股份六、其他相关资料名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层内）签字会计师姓名李炜姚翠玲七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据 2016年 2015年 2014年增减(%) 营业收入 2,076,405,297.73 2,629,366,229.19 -21.03 3,100,133,196.81 归属于上市公司股 -816,239,772.17 -485,552,403.42 不适用 8,791,689.99 东的净利润归属于上市公司股 -823,949,368.15 -503,951,049.90 不适用 -15,730,982.89 东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现 26,752,510.08 80,584,626.41 -66.80 487,417,993.85 金流量净额本期末比上年同 2016年末 2015年末 2014年末期末增减（%）归属于上市公司股 -24,508,697.29 787,099,632.77 -103.11 1,302,607,060.95 东的净资产总资产 3,699,181,387.00 4,788,368,863.83 -22.75 5,335,251,158.11 期末总股本 399,347,513.00 399,347,513.00 0 399,347,513.00 (二) 主要财务指标主要财务指标 2016年 2015年本期比上年同期增减(%) 2014年基本每股收益（元／股） -2.04 -1.22 不适用 0.02 稀释每股收益（元／股）扣除非经常性损益后的基本每 -2.06 -1.26 不适用 -0.04 股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） -215.38 -46.25 减少169.13个百分点 0.56 扣除非经常性损益后的加权平 -217.41 -48.00 减少169.41个百分点 -1.00 均净资产收益率（%） 5 / 147 2016 年年度报告报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2016 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 530,183,398.00 590,370,102.41 508,341,929.86 447,509,867.46 归属于上市公司股 -88,402,323.96 -151,035,999.96 -192,245,409.29 -384,556,038.96 东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性 -92,174,974.07 -144,467,938.19 -196,140,397.98 -391,166,057.91 损益后的净利润经营活动产生的现 98,293,428.41 99,889,993.08 -28,106,589.92 -143,324,321.49 金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注（如非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额适用）非流动资产处置损益 -56,486.43 -2,139,009.46 2,224,397.29 计入当期损益的政府补助，但与公 14,448,725.53 4,324,245.18 3,213,036.72 司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收 11,409,594.30 取的资金占用费同一控制下企业合并产生的子公 19,586,610.13 司期初至合并日的当期净损益除上述各项之外的其他营业外收 -6,682,643.12 4,803,831.46 388,595.38 入和支出少数股东权益影响额所得税影响额 -15.00 -889,966.64 6 / 147 2016 年年度报告合计 7,709,595.98 18,398,646.48 24,522,672.88 十一、采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用十二、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）公司主要业务公司主营业务包括化工及化肥产品的生产与销售，主要产品为尿素、硝酸铵、双氧水、保险粉等。（二）经营模式 1、采购模式：公司物资采购采用集团化采购模式，通过严格比质比价，采购性价比高的物资，满足生产需要。按物资属性划分，主要分为三个模块：一是大宗原材料，如煤炭、工业盐等材料采购；二是能源（电）的采购；三是机器设备及备品备件等物资采购。大宗原材料的采购根据生产装置及工艺的特性，确定适用的原料范围，根据试用情况确定采购煤种或工业盐，再与供应商洽谈购销合同；电力由柳州市供电局供应，电价由自治区物价局确定；机器设备及备品备件等物资根据需求单位报计划，制定公司采购计划，线上开展招投标工作，通过询价比质确定供应商。 2、生产模式：公司是合成氨煤头生产企业，以煤为原料生产合成氨，再以合成氨为原料生产尿素、硝酸、硝酸铵等多种产品。同时，合成氨制取原料气除杂过程中，CO、CO2 与氢气反应副产甲醇等产品，合成氨尾气经提纯作为双氧水生产的原料。生产系统的物料可以综合利用，实现循环经济。采取以销定产的模式，根据市场需求情况对产品生产负荷进行调整。 3、销售模式: 采用集团化销售模式，化工产品以直销为主，经销商经销为辅；化肥产品中尿素、复合肥等以经销商经销为主，直销为辅，氯化铵、硫酸钾等以直销为主。销售定价以市场为导向，结合产品成本、产品质量和市场竞争状况等因素确定产品销售价格。（三）公司主要产品及用途公司主要产品包括：尿素、硝酸铵、保险粉及双氧水等，各产品用途如下：尿素作为化肥产品，最终消费群体是农户，在流通领域可以销售给有化肥经营资格的农资公司和农业三站；作为工业原料，主要供应胶合板厂生产粘胶剂。硝酸铵作为化肥原料，供给硝基复合肥厂家作为原料；作为工业原料，供给炸药生产厂家作为原料。双氧水是一种用途很广的重要的无机化学品，而且在使用中本身除放出活性氧外，自身被还原生成水，因而无二次污染问题，故被称为“最清洁”的化工产品，广泛用于化工、纺织、造纸、电子、医药、食品、包装消毒、日用化学品、环保行业中的工业废水处理等行业，在造纸和环保方面有取代“氯漂”的趋势。 7 / 147 2016 年年度报告保险粉大量用于印染行业还原染料（如牛仔布使用的靛蓝）染色时的还原剂；其它染料染色的匀染剂；棉、麻、丝等织物的漂白剂、剥色剂；印花工艺使用的拔白剂等，是印染工业用量最大的助剂品种。在造纸行业，保险粉大量用于机木浆漂白、废纸脱墨漂白和纸品填料高岭土的漂白。陶瓷行业大量用于高岭土的漂白。在化工和医药产品生产中做还原剂使用。广泛应用于竹木、草编制品漂白、毛皮漂白、食品漂白（食品级保险粉）等。（四）行业情况报告期内，氮肥行业受产能过剩、用肥结构变化、种植结构调整、粮食价格下跌及相关政策影响，市场在前三季度一直处于弱势格局，产品价格低位运行，行业经营形势严峻。尽管氮肥价格四季度出现回升，但受原材料煤炭价格大幅上涨影响，行业整体状况依然不佳。报告期内，化工行业经营形势复杂多变，多数产品产能过剩，市场竞争激烈，同时，由于产品同质化竞争的加剧，造成客户依存度降低，市场维护与运作难度加大。进入四季度，部分产品价格出现回升，盈利能力有所好转。具体行业情况详细分析详见本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“二、（四）行业经营性信息分析”的相关内容。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用报告期内，公司对各项资产进行了全面清查，对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试并计提了相应的减值准备。为了提高对固定资产进行清查和减值测试的准确性，公司委托广西众益资产评估土地房地产评估有限公司对公司及子公司湖南中成的相关固定资产进行了评估。 2016 年度，公司对固定资产计提资产减值准备 19,487.72 万元。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、技术优势公司合成氨和硝酸的生产技术在国内处于先进水平，其中成功消化吸收和自主创新优化壳牌粉煤加压气化技术、低温甲醇洗脱除酸性气体、丹麦托普索湿法制酸治理含 H2S 废气、低压节能氨合成新工艺、变压吸附脱碳新工艺、富氧连续气化以及冷冻吸收加氨催化还原处理硝酸尾气 NOX 等，在国内同行业均属于首创或领先的技术。公司自主研发的粉煤气化低水/汽耐硫变换工业化应用研究、大型合成氨透平压缩机组安全生产与紧急停车控制系统的研究与应用、新型复合型煤粘结剂研发等二十多项创新成果获得市级或区级科技进步奖，甲酸钠法保险粉技术代表了国内外最高技术水平。 2、区位优势公司在柳州、株洲、东莞布局生产、销售网络，三地交通便利，产品主要在广西、广东、海南、湖南、贵州等地销售，运输距离相对较近，物流成本低、货物周转速度快。另外，公司距防城港、钦州港、珠海港的距离较近，便于多孔硝酸铵、硝酸钠、尿素等产品出口。 3、人才优势 8 / 147 2016 年年度报告公司经过长期的发展，造就了掌握先进管理科学、具有较高专业水平和丰富化工生产研发经验的管理团队；经过多次的产业结构调整、重大技改技措项目的磨练，培养了一批掌握先进管理科学、具有较高专业水平、丰富化工经验的管理人才和专业团队，以及具有高素质的员工队伍。公司虽然存在前述一些核心竞争优势，但由于行业低迷，产能过剩，市场竞争加剧，核心竞争力正在逐渐被削弱。目前，公司还存在以下一些弱势，可能影响公司业绩和未来发展： 1、产品副加值低导致劳动生产率低公司产品品种虽多且部分产品也具有一定的设计规模，但整体仍属于基础类化工产品，仍处于化工行业产业链的中低端，产品附加值低，导致公司劳动生产率低。 2、资产负债率超过 100%，偿债压力非常大目前公司债务负担非常重，2016 年末，公司资产负债率为 100.66 %，已出现资不抵债的局面， 2017 年公司将面临很大的偿债压力。 3、未来公司面临去产能异地搬迁转型升级，淘汰落后产能，可能导致公司资产损失。第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2016 年，化工行业供求矛盾依然突出，行业景气度一度降至冰点，公司绝大部分产品年平均售价继续下跌，销售量持续下降。同时，自 4 月 20 日起，化肥生产用电优惠政策全部取消，统一执行大工业电价标准，导致制造成本上升。而且自下半年以后，煤炭价格大幅上涨，直接抬高公司运营成本。受这些不利因素的影响，公司及下属子公司生产经营更加困难和被动，销售收入下降，产品亏损范围扩大，公司亏损加剧。面对外部不利因素的严峻挑战，公司积极响应国家供给侧结构性改革，及时调整经济运行模式，提高正毛利率产品的生产负荷，减产或停产亏损产品。报告期内，公司加大供给侧结构性改革力度，力求生产系统经济运行。一是以产品市场为导向，及时调整产品结构，保持盈利产品的生产，对亏损产品实行压产或停产。同时，加强生产过程监控，特别是对关键装置的监控，不断优化工艺过程，努力提高产量、降低消耗。二是强化设备的运行维护，合理安排设备和系统检修，努力提高检修质量，降低检修费用及库存物资，全面推行 6S 现场管理，并加快废旧物资的处置，回收资金。三是积极争取直供电、合成氨优惠电价等优惠政策，并优化供电系统，减少电费开支。报告期内，公司通过创新供销工作，努力降低市场变化带来的不利影响。一是建成投用电子商务采购平台，各类生产物资的采购和招投标工作全部实现了网络化、电子化。二是加强化肥营销管理，对化肥生产原料的采购、产品的销售实行统一管理，实施一站式服务，实现了资源的共享，提高了营销工作效率。三是加强与海关等有关部门沟通协调，获准了铁路发运硝酸铵系列产品试行一体化通关业务，恢复了部分出口通道。同时，对出口的硝酸铵系列产品采用门对门的物流服务模式，开通了火车运输到港装箱的运输方式，降低了物流成本，提高了物流效率，保证危 9 / 147 2016 年年度报告化品出口安全可靠。四是不断改进资金回笼结构，加大对大客户的资金回笼力度，减少应收账款，提高了公司资金周转率。报告期内，公司切实落实安全环保生产主体责任，坚守安全环保生产的红线和底线。一是全面执行《企业安全生产责任体系五落实五到位规定》，履行企业安全生产主体责任。二是重新修订公司《安全生产责任制》，对各层级人员的安全责任制作了规定，确保了公司安全生产主体责任的落实。三是严格落实领导值班带班制度，使之成为常态化，并加大了现场安全隐患排查，确保生产系统安全稳定运行。四是强化了公司重大危险源的监控管理工作，形成有效的安全应急预案。五是加强环保监控、治理工作，积极履行社会责任。报告期内，公司持续推进科技创新工作。一是到期重新认定通过“国家高新技术企业”资格；二是积极申报发明专利，共有 5 件发明专利获授权；三是获得各级政府科技专项经费、科技创新奖励、发明专利授权奖励、科技进步奖奖励、人才小高地经费、博士后工作站经费等总计达 100 万元以上。为客观、公允地反映公司 2016 年财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，按照《企业会计准则》以及公司会计政策的相关规定，公司对各项资产进行了全面清查，对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试并计提了相应的减值准备。2016 年度公司计提各项资产减值准备共计 244,122,192.29 元，其中固定资产减值准备 194,877,243.85 元；坏帐准备 12,223,100.37 元；存货跌价准备 37,021,848.07 元。二、报告期内主要经营情况报告期内，公司实现营业收入 20.76 亿元，较上年同期减少 21.03 %；利润总额亏损 7.995 亿元；净利润亏损 8.16 亿元，其中归属于母公司所有者的净利润-8.16 亿元，每股收益-2.04 元。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 2,076,405,297.73 2,629,366,229.19 -21.03 营业成本 2,131,285,855.29 2,545,272,386.67 -16.26 销售费用 170,457,043.28 174,733,295.72 -2.45 管理费用 161,109,154.16 162,414,661.14 -0.80 财务费用 166,355,908.77 186,026,068.58 -10.57 经营活动产生的现金流量净额 26,752,510.08 80,584,626.41 -66.80 投资活动产生的现金流量净额 -19,160,928.78 -189,330,082.37 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -108,130,997.23 -234,239,733.84 不适用研发支出 18,314,728.19 94,349,192.56 -80.59 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 10 / 147 2016 年年度报告 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比分行业营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）化肥行 541,818,236.80 621,975,985.41 -14.79 -29.04 -22.89 减少 9.15 业个百分点化工行 1,487,807,891.16 1,463,155,304.14 1.66 -19.15 -14.67 减少 5.15 业个百分点包装物 7,352,923.87 9,205,976.43 -25.20 -28.98 4.62 减少 40.21 个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上分产品营业收入营业成本比上年增比上年增（%）年增减（%）减（%）减（%）尿素 272,830,900.05 346,768,502.99 -27.10 -30.10 -17.21 减少 19.78 个百分点硝酸铵 217,764,707.36 211,334,386.42 2.95 -31.69 -25.60 减少 7.94 个百分点双氧水 173,922,771.56 147,155,975.24 15.39 -21.51 -4.00 减少 15.43 50% 个百分点保险粉 320,968,314.60 314,835,395.62 1.91 -3.76 -0.61 减少 3.10 个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上分地区营业收入营业成本比上年增比上年增（%）年增减（%）减（%）减（%）广西区 786,537,444.85 820,526,898.57 -4.32 -28.04 -21.27 减少 8.85 内个百分点广西区 1,250,441,606.98 1,273,810,367.41 -1.87 -17.79 -14.32 减少 4.13 外个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用 1、报告期，因行业不景气，产品市场需求不足，产能过剩，市场竞争激烈，公司尿素价格与去年同期相比下降 26.72%，尿素成本出现倒挂，公司由此降低了尿素的产量，导致尿素营业收入同比减少 30.10%，毛利率同比减少 19.78 个百分点。 2、公司硝酸铵包括粉状硝酸铵和多孔硝酸铵。报告期，硝酸铵产品市场低迷，价格持续下降，同时，受公司调低产品生产负荷的影响，硝酸铵销量、营业收入、营业成本出现较大幅度的下降，营业收入同比减少 31.69%，营业成本同比减少 25.60%。 3、其他主要产品或产品类别在报告期内的营业收入、营业成本、毛利率及其变动情况：毛利率比上毛利率营业收入比营业成本比上产品名称营业收入（元）营业成本（元）年增减（个（%）上年增减（%）年增减（%）百分点） 11 / 147 2016 年年度报告商品硝酸 121,306,740.41 140,794,481.51 -16.06 23.69 44.36 -16.61 双氧水 27.5% 133,468,839.60 148,104,570.98 -10.97 -22.95 -3.09 -22.74 复合肥 119,795,157.91 119,520,617.75 0.23 -34.49 -36.44 3.07 液氨 155,118,161.42 135,537,942.40 12.62 -24.14 -23.75 -0.45 4、公司主要产品毛利率大幅下滑的原因及同行业比较 A、电力价格变动影响的情况报告期，区内全面取消化肥电力价格优惠政策，化肥生产用电按照大工业电价执行，但同时公司获得了政府给予部分直供电力指标，公司与相关电力公司签订了直供协议，每度优惠0.11元，与去年同期相比，2016年电力价格的变动使公司增加成本支出 2,594.07万元，使公司综合毛利率下降1.25个百分点。 B、主要产品销售价格变动影响毛利率的情况销售单价单价同比变化价格变动影响毛价格变动影响毛利产品名称（元）（元）利率（个百分点）（万元）尿素 1,263.01 -460.46 -39.12 -9,946.74 硝酸铵（含多孔） 1,514.34 -13.81 -0.81 -198.56 双氧水 50% 1,651.13 -104.92 -4.40 -1,105.16 保险粉 4,218.95 -207.68 -4.68 -1,579.98 合计 -12,830.44 报告期，公司尿素、硝酸铵、双氧水（50%）、保险粉等四个主要产品，由于销售价格下降导致公司毛利减少12,830.44万元，使公司综合毛利率下降6.18个百分点，其中尿素价格同比下降 460.46元/吨，变化动幅度达到26.72%，毛利减少9,946.74万元。尿素产品影响较大，主要有两个方面的原因，一是产品供过于求，市场竞争更加激烈，价格下降幅度大；二是国家对尿素产品恢复征收增值税的影响。根据财税【2005】87号文，尿素2015年1-8月享受增值税免征政策，而根据财税【2015】90号文，自2015年9月1日起，对尿素等化肥产品按13%的税率征收增值税。 C、同行业产品毛利率变化情况比较销售价格价格同比变化同比变化比产品上市公司简称毛利率（%）毛利率同比变化（元/吨）（元/吨）率（%）尿素阳煤化工 1,060.31 -465.7 -30.52 -3.32 减少15.44个百分点尿素六国化工 -5.58 减少26.68个百分点尿素 ST柳化 1,263.01 -460.46 -26.72 -27.1 减少19.78个百分点综上，报告期，由于电力政策的调整及主要产品市场价格的变化，使公司毛利减少15,424.51 万元，综合毛利率下降7.43个百分点。公司尿素产品的毛利率同比变化情况与同行公司变动方向一致。 5、公司业绩连续下滑的主要原因 2016年，公司所处行业持续低迷，主要产品尿素、硝酸铵（含多孔）、双氧水（50%）、保险粉等供过于求，产能严重过剩，产品竞争加剧，销售价格下滑，导致产能利用率受到限制，开工率大幅下降。据公开信息显示，近年来，我国尿素整体产能过剩，行业常年处于低迷状态。2015 年我国尿素产能达到历史最高的 8,900 万吨，产量 6,430 万吨，开工率 72%，2016 年随着煤炭价格波动 12 / 147 2016 年年度报告及尿素价格下跌，行业开工率大幅下滑，仅为 60%左右，尿素行业的产能、产量及开工率情况如下图所示：（注：数据来源于中国产业信息网）受行业发展周期影响，2016年公司产品开工率也降到了历史低点，尿素仅为57.83%，硝酸铵（含多孔）产能利用率更低，仅41.09%。近三年，公司主要产品的开工率变化情况如下表所示：产品名称 2014年（%） 2015年（%） 2016年（%）尿素 100.93 101.53 57.83 硝酸铵（含多孔） 82.71 57.34 41.09 双氧水（50%） 80.67 54.00 48.83 保险粉 68.10 73.47 50.93 技术、人才、生产规模、所处地理位置等，是化工化肥生产企业的核心竞争要素，虽然公司具有技术优势、人才优势和区位优势，但在目前行业低迷、产能过剩、竞争特别剧烈的市场大环境下，核心竞争要素的优势正在逐渐被削弱。受前述主要产品的行业发展周期、市场供需格局与核心竞争要素影响，近年公司综合毛利率持续下降，2014 年、2015 年和 2016 年公司综合毛利率分别为 16.20%、3.20%和-2.64%，使公司经营业绩持续下滑。 6、预计 2017 年公司尿素、硝酸铵、双氧水等主要产品盈利能力大幅度下滑的趋势将有一定改善。主要判断依据有三个方面，一是与去年同期相比目前部分产品市场有所回暖、价格上涨；二是目前公司合成氨、稀硝酸等中间产品生产负荷恢复到去年压产前水平，尿素、硝酸铵等产品系统负荷提升，预计全年产能利用率将有所提高；三是目前影响公司成本的主要原材料煤炭价格相对稳定。公司生产技术比较成熟，产品成本相对稳定，实施内部挖潜、节能降耗降成本的空间非常有限，所以产品的盈利水平更多地依赖于产品的市场销售价格及主要生产原料采购价格，煤炭是公司的主要生产原料，按 2016 年公司煤炭使用总量计算，煤炭单位价格每增（减）1%，公司营业成 13 / 147 2016 年年度报告本约增（减）277 万元。如果产品价格大幅回落或是煤炭价格出现大幅上升，则公司盈利能力将受到较大影响，因此，公司盈利能力和持续经营能力都存在重大不确定性，特别提请投资者注意投资风险。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用生产量比上销售量比上库存量比上主要产品生产量（吨）销售量（吨）库存量（吨）年增减（%）年增减（%）年增减（%）尿素 173,468.59 216,016.50 10,550.975 -43.05 -4.61 -84.30 硝酸铵 143,645.54 143,801.57 6,191.097 -51.72 -55.26 -12.49 双氧水（50%） 112,247.014 105,335.55 8,386.6168 -13.41 -16.52 24.69 保险粉 76,417.97 76,077.76 3,068.91 4.01 0.98 7.75 产销量情况说明 1、报告期，传统化肥尿素产品产能过剩更趋明显，市场竞争进一步加剧，公司尿素成本出现倒挂，公司降低了尿素的生产负荷，因此公司尿素产品生产量同比下降 43.05 %，库存量大幅度减少。 2、公司硝酸铵包括粉状硝酸铵和多孔硝酸铵。报告期，硝酸铵市场低迷，需求继续萎缩，公司根据市场需求情况，压缩了硝酸铵的生产负荷，降低其生产数量，因此，硝酸铵产、销量同比大幅下降，库存数量减少。 (3). 成本分析表单位：元分行业情况本期金本期占上年同情额较上分行成本构成总成本期占总况本期金额上年同期金额年同期业项目比例成本比说变动比 (%) 例(%) 明例(%) 化肥直接材料 516,392,961.07 90.19 864,535,544.54 93.66 -40.27 行业化肥直接人工 5,651,910.30 0.99 6,998,619.46 0.76 -19.24 行业化肥制造费用 50,532,178.80 8.82 51,565,724.74 5.58 -2.00 行业化肥合计 572,577,050.17 100.00 923,099,888.74 100.00 -37.97 行业化工直接材料 1,220,307,920.44 86.87 1,446,628,596.45 89.02 -15.64 行业化工直接人工 20,307,402.48 1.45 21,063,329.02 1.30 -3.59 行业化工制造费用 164,156,543.67 11.68 157,357,809.61 9.68 4.32 行业化工合计 1,404,771,866.59 100.00 1,625,049,735.08 100.00 -13.56 行业 14 / 147 2016 年年度报告包装直接材料 5,086,951.03 54.97 3,656,333.23 43.79 39.13 物包装直接人工 2,140,435.05 23.13 2,624,272.71 31.43 -18.44 物包装制造费用 2,026,450.75 21.90 2,069,337.36 24.78 -2.07 物包装合计 9,253,836.83 100.00 8,349,943.30 100.00 10.83 物分产品情况本期金本期占上年同额较上成本构总成本期占总情况分产品本期金额上年同期金额年同期成项目比例成本比说明变动比 (%) 例(%) 例(%) 保险粉直接材 295,760,003.50 86.49 268,851,148.54 86.87 10.01 料保险粉直接人 7,669,079.47 2.24 6,797,985.16 2.20 12.81 工保险粉制造费 38,532,805.31 11.27 33,831,177.38 10.93 13.90 用保险粉合计 341,961,888.28 100.00 309,480,311.08 100.00 10.50 双氧水直接材 150,948,083.15 94.53 151,104,474.10 94.62 -0.10 50% 料双氧水直接人 670,046.08 0.42 794,513.12 0.50 -15.67 50% 工双氧水制造费 8,069,819.45 5.05 7,801,938.64 4.88 3.43 50% 用双氧水合计 159,687,948.68 100.00 159,700,925.88 100.00 -0.01 50% 尿素直接材 266,289,344.66 90.05 500,066,374.23 94.61 -46.75 料尿素直接人 2,250,191.60 0.76 2,686,717.50 0.51 -16.25 工尿素制造费 27,163,189.75 9.19 25,784,709.33 4.88 5.35 用尿素合计 295,702,726.01 100.00 528,537,801.06 100.00 -44.05 硝酸铵直接材 196,971,625.90 92.85 276,524,303.43 94.16 -28.77 料硝酸铵直接人 1,443,563.58 0.68 1,955,905.39 0.67 -26.19 工硝酸铵制造费 13,726,756.26 6.47 15,188,706.40 5.17 -9.63 用硝酸铵合计 212,141,945.74 100.00 293,668,915.22 100.00 -27.76 成本分析其他情况说明 √适用 □不适用报告期公司降低了合成氨和稀硝酸等中间产品的生产负荷，公司尿素、硝酸铵的产量减少，导致化肥行业直接材料同比下降 40.27%；尿素直接材料同比下降 46.75%，尿素总成本同比下降 15 / 147 2016 年年度报告 44.05%；硝酸铵直接材料同比下降 28.77 %，硝酸铵直接人工同比下降 26.19 %，硝酸铵总成本同比下降 27.76%。 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 54,850.09 万元，占年度销售总额 26.42%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 15,933.47 万元，占年度销售总额 7.67 %。单位：元序列销售客户名称销售金额（不含税）占营业收入比重（%）是否存在关联关系广东中成化工股 1 份有限公司 159,334,686.92 7.67 是 2 第二名 125,405,185.35 6.04 否 3 第三名 112,173,958.28 5.40 否 4 第四名 101,480,170.30 4.89 否 5 第五名 50,106,867.10 2.41 否前五名供应商采购额 67,473.94 万元，占年度采购总额 39.87%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。单位：元采购金额占同类交易金额是否存在序列供应商名称备注（含税）的比例（%）关联关系 1 广西电网有限责任公司柳州供电局 358,721,955.96 83.41 否电山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公 114,263,997.88 36.04 否煤 2 司运销处 3 广西柳州发电有限责任公司 100,956,011.91 98.49 否蒸汽、工业水氯化钾、磷酸 56,994,091.38 54.13 否 4 中农集团控股四川农资有限公司一铵 5 贵州众一金彩黔煤炭销售有限公司 43,803,389.97 13.82 否煤其他说明无 2. 费用 √适用 □不适用（1）期间费用情况表项目名称本期（元）上年同期（元）同比增减比例（%）销售费用 170,457,043.28 174,733,295.72 -2.45 管理费用 161,109,154.16 162,414,661.14 -0.80 财务费用 166,355,908.77 186,026,068.58 -10.57 所得税费用 16,732,407.25 -8,622,041.22 不适用（2）重大变化情况说明 ①本期所得税费用较上年同期增加，主要是由于公司连续两年大额亏损，未来能否获得足够 16 / 147 2016 年年度报告的应纳税所得额具有不确定性，因此报告期末未确认递延所得税资产。前期确认的递延所得税费用转回。 3. 研发投入研发投入情况表 √适用 □不适用单位：元本期费用化研发投入 18,314,728.19 本期资本化研发投入研发投入合计 18,314,728.19 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.88 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 6.01 研发投入资本化的比重（%）情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 √适用 □不适用（1）现金流量构成情况项目本期（元）上年同期（元）同比增减(%) 一、经营活动产生的现金流量经营活动现金流入 1,694,051,600.78 2,185,820,762.98 -22.50 经营活动现金流出 1,667,299,090.70 2,105,236,136.57 -20.80 经营活动产生的现金流量净额 26,752,510.08 80,584,626.41 -66.80 二、投资活动产生的现金流量投资活动现金流入 17,625,231.72 -100.00 投资活动现金流出 19,160,928.78 206,955,314.09 -90.74 投资活动产生的现金流量净额 -19,160,928.78 -189,330,082.37 不适用三、筹资活动产生的现金流量筹资活动现金流入 798,582,408.00 3,590,750,500.00 -77.76 筹资活动现金流出 906,713,405.23 3,824,990,233.84 -76.30 筹资活动产生的现金流量净额 -108,130,997.23 -234,239,733.84 不适用（2）重大变化情况说明 ①报告期，经营活动产生的现金流量净额同比减少 66.80%，主要是报告期公司绝大部分产品售价继续下跌，且销售数量减少，销售商品收到的现金减少。 ②报告期，公司投资活动现金流入同比减少 100%，主要是上期公司收到其他与投资活动有关 17 / 147 2016 年年度报告的现金 17,625,231.72 元。 ③报告期，公司投资活动现金流出较上年同期减少 90.74%，主要是上期湖南中成以现金 11,871.25 万元购买了广东中成的保险粉生产设备及湖南桂成部分生产线。 ④报告期，因公司经营出现持续亏损，银行对公司贷款收紧，同时公司融资租赁业务减少，故公司筹资活动现金流入、筹资活动现金流出及筹资活动产生的现金流量净额均出现大幅变动。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元上期期末本期期末本期期末数数占总资金额较上项目名称本期期末数占总资产的上期期末数产的比例期期末变比例（%）（%）动比例（%）货币资金 167,969,176.17 4.54 273,492,583.40 5.71 -38.58 应收票据 20,141,305.36 0.54 68,417,083.76 1.43 -70.56 应收账款 99,402,358.71 2.69 250,244,820.60 5.23 -60.28 预付款项 56,849,621.69 1.54 48,350,947.94 1.01 17.58 其他应收款 144,590,762.06 3.91 255,663,725.21 5.34 -43.44 存货 212,474,837.87 5.74 415,424,189.89 8.68 -48.85 其他流动资产 35,758,088.46 0.97 30,644,848.73 0.64 16.69 长期股权投资 18,751,127.36 0.51 18,385,113.24 0.38 1.99 在建工程 137,398,781.69 3.71 331,227,952.99 6.92 -58.52 工程物资 0 0.00 8,953,368.17 0.19 -100.00 固定资产 2,710,496,302.16 73.27 2,965,817,097.44 61.94 -8.61 长期待摊费用 50,049,488.82 1.35 59,065,308.88 1.23 -15.26 递延所得税资产 0 0.00 16,732,407.25 0.35 -100.00 短期借款 982,612,200.56 26.56 1,234,400,000.00 25.78 -20.40 应付票据 48,925,320.00 1.32 228,700,000.00 4.78 -78.61 应付账款 678,614,262.17 18.34 677,518,755.81 14.15 0.16 预收款项 119,662,567.78 3.23 207,360,709.89 4.33 -42.29 应付职工薪酬 20,945,409.46 0.57 14,891,821.35 0.31 40.65 应付利息 29,431,666.76 0.80 26,775,000.00 0.56 9.92 应交税费 38,837,718.95 1.05 11,191,737.69 0.23 247.02 其他应付款 39,104,714.48 1.06 41,299,863.17 0.86 -5.32 一年内到期的非 1,074,259,285.20 29.04 68,889,319.20 1.44 1,459.40 流动负债长期借款 386,823,780.24 10.46 424,507,851.19 8.87 -8.88 应付债券 0 0.00 508,482,782.16 10.62 -100.00 长期应付款 276,420,910.65 7.47 528,771,062.90 11.04 -47.72 专项储备 6,162,902.61 0.17 1,531,460.50 0.03 302.42 资本公积 509,305,943.30 13.77 509,305,943.30 10.64 未分配利润 -1,028,468,692.28 -27.80 -212,228,920.11 -4.43 不适用 18 / 147 2016 年年度报告资产负债表主要项目发生重大变化的原因说明（1）货币资金本期期末较上期期末减少 38.58 %，主要原因是用于本期筹资活动支出。（2）应收票据本期期末较上期期末减少 70.56 %，主要原因是用销售商品收到的票据结算采购款增加。（3）应收账款本期期末较上期期末减少 60.28 %，主要原因是公司加大货款回收力度。（4）其他应收款本期期末较上期期末减少 43.44 %，主要原因是本期收到上年度相关单位欠款。（5）存货本期期末较上期期末减少 48.85 %，主要原因是降低了期末的库存商品和原材料煤的储备。（6）在建工程本期期末较上期期末减少 58.52 %，主要原因是在建工程转入固定资产所致。（7）工程物资本期期末较上期期末减少 100.00 %，主要是本期工程项目领用完工程物资。（8）递延所得税资产本期期末较上期期末减少 100%，主要是由于公司连续两年大额亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此报告期末未确认递延所得税资产。（9）应付票据本期期末较上期期末减少 78.61 %，主要是到期银行承兑汇票结算所致。（10）预收款项本期期末较上期期末减少 42.29 %，主要是预收款项进行结算所致。（11）应付职工薪酬本期期末较上期期末增加 40.65 %，主要是设定提存计划的养老和失业保险费增加，这些社保费用企业将在规定的期间交纳。（12）应交税费本期期末较上期期末增加 247.02 %，主要是报告期公司未及时缴纳相关的税费所致。（13）一年内到期的非流动负债本期期末较上期期末增加 1,459.40 %，主要是一年内到期长期借款增加、一年内到期长期应付款及应付债券转入所致。（14）应付债券本期期末较上期期末减少 100.00 %，主要是本期应付债券转入了一年内到期的非流动负债所致。 (15)长期应付款本期期末较上期期末减少 47.72 %，主要是一年内到期的长期应付款转到流动负债列示。（16）专项储备本期期末较上期期末增加 302.42 %，是因为本期安全生产费支出减少所致。（17）未分配利润本期期末较上期期末减少-816,239,772.17 元，是因为报告期公司经营出现大幅亏损所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 1、质押贷款情况 2015 年 1 月 23 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于以控股子公司股权为公司贷款提供质押担保的议案》。公司以所持湖南中成 95.5%的股权作质押担保，向中国工商银行股份有限公司柳州分行申请办理总额不超过人民币 1.15 亿元、期限不超过 5 年的长期贷款。 2、抵押贷款情况 19 / 147 2016 年年度报告 2015 年 10 月 16 日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于以部分机器设备为公司贷款提供抵押担保的议案》。公司以部分机器设备作抵押担保，向中国民生银行股份有限公司柳州分行申请 1.85 亿元、期限 1 年的短期贷款。 3、融资租赁情况 2015 年，公司第五届董事会第十一次、十三次会议分别审议通过了《关于向建信金融租赁有限公司申请办理融资租赁的议案》、《关于开展融资租赁业务的议案》。公司以拥有的部分生产设备作为融资标的物，通过售后回租方式分别向建信金融租赁有限公司融资人民币 3 亿元，租赁期限 3 年及向蓝海融资租赁有限公司融资人民币 17,100 万元，租赁期限为 23 个月。 4、报告期内，公司向桂林银行股份有限公司申请借款人民币 4500 万元，期限一年，广西投资集团融资担保有限公司为公司该笔借款提供担保，湖南中成以其持有柳州中成 40%的股权和派生权利提供质押反担保；同时柳州中成以其有权处分的部分国有土地使用权及部分机器设备提供抵押反担保（详见 2016 年 4 月 1 日、4 月 16 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的公司《关于向桂林银行股份有限公司申请贷款的公告》、《2016 年第一次临时股东大会决议公告》）。 3. 其他说明 √适用 □不适用（1）公司偿债能力财务指标情况主要指标 2016 年 2015 年本期比上年同期增减（%）流动比率 0.24 0.53 -54.72 速动比率 0.15 0.35 -57.14 资产负债率 100.66% 83.56% 上升 17.10 个百分点利息保障倍数 -3.81 -1.66 -129.52 （2）公司主要负债构成情况单位：万元 2016 年 2015 年项目金额占比(%) 金额占比(%) 流动负债合计 303,239.31 81.44 251,102.72 62.76 其中：短期借款 98,261.22 26.39 123,440.00 30.85 应付账款 67,861.43 18.22 67,751.88 16.93 一年内到期的非流动负债 107,425.93 39.49 6,888.93 2.49 非流动负债合计 69,129.69 18.56 149,024.20 37.24 其中：长期借款 38,682.38 10.39 42,450.79 10.61 应付债券－ - 50,848.28 12.71 长期应付款 27,642.09 7.42 52,877.11 13.22 负债合计 372,369.01 100.00 400,126.92 100.00 20 / 147 2016 年年度报告其中：有息债务 272,011.62 73.05 276,505.10 69.10 报告期内，受公司所处行业持续低迷，产品价格下跌，电力政策调整等因素影响，公司经营出现大额亏损，且公司资产负债率持续上升，报告期末，负债总额高于资产总额，净资产为负值，融资非常困难。公司流动比率和速动比率很低，短期偿债能力很弱，存在较大的财务流动性风险。 2016 年末，利息保障倍数为-3.81，对债务保障程度非常弱。期末公司有息债务规模为 27.20 亿元，较上年减少 1.63%。经测算，2017 年公司需偿还的有息债务本金及利息合计约为 20.26 亿元，公司面临较大的短期偿债风险。（3）目前，公司已出现了借款、税费等债务到期未能偿还、支付的情况，也出现了货款未付而被供货方起诉的情况，具体情况汇总如下： A、公司目前涉诉债务情况诉讼金额（万元）欠款类（仅为本金，不诉讼利息、罚息、债务人债权人起诉日期判决情况别含利息、违约金、滞纳金、违约金等诉讼费等费用）公司广西柳州发电有限责任公司暖气款 6,388.41 违约金约 2394 万元 2016.11.21 一审已开庭未判决湖南中成冷水江市中天化工有限责任公司货款 119.77 违约金约 36 万元 2016.11.11 一审尚未开庭一审已判决，二审湖南中成嘉善百伟锌业有限公司货款 536.41 违约金约 4 万元 2016.12.7 已上诉未开庭湖南中成株洲市恒麒贸易有限公司货款 238.60 2017.1.9 已调解湖南中成株洲市江泰化工有限公司货款 100.10 2017.2.4 已调解湖南中成株洲众乐特种包装有限公司货款 754.69 违约金约 8 万元 2017.3 一审尚未开庭湖南中成株洲市联益工贸有限责任公司货款 625.30 2017.2.22 一审尚未开庭湖南中成长沙科锐迪科技发展有限公司货款 512.61 违约金约 15 万元 2017.3 一审尚未开庭湖南中成株洲市南塑包装有限公司货款 357.19 违约金约 8 万元 2017.3.9 一审尚未开庭湖南中成株洲市捷辉化工贸易有限责任公司货款 105.09 违约金约 15 万元 2017.3 一审尚未开庭湖南中成株洲市元素化工有限公司货款 790.86 违约金约 100 万元 2017.3.2 一审尚未开庭湖南中成株洲市泰达化工有限公司货款 257.86 违约金约 50 万元 2017.3.2 一审尚未开庭湖南中成扬州市兴安橡塑制品有限公司货款 26.29 违约金约 0.4 万元 2017.3.6 一审尚未开庭湖南中成株洲市程兴金属物资有限责任公司货款 119.77 2017.3.7 一审尚未开庭湖南中成株洲杰瑞称重设备系统有限公司货款 19.56 2017.3.10 一审尚未开庭湖南中成株洲方正实业有限责任公司货款 274.87 2017.3.13 一审尚未开庭湖南中成株洲化工集团诚信有限公司货款 7.26 违约金约 0.5 万元 2017.3.7 已调解一审已判决，公司柳州中成向荣集团有限公司货款 159.8 2016.9.19 未再上诉取送、公司广西柳州发电有限责任公司 476.89 违约金约 283 万元 2017.3.20 一审已开庭未判决过衡费逾期利息约 259 万上海浦东发展银行股份有限公司深东莞振华贷款 2,917.65 元，到期日 2016 年 2017.2.28 一审尚未开庭圳分行 1 月 28 日逾期付款损失约公司广西柳州发电有限责任公司水费 230.33 2017.3.9 一审尚未开庭 222.24 万元公司西安陕鼓动力股份有限公司货款 383 2017.5.19 一审尚未开庭湖南中艾维富虹（湖南）锌业有限公司货款 267.21 2017.3 一审已开庭未判决成、公司湖南中成湖南广丰设备安装有限公司工程款 215.07 2017.5.4 一审已开庭未判决湖南中成湘潭市永鑫包装有限公司货款 22.63 逾期利息 2.09 万元 2017.6.1 一审尚未开庭合计 15,907.22 约 3397.23 万元 B、公司目前欠缴税款及银行贷款逾期情况 21 / 147 2016 年年度报告欠款金额（万元）利息、罚息、滞纳金、违约金债务人债权人欠款类别（仅为本金，不含利息、违等约金、诉讼费等费用）公司税局税款 1,231.97 滞纳金约 109.05 万元湖南中成税局税款 512.14 滞纳金约 17.21 万元中国银行股份有限公逾期利息约 88 万元，到期日湖南中成贷款 3,000 司株洲市北区支行 2017 年 5 月 13 日合计 4,744.11 约 214.26 万元目前，公司被起诉的债务、欠缴税款及银行借款逾期累计金额为20,651.33万元（不含利息、罚息、滞纳金、违约金等）。（4）公司近几年盈利能力大幅下降，已连续两年出现巨额亏损，且资产负债率已超过100%，短期偿债能力很弱，存在因无力偿还到期债务被司法处置的风险。（5）公司将加强与政府及各金融机构等的沟通，尽量避免出现债务违约，具体措施如下： A、加强与政府的沟通，争取取得政府的最大支持； B、加强与金融机构及各债权人的沟通，优化融资模式，争取债务展期。公司已得到政府和大股东柳化集团的大力支持，2017年3月23日公司收到柳州市财政局《关于下达柳州化工股份有限公司政策性补贴预算的通知》柳财预[2017]104号），通知决定给予公司3.5 亿元政策性补贴，并已收到柳州市财政给予的补贴资金人民币1.6亿元，大股东也给予了公司3.8 亿多元的一年期借款，借款利率按中国人民银行公布的同期贷款基准利率执行。另外，在政府的帮助和协调下，经过多次沟通，部分金融机构已初步表示愿意在政策允许的范围内对公司到期贷款进行展期，并降低贷款利率。 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 22 / 147 2016 年年度报告化工行业经营性信息分析 1 行业基本情况 (1).行业政策及其变动 √适用 □不适用 1）化肥行业政策及其变动情况近几年，氮肥产能出现过剩，行业竞争加剧，政府陆续出台相关产业政策推动氮肥供给侧改革，同时国家逐步取消了化肥行业的相关优惠政策。主要相关政策包括：相关政发文应对措时间主要内容对公司影响策单位施《关于降低燃煤发电上网电价和工商业用电价格的通知》要求化肥生产用电执行相同用电类别的工商业用电价格，2015 年 4 月 20 日－2016 年 4 月 19 日电价上调了 0.1096 元/千瓦时（含税），公司化肥用电价从 0.3373 元/千瓦时上涨至 0.4469 元/千瓦时，又自 2016 年 4 月 20 日开始，化肥生产优惠电价全部取消，执行大工业电价，公司化肥用电价格上涨至 0.5833 元/千瓦时，相较于电价调整前电价上涨 0.246 元/千瓦时(含税)。而公司是合成氨煤头生产企业，工艺流程是先以煤为原料生产合成氨，再以合成氨为原料生产尿素、硝酸、硝酸铵等各种产品，且公司大部分电力消耗集中在合成氨生产环节，故在执行化肥生产优惠电价的时期，公司生产用电绝大部分均执行化肥电价，故此次化肥用电优惠政策调整，对公司影响较大。根据 2016 年 1 月 1 日－4 月 19 日及 2016 年 4 月 20 日－2016 年 12 月 31 日公司分段外购电量及 2016 年对应时期的公司电力税后价格和政策调整前的税后电价进行测算，由于化肥生产电价政策调整增加了公司电力总成本 12,066.90 万元，亦即对公司 2016 年总体业绩的影响达到 12,066.90 万元。电力政策调整对主要产品毛利率的影响情况表单位：万元电力成本电力成本变化 a）要求逐步 2016 年实际按优惠前价格测算影响取消化肥用占营产品产品品名占营占营电优惠，化业成毛利业成业成成本增加率肥生产用电本的金额本的金额本的 a)争取《关于执行相同用比例比例比例直供电降低燃电类别的工（%）（%）额度；煤发电商业用电价增加减少 b)争取 2015 上网电国家格； 9.35 15.70 合成氨年4 价和工发改 b）2015 年 4 尿素 11,664.19 33.64 7,381.78 24.29 4,282.41 个百个百用电优月商业用委月 20 日起分点分点惠；电价格先上调 0.1 增加减少 c)优化的通元/千瓦时；硝酸铵 7.76 9.13 内部供知》 c）2016 年 4 （含多 5,339.03 25.26 3,350.59 17.50 1,988.44 个百个百电系统月 20 日起孔）全国不再保分点分点留化肥生产增加减少优惠电价双氧水 6.41 6.28 2,949.22 20.04 1,857.33 13.63 1,091.89 50% 个百个百分点分点由上表可见，由于化肥电力价格政策的调整，对公司尿素、硝酸铵（含多孔）、双氧水（50%）等主要产品营业成本和毛利率的影响均较大，其中尿素营业成本增加 4,282.41 万元，电力成本占营业成本的比例增加 9.35 个百分点，毛利率减少 15.70 个百分点；硝酸铵营业成本增加 1,988.44 万元，电力成本占营业成本的比例增加 7.76 个百分点，毛利率减少 9.13 个百分点；双氧水（50%）营业成本增加 1,091.89 万元，电力成本占营业成本的比例增加 6.41 个百分点，毛利率减少 6.28 个百分点。 2016 年 5 月公司与国投钦州发电有限公司、广西电网有限责任公司以及国电永福发电有限公司、广西电网有限责任公司分别签署了《广西电力用户与发电企业电力直接交易及电网企业输配电服务三方合同，合同约定公司在 2016 年度 4-12 月份可通过国投钦州发电有限公司和国电永福发电有限公司进行购电直接交易合计 50300 万千瓦时，在该购电直接交易额度内，公司用电价格可下降 0.11 元/千瓦时（含税）。经统计，公司 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日公司实际使用电量 4.83 亿千瓦时，本次电力直接交易降低公司 2016 年电力成本 4,541.03 万元，即增加当期营业利润 4,541.03 万元。虽然 2017 年电力直接交易相关措施的改革仍在进行中，存在不确定性，但目前公司的电力结算价格较前期上升，公司认为 2016 年的直供电政策不具有可持续性。积极开《推进发新型水肥一着力推进水液体肥 2016 体化实肥一体化技农业产品，满年7 施方案术本土化、传统固体肥市场受到一定冲击，推广液体肥利于公司发挥区位优势部足市场月（2016 轻型化和产需求并 —2020 业化增加企年）》业效益 23 / 147 2016 年年度报告和竞争力 a)努力化解过剩产能，严格控制尿素过剩行业积极开新增产能；发相关 b）在中西产业结部符合资源构调整环境条件的和转型地区，结合《关于升级产大型煤炭基石化产品，计划地开发，按业调结启动搬 2016 照环境准入构促转国务 a)尿素市场竞争愈加激烈；迁入园年8 条件要求，型增效院 b)驱动企业搬迁转型升级相关方月有序发展现益的指案研究代煤化工产导意工作，增业；见》加企业 c)全面启动经济效城镇人口密益，保证集区和环境产业的敏感区域的有序发危险化学品展。生产企业搬迁入园或转产关闭工作。加强生《关于国务产经营 2017 决定取消氮 2016 院关管理，降年关税肥、磷肥等年 12 税税公司尿素基本不出口，且整个行业尿素出口占内销比重较小，影响不大低成本，调整方肥料的出口月则委提高产案的通关税员会品竞争知》力 2）化工行业政策及其变动情况发文单对公司影时间相关政策相关内容应对措施位响 1）规模目标：预计到 2020 年，将形成煤制油产能 1200 万吨/年，煤制天然气产能 200 亿立方米/年，煤制烯烃产能 1600 万吨/年，煤制芳烃产能 100 万吨/年，煤制乙二醇产能 600-800 万吨/年。 2）技术目标：突破 10 项重大关键共性技术，完成 5～ 8 项重大技术成果的产业化，建成一批示范工程；建设一批高水平协同创新平台，大型现代煤化工示范中国石对公司未《现代煤化工工程项目投产 3 年内，基本达到设计指标，实现“安、计划通过加大科技投入，加强产学研用协同创 2016 油和化来发展具 “十三五”发展稳、长、满、优”运行。示范工程和工业化项目的新，重视科技攻关，研发高附加值化学品，延年5月学工业有指导性指南》设备国产化率（按设备价值量计）不低于 85%。能效、伸企业产业链。联合会意义煤耗、水耗和排放等指标全。 3）节能减排目标：到 2020 年，现代煤化工产业与 2015 年相比，实现单位工业增加值水耗降低 10%，能效水平提高 5%，二氧化碳排放降低 5%。 4）发展任务：优化产业布局，深入开展升级示范，加强技术和装备创新，推进与关联产业融合发展，建立标准化技术体系，稳步推进国际产业合作。 24 / 147 2016 年年度报告 1)对现有生产装置进行节能改造，降低生产成本。 2)积极开发尿素硝铵液体肥新产品，培育新的效益增长点。同时，乘政策之风，促产业转型，为公司创新升级改造带来新局面。尿素硝酸铵溶液生产技术国外完全成熟，公司拟采用的工艺和技术经验证简单可行，人员可直接从公司内部调配，项目资金投入少并可充分利用原有的部分设备和技术，经测算新建年产能 10 万吨的尿素硝酸铵溶液生产装置总投资约为 1000 万元。公司长期经营化肥业务，拥有化肥登记证，具备化肥的生产经营资质，并于 2017 年 1 月获得了农业部审批的尿素硝酸铵溶液的肥料临时登记证。因此，公司对尿素硝铵液体肥产品的开发计划是可行的。我国尿素硝酸铵溶液起步较晚，2010 年开始少量进口，2012 年以前国内生产仍处于空白，随着农业现代化的进程和积极推广宣传，随着我国灌溉设施的普及，劳力成本的上升，自动化施肥的推广，全民对环境保护的重视，液体肥料的发展和推广，尿素硝铵溶液作为重要的液体肥料基础原料必将在我国迎来发展机遇，存 1)促进传统行业转型升级，严格控制尿素、纯碱等促进企业在巨大的市场需求。过剩行业新增产能，对符合政策要求的先进工艺改转型升广西农业设施发展较好，香蕉、葡萄、柑橘、造提升项目应实行等量或减量置换。级。蔬菜等作物已推广滴灌技术，对液体肥料的需 2)化肥、氮肥行业要调整原料和动力结构，发展烟报告期求旺盛。根据区土肥站提供数据，若按水肥一煤、褐煤等低阶煤制化肥，原则上不再新建以无烟内，公司体化目前推广面积约 35 万亩测算，则目前尿 2016 《石化和化学工工业和块煤和天然气为原料的合成氨装置；依托产业优势没有收到素硝酸铵溶液市场需求潜力约为 3～4 万吨/ 年 10 业发展规划信息化开发、打造碳一化工等新的产业链条；大力拓展氮政府要求年；若按 100 万亩喷灌和滴灌面积来测算，这月（2016-2020）》部肥产品的工业应用。鼓励开发高效、环保新型肥料，压减、置 100 万亩全部推广水肥一体化后，则尿素硝酸重点是增效肥料、缓（控）释肥、水溶肥、液体肥、换相关产铵溶液市场需求潜力约为 10 万吨/年，市场需中微量元素肥等；综合原料、市场和物流因素，优品过剩产求前景好，化化肥产业布局，推动产能向能源产地或棉粮主产能的具体广东农业应用水肥一体化技术比广西早，通过地集中。新型肥料比重由 2015 年的 10%，到 2020 通知或安滴灌施肥在香蕉、荔枝、甘蔗、马铃薯、柑桔年提高到 30%。排。等作物上应用液体肥料,节肥、省工效果非常显著，推广速度非常快，市场前景广阔。海南农业发达，对液体肥料也有需求，也是本项目的目标市场。广西紧邻东盟国家，公司可以利用西南出海大通道，出口液体肥料，从 2014 年开始，就有国外客商寻求合作，希望公司生产尿素硝酸铵溶液。目前广西及广西周边的省份没有尿素硝酸铵溶液的生产厂家，已有一些国内客户甚至是出口商找到公司，提出采购或经销尿素硝酸铵溶液的意愿。公司地处大西南出海通道，通过公路、铁路和水路出口尿素硝酸铵溶液，都具有明显的优势。《石化和化学工业发展规划（2016-2020）》中没有关于尿素硝铵溶液产品的等量或减量置换政策规定。但因目前公司尿素硝铵溶液产品尚处于研发阶段，项目投产发生效益的时间尚无法确定，而且公司计划建设生产装置仅为 10 万吨/年，规模不大，即使装置顺利建成投产，对公司盈利能力和持续经营能力产生的影响均有限。提高清洁生产技术水平，鼓励企业开展低能耗、低有利于发《民用爆炸物品排放新工艺、新设备的研究与应用，加快环保型震挥区位优 2016 行业发展规源药柱及起爆具生产技术的研发应用，推动硝酸铵势，提高公司计划积极推进液体硝酸铵的生产和应用，年 10 工信部（2016-2020 水溶液及配套水、油相技术的应用，开展少铅无铅硝酸铵产响应国家节能减排政策要求。月年）》延期体制造技术、环保型高性能起爆药制造技术、品的市场无铅污染测试标准的研究与应用。竞争力 3）安全环保政策及其变动情况时间相关政策发文单位相关内容对公司影响应对措施 25 / 147 2016 年年度报告重点排污单位应当向社会如实公开其主要排污监管力度和《广西壮族自广西壮族执行《条例》要求，污染物的名称、排放方式、排放浓度和总量、透明度加大，有利 2016 年 5 月治区环境保护自治区人履行社会责任，保超标排放情况以及防治污染设施的建设和于社会正确认识条例》大常委会证达标排放运行情况等环境信息化工企业《中共中央、时刻绷紧安全生构建国家、省、市、县四级重大危险源信息国务院关于推安全监管压力加产这根弦，加强安 2016 年 12 管理体系，对重点行业、重点区域、重点企进安全生产领国务院大，利于防范重大全生产管理，杜绝月业实行风险预警控制，有效防范重特大生产域改革发展的生产事故重大生产事故发安全事故。意见》生 a）组织开展化工企业搬迁后污染状况详查，制定综合整治方案，开展治理与修复工程示范，对暂不开发利用的高风险污染地块实施风险管控； b）评估现有化学品环境和健康风险，削减 a)倒逼企业去产 a)加快推进企业《“十三五” 淘汰公约管制化学品，严格控制环境激素类能，加快转型升 2016 年 11 转型升级； b)按生态环境保护国务院化学品污染；级；月要求履行信息披规划》 c）推进供给侧结构性改革，去除落后和过 b)环保信息更加露义务剩产能，加快企业转型升级；透明 d）建立上市公司环保信息强制性披露机制，向社会公开，对未尽披露义务的上市公司依法予以处罚《国务院办公加快企业去产能厅关于印发国职工职业健康将逐步淘汰落后工艺、材料和设备，推广新的转型升级，加强职 2016 年 12 家职业病防治得到更大保障，劳国务院技术、工艺、设备和材料，保障劳动者的身工劳动保护，定期月规划动保护费用相对心健康，减少职业病危害对特殊岗位职工（2016-202 增加进行体检年）的通知》 a)全面摸排危险化学品安全风险，加强综合治理，有效防范遏制危险化学品重特大事 a)安全监管压力 a)加强监控危化故；加大；品生产、储存及运《危险化学品 b)涉及危险化学品的各行业安全风险和重 b)严格危化品运 2016 年 12 输等环节，避免出安全综合治理国务院大危险源进一步摸清并得到重点管控，人口输管控利于公司月现重大事故；方案》密集区危险化学品企业搬迁工程全面启动发挥区位优势； b)加快企业搬迁实施； c)倒逼企业搬迁转型。 c)加强危险化学品运输安全管控，提出降低转型库存监管，启动搬迁，强化运输监管的要求。 (2).主要细分行业的基本情况及公司行业地位 √适用 □不适用 1）化肥行业基本情况及公司行业地位化肥是重要的农业生产资料，是农业生产发展和国家粮食安全的重要保障，主要包括氮肥、磷肥、钾肥、复合肥等子行业。从产品结构来看，公司化肥业务属于氮肥行业，主导产品为尿素及复合肥，主要用于农业生产和工业加工，颗粒状，以袋装运输为主。氮肥行业具有一定的周期性，2016 年受煤炭价格波动及尿素价格下跌影响，行业开工率只有 60%左右（数据来源：卓创资讯）。目前我国尿素煤头产能占比 70%左右，未来，随着国家相关政策的推进实施以及经营环境的变化，高成本的企业将逐渐退出，行业集中度将进一步增加。 26 / 147 2016 年年度报告公司化肥生产以煤为原料，采用壳牌粉煤加压气化技术生产合成氨，并以合成氨为主要原料生产尿素等氮肥。同时，开发新型液体肥料、高浓度复合肥等，工艺先进，公司尿素等化肥产品基本在广西区域内销售，2016 年，公司尿素销量 21 万吨，区域市场占有率约为 26.25%，公司尿素在广西区内市场具有一定的竞争优势。 2）化工行业基本情况及公司行业地位公司属于煤化工企业，以煤为主要原料生产合成氨，再以合成氨为原料生产后续各类氨加工产品，化工类产品主要有硝酸系列产品、双氧水、保险粉等。 a) 合成氨合成氨行业是我国五大重点行业之一，占我国化学工业能源消费总量的 25%。2014-2016 年我国合成氨产能分别为 8000 万吨、8350 万吨、8380 万吨，包括长期停车的装置。2014-2016 年我国合成氨产量分别为 5668.91 万吨、5784.41 万吨、5340.50 万吨。由以上数据可以看出，我国合成氨产能增速明显放缓，后期伴随新上装置叫停，以及部分装置的退出，产能将呈现下降趋势； 2016 年我国合成氨产量较 2014 年和 2015 年明显减少，减少超过 5%。由此看出，目前国内合成氨市场已经逐步进入去产能状态，后期产量和产能将呈现逐年减少的趋势。（来源：中国农资网）公司合成氨主要采用壳牌粉煤加压气化技术、低水/气耐硫变换节能新工艺、低温甲醇洗脱除酸性气体工艺、低压节能氨合成新工艺以及丹麦托普索湿法制酸治理含 H2S 废气工艺，公司的合成氨生产总体技术装置水平达到国际先进水平，具备一定的竞争实力。 b) 硝酸及硝酸铵我国硝酸产能经历了快速增长期，尤其是 2010 年到 2012 年，新增产能较大，之后增速大幅回落，2015 年我国硝酸产能已达 2122 万吨/年，是世界上产能最大的国家。硝酸生产工艺技术水平不断进步，双加压法成为硝酸的主要生产工艺，消耗和污染物排放与欧美先进技术水平的差距逐渐缩小。目前，我国硝酸产能利用率为 48%，与欧美地区（72%－89%）有较大的差距。主要有两个方面的原因，一是企业受益于近年来我国经济的高速增长，投资能力显著增强，同时硝酸装置核心设备四合一机组实现了国产化，使得硝酸装置投资和技术门槛进一步降低；二是宏观经济的刺激政策，硝酸是基础化工产品，下游消费领域较广，涉及国民经济各个领域（包括铁路、公路等基础设施建设和矿山、冶金行业等），下游行业产能扩张不可避免地向上游传导，造成硝酸产能增长。从世界硝酸的消费结构来看，硝酸铵比重达到 80%左右，是硝酸最大的消费领域，因此，与其他下游产品相比，硝酸铵的需求量对硝酸的消费量有着更大的影响。我国硝酸铵在硝酸消费结构中的比重低于世界平均水平，仅有 50%左右，是束缚我国硝酸消费增长的主要因素。而受制于中国禁止直接将硝酸铵作为农业化肥销售的硝酸铵产业政策，使硝酸铵主要用于民爆行业，从而使硝酸铵产能发挥受到限制，同时也制约了硝酸的消费水平。美国是世界上硝酸铵消费量最大的国家，化肥用硝酸铵超过 80%是以尿素硝酸铵溶液的形式使用。随着化肥零增长行动和水溶肥推广行动的深化，我国硝酸铵的消费具有较大增长空间，有利于硝酸消费结构的优化。硝酸行业的 27 / 147 2016 年年度报告发展关键是由投资和技术开始向市场需求转变，硝酸生产企业应更加重视下游产业的现状和趋势的研究，重视一体化协调发展。（资料来源：《化学工业》2017.01）公司是国内硝酸系列产品的主要生产企业之一，稀硝酸生产主要采用世界先进的双加压法技术，并采用自行开发的冷冻吸收技术结合引进壳牌公司选择性催化还原技术处理硝酸生产过程中产生的 NOX 尾气，产生的 N2O 温室气体采用国际先进技术 CDM 氧化亚氮减排技术处理，使硝酸的生产成本及技术水平达到领先水平。硝酸与合成氨反应得到硝酸铵溶液，再经浓缩、真空结晶得到硝酸铵成品。公司硝酸铵产品主要在两广、湖南、贵州等地销售，2016 年公司硝酸铵产品销量 14.38 万吨，其中在两广、湖南、贵州等地区合计销售数量为 12.58 万吨，区域市场占有率约为 35.94%。 c) 双氧水目前，我国共有 100 多家双氧水生产企业，产能约 1000 万吨，出现阶段性过剩，市场竞争逐渐加剧。未来，电子级、食品级和高浓度的双氧水产品将逐步推广应用。双氧水生产的装置规模将更趋于大型化，氢源更趋于多样性。公司双氧水产采用膜分离技术从合成氨驰放气中获得廉价的氢气，再以氢气为原料，采用成熟的蒽醌法钯触媒过氧化氢工艺方法制得 27.5%浓度的过氧化氢溶液，再经过提浓，得到 50%的产品。公司双氧水生产规模、能耗水平、产品质量在全国位居前列，技术达到国内领先水平。受运输距离的影响，公司双氧水主要在两广地区销售，2016 年，公司双氧水 50%总计销量 10.53 万吨，其中在两广地区销售 10.23 万吨，区域市场占有率约为 46.50%，公司双氧水具有较强的区域优势。 d) 保险粉保险粉广泛用于纺织工业的还原性染色、还原清洗、印花和脱色及用作丝、毛、尼龙等织物的漂白。保险粉还可以应用于有机合成，如染料、药品的生产里作还原剂或漂白剂，而且在水处 2+ 3+ 理和控制污染方面可将许多重金属离子如 Pb ，Bi 等还原为金属。同时食品级的保险粉可用作食品的漂白剂、防腐剂和抗氧化剂。目前，国内保险粉产能约 95 万吨，市场需求约 50 万吨/年，产能过剩严重。保险粉生产企业主要集中在山东、浙江、湖南、湖北、安徽、广东、广西等地。公司在国内率先实现甲酸钠法保险粉生产技术成熟应用，年设计产能 15 万吨，具有一定的技术领先优势及产能规模优势。2016 年，公司保险粉内销市场的占有率约为 20%，出口占中国总出口的比重约为 30%。（注：前述产品市场占有率数据来自公司对产品区域市场总容量的估计计算。） 2 产品与生产 (1).主要经营模式 √适用 □不适用详见本报告“第三节公司业务概要”之“一、（二）经营模式”。报告期内调整经营模式的主要情况 □适用 √不适用 (2).主要产品情况 √适用 □不适用产品所属细分行业主要上游原材料主要下游应用领域价格主要影响因素尿素化肥行业煤炭农业生产、工业加工成本推动、市场供需 28 / 147 2016 年年度报告硝酸铵化工行业煤炭民爆行业、化肥制造成本推动、市场供需双氧水化工行业煤炭造纸、纺织、医药成本推动、市场供需保险粉化工行业甲酸钠、硫磺印染、造纸、陶瓷成本推动、市场供需 (3).研发创新 √适用 □不适用报告期内，公司重新通过“国家高新技术企业”资格认定，并整合技术资源，依托博士后科研工作站，加强研发与创新，共申请了 5 项专利保护企业核心的自主知识产权，其中 4 项是企业自主创新的核心发明专利。 (4).生产工艺与流程 √适用 □不适用公司主要产品包括：尿素、硝酸铵、双氧水、保险粉等，产品生产工艺如下： ①尿素尿素的生产采用传统工艺，但经过多年的技术改造，尿素产品质量达到国家优等品技术指标。公司加强尿素新产品的开发，现已经实现颗粒尿素产品及尿素硝铵溶液肥的生产，并利用公司内部生产的硝铵溶液生产尿素硝铵溶液肥，生产成本更低，提高了溶液肥的市场竞争力。液氨加压净化尿素分解高塔筛分包系统压缩合成蒸发吸收造粒装来 CO2 塔尿素溶液尿素硝铵颗粒尿素硝铵溶液混合调配溶液肥产品 ②硝酸铵硝铵生产采用常压中和法工艺路线，主要产品有粉状硝酸铵、多孔硝铵、溶液硝铵、硝基复合肥。气氨和低浓度稀硝酸在中和器中反应得到稀硝铵溶液，经蒸发浓缩后，部分真空结晶制成粉状硝酸铵，部分用于生产硝基复合肥，部分用于生成多孔硝酸铵，部分送贮槽配制成溶液硝铵产品，部分用于生产尿素硝铵溶液肥。 29 / 147 2016 年年度报告送尿素生产溶液肥气氨蒸溶液硝铵产品氨、酸发稀硝中和真空结晶包装粉状硝铵产品酸浓器缩高塔造粒冷却筛分包装多孔硝铵产品计再蒸混合槽硫酸钾、磷酸一铵等原料量发浓缩高塔造粒冷却筛分包装硝基复合肥产品 ③双氧水公司主要生产 27.5%双氧水、50%双氧水，采用蒽醌钯触煤法工艺，以氢气为主要原料，经氢化、氧化、萃取、净化四个工序生产双氧水。膜回氢化氧化 50%双氧水收来萃取净化精制塔塔产品氢气 27.5%双氧水产品 ④保险粉主要用甲酸钠法生产，工艺过程：用过量的甲酸钠(过量 10%左右)、吸收液(二氧化硫甲醇溶液)或液体 SO2、焦亚硫酸钠、环氧乙烷(EO)在质量分数为 78%-81%甲醇水溶液作溶剂的反应锅(反应结晶器)中进行滴加反应生成保险粉悬浮液。合格的保险粉悬浮液送到四合一进行过滤、洗涤、干燥、加稳定剂混合等过程后送到包装进行产品包装。合格的过滤母液可循环利用，不合的母液送到中和工段回收亚钠、甲醇、甲酸钠以及一些无机产品。 SO2 气体甲醇尾气放空 SO2 气体吸收尾气处理甲酸钠 SO2-CH3OH 溶液焦亚硫酸钠合成保险粉尾气（关键质量控制点）尾气处理气柜过滤洗涤干燥混合酸性母液去综（关键质量控制点）合回收车间 30 / 147 产品包装：保险粉（关键质量控制点） 2016 年年度报告 (5). 产能与开工情况 √适用 □不适用产能利用率在建产能及投资在建产能预计完工主要厂区或项目设计产能（%）情况时间尿素 30 万吨 57.83 — — 硝酸铵（含多孔硝酸铵） 35 万吨 41.09 — — 双氧水（50%） 24 万吨 48.83 — — 保险粉 15 万吨 50.93 — — 生产能力的增减情况 □适用 √不适用产品线及产能结构优化的调整情况 √适用 □不适用报告期内，公司根据各产品市场变动情况，通过盈利模式分析，充分利用“一头多尾”灵活生产的优势，以减少亏损为原则，对产品结构进行适时调整。非正常停产情况 √适用 □不适用报告期，因公司电力成本较高，且一氨系统电力消耗高导致产品成本上涨，而产品市场低迷且需求不足，公司无法消化这部分因政策调整而增加的产品成本，导致部分产品出现成本倒挂，故自 2016 年 8 月下旬开始，公司降低了合成氨及稀硝酸的生产负荷，压产大约使尿素减产 6 万吨，硝酸铵减产 3.5 万吨。 3 原材料采购 (1).主要原材料的基本情况 √适用 □不适用价格波动对营业成本的原材料采购模式采购量价格变动情况影响 2016 年原料煤价格变化波动较大，上半年煤炭价格总体平稳且按照报告期内公司煤炭略有下降。但进入下半年以后，使用总量计算，煤炭单招标采购和煤炭 587000 吨煤炭价格开始回塔尖，特别是 9 位价格每增（减）1%，议价采购月份以后，煤炭价格上涨较快。公司营业成本约增（减）全年公司煤炭采购价格最低为 277 万元。 465 元/吨，最高为 894 元/吨。 (2).原材料价格波动风险应对措施持有衍生品等金融产品的主要情况 □适用 √不适用采用阶段性储备等其他方式的基本情况 □适用 √不适用 31 / 147 2016 年年度报告 4 产品销售情况 (1).销售模式 √适用 □不适用详见本报告“第三节公司业务概要”之“一、（二）、3、销售模式”的内容。 (2).按细分行业划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币同行业营业收营业成毛利率比同领域细分营业营业毛利率入比上本比上上年增减产品毛行业收入成本 (%) 年增减年增减（%）利率情（%）（%）况减少 19.78 尿素 272,830,900.05 346,768,502.99 -27.10 -30.10 -17.21 未知个百分点减少 7.94 硝酸铵 217,764,707.36 211,334,386.42 2.95 -31.69 -25.60 未知个百分点双氧水减少 15.43 173,922,771.56 147,155,975.24 15.39 -21.51 -4.00 未知 50% 个百分点减少 3.10 保险粉 320,968,314.60 314,835,395.62 1.91 -3.76 -0.61 未知个百分点定价策略及主要产品的价格变动情况 √适用 □不适用公司各产品主要采用随行就市的定价策略。报告期内，由于国内化工、化肥市场受需求疲软及产能过剩影响，价格持续低迷，上半年市场整体呈震荡下行走势，下半年特别是四季度以后伴随原料煤价格的不断上涨，受产品成本上升推动，化工、化肥产品价格逐步有所回升。尽管产品价格在报告期内呈现出先抑后扬走势，但由于国内经济增速整体放缓，产能过剩的局面并未得到根本扭转，全年产品市场依然低迷，平均售价同比下降。 (3).按销售渠道划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币销售渠道营业收入营业收入比上年增减（%）直销渠道 1,581,766,647.07 -29.59 经销渠道 455,212,404.76 -19.60 公司通过经销方式实现收入的主要是尿素、复合肥等化肥产品，化工类产品主要通过直销方式销售。会计政策说明 □适用 √不适用 (4).公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况 □适用 √不适用情况说明 32 / 147 2016 年年度报告 □适用 √不适用 5 环保与安全情况 (1).公司报告期内重大安全生产事故基本情况 □适用 √不适用 (2).报告期内公司环保投入基本情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币环保投入资金投入资金占营业收入比重（%） 10,269.3 4.95 报告期内发生重大环保违规事件基本情况 □适用 √不适用 (3).其他情况说明 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 1、湖南中成化工有限公司湖南中成化工有限公司成立于 2000 年 2 月 23 日，主要从事保险粉、雕白块、氧化锌、甲酸钠等产品的生产和销售，以及双氧水，过碳酸钠、活性氧清洁剂等相关产品的销售。注册资本 17,500 万元，本公司持股比例为 100%。报告期末总资产 62,262.70 万元，净资产 7,500.99 万元，报告期净利润亏损 18,047.93 万元。 2015 年末总资产 93,695.11 万元，净资产 25,548.93 万元，2015 年度净利润亏损 7,690.27 万元。 2、柳州市柳化复混肥料有限公司柳州市柳化复混肥料有限公司成立于 1997 年 7 月 24 日，主要从事复肥的生产和销售，注册 33 / 147 2016 年年度报告资本 2,130 万元，公司持有其 100%的股份。报告期末总资产 11,431.51 万元，净资产-5,148.86 万元，报告期净利润亏损 647.85 万元。2015 年末总资产 22,242.38 万元，净资产-4,501.01 万元，2015 年度净利润亏损 1,838.76 万元。 3、柳州柳化钾肥有限公司柳州柳化钾肥有限公司成立于 2006 年 3 月 27 日，主要从事硫酸钾、工业盐酸的生产和销售，注册资本 2,800 万元，公司持股比例为 100%。报告期末总资产 5 ,094.62 万元，净资产 3,395.78 万元，报告期实现净利润亏损 254.44 万元。 2015 年末总资产 4,750.01 万元，净资产 3,570.49 万元，2015 年度实现净利润 623.25 万元。 4、柳州柳益化工有限公司柳州柳益化工有限公司成立于 1992 年 12 月 9 日，主要从事多孔硝铵的生产和销售，注册资本 1,150 万元，公司持股比例为 100%。报告期末总资产 19,821.99 万元，净资产-10,988.58 万元，报告期净利润亏损 2,571.55 万元。 2015 年末总资产 14,139.30 万元，净资产-8,637.09 万元，2015 年度净利润亏损 2,900.12 万元。 5、广西柳州中成化工有限公司广西柳州中成化工有限公司成立于 2012 年 10 月 26 日，主要从事化工化肥产品销售、研发，注册资本 10,000 万元，公司持股比例为 100%。报告期末总资产 26,794.10 万元，净资产为 6,421.94 万元，报告期净利润亏损 2,007.62 万元。 2015 年末总资产 22,875.56 万元，净资产 8,429.56 万元，2015 年度净利润亏损 553.87 万元。 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 1、从宏观经济和政策环境看，“十三五”期间国内经济发展长期向好的基本面没有变，经济发展总体保持平稳，是“仍然可以大有作为的重要战略机遇期”，也是公司加快转型升级的关键时期。当前，世界经济在深度调整中曲折复苏，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，国内经济发展方式加快转变，新的增长动力正在孕育形成。对于公司来说，就是贯彻“团结、求实、创新、进取”的发展理念，优化存量资产，进一步提高资产运营效益，扭转经营的亏损局面。同时以创新驱动谋求长足发展为出发点，加快转型升级步伐。 2、从行业形势和发展趋势看，产能过剩、需求低迷、转型压力大困扰着各个企业，化工行业正处在传统动能日益弱化、新动能尚未完全形成的转换时期。加强科技创新，加快培育战略性新兴产业已经成为培育发展新动能、形成竞争新优势的重要手段，化工行业应以提质增效为中心，以稳增长、调结构为主线，坚持创新驱动、绿色发展，着力改造提升传统产业，大力培育战略性新兴产业，不断提高企业的盈利能力、竞争能力和抗风险能力。 34 / 147 2016 年年度报告 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用秉承“团结、求实、创新、进取”的企业文化及“以顾客满意为目标，以持续改进创品牌” 的经营理念，加强经营管理，确保产品质量，提高产品竞争力，提升经营业绩。同时，积极落实供给侧结构性改革，推进“去产能、调结构、去杠杆、补短板”工作，优化产品结构，加快产品开发力度，加快企业转型升级，实现健康长足发展。 (三) 经营计划 √适用 □不适用为扭转公司经营亏损的不利局面，公司制定了以提升公司盈利能力、2017 年扭亏为盈、保持公司持续经营方案，具体经营计划如下： 1、继续深入推进供给侧改革工作，加快淘汰落后产能，谋划公司转型升级，着力提升产品竞争力。 2、以提升公司综合竞争力、提高产品毛利率为出发点，全面整顿管理流程，尽可能地降低生产物耗，减少成本支出，提高产品质量，提升劳动效率，全面增强公司盈利能力。 3、充分抢抓当前市场回暖时机，稳定提高现有产能利用率，以保持公司的持续经营能力。 4、保持与政府相关部门高效沟通，争取获得政府对公司发展的有力支持，促进公司保持持续经营及盈利水平的提高。 5、积极防范经营风险，结合目前的实际经营状况，进一步完善公司内部控制体系建设，消除内控管理的薄弱环节，规范公司运作，提升公司经营管理水平。 6、创新融资渠道，加强与银行等金融机构沟通，优化融资模式，力求保证到期债务得到如期偿还，避免出现债务违约风险。 2017 年，公司计划实现营业收入 18 亿元，实现扭亏为盈。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、持续经营风险截止 2016 年 12 月 31 日，公司负债总额高于资产总额，净资产为-2,450.87 万元，2016 年度发生净亏损 81,623.98 万元，虽然公司为扭转经营亏损的被动局面制定了上述以提升公司盈利能力、2017 年扭亏为盈、保持公司持续经营方案，但公司仍存在持续经营风险。应对措施：以提升公司盈利能力、扭亏为盈、保持公司持续经营为目标，逐条落实前述方案，降低持续经营风险。 2、暂停上市的风险公司 2015、2016 两年连续亏损且 2016 年末经审计的净资产为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》，公司股票将在 2016 年年报披露后，被上交所实施退市风险警示；若公司无法在 2017 年度实现扭亏且恢复净资产为正值，则公司股票将在 2017 年年报披露后，被暂停上市。 35 / 147 2016 年年度报告应对措施：加强生产经营管理，提高销售收入，降低运营成本，提升盈利水平。同时，加强与政府相关部门沟通，落实财政补贴。 3、债务违约的风险报告期末，公司资产负债率高达 100.66 %，已丧失正常的融资功能，且短期借款和一年内到期的非流动负债合计占公司负债总额的比例超过 55%，目前公司流动资金非常紧张，公司存在债务到期无法偿还而导致违约的风险。应对措施：加强与金融机构，争取到期债务得以展期，降低违约风险。 4、安全环保责任风险新的安全环保法规实施后，安全环保标准进一步提高，安全环保产业政策、监督控制标准会越来越严格。公司虽在安全环保节能方面做了大量投入和管理工作，但依然面临较大的责任风险。应对措施：公司将继续牢固树立法治意识，将安全清洁生产提升到事关公司生存发展的首要位置，从严贯彻政策法规，从细抓好专业管理，狠抓主体责任落实，确保安全文明生产，守好企业生命线。 5、未来面临异地搬迁转型升级的经营风险公司属于危化品生产企业，目前公司及大部分子公司位于城市居民密集区，根据国务院 2016 年 12 月出台的《危险化学品安全综合治理方案》规定，未来几年公司将面临异地搬迁转型升级的经营发展压力。应对措施：着手做好转型升级长远规划，做好异地搬迁方案设计等工作。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 1、公司分红政策的制定及执行情况经公司董事会和股东大会审议通过，公司《章程》明确了公司利润分配政策，具体规定如下： “（一）利润分配政策的基本原则 1、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，重视对投资者的合理投资回报，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。 2、公司对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。 3、公司的利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。 36 / 147 2016 年年度报告 4、公司优先采用现金分红的利润分配方式。（二）利润分配形式公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律法规许可的其他形式分配利润。凡具备现金分红条件的，应优先采用现金分红方式进行利润分配。（三）利润分配的期间间隔在符合利润分配的条件下，原则上公司每年度进行一次现金分红，在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。（四）利润分配的条件和比例 1、现金分红的具体条件和比例除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于母公司报表当年实现的可供分配利润的 10%。特殊情况是指以下一些情形：（1）经审计当年实现的每股可供分配利润低于 0.1 元。（2）公司年度经营性现金流为负值。（3）当期经审计的公司资产负债率超过 70%。（4）公司未来 12 个月内存在重大投资计划或重大现金支出等事项（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出超过公司最近一期经审计的合并报表净资产的 15%，且绝对金额超过 25,000 万元。 2、现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 3、股票股利的分配条件：公司在满足上述现金分红的条件下，可以提出股票股利分配预案。公司采用股票股利进行利润分配的，应当以给予股东合理现金分红回报和维持适当股本规模为前提，并综合考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等因素。（五）利润分配方案的审议程序 1、公司董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论并形成详细会议记录。独立董事应当对利润分配预案发表独立意见。公司利润分配方案由董事会审议通过后提交股东大会审议。 37 / 147 2016 年年度报告 2、公司当年达到前述规定的现金分红条件但董事会未做出现金分红预案或拟定的现金分红比例低于规定的，股东大会审议利润分配方案时，公司为股东提供网络投票方式。 3、公司因前述规定的特殊情况而不进行现金分红的，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。 4、公司股东大会对现金分红具体方案进行审议前，应通过多种渠道（包括但不限于接受现场调研、开通专线电话、提供投资者邮箱等）主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。（六）利润分配政策的变更如遇战争、自然灾害等不可抗力，或者公司外部经营环境发生重大变化并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。公司调整利润分配政策应由董事会作出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经 2/3 以上（含）独立董事表决通过后提交股东大会特别决议通过。股东大会审议利润分配政策变更事项时，公司为股东提供网络投票方式。” 2、利润分配或资本公积金转增股本预案经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2016年度母公司经营出现亏损，净利润为-600,922,402.77元，期末公司累计可供分配利润为-663,315,008.99元。鉴于公司尚未弥补以前年度亏损，净资产为负，且目前公司资金非常紧张，融资困难，为了维持公司持续经营，结合《公司章程》的有关规定，2016年公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表每 10 股分红年度合并报中归属于上每 10 股送现金分红的数分红派息数每 10 股转表中归属于上市市公司普通红股数额年度 (元)（含增数（股）公司普通股股东股股东的净（股）（含税）税）的净利润利润的比率 (%) 2016 年 -816,239,772.17 2015 年 -485,552,403.42 2014 年 0.5 19,967,375.65 8,791,689.99 227.12 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 38 / 147 2016 年年度报告二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及如未能是否是否承承诺时时履行应及时履承诺承诺有履及时承诺背景诺间及期说明未完行应说类型内容行期严格方限成履行的明下一限履行具体原因步计划解决同柳柳化集团及其控制企 2003 年否是业竞争化业现在与将来均不在 7 月 17 与首次公开发行集中华人民共和国境内日相关的承诺团外直接或间接与股份公司进行同业竞争。其他柳 2012 年公司发行公 2012 年是是化司债时承诺：按照本 3 月 27 与再融资相关的股期债券基本条款约定日至承诺份的时间向债券持有人 2019 年支付债券利息及兑付 3 月 27 债券本金。日其他柳控股股东柳州化学工 2015 年是是化业集团有限公司自 7 月 10 其他对公司中小集 2015 年 7 月 10 日起日至股东所作承诺团的 6 个月内，不减持 2016 年柳化股份股票。 1 月 9 日 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币控股股东及其关联方非经营性占用上市报告期内报告期内已清欠情况公司资金的余额发生的期清欠预计间占用、期期初报告期内期末清偿报告期内清欠时间偿还末归还的清欠金额金额发生额余额时间清欠总额方式（月方式总金额份） 0 5,091.66 0 2016 5,091.66 5,091.66 现金 5,091.66 2016 年4月偿还年4月控股股东及其关联方非经营性无占用资金的决策程序报告期内新增非经营性资金占 2015 年 11 月 20 日，公司控股股东柳化集团为了还清占用公司用的原因的资金，向柳州市某小微贷公司申请委托贷款 5000 万元，归还公司，约定还款日期是 2016 年 3 月 20 日。因柳化集团自身已完全失去融资能力，当初放款约定是柳化集团要为该笔借款找到合适的担保方后公司才能使用该笔款项，并且贷款到期后可续贷给柳化集团。后来因柳化集团未能找到愿意为其提供担保的担保方，借款到期后，根据当初相关管理层的约定，2016 年 3 月 18 日银行从公司帐上将贷款本金 5000 万元、利息 91.66 39 / 147 2016 年年度报告万元合计 5091.66 万元划走，用于偿还柳化集团借款。由此，形成了柳化集团对公司的非经营性资金占用。导致新增资金占用的责任人报告期末尚未完成清欠工作的原因已采取的清欠措施预计完成清欠的时间控股股东及其关联方非经营性无资金占用及清欠情况的其他说明四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 √适用 □不适用大信会计师事务所（特殊普通合伙）是公司 2016 年度财务报告的审计机构，对公司 2016 年度报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报告（具体内容详见本报告第十一节审计报告部分）。公司董事会认为，如审计报告发表的审计意见所述：“公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。” 大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告客观地反映了公司实际的财务状况，针对审计报告强调事项所关注的事项，公司董事会将着力做好以下几方面的工作： 1、继续深入推进供给侧改革工作，加快淘汰落后产能，谋划公司转型升级，着力提升产品竞争力。 2、以提升公司综合竞争力、提高产品毛利率为出发点，全面整顿管理流程，尽可能地降低生产物耗，减少成本支出，提高产品质量，提升劳动效率，全面增强公司盈利能力。 3、充分抢抓当前市场回暖时机，稳定提高现有产能利用率，以保持公司的持续经营能力。 4、保持与政府相关部门高效沟通，争取获得政府对公司发展的有力支持，促进公司保持持续经营及盈利水平的提高。 5、积极防范经营风险，结合目前的实际经营状况，进一步完善公司内部控制体系建设，消除内控管理的薄弱环节，规范公司运作，提升公司经营管理水平。 6、创新融资渠道，加强与银行等金融机构沟通，优化融资模式，力求保证到期债务得到如期偿还，避免出现债务违约风险。五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 40 / 147 2016 年年度报告（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限 16 年名称报酬内部控制审计会计师事务所大信会计师事务所（特殊普通合伙）聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用公司董事会根据 2015 年度股东大会决议，续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计的审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 √适用 □不适用公司 2015 年度、2016 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为负值，且公司 2016 年末经审计的净资产为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所公司债券上市规则》的有关规定，公司 2016 年度报告披露后，公司股票将被实施退市风险警示（在公司股票简称前冠以“ST”字样），公司债券（债券简称：11 柳化债，债券代码 122133）将被暂停上市交易。若公司 2017 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润仍为负值或经审计的期末净资产仍为负值，则公司股票将在 2017 年度报告披露后，被暂停上市。 (二) 公司拟采取的应对措施 √适用 □不适用 2017 年，公司将紧紧围绕稳中求进工作总基调，抢抓发展机遇，强化内部管理，力争实现扭亏为盈的目标。 1、加强生产管理，保证系统稳定运行，实现稳产高产，节约运行成本；同时严控费用，狠抓管理，为扭转公司的不利局面夯实基础，最终实现转危为安的目标； 41 / 147 2016 年年度报告 2、创新供销模式，加强营销管理，加大市场开发及销售力度，改进资金回笼结构，提高资金周转率和流动性； 3、积极争取政府部门和金融机构的支持，加强财务和资金管理，改善公司资产负债结构，提高自身造血功能，规避退市风险； 4、充分抢抓当前市场回暖机遇，加强人力资源管理，保持员工队伍的稳定，提高各产品生产负荷，提高现有产能利用率； 5、继续完善内控管理体系，强化审计和监察职能，提高风险管理水平和防范能力； 6、坚持“依法治安、依法治环”，确实做好安全环保工作，为公司度过难关保驾护航。八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用事项概述及类型查询索引公司及控股子公司湖南中分别详见 2016 年 6 月 17 日、6 月 18 日、6 月 23 日、6 月 25 日、成与厦门国际银行股份有限公 6 月 28 日、6 月 29 日、11 月 16 日、11 月 29 日、12 月 16 日披露司珠海分行借款合同纠纷产生于上海证券报和上交所网站 www.sse.com.cn 上的公司《关于公司诉讼的事项涉及诉讼的公告》、《关于公司涉及诉讼的补充暨更正公告》、《关于收到广东省珠海市中级人民法院民事裁定书的公告》、《关于公司部分银行账户及相关股权被冻结的公告》、《关于公司风险核查暨股票复牌的提示性公告》、《关于公司风险核查暨股票复牌的提示性公告的补充公告》、《关于公司涉及诉讼的进展公告》、《关于公司涉及诉讼的进展暨财务流动性风险的提示性公告》。公司及柳化控股与贵州鑫分别详见 2016 年 10 月 10 日、10 月 11 日、11 月 9 日、11 月 10 悦煤炭有限公司、贵州新益矿业日披露于上海证券报和上交所网站 www.sse.com.cn 上的公司《关有限公司、广西金伍岳能源集团于公司涉及诉讼的公告》、《关于公司涉及诉讼的补充公告》、《关有限公司债务转移合同纠纷产于公司涉及诉讼的补充公告的更正公告》、《关于公司被反诉的公生诉讼的事项告》。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 42 / 147 2016 年年度报告十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内，公司控股股东柳化集团存在一个未履行法院生效的判决。广西铁路发展投资基金（有限合伙人）（以下简称“铁投基金”）与柳化集团借款合同纠纷一案，案件标的为 19998.9876 万元，广西南宁市中级人民法院一审和广西高级人民法院二审均判决柳化集团应归还本息，但截至报告期末，柳化集团尚欠铁投基金债务本金 13,645 万元(详见公司于 2016 年 12 月 31 日在上交所网站和上海证券报上披露的《关于股东股权司法划转的进展暨风险提示公告》)。截至报告期末，柳化集团存在以下所负数额较大的债务到期未偿还：单位：万元债权方借款金额借款种类借款日到期日柳州市财政局长贷 3,900.00 2009.12.30 2012.12 上海齐耀柳化煤气化技术工程有限公司短贷 4,000.00 2013.12.20 2014.11.30 柳州市产业投资有限公司短贷 450.49 2015.9.21 2016.3.20 中信银行股份有限公司柳州分行 2,000.00 短贷 2015.3.13 2015.11.13 中信银行股份有限公司柳州分行 2,000.00 短贷 2015.3.13 2016.1.13 中信银行股份有限公司柳州分行 4,000.00 短贷 2015.3.13 2016.3.13 中信银行股份有限公司柳州分行 5,560.00 短贷 2015.6.13 2016.6.13 中信银行股份有限公司柳州分行 1,440.00 短贷 2015.6.20 2016.6.20 中信银行股份有限公司柳州分行 545.00 短贷 2015.12.30 2016.3.13 广西铁路发展投资基金（有限合伙人） 13,645.00 委贷短/光大 2015.3.4 2015.6.3 广西铁路投资(集团）有限公司 601.00 短贷 2015.3.20 2015.6.20 广西柳州市东城投资开发集团有限公司 418.84 短贷 2015.12.19 2016.12.19 广西柳州市东城投资开发集团有限公司 5,500.00 短贷 2015.11.20 2016.11.20 广西柳州市东城投资开发集团有限公司 24,000.00 短贷 2016.4.25 2016.10.25 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 43 / 147 2016 年年度报告员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用公司第五届董事会第二十六次会议以及公司 2015 年度股东大会审议通过了关于预计公司 2016 年日常性关联交易的议案，对公司 2016 年度日常性关联交易进行了预计（详见 2016 年 4 月 30 日刊登于上海证券报及上交所网站 www.sse.com.cn 的《柳化股份关于预计公司 2016 年日常关联交易的公告》）。截至 2016 年末，公司与关联人发生的重大关联交易预计和执行情况如下：关联交易类 2016 年预计金截止 2016 年底实际关联人关联交易内容型额（万元）发生金额（万元）广东中成化工股份有限公司购销商品保险粉等 25,000 18,730.92 广西柳化氯碱有限公司购销商品蒸汽、氢气、无烟煤等 8,500 6,901.29 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 44 / 147 2016 年年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引 2016 年 3 月 18 日，民生银行从公司划走详见 2016 年 4 月 26 日披露于上海证券报和上交 5,091.66 万元用于清偿柳化集团的借款本息，所网站 www.sse.com.cn 上的公司《关于与关联构成了柳化集团对公司的非经营性资金占用。方非经营性资金往来情况的说明》。 2016 年 4 月 25 日，柳化集团已经将上述 5,091.66 万元归还至公司。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用单位: 万元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发担保方担保是关生日期是否存是否为担保与上市被担担保担保担保担保否已经担保是担保逾联 (协议在反担关联方方公司的保方金额起始日到期日类型履行完否逾期期金额关签署保担保关系毕系日) 45 / 147 2016 年年度报告报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 9,600 报告期末对子公司担保余额合计（B） 20,153 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 20,153 担保总额占公司净资产的比例(%) 822.28 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 20,153 对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E） 20,153 公司未到期的担保均为对全资子公司湖南中成的担保，风未到期担保可能承担连带清偿责任说明险总体可控，但目前湖南中成资产负债率已超过70%，担保到期后如其没有清偿能力，公司将承担连带担保责任。担保情况说明无 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 □适用 √不适用 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 1、报告期内，公司控股股东所持公司股票被司法轮候冻结及司法划转、变卖（详见 2016 年 1 月 9 日、5 月 5 日、5 月 7 日、6 月 14 日、8 月 25 日、9 月 24 日、9 月 27 日、9 月 28 日、9 月 30 日、10 月 10 日、10 月 12 日、11 月 10 日、11 月 26 日、12 月 2 日、12 月 8 日、12 月 31 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的公司《关于股东股权司法冻结公告》、《关于股东股权司法划转的公告》、《关于股东股权司法划转的进展公告》、《关于股东股权司法划转暨风险提示公告》、《关于公司股东权益变动的提示性公告》、《关于公司存在控制权变动及财务 46 / 147 2016 年年度报告流动性风险的提示性公告》、《关于股东股权被司法划转、拍卖暨风险提示公告》、《关于公司第一大股东变更的提示性公告》、《关于股东股权司法划转的进展暨风险提示公告》）。 2、报告期内，经公司第五届董事会第二十三次会议及第五届监事会第六次会议审议通过，公司决定终止非公开发行股票相关事宜（详见 2016 年 3 月 5 日、3 月 7 日刊登在上交所网站： www.sse.com.cn 和上海证券报的公司《关于终止公司非公开发行股票事项的公告》、《关于终止公司非公开发行股票事项的补充公告》）。 3、报告期内，公司申请停牌对公司股价的异常波动情况进行核查（详见 2016 年 4 月 13 日、 4 月 19 日、4 月 26 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的公司《关于停牌核查相关事项的提示性公告》、《关于公司股票价格异动事项核查的进展公告》、《关于公司股票价格异动事项核查结果暨风险提示的公告》及《关于公司股票复牌的提示性公告》）。 4、报告期内，公司获得 2016 年广西第一批电力直接交易优惠政策，获得直接交易电量指标为 50300 万千瓦时，降低了公司 2016 年电力成本（详见 2016 年 6 月 13 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司关于获得 2016 年广西第一批电力直接交易优惠政策的公告》）。 5、报告期内，自治区物价局下发《广西壮族自治区物价局关于降低我区工商业用电价格的通知》，自 2016 年 4 月 20 日起,取消化肥用电价格优惠，化肥生产用电执行大工业电价标准，公司电力成本增加（详见 2016 年 6 月 25 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司关于化肥用电价格政策调整的公告》）。 6、报告期内，公司调低部分产品生产负荷（详见 2016 年 9 月 1 日、9 月 7 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的公司《关于调低部分产品生产负荷的公告》、《关于调低部分产品生产负荷的补充公告》）。十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 □适用 √不适用 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司一方面强化日常管理和环保设备设施的维护保养，确保环保设施与生产装置同步运转率达 98%；另一方面加强环保监测工作及严格环保考核，目前公司已安装三套在线监测系统，且在线监测仪器由第三方运营维护，确保环保排放达标。公司主要污染物有废水、废气等，其中废水主要含氨氮、化学需氧量等；废气主要含二氧化硫、氮氧化物等。 47 / 147 2016 年年度报告公司废水排放口有一个，废水中氨氮、化学需氧量执行合成氨工业水染物排放标准（GB13458-2013），氨氮核定的排放总量为 316 吨/年，化学需氧量核定的排放总量为 780 吨/年。 2016 年，公司氨氮的排放总量为 143 吨/年，化学需氧量的排放总量为 557 吨/年。公司废气排放口有 5 个，废气中二氧化硫、氮氧化物排放标准如下：1、130 吨锅炉执行火电厂大气污染物排放标准（GB13223-2011）；2、“三废”锅炉执行锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2014）；3、托普索硫酸系统二氧化硫执行大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）； 4、硝酸系统氮氧化物执行硝酸工业污染物排放标准（GB26131-2010）。二氧化硫核定的排放总量为 1150 吨/年，氮氧化物核定的排放总量为 652 吨/年。2016 年，公司二氧化硫的排放总量为 820 吨/年，氮氧化物的排放总量为 494 吨/年。 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 48 / 147 2016 年年度报告 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 38,114 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 41,965 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结情况持有有限股东名称报告期内增比例股东期末持股数量售条件股股份（全称）减 (%) 数量性质份数量状态柳州化学工业集 -79,104,826 38,892,617 9.74 0 质押 17,260,000 国有法人团有限公司冻结 38,892,617 深圳嘉谟资本管 19,069,448 19,069,448 4.78 0 未知未知理有限公司融通资本－工商 6,420,054 6,420,054 1.61 0 未知未知银行－融通资本融腾 16 号资产管理计划单苏希 5,000,000 5,000,000 1.25 0 未知境内自然人长江证券资管－ 4,851,500 4,851,500 1.21 0 未知工商银行－长江未知证券昆仑 7 号集合资产管理计划方天成 2,955,000 2,955,000 0.74 0 境内自然未知人云南国际信托有 2,870,500 2,870,500 0.72 0 未知限公司－云南信未知托聚鑫 12 号集合资金信托计划 49 / 147 2016 年年度报告李倩 2,516,842 2,516,842 0.63 0 境内自然未知人杨莉莉 -702,185 2,299,215 0.58 0 境内自然未知人华安资产－工商 2,000,000 2,000,000 0.50 0 未知银行－蓝巨灵活未知配置 1 号资产管理计划中国民生信托有 2,000,000 2,000,000 0.50 0 未知限公司－中国民生信托－至诚未知 189 号集合资金信托计划前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量柳州化学工业集团有限公司 38,892,617 人民币普通股 38,892,617 深圳嘉谟资本管理有限公司 19,069,448 人民币普通股 19,069,448 融通资本－工商银行－融通资本融腾 16 6,420,054 6,420,054 人民币普通股号资产管理计划单苏希 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 长江证券资管－工商银行－长江证券昆仑 4,851,500 4,851,500 人民币普通股 7 号集合资产管理计划方天成 2,955,000 人民币普通股 2,955,000 云南国际信托有限公司－云南信托聚鑫 2,870,500 2,870,500 人民币普通股 12 号集合资金信托计划李倩 2,516,842 人民币普通股 2,516,842 杨莉莉 2,299,215 人民币普通股 2,299,215 华安资产－工商银行－蓝巨灵活配置 1 号 2,000,000 2,000,000 人民币普通股资产管理计划中国民生信托有限公司－中国民生信托－ 2,000,000 2,000,000 人民币普通股至诚 189 号集合资金信托计划上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，国有法人股股东柳化集团与其他股东之间不存在关联关系；也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其它股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人均未知。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用名称柳州化学工业集团有限公司单位负责人或法定代表人廖能成成立日期 1998-07-18 50 / 147 2016 年年度报告主要经营业务系列微肥试产；进出口经营业务（在外贸部核准范围内经营）；装卸服务；铁路专用线延伸服务；生产微生物肥料、副产电（仅向柳化集团公司各控股及下属子公司供应）；化肥、化工产品研究、开发、设计；生产销售各种纸张、纸版、浆板及各种纸制品、造纸副产品；机械设备安装；机械加工；设备修理；设备保温；代办运输服务；蓬布租赁；铆焊制作；房屋修缮。报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用名称柳州市国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人吴卫南主要经营业务国有资产的监督管理报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 51 / 147 2016 年年度报告 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 √适用 □不适用公司第一大股东是柳化集团，截至报告期末柳化集团持有公司股份 38,892,617 股，全部为无限售流通股，持股比例为 9.74%。柳化集团的直接控股股东是柳化控股，间接控股股东为广西柳州市产业投资发展集团有限公司（原名为“柳州市产业投资有限公司”），广西柳州市产业投资发展集团有限公司持有柳化控股 100%的股份，而柳化控股持有柳化集团 91.20%的股份。 2017 年 3 月 10 日，公司在上海证券报及上交所网站披露《柳化股份关于公司第一大股东的控股股东变更名称等工商注册信息的公告》，“柳州市产业投资有限公司”变更为“广西柳州市产业投资发展集团有限公司”，同时其经营范围、法定代表人、注册资本等也相应发生变更。五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用六、股份限制减持情况说明 □适用√不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 52 / 147 2016 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内从是否在公年任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份公司获得的司关联方姓名职务(注) 性别增减变动原因龄期期数数增减变动量税前报酬总获取报酬额（万元）覃永强董事长男 50 2014-06-30 2017-06-30 500,200 500,200 0 22.44 否廖能成副董事长男 59 2014-06-30 2017-06-30 599,440 599,440 0 24.72 否袁志刚董事、总经理男 46 2014-06-30 2017-06-30 453,900 453,900 0 22.43 否李兆胜董事、副总经理男 51 2010-08-11 2017-06-30 439,966 439,966 0 16.37 否黄吉忠董事、财务总监男 46 2010-08-11 2017-06-30 360,050 360,050 0 16.37 否冯国祥董事男 48 2014-06-30 2017-06-30 0 0 0 1.44 否李骅独立董事男 45 2010-08-11 2016-08-05 0 0 0 2.92 否张雄斌独立董事男 46 2014-06-30 2017-06-30 0 0 0 5 否黎鹏独立董事男 53 2014-06-30 2017-06-30 0 0 0 5 否庞邦永监事会主席男 59 2007-05-10 2017-06-30 275,049 280,049 5,000 二级市场增持 1.2 是林波监事男 59 2006-09-26 2017-06-30 252,000 252,000 0 1.2 是陆有汉监事男 49 2014-06-30 2017-06-30 0 0 0 0 否王伟英监事女 48 2010-08-11 2017-06-30 0 0 0 12.02 否韦伟监事男 35 2014-06-30 2017-06-30 0 0 0 10.81 否陆胜云副总经理男 46 2007-05-10 2017-06-30 324,000 324,000 0 16.38 否韦冬蜜副总经理女 44 2011-07-26 2017-06-30 88,100 71,100 -17,000 二级市场减持 16.37 否龙立萍董事会秘书女 48 2014-06-30 2017-06-30 0 0 0 11.62 否孙巍琳独立董事男 39 2016-08-05 2017-06-30 0 0 0 2.08 否合计 / / / / / 3,292,705 3,280,705 -12,000 / 188.37 / 53 / 147 2016 年年度报告姓名主要工作经历覃永强 2004 年 5 月至 2014 年 6 月任公司副董事长、总经理，2014 年 6 月至今任公司董事长。廖能成 2002 年 2 月至今任柳化集团董事长，2004 年 5 月至 2014 年 6 月任公司董事长，2014 年 6 月至今任公司副董事长。袁志刚 2001 年 2 月至 2014 年 6 月任公司董事会秘书，2006 年 9 月至今任公司董事，2007 年 5 月至 2014 年 6 月任公司副总经理，2014 年 6 月至今任公司总经理。李兆胜 2001 年 3 月至今任公司副总经理，2010 年 8 月 11 日至今任公司董事。黄吉忠 2007 年 5 月至今任公司财务总监，2010 年 8 月 11 日至今任公司董事。冯国祥 2009 年至 2010 年任广东中成化工股份有限公司常务副总经理，2011 年至 2015 年任湖南中成化工有限公司总经理，2014 年 6 月至今任公司董事。李骅 2005 年 1 月至今任广西天华会计师事务所主任会计师，2008 年 7 月至 2014 年 12 月任广西北生药业股份有限公司独立董事，2010 年 8 月 11 日至 2016 年 8 月 5 日任公司独立董事，2014 年 6 月 24 日至今任柳州钢铁股份有限公司独立董事。张雄斌 2004 年至 2011 年在广西南方食品股份有限公司任总裁，2011 年至今在南宁金俊明信息技术有限公司任常务副总经理，2013 年至 2016 年 6 月 17 日任索芙特股份有限公司独立董事，2014 年 6 月 30 日至今任公司独立董事，2015 年 2 月 16 日至今任南宁糖业股份有限公司独立董事。黎鹏 2006 年 12 月至今任广西大学商学院副院长、商学院工商管理系教授（二级教授）、博士/博士研究生导师，2014 年 6 月 30 日至今任公司独立董事。庞邦永 2009 年 5 月至今任柳化集团总经理，2007 年 5 月至今任公司监事会召集人。林波 2006 年 7 月至今任柳化集团党委副书记、纪委书记，2006 年 8 月至今兼任柳化集团工会主席，2006 年 9 月至今任公司监事。陆有汉 2007 年 7 月至 2010 年 3 月任柳州市国有资产监督管理委员会派驻柳州市城投公司财务总监，2009 年 4 月至 2014 年 3 月任柳州市国有资产监督管理委员会派驻柳州市园林局财务总监，2012 年 7 月至今任柳州市国有资产监督管理委员会派驻柳州市公安局财务总监、柳化控股财务总监，2014 年 6 月至今任公司监事。王伟英 2009 年 2 月至 2011 年 2 月任公司工程部部长，2009 年 2 月至今任公司供应部部长，2010 年 8 月 11 日至今任公司监事。韦伟 2009 年至 2016 年 10 月 10 日任公司二造气分厂厂长，2016 年 10 月 11 日至今任公司生产部副部长，2014 年 6 月至今任公司监事。陆胜云 2007 年 5 月至今任公司副总经理。韦冬蜜 2001 年 2 月至 2010 年 8 月 10 日任公司职工监事，2009 年 2 月至 2011 年 8 月任公司总经理助理，2011 年 7 月至今任公司副总经理。龙立萍 2003 年 7 月至 2014 年 6 月任公司证券事务代表，2010 年 5 月至今任行政部部长、证券部部长，2014 年 6 月至今任公司董事会秘书。孙巍琳 2011 年 7 月至 2013 年 12 月任柳化集团财务总监；2014 年 9 月至今任湖北精信卓越投资控股有限公司财务总监；2016 年 8 月 5 日至今任公司独立董事。其它情况说明 √适用 □不适用 54 / 147 2016 年年度报告报告期内，公司独立董事李骅辞职，经公司第五届董事会第二十七次会议及公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过，补选孙巍琳为公司第五届董事会独立董事。任期自就任之日起至第五届董事会任期届满之日止。 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期廖能成柳州化学工业集团有限公司董事长 2002 年 2 月 8 日庞邦永柳州化学工业集团有限公司总经理 2009 年 5 月 3 日林波柳州化学工业集团有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席 2006 年 7 月 5 日 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期李骅广西天华会计师事务所主任会计师 2005 年 1 月 5 日张雄斌南宁金俊明信息技术有限公司常务副总 2011 年 5 月黎鹏广西大学商学院副院长；教授；博士生导师；MBA、EMBA 研究生导师 2006 年 12 月陆有汉柳州市国有资产监督管理委员会财务总监 2003 年 8 月孙巍琳湖北精信卓越投资控股有限公司财务总监 2014 年 9 月三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司部分董事、监事及高级管理人员的薪酬由柳州市国有资产监督管理委员会根据《柳州市国资委履行出资人职责企业负责人薪酬管理暂行办法实施细则》和《柳州市国资委监管企业负责人经营业绩考核暂行办法》进行考核，对不属于国资委考核的公司内部董事、监事和高级管理人员，公司制定了绩效考核办法，根据考核办法核算其年度薪酬，但最终还要参考其他经国资委考评的高级管理人员的薪酬进行发放。 55 / 147 2016 年年度报告董事、监事、高级管理人员报酬确定依据对于市管干部的董事、监事、高级管理人员，公司是根据国资委的考核结果核发薪酬；对于非市管干部的董事、监事、高管，则根据公司职工代表大会审议通过的绩效考核方案以及公司股东大会审议通过的报酬标准，核发薪酬。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见前述现任及报告期内离任董事、监事和高级管理情况人员持股变动及报酬情况。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实 188.37 万元际获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因李骅独立董事离任辞职孙巍琳独立董事选举公司股东会选举五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 √适用 □不适用 1、2015 年 7 月 6 日，公司收到上交所发来的纪律处分决定书[2015]9 号——《关于对柳州化工股份有限公司及其直接控股股东、间接控股股东和有关责任人予以通报批评的决定》。由于 2014 年度柳化股份及其控股子公司与直接控股股东柳化集团及子公司，以及与间接控股股东柳化控股及子公司的非经营性资金往来行为，发生频繁，数额巨大，违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）第 1.4 条、第 2.1 条等有关规定。公司董事长覃永强、总经理袁志刚、财务总监黄吉忠、董事会秘书龙立萍未能勤勉尽责，对公司的违规行为负有相应责任，违反了《股票上市规则》第 2.2 条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条、第 3.2.2 条的规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。经上交所纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第 17.2 条、第 17.3 条、第 17.4 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，上交所做出如下纪律处分决定：对柳州化工股份有限公司、公司董事长覃永强、总经理袁志刚、财务总监黄吉忠、董事会秘书龙立萍、公司直接控股股东柳州化学工业集团有限公司、间接控股股东广西柳州化工控股有限公司予以通报批评。 2、2009 年 11 月 16 日至 2015 年 5 月 21 日期间，公司直接控股股东柳化集团通过上海证券交易所的大宗交易系统和二级市场连续竞价方式累计卖出公司股票 26,825,359 股，占公司股份总额的 6.72%。 2016 年 1 月，公司收到中国证监会下发的行政处罚决定书[2015]81 号，柳化集团累计减持“柳化股份”达到柳化股份总股本的 5%时，没有在履行报告和公告义务前停止卖出“柳化股份”，而是继续累计减持 6,857,983 股，占柳化股份已发行股份的 1.72%，超比例减持金额为 79,258,077.32 元。