债券代码：122200 债券简称：12 晋兰花
山西兰花科技创业股份有限公司
关于收到上海证券交易所对公司 2016 年年度报告
事后审核问询函的公告
特别提示
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
山西兰花科技创业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
于 2017 年 5 月 19 日收到上海证券交易所（下称“上交所”）下发的
《关于对山西兰花科技创业股份有限公司 2016 年年度报告的事后审
核问询函》（上证公函[2017]0610 号），具体内容如下：
依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－
年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券
交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司 2016 年年度报
告的事后审核，为便于投资者理解，请公司从经营业绩、会计处理、
信息披露等方面进一步补充披露下述信息。
1.公司经营业绩。年报显示，公司去年盈利 964 万元，今年亏
损 6.6 亿元， 公司经营业绩与煤炭行业在报告期企暖回升的整体趋
势不符。此外，公司分季度数据中收入情况与利润的增减趋势不符。
请公司结合 2015 年、2016 年煤炭行业情况，说明并披露经营业绩
与行业趋势不符的原因，以及分季度营业收入与利润增减趋势不符的
原因。
2.主要下属煤矿经营情况。年报显示，公司煤炭产业现有各类矿
井 14 个，年设计能力 2020 万吨，其中生产矿井 6 个（含望云、
伯方、唐安、大阳、宝欣、口前），年煤炭生产能力 840 万吨；参股
41%的华润大宁年生产能力 400 万吨；在建资源整合矿井 6 个，设
计年生产能力 540 万吨；新建玉溪煤矿 240 万吨/年矿井在建。此
外，公司参股控股的多个煤矿中，仅华润大宁盈利。（1）请公司说明
并披露各个下属公司亏损情况以及亏损产生的原因。（2） 请公司结
合本期新投的资产盈利情况，补充披露公司经营的战略计划等情况。
3.资金压力情况。年报显示，公司 2012 年发行的 30 亿公司债
“ 12 晋兰花”将于 2017 年 11 月到期。公司一年内到期的长期应
付款 7 亿元，长期借款 9 亿元，但公司的本期经营活动产生的现金
流净额 7400 万元，账面货币资金期末余额 19 亿元。请公司结合生
产经营情况，说明未来的还款安排， 以及公司是否面临资金压力、
流动性风险。
4.会计估计变更。 年报显示， 报告期内公司进行会计估计变更，
将整合煤矿采矿权资产摊销方法由平均年限法调整为产量法，导致
2016 年净利润增加了 3685 万元。在经营情况未发生重大变化的情
况下，请公司详细说明并披露今年摊销方法变更的依据及合理性，请
公司年审会计师发表意见。
5.其他关联资金往来情况。年报显示，报告期内，芦河煤业、沁
裕煤矿纳入公司合并报表范围， 2016 年芦河、沁裕向公司控股股东
兰花集团及所属子公司发生借款及利息支出，请公司补充说明并披露
该借款产生的原因，是否构成资金占用，解决的具体安排。请公司年
审会计师发表意见。
6.计提资产减值准备情况。年报显示，报告期内公司 2016 年计
提无形资产和商誉资产减值准备共 3.53 亿元，其中无形资产减值准
备 2.19 亿元，商誉减值准备 1.34 亿元。 无形资产方面，公司全
资子公司口前煤业于 2016 年 2 月转入生产，而公司本期对口前煤
业采矿权计提减值准备 2.19 亿元；商誉方面，公司本期对其 2008
至 2009 年收购的口前煤业、贾寨煤业、永胜煤业、兰兴煤业四家计
提商誉减值准备，其中口前煤业 2015 年已计提商誉减值准备 1258
万元，本期将剩余商誉 1.14 亿全额计提，另外三家公司本期对商誉
全额提取减值准备。（1）请公司结合公司历年来资产状况、各子公司
经营状况和计提减值情况以及煤炭行业状况说明并披露，口前煤业于
2016 年 2 月刚转入生产当年就计提无形资产减值准备 2.19 亿元
的原因、依据及其合理性。（2）请公司结合行业情况及下属四家煤矿
公司生产经营情况说明并披露，公司下属四家煤矿在 2015 年未计提
商誉减值准备或计提商誉减值金额较小，而在 2016 年全额计提商誉
减值准备的依据及合理性。请公司年审会计师发表意见。
7.计提坏账准备情况。年报显示公司报告期应收账款坏账准备计
提比例由期初的 5.2%上升为期末的 11.83%，其他应收款坏账准备计
提比例由期初的 12.69%上升为期末的 16.97%。请公司说明并披露坏
账比例相较去年大幅增加的原因，计提比例是否审慎。请公司年审会
计师发表意见。
8.预收账款情况。年报第 105 页显示，公司 1 年之内的预收账
款期末余额 5.04 亿，相比期初余额 1.9 亿大幅增加， 请公司补充
说明并披露报告期内增加的具体事项和金额。
9.管理费用情况。 年报第 117 页，报告期内公司管理费用中其
他项目本期发生金额 3000 万，相较上年发生额 1319 万元增加较多。
请公司补充披露该项费用的详细内容以及产生原因。
10.赔偿款及滞纳金情况。年报第 120 页显示，报告期内公司营
业外支出赔偿款项本期发生额 3461 万元，相较上期发生额 2500 元
增加较多。此外，公司本期滞纳金支出 413 万元，相较上期 16 万
元增加较多。请公司补充说明并披露赔偿款及滞纳金大幅增加的原因、
上述款项支出的详细内容以及产生的具体原因。
11.其他信息披露问题。公司年报财务报表缺少索引号，请公司
做出补充。
针对前述问题，依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业
信息披露指引等规定要求，对于公司认为不适用或因特殊原因确实不
便说明披露的，应当详细披露无法披露的原因。
请你公司于 2017 年 5 月 31 日之前，披露上述事项的回复，
同时对定期报告作相应修订。
根据上述函件要求，公司将组织有关方积极准备答复工作，将尽
快就上述事项予以回复并履行披露义务。
特此公告
山西兰花科技创业股份有限公司董事会
2017 年 5 月 20 日
