河北合众建材有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
河北合众建材有限公司（以下简称公司或本公司）系原由自然人白绍辉、蔡宁宁、孙成
栋、王久叶共同出资组建，于 2010 年 2 月 2 日在廊坊市安次区工商行政管理局登记注册，
经历次股权转让和增资后，公司现持有统一社会信用代码为 91131002550437610A 的营业执
照。公司注册资本 2,100 万元，现有股东为自然人张春林、邱汉，持股比例分别为 66%、34%。
本公司属化学原料和化学制品制造业，主要经营范围：混凝土外加剂制造、销售、技术
咨询服务，主要产品：混凝土外加剂、防冻剂、母液。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2016 年 1 月 1 日起至 2017 年 3 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
保证金、备用金、代垫职工款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 3.00 3.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和关联方往来、备用金组合的未来现
金流量现值存在显著差异。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从
相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来
坏账准备的计提方法
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(八) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(九) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机械设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
(十一) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十六) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司主要销售混凝土外加剂、防冻剂、母液等产品。销售收入确认具体方法：公司已
根据合同约定将产品交付给购货方，已经购货方验收，且产品销售收入金额已经确认，产品
相关的成本能够可靠地计量。
(十七) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.20%或 12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。
土地使用税 土地面积 8 元/平方米
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
水利行政事业性收费 销售收入 0.5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2017 年 3
月 31 日财务报表数，本期指 2017 年 1-3 月。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 3,228.56 369,459.14
银行存款 2,425,665.52 2,807,140.64
合 计 2,428,894.08 3,176,599.78
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
商业承兑汇票 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 3,330,000.00
商业承兑汇票 12,500,000.00
小 计 15,830,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票均系公司的客户在与本公司的经济业务中转来的票据，承兑人均系国有企
业，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止
确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带
责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
52,167,116.19 100.00 2,075,498.18 3.98 50,091,618.01
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 52,167,116.19 100.00 2,075,498.18 3.98 50,091,618.01
(续上表)
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
74,990,327.65 100.00 3,542,664.56 4.72 71,447,663.09
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 74,990,327.65 100.00 3,542,664.56 4.72 71,447,663.09
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 47,630,089.23 1,428,902.68 3.00
1-2 年 3,736,108.96 373,610.90 10.00
2-3 年 637,372.00 191,211.60 30.00
3-4 年 163,546.00 81,773.00 50.00
小 计 52,167,116.19 2,075,498.18
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 63,816,283.00 1,914,488.49 3.00
1-2 年 8,790,482.66 879,048.27 10.00
2-3 年 2,213,265.99 663,979.80 30.00
3-4 年 170,296.00 85,148.00 50.00
小 计 74,990,327.65 3,542,664.56
(2) 本期计提坏账准备金额-1,467,166.38 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 1,320,286.79 100.00 1,320,286.79 973,070.00 100.00 973,070.00
合 计 1,320,286.79 100.00 1,320,286.79 973,070.00 100.00 973,070.00
5. 其他应收款
(1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
96,503.17 100.00 96,503.17
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 96,503.17 100.00 96,503.17
(2) 组合中，采用保证金、备用金、代垫职工款项组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
保证金 55,000.00
备用金 30,697.05
代垫职工款项 10,806.12
小 计 96,503.17
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,933,505.98 3,933,505.98 1,696,033.80 1,696,033.80
库存商品 706,951.12 706,951.12
合 计 4,640,457.10 4,640,457.10 1,696,033.80 1,696,033.80
7. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 10,720,329.68 2,400,771.61 331,196.58 513,540.98 13,965,838.85
本期增加金额 21,196.58 39,745.23 60,941.81
1) 购置 21,196.58 39,745.23 60,941.81
本期减少金额 102,564.10 102,564.10
1) 处置或报废 102,564.10 102,564.10
期末数 10,720,329.68 2,319,404.09 331,196.58 553,286.21 13,924,216.56
累计折旧
期初数 1,654,950.89 748,374.67 46,755.68 299,984.57 2,750,065.81
本期增加金额 127,303.91 56,949.99 15,731.85 21,313.94 221,299.69
1) 计提 127,303.91 56,949.99 15,731.85 21,313.94 221,299.69
本期减少金额 31,666.83 31,666.83
1) 处置或报废 31,666.83 31,666.83
期末数 1,782,254.80 773,657.83 62,487.53 321,298.51 2,939,698.67
账面价值
期末账面价值 8,938,074.88 1,545,746.26 268,709.05 231,987.70 10,984,517.89