上述行为违反了《证券法》第三十八条和第八十六条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十三条第二款及第二百零四条所述违法行为。对柳化集团的违法行为，时任柳化集团董事长和法定代表人的廖能成是直接负责的主管人员。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条第二款、第二百零四条的规定，中国证监会决定: 56 / 147 2016 年年度报告 ①责令柳化集团改正，在收到行政处罚决定书之日起 3 日内对超比例减持情况进行报告和公告，并就超比例减持行为公开致歉。 ②对柳化集团超比例减持未披露及限制转让期内的减持行为予以警告，同时对其直接负责的主管人员廖能成予以警告。 ③对柳化集团超比例减持未披露行为处以 40 万元罚款，对柳化集团在限制转让期内的减持行为处以 480 万元罚款，合计处以 520 万元罚款。对柳化集团超比例减持未披露行为直接负责的主管人员廖能成处以 20 万元罚款，对柳化集团在限制转让期内的减持行为直接负责的主管人员廖能成处以 20 万元罚款，合计处以 40 万元罚款。 3、2015 年 12 月 25 日，公司收到了上交所发来的纪律处分决定书[2015]57 号——《关于对柳州化工股份有限公司及其直接控股股东、间接控股股东和有关责任人予以纪律处分的决定》及上证公监函〔2015〕0075 号。2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日期间，公司及控股子公司，在无交易背景的情况下，向柳化集团、柳化控股及其关联方多次提供非经营性资金，总计期间发生额约 11.8 亿元，占公司 2014 年经审计净资产近 90%, 8 月 31 日的期末余额为 1.52 亿元,其中 2015 年 3 月 2 日资金占用余额达到最高为 4.93 亿元。前述资金占用资金本息迟至 2015 年 12 月 15 日才全部归还。公司及控股股东的上述行为严重违反了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《股票上市规则》第 1.4 条、第 2.1 条的规定；时任公司董事长覃永强、副董事长（兼柳化控股和柳化集团董事长）廖能成分别作为公司及控股股东主要负责人，对公司违规行为负有主要责任，时任公司董事兼总经理袁志刚，董事兼财务总监黄吉忠，董事李兆胜、冯国祥，董事会秘书龙立萍作为公司日常经营决策和管理团队成员，未勤勉尽责，对公司的违规行为负有次要责任，其行为均违反了《股票上市规则》第 2.2 条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条和第 3.2.2 条的规定以及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺；同时，时任公司独立董事李骅、黎鹏、张雄斌，监事庞邦永、陆有汉、王伟英、林波、韦伟，未能认真履职、勤勉尽责，未及时发现并制止公司违规行为，应当对公司的违规行为承担相应责任，其行为违反了股票上市规则第 2.2 条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条的规定以及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺，上交所做出如下决定：对柳化股份及时任董事长覃永强、副董事长（兼柳化控股、柳化集团董事长）廖能成、直接控股股东柳州化学工业集团有限公司、间接控股股东广西柳州化工控股有限公司予以公开谴责；对时任柳化股份董事兼总经理袁志刚，董事兼财务总监黄吉忠，董事李兆胜、冯国祥，董事会秘书龙立萍予以通报批评；对柳化股份时任独立董事李骅、黎鹏、张雄斌，时任监事庞邦永、陆有汉、王伟英、林波、韦伟予以监管关注。 4、2015 年 12 月 31 日，公司收到了中国证监会广西监管局下发的《行政处罚决定书》（[2015]3 号)，2012 年、2013 年、2014 年上半年，柳化股份多次通过公司本部及下属子公司账户，以银行转账等方式，与柳化集团、柳化控股及其下属子公司等关联方发生非经营性资金往来，发生金额分别为 413,680,592.24 元、45,000,000 元、450,272,451.97 元，构成关联交易。对于以上事项，柳化股份未履行董事会、股东大会决策程序，未按规定在相应期间内的定期报告中进行披露，导致 2012 年和 2013 年半年报、年报以及 2014 年半年报信息披露存在重大遗漏。柳化股份的上述行为违反了《证券法》第六十三条的规定。对柳化股份的违法行为，柳化股份时任董事长廖能成、时任副董事长兼总经理覃永强、时任董事副总经理兼董事会秘书袁志刚和时任董事兼财务总监黄吉忠是直接负责的主管人员，时任监事会主席庞邦永是其他直接责任人员。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条的规定，广西证监局决定: ①对柳化股份给予警告，并处以 50 万元罚款； ②对廖能成给予警告,并处以 25 万元罚款； ③对覃永强、袁志刚给予警告，并分别处以 15 万元罚款； ④对黄吉忠给予警告，并处以 10 万元罚款； ⑤对庞邦永给予警告，并处以 8 万元罚款。 57 / 147 2016 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量 2,248 主要子公司在职员工的数量在职员工的数量合计 3,182 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员 2,330 销售人员技术人员财务人员行政人员后勤管理人员合计 3,182 教育程度教育程度类别数量（人）研究生大学大专中专、中技、职高等 1,804 初中及以下合计 3,182 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用公司实行月薪制，实行固定+绩效的薪酬激励政策。 (三) 培训计划 √适用 □不适用公司采取内部培训与外部培训相结合的培训方式。为公司员工制定个人成长及公司需要相结合的培训计划，以满足员工成长和公司发展的需要。 (四) 劳务外包情况 √适用 □不适用劳务外包的工时总数 1,760,000 时劳务外包支付的报酬总额 1,961.31 万元 58 / 147 2016 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上交所《股票上市规则》等法律法规及《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制体系，强化规范运作和信息披露，提高公司治理水平。目前公司的治理情况基本符合中国证监会的有关要求，具体情况如下： 1、关于股东与股东大会股东大会是公司的最高权力机构，公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》的相关规定，股东大会提案审议符合法定程序，股东大会审议关联交易事项时，能够严格按照规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避制度，保证关联交易符合公开、公平、公正原则。 2、关于控股股东与上市公司的关系公司与控股股东完全做到了资产、人员、财务、机构和业务独立，控股股东没有越过股东大会干预公司决策和生产经营活动，公司重大决策由公司独立作出和实施。报告期，公司与控股股东发生了非经营性资金往来，公司督促控股股东进行及时的清偿，维护了公司及投资者的利益。 3、董事会治理概况公司注重加强董事会建设，不断提高董事会的运作效率。公司董事能够勤勉尽责履行义务，积极参加有关培训，按时出席董事会、股东大会，以对董事会和股东大会负责的态度，参与公司重大事项的决策和重要信息披露的审核。 4、监事会治理概况报告期内，公司监事严格按照《监事会议事规则》的要求，对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，积极履行监督检查职能，参与公司重要决策会议，维护公司及股东的合法权益。 5、信息披露情况公司严格按照法律、法规及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露公司的重大事项，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东以平等的机会获知公司公告的信息，充分保护公司股东特别是中小股东的知情权。 6、内幕知情人登记管理报告期内，公司严格按照《公司内幕信息知情人登记管理制度》有关规定，做好定期报告等内幕信息及有关知情人的保密、登记、披露、报备等各项管理工作，有效维护公司信息披露的公平原则。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 59 / 147 2016 年年度报告二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的决议刊登的披露会议届次召开日期查询索引日期 2016 年第一次临时股东大会 2016 年 4 月 15 日 http://www.sse.com.cn 2016 年 4 月 16 日 2015 年度股东大会 2016 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn 2016 年 6 月 1 日 2016 年第二次临时股东大会 2016 年 8 月 5 日 http://www.sse.com.cn 2016 年 8 月 6 日 2016 年第三次临时股东大会 2016 年 8 月 25 日 http://www.sse.com.cn 2016 年 8 月 26 日股东大会情况说明 □适用 √不适用三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名亲自出委托出缺席董事加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数覃永强否 7 5 2 0 0 否廖能成否 7 5 2 0 0 否袁志刚否 7 5 2 0 0 否李兆胜否 7 5 2 0 0 否黄吉忠否 7 5 2 0 0 否冯国祥否 7 5 2 0 0 否李骅是 5 3 2 0 0 否张雄斌是 7 5 2 0 0 否黎鹏是 7 5 2 0 0 否孙巍琳是 2 2 0 0 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 √适用 □不适用独立董事独立董事提出异议是否被备异议的内容姓名的有关事项内容采纳注李骅、张公司 2015 年度报告因为 2016 年 3 月 18 日公司发生了款项划拨事宜，是雄斌、黎及其摘要、2016 年三位董事无法确认公司 2015 年年度报告、2016 年鹏第一季度报告一季报中是否还存在类似的资产失控事项，对报告中关于资金往来情况的部分内容无法确认，故对该两项议案投了弃权票。 60 / 147 2016 年年度报告 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用公司审计委员会在审议公司 2015 年度报告时，提出意见要求公司高度重视与关联方的非经营性资金往来问题，把规范运作放在第一重要的位置。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用公司部分高级管理人员的薪酬由柳州市国有资产监督管理委员会根据《柳州市国资委履行出资人职责企业负责人薪酬管理暂行办法实施细则》和《柳州市国资委监管企业负责人经营业绩考核暂行办法》进行考核，对不属于国资委考核的公司董事、监事，公司制定了高级管理人员绩效考核办法，根据考核办法核算出其年度薪酬后，最终参考国资委考评的其他高级管理人员的薪酬进行调整。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用详见公司于 2017 年 4 月 29 日在上交所网站披露的公司《2016 年度内部控制评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 √适用 □不适用根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷 1 个。具体说明如下：非财务报截至报告截至报告发告内部控业务缺陷整改情况/ 基准日是缺陷描述出日是否完制重大缺领域整改计划否完成整成整改陷改非经营性 2016 年 3 月 18 日，民生银行财务 2016 年 4 月 25 是是资金占用从公司划走 5,091.66 万元用管理日，柳州化学工于清偿柳州化学工业集团有业集团有限公司限公司的借款本息，构成了柳已经将上述州化学工业集团有限公司对 5,091.66 万元归 61 / 147 2016 年年度报告公司的实质性资金占用。还至公司。九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用公司内部控制审计机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。《公司内部控制审计报告》详见 2017 年 4 月 29 日上交所网站相关公告。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 √适用 □不适用一、公司债券基本情况单位:亿元币种:人民币债券债券利交易场简称代码发行日到期日还本付息方式名称余额率所柳州 11 柳 122133 2012 2019 5.1 7% 在本期债券的计息期限内，每年付上海证化工化债年3月年3月息一次；若投资者放弃回售选择券交易权，则至 2019 年 3 月 27 日一次股份 27 日 27 日所兑付本金；若投资者部分或全部行有限使回售选择权，则回售部分债券的公司本金在 2017 年 3 月 27 日兑付， 2011 未回售部分债券的本金至 2019 年公年 3 月 27 日兑付。如遇法定及政司债府指定节假日或休息日，则顺延至券其后的第 1 个工作日。公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用 2016 年 3 月 28 日，公司支付 11 柳化债自 2015 年 3 月 27 日至 2016 年 3 月 26 日期间的利息（详见 2016 年 3 月 23 日披露于上海证券报及上交所网站的《柳化股份 2011 年公司债券 2016 年付息公告》）。 2017 年 3 月，根据公司 2012 年 3 月 27 日披露的《柳州化工股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》中所设定的公司债券回售条款，公司对 11 柳化债进行了回售，回售代码：100910，回售简称：柳化回售，回售申报日：2017 年 3 月 13 日至 2017 年 3 月 16 日。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对“11 柳化债”回售申报的统计，本次回售申报有效数量为 504,446 手（1 手为 10 张，1 张为 100 元），回售金额为 504,446,000 元（不含利息）。2017 年 3 月 27 日，公司兑付了上述回售资金。回售实施完毕后，“11 柳化债”在上交所上市并交易的剩余数量为 55,540 张，剩余金额为 555.40 万元。（详见公司分别于 2017 年 3 月 10 日、3 月 13 日发布的《柳化股份关于“11 柳化债”的回售实施公告》，3 月 11 日、3 月 15 日、3 月 16 日发布的《柳化股份关于“11 柳化债”回售实施的第一次提示公告》、《柳化股份关于“11 柳化债”回售实施的提示公 62 / 147 2016 年年度报告告》，3 月 18 日发布的《柳化股份关于“11 柳化债”回售申报情况的公告》及 3 月 24 日发布的《柳化股份关于“11 柳化债”回售实施结果的公告》。）公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式名称国信证券股份有限公司办公地址北京市西城区兴盛街 6 号国信证券大厦 8 楼债券受托管理人联系人吴风来、范羽联系电话 010-8800-5191 名称鹏元资信评估有限公司资信评级机构办公地址深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼其他说明： □适用 √不适用三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用公司发行的本期公司债券扣除发行等相关费用后，实际募集资金净额为 50,490 万元。根据公司《公开发行公司债券募集说明书》的有关约定，公司将所募集的 46,000 万元用于偿还银行贷款，剩余 4,490 万元用于补充公司流动资金。截至 2016 年 12 月 31 日，公司本次募集资金已全部使用完毕。四、公司债券评级情况 √适用 □不适用根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》和上交所《公司债券上市规则》的有关规定，公司聘请鹏元评级对“11 柳化债”进行评级。根据 2016 年 6 月 29 日鹏元评级出具的《柳州化工股份有限公司 2011 年公司债券 2016 年跟踪信用评级报告》，公司主体信用评级结果为：BBB；“11 柳化债”评级结果为：BBB；评级展望：负面。本期公司债券不可作为债券质押式回购交易的质押券（详见 2016 年 6 月 30 日披露于上海证券报及上交所网站 www.sse.com.cn 的《柳化股份关于公司债券评级调整的公告》）。根据鹏元评级于 2017 年 1 月 24 日出具的《柳州化工股份有限公司 2011 年公司债券 2017 年不定期跟踪信用评级报告》，公司主体信用评级结果为：B；“11 柳化债”评级结果为：B；评级展望：负面。本期公司债券不可作为债券质押式回购交易的质押券（详见 2017 年 1 月 25 日披露于上海证券报及上交所网站：www.sse.com.cn 的《柳化股份关于公司债券评级调整暨风险提示公告》）。五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 63 / 147 2016 年年度报告本期公司债券由控股股东柳化集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。报告期末，柳化集团本部 2016 年末的净资产额 86,795 万元、资产负债率 61.04%、净资产收益率 23.14%、流动比率 82.66%、速动比率 82.66%。以上财务指标数据均未经审计。报告期末，柳化集团累计对外担保余额 151,134 万元,累计对外担保余额占其净资产的比例为 174.13%。柳化集团所拥有的资产除柳化股份股权外还有：广东中成 99.06%的股权、六块土地使用权（土地使用权面积 355806.8 平方米）。以上资产均已抵押给债权行，债务未偿还时，以上资产均不能解押。 2016 年 3 月 28 日，公司按照《公开发行公司债券募集说明书》的有关约定，完成了本期公司债券的第四期兑息工作。 2017 年 3 月 27 日，公司按照《公开发行公司债券募集说明书》的有关约定，完成了本期公司债券的第五期兑息工作。六、公司债券持有人会议召开情况 √适用 □不适用报告期内，公司共召开 2 次债券持有人会议。公司 11 柳化债 2016 年第一次债券持有人会议于 2016 年 7 月 19 日在公司三楼会议室召开，出席本次会议的债券持有人或代理人共计 19 名，代表有表决权的公司债券 1,232,270 张，占公司本期债券总张数的 24.162%。本次债券持有人会议审议了《关于要求柳州化工股份有限公司为 11 柳化债增加担保的议案》、《关于授权受托管理人与实际控制人及政府部门沟通协调 11 柳化债担保及后续偿付方案的议案》以及《关于增加债券持有人会议网络投票方式的议案》，根据投票结果，上述 3 个议案均未获得持有本期债券的 50%以上（不含 50%）未偿还债券面值的债券持有人同意，根据《会议规则》，本次债券持有人会议审议的上述 3 个议案均未形成有效决议。（详见 2016 年 7 月 20 日披露于上海证券报及上交所网站：www.sse.com.cn 的《柳化股份 11 柳化债 2016 年第一次债券持有人会议决议公告》）公司 11 柳化债 2016 年第二次债券持有人会议于 2016 年 10 月 19 日在公司三楼会议室召开，出席本次会议的债券持有人或代理人共计 11 名，代表有表决权的公司债券 1,438,220 张，占公司本期债券总张数的 28.20%。本次债券持有人会议审议了《关于要求柳州化工股份有限公司为 11 柳化债增加担保的议案》、《关于授权受托管理人与实际控制人及政府部门沟通协调 11 柳化债担保及后续偿付方案的议案》以及《关于增加债券持有人会议网络投票方式的议案》，根据投票结果，上述 3 个议案均未获得持有本期债券的 50%以上（不含 50%）未偿还债券面值的债券持有人同意，根据《会议规则》，本次债券持有人会议审议的上述 3 个议案均未形成有效决议。（详见 2016 年 10 月 20 日披露于上海证券报及上交所网站：www.sse.com.cn 的《柳化股份 11 柳化债 2016 年第二次债券持有人会议决议公告》）七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用公司聘请国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”）作为公司债券受托管理人。 64 / 147 2016 年年度报告 2016 年 3 月 7 日，公司收到国信证券发来的《柳州化工股份有限公司 2011 年公司债券受托管理人临时报告》（2016 年度第一次），具体内容详见上交所网站(www.sse.com.cn)。国信证券作为 11 柳化债的受托管理人，已经关注到公司的预亏公告及鹏元评级出具的将发行人列入信用评级观察名单的公告，特提醒债券持有人注意投资风险。国信证券作为债券受托管理人，将持续关注发行人的经营情况及评级情况，督促发行人按时完成本息兑付并及时向市场公告兑付情况。报告期内，国信证券出具了《柳化股份 2011 年公司债券受托管理人报告（2015 年度）》，具体内容详见 2016 年 6 月 30 日披露于上交所网站：www.sse.com.cn 的《柳化股份 2011 年公司债券受托管理人报告（2015 年度）。 2017 年 2 月 14 日，公司收到国信证券发来的《柳州化工股份有限公司 2011 年公司债券临时受托管理事务报告》，具体内容详见上交所网站(www.sse.com.cn)。国信证券将 “11 柳化债” 归为风险类债券，提请债券投资人关注。国信证券将密切关注发行人对本期债券的本息偿付情况以及其他对债券持有人利益有重大影响的事项，按照上述规定和约定，履行受托管理职责。 2017 年 3 月 15 日，公司收到国信证券发来的《柳州化工股份有限公司 2011 年公司债券临时受托管理事务报告》，具体内容详见上交所网站(www.sse.com.cn)。考虑到未来两年化工行业产能过剩状况还将持续，公司经营状况出现扭亏为盈存在不确定性，同时国资企业债务日益庞大，两年后债券到期日公司及担保人的偿债能力具有更大不确定性，存在相关风险，因此，受托管理人国信证券提请广大“11 柳化债”债券持有人合理估计风险，结合自身情况考虑是否需进行债券回售申报，保障自身利益。国信证券将密切关注发行人对本期债券的回售及付息情况以及其他对债券持有人利益有重大影响的事项，按照相关规定和约定，履行受托管理职责。八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用单位:元币种:人民币本期比上年同期增主要指标 2016 年 2015 年变动原因减% 息税折旧摊销前利润 -287,181,756.13 2,290,622.84 -12,637.28 流动比率 24.31% 53.45% 下降 29.14 个百分点速动比率 15.43% 34.98% 下降 19.55 个百分点资产负债率 100.66% 83.56% 上升 17.10 个百分点 EBITDA 全部债务比 -7.71% 0.06% 下降 7.77 个百分点利息保障倍数 -3.81 -1.66 -129.52 现金利息保障倍数 1.17 0.89 31.46 EBITDA 利息保障倍数 -1.73 0.01 -17,400.00 贷款偿还率 97.48% 100% 下降 2.52 个百分点利息偿付率 100% 100% 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用 √不适用十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 65 / 147 2016 年年度报告本报告期内，经公司股东大会审议通过，公司共向 14 家银行申请总额不超过 29.15 亿元人民币贷款、票据业务等。2016 年，公司取得银行借款 6.5 亿元，偿还银行借款 6.5 亿元，银行借款展期 7.14 亿元，截止到报告期末，公司在银行的贷款余额 17 亿元。十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用报告期内，公司按照公司债券募集说明书约定的利率和时间及时、足额兑付利息及债券回售资金。十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用报告期内，受公司所处行业持续低迷，产品价格继续下跌，区内化肥用电优惠政策全部取消等因素影响，公司经营出现大幅亏损，且公司资产负债率持续攀升，报告期末，负债总额高于资产总额，净资产为负值，融资非常困难。报告期内，受经济下行、企业经营效益下降、部分银行持续收贷及压贷多重影响，公司债券担保人柳化集团财务状况持续恶化，所持公司股票全部被司法冻结且大部分被划转，持股比例大幅下降。针对柳化集团所持公司股份被司法冻结、划转的问题，目前柳化集团等相关方计划通过加强与相关债权人沟通获得债权人谅解及盘活其他资产等方式解决其债务问题，以化解股权被继续划转的风险。对于维护公司控制权的稳定问题，目前大股东、实际控制人已采取的措施是和债权人沟通，请求债权人不申请司法强制划转或推迟申请司法划转所冻结的公司股票；大股东、实际控制人对稳定公司控制权的后续安排和计划方案仍在研究之中，尚存在不确定性，敬请投资者注意相关风险。 66 / 147 2016 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告大信审字[2017]第 5-00276 号柳州化工股份有限公司全体股东：我们审计了后附的柳州化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 2016 年年度报告我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。四、强调事项段我们提醒财务报表使用者关注，截止 2016 年 12 月 31 日，柳化股份负债总额高于资产总额，净资产为-2,450.87 万元，2016 年度发生净亏损 81,623.98 万元，未弥补亏损为 102,846.87 万元。上述情况表明存在可能导致对柳化股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李炜中国北京中国注册会计师：姚翠玲二○一七年四月二十七日 2016 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位: 柳州化工股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金五（一） 167,969,176.17 273,492,583.40 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据五（二） 20,141,305.36 68,417,083.76 应收账款五（三） 99,402,358.71 250,244,820.60 预付款项五（四） 56,849,621.69 48,350,947.94 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五（五） 144,590,762.06 255,663,725.21 买入返售金融资产存货五（六） 212,474,837.87 415,424,189.89 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五（七） 35,758,088.46 30,644,848.73 流动资产合计 737,186,150.32 1,342,238,199.53 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产五（八） 21,300,000.00 21,300,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资五（九） 18,751,127.36 18,385,113.24 投资性房地产固定资产五（十） 2,710,496,302.16 2,965,817,097.44 五（十 137,398,781.69 331,227,952.99 在建工程一）五（十 8,953,368.17 工程物资二）固定资产清理生产性生物资产油气资产五（十 23,999,536.65 24,649,416.33 无形资产三）开发支出商誉 2016 年年度报告五（十 50,049,488.82 59,065,308.88 长期待摊费用四）五（十 16,732,407.25 递延所得税资产五）其他非流动资产非流动资产合计 2,961,995,236.68 3,446,130,664.30 资产总计 3,699,181,387.00 4,788,368,863.83 流动负债：五（十 982,612,200.56 1,234,400,000.00 短期借款六）向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债五（十 48,925,320.00 228,700,000.00 应付票据七）五（十 678,614,262.17 677,518,755.81 应付账款八）五（十 119,662,567.78 207,360,709.89 预收款项九）卖出回购金融资产款应付手续费及佣金五（二 20,945,409.46 14,891,821.35 应付职工薪酬十）五（二十 38,837,718.95 11,191,737.69 应交税费一）五（二十 29,431,666.76 26,775,000.00 应付利息二）应付股利五（二十 39,104,714.48 41,299,863.17 其他应付款三）应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债五(二十 1,074,259,285.20 68,889,319.20 一年内到期的非流动负债四）其他流动负债流动负债合计 3,032,393,145.36 2,511,027,207.11 非流动负债：五（二十 386,823,780.24 424,507,851.19 长期借款五）五（二十 508,482,782.16 应付债券六）其中：优先股 2016 年年度报告永续债五（二十 276,420,910.65 528,771,062.90 长期应付款七）长期应付职工薪酬五（二十 1,171,299.55 1,171,299.55 专项应付款八）预计负债五(二十 26,880,948.49 27,309,028.15 递延收益九）递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 691,296,938.93 1,490,242,023.95 负债合计 3,723,690,084.29 4,001,269,231.06 所有者权益五(三 399,347,513.00 399,347,513.00 股本十）其他权益工具其中：优先股永续债五（三十 509,305,943.30 509,305,943.30 资本公积一）减：库存股其他综合收益五（三十 6,162,902.61 1,531,460.50 专项储备二）五（三十 89,143,636.08 89,143,636.08 盈余公积三）一般风险准备五（三十 -1,028,468,692.28 -212,228,920.11 未分配利润四）归属于母公司所有者权益合计 -24,508,697.29 787,099,632.77 少数股东权益所有者权益合计 -24,508,697.29 787,099,632.77 负债和所有者权益总计 3,699,181,387.00 4,788,368,863.83 法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位:柳州化工股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 58,533,879.09 88,277,788.32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 16,854,495.51 59,588,631.30 2016 年年度报告十二 475,412,005.55 256,867,468.62 应收账款（一）预付款项 211,675,019.52 387,755,680.29 应收利息应收股利十二 140,733,658.36 214,732,833.27 其他应收款（二）存货 101,619,972.82 274,377,506.74 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 14,870,599.69 12,174,750.07 流动资产合计 1,019,699,630.54 1,293,774,658.61 非流动资产：可供出售金融资产 21,300,000.00 21,300,000.00 持有至到期投资长期应收款十二 459,035,741.89 463,720,354.32 长期股权投资（三）投资性房地产固定资产 1,991,742,138.67 2,361,968,571.75 在建工程 6,252,217.42 10,569,045.51 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 50,049,488.82 59,065,308.88 递延所得税资产 12,968,834.42 其他非流动资产非流动资产合计 2,528,379,586.80 2,929,592,114.88 资产总计 3,548,079,217.34 4,223,366,773.49 流动负债：短期借款 831,813,778.91 1,004,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 48,925,320.00 43,000,000.00 应付账款 425,927,401.92 394,547,770.91 预收款项 69,349,250.27 159,482,411.98 应付职工薪酬 3,610,918.74 3,680,432.45 应交税费 32,149,103.05 6,494,877.07 应付利息 29,431,666.76 26,775,000.00 应付股利其他应付款 21,634,080.11 25,537,076.86 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 1,074,259,285.20 68,889,319.20 2016 年年度报告其他流动负债流动负债合计 2,537,100,804.96 1,732,406,888.47 非流动负债：长期借款 306,823,780.24 424,507,851.19 应付债券 508,482,782.16 其中：优先股永续债长期应付款 276,420,910.65 528,771,062.90 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 21,833,329.45 24,009,028.15 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 605,078,020.34 1,485,770,724.40 负债合计 3,142,178,825.30 3,218,177,612.87 所有者权益：股本 399,347,513.00 399,347,513.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 578,240,874.87 578,240,874.87 减：库存股其他综合收益专项储备 2,483,377.08 849,742.89 盈余公积 89,143,636.08 89,143,636.08 未分配利润 -663,315,008.99 -62,392,606.22 所有者权益合计 405,900,392.04 1,005,189,160.62 负债和所有者权益总计 3,548,079,217.34 4,223,366,773.49 法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健合并利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 2,076,405,297.73 2,629,366,229.19 五（三十 2,076,405,297.73 2,629,366,229.19 其中：营业收入五）利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 2,887,401,593.68 3,137,567,821.80 五（三十 2,131,285,855.29 2,545,272,386.67 其中：营业成本五）利息支出 2016 年年度报告手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用五（三十 14,071,439.89 12,240,284.65 税金及附加六）五（三十 170,457,043.28 174,733,295.72 销售费用七）五（三十 161,109,154.16 162,414,661.14 管理费用八）五(三十 166,355,908.77 186,026,068.58 财务费用九）五（四 244,122,192.29 56,881,125.04 资产减值损失十）加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五（四十 360,764.69 -2,613,092.77 投资收益（损失以“－”号填列）一）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） -810,635,531.26 -510,814,685.38 五（四十 19,400,231.81 20,157,907.81 加：营业外收入二）其中：非流动资产处置利得五（四十 8,272,065.47 3,517,667.07 减：营业外支出三）其中：非流动资产处置损失 56,486.43 2,139,009.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -799,507,364.92 -494,174,444.64 五（四十 16,732,407.25 -8,622,041.22 减：所得税费用四）五、净利润（净亏损以“－”号填列） -816,239,772.17 -485,552,403.42 归属于母公司所有者的净利润 -816,239,772.17 -485,552,403.42 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2016 年年度报告 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -816,239,772.17 -485,552,403.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 -816,239,772.17 -485,552,403.42 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) -2.04 -1.22 （二）稀释每股收益(元/股) 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健母公司利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额十二 1,422,603,323.35 1,826,740,638.09 一、营业收入（四）十二 1,438,163,972.09 1,762,934,758.50 减：营业成本（四）税金及附加 10,445,770.03 9,466,100.88 销售费用 110,474,982.70 122,805,134.37 管理费用 91,774,321.52 85,161,041.43 财务费用 153,917,357.45 170,560,270.57 资产减值损失 215,005,713.13 58,568,959.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）十二 -805,099.70 -1,736,241.81 投资收益（损失以“－”号填列）（五）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -597,983,893.27 -384,491,868.49 加：营业外收入 11,026,511.64 10,292,145.44 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 996,186.72 2,298,887.86 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -587,953,568.35 -376,498,610.91 减：所得税费用 12,968,834.42 -6,321,097.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -600,922,402.77 -370,177,513.36 五、其他综合收益的税后净额 2016 年年度报告（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -600,922,402.77 -370,177,513.36 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健合并现金流量表 2016 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,677,224,747.43 2,162,006,309.33 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 3,418,570.36 9,651,173.56 收到其他与经营活动有关的现金五（四十 13,408,282.99 14,163,280.09 五）经营活动现金流入小计 1,694,051,600.78 2,185,820,762.98 购买商品、接受劳务支付的现金 1,312,720,866.96 1,709,229,097.84 客户贷款及垫款净增加额 2016 年年度报告存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 245,521,633.11 231,584,193.19 支付的各项税费 73,514,754.68 133,097,415.19 支付其他与经营活动有关的现金五（四十 35,541,835.95 31,325,430.35 五）经营活动现金流出小计 1,667,299,090.70 2,105,236,136.57 经营活动产生的现金流量净额 26,752,510.08 80,584,626.41 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五（四十 17,625,231.72 五）投资活动现金流入小计 17,625,231.72 购建固定资产、无形资产和其他长 19,160,928.78 203,082,019.38 期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五（四十 3,873,294.71 五）投资活动现金流出小计 19,160,928.78 206,955,314.09 投资活动产生的现金流量净额 -19,160,928.78 -189,330,082.37 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 652,480,000.00 1,925,400,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五（四十 146,102,408.00 1,665,350,500.00 五）筹资活动现金流入小计 798,582,408.00 3,590,750,500.00 偿还债务支付的现金 651,301,600.72 2,179,165,558.49 分配股利、利润或偿付利息支付的 153,690,270.65 193,426,253.41 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五（四十 101,721,533.86 1,452,398,421.94 五）筹资活动现金流出小计 906,713,405.23 3,824,990,233.84 筹资活动产生的现金流量净额 -108,130,997.23 -234,239,733.84 2016 年年度报告四、汇率变动对现金及现金等价物的 16,008.70 286,179.95 影响五、现金及现金等价物净增加额 -100,523,407.23 -342,699,009.85 加：期初现金及现金等价物余额 219,092,583.40 561,791,593.25 六、期末现金及现金等价物余额 118,569,176.17 219,092,583.40 法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健母公司现金流量表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,123,205,295.13 1,322,001,511.48 收到的税费返还 133,541.99 收到其他与经营活动有关的现金 5,818,640.99 12,313,712.68 经营活动现金流入小计 1,129,157,478.11 1,334,315,224.16 购买商品、接受劳务支付的现金 863,203,724.19 1,111,873,477.15 支付给职工以及为职工支付的现金 153,139,731.81 170,102,302.42 支付的各项税费 54,974,283.67 91,817,526.78 支付其他与经营活动有关的现金 24,747,315.63 140,209,633.88 经营活动现金流出小计 1,096,065,055.30 1,514,002,940.23 经营活动产生的现金流量净额 33,092,422.81 -179,687,716.07 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 13,298,120.00 投资活动现金流入小计 13,298,120.00 购建固定资产、无形资产和其他长 2,361,481.23 44,149,652.92 期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 2,361,481.23 44,149,652.92 投资活动产生的现金流量净额 -2,361,481.23 -30,851,532.92 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 449,000,000.00 1,459,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 140,652,408.00 1,255,400,000.00 筹资活动现金流入小计 589,652,408.00 2,714,400,000.00 偿还债务支付的现金 448,220,022.37 1,654,165,558.49 2016 年年度报告分配股利、利润或偿付利息支付的 141,194,411.74 174,521,789.80 现金支付其他与筹资活动有关的现金 101,720,882.86 1,042,447,921.94 筹资活动现金流出小计 691,135,316.97 2,871,135,270.23 筹资活动产生的现金流量净额 -101,482,908.97 -156,735,270.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的 8,058.16 17,302.10 影响五、现金及现金等价物净增加额 -70,743,909.23 -367,257,217.12 加：期初现金及现金等价物余额 79,877,788.32 447,135,005.44 六、期末现金及现金等价物余额 9,133,879.09 79,877,788.32 法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健 2016 年年度报告合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 399,347 509,305 1,531,4 89,143, -212,22 787,099,6 ,513.00 ,943.30 60.50 636.08 8,920.1 32.77 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 399,347 509,305 1,531,4 89,143, -212,22 787,099,6 ,513.00 ,943.30 60.50 636.08 8,920.1 32.77 三、本期增减变动金额（减 4,631,4 -816,23 -811,608, 少以“－”号填列） 42.11 9,772.1 330.06 （一）综合收益总额 -816,23 -816,239, 9,772.1 772.17 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 2016 年年度报告 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 4,631,4 4,631,442 42.11 .11 1．本期提取 17,593, 17,593,53 531.83 1.83 2．本期使用 12,962, 12,962,08 089.72 9.72 （六）其他四、本期期末余额 399,347 509,305 6,162,9 89,143, -1,028, -24,508,6 ,513.00 ,943.30 02.61 636.08 468,692 97.29 .28 上期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 399,347 518,151 2,673,1 89,143, 293,290 1,302,607 ,513.00 ,922.04 30.87 636.08 ,858.96 ,060.95 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 2016 年年度报告二、本年期初余额 399,347 518,151 2,673,1 89,143, 293,290 1,302,607 ,513.00 ,922.04 30.87 636.08 ,858.96 ,060.95 三、本期增减变动金额（减 -8,845, -1,141, -505,51 -515,507, 少以“－”号填列） 978.74 670.37 9,779.0 428.18 （一）综合收益总额 -485,55 -485,552, 2,403.4 403.42 （二）所有者投入和减少 -8,845, -8,845,97 资本 978.74 8.74 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -8,845, -8,845,97 978.74 8.74 （三）利润分配 -19,967 -19,967,3 ,375.65 75.65 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -19,967 -19,967,3 分配 ,375.65 75.65 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 -1,141, -1,141,67 670.37 0.37 1．本期提取 14,441, 14,441,85 852.51 2.51 2016 年年度报告 2．本期使用 15,583, 15,583,52 522.88 2.88 （六）其他四、本期期末余额 399,347 509,305 1,531,4 89,143, -212,22 787,099,6 ,513.00 ,943.30 60.50 636.08 8,920.1 32.77 法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 399,347,5 578,240,8 849,742.8 89,143,6 -62,392, 1,005,189 13.00 74.87 9 36.08 606.22 ,160.62 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 399,347,5 578,240,8 849,742.8 89,143,6 -62,392, 1,005,189 13.00 74.87 9 36.08 606.22 ,160.62 三、本期增减变动金额（减 1,633,634 -600,922 -599,288, 少以“－”号填列） .19 ,402.77 768.58 （一）综合收益总额 -600,922 -600,922, ,402.77 402.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2016 年年度报告 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,633,634 1,633,634 （五）专项储备 .19 .19 9,987,866 9,987,866 1．本期提取 .60 .60 8,354,232 8,354,232 2．本期使用 .41 .41 （六）其他四、本期期末余额 399,347,5 578,240,8 2,483,377 89,143,6 -663,315 405,900,3 13.00 74.87 .08 36.08 ,008.99 92.04 上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 399,347,5 578,240,8 89,143,6 327,752, 1,394,484 13.00 74.87 36.08 282.79 ,306.74 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 399,347,5 578,240,8 89,143,6 327,752, 1,394,484 13.00 74.87 36.08 282.79 ,306.74 三、本期增减变动金额（减 849,742.8 -390,144 -389,295, 2016 年年度报告少以“－”号填列） 9 ,889.01 146.12 （一）综合收益总额 -370,177 -370,177, ,513.36 513.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -19,967, -19,967,3 375.65 75.65 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -19,967, -19,967,3 配 375.65 75.65 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 849,742.8 849,742.8 （五）专项储备 9 10,408,28 10,408,28 1．本期提取 0.87 0.87 9,558,537 9,558,537 2．本期使用 .98 .98 （六）其他四、本期期末余额 399,347,5 578,240,8 849,742.8 89,143,6 -62,392, 1,005,189 13.00 74.87 9 36.08 606.22 ,160.62 法定代表人：覃永强主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健 2016 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用（一）企业注册地、组织形式和总部地址。柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25 号），由柳州化学工业集团有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他 5 家企业法人共同发起设立的股份公司。营业执照注册号为 91450200723064200A。住所：广西柳州市北雀路 67 号。注册资本（实收资本）：人民币叁亿玖仟玖佰叁拾肆万柒仟伍佰壹拾叁元整。企业类型：股份有限公司（上市）（二）企业的业务性质和主要经营活动。公司主要从事尿素、硝铵、双氧水等化学产品的生产销售业务。（三）本财务报告经本公司董事会于 2017 年 4 月 27 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本年度合并财务报告范围包含柳州化工股份有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、广西柳州中成化工有限公司、湖南中成化工有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用截止 2016 年 12 月 31 日，柳化股份负债总额高于资产总额，净资产为-2,450.87 万元，2016 年度发生净亏损 81,623.98 万元，上述情况表明存在可能导致对柳化股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。针对公司持续经营情况，为扭转公司经营亏损的不利局面，公司已制定了具体的以提升公司盈利能力、保持公司持续经营方案，具体经营计划如下：（1）继续深入推进供给侧改革工作，加快淘汰落后产能，谋划公司转型升级，着力提升产品竞争力。（2）以提升公司综合竞争力、提高产品毛利率为出发点，全面整顿管理流程，尽可能地降低生产物耗，减少成本支出，提高产品质量，提升劳动效率，全面增强公司盈利能力。（3）充分抢抓当前市场回暖时机，稳定提高现有产能利用率，以保持公司的持续经营能力。（4）保持与政府相关部门高效沟通，争取获得政府对公司发展的有力支持，促进公司保持持续经营及盈利水平的提高。（5）积极防范经营风险，结合目前的实际经营状况，进一步完善公司内部控制体系建设，消除内控管理的薄弱环节，规范公司运作，提升公司经营管理水平。 2016 年年度报告（6）创新融资渠道，加强与银行等金融机构沟通，优化融资模式，力求保证到期债务得到如期偿还，避免出现债务违约风险。 2017 年 3 月 23 日，公司收到柳州市财政局《关于下达柳州化工股份有限公司政策性补贴预算的通知》（柳财预[2017]104 号），通知决定给予公司 3.5 亿元政策性补贴。2017 年一季度公司已收到财政补贴 1.6 亿元，该补贴将计入当期损益。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2. 会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 2016 年年度报告 1、合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7. 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 9. 金融工具 √适用 □不适用 1、金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 2016 年年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原值直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续 12 个月出现下跌。取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 2016 年年度报告连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，持续下跌期间的确定依据反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 10. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在 100.00 万元以上的款项其它应收款账面余额在 50.00 万元以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）采用账龄分析法计提坏账准备的组合应收款项账龄按组合计提坏账准备的计提方法采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 20 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由经确认款项不能收回坏账准备的计提方法个别认定法 11. 存货 √适用 □不适用 1、存货的分类公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本差异”科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务 2016 年年度报告重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。 2、发出存货的计价方法存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本差异”科目调整的实际成本进行核算。 3、存货跌价准备的计提方法公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 12. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 2016 年年度报告 13. 投资性房地产不适用 14. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物年限平均法 20-35 3--5 2.71-4.85 机器设备年限平均法 10-14 3--5 6.79-9.7 通用设备年限平均法 14-18 3--5 5.28-6.93 运输设备年限平均法 8-12 3--5 7.92-12.13 其他设备年限平均法 4-10 3--5 9.5-24.25 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 15. 在建工程 √适用 □不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 16. 借款费用 √适用 □不适用 2016 年年度报告 1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 17. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 2016 年年度报告证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 18. 长期资产减值 √适用 □不适用长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19. 长期待摊费用 √适用 □不适用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20. 职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2016 年年度报告 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 21. 收入 √适用 □不适用公司根据客户的公司规模、合作时间、销售规模等条件确定销售方式,公司在直销方式下销售商品时，在收到买方的销售款项或取得索取销售款的凭据，并将提货单交给买方时确认收入；公司采用托收承付和委托银行收款方式销售商品时，为发出商品并办妥托收手续时确认收入；公司采取赊销方式销售商品，为合同约定日确定收入；公司采取预收货款方式销售商品时，为商品发出并办妥承运手续时确认收入。 22. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助；本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 2016 年年度报告 23. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 24. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 25. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用（1）安全生产费用本公司依照财政部、国家安全生产监察管理总局财企【2012】16 号文件《企业安全生产费用提取和使用管理办法》有关规定，从 2012 年 3 月 1 日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用： 1）全年实际营业收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取； 2）全年实际营业收入在 1000 万元至 10000 万元（含）的部分，按照 2%提取； 3）全年实际营业收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取； 4）全年实际营业收入在 100000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 2016 年年度报告 26. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入的销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17%、13%、3% 消费税营业税城市维护建设税应交流转税额 7%、5% 企业所得税应纳税所得额 25%、15% 教育费附加应交流转税额 3% 地方教育费附加应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率母公司 15% 柳州市柳化复混肥料有限公司 15% 湖南中成化工有限公司 15% 柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、广西柳州中成化工有限公 25% 司、柳州市大力包装用品有限责任公司和东莞振华泰丰实业发展有限公司 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1、增值税公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：应税产品项目税率碳酸氢铵、复合肥料 13%，3%见注尿素 13%，3%见注氯化铵 13%，3%见注硝酸系列产品 17%，见注硫酸钾 13%，见注氨水 13%，见注 2016 年年度报告应税产品项目税率煤 17% 其他应税产品 17% 注：(1) 根据财税{2001}113 号文，公司生产销售的碳酸氢铵、复合肥料免征增值税。 (2) 公司生产销售的硝酸铵原执行 13%的增值税率，2007 年 1 月 10 日，财政部、国家税务总局下发的《关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》（财税[2007]第 7 号），自 2007 年 2 月 1 日起硝酸铵的增值税税率调整为 17%，自 2007 年 2 月 1 日起，公司开始执行该项税收政策。（3）公司生产销售的氨水执行 13%的增值税率。 (4) 财政部、海关总署、国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的通知（财税〔2015〕90 号），自 2015 年 9 月 1 日起，对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环节和进口环节增值税。钾肥增值税先征后返政策同时停止执行。财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113 号）第一条第 2 项和第 4 项“化肥”的规定、《财政部国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税〔2005〕87 号）自 2015 年 9 月 1 日起停止执行。《关于对化肥恢复征收增值税政策的补充通知》（财税【2015】97 号），为解决化肥恢复征收增值税以前库存化肥的增值税问题，自 2015 年 9 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日，对增值税一般纳税人销售的库存化肥，允许选择按照简易计税方法依照 3% 征收率征收增值税。 2、城建税及教育费附加城建税按应交流转税额的 7%缴纳(鹿寨分公司及东莞振华泰丰实业发展有限公司按流转税额的 5%缴纳)，教育费附加按应交流转税额的 3%缴纳。 3、地方教育附加根据桂财综【2011】13 号文《关于调整我区地方教育附加征收标准有关问题的通知》，从 2011 年 2 月 1 日起，地方教育附加按应交流转税的 2%缴纳。根据湘财综【2011】5 号文《湖南省财政厅湖南省地方税务局关于调整地方教育附加征收标准的通知》从 2011 年 2 月 1 日（含）以后，地方教育费附加按其实际缴纳“三税”（增值税、营业税、消费税）税额的 2%征收。根据粤府办（2011）10 号文《广东省地方教育附加征收使用管理办法的通知》，广东省自从 2011 年 1 月 1 日起征收地方教育附加，按其实际缴纳的“三税”（增值税、营业税、消费税）税额的 2%征收。 4、企业所得税根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、桂国税发【2012】111 号《贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题工作方案》及桂工信政法确认函【2012】320 号《关于确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》，母公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%缴纳企业所得税。根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、桂国税发【2012】111 号《贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题工作方案》及桂工信政法确认函【2012】367 号《关于确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》，子公司柳州市柳化复混肥料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%缴纳企业所得税。子公司湖南中成化工有限公司获得编号为 GR201243000240 的高新技术企业证书，根据国税总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），子公司湖南中成化工有限公司按 15%缴纳企业所得税。 2016 年年度报告子公司柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、广西柳州中成化工有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、和东莞振华泰丰实业发展有限公司执行 25%的企业所得税。 3. 其他 √适用 □不适用公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 131,184.07 33,142.36 银行存款 115,566,975.37 59,055,890.71 其他货币资金 52,271,016.73 214,403,550.33 合计 167,969,176.17 273,492,583.40 其中：存放在境外的款项总额其他说明截止 2016 年 12 月 31 日货币资金期末余额中，子公司柳州中成化工有限公司的银行账户【中国建设银行柳北支行 4500 1625 1530 5966 7788】被冻结，账户余额 249,646.76 元；湖南中成化工股份有限公司的银行账户【中国建设银行柳北支行 4500 1625 1530 5070 1601】被冻结，账户余额 69,487.04 元；【工行柳州雀儿山支行 2105 4050 1930 0039 607】被冻结，账户余额 305,373.98 元；【农行石峰支行 2105 4050 1930 0039 607】被冻结，账户余额 1,133.17 元。 2、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 20,141,305.36 68,417,083.76 商业承兑票据合计 20,141,305.36 68,417,083.76 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 388,263,150.09 2016 年年度报告商业承兑票据合计 388,263,150.09 已背书或已贴现的尚未到期的应收票据总金额为 388,263,150.09 元均已终止确认。交易对方及交易标的按类别列示如下：交易标的交易对方交易金额（万元）背书或贴现暖气费广西柳州发电有限责任公司 2,617.34 背书煤款贵州兴黔煤焦有限公司 1,707.47 背书煤款贵州众一金彩黔煤炭销售有限公司 1,399.84 背书煤款湖南新天地南岭经贸有限责任公司 1,113.00 背书运输费柳州市金泰化工运输有限公司 1,104.05 背书煤款贵州盘南煤炭开发有限责任公司 1,051.55 背书磷酸一铵等材料款中农集团控股四川农资有限公司 860.48 背书煤款晋城市恒鑫伟业工贸有限公司 814.94 背书煤款广西鹿寨化肥有限责任公司 801.15 背书工业盐款湖南省湘衡盐化有限责任公司 649.99 背书煤及其他材料采购款其他供应商 25,737.12 背书贴现获取流动资金银行 969.39 贴现合计 38,826.32 报告期内背书或贴现的票据均为银行承兑汇票，公司以银行承兑汇票支付货款或向银行贴现，转移了票据所有权上的几乎所有风险和报酬，上述终止确认票据所涉及的相关交易合同中无相关的追偿条款。根据企业会计准则第 23 号——金融资产转移第三章第七条（一）企业转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。我们认为，公司对相关应收票据的会计处理符合企业会计准则的规定。（4）. 其他说明 √适用 □不适用 A、应收票据情况说明 2015年-2016年应收票据增减变动情况表单位：万元项目 2015 年 2016 年票据期初余额 5,647.07 6,841.71 收到票据金额 245,436.87 152,256.41 背书或贴现票据金额 243,795.98 157,083.99 承兑汇票到期解付收款 446.25 票据期末余额 6,841.71 2,014.13 2016 年年度报告 2015年收到票据金额与票据背书或贴现金额基本持平；2016年背书或贴现票据金额较收到票据金额多4827万元，从而导致2016年期末余额较期初下降幅度较大。票据背书主要用于结算原材料采购款，主要交易对方、交易标的、交易金额等情况见下表：交易对象交易标的交易金额（万元）贵州众一金彩黔煤炭销售有限公司煤 5,331.23 广西柳州发电有限责任公司暖气 3,529.16 湖南新天地南岭经贸有限责任公司煤 2,310.71 柳州市金泰化工运输有限公司运费 2,295.76 贵州兴黔煤焦有限公司煤 1,826.22 中化化肥有限公司广西分公司磷酸一铵等 1,511.21 3、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值 (%) 例(%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征 121,509,786.62 100.00 22,107,427.91 18.19 99,402,358.71 275,701,591.12 100.00 25,456,770.52 9.23 250,244,820.60 组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 121,509,786.62 / 22,107,427.91 / 99,402,358.71 275,701,591.12 / 25,456,770.52 / 250,244,820.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内小计 71,869,971.75 3,593,596.75 1至2年 19,317,650.12 1,931,865.02 2至3年 12,614,352.21 2,522,670.44 3至4年 6,685,827.51 3,342,913.76 4至5年 1,528,015.45 1,222,412.36 5 年以上 9,493,969.58 9,493,969.58 2016 年年度报告合计 121,509,786.62 22,107,427.91 (2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用期末余额及占应收账款期单位名称期末余额坏账准备余额末余额合计数的比例(%) 广州市杰清环保科技有限公司 7,688,014.80 6.33 2,035,359.42 韶关市东灿环保科技有限公司 6,062,626.45 4.99 779,502.68 南宁市行健农业投资有限公司 5,324,163.00 4.38 266,208.15 广西金桂浆纸业有限公司 4,849,383.17 3.99 242,469.16 鞍钢联众（广州）不锈钢有限公司 4,831,779.00 3.98 241,588.95 合计 28,755,966.42 23.67 3,565,128.36 （3）. 其他说明 √适用 □不适用报告期末，公司应收账款客户比较分散，应收账款余额共计1.22亿元，前五名应收帐款总额 2,875.60万元，占期末应收账款余额的比例为23.67%，账龄都在2年以内。公司应收账款主要客户情况如下表所示：期末余额及占应收坏账准备余额客户单位名称所在行业期末余额（元）账款期末余额合计（元）数的比例(%) 广州市杰清环保科技有限公司化工环保 7,688,014.80 6.33 2,035,359.42 韶关市东灿环保科技有限公司化工环保 6,062,626.45 4.99 779,502.68 南宁市行健农业投资有限公司农业、化肥贸易 5,324,163.00 4.38 266,208.15 广西金桂浆纸业有限公司制造业 4,849,383.17 3.99 242,469.16 鞍钢联众（广州）不锈钢有限公司制造业 4,831,779.00 3.98 241,588.95 其他 92,753,820.20 76.33 18,542,299.55 合计 121,509,786.62 22,107,427.91 化工环保企业是国家鼓励类高新企业，我们通过走访客户和国家企业信用信息公示系统查询上述企业，目前都在正常营业，没有客观证据证明企业经营状况恶化，公司按账龄法对其计提坏帐准备，坏帐准备计提充分，符合会计准则。报告期内，虽然受行业低迷、产品价格下降等因素影响，出现了较大额度的亏损，但公司销售情况尚处于正常状态，2016年应收账款余额占营业收入比为5.85%，2015年应收账款余额占营业收入比例为10.49%，应收账款余额占营业收入的比例与上期比较呈下降趋势，且大部分应收账款账龄在两年以内，应收账款尚不存在风险巨大需要单独计提坏账的情况，公司认为目前按账龄分析法计提坏账准备是合理的。 2016 年年度报告 4、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 45,436,427.23 79.92 34,003,791.24 70.32 1至2年 2,364,302.86 4.16 5,084,477.82 10.52 2至3年 3,131,736.99 5.51 4,650,589.91 9.62 3 年以上 5,917,154.61 10.41 4,612,088.97 9.54 合计 56,849,621.69 100.00 48,350,947.94 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位名称期末余额占预付账款总额的比例(%) 贵州兴黔煤焦有限公司 12,922,790.68 22.73 广西睿桂涵农业有限公司 3,000,000.00 5.28 岳阳市中顺化工有限责任公司 1,797,954.34 3.16 广西慧天自控工程有限公司 1,656,838.00 2.91 洛阳黎明化工科工贸总公司 1,668,816.08 2.94 合计 21,046,399.10 37.02 （3）. 其他说明 √适用 □不适用报告期末，公司预付账款余额为5,684.96万元，同比增长17.58%，增加金额为849.87万元，主要是第四季度煤价大幅上涨，供应紧张，公司增加了预付煤款，主要预付款的交易方情况见下表：单位名称期初应付账款余额（元）期末预付款项余额（元）贵州兴黔煤焦有限公司 3,145,472.69 12,922,790.68 公司是煤化工生产企业，煤炭是公司主要原材料，报告期第四季度煤炭价格大幅上涨，煤产品供应紧张，为了保证生产正常运行，预付了煤款。而产品价格的上涨滞后于原材料价格的上涨，因此，出现了预付账款和营业收入、营业成本变动方向不一致现象。 5、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面 2016 年年度报告计提价值价值比例计提比金额金额比例金额比例(%) 金额 (%) 例(%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险 174,850,624.46 100.00 30,259,862.40 17.31 144,590,762.06 270,351,144.63 100.00 14,687,419.42 5.43 255,663,725.21 特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1.按账 122,989,358.27 70.34 30,259,862.40 24.60 92,729,495.87 125,152,948.43 46.29 14,687,419.42 11.74 110,465,529.01 龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合2.采用 51,861,266.19 29.66 51,861,266.19 145,198,196.20 53.71 145,198,196.20 不计提坏账准备的组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 174,850,624.46 / 30,259,862.40 / 144,590,762.06 270,351,144.63 / 14,687,419.42 / 255,663,725.21 注：不计提坏账准备的主要为支付的融资租赁押金。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内小计 7,389,234.00 369,461.71 5.00 1至2年 419,410.70 41,941.07 10.00 2至3年 106,565,067.44 21,313,013.49 20.00 3至4年 160,000.00 80,000.00 50.00 4至5年 1,000.00 800.00 80.00 5 年以上 8,454,646.13 8,454,646.13 100.00 合计 122,989,358.27 30,259,862.40 2016 年年度报告 (2). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额押金 50,949,894.63 46,000,000.00 往来款 123,900,729.83 224,351,144.63 合计 174,850,624.46 270,351,144.63 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 广西金伍岳能源集团有限公司往来款 105,898,590.74 2-3 年 60.57 21,179,718.15 建信金融租赁有限公司押金 31,000,000.00 2 年以内 17.73 华夏金融租赁有限公司押金 19,949,894.63 3 年以内 11.41 广西国鼎工贸有限责任公司往来款 6,000,000.00 5 年以上 3.43 6,000,000.00 广西瑞隆基实业投资有限公司往来款 1,200,000.00 5 年以上 0.69 1,200,000.00 合计 164,048,485.37 93.83 28,379,718.15 A、广西金伍岳能源集团有限公司（以下简称金伍岳）曾为公司原料煤的供应商，2015 年末，公司账面对金伍岳预付款项余额为 1.06 亿元，由于金伍岳 2015 年度未按约定向公司提供实际供煤量，出于谨慎性考虑，公司在 2015 年末将金伍岳的预付款调整为其他应收款并计提坏账准备。 2015 年度公司与金伍岳往来发生额列示如下：单位：元金伍岳 2015 年初借方贷方 2015 年末预付款项 132,162,966.04 90,000,000.00 116,264,375.30 105,898,590.74 按照常规先进先出的账龄的划分方式，2015 年末将该款项期末账龄划分为两部分，当期发生的 9,000 万元划分为一年以内，余款 1,589.86 万元的账龄划分为 1 至 2 年，在 2015 年末计提坏账准备 608.98 万元。 2016 年度，公司在账务处理上，延续上年账龄划分情况，将金伍岳账龄顺延各增加 1 年，按相关会计准则及公司会计政策计提坏账准备。年审会计师考虑到 2016 年金伍岳既未向公司还款也未向公司提供原料煤，而且公司对金伍岳的债权处于诉讼阶段，出于谨慎性考虑，建议公司将其账龄全额划分至 2-3 年，按该账期坏账计提比例来对金伍岳计提坏账。公司认为会计师的建议具有充分的合理性，所以给予采纳。因此，2016 年末，公司对上述款项采用账龄分析法计提 20%坏账准备 2,117.97 万元。 2015 年、2016 年对上述款项的账龄划分是保持了财务处理的谨慎性原则的，对账龄的划分符合相关会计准则的规定，不属于会计差错。 B、在公司年报编制期间，虽然公司与金伍岳针对相关款项的诉讼法院尚未裁决，但债权是真实存在的，根据年审会计师与广西景耀律师事务所相关律师的访谈记录，律师表示存在胜诉的可能性较大，考虑到应收金伍岳款项余额较大，性质特殊，出于谨慎性原则，公司期末按个别计提法对该笔款项计提了 20%坏账准备。结合公司的坏账计提政策，公司认为对该款项计提 20%的坏账准备是充分的，也是符合相关会计准则要求的。 2017 年 5 月 26 日，公司收到广西壮族自治区高级人民法院（2016）桂民初 26 号民事判决书，判决鑫悦煤炭公司、新益公司向我公司支付债务款项 9649.07 万元及相应的违约金，金伍岳对判 2016 年年度报告决义务承担连带清偿责任。但目前本诉讼只是一审判决阶段，诉讼最终结果尚存在不确定性，同时对方履行判决的情况也存在不确定性。 (4). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 6、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 110,650,199.93 110,650,199.93 187,648,731.96 187,648,731.96 在产品库存商品 113,827,592.05 36,241,989.66 77,585,602.39 249,999,652.99 54,355,528.60 195,644,124.39 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产包装物 7,375,251.03 7,375,251.03 4,978,917.33 4,978,917.33 低值易耗品 68,303.42 68,303.42 2,008,083.86 2,008,083.86 自制半成品 8,200,927.36 8,200,927.36 8,904,607.25 8,904,607.25 发出商品 9,374,412.15 779,858.41 8,594,553.74 16,239,725.10 16,239,725.10 合计 249,496,685.94 37,021,848.07 212,474,837.87 469,779,718.49 54,355,528.60 415,424,189.89 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其其期末余额计提转回或转销他他原材料在产品库存商品 54,355,528.60 36,241,989.66 54,355,528.60 36,241,989.66 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产发出商品 779,858.41 779,858.41 合计 54,355,528.60 37,021,848.07 54,355,528.60 37,021,848.07 A、公司根据期末存货的可变现净值低于账面价值来计提减值准备。存货达到可销售状态的成本加上可预计的销售费用如果比估计售价总额高，报告期末对存货计提存货跌价准备。销售费用 2016 年年度报告的预计是按公司当期销售费用率来测算，估计售价单价以期末当月发生销售平均单价计算。近两年公司计提、转回或转销的相关存货跌价准备构成情况如下表： 2015 年（万元） 2016 年（万元）存货类别计提额转回转销计提额转回转销尿素 3667.2 1815.15 3667.2 液氨 317.31 商品硝酸 65% 118.33 硝酸铵 1.57 1504.15 247.33 1.57 硝铵溶液 106.03 其他 1766.78 21.01 1020.05 1766.78 发出商品 77.98 合计 5435.55 1525.16 3702.18 5435.55 2015 年公司主要对尿素等产品计提了库存商品减值准备 5,435.55 万元，主要是由于尿素等产品市场价格下降及电价上调导致单位成本增加，从而使得期末存货的可变现净值低于账面价值因此计提了减值准备。2015 年转销的存货跌价准备为 1,525.16 万元，主要是前期计提的硝酸铵产品减值准备，但 2015 年已销售，因此转销了该产品计提的减值准备。 2016 年公司库存商品计提跌价准备 3,624.20 万元，发出商品计提跌价准备 77.98 万元，主要是部分库存商品成本可变现净值低于账面价值。2016 年转销库存商品跌价准备 5435.55 万元，是因为 2015 年计提的这些存货 2016 年都实现了对外销售，所以转销了已出售的库存商品跌价准备。 2015 年、2016 年均不存在计提转回的情况。公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。2015 年、2016 年公司计提、转销的存货跌价准备符合会计准则的要求。 B、公司的主要原材料是煤，双氧水生产所需的化工材料蒽醌，复混肥料的生产原料氯化钾、磷酸一铵等，2016 年期末未计提跌价准备的存货主要构成、价格变动情况见下表：存货名称库存金额（万元）成本单价近期售价或采价格较成本（元/吨）购单价（元/吨）变动比率（%）一、库存商品 1、双氧水 1,197.26 1,248.68 1,589.48 27.29 2、复合肥料 2,200.16 1,228.35 1,442.08 17.40 3、其他 639.37 库存商品合计 4,036.79 二、原材料 1、煤 1,925.99 631.61 653.93 3.53 2、磷酸一铵 818.51 1,672.87 1,683.50 0.64 3、氯化钾 621.23 1,703.98 1,629.22 -4.39 4、2-乙基蒽醌 397.84 41,022.72 41,025.64 0.01 5、其他 7,301.45 原材料合计 11,065.02 2016 年年度报告主要库存商品双氧水、复合肥料近期公司销售单价高于其库存商品成本单价，没有发生减值迹象。主要原材料近期采购单价较库存商品成本单价波动幅度较小，均在 5%以内，价格相对平稳。因此，报告期末未对上述存货项目计提跌价准备，符合会计准则要求。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 7、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额留抵增值税 21,894,211.77 16,790,643.87 预缴所得税 13,801,980.36 13,804,204.86 预缴房产税 57,010.11 50,000.00 预缴城镇土地使用税 4,886.22 合计 35,758,088.46 30,644,848.73 8、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备可供出售债务工具：可供出售权益工具： 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 按公允价值计量的按成本计量的 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 合计 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币账面余额减值准备在被投本期被投资资单位现金单位本期本期期本期本期期持股比期初期末红利增加减少初增加减少末例(%) 惠州市金湾化学 21,300,000.00 21,300,000.00 品仓储有限公司 2016 年年度报告合计 21,300,000.00 21,300,000.00 / 9、长期股权投资 √适用□不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值准追减其他宣告发期初权益法下确其他计提期末备被投资单位加少综合放现金其余额认的投资损权益减值余额期投投收益股利或他益变动准备末资资调整利润余额一、合营企业小计二、联营企业上海齐耀柳 13,679,963.93 441,382.04 14,121,345.97 化煤气化技术有限公司柳州泰盛投 4,705,149.31 -75,367.92 4,629,781.39 资有限公司小计 18,385,113.24 366,014.12 18,751,127.36 合计 18,385,113.24 366,014.12 18,751,127.36 10、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 11、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计一、账面原值： 1.期初余额 598,742,086.92 4,617,855,605.03 47,775,935.97 17,329,493.82 5,281,703,121.74 2.本期增加 57,529,386.57 227,048,762.63 144,700.86 280,458.28 285,003,308.34 金额（1）购置 959,404.00 4,351,293.46 144,700.86 160,563.36 5,615,961.68 （2）在建 56,569,982.57 222,697,469.17 119,894.92 279,387,346.66 工程转入（3）企业 2016 年年度报告合并增加 3.本期减少 70,553.00 1,318,175.11 30,821.75 1,419,549.86 金额（1）处置 70,553.00 1,318,175.11 30,821.75 1,419,549.86 或报废 4.期末余额 656,200,920.49 4,843,586,192.55 47,920,636.83 17,579,130.35 5,565,286,880.22 二、累计折旧 1.期初余额 237,818,471.82 2,026,796,052.16 41,699,014.41 8,993,709.87 2,315,307,248.26 2.本期增加 25,521,532.82 316,945,330.09 1,030,185.56 1,822,771.87 345,319,820.34 金额（1）计提 25,521,532.82 316,945,330.09 1,030,185.56 1,822,771.87 345,319,820.34 3.本期减少 1,262,613.34 29,897.09 1,292,510.43 金额（1）处置 1,262,613.34 29,897.09 1,292,510.43 或报废 4.期末余额 263,340,004.64 2,342,478,768.91 42,729,199.97 10,786,584.65 2,659,334,558.17 三、减值准备 1.期初余额 578,776.04 578,776.04 2.本期增加 194,028,637.62 848,606.23 194,877,243.85 金额（1）计提 194,028,637.62 848,606.23 194,877,243.85 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 194,607,413.66 848,606.23 195,456,019.89 四、账面价值 1.期末账面 392,860,915.85 2,306,500,009.98 5,191,436.86 5,943,939.47 2,710,496,302.16 价值 2.期初账面 360,923,615.10 2,590,480,776.83 6,076,921.56 8,335,783.95 2,965,817,097.44 价值 A、期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值合计 385,876,152.84 元，相关固定资产基本情况见下表：预计尚可使已使用年资产分类资产原值（万元）对应产品用年限（年）限（年）编织袋、纯碱、保险粉、硝酸铵、复合肥、合成氨、电子设备 302.04 1-3 4-17 硫酸钾、尿素、浓硝酸、双氧水合成氨、粗甲醇、稀硝酸、编织袋、纯碱、硝酸铵、机器设备 29,644.90 湺险粉、复合肥、精甲醇、硫酸钾、氨化铵、尿素、 3-5 10-58 浓硝酸、双氧水、盐酸、两钠合成氨、稀硝酸、编织袋、保险粉、纯碱、硝酸铵、房屋建筑 4,733.21 5-10 20-58 精甲醇、氨化铵、蒸汽运输工具 3,908.85 合成氨、稀硝酸、编织袋、保险粉、硝酸铵、复合 1-3 8-30 2016 年年度报告肥、精甲醇、尿素合计 38,589.00 2017 年公司无计划对公司相关固定资产进行更新改造或重建投资。 B、报告期内公司共对机器设备和电子设备计提减值准备 19,487.72 万元。广西众益资产评估土地房地产评估有限公司（以下简称众益评估）出具的桂众资评【2017】 087 号《柳州化工股份有限公司固定资产减值测试项目资产评估报告》显示，公司拟进行资产减值测试申报的固定资产账面原值 122,299.80 万元，账面净值 57,547.98 万元，评估值 47,475.75 万元，减值额 10,072.23 万元（其中有 1963 项设备增值，合计增值额为 5,360.62 万元，有 2393 项设备减值，合计减值额为 15,432.85 万元），减值率 17.5%。公司本次评估增值的设备主要是变压吸附器、空分装置、余热锅炉、循环流化床锅炉等设备，增值的原因主要是评估机构从相关渠道取得的该类设备重置成本上升。众益评估出具了【2017】088 号《湖南中成化工有限公司固定资产减值测试项目资产评估报告》。经评估，至评估基准日 2016 年 12 月 31 日，权属湖南中成化工有限公司的固定资产账面原值 45,089.39 万元，账面净值 24,558.35 万元，评估价值合计 23,171.48 万元，减值 1,386.87 万元（其中有 577 项设备增值，合计增值额为 2,667 万元,有 1,040 项设备减值，合计减值额为 4,054.87 万元），减值率 5.65%。湖南中成本次评估增值的设备主要是锅炉、保险粉供电改造系统、热水型溴化锂冷水机组、旋转真空干燥机等设备，增值的原因主要是评估机构从相关渠道取得的该类设备重置成本上升。众益评估对公司进行减值测试的机器设备和电子设备采用的是成本法进行评估，评估价值= 重置成本*成新率。在资产负债表日，公司参考了评估公司对资产的评估价值，对评估价值（资产的可收回金额）低于账面价值的，按其差额计提减值准备。对公司 2393 项设备计提了减值，对湖南中成的 1,040 项设备计提了减值。公司主要是对一氨系统及硝铵机器设备计提减值准备。公司自 2016 年 8 月下旬开始持续到报告期末压低合成氨和稀硝酸生产负荷。2016 年，公司主要产品市场低迷且需求不足，销售价格低，部分产品出现成本倒挂，公司开工率不足，单位固定费用增加。合成氨是公司硝酸铵等商品产品的生产原料。2016 年公司的合成氨产量为 36.72 万吨，较上年同期的 50.27 万吨减少 13.55 万吨； 2016 年公司的硝酸铵产量为 8.44 万吨，较上年同期的 12.93 万吨减少 4.49 万吨。2016 年硝酸铵的平均不含税售价比上年同期下降了 42 元/吨，毛利率由 2015 年的 21.90%下降到 9.21%。湖南中成由于市场环境的影响，主要产品保险粉、双氧水等产能过剩，产能利用率维持较低水平，部分设备装置间歇运营，产能利用率较低，部分设备有表面锈迹、其维护、保养状况一般。报告期末，主要对湖南中成保险粉和双氧水的机器设备和电子设备计提减值准备。2016 年保险粉产量 6.81 万吨，产能利用率为 68.10%，售价同比下降 142 元/吨，毛利率为 3.64%，同比上期下降了 1.37 个百分点。双氧水（50%）2016 年产量 2.07 万吨，产能利用率为 34.50%，毛利率为-54.33%，较上年大幅下降。在资产负债表日公司的固定资产存在减值迹象，资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。企业经营所处的经济、技术等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。部分资产已经闲置，产能利用率不高，资产的经济绩效已经低于预期，报告期内共对机器设备和电子设备计提减值准备，时点和金额都符合会计准则。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 2016 年年度报告机器设备 50,952,533.02 17,916,202.90 14,921,318.12 18,115,012.00 合计 50,952,533.02 17,916,202.90 14,921,318.12 18,115,012.00 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备 207,000,000.00 36,264,673.62 170,735,326.38 合计 207,000,000.00 36,264,673.62 170,735,326.38 12、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备保险粉-系统 192,378,717.57 192,378,717.57 三期双氧水工程 88,215,531.09 88,215,531.09 87,092,211.09 87,092,211.09 待安装设备 41,393,331.18 41,393,331.18 41,393,331.18 41,393,331.18 其他 7,789,919.42 7,789,919.42 10,363,693.15 10,363,693.15 合计 137,398,781.69 137,398,781.69 331,227,952.99 331,227,952.99 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期工程累计工其中：资利息期初本期转入固定资本期其他减少期末投入占预程利息资本化累本期利金项目名称预算数本期增加金额资本余额产金额金额余额算比例进计金额息资本来化率 (%) 度化金额源 (%) 保险粉- 228,500,000.00 192,378,717.57 43,932,319.89 219,400,425.45 16,910,612.01 自系统筹三期双氧 107,000,000.00 87,092,211.09 1,123,320.00 88,215,531.09 82.44 1,880,805.69 自水工程筹合计 335,500,000.00 279,470,928.66 45,055,639.89 219,400,425.45 16,910,612.01 88,215,531.09 1,880,805.69 双氧水三期工程是 2014 年初在公司收购之前湖南中成投入建设的，计划总投资 1.07 亿元，截至本报告期末累计投入 8,821.55 万元，占预算比例 82.44%，目前主体工程大部分已完工，但因近两年公司经营业绩变差，融资困难，资金非常紧张，导致工程投入少，进度非常缓慢，迟迟无法达到预定可使用状态，尚未完工的主要是一些辅助设施。因湖南中成处于株洲清水塘老工业 2016 年年度报告区内，属于株洲市政府规划搬迁的范围，项目后期是否继续推进，还取决于市场、资金及湖南中成是否启动搬迁以及搬迁启动的时间。如后续不能继续推进，则该工程转固存在障碍。考虑到导致工程暂停主要非产品市场的原因，且尚若搬迁，则能够获取相应的搬迁补偿，在建工程暂不存在减值迹象。 13、工程物资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额工程物资 8,953,368.17 合计 8,953,368.17 14、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术合计一、账面原值 1.期初余额 29,494,000.00 923,550.00 30,417,550.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 29,494,000.00 923,550.00 30,417,550.00 二、累计摊销 1.期初余额 4,904,583.43 863,550.24 5,768,133.67 2.本期增加金额 589,879.92 59,999.76 649,879.68 （1）计提 589,879.92 59,999.76 649,879.68 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 5,494,463.35 923,550.00 6,418,013.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 2016 年年度报告 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 23,999,536.65 0.00 23,999,536.65 2.期初账面价值 24,589,416.57 59,999.76 24,649,416.33 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 15、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额铂网 59,065,308.88 4,460,420.58 13,476,240.64 50,049,488.82 合计 59,065,308.88 4,460,420.58 13,476,240.64 50,049,488.82 16、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 88,519,086.59 16,732,407.25 内部交易未实现利润可抵扣亏损合计 88,519,086.59 16,732,407.25 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 284,845,158.27 6,559,407.99 可抵扣亏损合计 284,845,158.27 6,559,407.99 2016 年年度报告 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用由于公司连续两年大额亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此报告期末未确认递延所得税资产。根据现行的企业所得税法规定，当企业有累积未弥补亏损，且尚未超出税法规定的税前补亏年限（5 年）时，其在补亏期间获得的应纳税所得额首先用于弥补税务亏损，到税务亏损弥补完后有剩余的应纳税所得额时才需要计算纳税。公司连续两年巨额亏损，截止 2016 年末，公司累计未弥补亏损为 102,846.87 万元，从而导致对公司持续经营能力产生重大疑虑，且由此会计师对公司持续经营能力作为强调事项在 2016 年度审计报告中予以了说明。在此种前提下，我们认为公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，出于谨慎性考虑，报告期末未确认递延所得税资产，以前年度确认的与资产减值准备等暂时性差异事项相关的递延所得税资产应全部在本年末冲回。我们认为关于公司递延所得税资产的会计处理是符合会计准则规定的，与持续经营假设不矛盾。 17、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 225,000,000.00 抵押借款 158,270,108.65 30,000,000.00 保证借款 824,342,091.91 778,400,000.00 信用借款 201,000,000.00 合计 982,612,200.56 1,234,400,000.00 短期借款分类的说明：注：1）本期抵押借款余额为 158,270,108.65 元，其中 129,000,000.00 元系由湖南中成化工有限公司、柳州化学工业集团有限公司、广西柳州化工控股有限公司为柳州化工股份有限公司提供全责连带保证，另以柳州化学工业集团有限公司（抵押人）拥有的坐落于柳州市北雀路 67 号的合计面积为 39,562 平方米的三宗国有土地使用权提供抵押担保，借款利率为 7.00%；其中 29,270,108.65 元系柳州化学工业集团有限公司为东莞振华泰丰实业发展有限公司提供担保，另以东莞振华泰丰实业发展有限公司的房产及国有土地使用权（东莞市麻涌镇麻一村）进行抵押，借款利率为 7.20%； 2）本期保证借款余额为 824,342,091.91 元，其中 185,000,000.00 元系湖南中成化工有限公司和柳州化学工业集团有限公司共同为柳州化工股份有限公司提供保证担保，借款利率为 4.57%；其中 112,813,778.91 元系由湖南中成化工有限公司为柳州化工股份有限公司提供保证担保，借款利率为 4.81%-5.10%；其中 249,000,000.00 元系由柳州化学工业集团有限公司为柳州化工股份有限公司提供保证担保，借款利率为 4.35%-5.15%；其中 111,000,000.00 元系由湖南中成化工有限公司为柳州化工股份有限公司提供保证担保，借款利率为 5.23%；其中 45,000,000.00 元系由广西投资集团融资担保有限公司为柳州化工股份有限公司提供保证担保，借款利率为 4.35%；其中 35,680,000.00 元系由柳州化学工业集团有限公司和柳州化工股份有限公司共同为湖南中成化工有限公司进行担保，借款利率为 4.35%；其中 49,800,000.00 元系由柳州化工股份有限公司为湖南中成化工有限公司进行担保，借款利率为 4.79%；其中 36,048,313.00 元系由柳州化学工业集团有限公司和柳州化工股份有限公司共同为湖南中成化工有限公司进行担保，借款利率为 5.22%。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 √适用 □不适用 2016 年年度报告本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 35,318,421.65 元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： √适用 □不适用单位：元币种：人民币借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率湖南中成化工有限公司 6,048,313.00 4.57% 2016年7月1日东莞振华泰丰实业发展有限公司 29,270,108.65 7.20% 2016年1月29日合计 35,318,421.65 / / / (3) . 其他说明 √适用 □不适用 1）湖南中成化工有限公司：湖南中成化工有限公司向中国银行株洲市北区支行共借款 8,000,000.00 元。其中 4,800,000.00 元到期日为 2016 年 6 月 30 日， 3,200,000.00 元到期日为 2016 年 6 月 30 日，因资金紧张，进行了部分还款，截止至 2016 年 12 月 31 日企业已偿还 1,951,687.00 元；截止报告日，余款已付清。 2）东莞振华泰丰实业发展有限公司：东莞振华泰丰实业发展有限公司向上海浦发银行深圳分行借款 30,000,000.00 元，到期日为 2016 年 1 月 28 日，截止 2016 年 12 月 31 日企业已偿还 729,891.35 元，剩余金额 29,270,108.65 元尚未偿还。东莞振华泰丰实业发展有限公司成立于 1993 年 9 月 1 日，经营范围：生产和销售特种包装制品、密封易开包装铁桶、金属制品及塑料制品、包装设备；销售：其他化工产品、化肥、煤炭，包装生产技术研发、转让；房地产投资。注册资本 1,280 万元，公司持股比例为 100%。报告期末总资产 10,781.25 万元，净资产 3,085.45 万元，报告期实现营业收入 10,709.92 万元，净利润亏损 96.46 万元。东莞振华借款逾期的主要原因是其流动资金紧张，周转困难。该笔借款东莞振华用其位于厂区内的两栋厂房、一栋综合楼及该等房产权利证书所记载的土地使用权进行抵押，大股东柳化集团提供连带责任担保。公司未对其该笔贷款提供担保，不承担担保责任，同时公司也未为其该笔贷款提供任何资产质押或抵押。报告期内东莞振华资产负债率为 71.38%，流动比率为 1.12，速动比率为 0.95，按照以上偿债能力相关财务指标所示，债务负担已对东莞振华的持续经营能力产生一定影响，客观上存在因债务问题导致无法持续经营的风险。 18、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票 15,925,320.00 15,000,000.00 银行承兑汇票 33,000,000.00 213,700,000.00 合计 48,925,320.00 228,700,000.00 1、本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 2、应付票据情况说明应付票据本期期末较上期期末减少78.61 %，减少金额为17,977.47万元，主要原因是银行承兑汇票到期兑付所致。主要交易对方、交易金额、交易标的见下表: 2016 年年度报告开票单位收票单位金额（万元）出票日期到期日交易标的柳州市柳化复混肥柳州化工股份硝铵溶液、尿 5,000.00 2015-7-8 2016-1-8 料有限公司有限公司素等柳州柳益化工有限柳州化工股份 3,000.00 2015-7-9 2016-1-9 硝铵溶液公司有限公司柳州市柳化复混肥柳州化工股份硝铵溶液、尿 5,000.00 2015-11-30 2016-3-18 料有限公司有限公司素等柳州柳益化工有限柳州化工股份 1,500.00 2015-11-30 2016-3-18 硝铵溶液公司有限公司 19、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 446,622,527.55 510,042,809.51 1至2年 83,214,876.11 132,411,993.62 2至3年 113,990,258.91 24,684,215.01 3 年以上 34,786,599.60 10,379,737.67 合计 678,614,262.17 677,518,755.81 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因湖南黑金时代股份有限公司煤炭销售分公司 20,791,743.43 未结算晋能煤炭（广西）有限公司 7,997,795.29 未结算浙江科维节能技术股份有限公司 7,635,442.26 未结算西安陕鼓动力股份有限公司 4,737,320.85 未结算合计 41,162,301.83 未结算 20、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 93,064,917.13 191,286,373.97 1至2年 12,684,433.15 6,899,905.45 2至3年 5,157,299.99 1,904,407.45 3 年以上 8,755,917.51 7,270,023.02 合计 119,662,567.78 207,360,709.89 2016 年年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因江西金利达钾业有限责任公司 3,541,970.51 货款未结算合计 3,541,970.51 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 21、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 8,997,902.57 222,789,255.07 220,878,953.79 10,908,203.85 二、离职后福利-设定提存计划 5,893,918.78 30,021,427.11 25,878,140.28 10,037,205.61 三、辞退福利 0.00 325,731.00 325,731.00 0.00 四、一年内到期的其他福利合计 14,891,821.35 253,136,413.18 247,082,825.07 20,945,409.46 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 1,469,083.37 190,452,034.07 191,915,932.64 5,184.80 二、职工福利费 0.00 5,002,498.90 5,002,498.90 0.00 三、社会保险费 1,768,553.05 14,933,342.48 12,477,039.81 4,224,855.72 其中：医疗保险费 1,649,791.66 11,703,063.97 9,642,792.95 3,710,062.68 工伤保险费 76,258.26 2,400,357.82 2,209,917.71 266,698.37 生育保险费 42,503.13 829,920.69 624,329.15 248,094.67 四、住房公积金 1,184,773.60 9,305,612.40 8,557,890.40 1,932,495.60 五、工会经费和职工教育经费 4,575,492.55 3,095,767.22 2,925,592.04 4,745,667.73 六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 8,997,902.57 222,789,255.07 220,878,953.79 10,908,203.85 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 2016 年年度报告项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 5,676,933.49 28,776,020.56 24,509,058.96 9,943,895.09 2、失业保险费 216,985.29 1,245,406.55 1,369,081.32 93,310.52 3、企业年金缴费合计 5,893,918.78 30,021,427.11 25,878,140.28 10,037,205.61 22、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 28,622,371.78 4,672,824.95 消费税营业税 701,762.38 701,762.38 企业所得税 0.00 661,085.67 个人所得税 132,694.55 79,183.99 城市维护建设税 2,412,935.08 365,632.07 教育费附加 1,706,425.55 927,006.62 印花税 326,960.26 385,454.18 水利建设基金 3,224,622.55 3,254,874.23 其他 1,709,946.80 143,913.60 合计 38,837,718.95 11,191,737.69 23、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息划分为金融负债的优先股\永续债利息借款利息 29,431,666.76 26,775,000.00 合计 29,431,666.76 26,775,000.00 24、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额企业间往来 8,184,238.35 20,028,382.87 代垫运杂费 8,997,036.51 10,095,069.95 其他 21,923,439.62 11,176,410.35 2016 年年度报告合计 39,104,714.48 41,299,863.17 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因株洲市绿环精细化工技术开发有限公司 4,599,813.29 股权变更款合计 4,599,813.29 —— 25、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 359,920,015.23 68,889,319.20 1 年内到期的应付债券 509,549,916.04 1 年内到期的长期应付款 204,789,353.93 合计 1,074,259,285.20 68,889,319.20 26、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 99,920,000.00 100,000,000.00 抵押借款保证借款 282,000,000.00 信用借款 4,903,780.24 324,507,851.19 合计 386,823,780.24 424,507,851.19 长期借款分类的说明：注：1）本期保证借款余额为 282,000,000.00 元，其中 125,000,000.00 元系由广西柳州化工控股有限公司为柳州化工股份有限公司提供连带责任保证担保；其中 77,000,000.00 元系由湖南中成化工有限公司为柳州化工股份有限公司提供保证担保；其中 80,000,000.00 元系由柳州化学工业集团有限公司、湖南智成化工有限公司、柳州化工股份有限公司共同为湖南中成化工有限公司进行担保； 2）本期质押借款余额为 99,920,000.00 元，质押物为柳州化工股份有限公司持有的湖南中成化工有限公司的 95.5%股权。其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用信用借款的利率为 2.10%-2.28%，保证借款的利率为 4.75%-5.23%，质押借款的利率为 4.75%。 2016 年年度报告 27、应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额公司债券 508,482,782.16 合计 508,482,782.16 28、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额应付融资租赁款 528,771,062.90 276,420,910.65 合计 528,771,062.90 276,420,910.65 29、专项应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因住房修建专项资金 1,171,299.55 1,171,299.55 合计 1,171,299.55 1,171,299.55 / 30、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 33,525,393.74 2,500,000.00 3,817,869.24 32,207,524.50 未实现的售后 -6,216,365.59 889,789.58 -5,326,576.01 融资租赁形成的租回损失售后租回损失合计 27,309,028.15 3,389,789.58 3,817,869.24 26,880,948.49 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业其他期末余额与资产相关/与外收入金额变动收益相关事故应急处理池 400,000.32 50,000.04 350,000.28 资产相关农用硝酸铵改进性技术改造 1,320,000.00 330,000.00 990,000.00 资产相关 130 吨循环流化床锅炉 5,236,785.84 952,142.88 4,284,642.96 资产相关 2016 年年度报告污水处理技改项目 276,785.67 35,714.28 241,071.39 资产相关原料洗煤废水处理项目 171,428.16 21,428.52 149,999.64 资产相关二氧化碳气提法年产 30 万吨大颗粒尿素 828,571.47 114,285.72 714,285.75 资产相关变压吸附新工艺改造 2,057,142.96 342,857.16 1,714,285.80 资产相关日产 450 吨硝酸项目 385,714.44 42,857.16 342,857.28 资产相关 5#硝酸尾气治理 542,856.60 57,142.80 485,713.80 资产相关年产 8 万吨甲醇生产装置 642,857.04 71,428.56 571,428.48 资产相关硝酸尾气 N4O 减排 CDM 项目 1,028,571.48 114,285.72 914,285.76 资产相关间歇固定层造气炉连续气化改造项目（区 1,446,428.88 160,714.32 1,285,714.56 资产相关级）能源管理系统及系统节能补助 200921 2,400,000.48 200,000.04 2,200,000.44 资产相关醇烃化新工艺改造合成氨铜洗工段项目 1,535,714.40 153,571.44 1,382,142.96 资产相关磨煤机系统改造 201003 117,857.52 10,714.32 107,143.20 资产相关 201003 壳牌合成氨系统节能项目（磨煤机 942,857.52 85,714.32 857,143.20 资产相关改造项目）硝酸铵冷凝液回收及治理 201019 550,000.44 50,000.04 500,000.40 资产相关集团管控运营系统 201101 2,142,856.80 178,571.40 1,964,285.40 资产相关总排应急池改造 201122 171,429.12 14,285.76 157,143.36 资产相关 75t/h 三废流化混燃炉 201201 263,250.00 20,250.00 243,000.00 资产相关 #1～14 煤气炉废热锅炉改为 DJM 型套管 800,000.00 800,000.00 资产相关式废热锅炉 2012-14 收到财政补贴，柳财预【2014】105 号， 2,785,713.84 214,285.68 2,571,428.16 资产相关硝酸系统技术升级和节能改造项目收到财政补贴，柳财预【2014】105 号， 4,178,570.76 321,428.52 3,857,142.24 资产相关硝酸系统技术升级和节能改造项目 SIS 仪表系统 500,000.00 23,809.60 476,190.40 资产相关 10 万吨/年保险粉（连二亚硫酸钠）技术 3,300,000.00 2,000,000.00 252,380.96 5,047,619.04 资产相关升级改造项目合计 33,525,393.74 2,500,000.00 3,817,869.24 32,207,524.50 31、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 399,347,513.00 399,347,513.00 32、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 2016 年年度报告资本溢价（股本溢价） 441,145,943.30 441,145,943.30 其他资本公积拨款转入 68,160,000.00 68,160,000.00 合计 509,305,943.30 509,305,943.30 33、专项储备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 1,531,460.50 17,593,531.83 12,962,089.72 6,162,902.61 合计 1,531,460.50 17,593,531.83 12,962,089.72 6,162,902.61 34、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 89,143,636.08 89,143,636.08 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 89,143,636.08 89,143,636.08 35、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 -212,228,920.11 293,290,858.96 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 -212,228,920.11 293,290,858.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -816,239,772.17 -485,552,403.42 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 19,967,375.65 转作股本的普通股股利期末未分配利润 -1,028,468,692.28 -212,228,920.11 36、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 2016 年年度报告收入成本收入成本主营业务 2,036,979,051.83 2,094,337,265.98 2,613,997,454.64 2,530,206,888.35 1、化肥行业 541,818,236.80 621,975,985.41 763,547,504.00 806,634,906.66 2、化工行业 1,487,807,891.16 1,463,155,304.14 1,840,096,311.35 1,714,772,126.27 3、包装物 7,352,923.87 9,205,976.43 10,353,639.29 8,799,855.42 其他业务 39,426,245.90 36,948,589.31 15,368,774.55 15,065,498.32 合计 2,076,405,297.73 2,131,285,855.29 2,629,366,229.19 2,545,272,386.67 37、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 354.17 272,347.79 城市维护建设税 6,031,261.21 6,165,604.92 教育费附加 2,589,658.41 2,713,514.02 资源税房产税 1,310,050.20 土地使用税 265,917.33 车船使用税 5,476.56 印花税 707,633.98 地方教育费附加 1,726,311.30 1,808,817.92 关税 240,000.00 1,280,000.00 防洪保安费 1,194,776.73 合计 14,071,439.89 12,240,284.65 38、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额运输费 143,858,591.23 146,671,983.57 装卸费 13,900,978.89 11,856,018.95 仓储费 566,825.61 3,559,893.68 工资 4,527,405.96 2,742,352.71 折旧 734,686.97 1,085,856.62 差旅费 718,097.32 722,024.50 业务费 454,143.40 648,393.70 办公费 297,636.54 460,787.13 广告费 51,163.73 408,731.42 其他 5,347,513.63 6,577,253.44 合计 170,457,043.28 174,733,295.72 2016 年年度报告报告期内公司运输费和装卸费用的变动方向，与营业收入和销售量不一致主要有两个方面的原因：一方面，公司控股子公司湖南中成销售保险粉的运费结算方式发生了重大变动。2015 年保险粉主要是向经销商广东中成进行销售出口，结算采取两票制，运费由经销商广东中成承担；而 2016 年保险粉销售结算大多采用一票制，运费由公司承担。另一方面，2016 年，由于人工成本的上升，以及国家对危化品运输的整顿治理，造成运输费用和装卸费用普遍上升，特别是硝酸铵、双氧水等危化品的运输、装卸成本上升了 5%-10%。 39、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资 22,852,276.13 19,819,855.18 福利费 2,387,774.23 1,967,702.43 折旧 5,101,882.63 6,221,801.50 办公费 1,436,093.63 1,703,551.11 差旅费 1,125,103.82 1,356,279.26 运输费 1,278,119.68 1,705,157.23 保险费 4,843,534.15 5,321,676.43 大修理费 24,473,158.85 20,883,547.67 中小修理费 13,020,239.87 4,444,507.22 咨询费 2,458,553.95 1,680,781.15 诉讼费 4,360,264.20 1,060,125.25 排污费 6,651,057.93 4,949,957.27 物料消耗 3,202,890.24 -337,602.59 累计摊销 649,879.68 500,596.67 研究开发费 18,314,728.19 36,088,113.15 安全生产费用 1,812,633.49 3,664,167.73 业务招待费 488,005.02 782,475.50 工会经费 1,125,399.85 976,805.09 职工教育经费 172,544.73 482,439.12 劳动保险费 6,794,603.91 7,890,417.23 房产税 622,910.38 2,268,584.19 印花税 325,705.38 1,593,254.46 防洪保安费 707,851.21 2,961,444.23 住房公积金 1,983,202.73 1,891,571.57 水电费 1,929,369.01 6,784,349.48 租赁费 7,926,792.58 7,683,950.88 医疗保险 2,230,751.59 2,087,637.22 劳务费 6,268,174.46 6,571,208.71 工伤保险 173,855.20 180,644.10 生育保险 204,203.51 55,193.35 2016 年年度报告停工损失 11,938,083.13 117,828.17 土地使用费 144,763.39 417,670.14 其他 4,104,747.41 8,638,971.04 合计 161,109,154.16 162,414,661.14 40、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 162,927,269.82 200,294,624.31 利息收入 -2,311,100.21 -14,453,835.61 汇兑损失 743,896.06 65,269.66 汇兑收益 -721,420.54 -4,219,768.25 手续费支出 5,717,263.64 4,339,778.47 合计 166,355,908.77 186,026,068.58 41、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 12,223,100.37 2,525,596.44 二、存货跌价损失 37,021,848.07 54,355,528.60 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失 194,877,243.85 八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 244,122,192.29 56,881,125.04 42、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 366,014.12 -876,850.96 2016 年年度报告处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得成本法核算的长期股权投资收益 -5,249.43 -1,736,241.81 合计 360,764.69 -2,613,092.77 43、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 17,867,295.89 13,975,418.74 17,867,295.89 保险赔款 20,000.00 5,948,820.26 20,000.00 其他 1,512,935.92 233,668.81 1,512,935.92 合计 19,400,231.81 20,157,907.81 19,400,231.81 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/与补助项目本期发生金额上期发生金额收益相关递延摊销 3,817,869.24 3,716,373.47 与资产相关 2014 年资源综合利用产品硫磺硫酸增值税即征 133,541.99 与收益相关即退 50%退税 2015 年第三、四季度环保补贴款 92,055.34 与收益相关 2015 年企业稳岗补贴款 1,555,825.60 与收益相关收 2015 年补贴款环境保护局付 173,222.81 与收益相关高新企业奖励 30,000.00 与收益相关参加广西国际博览事务局补贴款 5,000.00 与收益相关 2016 年第一批柳北区专利资助 15,000.00 与收益相关 2016 年年度报告 2016 年第二批科技计划项目补助 50,000.00 与收益相关 2016 年第一批柳州市科学研究与技术开发补助 500,000.00 与收益相关经费 2015 年企业稳岗补贴款 1,185,241.70 与收益相关应急救援经费 30,000.00 与收益相关 2015 年度做出较大贡献的工业企业（园区）奖励 100,000.00 与收益相关资金 2016 年柳北区第二批专利资助款 4,000.00 与收益相关救援演练费用 50,000.00 与收益相关收补贴款柳州市财政局企业科 107,800.00 与收益相关节能技术改造中央财政奖励资金 1,640,000.00 与收益相关国家高新技术企业认定后补助 200,000.00 与收益相关柳州市科学进步奖二等奖 60,000.00 与收益相关公司收到财政局补贴 277,527.71 与收益相关收到的涉外补贴 15,000.00 与收益相关收到柳州市科技局专利奖励 21,120.00 与收益相关收到出口上台阶奖 100,000.00 与收益相关收到 2015 年稳岗补贴抵扣 2016 年 6 月社会保险 38,929.65 与收益相关柳州市财政国库支付局 24,000.00 与收益相关财政退返污水处理费 3,366,000.00 与收益相关收财政能源节约利用拨款 300,000.00 与收益相关自主创新建设专项资金 20,000.00 与收益相关专利资助费 3,000.00 与收益相关房产税、土地使用税政策减免 872,771.74 与收益相关财政局奖励金 16,000.00 与收益相关工业企业奖励 8,000.00 12,000.00 与收益相关集装箱补助 105,200.00 与收益相关财政局集装箱补助 95,200.00 与收益相关外经贸发展专项资金 71,024.00 与收益相关稳岗补贴费 94,809.45 与收益相关国库增值税退回 3,285,028.37 9,651,173.56 与收益相关合计 17,867,295.89 13,975,418.74 44、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计 56,486.43 2,139,009.46 56,486.43 其中：固定资产处置损失 56,486.43 2,139,009.46 56,486.43 无形资产处置损失债务重组损失 2016 年年度报告非货币性资产交换损失对外捐赠罚没支出 600,210.00 823,980.00 600,210.00 其他 7,615,369.04 554,677.61 7,615,369.04 合计 8,272,065.47 3,517,667.07 8,272,065.47 45、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 -192,195.38 递延所得税费用 16,732,407.25 -8,429,845.84 合计 16,732,407.25 -8,622,041.22 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 -799,507,364.92 按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,732,407.25 所得税费用 16,732,407.25 46、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 10,630,856.29 313,647.71 利息收入 2,311,100.21 7,649,881.69 保险赔款 20,000.00 5,768,787.69 其他 446,326.49 430,963.00 合计 13,408,282.99 14,163,280.09 2016 年年度报告 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额差旅费、办公费 4,802,519.4 3,214,879.88 排污费 4,679,074.93 3,756,605.00 土地租赁费 7,067,025.72 7,401,950.88 财产保险费 3,219,102.53 5,277,875.54 科研费用 109,934.73 运输费 1,592,692.91 202,356.39 咨询费 1,595,969.91 1,324,943.39 其他 12,475,515.82 10,146,819.27 合计 35,541,835.95 31,325,430.35 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收回购买土地款 13,298,120.00 其他 4,327,111.72 合计 17,625,231.72 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其他 3,873,294.71 合计 3,873,294.71 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收到售后融资租赁款项 471,000,000.00 收到的企业间往来款 144,102,408.00 1,190,550,500.00 投资意向款 3,800,000.00 柳州中成筹建期收到政府补助 2,000,000.00 合计 146,102,408.00 1,665,350,500.00 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 2016 年年度报告项目本期发生额上期发生额支付售后融资租赁押金及租赁费等 48,304,216.19 162,900,329.94 支付的企业间往来款 53,417,317.67 1,289,498,092.00 合计 101,721,533.86 1,452,398,421.94 47、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -816,239,772.17 -485,552,403.42 加：资产减值准备 244,122,192.29 56,881,125.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 345,319,820.34 309,938,402.23 无形资产摊销 649,879.68 500,596.67 长期待摊费用摊销 13,476,240.64 15,171,076.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 56,486.43 2,139,009.46 益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 162,927,269.82 200,294,624.31 投资损失（收益以“－”号填列） -360,764.69 2,613,092.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,732,407.25 -8,429,845.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 202,949,352.02 82,814,896.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,640,150.17 -17,640,204.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -168,520,751.70 -78,145,743.09 其他经营活动产生的现金流量净额 26,752,510.08 80,584,626.41 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 118,569,176.17 219,092,583.40 减：现金的期初余额 219,092,583.40 561,791,593.25 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -100,523,407.23 -342,699,009.85 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 2016 年年度报告 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 118,569,176.17 219,092,583.40 其中：库存现金 131,184.07 33,142.36 可随时用于支付的银行存款 66,166,975.37 59,055,890.71 可随时用于支付的其他货币资金 52,271,016.73 160,003,550.33 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 118,569,176.17 219,092,583.40 其中：母公司或集团内子公司使用受 625,640.95 限制的现金和现金等价物 48、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 625,640.95 被冻结应收票据存货固定资产无形资产合计 625,640.95 / 其他说明：详见“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”中 1、货币资金。 49、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金 2016 年年度报告其中：美元 30,629.59 6.9370 212,475.45 欧元港币人民币人民币应收账款其中：美元 732,166.44 6.9370 5,079,038.59 欧元港币人民币人民币长期借款其中：美元欧元港币日元 51,016,835.39 0.059591 3,040,144.24 人民币预收款项美元 1,255,740.87 6.9370 8,711,074.41 人民币一年内到期的长期借款日元 5,370,194.00 0.059591 320,015.23 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 2016 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用本期子公司贵州柳化化工有限公司因注销而不列入合并范围。九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式广西柳州中成化工有限广西鹿寨县鹿寨镇建广西鹿寨县鹿寨镇建化工化肥产品 100% 设立公司中西路 100 号中西路 100 号的销售、研发柳州柳化钾肥有限公司柳州市北雀路 67 号柳州市北雀路 67 号钾肥生产 100% 同一控制下企业合并柳州市大力包装用品有柳州市北雀路 67 号柳州市北雀路 67 号编织袋及内薄 100% 同一控制下限责任公司膜制造企业合并柳州市柳化复混肥料有柳州市北鹊路 67 号柳州市北鹊路 67 号生产、销售复肥 100% 同一控制下限公司企业合并湖南中成化工有限公司湖南省株洲市石峰区湖南省株洲市石峰区化工 100% 同一控制下湘珠路 216 号湘珠路 216 号企业合并东莞振华泰丰实业发展东莞市麻涌镇第二涌东莞市麻涌镇第二涌包装 100% 同一控制下有限公司工业区工业区企业合并柳州柳益化工有限公司柳州市北雀路 67 号柳州市北雀路 67 号化工 100% 非同一控制下企业合并 2、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额合营企业：投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额联营企业： 2016 年年度报告投资账面价值合计 18,751,127.36 18,385,113.24 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 366,014.12 64,057.98 --其他综合收益 --综合收益总额 366,014.12 64,057.98 (2). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (3). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决比例(%) 权比例(%) 柳州化学工业集广西柳州市北雀设备安装、 424,000,630.00 9.74 9.74 团有限公司路 67 号维修等 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见“第十一节财务报告”中“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见“第十一节财务报告”中“九、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系柳州泰盛投资有限公司联营企业上海齐耀柳化煤气化技术工程有限公司联营企业 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系惠州市金湾化学品仓储实业有限公司其他广东中成化工股份有限公司母公司的控股子公司湖南智成化工有限公司股东的子公司广西柳化氯碱有限公司股东的子公司柳州市大力服务公司股东的子公司广西柳州化工控股有限公司其他柳州市大力气体厂股东的子公司柳州盛强生物科技有限公司股东的子公司湖南柳化桂成化工有限公司母公司的控股子公司 2016 年年度报告柳州融水柳化化工有限公司股东的子公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广西柳化氯碱有限公司采购蒸汽 10,849,861.67 1,437,467.69 广西柳化氯碱有限公司采购材料 5,761,717.95 7,950,773.00 广西柳化氯碱有限公司采购氢气 17,715,683.26 22,560,251.33 广西柳化氯碱有限公司采购工业水 1,879,412.00 422,552.40 广西柳化氯碱有限公司采购液碱 1,606,748.27 111,618.00 广西柳化氯碱有限公司采购盐酸 67,966.80 广西柳州化工控股有限公司采购材料 822,578.66 947,365.53 广西柳州化工控股有限公司运输费 2,799,087.00 3,225,795.00 广西柳州化工控股有限公司维修安装 26,052,231.44 27,124,864.46 柳州市大力服务公司装车服务费 29,981.20 柳州市大力气体厂采购材料 207,383.08 柳州市大力气体厂采购液体二氧化碳 1,385,945.81 湖南柳化桂成化工有限公司采购液氨 2,320,850.42 湖南柳化桂成化工有限公司运输费 268 363,864.66 湖南柳化桂成化工有限公司采购水 1,431,718.80 湖南柳化桂成化工有限公司采购富氧 6,401,832.90 湖南柳化桂成化工有限公司采购材料 434,107.87 39,438.00 湖南柳化桂成化工有限公司采购脱氧软水 3,385,365.75 湖南柳化桂成化工有限公司加工费 9,560,008.40 湖南柳化桂成化工有限公司采购纯碱 2,039,926.44 湖南智成化工有限公司采购水 1,083,774.10 湖南智成化工有限公司修理费 43,958.50 湖南智成化工有限公司接受劳务 5,764,150.98 6,500,000.00 广东中成化工股份有限公司采购材料 14,593.30 26,293.52 广东中成化工股份有限公司采购电 872,991.11 360,058.93 柳州融水柳化化工有限公司采购材料 207,997.86 合计 76,167,375.18 97,643,108.91 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东中成化工股份有限公司销售保险粉 177,819,556.27 294,114,416.73 广东中成化工股份有限公司销售保险粉桶 8,602,027.45 11,836,135.00 广东中成化工股份有限公司销售材料 8,881.08 广西柳化氯碱有限公司销售编织袋 893.51 4,623.00 广西柳化氯碱有限公司销售材料 44,196.33 61,207.39 广西柳化氯碱有限公司销售锅炉粉煤 3,624,784.97 广西柳化氯碱有限公司销售硫酸 271,491.40 288,468.60 广西柳化氯碱有限公司销售氯碱亚钠 261,800.00 2016 年年度报告广西柳化氯碱有限公司销售自产亚硫酸钠 84,000.00 广西柳化氯碱有限公司销售无烟煤 26,841,693.59 广西柳化氯碱有限公司销售尿素 6,280.00 广西柳化氯碱有限公司销售纯碱 326,175.00 广西柳州化工控股有限公司销售材料 1,604,794.30 2,103,813.64 广西柳州化工控股有限公司销售化肥 17,253,379.25 柳州市大力服务公司销售材料 6,004.20 柳州市大力气体厂销售材料 64,658.70 99,548.84 柳州市大力气体厂销售氩气 19,909.08 柳州市大力气体厂销售氧气 600,694.86 351,767.52 柳州市大力气体厂销售工业水 2,966.40 2,966.40 柳州市大力气体厂销售二氧化碳 3,695,491.52 4,359,138.95 柳州盛强生物科技有限公司销售材料 4,035.09 30,986.04 湖南柳化桂成化工有限公司销售材料 26,000.00 合计 223,613,648.47 330,809,136.64 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 √适用 □不适用 A、2016 年，柳化控股由于经营愈加困难，没有资金继续开展化肥销售贸易业务，故未继续向公司提出化肥采购需求，因此，公司未继续向柳化控股销售化肥。 B、报告期内公司向柳化氯碱采购蒸汽的金额增加 941.24 万元，同比增长近 6.5 倍，交易金额大幅增长的主要原因是 2016 年柳州中成保险粉装置投入生产，生产所需蒸汽从柳化氯碱采购。蒸汽交易价格、数量及其变动情况列示如下： 2015 年 2016 年采购单位单价（含税）单价（含税）数量(吨）（元/吨）金额（元）数量（吨）（元/吨）金额（元） 13,465.71 分公司 10,004.66 143.68 1,437,467.69 143.25 1,928,924.32 柳州中成 60,970.18 147.21 8,920,937.35 合计 10,004.66 1,437,467.69 74,435.89 10,849,861.67 C、因分公司和柳州中成生产过程中，均需用蒸汽作为原料，而分公司和柳州中成自身没有锅炉设备，只能从外部采购，又因柳化氯碱是离分公司和柳州中成最近的蒸汽供应方，为节省输送管道投资，同时减少蒸汽输送过程中的管网损失，降低采购成本，故公司选择了向柳化氯碱采购蒸汽。公司向柳化氯碱销售煤炭的原因是因为柳化氯碱生产蒸汽需使用煤炭，向公司发出采购煤炭的意向，公司考虑和其存在采购蒸汽的业务往来关系，故与其发生前述煤炭销售交易。 D、上述关联交易双方签订了交易合同，约定以市场价格进行交易结算，双方按月依交易合同进行结算。公司与关联方交易的价格与第三方和公司采购煤炭价格比较如下表：单位：元/吨商品名称关联方交易价格第三方交易价格蒸汽 145.76 117.00—159.00 商品名称关联方交易价格公司当期煤炭采购价格煤炭 604.07 465.00－894.00 2016 年年度报告蒸汽的交易价格受蒸汽品位（包括温度、压力等）、采购数量、传输距离等因素影响较大，煤炭交易的价格与煤炭的热值、固定炭含量、硫含量及煤炭采购时间密切相关。经比较，公司认为，公司与关联方交易的商品价格是公允的，不存在损害公司利益的情况。 (2). 关联租赁情况本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费广西柳州化工控股有限公司土地租赁 3,964,224.00 3,484,224.00 柳州化学工业集团有限公司土地租赁 4,199,726.88 4,199,726.88 合计 8,163,950.88 7,683,950.88 (3). 关联担保情况本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕湖南中成化工有限公司、柳 50,000,000.00 2016/09/06 2017/04/16 否州化学工业集团有限公司湖南中成化工有限公司、柳 50,000,000.00 2016/09/07 2017/04/16 否州化学工业集团有限公司湖南中成化工有限公司、柳 35,000,000.00 2016/09/09 2017/04/16 否州化学工业集团有限公司湖南中成化工有限公司、柳 50,000,000.00 2016/09/12 2017/04/16 否州化学工业集团有限公司湖南中成化工有限公司 48,935,833.33 2016/05/23 2017/05/23 否湖南中成化工有限公司 38,000,000.00 2016/09/23 2017/08/22 否湖南中成化工有限公司 25,877,945.58 2016/10/26 2017/09/25 否柳州化学工业集团有限公司 40,000,000.00 2016/02/17 2017/01/16 否柳州化学工业集团有限公司 40,000,000.00 2016/03/31 2017/02/28 否柳州化学工业集团有限公司 20,000,000.00 2016/04/28 2017/04/26 否柳州化学工业集团有限公司 30,000,000.00 2016/04/28 2017/04/25 否柳州化学工业集团有限公司 10,000,000.00 2016/04/14 2017/04/07 否柳州化学工业集团有限公司 30,000,000.00 2016/05/22 2017/05/19 否柳州化学工业集团有限公司 34,000,000.00 2016/06/19 2017/06/16 否柳州化学工业集团有限公司 45,000,000.00 2016/06/24 2017/06/23 否湖南中成化工有限公司 25,000,000.00 2016/03/18 2017/03/17 否湖南中成化工有限公司 30,000,000.00 2016/03/23 2017/03/22 否湖南中成化工有限公司 30,000,000.00 2016/03/20 2017/03/19 否湖南中成化工有限公司 26,000,000.00 2016/03/06 2017/03/05 否湖南中成化工有限公司、柳 129,000,000.00 2016/10/08 2017/10/08 否州化学工业集团有限公司、广西柳州化工控股有限公司广西柳州化工控股有限公司 45,000,000.00 2016/10/26 2018/10/25 否广西柳州化工控股有限公司 50,000,000.00 2016/10/27 2018/10/26 否 2016 年年度报告广西柳州化工控股有限公司 30,000,000.00 2016/10/28 2018/10/27 否湖南中成化工有限公司 27,000,000.00 2016/12/21 2018/12/04 否湖南中成化工有限公司 20,000,000.00 2016/12/21 2018/12/17 否湖南中成化工有限公司 30,000,000.00 2016/12/21 2018/12/17 否柳州化工股份有限公司、柳 35,680,000.00 2016/08/30 2017/08/30 否州化学工业集团有限公司柳州化工股份有限公司、柳 41,000,000.00 2016/09/21 2017/09/15 否州化学工业集团有限公司柳州化工股份有限公司 8,800,000.00 2016/09/20 2017/09/15 否柳州化工股份有限公司、柳 30,000,000.00 2016/05/18 2017/05/18 否州化学工业集团有限公司柳州化工股份有限公司、柳 4,800,000.00 2016/02/26 2016/06/30 是州化学工业集团有限公司柳州化工股份有限公司、柳 1,248,313.00 2016/02/26 2016/06/30 是州化学工业集团有限公司柳州化学工业集团有限公 9,100,000.00 2016/11/24 2019/11/24 否司、湖南智成化工有限公司、柳州化工股份有限公司柳州化学工业集团有限公 20,000,000.00 2016/11/16 2019/11/16 否司、湖南智成化工有限公司、柳州化工股份有限公司柳州化学工业集团有限公 20,000,000.00 2016/08/18 2019/08/18 否司、湖南智成化工有限公司、柳州化工股份有限公司柳州化学工业集团有限公 20,000,000.00 2016/06/17 2019/06/17 否司、湖南智成化工有限公司、柳州化工股份有限公司柳州化学工业集团有限公 10,900,000.00 2016/06/16 2019/06/16 否司、湖南智成化工有限公司、柳州化工股份有限公司柳州化学工业集团有限公司 29,270,108.65 2015/07/08 2016/1/28 是合计 1,219,612,200.56 (4). 关联方资金拆借 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 2016 年 3 月 18 日，民生银行从公司划走 5091.66 万元用于清偿柳州化学工业集团有限公司的借款本息，2016 年 4 月 25 日，柳州化学工业集团有限公司将上述 5091.66 万元归还至公司。 (5). 关联方资产转让、债务重组情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东中成化工有限公司购买资产 45,259,000.00 湖南柳化桂成化工有限公司购买资产 73,453,500.00 合计 118,712,500.00 (6). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 2016 年年度报告单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 188.37 210.35 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广东中成化工股份有限公司 91,074,511.46 4,553,725.57 应收账款湖南柳化桂成化工有限公司 1,907,743.85 95,387.19 应收账款广西柳化氯碱有限公司 261,800.00 26,180.00 272,213.40 13,610.67 预付款项湖南柳化桂成化工有限公司 2,405,077.61 预付款项广西柳州化工控股有限公司 5,996,909.36 其他应收款广西柳州化工控股有限公司 26,579.16 1,328.96 应收账款柳州市大力气体厂 3,781,323.34 189,066.17 221,479.02 11,073.95 其他应收款柳州市大力气体厂 1,028,220.42 51,411.02 预付款项柳州市大力服务公司 10,000.00 合计 5,097,922.92 267,986.15 101,887,934.70 4,673,797.38 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款广西柳州化工控股有限公司 7,811,375.86 11,415,090.55 应付账款广西柳化氯碱有限公司 2,299,464.26 565,725.48 应付账款柳州化学工业集团有限公司 908,430.74 应付账款广东中成化工股份有限公司 106,750.04 应付账款湖南柳化桂成化工有限公司 754,300.14 应付账款湖南智成化工有限公司 1,524,895.10 应付账款柳州市大力服务公司 419,584.78 预收款项广西柳化氯碱有限公司 920,506.50 125,656.40 应付账款柳州融水柳化化工有限公司 298,976.49 合计 11,330,323.11 15,820,433.23 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 2016 年年度报告 3、其他 □适用 √不适用十二、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十三、其他重要事项 1、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用根据公司的行业特点，公司分为化肥行业、化工行业、包装物 3 个分部，并执行统一会计政策。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目化肥行业化工行业包装物分部间合计抵销一、主营业务收入 541,818,236.80 1,487,807,891.16 7,352,923.87 2,036,979,051.83 二、主营业务成本 621,975,985.41 1,463,155,304.14 9,205,976.43 2,094,337,265.98 三、资产减值损失 64,934,323.05 178,306,656.50 881,212.74 244,122,192.29 四、折旧费和摊销费 88,371,682.78 242,664,565.46 1,199,277.20 332,235,525.44 五、利润总额 -212,661,819.17 -583,959,548.09 -2,885,997.66 -799,507,364.92 六、所得税费用 4,450,670.90 12,221,337.04 60,399.31 16,732,407.25 七、净利润 -217,112,490.07 -596,180,885.13 -2,946,396.97 -816,239,772.17 八、资产总额 983,949,213.87 2,701,879,164.38 13,353,008.75 3,699,181,387.00 九、负债总额 990,468,308.47 2,719,780,297.53 13,441,478.29 3,723,690,084.29 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比计提账面比计提账面金额例金额比例价值金额例金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 2016 年年度报告按信用风险 513,003,400.40 100 37,591,394.85 7.33 475,412,005.55 279,664,913.27 100 22,797,444.65 8.16 256,867,468.62 特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 513,003,400.40 / 37,591,394.85 / 475,412,005.55 279,664,913.27 / 22,797,444.65 / 256,867,468.62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内小计 480,147,027.36 24,007,351.37 1至2年 12,259,071.26 1,225,907.13 2至3年 6,155,319.68 1,231,063.93 3至4年 6,035,413.19 3,017,706.60 4至5年 1,486,015.45 1,188,812.36 5 年以上 6,920,553.46 6,920,553.46 合计 513,003,400.40 37,591,394.85 (2). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用期末余额及占应收账款期末单位名称期末余额坏账准备余额余额合计数的比例(%) 广州市杰清环保科技有限公司 7,688,014.80 1.50 2,035,359.42 韶关市东灿环保科技有限公司 6,062,626.45 1.18 779,502.68 广西金桂浆纸业有限公司 4,849,383.17 0.95 242,469.16 鞍钢联众（广州）不锈钢有限公司 4,831,779.00 0.94 241,588.95 海南金海浆纸业有限公司 4,286,451.59 0.84 214,322.58 合计 27,718,255.01 5.41 3,513,242.79 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 2016 年年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特 169,735,953.93 100.00 29,002,295.57 17.09 140,733,658.36 228,539,441.01 100 13,806,607.74 6.04 214,732,833.27 征组合计提坏账准备的其他应收款组合1.按账龄 118,786,059.30 69.98 29,002,295.57 24.42 89,783,763.73 117,539,441.01 51.43 13,806,607.74 11.75 103,732,833.27 分析法计提坏账准备的其他应收款组合2.采用不 50,949,894.63 30.02 50,949,894.63 111,000,000.00 48.57 111,000,000.00 计提坏账准备的组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 169,735,953.93 / 29,002,295.57 / 140,733,658.36 228,539,441.01 / 13,806,607.74 / 214,732,833.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内小计 4,737,168.16 236,858.41 5.00% 1至2年 419,410.70 41,941.07 10.00% 2至3年 106,132,480.44 21,226,496.09 20.00% 3至4年 4至5年 5 年以上 7,497,000.00 7,497,000.00 100% 合计 118,786,059.30 29,002,295.57 (2). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额押金 50,949,894.63 46,000,000.00 往来款 118,786,059.30 182,539,441.01 合计 169,735,953.93 228,539,441.01 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 广西金伍岳能源集往来款 105,898,590.74 2-3 年 62.39 21,179,718.15 团有限公司 2016 年年度报告建信金融租赁有限押金 31,000,000.00 2 年以内 18.26 公司华夏金融租赁有限押金 19,949,894.63 3 年以内 11.75 公司广西国鼎工贸有限往来款 6,000,000.00 5 年以上 3.53 6,000,000.00 责任公司广西瑞隆基实业投往来款 1,200,000.00 5 年以上 0.71 1,200,000.00 资有限公司合计 164,048,485.37 96.64 28,379,718.15 (5). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 444,914,395.92 444,914,395.92 450,040,390.39 450,040,390.39 对联营、合营企业投资 14,121,345.97 14,121,345.97 13,679,963.93 13,679,963.93 合计 459,035,741.89 459,035,741.89 463,720,354.32 463,720,354.32 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额贵州柳化化工有限公司 5,125,994.47 5,125,994.47 柳州柳化钾肥有限公司 24,674,400.00 24,674,400.00 柳州柳益化工有限公司 16,100,000.00 16,100,000.00 广西柳州中成化工有限 60,000,000.00 60,000,000.00 公司柳州市柳化复混肥料有 17,082,121.79 17,082,121.79 限公司湖南中成化工有限公司 290,958,038.81 290,958,038.81 东莞振华泰丰实业发展 36,099,835.32 36,099,835.32 有限公司合计 450,040,390.39 5,125,994.47 444,914,395.92 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 2016 年年度报告单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告计减值追减其他他发放提投资期初权益法下确期末准备加少综合权现金减其单位余额认的投资损余额期末投投收益益股利值他益余额资资调整变或利准动润备一、合营企业小计二、联营企业上海齐耀柳化煤 13,679,963.93 441,382.04 14,121,345.97 气化技术工程有限公司小计 13,679,963.93 441,382.04 14,121,345.97 合计 13,679,963.93 441,382.04 14,121,345.97 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,373,148,806.02 1,390,528,716.63 1,800,293,973.16 1,736,439,230.87 化肥行业 323,006,449.27 411,387,864.43 455,123,512.94 505,157,515.95 化工行业 1,050,142,356.75 979,140,852.20 1,345,170,460.22 1,231,281,714.92 其他业务 49,454,517.33 47,635,255.46 26,446,664.93 26,495,527.63 合计 1,422,603,323.35 1,438,163,972.09 1,826,740,638.09 1,762,934,758.50 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 441,382.04 -1,874,005.53 权益法核算的长期股权投资收益 137,763.72 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,246,481.74 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 -805,099.70 -1,736,241.81 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 2016 年年度报告项目金额说明非流动资产处置损益 -56,486.43 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 14,448,725.53 准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,682,643.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额合计 7,709,595.98 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -215.38 -2.04 扣除非经常性损益后归属于公司普 -217.41 -2.06 通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 2016 年年度报告第十二节备查文件目录法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖备查文件目录章的会计报表原件。备查文件目录会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。备查文件目录报告期内在中国证监会指定报刊上刊登过的所有文本文件。董事长：覃永强董事会批准报送日期：2017 年 4 月 27 日修订信息 √适用 □不适用报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容 2016年年度报告修订版 2017年6月21日详见修订版
附件：公告原文

*ST柳化2016年年度报告（修订版）（下载公告）

公告日期:2017-06-21

2016 年年度报告
公司代码：600423                                             公司简称：柳化股份
                      柳州化工股份有限公司
                        2016 年年度报告
                            （修订版）
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保留意
     见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
     审计报告的具体内容详见本报告第十一节，敬请投资者注意投资风险。
四、公司负责人覃永强、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄东健
     声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2016年度母公司经营出现亏损，净利
润为-600,922,402.77元，期末公司累计可供分配利润为-663,315,008.99元。
     鉴于公司尚未弥补以前年度亏损，净资产为负，且目前公司资金非常紧张，融资困难，为了
维持公司持续经营，结合《公司章程》的有关规定，2016年公司拟不进行利润分配，也不进行资
本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、行业分析、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是
                                         1 / 147
                                     2016 年年度报告
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
√适用 □不适用
     公司股票将被实施退市风险警示，同时公司债券将被暂停上市交易。
     公司 2015 年度经审计的净利润为负值，在 2016 年度报告披露后，公司将连续两年亏损且公
司 2016 年末经审计的净资产为负值，根据上交所《股票上市股则》的相关规定，公司股票将被实
施“退市风险警示”的特别处理，同时根据《证券法》和上交所《债券上市规则》的有关规定，
公司债券（债券简称：11 柳化债，债券代码 122133）将被暂停上市交易。
     其他风险公司已在本报告中进行了详细描述，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公
司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
                                         2 / 147
                                                        2016 年年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 36
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 48
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 52
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 53
第九节     公司治理........................................................................................................................... 59
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 62
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 67
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 147
                                                                3 / 147
                                   2016 年年度报告
                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会                      指    中国证券监督管理委员会
上交所、交易所                  指    上海证券交易所
自治区、区                      指    广西壮族自治区
公司、本公司、柳化股份          指    柳州化工股份有限公司
柳化集团                        指    公司直接控股股东柳州化学工业集团有限公司
柳化控股                        指    公司间接控股股东广西柳州化工控股有限公司
湖南中成                        指    公司控股子公司湖南中成化工有限公司
广东中成                        指    柳化集团控股子公司广东中成化工股份有限公司
湖南桂成                        指    广东中成控股子公司湖南柳化桂成化工有限公司
振华实业、东莞振华              指    公司控股子公司东莞振华泰丰实业发展有限公司
湖南智成                        指    柳化控股控股子公司湖南智成化工有限公司
柳州中成                        指    广西柳州中成化工有限公司
鹏元评级                        指    鹏元资信评估有限公司
                     第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      柳州化工股份有限公司
公司的中文简称                      柳化股份
公司的外文名称                      Liuzhou Chemical Industry Co. LTD
公司的外文名称缩写                  LZCIC
公司的法定代表人                    覃永强
二、 联系人和联系方式
                                    董事会秘书                 证券事务代表
姓名                       龙立萍                       汪娟
联系地址                   广西柳州市北雀路67号         广西柳州市北雀路67号
电话                       0772-2519434                 0772-2519434
传真                       0772-2510401                 0772-2510401
电子信箱                   lliping0772@163.com          Wangjuan305614@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址                        广西柳州市北雀路67号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                        广西柳州市北雀路67号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                            www.lzhg.cn
电子信箱                            lhgf@vip.163.com
                                       4 / 147
                                           2016 年年度报告
  四、 信息披露及备置地点
  公司选定的信息披露媒体名称             上海证券报
  登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
  公司年度报告备置地点                   公司证券部
  五、 公司股票简况
                                           公司股票简况
         股票种类      股票上市交易所        股票简称                 股票代码         变更前股票简称
           A股         上海证券交易所        柳化股份
  六、 其他相关资料
                                    名称                    大信会计师事务所（特殊普通合伙）
  公司聘请的会计师事务所（境
                                    办公地址                北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层
  内）
                                    签字会计师姓名          李炜 姚翠玲
  七、 近三年主要会计数据和财务指标
  (一) 主要会计数据
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                     本期比上年同期
  主要会计数据             2016年                  2015年                                  2014年
                                                                         增减(%)
营业收入              2,076,405,297.73     2,629,366,229.19                   -21.03 3,100,133,196.81
归属于上市公司股       -816,239,772.17      -485,552,403.42                   不适用     8,791,689.99
东的净利润
归属于上市公司股       -823,949,368.15      -503,951,049.90                  不适用        -15,730,982.89
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现        26,752,510.08         80,584,626.41                  -66.80        487,417,993.85
金流量净额
                                                                     本期末比上年同
                           2016年末            2015年末                                     2014年末
                                                                     期末增减（%）
归属于上市公司股       -24,508,697.29        787,099,632.77                  -103.11     1,302,607,060.95
东的净资产
总资产                3,699,181,387.00     4,788,368,863.83                  -22.75      5,335,251,158.11
期末总股本              399,347,513.00       399,347,513.00                       0        399,347,513.00
  (二)      主要财务指标
          主要财务指标                2016年          2015年        本期比上年同期增减(%)       2014年
  基本每股收益（元／股）                 -2.04          -1.22                       不适用         0.02
  稀释每股收益（元／股）
  扣除非经常性损益后的基本每             -2.06              -1.26                      不适用    -0.04
  股收益（元／股）
  加权平均净资产收益率（%）             -215.38         -46.25         减少169.13个百分点         0.56
  扣除非经常性损益后的加权平            -217.41         -48.00         减少169.41个百分点        -1.00
  均净资产收益率（%）
                                                  5 / 147
                                      2016 年年度报告
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                       第一季度            第二季度               第三季度          第四季度
                     （1-3 月份）        （4-6 月份）           （7-9 月份）    （10-12 月份）
营业收入            530,183,398.00      590,370,102.41         508,341,929.86    447,509,867.46
归属于上市公司股
                    -88,402,323.96    -151,035,999.96      -192,245,409.29       -384,556,038.96
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性    -92,174,974.07    -144,467,938.19      -196,140,397.98       -391,166,057.91
损益后的净利润
经营活动产生的现
                     98,293,428.41       99,889,993.08         -28,106,589.92    -143,324,321.49
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                    附注（如
       非经常性损益项目             2016 年金额                   2015 年金额      2014 年金额
                                                    适用）
非流动资产处置损益                   -56,486.43                 -2,139,009.46     2,224,397.29
计入当期损益的政府补助，但与公    14,448,725.53                  4,324,245.18     3,213,036.72
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收                                    11,409,594.30
取的资金占用费
同一控制下企业合并产生的子公                                                     19,586,610.13
司期初至合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收      -6,682,643.12                  4,803,831.46       388,595.38
入和支出
少数股东权益影响额
所得税影响额                                                            -15.00     -889,966.64
                                          6 / 147
                                    2016 年年度报告
              合计                7,709,595.98           18,398,646.48   24,522,672.88
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
                               第三节    公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （一）公司主要业务
    公司主营业务包括化工及化肥产品的生产与销售，主要产品为尿素、硝酸铵、双氧水、保险
粉等。
    （二）经营模式
    1、采购模式：公司物资采购采用集团化采购模式，通过严格比质比价，采购性价比高的物资，
满足生产需要。按物资属性划分，主要分为三个模块：一是大宗原材料，如煤炭、工业盐等材料
采购；二是能源（电）的采购；三是机器设备及备品备件等物资采购。大宗原材料的采购根据生
产装置及工艺的特性，确定适用的原料范围，根据试用情况确定采购煤种或工业盐，再与供应商
洽谈购销合同；电力由柳州市供电局供应，电价由自治区物价局确定；机器设备及备品备件等物
资根据需求单位报计划，制定公司采购计划，线上开展招投标工作，通过询价比质确定供应商。
    2、生产模式：公司是合成氨煤头生产企业，以煤为原料生产合成氨，再以合成氨为原料生产
尿素、硝酸、硝酸铵等多种产品。同时，合成氨制取原料气除杂过程中，CO、CO2 与氢气反应副产
甲醇等产品，合成氨尾气经提纯作为双氧水生产的原料。生产系统的物料可以综合利用，实现循
环经济。采取以销定产的模式，根据市场需求情况对产品生产负荷进行调整。
    3、销售模式: 采用集团化销售模式，化工产品以直销为主，经销商经销为辅；化肥产品中尿
素、复合肥等以经销商经销为主，直销为辅，氯化铵、硫酸钾等以直销为主。销售定价以市场为
导向，结合产品成本、产品质量和市场竞争状况等因素确定产品销售价格。
    （三）公司主要产品及用途
    公司主要产品包括：尿素、硝酸铵、保险粉及双氧水等，各产品用途如下：
    尿素作为化肥产品，最终消费群体是农户，在流通领域可以销售给有化肥经营资格的农资公
司和农业三站；作为工业原料，主要供应胶合板厂生产粘胶剂。
    硝酸铵作为化肥原料，供给硝基复合肥厂家作为原料；作为工业原料，供给炸药生产厂家作
为原料。
    双氧水是一种用途很广的重要的无机化学品，而且在使用中本身除放出活性氧外，自身被还
原生成水，因而无二次污染问题，故被称为“最清洁”的化工产品，广泛用于化工、纺织、造纸、
电子、医药、食品、包装消毒、日用化学品、环保行业中的工业废水处理等行业，在造纸和环保
方面有取代“氯漂”的趋势。
                                        7 / 147
                                    2016 年年度报告
    保险粉大量用于印染行业还原染料（如牛仔布使用的靛蓝）染色时的还原剂；其它染料染色
的匀染剂；棉、麻、丝等织物的漂白剂、剥色剂；印花工艺使用的拔白剂等，是印染工业用量最
大的助剂品种。在造纸行业，保险粉大量用于机木浆漂白、废纸脱墨漂白和纸品填料高岭土的漂
白。陶瓷行业大量用于高岭土的漂白。在化工和医药产品生产中做还原剂使用。广泛应用于竹木、
草编制品漂白、毛皮漂白、食品漂白（食品级保险粉）等。
    （四）行业情况
    报告期内，氮肥行业受产能过剩、用肥结构变化、种植结构调整、粮食价格下跌及相关政策
影响，市场在前三季度一直处于弱势格局，产品价格低位运行，行业经营形势严峻。尽管氮肥价
格四季度出现回升，但受原材料煤炭价格大幅上涨影响，行业整体状况依然不佳。
    报告期内，化工行业经营形势复杂多变，多数产品产能过剩，市场竞争激烈，同时，由于产
品同质化竞争的加剧，造成客户依存度降低，市场维护与运作难度加大。进入四季度，部分产品
价格出现回升，盈利能力有所好转。
    具体行业情况详细分析详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“二、（四）行业经营
性信息分析”的相关内容。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司对各项资产进行了全面清查，对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试并
计提了相应的减值准备。为了提高对固定资产进行清查和减值测试的准确性，公司委托广西众益
资产评估土地房地产评估有限公司对公司及子公司湖南中成的相关固定资产进行了评估。
    2016 年度，公司对固定资产计提资产减值准备 19,487.72 万元。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、技术优势
    公司合成氨和硝酸的生产技术在国内处于先进水平，其中成功消化吸收和自主创新优化壳牌
粉煤加压气化技术、低温甲醇洗脱除酸性气体、丹麦托普索湿法制酸治理含 H2S 废气、低压节能
氨合成新工艺、变压吸附脱碳新工艺、富氧连续气化以及冷冻吸收加氨催化还原处理硝酸尾气 NOX
等，在国内同行业均属于首创或领先的技术。
    公司自主研发的粉煤气化低水/汽耐硫变换工业化应用研究、大型合成氨透平压缩机组安全生
产与紧急停车控制系统的研究与应用、新型复合型煤粘结剂研发等二十多项创新成果获得市级或
区级科技进步奖，甲酸钠法保险粉技术代表了国内外最高技术水平。
    2、区位优势
    公司在柳州、株洲、东莞布局生产、销售网络，三地交通便利，产品主要在广西、广东、海
南、湖南、贵州等地销售，运输距离相对较近，物流成本低、货物周转速度快。另外，公司距防
城港、钦州港、珠海港的距离较近，便于多孔硝酸铵、硝酸钠、尿素等产品出口。
    3、人才优势
                                        8 / 147
                                      2016 年年度报告
    公司经过长期的发展，造就了掌握先进管理科学、具有较高专业水平和丰富化工生产研发经
验的管理团队；经过多次的产业结构调整、重大技改技措项目的磨练，培养了一批掌握先进管理
科学、具有较高专业水平、丰富化工经验的管理人才和专业团队，以及具有高素质的员工队伍。
    公司虽然存在前述一些核心竞争优势，但由于行业低迷，产能过剩，市场竞争加剧，核心竞
争力正在逐渐被削弱。
    目前，公司还存在以下一些弱势，可能影响公司业绩和未来发展：
    1、产品副加值低导致劳动生产率低
    公司产品品种虽多且部分产品也具有一定的设计规模，但整体仍属于基础类化工产品，仍处
于化工行业产业链的中低端，产品附加值低，导致公司劳动生产率低。
    2、资产负债率超过 100%，偿债压力非常大
    目前公司债务负担非常重，2016 年末，公司资产负债率为 100.66 %，已出现资不抵债的局面，
2017 年公司将面临很大的偿债压力。
    3、未来公司面临去产能异地搬迁转型升级，淘汰落后产能，可能导致公司资产损失。
                         第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年，化工行业供求矛盾依然突出，行业景气度一度降至冰点，公司绝大部分产品年平均
售价继续下跌，销售量持续下降。同时，自 4 月 20 日起，化肥生产用电优惠政策全部取消，统一
执行大工业电价标准，导致制造成本上升。而且自下半年以后，煤炭价格大幅上涨，直接抬高公
司运营成本。受这些不利因素的影响，公司及下属子公司生产经营更加困难和被动，销售收入下
降，产品亏损范围扩大，公司亏损加剧。
    面对外部不利因素的严峻挑战，公司积极响应国家供给侧结构性改革，及时调整经济运行模
式，提高正毛利率产品的生产负荷，减产或停产亏损产品。
    报告期内，公司加大供给侧结构性改革力度，力求生产系统经济运行。一是以产品市场为导
向，及时调整产品结构，保持盈利产品的生产，对亏损产品实行压产或停产。同时，加强生产过
程监控，特别是对关键装置的监控，不断优化工艺过程，努力提高产量、降低消耗。二是强化设
备的运行维护，合理安排设备和系统检修，努力提高检修质量，降低检修费用及库存物资，全面
推行 6S 现场管理，并加快废旧物资的处置，回收资金。三是积极争取直供电、合成氨优惠电价等
优惠政策，并优化供电系统，减少电费开支。
    报告期内，公司通过创新供销工作，努力降低市场变化带来的不利影响。一是建成投用电子
商务采购平台，各类生产物资的采购和招投标工作全部实现了网络化、电子化。二是加强化肥营
销管理，对化肥生产原料的采购、产品的销售实行统一管理，实施一站式服务，实现了资源的共
享，提高了营销工作效率。三是加强与海关等有关部门沟通协调，获准了铁路发运硝酸铵系列产
品试行一体化通关业务，恢复了部分出口通道。同时，对出口的硝酸铵系列产品采用门对门的物
流服务模式，开通了火车运输到港装箱的运输方式，降低了物流成本，提高了物流效率，保证危
                                          9 / 147
                                      2016 年年度报告
化品出口安全可靠。四是不断改进资金回笼结构，加大对大客户的资金回笼力度，减少应收账款，
提高了公司资金周转率。
    报告期内，公司切实落实安全环保生产主体责任，坚守安全环保生产的红线和底线。一是全
面执行《企业安全生产责任体系五落实五到位规定》，履行企业安全生产主体责任。二是重新修
订公司《安全生产责任制》，对各层级人员的安全责任制作了规定，确保了公司安全生产主体责
任的落实。三是严格落实领导值班带班制度，使之成为常态化，并加大了现场安全隐患排查，确
保生产系统安全稳定运行。四是强化了公司重大危险源的监控管理工作，形成有效的安全应急预
案。五是加强环保监控、治理工作，积极履行社会责任。
    报告期内，公司持续推进科技创新工作。一是到期重新认定通过“国家高新技术企业”资格；
二是积极申报发明专利，共有 5 件发明专利获授权；三是获得各级政府科技专项经费、科技创新
奖励、发明专利授权奖励、科技进步奖奖励、人才小高地经费、博士后工作站经费等总计达 100
万元以上。
    为客观、公允地反映公司 2016 年财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，按照《企业会计准
则》以及公司会计政策的相关规定，公司对各项资产进行了全面清查，对存在减值迹象的固定资
产进行了减值测试并计提了相应的减值准备。2016 年度公司计提各项资产减值准备共计
244,122,192.29 元，其中固定资产减值准备 194,877,243.85 元；坏帐准备 12,223,100.37 元；
存货跌价准备 37,021,848.07 元。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内，公司实现营业收入 20.76 亿元，较上年同期减少 21.03 %；利润总额亏损 7.995
亿元；净利润亏损 8.16 亿元，其中归属于母公司所有者的净利润-8.16 亿元，每股收益-2.04 元。
(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
            科目                      本期数              上年同期数        变动比例（%）
营业收入                          2,076,405,297.73      2,629,366,229.19            -21.03
营业成本                          2,131,285,855.29      2,545,272,386.67            -16.26
销售费用                            170,457,043.28        174,733,295.72              -2.45
管理费用                            161,109,154.16        162,414,661.14              -0.80
财务费用                            166,355,908.77        186,026,068.58            -10.57
经营活动产生的现金流量净额           26,752,510.08          80,584,626.41           -66.80
投资活动产生的现金流量净额          -19,160,928.78       -189,330,082.37            不适用
筹资活动产生的现金流量净额         -108,130,997.23       -234,239,733.84            不适用
研发支出                             18,314,728.19          94,349,192.56           -80.59
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
                                          10 / 147
                                          2016 年年度报告
 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                            营业收入               营业成本    毛利率比
分行业        营业收入             营业成本     毛利率（%） 比上年增               比上年增    上年增减
                                                            减（%）                减（%）       （%）
化肥行      541,818,236.80       621,975,985.41     -14.79    -29.04                 -22.89    减少 9.15
业                                                                                             个百分点
化工行    1,487,807,891.16      1,463,155,304.14            1.66         -19.15      -14.67    减少 5.15
业                                                                                             个百分点
包装物        7,352,923.87         9,205,976.43           -25.20         -28.98        4.62    减少 40.21
                                                                                               个百分点
                                        主营业务分产品情况
                                                                   营业收入       营业成本
                                                    毛利率                                    毛利率比上
分产品        营业收入             营业成本                        比上年增       比上年增
                                                    （%）                                     年增减（%）
                                                                   减（%）        减（%）
尿素        272,830,900.05       346,768,502.99     -27.10            -30.10        -17.21    减少 19.78
                                                                                              个百分点
硝酸铵      217,764,707.36       211,334,386.42           2.95        -31.69        -25.60    减少 7.94
                                                                                              个百分点
双氧水      173,922,771.56       147,155,975.24          15.39        -21.51         -4.00    减少 15.43
50%                                                                                           个百分点
保险粉      320,968,314.60       314,835,395.62           1.91         -3.76         -0.61    减少 3.10
                                                                                              个百分点
                                        主营业务分地区情况
                                                                   营业收入       营业成本
                                                    毛利率                                    毛利率比上
分地区        营业收入             营业成本                        比上年增       比上年增
                                                    （%）                                     年增减（%）
                                                                   减（%）        减（%）
广西区      786,537,444.85       820,526,898.57          -4.32       -28.04         -21.27    减少 8.85
内                                                                                            个百分点
广西区   1,250,441,606.98       1,273,810,367.41         -1.87        -17.79        -14.32    减少 4.13
外                                                                                            个百分点
 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
 √适用 □不适用
       1、报告期，因行业不景气，产品市场需求不足，产能过剩，市场竞争激烈，公司尿素价格与
 去年同期相比下降 26.72%，尿素成本出现倒挂，公司由此降低了尿素的产量，导致尿素营业收入
 同比减少 30.10%，毛利率同比减少 19.78 个百分点。
       2、公司硝酸铵包括粉状硝酸铵和多孔硝酸铵。报告期，硝酸铵产品市场低迷，价格持续下降，
 同时，受公司调低产品生产负荷的影响，硝酸铵销量、营业收入、营业成本出现较大幅度的下降，
 营业收入同比减少 31.69%，营业成本同比减少 25.60%。
       3、其他主要产品或产品类别在报告期内的营业收入、营业成本、毛利率及其变动情况：
                                                                                               毛利率比上
                                                   毛利率        营业收入比 营业成本比上
 产品名称      营业收入（元）     营业成本（元）                                               年增减（个
                                                   （%）         上年增减（%） 年增减（%）
                                                                                                 百分点）
                                              11 / 147
                                         2016 年年度报告
 商品硝酸       121,306,740.41   140,794,481.51      -16.06      23.69             44.36          -16.61
双氧水 27.5%    133,468,839.60   148,104,570.98      -10.97      -22.95            -3.09          -22.74
  复合肥        119,795,157.91   119,520,617.75      0.23        -34.49            -36.44         3.07
   液氨         155,118,161.42   135,537,942.40      12.62       -24.14            -23.75         -0.45
      4、公司主要产品毛利率大幅下滑的原因及同行业比较
         A、电力价格变动影响的情况
         报告期，区内全面取消化肥电力价格优惠政策，化肥生产用电按照大工业电价执行，但同时
  公司获得了政府给予部分直供电力指标，公司与相关电力公司签订了直供协议，每度优惠0.11元，
  与去年同期相比，2016年电力价格的变动使公司增加成本支出 2,594.07万元，使公司综合毛利率
  下降1.25个百分点。
         B、主要产品销售价格变动影响毛利率的情况
                           销售单价    单价同比变化         价格变动影响毛        价格变动影响毛利
            产品名称
                             （元）        （元）           利率（个百分点）          （万元）
            尿素           1,263.01        -460.46              -39.12               -9,946.74
      硝酸铵（含多孔）     1,514.34         -13.81              -0.81                 -198.56
          双氧水 50%       1,651.13        -104.92              -4.40                -1,105.16
            保险粉         4,218.95        -207.68              -4.68                -1,579.98
            合计                                                                     -12,830.44
      报告期，公司尿素、硝酸铵、双氧水（50%）、保险粉等四个主要产品，由于销售价格下降导
  致公司毛利减少12,830.44万元，使公司综合毛利率下降6.18个百分点，其中尿素价格同比下降
  460.46元/吨，变化动幅度达到26.72%，毛利减少9,946.74万元。尿素产品影响较大，主要有两个
  方面的原因，一是产品供过于求，市场竞争更加激烈，价格下降幅度大；二是国家对尿素产品恢
  复征收增值税的影响。根据财税【2005】87号文，尿素2015年1-8月享受增值税免征政策，而根据
  财税【2015】90号文，自2015年9月1日起，对尿素等化肥产品按13%的税率征收增值税。
         C、同行业产品毛利率变化情况比较
                          销售价格    价格同比变化       同比变化比
  产品     上市公司简称                                               毛利率（%）      毛利率同比变化
                          （元/吨）     （元/吨）          率（%）
  尿素       阳煤化工     1,060.31        -465.7           -30.52         -3.32       减少15.44个百分点
  尿素       六国化工                                                     -5.58       减少26.68个百分点
  尿素       *ST柳化      1,263.01      -460.46             -26.72        -27.1       减少19.78个百分点
         综上，报告期，由于电力政策的调整及主要产品市场价格的变化，使公司毛利减少15,424.51
  万元，综合毛利率下降7.43个百分点。公司尿素产品的毛利率同比变化情况与同行公司变动方向
  一致。
      5、公司业绩连续下滑的主要原因
      2016年，公司所处行业持续低迷，主要产品尿素、硝酸铵（含多孔）、双氧水（50%）、保险粉
  等供过于求，产能严重过剩，产品竞争加剧，销售价格下滑，导致产能利用率受到限制，开工率
  大幅下降。
      据公开信息显示，近年来，我国尿素整体产能过剩，行业常年处于低迷状态。2015 年我国尿
  素产能达到历史最高的 8,900 万吨，产量 6,430 万吨，开工率 72%，2016 年随着煤炭价格波动
                                              12 / 147
                                    2016 年年度报告
及尿素价格下跌，行业开工率大幅下滑，仅为 60%左右，尿素行业的产能、产量及开工率情况如
下图所示：
（注：数据来源于中国产业信息网）
    受行业发展周期影响，2016年公司产品开工率也降到了历史低点，尿素仅为57.83%，硝酸铵
（含多孔）产能利用率更低，仅41.09%。近三年，公司主要产品的开工率变化情况如下表所示：
                产品名称        2014年（%）        2015年（%）   2016年（%）
                   尿素            100.93             101.53       57.83
             硝酸铵（含多孔）      82.71              57.34        41.09
              双氧水（50%）        80.67              54.00        48.83
                 保险粉            68.10              73.47        50.93
    技术、人才、生产规模、所处地理位置等，是化工化肥生产企业的核心竞争要素，虽然公司
具有技术优势、人才优势和区位优势，但在目前行业低迷、产能过剩、竞争特别剧烈的市场大环
境下，核心竞争要素的优势正在逐渐被削弱。
    受前述主要产品的行业发展周期、市场供需格局与核心竞争要素影响，近年公司综合毛利率
持续下降，2014 年、2015 年和 2016 年公司综合毛利率分别为 16.20%、3.20%和-2.64%，使公司
经营业绩持续下滑。
    6、预计 2017 年公司尿素、硝酸铵、双氧水等主要产品盈利能力大幅度下滑的趋势将有一定
改善。
    主要判断依据有三个方面，一是与去年同期相比目前部分产品市场有所回暖、价格上涨；二
是目前公司合成氨、稀硝酸等中间产品生产负荷恢复到去年压产前水平，尿素、硝酸铵等产品系
统负荷提升，预计全年产能利用率将有所提高；三是目前影响公司成本的主要原材料煤炭价格相
对稳定。
    公司生产技术比较成熟，产品成本相对稳定，实施内部挖潜、节能降耗降成本的空间非常有
限，所以产品的盈利水平更多地依赖于产品的市场销售价格及主要生产原料采购价格，煤炭是公
司的主要生产原料，按 2016 年公司煤炭使用总量计算，煤炭单位价格每增（减）1%，公司营业成
                                        13 / 147
                                            2016 年年度报告
 本约增（减）277 万元。如果产品价格大幅回落或是煤炭价格出现大幅上升，则公司盈利能力将
 受到较大影响，因此，公司盈利能力和持续经营能力都存在重大不确定性，特别提请投资者注意
 投资风险。
 (2). 产销量情况分析表
 √适用 □不适用
                                                               生产量比上     销售量比上    库存量比上
 主要产品        生产量（吨） 销售量（吨） 库存量（吨）
                                                               年增减（%）    年增减（%）   年增减（%）
尿素             173,468.59    216,016.50     10,550.975       -43.05         -4.61         -84.30
硝酸铵           143,645.54    143,801.57     6,191.097        -51.72         -55.26        -12.49
双氧水（50%）    112,247.014   105,335.55     8,386.6168       -13.41         -16.52        24.69
保险粉           76,417.97     76,077.76      3,068.91         4.01           0.98          7.75
 产销量情况说明
     1、报告期，传统化肥尿素产品产能过剩更趋明显，市场竞争进一步加剧，公司尿素成本出现
 倒挂，公司降低了尿素的生产负荷，因此公司尿素产品生产量同比下降 43.05 %，库存量大幅度
 减少。
     2、公司硝酸铵包括粉状硝酸铵和多孔硝酸铵。报告期，硝酸铵市场低迷，需求继续萎缩，公
 司根据市场需求情况，压缩了硝酸铵的生产负荷，降低其生产数量，因此，硝酸铵产、销量同比
 大幅下降，库存数量减少。
 (3). 成本分析表
                                                                                              单位：元
                                             分行业情况
                                                                                        本期金
                                             本期占                            上年同                情
                                                                                        额较上
  分行    成本构成                           总成本                            期占总                况
                           本期金额                         上年同期金额                年同期
  业        项目                               比例                            成本比                说
                                                                                        变动比
                                               (%)                             例(%)                 明
                                                                                        例(%)
 化肥     直接材料       516,392,961.07       90.19         864,535,544.54      93.66   -40.27
 行业
 化肥     直接人工         5,651,910.30         0.99           6,998,619.46      0.76       -19.24
 行业
 化肥     制造费用        50,532,178.80         8.82          51,565,724.74      5.58        -2.00
 行业
 化肥     合计           572,577,050.17      100.00         923,099,888.74     100.00       -37.97
 行业
 化工     直接材料     1,220,307,920.44       86.87        1,446,628,596.45     89.02       -15.64
 行业
 化工     直接人工        20,307,402.48         1.45          21,063,329.02      1.30        -3.59
 行业
 化工     制造费用       164,156,543.67       11.68         157,357,809.61       9.68         4.32
 行业
 化工     合计         1,404,771,866.59      100.00        1,625,049,735.08    100.00       -13.56
 行业
                                                14 / 147
                                        2016 年年度报告
包装     直接材料        5,086,951.03     54.97            3,656,333.23    43.79      39.13
物
包装     直接人工        2,140,435.05     23.13            2,624,272.71    31.43    -18.44
物
包装     制造费用        2,026,450.75     21.90            2,069,337.36    24.78      -2.07
物
包装     合计            9,253,836.83    100.00            8,349,943.30   100.00      10.83
物
                                         分产品情况
                                                                                   本期金
                                         本期占                           上年同
                                                                                   额较上
           成本构                        总成本                           期占总              情况
分产品                   本期金额                      上年同期金额                年同期
           成项目                          比例                           成本比              说明
                                                                                   变动比
                                           (%)                            例(%)
                                                                                   例(%)
保险粉    直接材       295,760,003.50     86.49        268,851,148.54      86.87     10.01
          料
保险粉    直接人         7,669,079.47       2.24           6,797,985.16     2.20    12.81
          工
保险粉    制造费        38,532,805.31     11.27           33,831,177.38    10.93    13.90
          用
保险粉    合计         341,961,888.28    100.00        309,480,311.08     100.00    10.50
双氧水    直接材       150,948,083.15     94.53        151,104,474.10      94.62    -0.10
50%       料
双氧水    直接人          670,046.08        0.42            794,513.12      0.50   -15.67
50%       工
双氧水    制造费         8,069,819.45       5.05           7,801,938.64     4.88     3.43
50%       用
双氧水    合计         159,687,948.68    100.00        159,700,925.88     100.00    -0.01
50%
尿素      直接材       266,289,344.66     90.05        500,066,374.23      94.61   -46.75
          料
尿素      直接人         2,250,191.60       0.76           2,686,717.50     0.51   -16.25
          工
尿素      制造费        27,163,189.75       9.19          25,784,709.33     4.88     5.35
          用
尿素      合计         295,702,726.01    100.00        528,537,801.06     100.00   -44.05
硝酸铵    直接材       196,971,625.90     92.85        276,524,303.43      94.16   -28.77
          料
硝酸铵    直接人         1,443,563.58       0.68           1,955,905.39     0.67   -26.19
          工
硝酸铵    制造费        13,726,756.26       6.47          15,188,706.40     5.17    -9.63
          用
硝酸铵    合计         212,141,945.74    100.00        293,668,915.22     100.00   -27.76
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
    报告期公司降低了合成氨和稀硝酸等中间产品的生产负荷，公司尿素、硝酸铵的产量减少，
导致化肥行业直接材料同比下降 40.27%；尿素直接材料同比下降 46.75%，尿素总成本同比下降
                                            15 / 147
                                                 2016 年年度报告
  44.05%；硝酸铵直接材料同比下降 28.77 %，硝酸铵直接人工同比下降 26.19 %，硝酸铵总成本同
  比下降 27.76%。
  (4). 主要销售客户及主要供应商情况
  √适用 □不适用
      前五名客户销售额 54,850.09 万元，占年度销售总额 26.42%；其中前五名客户销售额中关联
  方销售额 15,933.47 万元，占年度销售总额 7.67 %。
                                                                              单位：元
     序列      销售客户名称        销售金额（不含税）       占营业收入比重（%）           是否存在关联关系
              广东中成化工股
       1        份有限公司          159,334,686.92                     7.67                         是
       2          第二名            125,405,185.35                     6.04                         否
       3          第三名            112,173,958.28                     5.40                         否
       4          第四名            101,480,170.30                     4.89                         否
       5          第五名             50,106,867.10                     2.41                         否
      前五名供应商采购额 67,473.94 万元，占年度采购总额 39.87%；其中前五名供应商采购额中
  关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
                                                                        单位：元
                                                    采购金额           占同类交易金额     是否存在
序列                  供应商名称                                                                            备注
                                                    （含税）             的比例（%）      关联关系
 1           广西电网有限责任公司柳州供电局      358,721,955.96               83.41          否              电
           山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公
                                                 114,263,997.88               36.04          否              煤
 2                     司运销处
 3            广西柳州发电有限责任公司           100,956,011.91               98.49          否          蒸汽、工业水
                                                                                                         氯化钾、磷酸
                                                 56,994,091.38                54.13          否
 4           中农集团控股四川农资有限公司                                                                    一铵
 5          贵州众一金彩黔煤炭销售有限公司       43,803,389.97                13.82          否              煤
  其他说明
  无
  2. 费用
  √适用 □不适用
  （1）期间费用情况表
                   项目名称                 本期（元）          上年同期（元）        同比增减比例（%）
                   销售费用              170,457,043.28         174,733,295.72             -2.45
                   管理费用              161,109,154.16         162,414,661.14             -0.80
                   财务费用              166,355,908.77         186,026,068.58             -10.57
                  所得税费用             16,732,407.25          -8,622,041.22             不适用
  （2）重大变化情况说明
           ①本期所得税费用较上年同期增加，主要是由于公司连续两年大额亏损，未来能否获得足够
                                                     16 / 147
                                      2016 年年度报告
的应纳税所得额具有不确定性，因此报告期末未确认递延所得税资产。前期确认的递延所得税费
用转回。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                                单位：元
本期费用化研发投入                                                         18,314,728.19
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                               18,314,728.19
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                     0.88
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                 6.01
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
（1）现金流量构成情况
              项   目                  本期（元）       上年同期（元）     同比增减(%)
一、经营活动产生的现金流量
       经营活动现金流入           1,694,051,600.78      2,185,820,762.98      -22.50
       经营活动现金流出           1,667,299,090.70      2,105,236,136.57      -20.80
   经营活动产生的现金流量净额         26,752,510.08      80,584,626.41        -66.80
二、投资活动产生的现金流量
       投资活动现金流入                                 17,625,231.72        -100.00
       投资活动现金流出               19,160,928.78     206,955,314.09        -90.74
  投资活动产生的现金流量净额          -19,160,928.78    -189,330,082.37      不适用
三、筹资活动产生的现金流量
      筹资活动现金流入            798,582,408.00        3,590,750,500.00     -77.76
      筹资活动现金流出            906,713,405.23        3,824,990,233.84     -76.30
  筹资活动产生的现金流量净额      -108,130,997.23       -234,239,733.84      不适用
（2）重大变化情况说明
   ①报告期，经营活动产生的现金流量净额同比减少 66.80%，主要是报告期公司绝大部分产品
售价继续下跌，且销售数量减少，销售商品收到的现金减少。
   ②报告期，公司投资活动现金流入同比减少 100%，主要是上期公司收到其他与投资活动有关
                                          17 / 147
                                          2016 年年度报告
  的现金 17,625,231.72 元。
       ③报告期，公司投资活动现金流出较上年同期减少 90.74%，主要是上期湖南中成以现金
  11,871.25 万元购买了广东中成的保险粉生产设备及湖南桂成部分生产线。
       ④报告期，因公司经营出现持续亏损，银行对公司贷款收紧，同时公司融资租赁业务减少，
  故公司筹资活动现金流入、筹资活动现金流出及筹资活动产生的现金流量净额均出现大幅变动。
  (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
  □适用 √不适用
  (三) 资产、负债情况分析
  √适用 □不适用
  1.   资产及负债状况
                                                                                         单位：元
                                                                           上期期末    本期期末
                                     本期期末数
                                                                           数占总资    金额较上
   项目名称         本期期末数       占总资产的           上期期末数
                                                                           产的比例    期期末变
                                     比例（%）
                                                                             （%）     动比例（%）
货币资金            167,969,176.17           4.54      273,492,583.40           5.71        -38.58
应收票据             20,141,305.36           0.54       68,417,083.76           1.43        -70.56
应收账款             99,402,358.71           2.69      250,244,820.60           5.23        -60.28
预付款项             56,849,621.69           1.54       48,350,947.94           1.01         17.58
其他应收款          144,590,762.06           3.91      255,663,725.21           5.34        -43.44
存货                212,474,837.87           5.74      415,424,189.89           8.68        -48.85
其他流动资产         35,758,088.46           0.97       30,644,848.73           0.64         16.69
长期股权投资         18,751,127.36           0.51       18,385,113.24           0.38          1.99
在建工程            137,398,781.69           3.71      331,227,952.99           6.92        -58.52
工程物资                         0           0.00        8,953,368.17           0.19       -100.00
固定资产          2,710,496,302.16          73.27    2,965,817,097.44          61.94         -8.61
长期待摊费用         50,049,488.82           1.35       59,065,308.88           1.23        -15.26
递延所得税资产                   0           0.00       16,732,407.25           0.35       -100.00
短期借款            982,612,200.56          26.56    1,234,400,000.00          25.78        -20.40
应付票据             48,925,320.00           1.32      228,700,000.00           4.78        -78.61
应付账款            678,614,262.17          18.34      677,518,755.81          14.15          0.16
预收款项            119,662,567.78           3.23      207,360,709.89           4.33        -42.29
应付职工薪酬         20,945,409.46           0.57       14,891,821.35           0.31         40.65
应付利息             29,431,666.76           0.80       26,775,000.00           0.56          9.92
应交税费             38,837,718.95           1.05       11,191,737.69           0.23        247.02
其他应付款           39,104,714.48           1.06       41,299,863.17           0.86         -5.32
一年内到期的非    1,074,259,285.20          29.04       68,889,319.20           1.44     1,459.40
流动负债
长期借款            386,823,780.24          10.46         424,507,851.19       8.87        -8.88
应付债券                         0           0.00         508,482,782.16      10.62      -100.00
长期应付款          276,420,910.65           7.47         528,771,062.90      11.04       -47.72
专项储备              6,162,902.61           0.17           1,531,460.50       0.03       302.42
资本公积            509,305,943.30          13.77         509,305,943.30      10.64
未分配利润       -1,028,468,692.28         -27.80        -212,228,920.11      -4.43       不适用
                                              18 / 147
                                      2016 年年度报告
资产负债表主要项目发生重大变化的原因说明
     （1）货币资金本期期末较上期期末减少 38.58 %，主要原因是用于本期筹资活动支出。
     （2）应收票据本期期末较上期期末减少 70.56 %，主要原因是用销售商品收到的票据结算采购
款增加。
     （3）应收账款本期期末较上期期末减少 60.28 %，主要原因是公司加大货款回收力度。
     （4）其他应收款本期期末较上期期末减少 43.44 %，主要原因是本期收到上年度相关单位欠款。
     （5）存货本期期末较上期期末减少 48.85 %，主要原因是降低了期末的库存商品和原材料煤的
储备。
     （6）在建工程本期期末较上期期末减少 58.52 %，主要原因是在建工程转入固定资产所致。
     （7）工程物资本期期末较上期期末减少 100.00 %，主要是本期工程项目领用完工程物资。
     （8）递延所得税资产本期期末较上期期末减少 100%，主要是由于公司连续两年大额亏损，未
来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此报告期末未确认递延所得税资产。
     （9）应付票据本期期末较上期期末减少 78.61 %，主要是到期银行承兑汇票结算所致。
     （10）预收款项本期期末较上期期末减少 42.29 %，主要是预收款项进行结算所致。
     （11）应付职工薪酬本期期末较上期期末增加 40.65 %，主要是设定提存计划的养老和失业保
险费增加，这些社保费用企业将在规定的期间交纳。
     （12）应交税费本期期末较上期期末增加 247.02 %，主要是报告期公司未及时缴纳相关的税费
所致。
     （13）一年内到期的非流动负债本期期末较上期期末增加 1,459.40 %，主要是一年内到期长期
借款增加、一年内到期长期应付款及应付债券转入所致。
     （14）应付债券本期期末较上期期末减少 100.00 %，主要是本期应付债券转入了一年内到期的
非流动负债所致。
      (15)长期应付款本期期末较上期期末减少 47.72 %，主要是一年内到期的长期应付款转到流动
负债列示。
     （16）专项储备本期期末较上期期末增加 302.42 %，是因为本期安全生产费支出减少所致。
     （17）未分配利润本期期末较上期期末减少-816,239,772.17 元，是因为报告期公司经营出现大
幅亏损所致。
2.    截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
    1、质押贷款情况
      2015 年 1 月 23 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于以控股子公司股权为公
司贷款提供质押担保的议案》。公司以所持湖南中成 95.5%的股权作质押担保，向中国工商银行
股份有限公司柳州分行申请办理总额不超过人民币 1.15 亿元、期限不超过 5 年的长期贷款。
      2、抵押贷款情况
                                          19 / 147
                                           2016 年年度报告
     2015 年 10 月 16 日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于以部分机器设备为公
司贷款提供抵押担保的议案》。公司以部分机器设备作抵押担保，向中国民生银行股份有限公司
柳州分行申请 1.85 亿元、期限 1 年的短期贷款。
     3、融资租赁情况
     2015 年，公司第五届董事会第十一次、十三次会议分别审议通过了《关于向建信金融租赁有
限公司申请办理融资租赁的议案》、《关于开展融资租赁业务的议案》。公司以拥有的部分生产
设备作为融资标的物，通过售后回租方式分别向建信金融租赁有限公司融资人民币 3 亿元，租赁
期限 3 年及向蓝海融资租赁有限公司融资人民币 17,100 万元，租赁期限为 23 个月。
     4、报告期内，公司向桂林银行股份有限公司申请借款人民币 4500 万元，期限一年，广西投
资集团融资担保有限公司为公司该笔借款提供担保，湖南中成以其持有柳州中成 40%的股权和派
生权利提供质押反担保；同时柳州中成以其有权处分的部分国有土地使用权及部分机器设备提供
抵押反担保（详见 2016 年 4 月 1 日、4 月 16 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报
的公司《关于向桂林银行股份有限公司申请贷款的公告》、《2016 年第一次临时股东大会决议公
告》）。
3.   其他说明
√适用 □不适用
     （1）公司偿债能力财务指标情况
              主要指标           2016 年          2015 年          本期比上年同期增减（%）
         流动比率                     0.24              0.53                         -54.72
         速动比率                     0.15              0.35                         -57.14
         资产负债率                100.66%            83.56%            上升 17.10 个百分点
         利息保障倍数                -3.81             -1.66                       -129.52
     （2）公司主要负债构成情况                                                  单位：万元
                                                     2016 年                      2015 年
                 项       目
                                              金额        占比(%)             金额     占比(%)
                 流动负债合计          303,239.31            81.44       251,102.72     62.76
                其中：短期借款         98,261.22             26.39       123,440.00     30.85
                   应付账款            67,861.43             18.22       67,751.88      16.93
           一年内到期的非流动负债      107,425.93            39.49        6,888.93          2.49
                非流动负债合计         69,129.69             18.56       149,024.20     37.24
                其中：长期借款         38,682.38             10.39       42,450.79      10.61
                   应付债券                  －                -         50,848.28      12.71
                  长期应付款           27,642.09              7.42       52,877.11      13.22
                   负债合计            372,369.01            100.00      400,126.92     100.00
                                               20 / 147
                                                       2016 年年度报告
                        其中：有息债务           272,011.62              73.05       276,505.10        69.10
               报告期内，受公司所处行业持续低迷，产品价格下跌，电力政策调整等因素影响，公司经营
           出现大额亏损，且公司资产负债率持续上升，报告期末，负债总额高于资产总额，净资产为负值，
           融资非常困难。公司流动比率和速动比率很低，短期偿债能力很弱，存在较大的财务流动性风险。
           2016 年末，利息保障倍数为-3.81，对债务保障程度非常弱。期末公司有息债务规模为 27.20 亿元，
           较上年减少 1.63%。经测算，2017 年公司需偿还的有息债务本金及利息合计约为 20.26 亿元，公
           司面临较大的短期偿债风险。
               （3）目前，公司已出现了借款、税费等债务到期未能偿还、支付的情况，也出现了货款未付
           而被供货方起诉的情况，具体情况汇总如下：
               A、公司目前涉诉债务情况
                                                         诉讼金额（万元）
                                              欠款类     （仅为本金，不 诉讼利息、罚息、
债务人                  债权人                                                                   起诉日期         判决情况
                                                别       含利息、违约金、 滞纳金、违约金等
                                                         诉讼费等费用）
  公司         广西柳州发电有限责任公司       暖气款        6,388.41        违约金约 2394 万元   2016.11.21   一审已开庭未判决
湖南中成     冷水江市中天化工有限责任公司      货款          119.77         违约金约 36 万元     2016.11.11     一审尚未开庭
                                                                                                              一审已判决，二审
湖南中成         嘉善百伟锌业有限公司          货款          536.41          违约金约 4 万元     2016.12.7
                                                                                                                已上诉未开庭
湖南中成         株洲市恒麒贸易有限公司        货款          238.60                               2017.1.9        已调解
湖南中成         株洲市江泰化工有限公司        货款          100.10                               2017.2.4        已调解
湖南中成       株洲众乐特种包装有限公司        货款          754.69          违约金约 8 万元       2017.3       一审尚未开庭
湖南中成       株洲市联益工贸有限责任公司      货款          625.30                              2017.2.22      一审尚未开庭
湖南中成       长沙科锐迪科技发展有限公司      货款          512.61         违约金约 15 万元       2017.3       一审尚未开庭
湖南中成         株洲市南塑包装有限公司        货款          357.19           违约金约 8 万元     2017.3.9      一审尚未开庭
湖南中成     株洲市捷辉化工贸易有限责任公司    货款          105.09         违约金约 15 万元       2017.3       一审尚未开庭
湖南中成         株洲市元素化工有限公司        货款          790.86         违约金约 100 万元     2017.3.2      一审尚未开庭
湖南中成         株洲市泰达化工有限公司        货款          257.86         违约金约 50 万元      2017.3.2      一审尚未开庭
湖南中成       扬州市兴安橡塑制品有限公司      货款           26.29         违约金约 0.4 万元     2017.3.6      一审尚未开庭
湖南中成     株洲市程兴金属物资有限责任公司    货款          119.77                               2017.3.7      一审尚未开庭
湖南中成     株洲杰瑞称重设备系统有限公司      货款           19.56                              2017.3.10      一审尚未开庭
湖南中成       株洲方正实业有限责任公司        货款          274.87                              2017.3.13      一审尚未开庭
湖南中成       株洲化工集团诚信有限公司        货款            7.26         违约金约 0.5 万元     2017.3.7        已调解
                                                                                                              一审已判决，公司
柳州中成           向荣集团有限公司            货款           159.8                              2016.9.19
                                                                                                                  未再上诉
                                              取送、
  公司         广西柳州发电有限责任公司                      476.89         违约金约 283 万元    2017.3.20    一审已开庭未判决
                                              过衡费
                                                                            逾期利息约 259 万
             上海浦东发展银行股份有限公司深
东莞振华                                       贷款         2,917.65        元，到期日 2016 年   2017.2.28      一审尚未开庭
                         圳分行
                                                                                 1 月 28 日
                                                                              逾期付款损失约
  公司         广西柳州发电有限责任公司        水费          230.33                              2017.3.9       一审尚未开庭
                                                                                222.24 万元
  公司         西安陕鼓动力股份有限公司        货款            383                               2017.5.19      一审尚未开庭
湖南中
             艾维富虹（湖南）锌业有限公司      货款          267.21                               2017.3      一审已开庭未判决
成、公司
湖南中成       湖南广丰设备安装有限公司       工程款        215.07                               2017.5.4     一审已开庭未判决
湖南中成         湘潭市永鑫包装有限公司         货款         22.63          逾期利息 2.09 万元   2017.6.1       一审尚未开庭
  合计                                                     15,907.22          约 3397.23 万元
               B、公司目前欠缴税款及银行贷款逾期情况
                                                           21 / 147
                                         2016 年年度报告
                                                  欠款金额（万元）
                                                                         利息、罚息、滞纳金、违约金
  债务人          债权人         欠款类别     （仅为本金，不含利息、违
                                                                                     等
                                                约金、诉讼费等费用）
   公司            税局           税款                  1,231.97            滞纳金约 109.05 万元
 湖南中成          税局           税款                  512.14              滞纳金约 17.21 万元
            中国银行股份有限公                                           逾期利息约 88 万元，到期日
 湖南中成                         贷款                   3,000
              司株洲市北区支行                                               2017 年 5 月 13 日
   合计                                                 4,744.11               约 214.26 万元
    目前，公司被起诉的债务、欠缴税款及银行借款逾期累计金额为20,651.33万元（不含利息、
罚息、滞纳金、违约金等）。
    （4）公司近几年盈利能力大幅下降，已连续两年出现巨额亏损，且资产负债率已超过100%，
短期偿债能力很弱，存在因无力偿还到期债务被司法处置的风险。
    （5）公司将加强与政府及各金融机构等的沟通，尽量避免出现债务违约，具体措施如下：
    A、加强与政府的沟通，争取取得政府的最大支持；
    B、加强与金融机构及各债权人的沟通，优化融资模式，争取债务展期。
    公司已得到政府和大股东柳化集团的大力支持，2017年3月23日公司收到柳州市财政局《关于
下达柳州化工股份有限公司政策性补贴预算的通知》柳财预[2017]104号），通知决定给予公司3.5
亿元政策性补贴，并已收到柳州市财政给予的补贴资金人民币1.6亿元，大股东也给予了公司3.8
亿多元的一年期借款，借款利率按中国人民银行公布的同期贷款基准利率执行。另外，在政府的
帮助和协调下，经过多次沟通，部分金融机构已初步表示愿意在政策允许的范围内对公司到期贷
款进行展期，并降低贷款利率。
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
                                             22 / 147
                                                                  2016 年年度报告
            化工行业经营性信息分析
            1     行业基本情况
            (1).行业政策及其变动
            √适用 □不适用
            1）化肥行业政策及其变动情况
                  近几年，氮肥产能出现过剩，行业竞争加剧，政府陆续出台相关产业政策推动氮肥供给侧改
            革，同时国家逐步取消了化肥行业的相关优惠政策。主要相关政策包括：
       相关政   发文                                                                                                                               应对措
时间                   主要内容       对公司影响
       策       单位                                                                                                                               施
                                          《关于降低燃煤发电上网电价和工商业用电价格的通知》要求化肥生产用电执行相同用电类别的工商业用
                                      电价格，2015 年 4 月 20 日－2016 年 4 月 19 日电价上调了 0.1096 元/千瓦时（含税），公司化肥用电价从 0.3373
                                      元/千瓦时上涨至 0.4469 元/千瓦时，又自 2016 年 4 月 20 日开始，化肥生产优惠电价全部取消，执行大工业电
                                      价，公司化肥用电价格上涨至 0.5833 元/千瓦时，相较于电价调整前电价上涨 0.246 元/千瓦时(含税)。而公司
                                      是合成氨煤头生产企业，工艺流程是先以煤为原料生产合成氨，再以合成氨为原料生产尿素、硝酸、硝酸铵等
                                      各种产品，且公司大部分电力消耗集中在合成氨生产环节，故在执行化肥生产优惠电价的时期，公司生产用电
                                      绝大部分均执行化肥电价，故此次化肥用电优惠政策调整，对公司影响较大。根据 2016 年 1 月 1 日－4 月 19
                                      日及 2016 年 4 月 20 日－2016 年 12 月 31 日公司分段外购电量及 2016 年对应时期的公司电力税后价格和政策调
                                      整前的税后电价进行测算，由于化肥生产电价政策调整增加了公司电力总成本 12,066.90 万元，亦即对公司 2016
                                      年总体业绩的影响达到 12,066.90 万元。
                                                                       电力政策调整对主要产品毛利率的影响情况表
                                                                                        单位：万元
                                                                                电力成本                    电力成本变化
                       a）要求逐步                                2016 年实际         按优惠前价格测算                         影响
                       取消化肥用                                                                                     占营     产品
                                                   产品品名                占营                 占营
                       电优惠，化                                                                                     业成     毛利
                                                                           业成                 业成     成本增加              率
                       肥生产用电                                                                                     本的
                                                                金额       本的        金额     本的                                               a)争取
       《关于          执行相同用                                                                                     比例
                                                                           比例                 比例                                               直供电
       降低燃          电类别的工
                                                                           （%）                （%）                                              额度；
       煤发电          商业用电价
                                                                                                                   增 加     减少                  b)争取
2015   上网电   国家   格；
                                                                                                                   9.35      15.70                 合成氨
年4    价和工   发改   b）2015 年 4                 尿素      11,664.19    33.64     7,381.78   24.29    4,282.41
                                                                                                                   个 百     个百                  用电优
月     商业用   委     月 20 日起
                                                                                                                   分点      分点                  惠；
       电价格          先上调 0.1
                                                                                                                   增 加     减少                  c)优化
       的通            元/千瓦时；                  硝酸铵
                                                                                                                   7.76      9.13                  内部供
       知》            c）2016 年 4                 （含多      5,339.03     25.26   3,350.59    17.50   1,988.44
                                                                                                                   个 百     个百                  电系统
                       月 20 日起                    孔）
                       全国不再保                                                                                  分点      分点
                       留化肥生产                                                                                  增 加     减少
                       优惠电价                     双氧水                                                         6.41      6.28
                                                                2,949.22     20.04   1,857.33    13.63   1,091.89
                                                      50%                                                          个 百     个百
                                                                                                                   分点      分点
                                           由上表可见，由于化肥电力价格政策的调整，对公司尿素、硝酸铵（含多孔）、双氧水（50%）等主要产品
                                      营业成本和毛利率的影响均较大，其中尿素营业成本增加 4,282.41 万元，电力成本占营业成本的比例增加 9.35
                                      个百分点，毛利率减少 15.70 个百分点；硝酸铵营业成本增加 1,988.44 万元，电力成本占营业成本的比例增加
                                      7.76 个百分点，毛利率减少 9.13 个百分点；双氧水（50%）营业成本增加 1,091.89 万元，电力成本占营业成本
                                      的比例增加 6.41 个百分点，毛利率减少 6.28 个百分点。
                                           2016 年 5 月公司与国投钦州发电有限公司、广西电网有限责任公司以及国电永福发电有限公司、广西电网
                                      有限责任公司分别签署了《广西电力用户与发电企业电力直接交易及电网企业输配电服务三方合同，合同约定
                                      公司在 2016 年度 4-12 月份可通过国投钦州发电有限公司和国电永福发电有限公司进行购电直接交易合计 50300
                                      万千瓦时，在该购电直接交易额度内，公司用电价格可下降 0.11 元/千瓦时（含税）。经统计，公司 2016 年 4
                                      月 1 日至 2016 年 12 月 31 日公司实际使用电量 4.83 亿千瓦时，本次电力直接交易降低公司 2016 年电力成本
                                      4,541.03 万元，即增加当期营业利润 4,541.03 万元。
                                           虽然 2017 年电力直接交易相关措施的改革仍在进行中，存在不确定性，但目前公司的电力结算价格较前期
                                      上升，公司认为 2016 年的直供电政策不具有可持续性。
                                                                                                                                                   积极开
       《推进
                                                                                                                                                   发新型
       水肥一          着力推进水
                                                                                                                                                   液体肥
2016   体化实          肥一体化技
                农业                                                                                                                               产品，满
年7    施方案          术本土化、     传统固体肥市场受到一定冲击，推广液体肥利于公司发挥区位优势
                部                                                                                                                                 足市场
月     （2016          轻型化和产
                                                                                                                                                   需求并
       —2020          业化
                                                                                                                                                   增加企
       年）》
                                                                                                                                                   业效益
                                                                       23 / 147
                                                                       2016 年年度报告
                                                                                                                                                   和竞争
                                                                                                                                                   力
                              a)努力化解
                              过剩产能，
                              严格控制尿
                              素过剩行业
                                                                                                                                                   积极开
                              新增产能；
                                                                                                                                                   发相关
                                b）在中西
                                                                                                                                                   产业结
                              部符合资源
                                                                                                                                                   构调整
                              环境条件的
                                                                                                                                                   和转型
                              地区，结合
          《关于                                                                                                                                   升级产
                              大型煤炭基
          石化产                                                                                                                                   品，计划
                              地开发，按
          业调结                                                                                                                                   启动搬
2016                          照环境准入
          构促转      国务                  a)尿素市场竞争愈加激烈；                                                                               迁入园
年8                           条件要求，
          型增效      院                    b)驱动企业搬迁转型升级                                                                                 相关方
月                            有序发展现
          益的指                                                                                                                                   案研究
                              代煤化工产
          导意                                                                                                                                     工作，增
                              业；
          见》                                                                                                                                     加企业
                              c)全面启动
                                                                                                                                                   经济效
                              城镇人口密
                                                                                                                                                   益，保证
                              集区和环境
                                                                                                                                                   产业的
                              敏感区域的
                                                                                                                                                   有序发
                              危险化学品
                                                                                                                                                   展。
                              生产企业搬
                              迁入园或转
                              产关闭工
                              作。
                                                                                                                                                   加强生
          《关于
                     国务                                                                                                                          产经营
          2017                决定取消氮
2016                 院关                                                                                                                          管理，降
          年关税              肥、磷肥等
年 12                税税                   公司尿素基本不出口，且整个行业尿素出口占内销比重较小，影响不大                                         低成本，
          调整方              肥料的出口
月                   则委                                                                                                                          提高产
          案的通              关税
                     员会                                                                                                                          品竞争
          知》
                                                                                                                                                   力
                2）化工行业政策及其变动情况
                                     发文单                                                        对公司影
    时间       相关政策                               相关内容                                            应对措施
                                     位                                                            响
                                               1）规模目标：预计到 2020 年，将形成煤制油产能
                                               1200 万吨/年，煤制天然气产能 200 亿立方米/年，
                                               煤制烯烃产能 1600 万吨/年，煤制芳烃产能 100 万
                                               吨/年，煤制乙二醇产能 600-800 万吨/年。
                                               2）技术目标：突破 10 项重大关键共性技术，完成 5～
                                               8 项重大技术成果的产业化，建成一批示范工程；建
                                               设一批高水平协同创新平台，大型现代煤化工示范
                                     中国石                                                        对公司未
                   《现代煤化工                工程项目投产 3 年内，基本达到设计指标，实现“安、              计划通过加大科技投入，加强产学研用协同创
    2016                         油和化                                                        来发展具
                   “十三五”发展              稳、长、满、优”运行。示范工程和工业化项目的                   新，重视科技攻关，研发高附加值化学品，延
    年5月                        学工业                                                        有指导性
                   指南》                      设备国产化率（按设备价值量计）不低于 85%。能效、               伸企业产业链。
                                     联合会                                                        意义
                                               煤耗、水耗和排放等指标全。
                                               3）节能减排目标：到 2020 年，现代煤化工产业与
                                               2015 年相比，实现单位工业增加值水耗降低 10%，
                                               能效水平提高 5%，二氧化碳排放降低 5%。
                                               4）发展任务：优化产业布局，深入开展升级示范，
                                               加强技术和装备创新，推进与关联产业融合发展，
                                               建立标准化技术体系，稳步推进国际产业合作。
                                                                            24 / 147
                                                             2016 年年度报告
                                                                                                    1)对现有生产装置进行节能改造，降低生产成
                                                                                                    本。
                                                                                                    2)积极开发尿素硝铵液体肥新产品，培育新的
                                                                                                    效益增长点。同时，乘政策之风，促产业转型，
                                                                                                    为公司创新升级改造带来新局面。
                                                                                                    尿素硝酸铵溶液生产技术国外完全成熟，公司
                                                                                                    拟采用的工艺和技术经验证简单可行，人员可
                                                                                                    直接从公司内部调配，项目资金投入少并可充
                                                                                                    分利用原有的部分设备和技术，经测算新建年
                                                                                                    产能 10 万吨的尿素硝酸铵溶液生产装置总投
                                                                                                    资约为 1000 万元。公司长期经营化肥业务，
                                                                                                    拥有化肥登记证，具备化肥的生产经营资质，
                                                                                                    并于 2017 年 1 月获得了农业部审批的尿素硝
                                                                                                    酸铵溶液的肥料临时登记证。因此，公司对尿
                                                                                                    素硝铵液体肥产品的开发计划是可行的。
                                                                                                    我国尿素硝酸铵溶液起步较晚，2010 年开始少
                                                                                                    量进口，2012 年以前国内生产仍处于空白， 随
                                                                                                    着农业现代化的进程和积极推广宣传，随着我
                                                                                                    国灌溉设施的普及，劳力成本的上升，自动化
                                                                                                    施肥的推广，全民对环境保护的重视，液体肥
                                                                                                    料的发展和推广，尿素硝铵溶液作为重要的液
                                                                                                    体肥料基础原料必将在我国迎来发展机遇，存
                                       1)促进传统行业转型升级，严格控制尿素、纯碱等     促进企业
                                                                                                    在巨大的市场需求。
                                       过剩行业新增产能，对符合政策要求的先进工艺改     转型升
                                                                                                    广西农业设施发展较好，香蕉、葡萄、柑橘、
                                       造提升项目应实行等量或减量置换。                 级。
                                                                                                    蔬菜等作物已推广滴灌技术，对液体肥料的需
                                       2)化肥、氮肥行业要调整原料和动力结构，发展烟     报告期
                                                                                                    求旺盛。根据区土肥站提供数据，若按水肥一
                                       煤、褐煤等低阶煤制化肥，原则上不再新建以无烟     内，公司
                                                                                                    体化目前推广面积约 35 万亩测算，则目前尿
2016      《石化和化学工    工业和     块煤和天然气为原料的合成氨装置；依托产业优势     没有收到
                                                                                                    素硝酸铵溶液市场需求潜力约为 3～4 万吨/
年 10     业发展规划        信息化     开发、打造碳一化工等新的产业链条；大力拓展氮     政府要求
                                                                                                    年；若按 100 万亩喷灌和滴灌面积来测算，这
月        （2016-2020）》   部         肥产品的工业应用。鼓励开发高效、环保新型肥料，   压减、置
                                                                                                    100 万亩全部推广水肥一体化后，则尿素硝酸
                                       重点是增效肥料、缓（控）释肥、水溶肥、液体肥、   换相关产
                                                                                                    铵溶液市场需求潜力约为 10 万吨/年，市场需
                                       中微量元素肥等；综合原料、市场和物流因素，优     品过剩产
                                                                                                    求前景好，
                                       化化肥产业布局，推动产能向能源产地或棉粮主产     能的具体
                                                                                                    广东农业应用水肥一体化技术比广西早，通过
                                       地集中。新型肥料比重由 2015 年的 10%，到 2020    通知或安
                                                                                                    滴灌施肥在香蕉、荔枝、甘蔗、马铃薯、柑桔
                                       年提高到 30%。                                   排。
                                                                                                    等作物上应用液体肥料,节肥、省工效果非常
                                                                                                    显著，推广速度非常快，市场前景广阔。海南
                                                                                                    农业发达，对液体肥料也有需求，也是本项目
                                                                                                    的目标市场。
                                                                                                    广西紧邻东盟国家，公司可以利用西南出海大
                                                                                                    通道，出口液体肥料，从 2014 年开始，就有
                                                                                                    国外客商寻求合作，希望公司生产尿素硝酸铵
                                                                                                    溶液。
                                                                                                    目前广西及广西周边的省份没有尿素硝酸铵
                                                                                                    溶液的生产厂家，已有一些国内客户甚至是出
                                                                                                    口商找到公司，提出采购或经销尿素硝酸铵溶
                                                                                                    液的意愿。公司地处大西南出海通道，通过公
                                                                                                    路、铁路和水路出口尿素硝酸铵溶液，都具有
                                                                                                    明显的优势。
                                                                                                    《石化和化学工业发展规划（2016-2020）》
                                                                                                    中没有关于尿素硝铵溶液产品的等量或减量
                                                                                                    置换政策规定。但因目前公司尿素硝铵溶液产
                                                                                                    品尚处于研发阶段，项目投产发生效益的时间
                                                                                                    尚无法确定，而且公司计划建设生产装置仅为
                                                                                                    10 万吨/年，规模不大，即使装置顺利建成投
                                                                                                    产，对公司盈利能力和持续经营能力产生的影
                                                                                                    响均有限。
                                       提高清洁生产技术水平，鼓励企业开展低能耗、低     有利于发
          《民用爆炸物品               排放新工艺、新设备的研究与应用，加快环保型震     挥区位优
2016
          行业发展规                   源药柱及起爆具生产技术的研发应用，推动硝酸铵     势，提高    公司计划积极推进液体硝酸铵的生产和应用，
年 10                       工信部
          （2016-2020                  水溶液及配套水、油相技术的应用，开展少铅无铅     硝酸铵产    响应国家节能减排政策要求。
月
          年）》                       延期体制造技术、环保型高性能起爆药制造技术、     品的市场
                                       无铅污染测试标准的研究与应用。                   竞争力
         3）安全环保政策及其变动情况
    时间     相关政策            发文单位            相关内容                                  对公司影响         应对措施
                                                                  25 / 147
                                                2016 年年度报告
                                       重点排污单位应当向社会如实公开其主要 排污监管力度和
             《广西壮族自   广西壮族                                                            执行《条例》要求，
                                       污染物的名称、排放方式、排放浓度和总量、透明度加大，有利
2016 年 5 月 治区环境保护   自治区人                                                            履行社会责任，保
                                       超标排放情况以及防治污染设施的建设和 于社会正确认识
                 条例》     大常委会                                                            证达标排放
                                       运行情况等环境信息                      化工企业
            《中共中央 、                                                                      时刻绷紧安全生
                                       构建国家、省、市、县四级重大危险源信息
            国务院关于推                                                      安全监管压力加 产这根弦，加强安
 2016 年 12                            管理体系，对重点行业、重点区域、重点企
            进安全生产领 国务院                                               大，利于防范重大 全生产管理，杜绝
         月                            业实行风险预警控制，有效防范重特大生产
            域改革发展的                                                      生产事故         重大生产事故发
                                       安全事故。
            意见》                                                                             生
                                       a）组织开展化工企业搬迁后污染状况详查，
                                       制定综合整治方案，开展治理与修复工程示
                                       范，对暂不开发利用的高风险污染地块实施
                                       风险管控；
                                       b）评估现有化学品环境和健康风险，削减 a)倒逼企业去产
                                                                                                a)加快推进企业
            《“十三五”               淘汰公约管制化学品，严格控制环境激素类 能，加快转型升
 2016 年 11                                                                                     转型升级； b)按
            生态环境保护    国务院     化学品污染；                           级；
         月                                                                                     要求履行信息披
                规划》                 c）推进供给侧结构性改革，去除落后和过 b)环保信息更加
                                                                                                露义务
                                       剩产能，加快企业转型升级；             透明
                                       d）建立上市公司环保信息强制性披露机制，
                                       向社会公开，对未尽披露义务的上市公司依
                                       法予以处罚
            《国务院办公
                                                                                               加快企业去产能
            厅关于印发国                                                      职工职业健康将
                                       逐步淘汰落后工艺、材料和设备，推广新的                  转型升级，加强职
 2016 年 12 家职业病防治                                                      得到更大保障，劳
                             国务院    技术、工艺、设备和材料，保障劳动者的身                  工劳动保护，定期
         月 规划                                                              动保护费用相对
                                       心健康，减少职业病危害                                  对特殊岗位职工
            （2016-202                                                        增加
                                                                                               进行体检
            年）的通知》
                                       a)全面摸排危险化学品安全风险，加强综合
                                       治理，有效防范遏制危险化学品重特大事 a)安全监管压力
                                                                                                a)加强监控危化
                                       故；                                    加大；
                                                                                                品生产、储存及运
            《危险化学品               b)涉及危险化学品的各行业安全风险和重 b)严格危化品运
 2016 年 12                                                                                     输等环节，避免出
            安全综合治理     国务院    大危险源进一步摸清并得到重点管控，人口 输管控利于公司
         月                                                                                     现重大事故；
            方案》                     密集区危险化学品企业搬迁工程全面启动 发挥区位优势；
                                                                                                b)加快企业搬迁
                                       实施；                                  c)倒逼企业搬迁
                                                                                                转型。
                                       c)加强危险化学品运输安全管控，提出降低 转型
                                       库存监管，启动搬迁，强化运输监管的要求。
    (2).主要细分行业的基本情况及公司行业地位
    √适用 □不适用
         1）化肥行业基本情况及公司行业地位
         化肥是重要的农业生产资料，是农业生产发展和国家粮食安全的重要保障，主要包括氮肥、
    磷肥、钾肥、复合肥等子行业。从产品结构来看，公司化肥业务属于氮肥行业，主导产品为尿素
    及复合肥，主要用于农业生产和工业加工，颗粒状，以袋装运输为主。
         氮肥行业具有一定的周期性，2016 年受煤炭价格波动及尿素价格下跌影响，行业开工率只有
    60%左右（数据来源：卓创资讯）。目前我国尿素煤头产能占比 70%左右，未来，随着国家相关政
    策的推进实施以及经营环境的变化，高成本的企业将逐渐退出，行业集中度将进一步增加。
                                                     26 / 147
                                     2016 年年度报告
    公司化肥生产以煤为原料，采用壳牌粉煤加压气化技术生产合成氨，并以合成氨为主要原料
生产尿素等氮肥。同时，开发新型液体肥料、高浓度复合肥等，工艺先进，公司尿素等化肥产品
基本在广西区域内销售，2016 年，公司尿素销量 21 万吨，区域市场占有率约为 26.25%，公司尿
素在广西区内市场具有一定的竞争优势。
    2）化工行业基本情况及公司行业地位
    公司属于煤化工企业，以煤为主要原料生产合成氨，再以合成氨为原料生产后续各类氨加工
产品，化工类产品主要有硝酸系列产品、双氧水、保险粉等。
    a) 合成氨
    合成氨行业是我国五大重点行业之一，占我国化学工业能源消费总量的 25%。2014-2016 年我
国合成氨产能分别为 8000 万吨、8350 万吨、8380 万吨，包括长期停车的装置。2014-2016 年我
国合成氨产量分别为 5668.91 万吨、5784.41 万吨、5340.50 万吨。由以上数据可以看出，我国合
成氨产能增速明显放缓，后期伴随新上装置叫停，以及部分装置的退出，产能将呈现下降趋势；
2016 年我国合成氨产量较 2014 年和 2015 年明显减少，减少超过 5%。由此看出，目前国内合成氨
市场已经逐步进入去产能状态，后期产量和产能将呈现逐年减少的趋势。（来源：中国农资网）
    公司合成氨主要采用壳牌粉煤加压气化技术、低水/气耐硫变换节能新工艺、低温甲醇洗脱除
酸性气体工艺、低压节能氨合成新工艺以及丹麦托普索湿法制酸治理含 H2S 废气工艺，公司的合
成氨生产总体技术装置水平达到国际先进水平，具备一定的竞争实力。
    b) 硝酸及硝酸铵
    我国硝酸产能经历了快速增长期，尤其是 2010 年到 2012 年，新增产能较大，之后增速大幅
回落，2015 年我国硝酸产能已达 2122 万吨/年，是世界上产能最大的国家。硝酸生产工艺技术水
平不断进步，双加压法成为硝酸的主要生产工艺，消耗和污染物排放与欧美先进技术水平的差距
逐渐缩小。
    目前，我国硝酸产能利用率为 48%，与欧美地区（72%－89%）有较大的差距。主要有两个方
面的原因，一是企业受益于近年来我国经济的高速增长，投资能力显著增强，同时硝酸装置核心
设备四合一机组实现了国产化，使得硝酸装置投资和技术门槛进一步降低；二是宏观经济的刺激
政策，硝酸是基础化工产品，下游消费领域较广，涉及国民经济各个领域（包括铁路、公路等基
础设施建设和矿山、冶金行业等），下游行业产能扩张不可避免地向上游传导，造成硝酸产能增
长。
    从世界硝酸的消费结构来看，硝酸铵比重达到 80%左右，是硝酸最大的消费领域，因此，与
其他下游产品相比，硝酸铵的需求量对硝酸的消费量有着更大的影响。我国硝酸铵在硝酸消费结
构中的比重低于世界平均水平，仅有 50%左右，是束缚我国硝酸消费增长的主要因素。而受制于
中国禁止直接将硝酸铵作为农业化肥销售的硝酸铵产业政策，使硝酸铵主要用于民爆行业，从而
使硝酸铵产能发挥受到限制，同时也制约了硝酸的消费水平。美国是世界上硝酸铵消费量最大的
国家，化肥用硝酸铵超过 80%是以尿素硝酸铵溶液的形式使用。随着化肥零增长行动和水溶肥推
广行动的深化，我国硝酸铵的消费具有较大增长空间，有利于硝酸消费结构的优化。硝酸行业的
                                         27 / 147
                                     2016 年年度报告
发展关键是由投资和技术开始向市场需求转变，硝酸生产企业应更加重视下游产业的现状和趋势
的研究，重视一体化协调发展。（资料来源：《化学工业》2017.01）
    公司是国内硝酸系列产品的主要生产企业之一，稀硝酸生产主要采用世界先进的双加压法技
术，并采用自行开发的冷冻吸收技术结合引进壳牌公司选择性催化还原技术处理硝酸生产过程中
产生的 NOX 尾气，产生的 N2O 温室气体采用国际先进技术 CDM 氧化亚氮减排技术处理，使硝酸的生
产成本及技术水平达到领先水平。硝酸与合成氨反应得到硝酸铵溶液，再经浓缩、真空结晶得到
硝酸铵成品。公司硝酸铵产品主要在两广、湖南、贵州等地销售，2016 年公司硝酸铵产品销量 14.38
万吨，其中在两广、湖南、贵州等地区合计销售数量为 12.58 万吨，区域市场占有率约为 35.94%。
    c) 双氧水
    目前，我国共有 100 多家双氧水生产企业，产能约 1000 万吨，出现阶段性过剩，市场竞争
逐渐加剧。未来，电子级、食品级和高浓度的双氧水产品将逐步推广应用。双氧水生产的装置规
模将更趋于大型化，氢源更趋于多样性。
    公司双氧水产采用膜分离技术从合成氨驰放气中获得廉价的氢气，再以氢气为原料，采用成
熟的蒽醌法钯触媒过氧化氢工艺方法制得 27.5%浓度的过氧化氢溶液，再经过提浓，得到 50%的产
品。公司双氧水生产规模、能耗水平、产品质量在全国位居前列，技术达到国内领先水平。受运
输距离的影响，公司双氧水主要在两广地区销售，2016 年，公司双氧水 50%总计销量 10.53 万吨，
其中在两广地区销售 10.23 万吨，区域市场占有率约为 46.50%，公司双氧水具有较强的区域优势。
    d) 保险粉
    保险粉广泛用于纺织工业的还原性染色、还原清洗、印花和脱色及用作丝、毛、尼龙等织物
的漂白。保险粉还可以应用于有机合成，如染料、药品的生产里作还原剂或漂白剂，而且在水处
                                        2+    3+
理和控制污染方面可将许多重金属离子如 Pb ，Bi 等还原为金属。同时食品级的保险粉可用作食
品的漂白剂、防腐剂和抗氧化剂。目前，国内保险粉产能约 95 万吨，市场需求约 50 万吨/年，产
能过剩严重。保险粉生产企业主要集中在山东、浙江、湖南、湖北、安徽、广东、广西等地。
    公司在国内率先实现甲酸钠法保险粉生产技术成熟应用，年设计产能 15 万吨，具有一定的技
术领先优势及产能规模优势。2016 年，公司保险粉内销市场的占有率约为 20%，出口占中国总出
口的比重约为 30%。
（注：前述产品市场占有率数据来自公司对产品区域市场总容量的估计计算。）
2   产品与生产
(1).主要经营模式
√适用 □不适用
详见本报告“第三节 公司业务概要”之“一、（二）经营模式”。
报告期内调整经营模式的主要情况
□适用 √不适用
(2).主要产品情况
√适用 □不适用
  产品      所属细分行业    主要上游原材料      主要下游应用领域     价格主要影响因素
尿素      化肥行业          煤炭              农业生产、工业加工   成本推动、市场供需
                                         28 / 147
                                     2016 年年度报告
硝酸铵     化工行业        煤炭                 民爆行业、化肥制造          成本推动、市场供需
双氧水     化工行业        煤炭                 造纸、纺织、医药            成本推动、市场供需
保险粉     化工行业        甲酸钠、硫磺         印染、造纸、陶瓷            成本推动、市场供需
(3).研发创新
√适用 □不适用
    报告期内，公司重新通过“国家高新技术企业”资格认定，并整合技术资源，依托博士后科
研工作站，加强研发与创新，共申请了 5 项专利保护企业核心的自主知识产权，其中 4 项是企业
自主创新的核心发明专利。
(4).生产工艺与流程
√适用 □不适用
    公司主要产品包括：尿素、硝酸铵、双氧水、保险粉等，产品生产工艺如下：
    ①尿素
    尿素的生产采用传统工艺，但经过多年的技术改造，尿素产品质量达到国家优等品技术指标。
公司加强尿素新产品的开发，现已经实现颗粒尿素产品及尿素硝铵溶液肥的生产，并利用公司内
部生产的硝铵溶液生产尿素硝铵溶液肥，生产成本更低，提高了溶液肥的市场竞争力。
                      液氨加压
  净化                 尿素
                                   分解                          高塔       筛分包
  系统         压缩    合成                      蒸 发
                                   吸 收                         造 粒      装
  来 CO2               塔
                                                      尿素溶液
                                                                 尿素硝铵    颗粒尿素
                              硝铵溶液       混合调配
                                                                 溶液肥      产品
    ②硝酸铵
    硝铵生产采用常压中和法工艺路线，主要产品有粉状硝酸铵、多孔硝铵、溶液硝铵、硝基复
合肥。气氨和低浓度稀硝酸在中和器中反应得到稀硝铵溶液，经蒸发浓缩后，部分真空结晶制成
粉状硝酸铵，部分用于生产硝基复合肥，部分用于生成多孔硝酸铵，部分送贮槽配制成溶液硝铵
产品，部分用于生产尿素硝铵溶液肥。
                                           29 / 147
                                           2016 年年度报告
                                   送尿素生产溶液肥
               气氨
                            蒸      溶液硝铵产品
               氨、酸       发
  稀硝         中和                 真空结晶           包装     粉状硝铵产品
  酸                        浓
               器           缩
                                    高塔造粒           冷却筛分包装       多孔硝铵产品
                                                       计
                           再蒸        混合槽                  硫酸钾、磷酸一铵等原料
                                                       量
                           发浓
                           缩
                                    高塔造粒           冷却筛分包装       硝基复合肥产品
    ③双氧水
    公司主要生产 27.5%双氧水、50%双氧水，采用蒽醌钯触煤法工艺，以氢气为主要原料，经氢
化、氧化、萃取、净化四个工序生产双氧水。
  膜回
               氢化         氧化                                              50%双氧水
  收来                                   萃取          净化        精制
               塔           塔                                                产品
  氢气
                                                   27.5%双氧
                                                   水产品
    ④保险粉
    主要用甲酸钠法生产，工艺过程：用过量的甲酸钠(过量 10%左右)、吸收液(二氧化硫甲醇溶
液)或液体 SO2、焦亚硫酸钠、环氧乙烷(EO)在质量分数为 78%-81%甲醇水溶液作溶剂的反应锅(反
应结晶器)中进行滴加反应生成保险粉悬浮液。合格的保险粉悬浮液送到四合一进行过滤、洗涤、
干燥、加稳定剂混合等过程后送到包装进行产品包装。合格的过滤母液可循环利用，不合的母液
送到中和工段回收亚钠、甲醇、甲酸钠以及一些无机产品。
                SO2 气体            甲   醇
                                           尾气                        放空
                        SO2 气体吸收                    尾气处理
         甲酸钠         SO2-CH3OH 溶液                  焦亚硫酸
                                                        钠
                          合成保险粉            尾气
                      （关键质量控制点）                    尾气处理          气柜
                        过滤洗涤干燥混合
                                                  酸性母液去综
                      （ 关键质量控制点）
                                                  合回收车间
                                                30 / 147
                        产品包装：保险粉
                      （关键质量控制点）
                                          2016 年年度报告
(5). 产能与开工情况
√适用 □不适用
                                            产能利用率      在建产能及投资   在建产能预计完工
    主要厂区或项目           设计产能
                                              （%）             情况               时间
尿素                          30 万吨         57.83               —               —
硝酸铵（含多孔硝酸铵）        35 万吨         41.09               —               —
双氧水（50%）                 24 万吨         48.83               —               —
保险粉                        15 万吨         50.93               —               —
生产能力的增减情况
□适用 √不适用
产品线及产能结构优化的调整情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司根据各产品市场变动情况，通过盈利模式分析，充分利用“一头多尾”灵活
生产的优势，以减少亏损为原则，对产品结构进行适时调整。
非正常停产情况
√适用 □不适用
    报告期，因公司电力成本较高，且一氨系统电力消耗高导致产品成本上涨，而产品市场低迷
且需求不足，公司无法消化这部分因政策调整而增加的产品成本，导致部分产品出现成本倒挂，
故自 2016 年 8 月下旬开始，公司降低了合成氨及稀硝酸的生产负荷，压产大约使尿素减产 6 万吨，
硝酸铵减产 3.5 万吨。
3      原材料采购
(1).主要原材料的基本情况
√适用 □不适用
                                                                         价格波动对营业成本的
原材料       采购模式      采购量                价格变动情况
                                                                                 影响
                                        2016 年原料煤价格变化波动较
                                        大，上半年煤炭价格总体平稳且     按照报告期内公司煤炭
                                        略有下降。但进入下半年以后，     使用总量计算，煤炭单
            招标采购和
煤炭                     587000 吨      煤炭价格开始回塔尖，特别是 9     位价格每增（减）1%，
            议价采购
                                        月份以后，煤炭价格上涨较快。     公司营业成本约增（减）
                                        全年公司煤炭采购价格最低为       277 万元。
                                        465 元/吨，最高为 894 元/吨。
(2).原材料价格波动风险应对措施
持有衍生品等金融产品的主要情况
□适用 √不适用
采用阶段性储备等其他方式的基本情况
□适用 √不适用
                                              31 / 147
                                         2016 年年度报告
   4     产品销售情况
   (1).销售模式
   √适用 □不适用
   详见本报告“第三节 公司业务概要”之“一、（二）、3、销售模式”的内容。
   (2).按细分行业划分的公司主营业务基本情况
   √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                          同行业
                                                        营业收      营业成
                                                                               毛利率比   同领域
 细分           营业            营业         毛利率     入比上      本比上
                                                                               上年增减   产品毛
 行业           收入            成本           (%)      年增减      年增减
                                                                                 （%）    利率情
                                                        （%）       （%）
                                                                                            况
                                                                             减少 19.78
尿素       272,830,900.05   346,768,502.99   -27.10        -30.10   -17.21              未知
                                                                             个百分点
                                                                             减少 7.94
硝酸铵     217,764,707.36   211,334,386.42     2.95        -31.69   -25.60              未知
                                                                             个百分点
双氧水                                                                       减少 15.43
           173,922,771.56   147,155,975.24    15.39        -21.51     -4.00             未知
50%                                                                          个百分点
                                                                             减少 3.10
保险粉     320,968,314.60   314,835,395.62     1.91        -3.76      -0.61             未知
                                                                             个百分点
   定价策略及主要产品的价格变动情况
   √适用 □不适用
         公司各产品主要采用随行就市的定价策略。
         报告期内，由于国内化工、化肥市场受需求疲软及产能过剩影响，价格持续低迷，上半年市
   场整体呈震荡下行走势，下半年特别是四季度以后伴随原料煤价格的不断上涨，受产品成本上升
   推动，化工、化肥产品价格逐步有所回升。尽管产品价格在报告期内呈现出先抑后扬走势，但由
   于国内经济增速整体放缓，产能过剩的局面并未得到根本扭转，全年产品市场依然低迷，平均售
   价同比下降。
   (3).按销售渠道划分的公司主营业务基本情况
   √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
         销售渠道                       营业收入                      营业收入比上年增减（%）
   直销渠道                               1,581,766,647.07                                -29.59
   经销渠道                                 455,212,404.76                                -19.60
         公司通过经销方式实现收入的主要是尿素、复合肥等化肥产品，化工类产品主要通过直销方
   式销售。
   会计政策说明
   □适用 √不适用
   (4).公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况
   □适用 √不适用
   情况说明
                                             32 / 147
                                      2016 年年度报告
□适用 √不适用
5   环保与安全情况
(1).公司报告期内重大安全生产事故基本情况
□适用 √不适用
(2).报告期内公司环保投入基本情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：万元 币种：人民币
               环保投入资金                             投入资金占营业收入比重（%）
                 10,269.3                                           4.95
报告期内发生重大环保违规事件基本情况
□适用 √不适用
(3).其他情况说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    1、湖南中成化工有限公司
    湖南中成化工有限公司成立于 2000 年 2 月 23 日，主要从事保险粉、雕白块、氧化锌、甲酸
钠等产品的生产和销售，以及双氧水，过碳酸钠、活性氧清洁剂等相关产品的销售。注册资本 17,500
万元，本公司持股比例为 100%。
    报告期末总资产 62,262.70 万元，净资产 7,500.99 万元，报告期净利润亏损 18,047.93 万元。
2015 年末总资产 93,695.11 万元，净资产 25,548.93 万元，2015 年度净利润亏损 7,690.27 万元。
    2、柳州市柳化复混肥料有限公司
    柳州市柳化复混肥料有限公司成立于 1997 年 7 月 24 日，主要从事复肥的生产和销售，注册
                                          33 / 147
                                       2016 年年度报告
资本 2,130 万元，公司持有其 100%的股份。
    报告期末总资产 11,431.51 万元，净资产-5,148.86 万元，报告期净利润亏损 647.85 万元。2015
年末总资产 22,242.38 万元，净资产-4,501.01 万元，2015 年度净利润亏损 1,838.76 万元。
    3、柳州柳化钾肥有限公司
    柳州柳化钾肥有限公司成立于 2006 年 3 月 27 日，主要从事硫酸钾、工业盐酸的生产和销售，
注册资本 2,800 万元，公司持股比例为 100%。
    报告期末总资产 5 ,094.62 万元，净资产 3,395.78 万元，报告期实现净利润亏损 254.44 万元。
2015 年末总资产 4,750.01 万元，净资产 3,570.49 万元，2015 年度实现净利润 623.25 万元。
    4、柳州柳益化工有限公司
    柳州柳益化工有限公司成立于 1992 年 12 月 9 日，主要从事多孔硝铵的生产和销售，注册资
本 1,150 万元，公司持股比例为 100%。
    报告期末总资产 19,821.99 万元，净资产-10,988.58 万元，报告期净利润亏损 2,571.55 万元。
2015 年末总资产 14,139.30 万元，净资产-8,637.09 万元，2015 年度净利润亏损 2,900.12 万元。
    5、广西柳州中成化工有限公司
    广西柳州中成化工有限公司成立于 2012 年 10 月 26 日，主要从事化工化肥产品销售、研发，
注册资本 10,000 万元，公司持股比例为 100%。
    报告期末总资产 26,794.10 万元，净资产为 6,421.94 万元，报告期净利润亏损 2,007.62 万元。
2015 年末总资产 22,875.56 万元，净资产 8,429.56 万元，2015 年度净利润亏损 553.87 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
    1、从宏观经济和政策环境看，“十三五”期间国内经济发展长期向好的基本面没有变，经济
发展总体保持平稳，是“仍然可以大有作为的重要战略机遇期”，也是公司加快转型升级的关键
时期。当前，世界经济在深度调整中曲折复苏，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，国内经济
发展方式加快转变，新的增长动力正在孕育形成。对于公司来说，就是贯彻“团结、求实、创新、
进取”的发展理念，优化存量资产，进一步提高资产运营效益，扭转经营的亏损局面。同时以创
新驱动谋求长足发展为出发点，加快转型升级步伐。
    2、从行业形势和发展趋势看，产能过剩、需求低迷、转型压力大困扰着各个企业，化工行业
正处在传统动能日益弱化、新动能尚未完全形成的转换时期。加强科技创新，加快培育战略性新
兴产业已经成为培育发展新动能、形成竞争新优势的重要手段，化工行业应以提质增效为中心，
以稳增长、调结构为主线，坚持创新驱动、绿色发展，着力改造提升传统产业，大力培育战略性
新兴产业，不断提高企业的盈利能力、竞争能力和抗风险能力。
                                           34 / 147
                                     2016 年年度报告
(二)     公司发展战略
√适用 □不适用
    秉承“团结、求实、创新、进取”的企业文化及“以顾客满意为目标，以持续改进创品牌”
的经营理念，加强经营管理，确保产品质量，提高产品竞争力，提升经营业绩。同时，积极落实
供给侧结构性改革，推进“去产能、调结构、去杠杆、补短板”工作，优化产品结构，加快产品
开发力度，加快企业转型升级，实现健康长足发展。
(三)     经营计划
√适用 □不适用
    为扭转公司经营亏损的不利局面，公司制定了以提升公司盈利能力、2017 年扭亏为盈、保持
公司持续经营方案，具体经营计划如下：
    1、继续深入推进供给侧改革工作，加快淘汰落后产能，谋划公司转型升级，着力提升产品竞
争力。
    2、以提升公司综合竞争力、提高产品毛利率为出发点，全面整顿管理流程，尽可能地降低生
产物耗，减少成本支出，提高产品质量，提升劳动效率，全面增强公司盈利能力。
    3、充分抢抓当前市场回暖时机，稳定提高现有产能利用率，以保持公司的持续经营能力。
    4、保持与政府相关部门高效沟通，争取获得政府对公司发展的有力支持，促进公司保持持续
经营及盈利水平的提高。
    5、积极防范经营风险，结合目前的实际经营状况，进一步完善公司内部控制体系建设，消除
内控管理的薄弱环节，规范公司运作，提升公司经营管理水平。
    6、创新融资渠道，加强与银行等金融机构沟通，优化融资模式，力求保证到期债务得到如期
偿还，避免出现债务违约风险。
    2017 年，公司计划实现营业收入 18 亿元，实现扭亏为盈。
(四)     可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、持续经营风险
    截止 2016 年 12 月 31 日，公司负债总额高于资产总额，净资产为-2,450.87 万元，2016 年度
发生净亏损 81,623.98 万元，虽然公司为扭转经营亏损的被动局面制定了上述以提升公司盈利能
力、2017 年扭亏为盈、保持公司持续经营方案，但公司仍存在持续经营风险。
    应对措施：以提升公司盈利能力、扭亏为盈、保持公司持续经营为目标，逐条落实前述方案，
降低持续经营风险。
    2、暂停上市的风险
    公司 2015、2016 两年连续亏损且 2016 年末经审计的净资产为负值，根据《上海证券交易所
股票上市规则》，公司股票将在 2016 年年报披露后，被上交所实施退市风险警示；若公司无法在
2017 年度实现扭亏且恢复净资产为正值，则公司股票将在 2017 年年报披露后，被暂停上市。
                                         35 / 147
                                      2016 年年度报告
    应对措施：加强生产经营管理，提高销售收入，降低运营成本，提升盈利水平。同时，加强
与政府相关部门沟通，落实财政补贴。
    3、债务违约的风险
    报告期末，公司资产负债率高达 100.66 %，已丧失正常的融资功能，且短期借款和一年内到
期的非流动负债合计占公司负债总额的比例超过 55%，目前公司流动资金非常紧张，公司存在债
务到期无法偿还而导致违约的风险。
   应对措施：加强与金融机构，争取到期债务得以展期，降低违约风险。
    4、安全环保责任风险
   新的安全环保法规实施后，安全环保标准进一步提高，安全环保产业政策、监督控制标准会
越来越严格。公司虽在安全环保节能方面做了大量投入和管理工作，但依然面临较大的责任风险。
   应对措施：公司将继续牢固树立法治意识，将安全清洁生产提升到事关公司生存发展的首要
位置，从严贯彻政策法规，从细抓好专业管理，狠抓主体责任落实，确保安全文明生产，守好企
业生命线。
    5、未来面临异地搬迁转型升级的经营风险
       公司属于危化品生产企业，目前公司及大部分子公司位于城市居民密集区，根据国务院 2016
年 12 月出台的 《危险化学品安全综合治理方案》规定，未来几年公司将面临异地搬迁转型升级
的经营发展压力。
    应对措施：着手做好转型升级长远规划，做好异地搬迁方案设计等工作。
(五)      其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                 第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    1、公司分红政策的制定及执行情况
    经公司董事会和股东大会审议通过，公司《章程》明确了公司利润分配政策，具体规定如下：
“（一）利润分配政策的基本原则
    1、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，重视对投资者的合理投资回报，兼顾全体股东
的整体利益及公司的可持续发展。
    2、公司对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。
    3、公司的利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。
                                          36 / 147
                                    2016 年年度报告
    4、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
    （二）利润分配形式
    公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律法规许可的其他形式分配利润。凡具
备现金分红条件的，应优先采用现金分红方式进行利润分配。
    （三）利润分配的期间间隔
    在符合利润分配的条件下，原则上公司每年度进行一次现金分红，在有条件的情况下，公司
可以进行中期利润分配。
    （四）利润分配的条件和比例
    1、现金分红的具体条件和比例
    除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，
每年以现金方式分配的利润不少于母公司报表当年实现的可供分配利润的 10%。
    特殊情况是指以下一些情形：
    （1）经审计当年实现的每股可供分配利润低于 0.1 元。
    （2）公司年度经营性现金流为负值。
    （3）当期经审计的公司资产负债率超过 70%。
    （4）公司未来 12 个月内存在重大投资计划或重大现金支出等事项（募集资金项目除外）。
重大投资计划或重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支
出超过公司最近一期经审计的合并报表净资产的 15%，且绝对金额超过 25,000 万元。
    2、现金分红政策
    公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重
大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政
策：
    （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 80%；
    （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 40%；
    （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 20%。
    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
    3、股票股利的分配条件：
    公司在满足上述现金分红的条件下，可以提出股票股利分配预案。公司采用股票股利进行利
润分配的，应当以给予股东合理现金分红回报和维持适当股本规模为前提，并综合考虑公司成长
性、每股净资产的摊薄等因素。
    （五）利润分配方案的审议程序
    1、公司董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论并形成详细会议记录。独立董事应当对
利润分配预案发表独立意见。公司利润分配方案由董事会审议通过后提交股东大会审议。
                                        37 / 147
                                        2016 年年度报告
    2、公司当年达到前述规定的现金分红条件但董事会未做出现金分红预案或拟定的现金分红比
例低于规定的，股东大会审议利润分配方案时，公司为股东提供网络投票方式。
    3、公司因前述规定的特殊情况而不进行现金分红的，董事会就不进行现金分红的具体原因、
公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东
大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。
    4、公司股东大会对现金分红具体方案进行审议前，应通过多种渠道（包括但不限于接受现场
调研、开通专线电话、提供投资者邮箱等）主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听
取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
    （六）利润分配政策的变更
    如遇战争、自然灾害等不可抗力，或者公司外部经营环境发生重大变化并对公司生产经营造
成重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。
    公司调整利润分配政策应由董事会作出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并
经 2/3 以上（含）独立董事表决通过后提交股东大会特别决议通过。股东大会审议利润分配政策
变更事项时，公司为股东提供网络投票方式。”
    2、利润分配或资本公积金转增股本预案
    经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2016年度母公司经营出现亏损，净利
润为-600,922,402.77元，期末公司累计可供分配利润为-663,315,008.99元。
    鉴于公司尚未弥补以前年度亏损，净资产为负，且目前公司资金非常紧张，融资困难，为了
维持公司持续经营，结合《公司章程》的有关规定，2016年公司拟不进行利润分配，也不进行资
本公积金转增股本。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                 占合并报表
                        每 10 股                                分红年度合并报   中归属于上
          每 10 股送                            现金分红的数
 分红                   派息数     每 10 股转                   表中归属于上市   市公司普通
            红股数                                  额
 年度                  (元)（含    增数（股）                   公司普通股股东   股股东的净
            （股）                                （含税）
                          税）                                     的净利润      利润的比率
                                                                                     (%)
2016 年                                                         -816,239,772.17
2015 年                                                         -485,552,403.42
2014 年                     0.5                 19,967,375.65      8,791,689.99       227.12
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
                                            38 / 147
                                                2016 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                           如未能及   如未能
                                                                          是否      是否
                              承                                承诺时                     时履行应   及时履
                   承诺                      承诺                         有履      及时
   承诺背景                   诺                                间及期                     说明未完   行应说
                   类型                      内容                         行期      严格
                              方                                  限                       成履行的   明下一
                                                                            限      履行
                                                                                           具体原因   步计划
                 解决同       柳      柳化集团及其控制企        2003 年   否       是
                 业竞争       化      业现在与将来均不在        7 月 17
与首次公开发行
                              集      中华人民共和国境内        日
相关的承诺
                              团      外直接或间接与股份
                                      公司进行同业竞争。
                 其他         柳      2012 年公司发行公         2012 年   是       是
                              化      司债时承诺：按照本        3 月 27
与再融资相关的                股      期债券基本条款约定        日至
承诺                          份      的时间向债券持有人        2019 年
                                      支付债券利息及兑付        3 月 27
                                      债券本金。                日
                 其他         柳      控股股东柳州化学工        2015 年   是       是
                              化      业集团有限公司自          7 月 10
其他对公司中小                集      2015 年 7 月 10 日起      日至
股东所作承诺                  团      的 6 个月内，不减持       2016 年
                                      柳化股份股票。            1 月 9
                                                                日
(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位：万元 币种：人民币
 控股股东及其关联方非经营性占用上市
                                                    报告期内                     报告期内已清欠情况
           公司资金的余额
                                                    发生的期
                                                                                                       清欠
                               预计                 间占用、期
期初    报告期内    期末                 清偿                        报告期内      清欠                时间
                               偿还                 末归还的                               清欠金额
金额    发生额      余额                 时间                        清欠总额      方式                （月
                               方式                   总金额
                                                                                                       份）
   0    5,091.66          0             2016         5,091.66         5,091.66 现金        5,091.66   2016
                                        年4月                                  偿还                   年4月
控股股东及其关联方非经营性              无
占用资金的决策程序
报告期内新增非经营性资金占              2015 年 11 月 20 日，公司控股股东柳化集团为了还清占用公司
用的原因                                的资金，向柳州市某小微贷公司申请委托贷款 5000 万元，归还
                                        公司，约定还款日期是 2016 年 3 月 20 日。因柳化集团自身已
                                        完全失去融资能力，当初放款约定是柳化集团要为该笔借款找
                                        到合适的担保方后公司才能使用该笔款项，并且贷款到期后可
                                        续贷给柳化集团。后来因柳化集团未能找到愿意为其提供担保
                                        的担保方，借款到期后，根据当初相关管理层的约定，2016 年
                                        3 月 18 日银行从公司帐上将贷款本金 5000 万元、利息 91.66
                                                     39 / 147
                                     2016 年年度报告
                               万元合计 5091.66 万元划走，用于偿还柳化集团借款。由此，
                               形成了柳化集团对公司的非经营性资金占用。
导致新增资金占用的责任人
报告期末尚未完成清欠工作的
原因
已采取的清欠措施
预计完成清欠的时间
控股股东及其关联方非经营性     无
资金占用及清欠情况的其他说
明
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
    大信会计师事务所（特殊普通合伙）是公司 2016 年度财务报告的审计机构，对公司 2016 年
度报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报告（具体内容详见本报告第十一节审计报告部分）。
    公司董事会认为，如审计报告发表的审计意见所述：“公司的财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营
成果和现金流量。” 大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告客观地反映了公司实际
的财务状况，针对审计报告强调事项所关注的事项，公司董事会将着力做好以下几方面的工作：
    1、继续深入推进供给侧改革工作，加快淘汰落后产能，谋划公司转型升级，着力提升产品竞
争力。
    2、以提升公司综合竞争力、提高产品毛利率为出发点，全面整顿管理流程，尽可能地降低生
产物耗，减少成本支出，提高产品质量，提升劳动效率，全面增强公司盈利能力。
    3、充分抢抓当前市场回暖时机，稳定提高现有产能利用率，以保持公司的持续经营能力。
    4、保持与政府相关部门高效沟通，争取获得政府对公司发展的有力支持，促进公司保持持续
经营及盈利水平的提高。
    5、积极防范经营风险，结合目前的实际经营状况，进一步完善公司内部控制体系建设，消除
内控管理的薄弱环节，规范公司运作，提升公司经营管理水平。
    6、创新融资渠道，加强与银行等金融机构沟通，优化融资模式，力求保证到期债务得到如期
偿还，避免出现债务违约风险。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
                                         40 / 147
                                       2016 年年度报告
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                                  现聘任
境内会计师事务所名称                                  大信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限                                            16 年
                                                名称                          报酬
内部控制审计会计师事务所        大信会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    公司董事会根据 2015 年度股东大会决议，续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2016 年度财务审计的审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
√适用 □不适用
    公司 2015 年度、2016 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为负值，且公司 2016 年末
经审计的净资产为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所公司债券上
市规则》的有关规定，公司 2016 年度报告披露后，公司股票将被实施退市风险警示（在公司股票
简称前冠以“*ST”字样），公司债券（债券简称：11 柳化债，债券代码 122133）将被暂停上市
交易。若公司 2017 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润仍为负值或经审计的期末净资产仍
为负值，则公司股票将在 2017 年度报告披露后，被暂停上市。
(二)    公司拟采取的应对措施
√适用 □不适用
    2017 年，公司将紧紧围绕稳中求进工作总基调，抢抓发展机遇，强化内部管理，力争实现扭
亏为盈的目标。
    1、加强生产管理，保证系统稳定运行，实现稳产高产，节约运行成本；同时严控费用，狠抓
管理，为扭转公司的不利局面夯实基础，最终实现转危为安的目标；
                                           41 / 147
                                      2016 年年度报告
    2、创新供销模式，加强营销管理，加大市场开发及销售力度，改进资金回笼结构，提高资金
周转率和流动性；
    3、积极争取政府部门和金融机构的支持，加强财务和资金管理，改善公司资产负债结构，提
高自身造血功能，规避退市风险；
    4、充分抢抓当前市场回暖机遇，加强人力资源管理，保持员工队伍的稳定，提高各产品生产
负荷，提高现有产能利用率；
    5、继续完善内控管理体系，强化审计和监察职能，提高风险管理水平和防范能力；
    6、坚持“依法治安、依法治环”，确实做好安全环保工作，为公司度过难关保驾护航。
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
       事项概述及类型                                       查询索引
    公司及控股子公司湖南中     分别详见 2016 年 6 月 17 日、6 月 18 日、6 月 23 日、6 月 25 日、
成与厦门国际银行股份有限公     6 月 28 日、6 月 29 日、11 月 16 日、11 月 29 日、12 月 16 日披露
司珠海分行借款合同纠纷产生     于上海证券报和上交所网站 www.sse.com.cn 上的公司《关于公司
诉讼的事项                     涉及诉讼的公告》、《关于公司涉及诉讼的补充暨更正公告》、《关
                               于收到广东省珠海市中级人民法院民事裁定书的公告》、《关于公
                               司部分银行账户及相关股权被冻结的公告》、《关于公司风险核查
                               暨股票复牌的提示性公告》、《关于公司风险核查暨股票复牌的提
                               示性公告的补充公告》、《关于公司涉及诉讼的进展公告》、《关
                               于公司涉及诉讼的进展暨财务流动性风险的提示性公告》。
    公司及柳化控股与贵州鑫     分别详见 2016 年 10 月 10 日、10 月 11 日、11 月 9 日、11 月 10
悦煤炭有限公司、贵州新益矿业   日披露于上海证券报和上交所网站 www.sse.com.cn 上的公司《关
有限公司、广西金伍岳能源集团   于公司涉及诉讼的公告》、《关于公司涉及诉讼的补充公告》、《关
有限公司债务转移合同纠纷产     于公司涉及诉讼的补充公告的更正公告》、《关于公司被反诉的公
生诉讼的事项                   告》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
                                          42 / 147
                                       2016 年年度报告
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司控股股东柳化集团存在一个未履行法院生效的判决。广西铁路发展投资基金
（有限合伙人）（以下简称“铁投基金”）与柳化集团借款合同纠纷一案，案件标的为 19998.9876
万元，广西南宁市中级人民法院一审和广西高级人民法院二审均判决柳化集团应归还本息，但截
至报告期末，柳化集团尚欠铁投基金债务本金 13,645 万元(详见公司于 2016 年 12 月 31 日在上交
所网站和上海证券报上披露的《关于股东股权司法划转的进展暨风险提示公告》)。
    截至报告期末，柳化集团存在以下所负数额较大的债务到期未偿还：
                                                                             单 位：万元
                债权方                 借款金额          借款种类   借款日        到期日
             柳州市财政局                                  长贷
                                          3,900.00                  2009.12.30      2012.12
  上海齐耀柳化煤气化技术工程有限公司                       短贷
                                          4,000.00                  2013.12.20    2014.11.30
    柳州市产业投资有限公司                             短贷
                                            450.49                   2015.9.21     2016.3.20
     中信银行股份有限公司柳州分行         2,000.00         短贷      2015.3.13
                                                                                  2015.11.13
     中信银行股份有限公司柳州分行         2,000.00         短贷      2015.3.13
                                                                                   2016.1.13
     中信银行股份有限公司柳州分行         4,000.00         短贷      2015.3.13
                                                                                   2016.3.13
     中信银行股份有限公司柳州分行         5,560.00         短贷      2015.6.13
                                                                                   2016.6.13
     中信银行股份有限公司柳州分行         1,440.00         短贷      2015.6.20
                                                                                   2016.6.20
     中信银行股份有限公司柳州分行           545.00         短贷     2015.12.30
                                                                                   2016.3.13
  广西铁路发展投资基金（有限合伙人）     13,645.00    委贷短/光大     2015.3.4
                                                                                    2015.6.3
     广西铁路投资(集团）有限公司            601.00         短贷      2015.3.20
                                                                                   2015.6.20
  广西柳州市东城投资开发集团有限公司        418.84         短贷     2015.12.19
                                                                                  2016.12.19
  广西柳州市东城投资开发集团有限公司      5,500.00         短贷     2015.11.20
                                                                                  2016.11.20
  广西柳州市东城投资开发集团有限公司     24,000.00         短贷      2016.4.25
                                                                                  2016.10.25
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                           43 / 147
                                        2016 年年度报告
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    公司第五届董事会第二十六次会议以及公司 2015 年度股东大会审议通过了关于预计公司
2016 年日常性关联交易的议案，对公司 2016 年度日常性关联交易进行了预计（详见 2016 年 4 月
30 日刊登于上海证券报及上交所网站 www.sse.com.cn 的《柳化股份关于预计公司 2016 年日常关
联交易的公告》）。
    截至 2016 年末，公司与关联人发生的重大关联交易预计和执行情况如下：
                           关联交易类                       2016 年预计金 截止 2016 年底实际
    关联人                             关联交易内容
                               型                            额（万元） 发生金额（万元）
广东中成化工股份有限公司
                            购销商品          保险粉等         25,000         18,730.92
  广西柳化氯碱有限公司
                            购销商品 蒸汽、氢气、无烟煤等       8,500         6,901.29
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                            44 / 147
                                   2016 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                 事项概述                                       查询索引
2016 年 3 月 18 日，民 生银行 从公司 划走   详见 2016 年 4 月 26 日披露于上海证券报和上交
5,091.66 万元用于清偿柳化集团的借款本息，   所网站 www.sse.com.cn 上的公司《关于与关联
构成了柳化集团对公司的非经营性资金占用。    方非经营性资金往来情况的说明》。
2016 年 4 月 25 日，柳 化集团 已经将 上述
5,091.66 万元归还至公司。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                                              单位: 万元 币种: 人民币
                      公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保发
     担保方                                      担保是                             关
                      生日期                                          是否存 是否为
担保 与上市 被担 担保         担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                   联
                        (协议                                         在反担 关联方
  方 公司的 保方 金额         起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                         签署                                           保   担保
     关系                                          毕                               系
                         日)
                                       45 / 147
                                         2016 年年度报告
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                            公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                 9,600
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                            20,153
                            公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                              20,153
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                822.28
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                                        20,153
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                                20,153
                                            公司未到期的担保均为对全资子公司湖南中成的担保，风
未到期担保可能承担连带清偿责任说明          险总体可控，但目前湖南中成资产负债率已超过70%，担
                                            保到期后如其没有清偿能力，公司将承担连带担保责任。
担保情况说明                                无
(三)     委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)     其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
    1、报告期内，公司控股股东所持公司股票被司法轮候冻结及司法划转、变卖（详见 2016 年
1 月 9 日、5 月 5 日、5 月 7 日、6 月 14 日、8 月 25 日、9 月 24 日、9 月 27 日、9 月 28 日、9 月
30 日、10 月 10 日、10 月 12 日、11 月 10 日、11 月 26 日、12 月 2 日、12 月 8 日、12 月 31 日刊
登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的公司《关于股东股权司法冻结公告》、《关于股
东股权司法划转的公告》、《关于股东股权司法划转的进展公告》、《关于股东股权司法划转暨
风险提示公告》、《关于公司股东权益变动的提示性公告》、《关于公司存在控制权变动及财务
                                             46 / 147
                                     2016 年年度报告
流动性风险的提示性公告》、《关于股东股权被司法划转、拍卖暨风险提示公告》、《关于公司
第一大股东变更的提示性公告》、《关于股东股权司法划转的进展暨风险提示公告》）。
    2、报告期内，经公司第五届董事会第二十三次会议及第五届监事会第六次会议审议通过，公
司决定终止非公开发行股票相关事宜（详见 2016 年 3 月 5 日、3 月 7 日刊登在上交所网站：
www.sse.com.cn 和上海证券报的公司《关于终止公司非公开发行股票事项的公告》、《关于终止
公司非公开发行股票事项的补充公告》）。
    3、报告期内，公司申请停牌对公司股价的异常波动情况进行核查（详见 2016 年 4 月 13 日、
4 月 19 日、4 月 26 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的公司《关于停牌核查相
关事项的提示性公告》、《关于公司股票价格异动事项核查的进展公告》、《关于公司股票价格
异动事项核查结果暨风险提示的公告》及《关于公司股票复牌的提示性公告》）。
    4、报告期内，公司获得 2016 年广西第一批电力直接交易优惠政策，获得直接交易电量指标
为 50300 万千瓦时，降低了公司 2016 年电力成本（详见 2016 年 6 月 13 日刊登在上交所网站
www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司关于获得 2016 年广西第一批电力直接交易优惠政策的公
告》）。
    5、报告期内，自治区物价局下发《广西壮族自治区物价局关于降低我区工商业用电价格的通
知》，自 2016 年 4 月 20 日起,取消化肥用电价格优惠，化肥生产用电执行大工业电价标准，公司
电力成本增加（详见 2016 年 6 月 25 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司
关于化肥用电价格政策调整的公告》）。
    6、报告期内，公司调低部分产品生产负荷（详见 2016 年 9 月 1 日、9 月 7 日刊登在上交所
网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的公司《关于调低部分产品生产负荷的公告》、《关于调低部
分产品生产负荷的补充公告》）。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)   社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司一方面强化日常管理和环保设备设施的维护保养，确保环保设施与生产装置
同步运转率达 98%；另一方面加强环保监测工作及严格环保考核，目前公司已安装三套在线监测
系统，且在线监测仪器由第三方运营维护，确保环保排放达标。
    公司主要污染物有废水、废气等，其中废水主要含氨氮、化学需氧量等；废气主要含二氧化
硫、氮氧化物等。
                                         47 / 147
                                       2016 年年度报告
       公司废水排放口有一个，废水中氨氮、化学需氧量执行合成氨工业水染物排放标准
（GB13458-2013），氨氮核定的排放总量为 316 吨/年，化学需氧量核定的排放总量为 780 吨/年。
2016 年，公司氨氮的排放总量为 143 吨/年，化学需氧量的排放总量为 557 吨/年。
       公司废气排放口有 5 个，废气中二氧化硫、氮氧化物排放标准如下：1、130 吨锅炉执行火电
厂大气污染物排放标准（GB13223-2011）；2、“三废”锅炉执行锅炉大气污染物排放标准
（GB13271-2014）；3、托普索硫酸系统二氧化硫执行大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）；
4、硝酸系统氮氧化物执行硝酸工业污染物排放标准（GB26131-2010）。二氧化硫核定的排放总量
为 1150 吨/年，氮氧化物核定的排放总量为 652 吨/年。2016 年，公司二氧化硫的排放总量为 820
吨/年，氮氧化物的排放总量为 494 吨/年。
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                       第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
                                           48 / 147
                                           2016 年年度报告
    4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    □适用 √不适用
    (二)   限售股份变动情况
    □适用 √不适用
    二、 证券发行与上市情况
    (一)截至报告期内证券发行情况
    □适用 √不适用
    截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
    □适用 √不适用
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    □适用 √不适用
    (三)现存的内部职工股情况
    □适用 √不适用
    三、 股东和实际控制人情况
    (一) 股东总数
    截止报告期末普通股股东总数(户)                                                         38,114
    年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                           41,965
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                        单位:股
                                        前十名股东持股情况
                                                                       质押或冻结情况
                                                            持有有限
   股东名称         报告期内增                     比例                                       股东
                                  期末持股数量              售条件股   股份
   （全称）             减                         (%)                          数量          性质
                                                            份数量     状态
柳州化学工业集      -79,104,826     38,892,617      9.74       0       质押   17,260,000    国有法人
团有限公司                                                             冻结   38,892,617
深圳嘉谟资本管       19,069,448     19,069,448      4.78       0       未知                   未知
理有限公司
融通资本－工商        6,420,054      6,420,054      1.61       0       未知                   未知
银行－融通资本
融腾 16 号资产管
理计划
     单苏希           5,000,000      5,000,000     1.25        0       未知                 境内自然
                                                                                            人
长江证券资管－        4,851,500      4,851,500     1.21        0                               未知
工商银行－长江
                                                                       未知
证券昆仑 7 号集
合资产管理计划
方天成                2,955,000      2,955,000      0.74           0                        境内自然
                                                                       未知
                                                                                            人
云南国际信托有        2,870,500      2,870,500      0.72           0                        未知
限公司－云南信
                                                                       未知
托聚鑫 12 号集
合资金信托计划
                                                 49 / 147
                                          2016 年年度报告
李倩                  2,516,842      2,516,842      0.63      0                     境内自然
                                                                  未知
                                                                                    人
杨莉莉                  -702,185     2,299,215      0.58      0                     境内自然
                                                                  未知
                                                                                    人
华安资产－工商        2,000,000      2,000,000      0.50      0                     未知
银行－蓝巨灵活
                                                                  未知
配置 1 号资产管
理计划
中国民生信托有        2,000,000      2,000,000      0.50      0                     未知
限公司－中国民
生信托－至诚                                                      未知
189 号集合资金
信托计划
                                前十名无限售条件股东持股情况
                                      持有无限售条件流通股的            股份种类及数量
               股东名称
                                                数量                种类             数量
柳州化学工业集团有限公司                            38,892,617 人民币普通股         38,892,617
深圳嘉谟资本管理有限公司                            19,069,448 人民币普通股         19,069,448
融通资本－工商银行－融通资本融腾 16                  6,420,054                       6,420,054
                                                                人民币普通股
号资产管理计划
单苏希                                               5,000,000 人民币普通股          5,000,000
长江证券资管－工商银行－长江证券昆仑                 4,851,500                       4,851,500
                                                                人民币普通股
7 号集合资产管理计划
方天成                                               2,955,000 人民币普通股          2,955,000
云南国际信托有限公司－云南信托聚鑫                   2,870,500                       2,870,500
                                                                人民币普通股
12 号集合资金信托计划
李倩                                                 2,516,842 人民币普通股          2,516,842
杨莉莉                                               2,299,215 人民币普通股          2,299,215
华安资产－工商银行－蓝巨灵活配置 1 号                2,000,000                       2,000,000
                                                                人民币普通股
资产管理计划
中国民生信托有限公司－中国民生信托－                 2,000,000                       2,000,000
                                                                人民币普通股
至诚 189 号集合资金信托计划
上述股东关联关系或一致行动的说明      上述股东中，国有法人股股东柳化集团与其他股东之间不存在
                                      关联关系；也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
                                      中规定的一致行动人。其它股东之间是否存在关联关系或是否
                                      是一致行动人均未知。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    □适用 √不适用
    (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
    □适用 √不适用
    四、 控股股东及实际控制人情况
    (一) 控股股东情况
    1      法人
    √适用 □不适用
    名称                               柳州化学工业集团有限公司
    单位负责人或法定代表人             廖能成
    成立日期                           1998-07-18
                                                 50 / 147
                                      2016 年年度报告
主要经营业务                     系列微肥试产；进出口经营业务（在外贸部核准范围内经营）；
                                 装卸服务；铁路专用线延伸服务；生产微生物肥料、副产电
                                 （仅向柳化集团公司各控股及下属子公司供应）；化肥、化
                                 工产品研究、开发、设计；生产销售各种纸张、纸版、浆板
                                 及各种纸制品、造纸副产品；机械设备安装；机械加工；设
                                 备修理；设备保温；代办运输服务；蓬布租赁；铆焊制作；
                                 房屋修缮。
报告期内控股和参股的其他境内外   无
上市公司的股权情况
其他情况说明                     无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             柳州市国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人           吴卫南
主要经营业务                     国有资产的监督管理
报告期内控股和参股的其他境内外   无
上市公司的股权情况
其他情况说明                     无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
                                          51 / 147
                                     2016 年年度报告
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
     公司第一大股东是柳化集团，截至报告期末柳化集团持有公司股份 38,892,617 股，全部为
无限售流通股，持股比例为 9.74%。柳化集团的直接控股股东是柳化控股，间接控股股东为广西
柳州市产业投资发展集团有限公司（原名为“柳州市产业投资有限公司”），广西柳州市产业投
资发展集团有限公司持有柳化控股 100%的股份，而柳化控股持有柳化集团 91.20%的股份。
     2017 年 3 月 10 日，公司在上海证券报及上交所网站披露《柳化股份关于公司第一大股东的
控股股东变更名称等工商注册信息的公告》，“柳州市产业投资有限公司”变更为“广西柳州市
产业投资发展集团有限公司”，同时其经营范围、法定代表人、注册资本等也相应发生变更。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         52 / 147
                                                                 2016 年年度报告
                                       第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                        单位：股
                                                                                                                          报告期内从    是否在公
                                  年   任期起始日 任期终止日       年初持股        年末持股   年度内股份                  公司获得的    司关联方
  姓名      职务(注)       性别                                                                            增减变动原因
                                  龄       期         期             数              数       增减变动量                  税前报酬总    获取报酬
                                                                                                                          额（万元）
覃永强    董事长           男     50   2014-06-30   2017-06-30      500,200   500,200                  0                        22.44   否
廖能成    副董事长         男     59   2014-06-30   2017-06-30      599,440   599,440                  0                        24.72   否
袁志刚    董事、总经理     男     46   2014-06-30   2017-06-30      453,900   453,900                  0                        22.43   否
李兆胜    董事、副总经理   男     51   2010-08-11   2017-06-30      439,966   439,966                  0                        16.37   否
黄吉忠    董事、财务总监   男     46   2010-08-11   2017-06-30      360,050   360,050                  0                        16.37   否
冯国祥    董事             男     48   2014-06-30   2017-06-30            0         0                  0                         1.44   否
李 骅     独立董事         男     45   2010-08-11   2016-08-05            0         0                  0                         2.92   否
张雄斌    独立董事         男     46   2014-06-30   2017-06-30            0         0                  0                            5   否
黎 鹏     独立董事         男     53   2014-06-30   2017-06-30            0         0                  0                            5   否
庞邦永    监事会主席       男     59   2007-05-10   2017-06-30      275,049   280,049              5,000   二级市场增持           1.2   是
林 波     监事             男     59   2006-09-26   2017-06-30      252,000   252,000                  0                          1.2   是
陆有汉    监事             男     49   2014-06-30   2017-06-30            0         0                  0                            0   否
王伟英    监事             女     48   2010-08-11   2017-06-30            0         0                  0                        12.02   否
韦 伟     监事             男     35   2014-06-30   2017-06-30            0         0                  0                        10.81   否
陆胜云    副总经理         男     46   2007-05-10   2017-06-30      324,000   324,000                  0                        16.38   否
韦冬蜜    副总经理         女     44   2011-07-26   2017-06-30       88,100    71,100            -17,000   二级市场减持         16.37   否
龙立萍    董事会秘书       女     48   2014-06-30   2017-06-30            0         0                  0                        11.62   否
孙巍琳    独立董事         男     39   2016-08-05   2017-06-30            0         0                  0                         2.08   否
  合计           /           /     /       /            /         3,292,705 3,280,705            -12,000        /             188.37         /
                                                                     53 / 147
                                                               2016 年年度报告
    姓名                                                                主要工作经历
覃永强       2004 年 5 月至 2014 年 6 月任公司副董事长、总经理，2014 年 6 月至今任公司董事长。
廖能成       2002 年 2 月至今任柳化集团董事长，2004 年 5 月至 2014 年 6 月任公司董事长，2014 年 6 月至今任公司副董事长。
袁志刚       2001 年 2 月至 2014 年 6 月任公司董事会秘书，2006 年 9 月至今任公司董事，2007 年 5 月至 2014 年 6 月任公司副总经理，2014 年 6 月
             至今任公司总经理。
李兆胜       2001 年 3 月至今任公司副总经理，2010 年 8 月 11 日至今任公司董事。
黄吉忠       2007 年 5 月至今任公司财务总监，2010 年 8 月 11 日至今任公司董事。
冯国祥       2009 年至 2010 年任广东中成化工股份有限公司常务副总经理，2011 年至 2015 年任湖南中成化工有限公司总经理，2014 年 6 月至今任公
             司董事。
李 骅        2005 年 1 月至今任广西天华会计师事务所主任会计师，2008 年 7 月至 2014 年 12 月任广西北生药业股份有限公司独立董事，2010 年 8 月
             11 日至 2016 年 8 月 5 日任公司独立董事，2014 年 6 月 24 日至今任柳州钢铁股份有限公司独立董事。
张雄斌       2004 年至 2011 年在广西南方食品股份有限公司任总裁，2011 年至今在南宁金俊明信息技术有限公司任常务副总经理，2013 年至 2016 年
             6 月 17 日任索芙特股份有限公司独立董事，2014 年 6 月 30 日至今任公司独立董事，2015 年 2 月 16 日至今任南宁糖业股份有限公司独立
             董事。
黎 鹏        2006 年 12 月至今任广西大学商学院副院长、商学院工商管理系教授（二级教授）、博士/博士研究生导师，2014 年 6 月 30 日至今任公
             司独立董事。
庞邦永       2009 年 5 月至今任柳化集团总经理，2007 年 5 月至今任公司监事会召集人。
林 波        2006 年 7 月至今任柳化集团党委副书记、纪委书记，2006 年 8 月至今兼任柳化集团工会主席，2006 年 9 月至今任公司监事。
陆有汉       2007 年 7 月至 2010 年 3 月任柳州市国有资产监督管理委员会派驻柳州市城投公司财务总监，2009 年 4 月至 2014 年 3 月任柳州市国有资
             产监督管理委员会派驻柳州市园林局财务总监，2012 年 7 月至今任柳州市国有资产监督管理委员会派驻柳州市公安局财务总监、柳化控
             股财务总监，2014 年 6 月至今任公司监事。
王伟英       2009 年 2 月至 2011 年 2 月任公司工程部部长，2009 年 2 月至今任公司供应部部长，2010 年 8 月 11 日至今任公司监事。
韦 伟        2009 年至 2016 年 10 月 10 日任公司二造气分厂厂长，2016 年 10 月 11 日至今任公司生产部副部长，2014 年 6 月至今任公司监事。
陆胜云       2007 年 5 月至今任公司副总经理。
韦冬蜜       2001 年 2 月至 2010 年 8 月 10 日任公司职工监事，2009 年 2 月至 2011 年 8 月任公司总经理助理，2011 年 7 月至今任公司副总经理。
龙立萍       2003 年 7 月至 2014 年 6 月任公司证券事务代表，2010 年 5 月至今任行政部部长、证券部部长，2014 年 6 月至今任公司董事会秘书。
孙巍琳       2011 年 7 月至 2013 年 12 月任柳化集团财务总监；2014 年 9 月至今任湖北精信卓越投资控股有限公司财务总监；2016 年 8 月 5 日至今任
             公司独立董事。
其它情况说明
√适用 □不适用
                                                                   54 / 147
                                                             2016 年年度报告
    报告期内，公司独立董事李骅辞职，经公司第五届董事会第二十七次会议及公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过，补选孙巍琳为公司第五届董
事会独立董事。任期自就任之日起至第五届董事会任期届满之日止。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名               股东单位名称                在股东单位担任的职务              任期起始日期          任期终止日期
廖能成                      柳州化学工业集团有限公司   董事长                              2002 年 2 月 8 日
庞邦永                      柳州化学工业集团有限公司   总经理                              2009 年 5 月 3 日
林波                        柳州化学工业集团有限公司   党委副书记、纪委书记、工会主席      2006 年 7 月 5 日
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名              其他单位名称                        在其他单位担任的职务                  任期起始日期       任期终止日期
李骅              广西天华会计师事务所           主任会计师                                       2005 年 1 月 5 日
张雄斌            南宁金俊明信息技术有限公司     常务副总                                         2011 年 5 月
黎鹏              广西大学商学院                 副院长；教授；博士生导师；MBA、EMBA 研究生导师   2006 年 12 月
陆有汉            柳州市国有资产监督管理委员会   财务总监                                         2003 年 8 月
孙巍琳            湖北精信卓越投资控股有限公司   财务总监                                         2014 年 9 月
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序    公司部分董事、监事及高级管理人员的薪酬由柳州市国有资产监督管理委员会根据《柳州市国资委履行出
                                          资人职责企业负责人薪酬管理暂行办法实施细则》和《柳州市国资委监管企业负责人经营业绩考核暂行办
                                          法》进行考核，对不属于国资委考核的公司内部董事、监事和高级管理人员，公司制定了绩效考核办法，
                                          根据考核办法核算其年度薪酬，但最终还要参考其他经国资委考评的高级管理人员的薪酬进行发放。
                                                                 55 / 147
                                                              2016 年年度报告
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据       对于市管干部的董事、监事、高级管理人员，公司是根据国资委的考核结果核发薪酬；对于非市管干部的
                                           董事、监事、高管，则根据公司职工代表大会审议通过的绩效考核方案以及公司股东大会审议通过的报酬
                                           标准，核发薪酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付     公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见前述现任及报告期内离任董事、监事和高级管理
情况                                       人员持股变动及报酬情况。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实     188.37 万元
际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                          担任的职务                          变动情形                    变动原因
           李骅                            独立董事                            离任                        辞职
         孙巍琳                            独立董事                            选举                  公司股东会选举
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
    1、2015 年 7 月 6 日，公司收到上交所发来的纪律处分决定书[2015]9 号——《关于对柳州化工股份有限公司及其直接控股股东、间接控股股东和有
关责任人予以通报批评的决定》。由于 2014 年度柳化股份及其控股子公司与直接控股股东柳化集团及子公司，以及与间接控股股东柳化控股及子公司的
非经营性资金往来行为，发生频繁，数额巨大，违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）第 1.4 条、第 2.1 条等有
关规定。公司董事长覃永强、总经理袁志刚、财务总监黄吉忠、董事会秘书龙立萍未能勤勉尽责，对公司的违规行为负有相应责任，违反了《股票上市
规则》第 2.2 条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条、第 3.2.2 条的规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。经上交所纪律处
分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第 17.2 条、第 17.3 条、第 17.4 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，上交所
做出如下纪律处分决定：对柳州化工股份有限公司、公司董事长覃永强、总经理袁志刚、财务总监黄吉忠、董事会秘书龙立萍、公司直接控股股东柳州
化学工业集团有限公司、间接控股股东广西柳州化工控股有限公司予以通报批评。
    2、2009 年 11 月 16 日至 2015 年 5 月 21 日期间，公司直接控股股东柳化集团通过上海证券交易所的大宗交易系统和二级市场连续竞价方式累计卖
出公司股票 26,825,359 股，占公司股份总额的 6.72%。
    2016 年 1 月，公司收到中国证监会下发的行政处罚决定书[2015]81 号，柳化集团累计减持“柳化股份”达到柳化股份总股本的 5%时，没有在履行
报告和公告义务前停止卖出“柳化股份”，而是继续累计减持 6,857,983 股，占柳化股份已发行股份的 1.72%，超比例减持金额为 79,258,077.32 元。
上述行为违反了《证券法》第三十八条和第八十六条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十三条第二款及第二百零四条所述违法行为。对柳化集团
的违法行为，时任柳化集团董事长和法定代表人的廖能成是直接负责的主管人员。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证
券法》第一百九十三条第二款、第二百零四条的规定，中国证监会决定:
                                                                  56 / 147
                                                              2016 年年度报告
    ①责令柳化集团改正，在收到行政处罚决定书之日起 3 日内对超比例减持情况进行报告和公告，并就超比例减持行为公开致歉。
    ②对柳化集团超比例减持未披露及限制转让期内的减持行为予以警告，同时对其直接负责的主管人员廖能成予以警告。
    ③对柳化集团超比例减持未披露行为处以 40 万元罚款，对柳化集团在限制转让期内的减持行为处以 480 万元罚款，合计处以 520 万元罚款。对柳化
集团超比例减持未披露行为直接负责的主管人员廖能成处以 20 万元罚款，对柳化集团在限制转让期内的减持行为直接负责的主管人员廖能成处以 20 万
元罚款，合计处以 40 万元罚款。
    3、2015 年 12 月 25 日，公司收到了上交所发来的纪律处分决定书[2015]57 号——《关于对柳州化工股份有限公司及其直接控股股东、间接控股股
东和有关责任人予以纪律处分的决定》及上证公监函〔2015〕0075 号。2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日期间，公司及控股子公司，在无交易背景的
情况下，向柳化集团、柳化控股及其关联方多次提供非经营性资金，总计期间发生额约 11.8 亿元，占公司 2014 年经审计净资产近 90%, 8 月 31 日的期
末余额为 1.52 亿元,其中 2015 年 3 月 2 日资金占用余额达到最高为 4.93 亿元。前述资金占用资金本息迟至 2015 年 12 月 15 日才全部归还 。
    公司及控股股东的上述行为严重违反了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《股票上市规则》
第 1.4 条、第 2.1 条的规定；时任公司董事长覃永强、副董事长（兼柳化控股和柳化集团董事长）廖能成分别作为公司及控股股东主要负责人，对公司
违规行为负有主要责任，时任公司董事兼总经理袁志刚，董事兼财务总监黄吉忠，董事李兆胜、冯国祥，董事会秘书龙立萍作为公司日常经营决策和管
理团队成员，未勤勉尽责，对公司的违规行为负有次要责任，其行为均违反了《股票上市规则》第 2.2 条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条和第 3.2.2 条的规
定以及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺；同时，时任公司独立董事李骅、黎鹏、张雄斌，监事庞邦永、陆有汉、王伟
英、林波、韦伟，未能认真履职、勤勉尽责，未及时发现并制止公司违规行为，应当对公司的违规行为承担相应责任，其行为违反了股票上市规则第 2.2
条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条的规定以及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺，上交所做出如下决定：对柳化股份及时任
董事长覃永强、副董事长（兼柳化控股、柳化集团董事长）廖能成、直接控股股东柳州化学工业集团有限公司、间接控股股东广西柳州化工控股有限公
司予以公开谴责；对时任柳化股份董事兼总经理袁志刚，董事兼财务总监黄吉忠，董事李兆胜、冯国祥，董事会秘书龙立萍予以通报批评；对柳化股份
时任独立董事李骅、黎鹏、张雄斌，时任监事庞邦永、陆有汉、王伟英、林波、韦伟予以监管关注。
    4、2015 年 12 月 31 日，公司收到了中国证监会广西监管局下发的《行政处罚决定书》（[2015]3 号)，2012 年、2013 年、2014 年上半年，柳化股
份多次通过公司本部及下属子公司账户，以银行转账等方式，与柳化集团、柳化控股及其下属子公司等关联方发生非经营性资金往来，发生金额分别为
413,680,592.24 元、45,000,000 元、450,272,451.97 元，构成关联交易。对于以上事项，柳化股份未履行董事会、股东大会决策程序，未按规定在相
应期间内的定期报告中进行披露，导致 2012 年和 2013 年半年报、年报以及 2014 年半年报信息披露存在重大遗漏。
    柳化股份的上述行为违反了《证券法》第六十三条的规定。对柳化股份的违法行为，柳化股份时任董事长廖能成、时任副董事长兼总经理覃永强、
时任董事副总经理兼董事会秘书袁志刚和时任董事兼财务总监黄吉忠是直接负责的主管人员，时任监事会主席庞邦永是其他直接责任人员。
    根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条的规定，广西证监局决定:
    ①对柳化股份给予警告，并处以 50 万元罚款；
    ②对廖能成给予警告,并处以 25 万元罚款；
    ③对覃永强、袁志刚给予警告，并分别处以 15 万元罚款；
    ④对黄吉忠给予警告，并处以 10 万元罚款；
    ⑤对庞邦永给予警告，并处以 8 万元罚款。
                                                                  57 / 147
                                   2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                           2,248
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计                                                             3,182
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
                专业构成类别                             专业构成人数
                  生产人员                                                     2,330
                  销售人员
                  技术人员
                  财务人员
                  行政人员
                后勤管理人员
                    合计                                                       3,182
                                      教育程度
                教育程度类别                              数量（人）
                    研究生
                    大学
                    大专
            中专、中技、职高等                                                 1,804
                初中及以下
                    合计                                                       3,182
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司实行月薪制，实行固定+绩效的薪酬激励政策。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    公司采取内部培训与外部培训相结合的培训方式。为公司员工制定个人成长及公司需要相结
合的培训计划，以满足员工成长和公司发展的需要。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数                                                       1,760,000 时
劳务外包支付的报酬总额                                                  1,961.31 万元
                                       58 / 147
                                      2016 年年度报告
                               第九节         公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上交所《股票上市规
则》等法律法规及《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制体系，
强化规范运作和信息披露，提高公司治理水平。
    目前公司的治理情况基本符合中国证监会的有关要求，具体情况如下：
    1、关于股东与股东大会
    股东大会是公司的最高权力机构，公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合《公司章
程》的相关规定，股东大会提案审议符合法定程序，股东大会审议关联交易事项时，能够严格按
照规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避制度，保证关联交易符合公开、公平、公正原则。
    2、关于控股股东与上市公司的关系
    公司与控股股东完全做到了资产、人员、财务、机构和业务独立，控股股东没有越过股东大
会干预公司决策和生产经营活动，公司重大决策由公司独立作出和实施。
    报告期，公司与控股股东发生了非经营性资金往来，公司督促控股股东进行及时的清偿，维
护了公司及投资者的利益。
    3、董事会治理概况
    公司注重加强董事会建设，不断提高董事会的运作效率。公司董事能够勤勉尽责履行义务，
积极参加有关培训，按时出席董事会、股东大会，以对董事会和股东大会负责的态度，参与公司
重大事项的决策和重要信息披露的审核。
    4、监事会治理概况
    报告期内，公司监事严格按照《监事会议事规则》的要求，对公司生产经营情况、财务状况
以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，积极履行监督检查职能，
参与公司重要决策会议，维护公司及股东的合法权益。
    5、信息披露情况
    公司严格按照法律、法规及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地
披露公司的重大事项，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东以平等的机会获知公司公告
的信息，充分保护公司股东特别是中小股东的知情权。
    6、内幕知情人登记管理
    报告期内，公司严格按照《公司内幕信息知情人登记管理制度》有关规定，做好定期报告等
内幕信息及有关知情人的保密、登记、披露、报备等各项管理工作，有效维护公司信息披露的公
平原则。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
                                          59 / 147
                                            2016 年年度报告
 二、股东大会情况简介
                                                             决议刊登的指定网站的    决议刊登的披露
          会议届次                    召开日期
                                                                   查询索引                日期
 2016 年第一次临时股东大会       2016 年 4 月 15 日         http://www.sse.com.cn   2016 年 4 月 16 日
 2015 年度股东大会               2016 年 5 月 31 日         http://www.sse.com.cn   2016 年 6 月 1 日
 2016 年第二次临时股东大会       2016 年 8 月 5 日          http://www.sse.com.cn   2016 年 8 月 6 日
 2016 年第三次临时股东大会       2016 年 8 月 25 日         http://www.sse.com.cn   2016 年 8 月 26 日
 股东大会情况说明
 □适用 √不适用
 三、董事履行职责情况
 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                          参加股东
                                             参加董事会情况
            是否                                                                          大会情况
   董事
            独立    本年应参                以通讯                           是否连续两   出席股东
   姓名                          亲自出                     委托出   缺席
            董事    加董事会                方式参                           次未亲自参   大会的次
                                 席次数                     席次数   次数
                      次数                  加次数                             加会议       数
 覃永强    否               7           5         2              0       0       否
 廖能成    否               7           5         2              0       0       否
 袁志刚    否               7           5         2              0       0       否
 李兆胜    否               7           5         2              0       0       否
 黄吉忠    否               7           5         2              0       0       否
 冯国祥    否               7           5         2              0       0       否
 李骅      是               5           3         2              0       0       否
 张雄斌    是               7           5         2              0       0       否
 黎鹏      是               7           5         2              0       0       否
 孙巍琳    是               2           2         0              0       0       否
 连续两次未亲自出席董事会会议的说明
 □适用 √不适用
 年内召开董事会会议次数
 其中：现场会议次数
 通讯方式召开会议次数
 现场结合通讯方式召开会议次数
 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
  √适用 □不适用
独立董事 独立董事提出异议                                                         是否被           备
                                                            异议的内容
   姓名       的有关事项内容                                                      采纳             注
李 骅 、 张 公司 2015 年度报告    因为 2016 年 3 月 18 日公司发生了款项划拨事宜， 是
雄 斌 、 黎 及其摘要、2016 年     三位董事无法确认公司 2015 年年度报告、2016 年
鹏          第一季度报告          一季报中是否还存在类似的资产失控事项，对报告
                                  中关于资金往来情况的部分内容无法确认，故对该
                                  两项议案投了弃权票。
                                                 60 / 147
                                      2016 年年度报告
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    公司审计委员会在审议公司 2015 年度报告时，提出意见要求公司高度重视与关联方的非经营
性资金往来问题，把规范运作放在第一重要的位置。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司部分高级管理人员的薪酬由柳州市国有资产监督管理委员会根据《柳州市国资委履行出
资人职责企业负责人薪酬管理暂行办法实施细则》和《柳州市国资委监管企业负责人经营业绩考
核暂行办法》进行考核，对不属于国资委考核的公司董事、监事，公司制定了高级管理人员绩效
考核办法，根据考核办法核算出其年度薪酬后，最终参考国资委考评的其他高级管理人员的薪酬
进行调整。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    详见公司于 2017 年 4 月 29 日在上交所网站披露的公司《2016 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
√适用 □不适用
    根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大
缺陷 1 个。具体说明如下：
非财务报                                                                截至报告
                                                                                   截至报告发
告内部控                                   业务       缺陷整改情况/     基准日是
                      缺陷描述                                                     出日是否完
制重大缺                                   领域         整改计划        否完成整
                                                                                     成整改
     陷                                                                    改
非 经 营 性 2016 年 3 月 18 日，民生银行   财务       2016 年 4 月 25   是         是
资金占用     从公司划走 5,091.66 万元用    管理       日，柳州化学工
             于清偿柳州化学工业集团有                 业集团有限公司
             限公司的借款本息，构成了柳               已 经 将 上 述
             州化学工业集团有限公司对                 5,091.66 万元归
                                           61 / 147
                                         2016 年年度报告
              公司的实质性资金占用。                      还至公司。
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    公司内部控制审计机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的
内部控制审计报告。《公司内部控制审计报告》详见 2017 年 4 月 29 日上交所网站相关公告。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                              第十节          公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                               单位:亿元 币种:人民币
 债券                                          债券       利                                   交易场
           简称     代码    发行日   到期日                            还本付息方式
 名称                                          余额       率                                      所
柳 州   11 柳      122133   2012     2019      5.1        7%   在本期债券的计息期限内，每年付 上海证
化 工   化债                年3月    年3月                     息一次；若投资者放弃回售选择 券交易
                                                               权，则至 2019 年 3 月 27 日一次
股 份                       27 日    27 日                                                     所
                                                               兑付本金；若投资者部分或全部行
有 限                                                          使回售选择权，则回售部分债券的
公 司                                                          本金在 2017 年 3 月 27 日兑付，
2011                                                           未回售部分债券的本金至 2019
年 公                                                          年 3 月 27 日兑付。如遇法定及政
司 债                                                          府指定节假日或休息日，则顺延至
券                                                             其后的第 1 个工作日。
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
    2016 年 3 月 28 日，公司支付 11 柳化债自 2015 年 3 月 27 日至 2016 年 3 月 26 日期间的利
息（详见 2016 年 3 月 23 日披露于上海证券报及上交所网站的《柳化股份 2011 年公司债券 2016
年付息公告》）。
    2017 年 3 月，根据公司 2012 年 3 月 27 日披露的《柳州化工股份有限公司公开发行公司债
券募集说明书》中所设定的公司债券回售条款，公司对 11 柳化债进行了回售，回售代码：100910，
回售简称：柳化回售，回售申报日：2017 年 3 月 13 日至 2017 年 3 月 16 日。根据中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司对“11 柳化债”回售申报的统计，本次回售申报有效数量为 504,446
手（1 手为 10 张，1 张为 100 元），回售金额为 504,446,000 元（不含利息）。2017 年 3 月 27
日，公司兑付了上述回售资金。回售实施完毕后，“11 柳化债”在上交所上市并交易的剩余数量
为 55,540 张，剩余金额为 555.40 万元。（详见公司分别于 2017 年 3 月 10 日、3 月 13 日发布的
《柳化股份关于“11 柳化债”的回售实施公告》，3 月 11 日、3 月 15 日、3 月 16 日发布的《柳化
股份关于“11 柳化债”回售实施的第一次提示公告》、《柳化股份关于“11 柳化债”回售实施的提示公
                                               62 / 147
                                        2016 年年度报告
告》，3 月 18 日发布的《柳化股份关于“11 柳化债”回售申报情况的公告》及 3 月 24 日发布的《柳
化股份关于“11 柳化债”回售实施结果的公告》。）
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称                       国信证券股份有限公司
                       办公地址                   北京市西城区兴盛街 6 号国信证券大厦 8 楼
  债券受托管理人
                       联系人                     吴风来、范羽
                       联系电话                   010-8800-5191
                       名称                       鹏元资信评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址                   深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    公司发行的本期公司债券扣除发行等相关费用后，实际募集资金净额为 50,490 万元。根据公
司《公开发行公司债券募集说明书》的有关约定，公司将所募集的 46,000 万元用于偿还银行贷款，
剩余 4,490 万元用于补充公司流动资金。截至 2016 年 12 月 31 日，公司本次募集资金已全部使
用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》和上交所《公司债券上市规则》的有关规定，
公司聘请鹏元评级对“11 柳化债”进行评级。根据 2016 年 6 月 29 日鹏元评级出具的《柳州化工
股份有限公司 2011 年公司债券 2016 年跟踪信用评级报告》，公司主体信用评级结果为：BBB；“11
柳化债”评级结果为：BBB；评级展望：负面。本期公司债券不可作为债券质押式回购交易的质押
券（详见 2016 年 6 月 30 日披露于上海证券报及上交所网站 www.sse.com.cn 的《柳化股份关于公
司债券评级调整的公告》）。
    根据鹏元评级于 2017 年 1 月 24 日出具的《柳州化工股份有限公司 2011 年公司债券 2017 年
不定期跟踪信用评级报告》，公司主体信用评级结果为：B；“11 柳化债”评级结果为：B；评级展望：
负面。本期公司债券不可作为债券质押式回购交易的质押券（详见 2017 年 1 月 25 日披露于上海
证券报及上交所网站：www.sse.com.cn 的《柳化股份关于公司债券评级调整暨风险提示公告》）。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
                                            63 / 147
                                     2016 年年度报告
    本期公司债券由控股股东柳化集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。报告期末，
柳化集团本部 2016 年末的净资产额 86,795 万元、资产负债率 61.04%、净资产收益率 23.14%、流
动比率 82.66%、速动比率 82.66%。以上财务指标数据均未经审计。
    报告期末，柳化集团累计对外担保余额 151,134 万元,累计对外担保余额占其净资产的比例为
174.13%。柳化集团所拥有的资产除柳化股份股权外还有：广东中成 99.06%的股权、六块土地使
用权（土地使用权面积 355806.8 平方米）。以上资产均已抵押给债权行，债务未偿还时，以上资
产均不能解押。
    2016 年 3 月 28 日，公司按照《公开发行公司债券募集说明书》的有关约定，完成了本期公
司债券的第四期兑息工作。
    2017 年 3 月 27 日，公司按照《公开发行公司债券募集说明书》的有关约定，完成了本期公
司债券的第五期兑息工作。
六、公司债券持有人会议召开情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司共召开 2 次债券持有人会议。
    公司 11 柳化债 2016 年第一次债券持有人会议于 2016 年 7 月 19 日在公司三楼会议室召开，
出席本次会议的债券持有人或代理人共计 19 名，代表有表决权的公司债券 1,232,270 张，占公司
本期债券总张数的 24.162%。本次债券持有人会议审议了《关于要求柳州化工股份有限公司为 11
柳化债增加担保的议案》、《关于授权受托管理人与实际控制人及政府部门沟通协调 11 柳化债担
保及后续偿付方案的议案》以及《关于增加债券持有人会议网络投票方式的议案》，根据投票结
果，上述 3 个议案均未获得持有本期债券的 50%以上（不含 50%）未偿还债券面值的债券持有人同
意，根据《会议规则》，本次债券持有人会议审议的上述 3 个议案均未形成有效决议。（详见 2016
年 7 月 20 日披露于上海证券报及上交所网站：www.sse.com.cn 的《柳化股份 11 柳化债 2016 年
第一次债券持有人会议决议公告》）
    公司 11 柳化债 2016 年第二次债券持有人会议于 2016 年 10 月 19 日在公司三楼会议室召开，
出席本次会议的债券持有人或代理人共计 11 名，代表有表决权的公司债券 1,438,220 张，占公司
本期债券总张数的 28.20%。本次债券持有人会议审议了《关于要求柳州化工股份有限公司为 11
柳化债增加担保的议案》、《关于授权受托管理人与实际控制人及政府部门沟通协调 11 柳化债担
保及后续偿付方案的议案》以及《关于增加债券持有人会议网络投票方式的议案》，根据投票结
果，上述 3 个议案均未获得持有本期债券的 50%以上（不含 50%）未偿还债券面值的债券持有人同
意，根据《会议规则》，本次债券持有人会议审议的上述 3 个议案均未形成有效决议。（详见 2016
年 10 月 20 日披露于上海证券报及上交所网站：www.sse.com.cn 的《柳化股份 11 柳化债 2016 年
第二次债券持有人会议决议公告》）
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    公司聘请国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”）作为公司债券受托管理人。
                                         64 / 147
                                     2016 年年度报告
    2016 年 3 月 7 日，公司收到国信证券发来的《柳州化工股份有限公司 2011 年公司债券受托
管理人临时报告》（2016 年度第一次），具体内容详见上交所网站(www.sse.com.cn)。国信证券作
为 11 柳化债的受托管理人，已经关注到公司的预亏公告及鹏元评级出具的将发行人列入信用评级
观察名单的公告，特提醒债券持有人注意投资风险。国信证券作为债券受托管理人，将持续关注
发行人的经营情况及评级情况，督促发行人按时完成本息兑付并及时向市场公告兑付情况。
    报告期内，国信证券出具了《柳化股份 2011 年公司债券受托管理人报告（2015 年度）》，具
体内容详见 2016 年 6 月 30 日披露于上交所网站：www.sse.com.cn 的《柳化股份 2011 年公司债
券受托管理人报告（2015 年度）。
    2017 年 2 月 14 日，公司收到国信证券发来的《柳州化工股份有限公司 2011 年公司债券临时
受托管理事务报告》，具体内容详见上交所网站(www.sse.com.cn)。国信证券将 “11 柳化债” 归
为风险类债券，提请债券投资人关注 。国信证券将密切关注发行人对本期债券的本息偿付情况以
及其他对债券持有人利益有重大影响的事项，按照上述规定和约定，履行受托管理职责。
    2017 年 3 月 15 日，公司收到国信证券发来的《柳州化工股份有限公司 2011 年公司债券临时
受托管理事务报告》，具体内容详见上交所网站(www.sse.com.cn)。考虑到未来两年化工行业产
能过剩状况还将持续，公司经营状况出现扭亏为盈存在不确定性，同时国资企业债务日益庞大，
两年后债券到期日公司及担保人的偿债能力具有更大不确定性，存在相关风险，因此，受托管理
人国信证券提请广大“11 柳化债”债券持有人合理估计风险，结合自身情况考虑是否需进行债券
回售申报，保障自身利益。国信证券将密切关注发行人对本期债券的回售及付息情况以及其他对
债券持有人利益有重大影响的事项，按照相关规定和约定，履行受托管理职责。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                         本期比上年同期增
     主要指标              2016 年           2015 年                          变动原因
                                                                 减%
息税折旧摊销前利润    -287,181,756.13     2,290,622.84           -12,637.28
流动比率                       24.31%           53.45%   下降 29.14 个百分点
速动比率                       15.43%           34.98%   下降 19.55 个百分点
资产负债率                    100.66%           83.56%   上升 17.10 个百分点
EBITDA 全部债务比              -7.71%            0.06%   下降 7.77 个百分点
利息保障倍数                    -3.81            -1.66               -129.52
现金利息保障倍数                 1.17             0.89                 31.46
EBITDA 利息保障倍数             -1.73             0.01           -17,400.00
贷款偿还率                     97.48%             100%   下降 2.52 个百分点
利息偿付率                       100%             100%
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
                                         65 / 147
                                    2016 年年度报告
    本报告期内，经公司股东大会审议通过，公司共向 14 家银行申请总额不超过 29.15 亿元人民
币贷款、票据业务等。2016 年，公司取得银行借款 6.5 亿元，偿还银行借款 6.5 亿元，银行借款
展期 7.14 亿元，截止到报告期末，公司在银行的贷款余额 17 亿元。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司按照公司债券募集说明书约定的利率和时间及时、足额兑付利息及债券回售
资金。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用 □不适用
    报告期内，受公司所处行业持续低迷，产品价格继续下跌，区内化肥用电优惠政策全部取消
等因素影响，公司经营出现大幅亏损，且公司资产负债率持续攀升，报告期末，负债总额高于资
产总额，净资产为负值，融资非常困难。
    报告期内，受经济下行、企业经营效益下降、部分银行持续收贷及压贷多重影响，公司债券
担保人柳化集团财务状况持续恶化，所持公司股票全部被司法冻结且大部分被划转，持股比例大
幅下降。针对柳化集团所持公司股份被司法冻结、划转的问题，目前柳化集团等相关方计划通过
加强与相关债权人沟通获得债权人谅解及盘活其他资产等方式解决其债务问题，以化解股权被继
续划转的风险。对于维护公司控制权的稳定问题，目前大股东、实际控制人已采取的措施是和债
权人沟通，请求债权人不申请司法强制划转或推迟申请司法划转所冻结的公司股票；大股东、实
际控制人对稳定公司控制权的后续安排和计划方案仍在研究之中，尚存在不确定性，敬请投资者
注意相关风险。
                                        66 / 147
                                    2016 年年度报告
                               第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                              审 计            报     告
                                                           大信审字[2017]第 5-00276 号
柳州化工股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的柳州化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
                                      2016 年年度报告
    我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公
司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。
    四、强调事项段
    我们提醒财务报表使用者关注，截止 2016 年 12 月 31 日，柳化股份负债总额高于资产总额，
净资产为-2,450.87 万元，2016 年度发生净亏损 81,623.98 万元，未弥补亏损为 102,846.87 万元。
上述情况表明存在可能导致对柳化股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不
影响已发表的审计意见。
    大信会计师事务所（特殊普通合伙）               中国注册会计师：李炜
            中 国  北 京                           中国注册会计师：姚翠玲
                                                        二○一七年四月二十七日
                                     2016 年年度报告
二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2016 年 12 月 31 日
编制单位: 柳州化工股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                  附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                          五（一）           167,969,176.17        273,492,583.40
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                          五（二）            20,141,305.36         68,417,083.76
  应收账款                          五（三）            99,402,358.71        250,244,820.60
  预付款项                          五（四）            56,849,621.69         48,350,947.94
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                        五（五）           144,590,762.06        255,663,725.21
  买入返售金融资产
  存货                              五（六）           212,474,837.87        415,424,189.89
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                      五（七）            35,758,088.46         30,644,848.73
    流动资产合计                                       737,186,150.32      1,342,238,199.53
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                  五（八）            21,300,000.00         21,300,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      五（九）            18,751,127.36         18,385,113.24
  投资性房地产
  固定资产                          五（十）      2,710,496,302.16         2,965,817,097.44
                                    五（十          137,398,781.69           331,227,952.99
  在建工程
                                    一）
                                    五（十                                     8,953,368.17
  工程物资
                                    二）
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
                                    五（十              23,999,536.65         24,649,416.33
  无形资产
                                    三）
  开发支出
  商誉
                                    2016 年年度报告
                                   五（十              50,049,488.82     59,065,308.88
  长期待摊费用
                                   四）
                                   五（十                                16,732,407.25
  递延所得税资产
                                   五）
  其他非流动资产
    非流动资产合计                               2,961,995,236.68      3,446,130,664.30
      资产总计                                   3,699,181,387.00      4,788,368,863.83
流动负债：
                                   五（十             982,612,200.56   1,234,400,000.00
  短期借款
                                   六）
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
                                   五（十              48,925,320.00    228,700,000.00
  应付票据
                                   七）
                                   五（十             678,614,262.17    677,518,755.81
  应付账款
                                   八）
                                   五（十             119,662,567.78    207,360,709.89
  预收款项
                                   九）
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
                                   五（二              20,945,409.46     14,891,821.35
  应付职工薪酬
                                   十）
                                   五（二十            38,837,718.95     11,191,737.69
  应交税费
                                   一）
                                   五（二十            29,431,666.76     26,775,000.00
  应付利息
                                   二）
  应付股利
                                   五（二十            39,104,714.48     41,299,863.17
  其他应付款
                                   三）
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
                                   五(二十       1,074,259,285.20        68,889,319.20
  一年内到期的非流动负债
                                   四）
  其他流动负债
    流动负债合计                                 3,032,393,145.36      2,511,027,207.11
非流动负债：
                                   五（二十           386,823,780.24    424,507,851.19
  长期借款
                                   五）
                                   五（二十                             508,482,782.16
  应付债券
                                   六）
  其中：优先股
                                     2016 年年度报告
         永续债
                                    五（二十           276,420,910.65        528,771,062.90
  长期应付款
                                    七）
  长期应付职工薪酬
                                    五（二十             1,171,299.55          1,171,299.55
  专项应付款
                                    八）
  预计负债
                                    五(二十             26,880,948.49         27,309,028.15
  递延收益
                                    九）
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  691,296,938.93         1,490,242,023.95
      负债合计                                    3,723,690,084.29         4,001,269,231.06
所有者权益
                                    五(三              399,347,513.00        399,347,513.00
  股本
                                    十）
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
                                    五（三十           509,305,943.30        509,305,943.30
  资本公积
                                    一）
  减：库存股
  其他综合收益
                                    五（三十             6,162,902.61          1,531,460.50
  专项储备
                                    二）
                                    五（三十            89,143,636.08         89,143,636.08
  盈余公积
                                    三）
  一般风险准备
                                    五（三十     -1,028,468,692.28          -212,228,920.11
  未分配利润
                                    四）
  归属于母公司所有者权益合计                           -24,508,697.29        787,099,632.77
  少数股东权益
    所有者权益合计                                  -24,508,697.29           787,099,632.77
      负债和所有者权益总计                        3,699,181,387.00         4,788,368,863.83
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
                                   母公司资产负债表
                                   2016 年 12 月 31 日
编制单位:柳州化工股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
                  项目               附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                             58,533,879.09          88,277,788.32
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             16,854,495.51          59,588,631.30
                                   2016 年年度报告
                                   十二              475,412,005.55    256,867,468.62
  应收账款
                                   （一）
  预付款项                                           211,675,019.52    387,755,680.29
  应收利息
  应收股利
                                   十二              140,733,658.36    214,732,833.27
  其他应收款
                                   （二）
  存货                                               101,619,972.82    274,377,506.74
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                      14,870,599.69        12,174,750.07
    流动资产合计                                 1,019,699,630.54     1,293,774,658.61
非流动资产：
  可供出售金融资产                                    21,300,000.00     21,300,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
                                   十二              459,035,741.89    463,720,354.32
  长期股权投资
                                   （三）
  投资性房地产
  固定资产                                       1,991,742,138.67     2,361,968,571.75
  在建工程                                           6,252,217.42        10,569,045.51
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                        50,049,488.82     59,065,308.88
  递延所得税资产                                                        12,968,834.42
  其他非流动资产
    非流动资产合计                               2,528,379,586.80     2,929,592,114.88
      资产总计                                   3,548,079,217.34     4,223,366,773.49
流动负债：
  短期借款                                           831,813,778.91   1,004,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                            48,925,320.00     43,000,000.00
  应付账款                                           425,927,401.92    394,547,770.91
  预收款项                                            69,349,250.27    159,482,411.98
  应付职工薪酬                                         3,610,918.74      3,680,432.45
  应交税费                                            32,149,103.05      6,494,877.07
  应付利息                                            29,431,666.76     26,775,000.00
  应付股利
  其他应付款                                          21,634,080.11     25,537,076.86
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                         1,074,259,285.20       68,889,319.20
                                   2016 年年度报告
  其他流动负债
    流动负债合计                                  2,537,100,804.96      1,732,406,888.47
非流动负债：
  长期借款                                           306,823,780.24      424,507,851.19
  应付债券                                                               508,482,782.16
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                                         276,420,910.65      528,771,062.90
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                            21,833,329.45       24,009,028.15
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  605,078,020.34      1,485,770,724.40
      负债合计                                    3,142,178,825.30      3,218,177,612.87
所有者权益：
  股本                                               399,347,513.00      399,347,513.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                           578,240,874.87      578,240,874.87
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备                                            2,483,377.08            849,742.89
  盈余公积                                           89,143,636.08         89,143,636.08
  未分配利润                                       -663,315,008.99        -62,392,606.22
    所有者权益合计                                  405,900,392.04      1,005,189,160.62
      负债和所有者权益总计                        3,548,079,217.34      4,223,366,773.49
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
                                    合并利润表
                                  2016 年 1—12 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                    附注           本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                       2,076,405,297.73 2,629,366,229.19
                                       五（三十      2,076,405,297.73 2,629,366,229.19
其中：营业收入
                                       五）
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       2,887,401,593.68   3,137,567,821.80
                                       五（三十      2,131,285,855.29   2,545,272,386.67
其中：营业成本
                                       五）
      利息支出
                                     2016 年年度报告
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
                                          五（三十      14,071,439.89     12,240,284.65
       税金及附加
                                          六）
                                          五（三十     170,457,043.28    174,733,295.72
       销售费用
                                          七）
                                          五（三十     161,109,154.16    162,414,661.14
       管理费用
                                          八）
                                          五(三十      166,355,908.77    186,026,068.58
       财务费用
                                          九）
                                          五（四       244,122,192.29     56,881,125.04
       资产减值损失
                                          十）
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
                                          五（四十         360,764.69     -2,613,092.77
       投资收益（损失以“－”号填列）
                                          一）
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     -810,635,531.26   -510,814,685.38
                                          五（四十       19,400,231.81     20,157,907.81
  加：营业外收入
                                          二）
       其中：非流动资产处置利得
                                          五（四十       8,272,065.47      3,517,667.07
  减：营业外支出
                                          三）
      其中：非流动资产处置损失                               56,486.43      2,139,009.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 -799,507,364.92   -494,174,444.64
                                          五（四十       16,732,407.25     -8,622,041.22
  减：所得税费用
                                          四）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     -816,239,772.17   -485,552,403.42
  归属于母公司所有者的净利润                           -816,239,772.17   -485,552,403.42
  少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
                                    2016 年年度报告
       2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       -816,239,772.17    -485,552,403.42
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     -816,239,772.17    -485,552,403.42
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                     -2.04              -1.22
  （二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注          本期发生额         上期发生额
                                         十二         1,422,603,323.35 1,826,740,638.09
一、营业收入
                                         （四）
                                         十二         1,438,163,972.09   1,762,934,758.50
  减：营业成本
                                         （四）
      税金及附加                                        10,445,770.03       9,466,100.88
      销售费用                                         110,474,982.70     122,805,134.37
      管理费用                                          91,774,321.52      85,161,041.43
      财务费用                                         153,917,357.45     170,560,270.57
      资产减值损失                                     215,005,713.13      58,568,959.02
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
                                         十二             -805,099.70      -1,736,241.81
       投资收益（损失以“－”号填列）
                                         （五）
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     -597,983,893.27    -384,491,868.49
  加：营业外收入                                         11,026,511.64      10,292,145.44
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                           996,186.72       2,298,887.86
      其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 -587,953,568.35    -376,498,610.91
    减：所得税费用                                       12,968,834.42      -6,321,097.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     -600,922,402.77    -370,177,513.36
五、其他综合收益的税后净额
                                    2016 年年度报告
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                       -600,922,402.77    -370,177,513.36
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                   附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                   1,677,224,747.43        2,162,006,309.33
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                        3,418,570.36        9,651,173.56
  收到其他与经营活动有关的现金     五（四十            13,408,282.99       14,163,280.09
                                   五）
    经营活动现金流入小计                         1,694,051,600.78        2,185,820,762.98
  购买商品、接受劳务支付的现金                   1,312,720,866.96        1,709,229,097.84
  客户贷款及垫款净增加额
                                    2016 年年度报告
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      245,521,633.11    231,584,193.19
  支付的各项税费                                       73,514,754.68    133,097,415.19
  支付其他与经营活动有关的现金     五（四十            35,541,835.95     31,325,430.35
                                   五）
    经营活动现金流出小计                         1,667,299,090.70      2,105,236,136.57
      经营活动产生的现金流量净额                    26,752,510.08         80,584,626.41
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     五（四十                              17,625,231.72
                                   五）
    投资活动现金流入小计                                                 17,625,231.72
  购建固定资产、无形资产和其他长                       19,160,928.78    203,082,019.38
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     五（四十                               3,873,294.71
                                   五）
    投资活动现金流出小计                               19,160,928.78     206,955,314.09
      投资活动产生的现金流量净额                      -19,160,928.78    -189,330,082.37
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                  652,480,000.00   1,925,400,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     五（四十           146,102,408.00   1,665,350,500.00
                                   五）
    筹资活动现金流入小计                              798,582,408.00   3,590,750,500.00
  偿还债务支付的现金                                  651,301,600.72   2,179,165,558.49
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      153,690,270.65     193,426,253.41
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     五（四十           101,721,533.86   1,452,398,421.94
                                   五）
   筹资活动现金流出小计                            906,713,405.23      3,824,990,233.84
     筹资活动产生的现金流量净额                   -108,130,997.23       -234,239,733.84
                                    2016 年年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的                           16,008.70            286,179.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -100,523,407.23          -342,699,009.85
  加：期初现金及现金等价物余额                     219,092,583.40           561,791,593.25
六、期末现金及现金等价物余额                       118,569,176.17           219,092,583.40
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                   1,123,205,295.13         1,322,001,511.48
  收到的税费返还                                       133,541.99
  收到其他与经营活动有关的现金                       5,818,640.99            12,313,712.68
    经营活动现金流入小计                         1,129,157,478.11         1,334,315,224.16
  购买商品、接受劳务支付的现金                     863,203,724.19         1,111,873,477.15
  支付给职工以及为职工支付的现金                   153,139,731.81           170,102,302.42
  支付的各项税费                                    54,974,283.67            91,817,526.78
  支付其他与经营活动有关的现金                      24,747,315.63           140,209,633.88
    经营活动现金流出小计                         1,096,065,055.30         1,514,002,940.23
  经营活动产生的现金流量净额                        33,092,422.81          -179,687,716.07
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                               13,298,120.00
    投资活动现金流入小计                                                     13,298,120.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                        2,361,481.23         44,149,652.92
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                2,361,481.23         44,149,652.92
      投资活动产生的现金流量净额                       -2,361,481.23        -30,851,532.92
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                  449,000,000.00      1,459,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                        140,652,408.00      1,255,400,000.00
    筹资活动现金流入小计                              589,652,408.00      2,714,400,000.00
  偿还债务支付的现金                                  448,220,022.37      1,654,165,558.49
                                   2016 年年度报告
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     141,194,411.74     174,521,789.80
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                        101,720,882.86   1,042,447,921.94
    筹资活动现金流出小计                              691,135,316.97   2,871,135,270.23
      筹资活动产生的现金流量净额                     -101,482,908.97    -156,735,270.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的                            8,058.16          17,302.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -70,743,909.23     -367,257,217.12
  加：期初现金及现金等价物余额                        79,877,788.32      447,135,005.44
六、期末现金及现金等价物余额                           9,133,879.09       79,877,788.32
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
                                                                         2016 年年度报告
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                                       本期
                                                                               归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                               少数股东   所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存     其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配       权益     益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股       合收益     备        积      险准备     利润
一、上年期末余额           399,347                                  509,305                         1,531,4   89,143,            -212,22               787,099,6
                           ,513.00                                  ,943.30                           60.50    636.08            8,920.1                   32.77
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           399,347                                  509,305                         1,531,4   89,143,            -212,22               787,099,6
                           ,513.00                                  ,943.30                           60.50    636.08            8,920.1                   32.77
三、本期增减变动金额（减                                                                            4,631,4                      -816,23               -811,608,
少以“－”号填列）                                                                                    42.11                      9,772.1                  330.06
（一）综合收益总额                                                                                                               -816,23               -816,239,
                                                                                                                                 9,772.1                  772.17
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
                                                                         2016 年年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                      4,631,4                                           4,631,442
                                                                                                      42.11                                                 .11
1．本期提取                                                                                         17,593,                                           17,593,53
                                                                                                     531.83                                                1.83
2．本期使用                                                                                         12,962,                                           12,962,08
                                                                                                     089.72                                                9.72
（六）其他
四、本期期末余额           399,347                                  509,305                         6,162,9   89,143,            -1,028,              -24,508,6
                           ,513.00                                  ,943.30                           02.61    636.08            468,692                  97.29
                                                                                                                                     .28
                                                                                                       上期
                                                                               归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                              少数股东   所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存     其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配      权益     益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股       合收益     备        积      险准备   利润
一、上年期末余额           399,347                                  518,151                         2,673,1   89,143,            293,290              1,302,607
                           ,513.00                                  ,922.04                           30.87    636.08            ,858.96                ,060.95
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
                                          2016 年年度报告
二、本年期初余额           399,347   518,151                2,673,1   89,143,   293,290   1,302,607
                           ,513.00   ,922.04                  30.87    636.08   ,858.96     ,060.95
三、本期增减变动金额（减             -8,845,                -1,141,             -505,51   -515,507,
少以“－”号填列）                    978.74                 670.37             9,779.0      428.18
（一）综合收益总额                                                              -485,55   -485,552,
                                                                                2,403.4      403.42
（二）所有者投入和减少               -8,845,                                              -8,845,97
资本                                  978.74                                                   8.74
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                              -8,845,                                              -8,845,97
                                      978.74                                                   8.74
（三）利润分配                                                                  -19,967   -19,967,3
                                                                                ,375.65       75.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                         -19,967   -19,967,3
分配                                                                            ,375.65       75.65
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                              -1,141,                       -1,141,67
                                                             670.37                            0.37
1．本期提取                                                 14,441,                       14,441,85
                                                             852.51                            2.51
                                                                       2016 年年度报告
2．本期使用                                                                                      15,583,                                                 15,583,52
                                                                                                  522.88                                                      2.88
（六）其他
四、本期期末余额            399,347                               509,305                        1,531,4   89,143,               -212,22                 787,099,6
                            ,513.00                               ,943.30                          60.50    636.08               8,920.1                     32.77
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                          本期
          项目                                     其他权益工具                                       其他综合                                未分配利   所有者权
                                股本                                         资本公积    减：库存股                  专项储备    盈余公积
                                          优先股     永续债        其他                                 收益                                    润       益合计
一、上年期末余额              399,347,5                                      578,240,8                               849,742.8   89,143,6     -62,392,   1,005,189
                                  13.00                                          74.87                                       9      36.08       606.22     ,160.62
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额              399,347,5                                      578,240,8                               849,742.8   89,143,6     -62,392,   1,005,189
                                  13.00                                          74.87                                       9      36.08       606.22     ,160.62
三、本期增减变动金额（减                                                                                             1,633,634                -600,922   -599,288,
少以“－”号填列）                                                                                                         .19                 ,402.77      768.58
（一）综合收益总额                                                                                                                            -600,922   -600,922,
                                                                                                                                               ,402.77      402.77
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
                                                                   2016 年年度报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
                                                                                                             1,633,634                         1,633,634
 （五）专项储备
                                                                                                                   .19                               .19
                                                                                                             9,987,866                         9,987,866
1．本期提取
                                                                                                                   .60                               .60
                                                                                                             8,354,232                         8,354,232
2．本期使用
                                                                                                                   .41                               .41
（六）其他
四、本期期末余额            399,347,5                                    578,240,8                           2,483,377   89,143,6   -663,315   405,900,3
                                13.00                                        74.87                                 .08      36.08    ,008.99       92.04
                                                                                      上期
          项目                                   其他权益工具                                     其他综合                          未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积    减：库存股              专项储备    盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                收益                              润       益合计
一、上年期末余额            399,347,5                                    578,240,8                                       89,143,6   327,752,   1,394,484
                                13.00                                        74.87                                          36.08     282.79     ,306.74
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            399,347,5                                    578,240,8                                       89,143,6   327,752,   1,394,484
                                13.00                                        74.87                                          36.08     282.79     ,306.74
三、本期增减变动金额（减                                                                                     849,742.8              -390,144   -389,295,
                                                           2016 年年度报告
 少以“－”号填列）                                                                 9                ,889.01      146.12
 （一）综合收益总额                                                                                 -370,177   -370,177,
                                                                                                     ,513.36      513.36
 （二）所有者投入和减少资
 本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入
 资本
 3．股份支付计入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配                                                                                     -19,967,   -19,967,3
                                                                                                      375.65       75.65
 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）的分                                                                          -19,967,   -19,967,3
 配                                                                                                   375.65       75.65
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
                                                                             849,742.8                         849,742.8
  （五）专项储备
                                                                                     9
                                                                             10,408,28                         10,408,28
 1．本期提取
                                                                                  0.87                              0.87
                                                                             9,558,537                         9,558,537
 2．本期使用
                                                                                   .98                               .98
 （六）其他
 四、本期期末余额            399,347,5                           578,240,8   849,742.8   89,143,6   -62,392,   1,005,189
                                 13.00                               74.87           9      36.08     606.22     ,160.62
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
                                     2016 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    （一）企业注册地、组织形式和总部地址。
    柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府
《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25 号），由柳州化学工业集团
有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他 5 家企业法人共同发起设立的股
份公司。营业执照注册号为 91450200723064200A。
    住所：广西柳州市北雀路 67 号。
    注册资本（实收资本）：人民币叁亿玖仟玖佰叁拾肆万柒仟伍佰壹拾叁元整。
    企业类型：股份有限公司（上市）
    （二）企业的业务性质和主要经营活动。
    公司主要从事尿素、硝铵、双氧水等化学产品的生产销售业务。
    （三）本财务报告经本公司董事会于 2017 年 4 月 27 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本年度合并财务报告范围包含柳州化工股份有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州柳化钾
肥有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、广西柳州中成
化工有限公司、湖南中成化工有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    截止 2016 年 12 月 31 日，柳化股份负债总额高于资产总额，净资产为-2,450.87 万元，2016
年度发生净亏损 81,623.98 万元，上述情况表明存在可能导致对柳化股份持续经营能力产生重大
疑虑的重大不确定性。针对公司持续经营情况，为扭转公司经营亏损的不利局面，公司已制定了
具体的以提升公司盈利能力、保持公司持续经营方案，具体经营计划如下：
  （1）继续深入推进供给侧改革工作，加快淘汰落后产能，谋划公司转型升级，着力提升产品
竞争力。
  （2）以提升公司综合竞争力、提高产品毛利率为出发点，全面整顿管理流程，尽可能地降低
生产物耗，减少成本支出，提高产品质量，提升劳动效率，全面增强公司盈利能力。
  （3）充分抢抓当前市场回暖时机，稳定提高现有产能利用率，以保持公司的持续经营能力。
  （4）保持与政府相关部门高效沟通，争取获得政府对公司发展的有力支持，促进公司保持持
续经营及盈利水平的提高。
  （5）积极防范经营风险，结合目前的实际经营状况，进一步完善公司内部控制体系建设，消
除内控管理的薄弱环节，规范公司运作，提升公司经营管理水平。
                                      2016 年年度报告
  （6）创新融资渠道，加强与银行等金融机构沟通，优化融资模式，力求保证到期债务得到如
期偿还，避免出现债务违约风险。
    2017 年 3 月 23 日，公司收到柳州市财政局《关于下达柳州化工股份有限公司政策性补贴预
算的通知》（柳财预[2017]104 号），通知决定给予公司 3.5 亿元政策性补贴。2017 年一季度公
司已收到财政补贴 1.6 亿元，该补贴将计入当期损益。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年
12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2.   会计期间
     本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    1、同一控制下的企业合并
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  2、非同一控制下的企业合并
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所
取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买
方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
                                    2016 年年度报告
    1、合并财务报表范围
    本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    3、合并财务报表抵销事项
    合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投
资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“减：库存股”项目列示。
    4、合并取得子公司会计处理
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
7.   现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    外币业务折算
    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期
间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
9.   金融工具
√适用 □不适用
    1、金融工具的分类及确认
    金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融
资产或金融负债。
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其
子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
                                         2016 年年度报告
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出
售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资
产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
    2、金融工具的计量
    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或
金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
    3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
    如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
    4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资
产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原值直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    5、金融资产减值
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减
值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
    当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
    对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准       期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准   连续 12 个月出现下跌。
                                             取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法                               已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
                                             作为投资成本。
                                             存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法                       允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
                                             定其公允价值。
                                     2016 年年度报告
                                        连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
                                        反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准                应收款项账面余额在 100.00 万元以上的款项
                                                其它应收款账面余额在 50.00 万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测
                                                试，有客观证据表明其发生了减值的，按照其
                                                未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
                                                提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
采用账龄分析法计提坏账准备的组合                应收款项账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合                账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                  应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                           5
1－2 年                                                      10
2－3 年                                                      20
3－4 年                                                      50
4－5 年                                                      80
5 年以上                                                 100
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法                         个别认定法
11. 存货
√适用 □不适用
    1、存货的分类
    公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原
料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本
差异”科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务
                                    2016 年年度报告
重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。
    2、发出存货的计价方法
    存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本
差异”科目调整的实际成本进行核算。
    3、存货跌价准备的计提方法
    公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现
净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
    存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计
量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变
现净值为市场售价。
    4、存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1、初始投资成本确定
    对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并
成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务
重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
    2、后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否
对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采
用权益法核算。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重
大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发
生重要交易。
                                   2016 年年度报告
13. 投资性房地产
不适用
14. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该
固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别             折旧方法    折旧年限（年）       残值率（%）    年折旧率（%）
房屋建筑物         年限平均法    20-35               3--5            2.71-4.85
机器设备           年限平均法    10-14               3--5            6.79-9.7
通用设备           年限平均法    14-18               3--5            5.28-6.93
运输设备           年限平均法    8-12                3--5            7.92-12.13
其他设备           年限平均法    4-10                3--5            9.5-24.25
    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公
司对所有固定资产计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固
定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15. 在建工程
√适用 □不适用
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使
用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体
建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果
表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营
业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
16. 借款费用
√适用 □不适用
                                    2016 年年度报告
    1、借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2、资本化金额计算方法
    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化。
    借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1、无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
    2、使用寿命不确定的判断依据
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，
但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
                                    2016 年年度报告
证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
18. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果
表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企
业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
                                      2016 年年度报告
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划
的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债
或净资产。
21. 收入
√适用 □不适用
    公司根据客户的公司规模、合作时间、销售规模等条件确定销售方式,公司在直销方式下销售
商品时，在收到买方的销售款项或取得索取销售款的凭据，并将提货单交给买方时确认收入；公
司采用托收承付和委托银行收款方式销售商品时，为发出商品并办妥托收手续时确认收入；公司
采取赊销方式销售商品，为合同约定日确定收入；公司采取预收货款方式销售商品时，为商品发
出并办妥承运手续时确认收入。
22. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预
计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处
理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
    若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助；
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
                                    2016 年年度报告
23. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
    3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
25. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
  （1）安全生产费用
     本公司依照财政部、国家安全生产监察管理总局财企【2012】16 号文件《企业安全生产费用
提取和使用管理办法》有关规定，从 2012 年 3 月 1 日起按上年度实际营业收入为计提依据，采
取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：
  1）全年实际营业收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取；
  2）全年实际营业收入在 1000 万元至 10000 万元（含）的部分，按照 2%提取；
  3）全年实际营业收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取；
  4）全年实际营业收入在 100000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。
     安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
     提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为
固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定
资产在以后期间不再计提折旧。
                                          2016 年年度报告
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1.     主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
         税种                                    计税依据                         税率
增值税               应税收入的销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额    17%、13%、3%
消费税
营业税
城市维护建设税       应交流转税额                                            7%、5%
企业所得税           应纳税所得额                                            25%、15%
教育费附加           应交流转税额                                            3%
地方教育费附加       应交流转税额                                            2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                                  纳税主体名称                              所得税税率
母公司                                                                                   15%
柳州市柳化复混肥料有限公司                                                               15%
湖南中成化工有限公司                                                                     15%
柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、广西柳州中成化工有限公                       25%
司、柳州市大力包装用品有限责任公司和东莞振华泰丰实业发展有限公司
2.     税收优惠
√适用 □不适用
       1、增值税
       公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：
                   应税产品项目                                  税率
碳酸氢铵、复合肥料                                            13%，3%见注
尿素                                                          13%，3%见注
氯化铵                                                        13%，3%见注
硝酸系列产品                                                   17%，见注
硫酸钾                                                         13%，见注
氨水                                                           13%，见注
                                                   2016 年年度报告
                      应税产品项目                                                     税率
煤                                                                                     17%
其他应税产品                                                                           17%
       注：(1) 根据财税{2001}113 号文，公司生产销售的碳酸氢铵、复合肥料免征增值税。
     (2) 公司生产销售的硝酸铵原执行 13%的增值税率，2007 年 1 月 10 日，财政部、国家税务总局下发的《关于明确硝酸铵适
用增值税税率的通知》（财税[2007]第 7 号），自 2007 年 2 月 1 日起硝酸铵的增值税税率调整为 17%，自 2007 年 2 月 1 日起，
公司开始执行该项税收政策。
     （3）公司生产销售的氨水执行 13%的增值税率。
       (4) 财政部、海关总署、国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的通知（财税〔2015〕90 号），自 2015 年 9 月 1 日
起，对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环节和进口环节增值税。钾肥增值税先征后返政策同时停止执行。
     财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113 号）第一条第 2 项和第 4 项“化
肥”的规定、《财政部 国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税〔2005〕87 号）自 2015 年 9 月 1 日起停止执
行。
     《关于对化肥恢复征收增值税政策的补充通知》（财税【2015】97 号），为解决化肥恢复征收增值税以前库存化肥的增值税
问题，自 2015 年 9 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日，对增值税一般纳税人销售的库存化肥，允许选择按照简易计税方法依照 3%
征收率征收增值税。
     2、城建税及教育费附加
     城建税按应交流转税额的 7%缴纳(鹿寨分公司及东莞振华泰丰实业发展有限公司按流转税额
的 5%缴纳)，教育费附加按应交流转税额的 3%缴纳。
     3、地方教育附加
     根据桂财综【2011】13 号文《关于调整我区地方教育附加征收标准有关问题的通知》，从 2011
年 2 月 1 日起，地方教育附加按应交流转税的 2%缴纳。
     根据湘财综【2011】5 号文《湖南省财政厅 湖南省地方税务局关于调整地方教育附加征收标
准的通知》从 2011 年 2 月 1 日（含）以后，地方教育费附加按其实际缴纳“三税”（增值税、营
业税、消费税）税额的 2%征收。
     根据粤府办（2011）10 号文《广东省地方教育附加征收使用管理办法的通知》，广东省自从
2011 年 1 月 1 日起征收地方教育附加，按其实际缴纳的“三税”（增值税、营业税、消费税）税
额的 2%征收。
     4、企业所得税
     根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题
的公告》、桂国税发【2012】111 号《贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题工作方案》
及桂工信政法确认函【2012】320 号《关于确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》，
母公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%缴纳企业所得税。
     根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题
的公告》、桂国税发【2012】111 号《贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题工作方案》
及桂工信政法确认函【2012】367 号《关于确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》，
子公司柳州市柳化复混肥料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%缴纳企业所得税。
     子公司湖南中成化工有限公司获得编号为 GR201243000240 的高新技术企业证书，根据国税总
局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），子公司湖南
中成化工有限公司按 15%缴纳企业所得税。
                                      2016 年年度报告
     子公司柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、广西柳州中成化工有限公司、柳州
 市大力包装用品有限责任公司、和东莞振华泰丰实业发展有限公司执行 25%的企业所得税。
 3.   其他
 √适用 □不适用
 公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                  期末余额                          期初余额
 库存现金                                    131,184.07                         33,142.36
 银行存款                                115,566,975.37                     59,055,890.71
 其他货币资金                             52,271,016.73                    214,403,550.33
 合计                                    167,969,176.17                    273,492,583.40
   其中：存放在境外的款
         项总额
 其他说明
     截止 2016 年 12 月 31 日货币资金期末余额中，子公司柳州中成化工有限公司的银行账户【中
 国建设银行柳北支行 4500 1625 1530 5966 7788】被冻结，账户余额 249,646.76 元；湖南中成
 化工股份有限公司的银行账户【中国建设银行柳北支行 4500 1625 1530 5070 1601】被冻结，账
 户余额 69,487.04 元；【工行柳州雀儿山支行 2105 4050 1930 0039 607】被冻结，账户余额
 305,373.98 元；【农行石峰支行 2105 4050 1930 0039 607】被冻结，账户余额 1,133.17 元。
 2、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                  20,141,305.36                68,417,083.76
商业承兑票据
               合计                                20,141,305.36            68,417,083.76
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                              388,263,150.09
                                           2016 年年度报告
商业承兑票据
             合计                                 388,263,150.09
    已背书或已贴现的尚未到期的应收票据总金额为 388,263,150.09 元均已终止确认。交易对方
及交易标的按类别列示如下：
交易标的               交易对方                          交易金额（万元）       背书或贴现
暖气费                 广西柳州发电有限责任公司                     2,617.34    背书
煤款                   贵州兴黔煤焦有限公司                         1,707.47    背书
煤款                   贵州众一金彩黔煤炭销售有限公司               1,399.84    背书
煤款                   湖南新天地南岭经贸有限责任公司               1,113.00    背书
运输费                 柳州市金泰化工运输有限公司                   1,104.05    背书
煤款                   贵州盘南煤炭开发有限责任公司                 1,051.55    背书
磷酸一铵等材料款       中农集团控股四川农资有限公司                   860.48    背书
煤款                   晋城市恒鑫伟业工贸有限公司                     814.94    背书
煤款                   广西鹿寨化肥有限责任公司                       801.15    背书
工业盐款               湖南省湘衡盐化有限责任公司                     649.99    背书
煤及其他材料采购款     其他供应商                                  25,737.12    背书
贴现获取流动资金       银行                                           969.39    贴现
合计                                                               38,826.32
    报告期内背书或贴现的票据均为银行承兑汇票，公司以银行承兑汇票支付货款或向银行贴现，
转移了票据所有权上的几乎所有风险和报酬，上述终止确认票据所涉及的相关交易合同中无相关
的追偿条款。根据企业会计准则第 23 号——金融资产转移第三章第七条（一）企业转移了金融资
产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。我们认为，公司对相关应收票据的会计处理符合企业会计准则的规
定。
（4）. 其他说明
√适用 □不适用
       A、应收票据情况说明
                                  2015年-2016年应收票据增减变动情况表
                                                                             单位：万元
                          项目                      2015 年                 2016 年
                      票据期初余额                  5,647.07                6,841.71
                      收到票据金额                245,436.87            152,256.41
                   背书或贴现票据金额             243,795.98            157,083.99
                承兑汇票到期解付收款                446.25
                      票据期末余额                  6,841.71                2,014.13
                                                               2016 年年度报告
               2015年收到票据金额与票据背书或贴现金额基本持平；2016年背书或贴现票据金额较收到票
       据金额多4827万元，从而导致2016年期末余额较期初下降幅度较大。票据背书主要用于结算原材
       料采购款，主要交易对方、交易标的、交易金额等情况见下表：
            交易对象                                                交易标的                      交易金额（万元）
            贵州众一金彩黔煤炭销售有限公司                          煤                            5,331.23
            广西柳州发电有限责任公司                                暖气                          3,529.16
            湖南新天地南岭经贸有限责任公司                          煤                            2,310.71
            柳州市金泰化工运输有限公司                              运费                          2,295.76
            贵州兴黔煤焦有限公司                                    煤                            1,826.22
            中化化肥有限公司广西分公司                              磷酸一铵等                    1,511.21
       3、 应收账款
         (1). 应收账款分类披露
       √适用 □不适用
                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                                      期初余额
                       账面余额               坏账准备                                账面余额               坏账准备
     类别                                                             账面                                              计提       账面
                                  比例                   计提比                                  比例
                     金额                   金额                      价值          金额                     金额       比例       价值
                                  (%)                    例(%)                                   (%)
                                                                                                                        (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 121,509,786.62 100.00     22,107,427.91    18.19 99,402,358.71 275,701,591.12 100.00     25,456,770.52 9.23 250,244,820.60
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
     合计        121,509,786.62    /     22,107,427.91     /      99,402,358.71 275,701,591.12    /     25,456,770.52    /     250,244,820.60
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
       √适用□不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                               期末余额
                   账龄
                                             应收账款                          坏账准备                       计提比例
       1 年以内小计                            71,869,971.75                      3,593,596.75
       1至2年                                  19,317,650.12                      1,931,865.02
       2至3年                                  12,614,352.21                      2,522,670.44
       3至4年                                      6,685,827.51                   3,342,913.76
       4至5年                                      1,528,015.45                   1,222,412.36
       5 年以上                                    9,493,969.58                   9,493,969.58
                                           2016 年年度报告
          合计                    121,509,786.62                 22,107,427.91
  (2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
 √适用 □不适用
                                                                  期末余额及占应收账款期
                单位名称                    期末余额                                          坏账准备余额
                                                                  末余额合计数的比例(%)
 广州市杰清环保科技有限公司                       7,688,014.80             6.33                  2,035,359.42
 韶关市东灿环保科技有限公司                       6,062,626.45             4.99                   779,502.68
 南宁市行健农业投资有限公司                       5,324,163.00             4.38                   266,208.15
 广西金桂浆纸业有限公司                           4,849,383.17             3.99                   242,469.16
 鞍钢联众（广州）不锈钢有限公司                   4,831,779.00             3.98                   241,588.95
                合        计                     28,755,966.42             23.67                 3,565,128.36
 （3）. 其他说明
 √适用 □不适用
      报告期末，公司应收账款客户比较分散，应收账款余额共计1.22亿元，前五名应收帐款总额
 2,875.60万元，占期末应收账款余额的比例为23.67%，账龄都在2年以内。公司应收账款主要客户
 情况如下表所示：
                                                                           期末余额及占应收
                                                                                               坏账准备余额
         客户单位名称                 所在行业            期末余额（元） 账款期末余额合计
                                                                                                   （元）
                                                                             数的比例(%)
  广州市杰清环保科技有限公司          化工环保             7,688,014.80            6.33          2,035,359.42
  韶关市东灿环保科技有限公司          化工环保             6,062,626.45            4.99          779,502.68
  南宁市行健农业投资有限公司       农业、化肥贸易          5,324,163.00            4.38          266,208.15
   广西金桂浆纸业有限公司              制造业              4,849,383.17            3.99          242,469.16
鞍钢联众（广州）不锈钢有限公司         制造业              4,831,779.00            3.98          241,588.95
             其他                                          92,753,820.20           76.33        18,542,299.55
           合        计                                   121,509,786.62                        22,107,427.91
      化工环保企业是国家鼓励类高新企业，我们通过走访客户和国家企业信用信息公示系统查询
 上述企业，目前都在正常营业，没有客观证据证明企业经营状况恶化，公司按账龄法对其计提坏
 帐准备，坏帐准备计提充分，符合会计准则。
      报告期内，虽然受行业低迷、产品价格下降等因素影响，出现了较大额度的亏损，但公司销
 售情况尚处于正常状态，2016年应收账款余额占营业收入比为5.85%，2015年应收账款余额占营业
 收入比例为10.49%，应收账款余额占营业收入的比例与上期比较呈下降趋势，且大部分应收账款
 账龄在两年以内，应收账款尚不存在风险巨大需要单独计提坏账的情况，公司认为目前按账龄分
 析法计提坏账准备是合理的。
                                                       2016 年年度报告
       4、 预付款项
       (1). 预付款项按账龄列示
       √适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                            期末余额                                             期初余额
              账龄
                                     金额               比例(%)                    金额                      比例(%)
       1 年以内                 45,436,427.23                     79.92         34,003,791.24                          70.32
       1至2年                       2,364,302.86                   4.16          5,084,477.82                          10.52
       2至3年                       3,131,736.99                   5.51          4,650,589.91                           9.62
       3 年以上                     5,917,154.61                  10.41          4,612,088.97                           9.54
              合计              56,849,621.69                 100.00            48,350,947.94                      100.00
       (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
       √适用 □不适用
                         单位名称                              期末余额                      占预付账款总额的比例(%)
       贵州兴黔煤焦有限公司                                               12,922,790.68                 22.73
       广西睿桂涵农业有限公司                                              3,000,000.00                     5.28
       岳阳市中顺化工有限责任公司                                          1,797,954.34                     3.16
       广西慧天自控工程有限公司                                            1,656,838.00                     2.91
       洛阳黎明化工科工贸总公司                                            1,668,816.08                     2.94
                          合    计                                        21,046,399.10                 37.02
       （3）. 其他说明
       √适用 □不适用
            报告期末，公司预付账款余额为5,684.96万元，同比增长17.58%，增加金额为849.87万元，
       主要是第四季度煤价大幅上涨，供应紧张，公司增加了预付煤款，主要预付款的交易方情况见下
       表：
                           单位名称                  期初应付账款余额（元）           期末预付款项余额（元）
                     贵州兴黔煤焦有限公司                 3,145,472.69                       12,922,790.68
            公司是煤化工生产企业，煤炭是公司主要原材料，报告期第四季度煤炭价格大幅上涨，煤产
       品供应紧张，为了保证生产正常运行，预付了煤款。而产品价格的上涨滞后于原材料价格的上涨，
       因此，出现了预付账款和营业收入、营业成本变动方向不一致现象。
       5、 其他应收款
       (1). 其他应收款分类披露
       √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                         期末余额                                                     期初余额
类别
       账面余额             坏账准备          账面             账面余额                      坏账准备              账面
                                                                              2016 年年度报告
                                                      计提      价值                                                                         价值
                              比例                                                                                               计提比
                金额                      金额        比例                          金额            比例(%)       金额
                              (%)                                                                                                例(%)
                                                      (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险   174,850,624.46 100.00    30,259,862.40 17.31    144,590,762.06        270,351,144.63    100.00      14,687,419.42     5.43   255,663,725.21
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
组合1.按账   122,989,358.27   70.34   30,259,862.40 24.60     92,729,495.87        125,152,948.43     46.29      14,687,419.42    11.74   110,465,529.01
龄分析法计
提坏账准备
的其他应收
款
组合2.采用    51,861,266.19   29.66                           51,861,266.19        145,198,196.20     53.71                               145,198,196.20
不计提坏账
准备的组合
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
     合计    174,850,624.46    /      30,259,862.40    /     144,590,762.06        270,351,144.63      /         14,687,419.42     /      255,663,725.21
                  注：不计提坏账准备的主要为支付的融资租赁押金。
                  组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                  √适用□不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                                    期末余额
                                   账龄                        其他应收款                           坏账准备                      计提比例
                  1 年以内小计                                      7,389,234.00                           369,461.71                            5.00
                  1至2年                                               419,410.70                           41,941.07                          10.00
                  2至3年                                         106,565,067.44                     21,313,013.49                              20.00
                  3至4年                                               160,000.00                           80,000.00                          50.00
                  4至5年                                                      1,000.00                        800.00                           80.00
                  5 年以上                                          8,454,646.13                     8,454,646.13                             100.00
                                   合计                          122,989,358.27                     30,259,862.40
                                                  2016 年年度报告
       (2). 其他应收款按款项性质分类情况
       √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                    款项性质                       期末账面余额                     期初账面余额
       押金                                               50,949,894.63                       46,000,000.00
       往来款                                            123,900,729.83                      224,351,144.63
                     合计                                174,850,624.46                      270,351,144.63
       (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
       √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                            占其他应收款
                                                                                                坏账准备
         单位名称               款项的性质        期末余额          账龄    期末余额合计
                                                                                                期末余额
                                                                            数的比例(%)
广西金伍岳能源集团有限公司      往来款       105,898,590.74 2-3 年                  60.57 21,179,718.15
建信金融租赁有限公司            押金            31,000,000.00 2 年以内              17.73
华夏金融租赁有限公司            押金            19,949,894.63 3 年以内              11.41
广西国鼎工贸有限责任公司        往来款           6,000,000.00 5 年以上                3.43     6,000,000.00
广西瑞隆基实业投资有限公司      往来款           1,200,000.00 5 年以上                0.69     1,200,000.00
           合计                         164,048,485.37                   93.83 28,379,718.15
           A、广西金伍岳能源集团有限公司（以下简称金伍岳）曾为公司原料煤的供应商，2015 年末，
       公司账面对金伍岳预付款项余额为 1.06 亿元，由于金伍岳 2015 年度未按约定向公司提供实际供
       煤量，出于谨慎性考虑，公司在 2015 年末将金伍岳的预付款调整为其他应收款并计提坏账准备。
       2015 年度公司与金伍岳往来发生额列示如下：
                                                                             单位：元
                金伍岳           2015 年初             借方                贷方              2015 年末
              预付款项         132,162,966.04     90,000,000.00      116,264,375.30    105,898,590.74
            按照常规先进先出的账龄的划分方式，2015 年末将该款项期末账龄划分为两部分，当期发生
       的 9,000 万元划分为一年以内，余款 1,589.86 万元的账龄划分为 1 至 2 年，在 2015 年末计提坏
       账准备 608.98 万元。
           2016 年度，公司在账务处理上，延续上年账龄划分情况，将金伍岳账龄顺延各增加 1 年，按
       相关会计准则及公司会计政策计提坏账准备。年审会计师考虑到 2016 年金伍岳既未向公司还款也
       未向公司提供原料煤，而且公司对金伍岳的债权处于诉讼阶段，出于谨慎性考虑，建议公司将其
       账龄全额划分至 2-3 年，按该账期坏账计提比例来对金伍岳计提坏账。公司认为会计师的建议具
       有充分的合理性，所以给予采纳。因此，2016 年末，公司对上述款项采用账龄分析法计提 20%坏
       账准备 2,117.97 万元。
           2015 年、2016 年对上述款项的账龄划分是保持了财务处理的谨慎性原则的，对账龄的划分符
       合相关会计准则的规定，不属于会计差错。
            B、在公司年报编制期间，虽然公司与金伍岳针对相关款项的诉讼法院尚未裁决，但债权是真
       实存在的，根据年审会计师与广西景耀律师事务所相关律师的访谈记录，律师表示存在胜诉的可
       能性较大，考虑到应收金伍岳款项余额较大，性质特殊，出于谨慎性原则，公司期末按个别计提
       法对该笔款项计提了 20%坏账准备。结合公司的坏账计提政策，公司认为对该款项计提 20%的坏账
       准备是充分的，也是符合相关会计准则要求的。
           2017 年 5 月 26 日，公司收到广西壮族自治区高级人民法院（2016）桂民初 26 号民事判决书，
       判决鑫悦煤炭公司、新益公司向我公司支付债务款项 9649.07 万元及相应的违约金，金伍岳对判
                                                                 2016 年年度报告
                   决义务承担连带清偿责任。 但目前本诉讼只是一审判决阶段，诉讼最终结果尚存在不确定性，同
                   时对方履行判决的情况也存在不确定性。
                   (4). 涉及政府补助的应收款项
                   □适用 √不适用
                   6、 存货
                   (1). 存货分类
                   √适用 □不适用
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                              期末余额                                           期初余额
         项目
                           账面余额           跌价准备        账面价值          账面余额          跌价准备          账面价值
原材料                   110,650,199.93                     110,650,199.93     187,648,731.96                     187,648,731.96
在产品
库存商品                 113,827,592.05     36,241,989.66   77,585,602.39      249,999,652.99   54,355,528.60 195,644,124.39
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
包装物                     7,375,251.03                      7,375,251.03        4,978,917.33                       4,978,917.33
低值易耗品                      68,303.42                       68,303.42        2,008,083.86                       2,008,083.86
自制半成品                 8,200,927.36                      8,200,927.36        8,904,607.25                       8,904,607.25
发出商品                   9,374,412.15        779,858.41    8,594,553.74      16,239,725.10                      16,239,725.10
         合计            249,496,685.94     37,021,848.07   212,474,837.87     469,779,718.49   54,355,528.60 415,424,189.89
                   (2). 存货跌价准备
                   √适用 □不适用
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                本期增加金额                本期减少金额
                         项目                期初余额                              其                        其       期末余额
                                                                   计提                    转回或转销
                                                                                   他                        他
                原材料
                在产品
                库存商品                    54,355,528.60     36,241,989.66             54,355,528.60              36,241,989.66
                周转材料
                消耗性生物资产
                建造合同形成的已
                完工未结算资产
                发出商品                                          779,858.41                                           779,858.41
                         合计               54,355,528.60     37,021,848.07             54,355,528.60              37,021,848.07
                       A、公司根据期末存货的可变现净值低于账面价值来计提减值准备。存货达到可销售状态的成
                   本加上可预计的销售费用如果比估计售价总额高，报告期末对存货计提存货跌价准备。销售费用
                                          2016 年年度报告
的预计是按公司当期销售费用率来测算，估计售价单价以期末当月发生销售平均单价计算。近两
年公司计提、转回或转销的相关存货跌价准备构成情况如下表：
                                2015 年（万元）                           2016 年（万元）
          存货类别
                      计提额         转回       转销             计提额         转回     转销
     尿素             3667.2                                     1815.15                 3667.2
     液氨                                                        317.31
     商品硝酸 65%                                                118.33
     硝酸铵           1.57                      1504.15          247.33                  1.57
     硝铵溶液                                                    106.03
     其他             1766.78                   21.01            1020.05                 1766.78
     发出商品                                                    77.98
     合       计      5435.55                   1525.16          3702.18                 5435.55
    2015 年公司主要对尿素等产品计提了库存商品减值准备 5,435.55 万元，主要是由于尿素等
产品市场价格下降及电价上调导致单位成本增加，从而使得期末存货的可变现净值低于账面价值
因此计提了减值准备。2015 年转销的存货跌价准备为 1,525.16 万元，主要是前期计提的硝酸铵
产品减值准备，但 2015 年已销售，因此转销了该产品计提的减值准备。
    2016 年公司库存商品计提跌价准备 3,624.20 万元，发出商品计提跌价准备 77.98 万元，主
要是部分库存商品成本可变现净值低于账面价值。2016 年转销库存商品跌价准备 5435.55 万元，
是因为 2015 年计提的这些存货 2016 年都实现了对外销售，所以转销了已出售的库存商品跌价准
备。
    2015 年、2016 年均不存在计提转回的情况。
    公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现
净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。2015 年、2016 年公司计提、转销的存货
跌价准备符合会计准则的要求。
    B、公司的主要原材料是煤，双氧水生产所需的化工材料蒽醌，复混肥料的生产原料氯化钾、
磷酸一铵等，2016 年期末未计提跌价准备的存货主要构成、价格变动情况见下表：
      存货名称        库存金额 （万元）           成本单价         近期售价或采      价格较成本
                                                 （元/吨）        购单价（元/吨） 变动比率（%）
      一、库存 商品
      1、双氧水                     1,197.26         1,248.68             1,589.48          27.29
      2、复合肥料                   2,200.16         1,228.35             1,442.08          17.40
      3、其他                         639.37
      库存商品合计                  4,036.79
      二、原材料
      1、煤                         1,925.99            631.61             653.93           3.53
      2、磷酸一铵                     818.51         1,672.87             1,683.50          0.64
      3、氯化钾                       621.23         1,703.98             1,629.22          -4.39
      4、2-乙基蒽醌                   397.84         41,022.72           41,025.64          0.01
      5、其他                       7,301.45
      原材料合计                   11,065.02
                                                      2016 年年度报告
                主要库存商品双氧水、复合肥料近期公司销售单价高于其库存商品成本单价，没有发生减值
            迹象。主要原材料近期采购单价较库存商品成本单价波动幅度较小，均在 5%以内，价格相对平稳。
            因此，报告期末未对上述存货项目计提跌价准备，符合会计准则要求。
            (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
            □适用 √不适用
            7、 其他流动资产
            √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                          项目                               期末余额                           期初余额
    留抵增值税                                                 21,894,211.77                      16,790,643.87
    预缴所得税                                                 13,801,980.36                      13,804,204.86
    预缴房产税                                                     57,010.11                          50,000.00
    预缴城镇土地使用税                                              4,886.22
                      合计                                         35,758,088.46                      30,644,848.73
            8、 可供出售金融资产
            (1).   可供出售金融资产情况
            √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                  期末余额                                期初余额
                   项目                            减值                                        减值
                                     账面余额                账面价值        账面余额                   账面价值
                                                   准备                                        准备
    可供出售债务工具：
    可供出售权益工具：         21,300,000.00          21,300,000.00 21,300,000.00                 21,300,000.00
              按公允价值计量的
              按成本计量的         21,300,000.00          21,300,000.00 21,300,000.00                 21,300,000.00
                   合计            21,300,000.00          21,300,000.00 21,300,000.00                 21,300,000.00
            (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
            □适用 √不适用
            (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
            √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                      账面余额                               减值准备            在被投
                                                                                                            本期
    被投资                                                                                       资单位
                                                                                                            现金
     单位                           本期   本期                       期   本期    本期   期     持股比
                       期初                               期末                                              红利
                                    增加   减少                       初   增加    减少   末     例(%)
惠州市金湾化学     21,300,000.00                    21,300,000.00
品仓储有限公司
                                                      2016 年年度报告
  合计          21,300,000.00                       21,300,000.00                                    /
         9、 长期股权投资
         √适用□不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                           本期增减变动                                                  减
                                                                                                                         值
                                                                                                                         准
                                追    减                   其他            宣告发
                     期初                  权益法下确               其他              计提                  期末         备
  被投资单位                    加    少                   综合            放现金              其
                     余额                  认的投资损               权益              减值                  余额         期
                                投    投                   收益            股利或              他
                                               益                   变动              准备                               末
                                资    资                   调整                利润
                                                                                                                         余
                                                                                                                         额
 一、合营企业
 小计
 二、联营企业
 上海齐耀柳     13,679,963.93              441,382.04                                                    14,121,345.97
 化煤气化技
 术有限公司
 柳州泰盛投      4,705,149.31              -75,367.92                                                     4,629,781.39
 资有限公司
 小计           18,385,113.24              366,014.12                                                    18,751,127.36
    合计        18,385,113.24              366,014.12                                                    18,751,127.36
         10、 投资性房地产
         投资性房地产计量模式
         不适用
         11、 固定资产
         (1). 固定资产情况
         √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目         房屋及建筑物          机器设备            运输工具           电子设备                合计
一、账面原值：
   1.期初余额       598,742,086.92 4,617,855,605.03 47,775,935.97 17,329,493.82 5,281,703,121.74
    2.本期增加
                     57,529,386.57     227,048,762.63             144,700.86      280,458.28        285,003,308.34
金额
        （1）购置        959,404.00        4,351,293.46           144,700.86      160,563.36             5,615,961.68
      （2）在建
                     56,569,982.57     222,697,469.17                             119,894.92        279,387,346.66
工程转入
        （3）企业
                                                   2016 年年度报告
合并增加
       3.本期减少
                         70,553.00        1,318,175.11                         30,821.75           1,419,549.86
金额
      （1）处置
                         70,553.00        1,318,175.11                         30,821.75           1,419,549.86
或报废
   4.期末余额       656,200,920.49 4,843,586,192.55 47,920,636.83 17,579,130.35 5,565,286,880.22
二、累计折旧
   1.期初余额       237,818,471.82 2,026,796,052.16 41,699,014.41 8,993,709.87 2,315,307,248.26
    2.本期增加
                     25,521,532.82      316,945,330.09 1,030,185.56 1,822,771.87                 345,319,820.34
金额
        （1）计提    25,521,532.82      316,945,330.09 1,030,185.56 1,822,771.87                 345,319,820.34
    3.本期减少
                                          1,262,613.34                         29,897.09           1,292,510.43
金额
      （1）处置
                                          1,262,613.34                         29,897.09           1,292,510.43
或报废
   4.期末余额       263,340,004.64 2,342,478,768.91 42,729,199.97 10,786,584.65 2,659,334,558.17
三、减值准备
   1.期初余额                                578,776.04                                              578,776.04
    2.本期增加
                                        194,028,637.62                        848,606.23         194,877,243.85
金额
        （1）计提                       194,028,637.62                        848,606.23         194,877,243.85
    3.本期减少
金额
      （1）处置
或报废
   4.期末余额                           194,607,413.66                        848,606.23         195,456,019.89
四、账面价值
    1.期末账面
                    392,860,915.85 2,306,500,009.98 5,191,436.86 5,943,939.47 2,710,496,302.16
价值
    2.期初账面
                    360,923,615.10 2,590,480,776.83 6,076,921.56 8,335,783.95 2,965,817,097.44
价值
            A、期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值合计 385,876,152.84 元，相关固定资产基
    本情况见下表：
                                                                                        预计尚可使    已使用年
         资产分类   资产原值（万元）                     对应产品
                                                                                        用年限（年） 限（年）
                                       编织袋、纯碱、保险粉、硝酸铵、复合肥、合成氨、
         电子设备       302.04                                                             1-3          4-17
                                              硫酸钾、尿素、浓硝酸、双氧水
                                       合成氨、粗甲醇、稀硝酸、编织袋、纯碱、硝酸铵、
         机器设备      29,644.90       湺险粉、复合肥、精甲醇、硫酸钾、氨化铵、尿素、      3-5         10-58
                                               浓硝酸、双氧水、盐酸、两钠
                                       合成氨、稀硝酸、编织袋、保险粉、纯碱、硝酸铵、
         房屋建筑       4,733.21                                                           5-10        20-58
                                                   精甲醇、氨化铵、蒸汽
         运输工具       3,908.85       合成氨、稀硝酸、编织袋、保险粉、硝酸铵、复合        1-3          8-30
                                       2016 年年度报告
                                        肥、精甲醇、尿素
  合计        38,589.00
    2017 年公司无计划对公司相关固定资产进行更新改造或重建投资。
    B、报告期内公司共对机器设备和电子设备计提减值准备 19,487.72 万元。
    广西众益资产评估土地房地产评估有限公司（以下简称众益评估）出具的桂众资评【2017】
087 号《柳州化工股份有限公司固定资产减值测试项目资产评估报告》显示，公司拟进行资产减
值测试申报的固定资产账面原值 122,299.80 万元，账面净值 57,547.98 万元，评估值 47,475.75
万元，减值额 10,072.23 万元（其中有 1963 项设备增值，合计增值额为 5,360.62 万元，有 2393
项设备减值，合计减值额为 15,432.85 万元），减值率 17.5%。公司本次评估增值的设备主要是
变压吸附器、空分装置、余热锅炉、循环流化床锅炉等设备，增值的原因主要是评估机构从相关
渠道取得的该类设备重置成本上升。
    众益评估出具了【2017】088 号《湖南中成化工有限公司固定资产减值测试项目资产评估报
告》。经评估，至评估基准日 2016 年 12 月 31 日，权属湖南中成化工有限公司的固定资产账面原
值 45,089.39 万元，账面净值 24,558.35 万元，评估价值合计 23,171.48 万元，减值 1,386.87
万元（其中有 577 项设备增值，合计增值额为 2,667 万元,有 1,040 项设备减值，合计减值额为
4,054.87 万元），减值率 5.65%。湖南中成本次评估增值的设备主要是锅炉、保险粉供电改造系
统、热水型溴化锂冷水机组、旋转真空干燥机等设备，增值的原因主要是评估机构从相关渠道取
得的该类设备重置成本上升。
    众益评估对公司进行减值测试的机器设备和电子设备采用的是成本法进行评估，评估价值=
重置成本*成新率。在资产负债表日，公司参考了评估公司对资产的评估价值，对评估价值（资产
的可收回金额）低于账面价值的，按其差额计提减值准备。对公司 2393 项设备计提了减值，对湖
南中成的 1,040 项设备计提了减值。
    公司主要是对一氨系统及硝铵机器设备计提减值准备。公司自 2016 年 8 月下旬开始持续到报
告期末压低合成氨和稀硝酸生产负荷。2016 年，公司主要产品市场低迷且需求不足，销售价格低，
部分产品出现成本倒挂，公司开工率不足，单位固定费用增加。合成氨是公司硝酸铵等商品产品
的生产原料。2016 年公司的合成氨产量为 36.72 万吨，较上年同期的 50.27 万吨减少 13.55 万吨；
2016 年公司的硝酸铵产量为 8.44 万吨，较上年同期的 12.93 万吨减少 4.49 万吨。2016 年硝酸铵
的平均不含税售价比上年同期下降了 42 元/吨，毛利率由 2015 年的 21.90%下降到 9.21%。
    湖南中成由于市场环境的影响，主要产品保险粉、双氧水等产能过剩，产能利用率维持较低
水平，部分设备装置间歇运营，产能利用率较低，部分设备有表面锈迹、其维护、保养状况一般。
报告期末，主要对湖南中成保险粉和双氧水的机器设备和电子设备计提减值准备。2016 年保险粉
产量 6.81 万吨，产能利用率为 68.10%，售价同比下降 142 元/吨，毛利率为 3.64%，同比上期下
降了 1.37 个百分点。双氧水（50%）2016 年产量 2.07 万吨，产能利用率为 34.50%，毛利率为-54.33%，
较上年大幅下降。
    在资产负债表日公司的固定资产存在减值迹象，资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高
于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。企业经营所处的经济、技术等环境以及资产所处的
市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。部分资产已经闲置，产能利
用率不高，资产的经济绩效已经低于预期，报告期内共对机器设备和电子设备计提减值准备，时
点和金额都符合会计准则。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
   项目         账面原值          累计折旧          减值准备          账面价值        备注
                                                                       2016 年年度报告
           机器设备              50,952,533.02              17,916,202.90              14,921,318.12                18,115,012.00
           合          计        50,952,533.02              17,916,202.90              14,921,318.12                18,115,012.00
           (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
           √适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                    项目                   账面原值                       累计折旧                     减值准备                       账面价值
           机器设备                     207,000,000.00                  36,264,673.62                                             170,735,326.38
           合         计                207,000,000.00                  36,264,673.62                                             170,735,326.38
           12、 在建工程
           (1). 在建工程情况
           √适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额                                                      期初余额
                 项目                                     减 值                                                        减 值
                                     账面余额                        账面价值                      账面余额                       账面价值
                                                          准备                                                         准备
       保险粉-系统                                                                            192,378,717.57                      192,378,717.57
       三期双氧水工程 88,215,531.09                                   88,215,531.09               87,092,211.09                     87,092,211.09
       待安装设备                 41,393,331.18                       41,393,331.18               41,393,331.18                     41,393,331.18
       其他                        7,789,919.42                         7,789,919.42              10,363,693.15                     10,363,693.15
                 合计            137,398,781.69                      137,398,781.69 331,227,952.99                                331,227,952.99
           (2). 重要在建工程项目本期变动情况
           √适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                                                                                                          本期
                                                                                                                   工程累计 工                   其中：          资
                                                                                                                                                          利息
                                    期初                          本期转入固定资   本期其他减少        期末        投入占预 程    利息资本化累 本期利            金
项目名称           预算数                         本期增加金额                                                                                            资本
                                    余额                             产金额            金额            余额        算比例    进     计金额       息资本          来
                                                                                                                                                          化率
                                                                                                                     (%)     度                  化金额          源
                                                                                                                                                          (%)
保险粉-         228,500,000.00   192,378,717.57 43,932,319.89     219,400,425.45   16,910,612.01                                                                 自
系统                                                                                                                                                             筹
三期双氧        107,000,000.00    87,092,211.09    1,123,320.00                                    88,215,531.09     82.44        1,880,805.69                   自
水工程                                                                                                                                                           筹
  合计          335,500,000.00   279,470,928.66 45,055,639.89     219,400,425.45   16,910,612.01 88,215,531.09                    1,880,805.69
                   双氧水三期工程是 2014 年初在公司收购之前湖南中成投入建设的，计划总投资 1.07 亿元，
           截至本报告期末累计投入 8,821.55 万元，占预算比例 82.44%，目前主体工程大部分已完工，但
           因近两年公司经营业绩变差，融资困难，资金非常紧张，导致工程投入少，进度非常缓慢，迟迟
           无法达到预定可使用状态，尚未完工的主要是一些辅助设施。因湖南中成处于株洲清水塘老工业
                                   2016 年年度报告
区内，属于株洲市政府规划搬迁的范围，项目后期是否继续推进，还取决于市场、资金及湖南中
成是否启动搬迁以及搬迁启动的时间。如后续不能继续推进，则该工程转固存在障碍。考虑到导
致工程暂停主要非产品市场的原因，且尚若搬迁，则能够获取相应的搬迁补偿，在建工程暂不存
在减值迹象。
13、 工程物资
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                  期末余额                           期初余额
 工程物资                                                                    8,953,368.17
            合计                                                              8,953,368.17
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
         项目             土地使用权            专利权          非专利技术       合计
一、账面原值
    1.期初余额            29,494,000.00         923,550.00                   30,417,550.00
    2.本期增加金额                 0.00                  0.00                           0.00
      (1)购置
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额             29,494,000.00         923,550.00                   30,417,550.00
二、累计摊销
    1.期初余额             4,904,583.43         863,550.24                    5,768,133.67
    2.本期增加金额           589,879.92          59,999.76                     649,879.68
      （1）计提              589,879.92          59,999.76                     649,879.68
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额             5,494,463.35         923,550.00                    6,418,013.35
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
                                          2016 年年度报告
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值               23,999,536.65                 0.00                23,999,536.65
    2.期初账面价值               24,589,416.57            59,999.76                24,649,416.33
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
15、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                        其他减少
   项目             期初余额       本期增加金额         本期摊销金额                    期末余额
                                                                          金额
铂网             59,065,308.88     4,460,420.58         13,476,240.64              50,049,488.82
   合计          59,065,308.88     4,460,420.58         13,476,240.64              50,049,488.82
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                             期初余额
          项目                 可抵扣暂时性       递延所得税       可抵扣暂时性     递延所得税
                                   差异             资产               差异             资产
  资产减值准备                                                     88,519,086.59   16,732,407.25
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
          合计                                                     88,519,086.59   16,732,407.25
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
             项目                             期末余额                        期初余额
可抵扣暂时性差异                                  284,845,158.27                    6,559,407.99
可抵扣亏损
             合计                                 284,845,158.27                    6,559,407.99
                                          2016 年年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    由于公司连续两年大额亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此报告期
末未确认递延所得税资产。
    根据现行的企业所得税法规定，当企业有累积未弥补亏损，且尚未超出税法规定的税前补亏
年限（5 年）时，其在补亏期间获得的应纳税所得额首先用于弥补税务亏损，到税务亏损弥补完
后有剩余的应纳税所得额时才需要计算纳税。公司连续两年巨额亏损，截止 2016 年末，公司累计
未弥补亏损为 102,846.87 万元，从而导致对公司持续经营能力产生重大疑虑，且由此会计师对公
司持续经营能力作为强调事项在 2016 年度审计报告中予以了说明。在此种前提下，我们认为公司
未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，出于谨慎性考虑，报告期末未确认递延所得税
资产，以前年度确认的与资产减值准备等暂时性差异事项相关的递延所得税资产应全部在本年末
冲回。我们认为关于公司递延所得税资产的会计处理是符合会计准则规定的，与持续经营假设不
矛盾。
17、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                           期末余额                          期初余额
质押借款                                                                        225,000,000.00
抵押借款                                       158,270,108.65                     30,000,000.00
保证借款                                       824,342,091.91                   778,400,000.00
信用借款                                                                        201,000,000.00
             合计                              982,612,200.56                 1,234,400,000.00
短期借款分类的说明：
     注：1）本期抵押借款余额为 158,270,108.65 元，其中 129,000,000.00 元系由湖南中成化工有限公司、柳
州化学工业集团有限公司、广西柳州化工控股有限公司为柳州化工股份有限公司提供全责连带保证，另以柳州化
学工业集团有限公司（抵押人）拥有的坐落于柳州市北雀路 67 号的合计面积为 39,562 平方米的三宗国有土地使
用权提供抵押担保，借款利率为 7.00%；其中 29,270,108.65 元系柳州化学工业集团有限公司为东莞振华泰丰实
业发展有限公司提供担保，另以东莞振华泰丰实业发展有限公司的房产及国有土地使用权（东莞市麻涌镇麻一村）
进行抵押，借款利率为 7.20%；
       2）本期保证借款余额为 824,342,091.91 元，其中 185,000,000.00 元系湖南中成化工有限公司和柳州化学
工业集团有限公司共同为柳州化工股份有限公司提供保证担保，借款利率为 4.57%；其中 112,813,778.91 元系由
湖南中成化工有限公司为柳州化工股份有限公司提供保证担保，借款利率为 4.81%-5.10%；其中 249,000,000.00
元系由柳州化学工业集团有限公司为柳州化工股份有限公司提供保证担保，借款利率为 4.35%-5.15%；其中
111,000,000.00 元系由湖南中成化工有限公司为柳州化工股份有限公司提供保证担保，借款利率为 5.23%；其中
45,000,000.00 元系由广西投资集团融资担保有限公司为柳州化工股份有限公司提供保证担保，借款利率为 4.35%；
其中 35,680,000.00 元系由柳州化学工业集团有限公司和柳州化工股份有限公司共同为湖南中成化工有限公司进
行担保，借款利率为 4.35%；其中 49,800,000.00 元系由柳州化工股份有限公司为湖南中成化工有限公司进行担
保，借款利率为 4.79%； 其中 36,048,313.00 元系由柳州化学工业集团有限公司和柳州化工股份有限公司共同为
湖南中成化工有限公司进行担保，借款利率为 5.22%。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
                                            2016 年年度报告
   本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 35,318,421.65 元
   其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
   √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
          借款单位                  期末余额           借款利率        逾期时间        逾期利率
湖南中成化工有限公司                6,048,313.00             4.57% 2016年7月1日
东莞振华泰丰实业发展有限公司       29,270,108.65             7.20% 2016年1月29日
            合计                   35,318,421.65           /               /               /
   (3) . 其他说明
   √适用 □不适用
     1）湖南中成化工有限公司：湖南中成化工有限公司向中国银行株洲市北区支行共借款
   8,000,000.00 元。其中 4,800,000.00 元到期日为 2016 年 6 月 30 日， 3,200,000.00 元到期日为
   2016 年 6 月 30 日，因资金紧张，进行了部分还款，截止至 2016 年 12 月 31 日企业已偿还
   1,951,687.00 元；截止报告日，余款已付清。
     2）东莞振华泰丰实业发展有限公司：东莞振华泰丰实业发展有限公司向上海浦发银行深圳分行
   借款 30,000,000.00 元，到期日为 2016 年 1 月 28 日，截止 2016 年 12 月 31 日企业已偿还 729,891.35
   元，剩余金额 29,270,108.65 元尚未偿还。
    东莞振华泰丰实业发展有限公司成立于 1993 年 9 月 1 日，经营范围：生产和销售特种包装制
   品、密封易开包装铁桶、金属制品及塑料制品、包装设备；销售：其他化工产品、化肥、煤炭，
   包装生产技术研发、转让；房地产投资。注册资本 1,280 万元，公司持股比例为 100%。报告期末
   总资产 10,781.25 万元，净资产 3,085.45 万元，报告期实现营业收入 10,709.92 万元，净利润亏
   损 96.46 万元。
    东莞振华借款逾期的主要原因是其流动资金紧张，周转困难。
    该笔借款东莞振华用其位于厂区内的两栋厂房、一栋综合楼及该等房产权利证书所记载的土
   地使用权进行抵押，大股东柳化集团提供连带责任担保。公司未对其该笔贷款提供担保，不承担
   担保责任，同时公司也未为其该笔贷款提供任何资产质押或抵押。
    报告期内东莞振华资产负债率为 71.38%，流动比率为 1.12，速动比率为 0.95，按照以上偿
   债能力相关财务指标所示，债务负担已对东莞振华的持续经营能力产生一定影响，客观上存在因
   债务问题导致无法持续经营的风险。
   18、 应付票据
   √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
           种类                          期末余额                           期初余额
   商业承兑汇票                                15,925,320.00                       15,000,000.00
   银行承兑汇票                                  33,000,000.00                     213,700,000.00
            合计                            48,925,320.00                          228,700,000.00
       1、本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
       2、应付票据情况说明
       应付票据本期期末较上期期末减少78.61 %，减少金额为17,977.47万元，主要原因是银行承
   兑汇票到期兑付所致。主要交易对方、交易金额、交易标的见下表:
                                          2016 年年度报告
          开票单位      收票单位       金额（万元）       出票日期      到期日         交易标的
   柳州市柳化复混肥     柳州化工股份                                                 硝铵溶液、尿
                                       5,000.00           2015-7-8     2016-1-8
   料有限公司           有限公司                                                     素等
   柳州柳益化工有限     柳州化工股份
                                       3,000.00           2015-7-9     2016-1-9      硝铵溶液
   公司                 有限公司
   柳州市柳化复混肥     柳州化工股份                                                 硝铵溶液、尿
                                       5,000.00          2015-11-30   2016-3-18
   料有限公司           有限公司                                                     素等
   柳州柳益化工有限     柳州化工股份
                                       1,500.00          2015-11-30   2016-3-18      硝铵溶液
   公司                 有限公司
19、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                           期初余额
1 年以内                                     446,622,527.55                          510,042,809.51
1至2年                                        83,214,876.11                          132,411,993.62
2至3年                                       113,990,258.91                           24,684,215.01
3 年以上                                      34,786,599.60                           10,379,737.67
              合计                           678,614,262.17                          677,518,755.81
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                      项目                                 期末余额          未偿还或结转的原因
湖南黑金时代股份有限公司煤炭销售分公司                      20,791,743.43    未结算
晋能煤炭（广西）有限公司                                      7,997,795.29   未结算
浙江科维节能技术股份有限公司                                  7,635,442.26   未结算
西安陕鼓动力股份有限公司                                      4,737,320.85   未结算
                      合计                                  41,162,301.83             未结算
20、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
              项目                          期末余额                              期初余额
1 年以内                                           93,064,917.13                     191,286,373.97
1至2年                                             12,684,433.15                       6,899,905.45
2至3年                                                5,157,299.99                     1,904,407.45
3 年以上                                              8,755,917.51                     7,270,023.02
              合计                                119,662,567.78                     207,360,709.89
                                              2016 年年度报告
     (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                   项目                         期末余额                    未偿还或结转的原因
     江西金利达钾业有限责任公司                       3,541,970.51     货款未结算
                   合计                               3,541,970.51
     (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
     □适用 √不适用
     21、 应付职工薪酬
     (1).应付职工薪酬列示：
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
            项目                   期初余额            本期增加           本期减少         期末余额
 一、短期薪酬                     8,997,902.57     222,789,255.07      220,878,953.79     10,908,203.85
 二、离职后福利-设定提存计划      5,893,918.78      30,021,427.11       25,878,140.28     10,037,205.61
 三、辞退福利                             0.00           325,731.00        325,731.00               0.00
 四、一年内到期的其他福利
            合计               14,891,821.35       253,136,413.18      247,082,825.07     20,945,409.46
     (2).短期薪酬列示：
     √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种:人民币
           项目                期初余额              本期增加           本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴     1,469,083.37      190,452,034.07       191,915,932.64        5,184.80
二、职工福利费                          0.00        5,002,498.90        5,002,498.90             0.00
三、社会保险费                 1,768,553.05        14,933,342.48       12,477,039.81     4,224,855.72
其中：医疗保险费               1,649,791.66        11,703,063.97        9,642,792.95     3,710,062.68
      工伤保险费                   76,258.26        2,400,357.82        2,209,917.71      266,698.37
      生育保险费                   42,503.13          829,920.69         624,329.15       248,094.67
四、住房公积金                 1,184,773.60         9,305,612.40        8,557,890.40     1,932,495.60
五、工会经费和职工教育经费     4,575,492.55         3,095,767.22        2,925,592.04     4,745,667.73
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
           合计                8,997,902.57      222,789,255.07       220,878,953.79    10,908,203.85
     (3).设定提存计划列示
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                       2016 年年度报告
         项目               期初余额           本期增加            本期减少          期末余额
1、基本养老保险            5,676,933.49     28,776,020.56        24,509,058.96     9,943,895.09
2、失业保险费               216,985.29       1,245,406.55         1,369,081.32           93,310.52
3、企业年金缴费
         合计              5,893,918.78     30,021,427.11        25,878,140.28    10,037,205.61
22、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                            期初余额
增值税                                        28,622,371.78                        4,672,824.95
消费税
营业税                                             701,762.38                        701,762.38
企业所得税                                                0.00                       661,085.67
个人所得税                                         132,694.55                            79,183.99
城市维护建设税                                  2,412,935.08                         365,632.07
教育费附加                                      1,706,425.55                         927,006.62
印花税                                             326,960.26                        385,454.18
水利建设基金                                    3,224,622.55                       3,254,874.23
其他                                            1,709,946.80                         143,913.60
             合计                             38,837,718.95                       11,191,737.69
23、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                               期末余额                    期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
    借款利息                                         29,431,666.76                26,775,000.00
                    合计                             29,431,666.76                26,775,000.00
24、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                              期初余额
企业间往来                                    8,184,238.35                        20,028,382.87
代垫运杂费                                    8,997,036.51                        10,095,069.95
其他                                         21,923,439.62                        11,176,410.35
                                     2016 年年度报告
           合计                            39,104,714.48                      41,299,863.17
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                           期末余额               未偿还或结转的原因
株洲市绿环精细化工技术开发有限公司                     4,599,813.29   股权变更款
                  合计                                 4,599,813.29            ——
25、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                            期初余额
1 年内到期的长期借款                      359,920,015.23                      68,889,319.20
1 年内到期的应付债券                      509,549,916.04
1 年内到期的长期应付款                    204,789,353.93
           合计                         1,074,259,285.20                      68,889,319.20
26、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                          期初余额
质押借款                                    99,920,000.00                    100,000,000.00
抵押借款
保证借款                                   282,000,000.00
信用借款                                     4,903,780.24                    324,507,851.19
            合计                           386,823,780.24                    424,507,851.19
长期借款分类的说明：
  注：1）本期保证借款余额为 282,000,000.00 元，其中 125,000,000.00 元系由广西柳州化工控
股有限公司为柳州化工股份有限公司提供连带责任保证担保；其中 77,000,000.00 元系由湖南中
成化工有限公司为柳州化工股份有限公司提供保证担保；其中 80,000,000.00 元系由柳州化学工
业集团有限公司、湖南智成化工有限公司、柳州化工股份有限公司共同为湖南中成化工有限公司
进行担保；
  2）本期质押借款余额为 99,920,000.00 元，质押物为柳州化工股份有限公司持有的湖南中成化
工有限公司的 95.5%股权。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
信用借款的利率为 2.10%-2.28%，保证借款的利率为 4.75%-5.23%，质押借款的利率为 4.75%。
                                                  2016 年年度报告
27、 应付债券
(1).     应付债券
√适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                 项目                                  期末余额                               期初余额
              公司债券                                                                                508,482,782.16
                 合计                                                                                 508,482,782.16
28、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                  项目                                  期初余额                                 期末余额
应付融资租赁款                                               528,771,062.90                           276,420,910.65
合计                                                         528,771,062.90                           276,420,910.65
29、 专项应付款
√适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
    项目                 期初余额         本期增加          本期减少          期末余额                 形成原因
住房修建专项资金           1,171,299.55                                         1,171,299.55
    合计               1,171,299.55                                         1,171,299.55                  /
30、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                                               单位：元 币种人民币
       项目              期初余额          本期增加             本期减少              期末余额             形成原因
政府补助               33,525,393.74 2,500,000.00 3,817,869.24 32,207,524.50
未实现的售后           -6,216,365.59        889,789.58                          -5,326,576.01 融资租赁形成的
租回损失                                                                                      售后租回损失
       合计            27,309,028.15 3,389,789.58 3,817,869.24 26,880,948.49
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
              负债项目                 期初余额       本期新增补助金额   本期计入营业 其他      期末余额     与资产相关/与
                                                                         外收入金额     变动                   收益相关
事故应急处理池                          400,000.32                          50,000.04             350,000.28 资产相关
农用硝酸铵改进性技术改造               1,320,000.00                        330,000.00             990,000.00 资产相关
130 吨循环流化床锅炉                   5,236,785.84                        952,142.88           4,284,642.96 资产相关
                                                    2016 年年度报告
污水处理技改项目                           276,785.67                     35,714.28          241,071.39 资产相关
原料洗煤废水处理项目                       171,428.16                     21,428.52          149,999.64 资产相关
二氧化碳气提法年产 30 万吨大颗粒尿素       828,571.47                    114,285.72          714,285.75 资产相关
变压吸附新工艺改造                       2,057,142.96                    342,857.16      1,714,285.80 资产相关
日产 450 吨硝酸项目                        385,714.44                     42,857.16          342,857.28 资产相关
5#硝酸尾气治理                             542,856.60                     57,142.80          485,713.80 资产相关
年产 8 万吨甲醇生产装置                    642,857.04                     71,428.56          571,428.48 资产相关
硝酸尾气 N4O 减排 CDM 项目               1,028,571.48                    114,285.72          914,285.76 资产相关
间歇固定层造气炉连续气化改造项目（区     1,446,428.88                    160,714.32      1,285,714.56 资产相关
级）
能源管理系统及系统节能补助 200921        2,400,000.48                    200,000.04      2,200,000.44 资产相关
醇烃化新工艺改造合成氨铜洗工段项目       1,535,714.40                    153,571.44      1,382,142.96 资产相关
磨煤机系统改造 201003                      117,857.52                     10,714.32          107,143.20 资产相关
201003 壳牌合成氨系统节能项目（磨煤机      942,857.52                     85,714.32          857,143.20 资产相关
改造项目）
硝酸铵冷凝液回收及治理 201019              550,000.44                     50,000.04          500,000.40 资产相关
集团管控运营系统 201101                  2,142,856.80                    178,571.40      1,964,285.40 资产相关
总排应急池改造 201122                      171,429.12                     14,285.76          157,143.36 资产相关
75t/h 三废流化混燃炉 201201                263,250.00                     20,250.00          243,000.00 资产相关
#1～14 煤气炉废热锅炉改为 DJM 型套管       800,000.00                                        800,000.00 资产相关
式废热锅炉 2012-14
收到财政补贴，柳财预【2014】105 号，     2,785,713.84                    214,285.68      2,571,428.16 资产相关
硝酸系统技术升级和节能改造项目
收到财政补贴，柳财预【2014】105 号，     4,178,570.76                    321,428.52      3,857,142.24 资产相关
硝酸系统技术升级和节能改造项目
SIS 仪表系统                                                500,000.00    23,809.60          476,190.40 资产相关
10 万吨/年保险粉（连二亚硫酸钠）技术     3,300,000.00     2,000,000.00   252,380.96      5,047,619.04 资产相关
升级改造项目
合计                                    33,525,393.74     2,500,000.00 3,817,869.24      32,207,524.50
31、 股本
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                    本次变动增减（+、一）
                      期初余额           发行                   公积金                              期末余额
                                                   送股                    其他       小计
                                         新股                   转股
股份总数         399,347,513.00                                                                  399,347,513.00
32、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                      期初余额           本期增加            本期减少       期末余额
                                        2016 年年度报告
资本溢价（股本溢价）        441,145,943.30                                     441,145,943.30
其他资本公积
拨款转入                     68,160,000.00                                      68,160,000.00
    合计                509,305,943.30                                     509,305,943.30
33、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
     项目              期初余额            本期增加            本期减少         期末余额
安全生产费             1,531,460.50        17,593,531.83      12,962,089.72        6,162,902.61
     合计              1,531,460.50        17,593,531.83      12,962,089.72        6,162,902.61
34、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额               本期增加            本期减少          期末余额
法定盈余公积      89,143,636.08                                                89,143,636.08
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        89,143,636.08                                               89,143,636.08
35、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                     项目                                   本期                   上期
调整前上期末未分配利润                                    -212,228,920.11      293,290,858.96
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                      -212,228,920.11     293,290,858.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润                        -816,239,772.17     -485,552,403.42
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                             19,967,375.65
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                        -1,028,468,692.28       -212,228,920.11
36、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    项目                      本期发生额                              上期发生额
                                         2016 年年度报告
                        收入               成本                     收入              成本
 主营业务       2,036,979,051.83      2,094,337,265.98     2,613,997,454.64     2,530,206,888.35
 1、化肥行业         541,818,236.80    621,975,985.41        763,547,504.00       806,634,906.66
 2、化工行业    1,487,807,891.16      1,463,155,304.14     1,840,096,311.35     1,714,772,126.27
 3、包装物             7,352,923.87      9,205,976.43         10,353,639.29         8,799,855.42
 其他业务             39,426,245.90     36,948,589.31         15,368,774.55        15,065,498.32
       合计     2,076,405,297.73      2,131,285,855.29     2,629,366,229.19     2,545,272,386.67
37、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                         上期发生额
消费税
营业税                                                     354.17                     272,347.79
城市维护建设税                                     6,031,261.21                     6,165,604.92
教育费附加                                         2,589,658.41                     2,713,514.02
资源税
房产税                                             1,310,050.20
土地使用税                                           265,917.33
车船使用税                                             5,476.56
印花税                                               707,633.98
地方教育费附加                                     1,726,311.30                     1,808,817.92
关税                                                 240,000.00                     1,280,000.00
防洪保安费                                         1,194,776.73
              合计                                14,071,439.89                    12,240,284.65
38、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
               项目                          本期发生额                        上期发生额
运输费                                            143,858,591.23                  146,671,983.57
装卸费                                              13,900,978.89                  11,856,018.95
仓储费                                                 566,825.61                   3,559,893.68
工资                                                 4,527,405.96                   2,742,352.71
折旧                                                   734,686.97                   1,085,856.62
差旅费                                                 718,097.32                     722,024.50
业务费                                                 454,143.40                     648,393.70
办公费                                                 297,636.54                     460,787.13
广告费                                                  51,163.73                     408,731.42
其 他                                                5,347,513.63                   6,577,253.44
               合计                               170,457,043.28                  174,733,295.72
                                    2016 年年度报告
    报告期内公司运输费和装卸费用的变动方向，与营业收入和销售量不一致主要有两个方面的
原因：
    一方面，公司控股子公司湖南中成销售保险粉的运费结算方式发生了重大变动。2015 年保险
粉主要是向经销商广东中成进行销售出口，结算采取两票制，运费由经销商广东中成承担；而 2016
年保险粉销售结算大多采用一票制，运费由公司承担。
    另一方面，2016 年，由于人工成本的上升，以及国家对危化品运输的整顿治理，造成运输费
用和装卸费用普遍上升，特别是硝酸铵、双氧水等危化品的运输、装卸成本上升了 5%-10%。
39、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                         本期发生额                  上期发生额
工资                                              22,852,276.13              19,819,855.18
福利费                                                2,387,774.23            1,967,702.43
折旧                                                  5,101,882.63            6,221,801.50
办公费                                                1,436,093.63            1,703,551.11
差旅费                                                1,125,103.82            1,356,279.26
运输费                                                1,278,119.68            1,705,157.23
保险费                                                4,843,534.15            5,321,676.43
大修理费                                          24,473,158.85              20,883,547.67
中小修理费                                        13,020,239.87               4,444,507.22
咨询费                                                2,458,553.95            1,680,781.15
诉讼费                                                4,360,264.20            1,060,125.25
排污费                                                6,651,057.93            4,949,957.27
物料消耗                                              3,202,890.24             -337,602.59
累计摊销                                               649,879.68               500,596.67
研究开发费                                        18,314,728.19              36,088,113.15
安全生产费用                                          1,812,633.49            3,664,167.73
业务招待费                                             488,005.02               782,475.50
工会经费                                              1,125,399.85              976,805.09
职工教育经费                                           172,544.73               482,439.12
劳动保险费                                            6,794,603.91            7,890,417.23
房产税                                                 622,910.38             2,268,584.19
印花税                                                 325,705.38             1,593,254.46
防洪保安费                                             707,851.21             2,961,444.23
住房公积金                                            1,983,202.73            1,891,571.57
水电费                                                1,929,369.01            6,784,349.48
租赁费                                                7,926,792.58            7,683,950.88
医疗保险                                              2,230,751.59            2,087,637.22
劳务费                                                6,268,174.46            6,571,208.71
工伤保险                                               173,855.20               180,644.10
生育保险                                               204,203.51                55,193.35
                                 2016 年年度报告
停工损失                                       11,938,083.13                 117,828.17
土地使用费                                          144,763.39               417,670.14
其他                                               4,104,747.41             8,638,971.04
合计                                          161,109,154.16              162,414,661.14
40、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                   项目                     本期发生额                  上期发生额
利息支出                                      162,927,269.82              200,294,624.31
利息收入                                       -2,311,100.21              -14,453,835.61
汇兑损失                                            743,896.06                65,269.66
汇兑收益                                            -721,420.54            -4,219,768.25
手续费支出                                         5,717,263.64             4,339,778.47
合计                                          166,355,908.77              186,026,068.58
41、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                            12,223,100.37                      2,525,596.44
二、存货跌价损失                        37,021,848.07                     54,355,528.60
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                   194,877,243.85
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                合计                   244,122,192.29                     56,881,125.04
42、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                          项目                           本期发生额         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 366,014.12     -876,850.96
                                        2016 年年度报告
 处置长期股权投资产生的投资收益
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
 期间的投资收益
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
 得的投资收益
 持有至到期投资在持有期间的投资收益
 可供出售金融资产等取得的投资收益
 处置可供出售金融资产取得的投资收益
 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
 成本法核算的长期股权投资收益                                         -5,249.43     -1,736,241.81
                             合计                                    360,764.69     -2,613,092.77
 43、 营业外收入
 营业外收入情况
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                              计入当期非经常性
               项目                 本期发生额              上期发生额
                                                                                损益的金额
 非流动资产处置利得合计
 其中：固定资产处置利得
    无形资产处置利得
 债务重组利得
 非货币性资产交换利得
 接受捐赠
 政府补助                            17,867,295.89           13,975,418.74          17,867,295.89
 保险赔款                                20,000.00            5,948,820.26             20,000.00
 其他                                 1,512,935.92              233,668.81           1,512,935.92
               合计                  19,400,231.81           20,157,907.81          19,400,231.81
 计入当期损益的政府补助
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                     与资产相关/与
                      补助项目                   本期发生金额        上期发生金额
                                                                                       收益相关
递延摊销                                           3,817,869.24       3,716,373.47 与资产相关
2014 年资源综合利用产品硫磺硫酸增值税即征            133,541.99                     与收益相关
即退 50%退税
2015 年第三、四季度环保补贴款                         92,055.34                     与收益相关
2015 年企业稳岗补贴款                              1,555,825.60                     与收益相关
收 2015 年补贴款 环境保护局付                        173,222.81                     与收益相关
高新企业奖励                                          30,000.00                     与收益相关
参加广西国际博览事务局补贴款                              5,000.00                  与收益相关
2016 年第一批柳北区专利资助                           15,000.00                     与收益相关
                                        2016 年年度报告
2016 年第二批科技计划项目补助                           50,000.00                 与收益相关
2016 年第一批柳州市科学研究与技术开发补助              500,000.00                 与收益相关
经费
2015 年企业稳岗补贴款                                 1,185,241.70                与收益相关
应急救援经费                                            30,000.00                 与收益相关
2015 年度做出较大贡献的工业企业（园区）奖励            100,000.00                 与收益相关
资金
2016 年柳北区第二批专利资助款                             4,000.00                与收益相关
救援演练费用                                            50,000.00                 与收益相关
收补贴款柳州市财政局企业科                             107,800.00                 与收益相关
节能技术改造中央财政奖励资金                          1,640,000.00                与收益相关
国家高新技术企业认定后补助                             200,000.00                 与收益相关
柳州市科学进步奖二等奖                                  60,000.00                 与收益相关
公司收到财政局补贴                                                      277,527.71 与收益相关
收到的涉外补贴                                                           15,000.00 与收益相关
收到柳州市科技局专利奖励                                                 21,120.00 与收益相关
收到出口上台阶奖                                                        100,000.00 与收益相关
收到 2015 年稳岗补贴抵扣 2016 年 6 月社会保险           38,929.65                 与收益相关
柳州市财政国库支付局                                    24,000.00                 与收益相关
财政退返污水处理费                                    3,366,000.00                与收益相关
收财政能源节约利用拨款                                 300,000.00                 与收益相关
自主创新建设专项资金                                    20,000.00                 与收益相关
专利资助费                                                3,000.00                与收益相关
房产税、土地使用税政策减免                             872,771.74                 与收益相关
财政局奖励金                                                             16,000.00 与收益相关
工业企业奖励                                              8,000.00       12,000.00 与收益相关
集装箱补助                                             105,200.00                 与收益相关
财政局集装箱补助                                                         95,200.00 与收益相关
外经贸发展专项资金                                                       71,024.00 与收益相关
稳岗补贴费                                              94,809.45                 与收益相关
国库增值税退回                                        3,285,028.37   9,651,173.56 与收益相关
                      合计                        17,867,295.89 13,975,418.74
  44、 营业外支出
  √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                            计入当期非经常性损
               项目               本期发生额               上期发生额
                                                                                益的金额
  非流动资产处置损失合计                56,486.43            2,139,009.46             56,486.43
  其中：固定资产处置损失                56,486.43            2,139,009.46             56,486.43
    无形资产处置损失
  债务重组损失
                                     2016 年年度报告
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚没支出                             600,210.00             823,980.00           600,210.00
其他                               7,615,369.04             554,677.61         7,615,369.04
             合计                  8,272,065.47           3,517,667.07         8,272,065.47
45、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                     本期发生额                       上期发生额
当期所得税费用                                                                  -192,195.38
递延所得税费用                                  16,732,407.25                 -8,429,845.84
               合计                             16,732,407.25                 -8,622,041.22
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                             项目                                          本期发生额
利润总额                                                                    -799,507,364.92
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                  16,732,407.25
所得税费用                                                                    16,732,407.25
46、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                      本期发生额                    上期发生额
政府补助                                      10,630,856.29                     313,647.71
利息收入                                          2,311,100.21                 7,649,881.69
保险赔款                                               20,000.00               5,768,787.69
其他                                               446,326.49                    430,963.00
                合计                            13,408,282.99                 14,163,280.09
                                    2016 年年度报告
(2).    支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                       本期发生额                 上期发生额
    差旅费、办公费                           4,802,519.4                3,214,879.88
    排污费                                    4,679,074.93             3,756,605.00
    土地租赁费                                7,067,025.72             7,401,950.88
    财产保险费                                3,219,102.53             5,277,875.54
    科研费用                                    109,934.73
       运输费                                     1,592,692.91               202,356.39
       咨询费                                     1,595,969.91             1,324,943.39
    其他                                     12,475,515.82            10,146,819.27
                 合计                            35,541,835.95            31,325,430.35
(3).    收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                  上期发生额
收回购买土地款                                                             13,298,120.00
其他                                                                       4,327,111.72
                 合计                                                     17,625,231.72
(4).    支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                 项目                      本期发生额                 上期发生额
其他                                                                        3,873,294.71
                 合计                                                       3,873,294.71
(5).     收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                 上期发生额
收到售后融资租赁款项                                                      471,000,000.00
收到的企业间往来款                               144,102,408.00         1,190,550,500.00
投资意向款                                                                  3,800,000.00
柳州中成筹建期收到政府补助                         2,000,000.00
                 合计                            146,102,408.00         1,665,350,500.00
(6).     支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                      2016 年年度报告
              项目                         本期发生额                     上期发生额
支付售后融资租赁押金及租赁费等                   48,304,216.19                162,900,329.94
支付的企业间往来款                                53,417,317.67            1,289,498,092.00
               合计                              101,721,533.86            1,452,398,421.94
47、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                      补充资料                           本期金额              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                  -816,239,772.17     -485,552,403.42
加：资产减值准备                                        244,122,192.29        56,881,125.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧          345,319,820.34       309,938,402.23
无形资产摊销                                                649,879.68           500,596.67
长期待摊费用摊销                                         13,476,240.64        15,171,076.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收               56,486.43         2,139,009.46
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          162,927,269.82       200,294,624.31
投资损失（收益以“－”号填列）                             -360,764.69         2,613,092.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 16,732,407.25        -8,429,845.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                        202,949,352.02        82,814,896.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               25,640,150.17       -17,640,204.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              -168,520,751.70      -78,145,743.09
其他
经营活动产生的现金流量净额                               26,752,510.08        80,584,626.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                          118,569,176.17       219,092,583.40
减：现金的期初余额                                      219,092,583.40       561,791,593.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                -100,523,407.23     -342,699,009.85
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
                                     2016 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                          期末余额                    期初余额
一、现金                                        118,569,176.17             219,092,583.40
其中：库存现金                                     131,184.07                      33,142.36
    可随时用于支付的银行存款                     66,166,975.37              59,055,890.71
    可随时用于支付的其他货币资金                 52,271,016.73             160,003,550.33
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    118,569,176.17             219,092,583.40
其中：母公司或集团内子公司使用受                   625,640.95
限制的现金和现金等价物
48、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                      期末账面价值                     受限原因
货币资金                                               625,640.95         被冻结
应收票据
存货
固定资产
无形资产
              合计                                     625,640.95           /
其他说明：
详见“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”中 1、货币资金。
49、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元
                                                                        期末折算人民币
             项目              期末外币余额              折算汇率
                                                                            余额
货币资金
                              2016 年年度报告
其中：美元                    30,629.59          6.9370     212,475.45
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应收账款
其中：美元                   732,166.44          6.9370    5,079,038.59
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      日元                 51,016,835.39        0.059591   3,040,144.24
      人民币
预收款项
      美元                  1,255,740.87         6.9370    8,711,074.41
      人民币
一年内到期的长期借款
      日元                  5,370,194.00        0.059591    320,015.23
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                                  2016 年年度报告
    4、 处置子公司
    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
        □适用√不适用
    其他说明：
        □适用 √不适用
    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
        □适用√不适用
    5、 其他原因的合并范围变动
    说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
        √适用 □不适用
    本期子公司贵州柳化化工有限公司因注销而不列入合并范围。
    九、在其他主体中的权益
    1、 在子公司中的权益
        (1).    企业集团的构成
        √适用 □不适用
       子公司                                                                        持股比例(%)      取得
                           主要经营地             注册地              业务性质
         名称                                                                        直接   间接      方式
广西柳州中成化工有限   广西鹿寨县鹿寨镇建   广西鹿寨县鹿寨镇建      化工化肥产品     100%          设立
公司                   中西路 100 号        中西路 100 号           的销售、研发
柳州柳化钾肥有限公司   柳州市北雀路 67 号   柳州市北雀路 67 号      钾肥生产         100%          同一控制下
                                                                                                   企业合并
柳州市大力包装用品有   柳州市北雀路 67 号   柳州市北雀路 67 号      编织袋及内薄     100%          同一控制下
限责任公司                                                          膜制造                         企业合并
柳州市柳化复混肥料有   柳州市北鹊路 67 号   柳州市北鹊路 67 号      生产、销售复肥   100%          同一控制下
限公司                                                                                             企业合并
湖南中成化工有限公司   湖南省株洲市石峰区   湖南省株洲市石峰区      化工             100%          同一控制下
                       湘珠路 216 号        湘珠路 216 号                                          企业合并
东莞振华泰丰实业发展   东莞市麻涌镇第二涌   东莞市麻涌镇第二涌      包装             100%          同一控制下
有限公司               工业区               工业区                                                 企业合并
柳州柳益化工有限公司   柳州市北雀路 67 号   柳州市北雀路 67 号      化工             100%          非同一控制
                                                                                                   下企业合并
    2、 在合营企业或联营企业中的权益
        √适用 □不适用
        (1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
        √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                  期末余额/ 本期发生额               期初余额/ 上期发生额
    合营企业：
    投资账面价值合计
    下列各项按持股比例计算的合计数
        --净利润
        --其他综合收益
        --综合收益总额
    联营企业：
                                        2016 年年度报告
   投资账面价值合计                                   18,751,127.36              18,385,113.24
   下列各项按持股比例计算的合计数
   --净利润                                               366,014.12                 64,057.98
   --其他综合收益
   --综合收益总额                                         366,014.12                 64,057.98
   (2). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
   □适用 √不适用
   (3). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
   □适用 √不适用
   十、关联方及关联交易
   1、 本企业的母公司情况
   √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                       母公司对本   母公司对本
  母公司名称            注册地       业务性质         注册资本         企业的持股   企业的表决
                                                                         比例(%)    权比例(%)
柳州化学工业集   广西柳州市北雀     设备安装、    424,000,630.00              9.74        9.74
团有限公司       路 67 号           维修等
   2、 本企业的子公司情况
   本企业子公司的情况详见“第十一节财务报告”中“九、在其他主体中的权益”。
   3、 本企业合营和联营企业情况
   本企业重要的合营或联营企业详见“第十一节财务报告”中“九、在其他主体中的权益”。
   本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
   情况如下
   √适用 □不适用
                合营或联营企业名称                           与本企业关系
   柳州泰盛投资有限公司                        联营企业
   上海齐耀柳化煤气化技术工程有限公司          联营企业
   4、 其他关联方情况
   √适用 □不适用
                  其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
   惠州市金湾化学品仓储实业有限公司                   其他
   广东中成化工股份有限公司                           母公司的控股子公司
   湖南智成化工有限公司                               股东的子公司
   广西柳化氯碱有限公司                               股东的子公司
   柳州市大力服务公司                                 股东的子公司
   广西柳州化工控股有限公司                           其他
   柳州市大力气体厂                                   股东的子公司
   柳州盛强生物科技有限公司                           股东的子公司
   湖南柳化桂成化工有限公司                           母公司的控股子公司
                                   2016 年年度报告
柳州融水柳化化工有限公司                        股东的子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          关联方                关联交易内容            本期发生额        上期发生额
广西柳化氯碱有限公司        采购蒸汽                      10,849,861.67     1,437,467.69
广西柳化氯碱有限公司        采购材料                       5,761,717.95     7,950,773.00
广西柳化氯碱有限公司        采购氢气                      17,715,683.26    22,560,251.33
广西柳化氯碱有限公司        采购工业水                     1,879,412.00       422,552.40
广西柳化氯碱有限公司        采购液碱                       1,606,748.27       111,618.00
广西柳化氯碱有限公司        采购盐酸                                           67,966.80
广西柳州化工控股有限公司    采购材料                         822,578.66       947,365.53
广西柳州化工控股有限公司    运输费                         2,799,087.00     3,225,795.00
广西柳州化工控股有限公司    维修安装                      26,052,231.44    27,124,864.46
柳州市大力服务公司          装车服务费                                         29,981.20
柳州市大力气体厂            采购材料                                          207,383.08
柳州市大力气体厂            采购液体二氧化碳               1,385,945.81
湖南柳化桂成化工有限公司    采购液氨                                        2,320,850.42
湖南柳化桂成化工有限公司    运输费                                  268       363,864.66
湖南柳化桂成化工有限公司    采购水                                          1,431,718.80
湖南柳化桂成化工有限公司    采购富氧                                        6,401,832.90
湖南柳化桂成化工有限公司    采购材料                         434,107.87        39,438.00
湖南柳化桂成化工有限公司    采购脱氧软水                                    3,385,365.75
湖南柳化桂成化工有限公司    加工费                                          9,560,008.40
湖南柳化桂成化工有限公司    采购纯碱                                        2,039,926.44
湖南智成化工有限公司        采购水                                          1,083,774.10
湖南智成化工有限公司        修理费                                             43,958.50
湖南智成化工有限公司        接受劳务                       5,764,150.98     6,500,000.00
广东中成化工股份有限公司    采购材料                          14,593.30        26,293.52
广东中成化工股份有限公司    采购电                           872,991.11       360,058.93
柳州融水柳化化工有限公司    采购材料                         207,997.86
合计                                                      76,167,375.18    97,643,108.91
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          关联方             关联交易内容            本期发生额          上期发生额
广东中成化工股份有限公司   销售保险粉                177,819,556.27        294,114,416.73
广东中成化工股份有限公司   销售保险粉桶                8,602,027.45         11,836,135.00
广东中成化工股份有限公司   销售材料                                              8,881.08
广西柳化氯碱有限公司       销售编织袋                         893.51             4,623.00
广西柳化氯碱有限公司       销售材料                        44,196.33            61,207.39
广西柳化氯碱有限公司       销售锅炉粉煤                3,624,784.97
广西柳化氯碱有限公司       销售硫酸                      271,491.40            288,468.60
广西柳化氯碱有限公司       销售氯碱亚钠                                        261,800.00
                                           2016 年年度报告
广西柳化氯碱有限公司            销售自产亚硫酸钠                   84,000.00
广西柳化氯碱有限公司            销售无烟煤                     26,841,693.59
广西柳化氯碱有限公司            销售尿素                            6,280.00
广西柳化氯碱有限公司            销售纯碱                          326,175.00
广西柳州化工控股有限公司        销售材料                        1,604,794.30               2,103,813.64
广西柳州化工控股有限公司        销售化肥                                                  17,253,379.25
柳州市大力服务公司              销售材料                                                       6,004.20
柳州市大力气体厂                销售材料                           64,658.70                  99,548.84
柳州市大力气体厂                销售氩气                           19,909.08
柳州市大力气体厂                销售氧气                          600,694.86                 351,767.52
柳州市大力气体厂                销售工业水                          2,966.40                   2,966.40
柳州市大力气体厂                销售二氧化碳                    3,695,491.52               4,359,138.95
柳州盛强生物科技有限公司        销售材料                            4,035.09                  30,986.04
湖南柳化桂成化工有限公司        销售材料                                                      26,000.00
合      计                                                    223,613,648.47             330,809,136.64
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
    A、2016 年，柳化控股由于经营愈加困难，没有资金继续开展化肥销售贸易业务，故未继续
向公司提出化肥采购需求，因此，公司未继续向柳化控股销售化肥。
    B、报告期内公司向柳化氯碱采购蒸汽的金额增加 941.24 万元，同比增长近 6.5 倍，交易金
额大幅增长的主要原因是 2016 年柳州中成保险粉装置投入生产，生产所需蒸汽从柳化氯碱采购。
蒸汽交易价格、数量及其变动情况列示如下：
                                2015 年                                       2016 年
  采购单位                  单价（含税）                                  单价（含税）
                数量(吨）     （元/吨）     金额（元）       数量（吨）     （元/吨）      金额（元）
                                                              13,465.71
   分公司       10,004.66       143.68     1,437,467.69                       143.25      1,928,924.32
  柳州中成                                                   60,970.18        147.21      8,920,937.35
    合计        10,004.66                  1,437,467.69      74,435.89                    10,849,861.67
    C、因分公司和柳州中成生产过程中，均需用蒸汽作为原料，而分公司和柳州中成自身没有锅
炉设备，只能从外部采购，又因柳化氯碱是离分公司和柳州中成最近的蒸汽供应方，为节省输送
管道投资，同时减少蒸汽输送过程中的管网损失，降低采购成本，故公司选择了向柳化氯碱采购
蒸汽。公司向柳化氯碱销售煤炭的原因是因为柳化氯碱生产蒸汽需使用煤炭，向公司发出采购煤
炭的意向，公司考虑和其存在采购蒸汽的业务往来关系，故与其发生前述煤炭销售交易。
    D、上述关联交易双方签订了交易合同，约定以市场价格进行交易结算，双方按月依交易合同
进行结算。公司与关联方交易的价格与第三方和公司采购煤炭价格比较如下表：
                                                                               单位：元/吨
             商品名称                       关联方交易价格                      第三方交易价格
               蒸汽                             145.76                           117.00—159.00
             商品名称                       关联方交易价格                   公司当期煤炭采购价格
               煤炭                             604.07                           465.00－894.00
                                        2016 年年度报告
      蒸汽的交易价格受蒸汽品位（包括温度、压力等）、采购数量、传输距离等因素影响较大，
  煤炭交易的价格与煤炭的热值、固定炭含量、硫含量及煤炭采购时间密切相关。经比较，公司认
  为，公司与关联方交易的商品价格是公允的，不存在损害公司利益的情况。
  (2). 关联租赁情况
  本公司作为承租方：
  √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          出租方名称       租赁资产种类       本期确认的租赁费       上期确认的租赁费
  广西柳州化工控股有限公司 土地租赁                 3,964,224.00             3,484,224.00
  柳州化学工业集团有限公司 土地租赁                 4,199,726.88             4,199,726.88
  合 计                                             8,163,950.88             7,683,950.88
  (3). 关联担保情况
  本公司作为被担保方
  √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                             担保是否已经
         担保方              担保金额          担保起始日      担保到期日
                                                                                履行完毕
湖南中成化工有限公司、柳    50,000,000.00 2016/09/06        2017/04/16       否
州化学工业集团有限公司
湖南中成化工有限公司、柳    50,000,000.00 2016/09/07        2017/04/16       否
州化学工业集团有限公司
湖南中成化工有限公司、柳    35,000,000.00 2016/09/09        2017/04/16       否
州化学工业集团有限公司
湖南中成化工有限公司、柳    50,000,000.00 2016/09/12        2017/04/16       否
州化学工业集团有限公司
湖南中成化工有限公司        48,935,833.33 2016/05/23        2017/05/23       否
湖南中成化工有限公司        38,000,000.00 2016/09/23        2017/08/22       否
湖南中成化工有限公司        25,877,945.58 2016/10/26        2017/09/25       否
柳州化学工业集团有限公司    40,000,000.00 2016/02/17        2017/01/16       否
柳州化学工业集团有限公司    40,000,000.00 2016/03/31        2017/02/28       否
柳州化学工业集团有限公司    20,000,000.00 2016/04/28        2017/04/26       否
柳州化学工业集团有限公司    30,000,000.00 2016/04/28        2017/04/25       否
柳州化学工业集团有限公司    10,000,000.00 2016/04/14        2017/04/07       否
柳州化学工业集团有限公司    30,000,000.00 2016/05/22        2017/05/19       否
柳州化学工业集团有限公司    34,000,000.00 2016/06/19        2017/06/16       否
柳州化学工业集团有限公司    45,000,000.00 2016/06/24        2017/06/23       否
湖南中成化工有限公司        25,000,000.00 2016/03/18        2017/03/17       否
湖南中成化工有限公司        30,000,000.00 2016/03/23        2017/03/22       否
湖南中成化工有限公司        30,000,000.00 2016/03/20        2017/03/19       否
湖南中成化工有限公司        26,000,000.00 2016/03/06        2017/03/05       否
湖南中成化工有限公司、柳   129,000,000.00 2016/10/08        2017/10/08       否
州化学工业集团有限公司、
广西柳州化工控股有限公司
广西柳州化工控股有限公司    45,000,000.00 2016/10/26        2018/10/25       否
广西柳州化工控股有限公司    50,000,000.00 2016/10/27        2018/10/26       否
                                      2016 年年度报告
广西柳州化工控股有限公司     30,000,000.00 2016/10/28      2018/10/27        否
湖南中成化工有限公司         27,000,000.00 2016/12/21      2018/12/04        否
湖南中成化工有限公司         20,000,000.00 2016/12/21      2018/12/17        否
湖南中成化工有限公司         30,000,000.00 2016/12/21      2018/12/17        否
柳州化工股份有限公司、柳     35,680,000.00 2016/08/30      2017/08/30        否
州化学工业集团有限公司
柳州化工股份有限公司、柳     41,000,000.00 2016/09/21      2017/09/15        否
州化学工业集团有限公司
柳州化工股份有限公司          8,800,000.00 2016/09/20      2017/09/15        否
柳州化工股份有限公司、柳     30,000,000.00 2016/05/18      2017/05/18        否
州化学工业集团有限公司
柳州化工股份有限公司、柳      4,800,000.00 2016/02/26      2016/06/30        是
州化学工业集团有限公司
柳州化工股份有限公司、柳      1,248,313.00 2016/02/26      2016/06/30        是
州化学工业集团有限公司
柳州化学工业集团有限公        9,100,000.00 2016/11/24      2019/11/24        否
司、湖南智成化工有限公司、
柳州化工股份有限公司
柳州化学工业集团有限公       20,000,000.00 2016/11/16      2019/11/16        否
司、湖南智成化工有限公司、
柳州化工股份有限公司
柳州化学工业集团有限公       20,000,000.00 2016/08/18      2019/08/18        否
司、湖南智成化工有限公司、
柳州化工股份有限公司
柳州化学工业集团有限公       20,000,000.00 2016/06/17      2019/06/17        否
司、湖南智成化工有限公司、
柳州化工股份有限公司
柳州化学工业集团有限公       10,900,000.00 2016/06/16      2019/06/16        否
司、湖南智成化工有限公司、
柳州化工股份有限公司
柳州化学工业集团有限公司     29,270,108.65 2015/07/08      2016/1/28         是
合计                      1,219,612,200.56
  (4). 关联方资金拆借
  √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      2016 年 3 月 18 日，民生银行从公司划走 5091.66 万元用于清偿柳州化学工业集团有限公司
  的借款本息，2016 年 4 月 25 日，柳州化学工业集团有限公司将上述 5091.66 万元归还至公司。
  (5). 关联方资产转让、债务重组情况
  √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            关联方               关联交易内容           本期发生额         上期发生额
  广东中成化工有限公司       购买资产                                        45,259,000.00
  湖南柳化桂成化工有限公司   购买资产                                        73,453,500.00
  合计                                                                     118,712,500.00
  (6). 关键管理人员报酬
  √适用 □不适用
                                          2016 年年度报告
                                                                         单位：万元 币种：人民币
              项目                              本期发生额                       上期发生额
  关键管理人员报酬                                                 188.37                  210.35
  6、 关联方应收应付款项
  (1). 应收项目
  √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                         期初余额
  项目名称            关联方
                                        账面余额        坏账准备         账面余额         坏账准备
应收账款     广东中成化工股份有限公司                                   91,074,511.46 4,553,725.57
应收账款     湖南柳化桂成化工有限公司                                    1,907,743.85       95,387.19
应收账款     广西柳化氯碱有限公司        261,800.00         26,180.00      272,213.40       13,610.67
预付款项     湖南柳化桂成化工有限公司                                    2,405,077.61
预付款项     广西柳州化工控股有限公司                                    5,996,909.36
其他应收款   广西柳州化工控股有限公司      26,579.16      1,328.96
应收账款     柳州市大力气体厂           3,781,323.34    189,066.17         221,479.02      11,073.95
其他应收款   柳州市大力气体厂           1,028,220.42     51,411.02
预付款项     柳州市大力服务公司                                              10,000.00
合 计                                   5,097,922.92    267,986.15      101,887,934.70   4,673,797.38
  (2). 应付项目
  √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
    项目名称                 关联方                     期末账面余额         期初账面余额
  应付账款       广西柳州化工控股有限公司                   7,811,375.86         11,415,090.55
  应付账款       广西柳化氯碱有限公司                       2,299,464.26            565,725.48
  应付账款       柳州化学工业集团有限公司                                           908,430.74
  应付账款       广东中成化工股份有限公司                                           106,750.04
  应付账款       湖南柳化桂成化工有限公司                                           754,300.14
  应付账款       湖南智成化工有限公司                                             1,524,895.10
  应付账款       柳州市大力服务公司                                                 419,584.78
  预收款项       广西柳化氯碱有限公司                         920,506.50            125,656.40
  应付账款       柳州融水柳化化工有限公司                     298,976.49
  合 计                                                   11,330,323.11          15,820,433.23
  十一、 承诺及或有事项
  1、 重要承诺事项
  □适用 √不适用
  2、 或有事项
  (1). 资产负债表日存在的重要或有事项
  □适用 √不适用
  (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
  □适用 √不适用
                                                                 2016 年年度报告
          3、 其他
          □适用 √不适用
          十二、 资产负债表日后事项
          1、 重要的非调整事项
          □适用 √不适用
          2、 利润分配情况
          □适用 √不适用
          3、 销售退回
          □适用 √不适用
          4、 其他资产负债表日后事项说明
          □适用 √不适用
          十三、 其他重要事项
          1、 分部信息
          (1).      报告分部的确定依据与会计政策：
          √适用 □不适用
          根据公司的行业特点，公司分为化肥行业、化工行业、包装物 3 个分部，并执行统一会计政策。
          (2).      报告分部的财务信息
          √适用 □不适用
                                                                                                    单位：元 币种：人民币
          项目                       化肥行业                  化工行业                包装物        分部间            合计
                                                                                                     抵销
 一、主营业务收入               541,818,236.80               1,487,807,891.16       7,352,923.87                 2,036,979,051.83
 二、主营业务成本               621,975,985.41               1,463,155,304.14       9,205,976.43                 2,094,337,265.98
 三、资产减值损失                64,934,323.05                 178,306,656.50         881,212.74                   244,122,192.29
 四、折旧费和摊销费              88,371,682.78                 242,664,565.46       1,199,277.20                   332,235,525.44
 五、利润总额                  -212,661,819.17                -583,959,548.09      -2,885,997.66                  -799,507,364.92
 六、所得税费用                   4,450,670.90                  12,221,337.04          60,399.31                    16,732,407.25
 七、净利润                    -217,112,490.07                -596,180,885.13      -2,946,396.97                  -816,239,772.17
 八、资产总额                   983,949,213.87               2,701,879,164.38      13,353,008.75                 3,699,181,387.00
 九、负债总额                   990,468,308.47               2,719,780,297.53      13,441,478.29                 3,723,690,084.29
          十四、 母公司财务报表主要项目注释
          1、 应收账款
             (1).     应收账款分类披露：
          √适用 □不适用
                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                                  期初余额
                    账面余额               坏账准备                             账面余额             坏账准备
   种类                         比                    计提        账面                      比                  计提     账面
                    金额        例        金额        比例        价值          金额        例      金额        比例     价值
                               (%)                    (%)                                  (%)                  (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
                                                                 2016 年年度报告
按信用风险     513,003,400.40 100     37,591,394.85 7.33     475,412,005.55   279,664,913.27 100      22,797,444.65 8.16      256,867,468.62
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
    合计       513,003,400.40 /       37,591,394.85   /      475,412,005.55   279,664,913.27 /        22,797,444.65    /      256,867,468.62
         组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
         √适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                                      期末余额
                       账龄
                                                           应收账款                   坏账准备             计提比例
         1 年以内小计                                     480,147,027.36              24,007,351.37
         1至2年                                            12,259,071.26                1,225,907.13
         2至3年                                              6,155,319.68               1,231,063.93
         3至4年                                              6,035,413.19               3,017,706.60
         4至5年                                              1,486,015.45               1,188,812.36
         5 年以上                                            6,920,553.46               6,920,553.46
                   合计                                   513,003,400.40              37,591,394.85
             (2).    本期实际核销的应收账款情况
         □适用 √不适用
             (3).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
         √适用 □不适用
                                                                                   期末余额及占应收账款期末
                          单位名称                               期末余额                                                  坏账准备余额
                                                                                     余额合计数的比例(%)
         广州市杰清环保科技有限公司                                 7,688,014.80               1.50                             2,035,359.42
         韶关市东灿环保科技有限公司                                 6,062,626.45               1.18                               779,502.68
         广西金桂浆纸业有限公司                                     4,849,383.17               0.95                               242,469.16
         鞍钢联众（广州）不锈钢有限公司                             4,831,779.00               0.94                               241,588.95
         海南金海浆纸业有限公司                                     4,286,451.59               0.84                               214,322.58
                          合        计                             27,718,255.01               5.41                             3,513,242.79
         2、 其他应收款
         (1). 其他应收款分类披露：
         √适用 □不适用
                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                                      期初余额
                       账面余额                坏账准备                             账面余额                坏账准备
      类别                                                计提      账面                                               计提       账面
                                    比例                                                       比例
                      金额                    金额        比例      价值            金额                   金额        比例       价值
                                    (%)                                                        (%)
                                                          (%)                                                          (%)
                                                            2016 年年度报告
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特   169,735,953.93 100.00 29,002,295.57 17.09 140,733,658.36 228,539,441.01     100 13,806,607.74 6.04 214,732,833.27
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合1.按账龄   118,786,059.30 69.98 29,002,295.57 24.42 89,783,763.73 117,539,441.01 51.43 13,806,607.74 11.75 103,732,833.27
分析法计提坏
账准备的其他
应收款
组合2.采用不    50,949,894.63 30.02                         50,949,894.63 111,000,000.00 48.57                       111,000,000.00
计提坏账准备
的组合
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
     合计      169,735,953.93   /     29,002,295.57    /   140,733,658.36 228,539,441.01   /     13,806,607.74   /   214,732,833.27
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
       √适用□不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                      期末余额
                           账龄
                                                            其他应收款                坏账准备         计提比例
       1 年以内小计                                          4,737,168.16               236,858.41            5.00%
       1至2年                                                  419,410.70                41,941.07           10.00%
       2至3年                                              106,132,480.44            21,226,496.09           20.00%
       3至4年
       4至5年
       5 年以上                                              7,497,000.00             7,497,000.00                           100%
                           合计                            118,786,059.30            29,002,295.57
       (2). 本期实际核销的其他应收款情况
       □适用 √不适用
       (3). 其他应收款按款项性质分类情况
       √适用 □不适用
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                     款项性质                                期末账面余额                            期初账面余额
       押金                                                         50,949,894.63                           46,000,000.00
       往来款                                                      118,786,059.30                          182,539,441.01
                        合计                                       169,735,953.93                          228,539,441.01
       (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
       √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                      占其他应收款期
                                                                                                        坏账准备
       单位名称            款项的性质                 期末余额            账龄        末余额合计数的
                                                                                                        期末余额
                                                                                          比例(%)
 广西金伍岳能源集 往来款                        105,898,590.74 2-3 年                           62.39 21,179,718.15
 团有限公司
                                                2016 年年度报告
建信金融租赁有限       押金               31,000,000.00 2 年以内                 18.26
公司
华夏金融租赁有限       押金               19,949,894.63 3 年以内                 11.75
公司
广西国鼎工贸有限       往来款              6,000,000.00 5 年以上                  3.53     6,000,000.00
责任公司
广西瑞隆基实业投       往来款              1,200,000.00 5 年以上                  0.71     1,200,000.00
资有限公司
      合计                               164,048,485.37                          96.64    28,379,718.15
     (5). 涉及政府补助的应收款项
     □适用 √不适用
     (6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
     □适用 √不适用
     (7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
     □适用 √不适用
     3、 长期股权投资
     √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                            期初余额
    项目                       减值                                减值
                       账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                                   准备                                准备
对子公司投资        444,914,395.92      444,914,395.92 450,040,390.39       450,040,390.39
对联营、合营企业投资 14,121,345.97       14,121,345.97 13,679,963.93         13,679,963.93
    合计        459,035,741.89      459,035,741.89 463,720,354.32       463,720,354.32
     (1) 对子公司投资
     √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                                         本期计   减值准
     被投资单位               期初余额     本期增加    本期减少       期末余额           提减值   备期末
                                                                                         准备       余额
贵州柳化化工有限公司       5,125,994.47               5,125,994.47
柳州柳化钾肥有限公司      24,674,400.00                              24,674,400.00
柳州柳益化工有限公司      16,100,000.00                              16,100,000.00
广西柳州中成化工有限      60,000,000.00                              60,000,000.00
公司
柳州市柳化复混肥料有      17,082,121.79                              17,082,121.79
限公司
湖南中成化工有限公司     290,958,038.81                              290,958,038.81
东莞振华泰丰实业发展      36,099,835.32                               36,099,835.32
有限公司
         合计            450,040,390.39               5,125,994.47   444,914,395.92
     (2) 对联营、合营企业投资
     √适用 □不适用
                                                       2016 年年度报告
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                          本期增减变动
                                                                    其    宣告     计
                                                                                                              减值
                                     追   减                其他    他    发放     提
     投资               期初                   权益法下确                                         期末        准备
                                     加   少                综合    权    现金     减    其
     单位               余额                   认的投资损                                         余额        期末
                                     投   投                收益    益    股利     值    他
                                                   益                                                         余额
                                     资   资                调整    变    或利     准
                                                                    动      润     备
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海齐耀柳化煤     13,679,963.93               441,382.04                                     14,121,345.97
气化技术工程有
限公司
小计               13,679,963.93               441,382.04                                     14,121,345.97
      合计         13,679,963.93               441,382.04                                     14,121,345.97
            4、 营业收入和营业成本：
            √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                           本期发生额                                上期发生额
                 项目
                                     收入              成本                    收入               成本
            主营业务           1,373,148,806.02 1,390,528,716.63         1,800,293,973.16 1,736,439,230.87
            化肥行业             323,006,449.27    411,387,864.43          455,123,512.94    505,157,515.95
            化工行业           1,050,142,356.75    979,140,852.20        1,345,170,460.22 1,231,281,714.92
            其他业务              49,454,517.33     47,635,255.46           26,446,664.93      26,495,527.63
                合计           1,422,603,323.35 1,438,163,972.09         1,826,740,638.09 1,762,934,758.50
            5、 投资收益
            √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                    项目                                         本期发生额      上期发生额
            成本法核算的长期股权投资收益                                             441,382.04 -1,874,005.53
            权益法核算的长期股权投资收益                                                           137,763.72
            处置长期股权投资产生的投资收益                                       -1,246,481.74
            以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
            期间的投资收益
            处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
            得的投资收益
            持有至到期投资在持有期间的投资收益
            可供出售金融资产在持有期间的投资收益
            处置可供出售金融资产取得的投资收益
            丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                                    合计                                           -805,099.70   -1,736,241.81
            十五、 补充资料
            1、 当期非经常性损益明细表
            √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                        2016 年年度报告
                           项目                                       金额          说明
非流动资产处置损益                                                    -56,486.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标         14,448,725.53
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -6,682,643.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
                            合计                                    7,709,595.98
   2、 净资产收益率及每股收益
   √适用 □不适用
                                                                        每股收益
          报告期利润              加权平均净资产收益率（%）
                                                               基本每股收益   稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                         -215.38          -2.04
扣除非经常性损益后归属于公司普                       -217.41          -2.06
通股股东的净利润
   3、 境内外会计准则下会计数据差异
   □适用 √不适用
                                   2016 年年度报告
                            第十二节 备查文件目录
                      法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖
    备查文件目录
                      章的会计报表原件。
    备查文件目录      会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    备查文件目录      报告期内在中国证监会指定报刊上刊登过的所有文本文件。
                                                                   董事长：覃永强
                                                     董事会批准报送日期：2017 年 4 月 27 日
修订信息
√适用 □不适用
         报告版本号            更正、补充公告发布时间             更正、补充公告内容
    2016年年度报告修订版           2017年6月21日                      详见修订版

附件：公告原文

↑返回页顶↑

读取中,请稍候

--.--