期初账面价值 9,065,378.79 1,652,396.94 284,440.90 213,556.41 11,215,773.04
8. 无形资产
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 2,469,800.00 2,469,800.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,469,800.00 2,469,800.00
累计摊销
期初数 234,631.00 234,631.00
本期增加金额 12,349.00 12,349.00
项 目 土地使用权 合 计
本期减少金额
期末数 246,980.00 246,980.00
账面价值
期末账面价值 2,222,820.00 2,222,820.00
期初账面价值 2,235,169.00 2,235,169.00
9. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 545,989.05 17,241.75 528,747.30
合 计 545,989.05 17,241.75 528,747.30
10. 递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,075,498.18 518,874.54 3,542,664.56 885,666.14
合 计 2,075,498.18 518,874.54 3,542,664.56 885,666.14
11. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 5,900,000.00 7,300,000.00
合 计 5,900,000.00 7,300,000.00
12. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 30,012,941.28 48,772,396.45
运费 296,841.52 197,681.52
合 计 30,309,782.80 48,970,077.97
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
辽宁科隆精细化工股份有限公司 3,594,000.00 按约定暂未支付
中国建筑材料科学研究总院 729,889.74 按约定暂未支付
北京中研益工程技术开发中心有限公司 505,500.00 按约定暂未支付
北京东方华冠科贸有限公司 369,340.00 按约定暂未支付
北京申威华晨科技有限公司 114,421.00 按约定暂未支付
北京兴建永祥化工有限责任公司 109,580.00 按约定暂未支付
小 计 5,422,730.74
13. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 301,176.63 295,916.63
合 计 301,176.63 295,916.63
14. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 34,954.84 527,829.83 512,889.83 49,894.84
离职后福利—设定提存计划 68,918.07 68,918.07
合 计 34,954.84 596,747.90 581,807.90 49,894.84
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 440,600.00 440,600.00
社会保险费 72,289.83 72,289.83
其中：医疗保险费 71,052.75 71,052.75
工伤保险费 1,237.08 1,237.08
工会经费和职工教育经费 34,954.84 14,940.00 49,894.84
小 计 34,954.84 527,829.83 512,889.83 49,894.84
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 48,478.56 48,478.56
失业保险费 20,439.51 20,439.51
小 计 68,918.07 68,918.07
15. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,041,001.80 1,035,781.25
企业所得税 2,175,990.84 1,450,845.19
代扣代缴个人所得税 3,520.88 305.00
合 计 3,220,513.52 2,486,931.44
16. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
借款 16,899,247.49 24,899,247.49
单位往来款 1,000,000.00
合 计 16,899,247.49 25,899,247.49
17. 实收资本
(1) 明细情况
股东名称 期末数 期初数
张春林 9,240,000.00 2,310,000.00
邱汉 4,760,000.00 2,040,000.00
孙成栋 1,650,000.00
合 计 14,000,000.00 6,000,000.00
(2) 其他说明
2016 年 12 月 29 日，公司召开股东会议，同意股东孙成栋将其名下全部股权转让给张
春林，同日张春林和孙成栋签订《股权转让协议书》，公司于 2017 年 1 月 3 日办理了工商
登记变更；2017 年 3 月 20 日，公司召开股东会议，同意将股东张春林、邱汉对公司的部分
债权转为对公司的股权，张春林、邱汉不再享有债权人对应的该笔权益，金额分别为 528
万元、272 万元，同日公司与张春林、邱汉分别签订《债转股协议书》，约定股东张春林、
邱汉以债转股资产向公司出资，实际占有公司的股权比例不变，公司实收资本增加 800 万元。
18. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 11,996.32 11,996.32
合 计 11,996.32 11,996.32
19. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 117,683.92 117,683.92
合 计 117,683.92 117,683.92
20. 未分配利润
项 目 期末数 期初数
期初未分配利润 1,059,155.29 -3,556,286.54
加：本期实现的净利润 3,963,268.07 4,733,125.75
减：提取法定盈余公积 117,683.92
期末未分配利润 5,022,423.36 1,059,155.29
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2017 年 1-3 月 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 14,748,720.64 9,341,243.01 69,880,717.15 59,642,097.25
其他业务收入 13,688.89 9,280.00 112,694.02 32,338.00
2017 年 1-3 月 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
合 计 14,762,409.53 9,350,523.01 69,993,411.17 59,674,435.25
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2017 年 1-3 月
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
北京榆构有限公司 3,292,135.57 22.30
北京建工新型建材有限责任公司 2,151,401.66 14.57
北京中建北瑞混凝土有限责任公司 1,874,976.72 12.70
北京市第三建筑工程有限公司 1,299,936.35 8.81
北京韩建河山管业股份有限公司 1,216,825.81 8.24
小 计 9,835,276.11 66.62
2) 2016 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
北京建工新型建材有限责任公司 15,095,493.94 21.57
北京榆构有限公司 9,733,399.77 13.91
北京中建北瑞混凝土有限责任公司 9,487,179.99 13.55
北京市第三建筑工程有限公司 9,172,910.31 13.11
北京韩建河山管业股份有限公司 6,410,256.75 9.16
小 计 49,899,240.76 71.30
2. 税金及附加
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
城市维护建设税 6,171.38 8,200.17
教育费附加 18,514.13 24,600.53
地方教育附加 12,342.75 16,400.37
房产税[注] 53,108.58 53,108.58
土地使用税[注] 14,174.00 42,522.00
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
印花税[注] 11,573.68 17,804.68
合 计 115,884.52 162,636.33
注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5 月之后房产税、土地使用税、印花税的
发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3. 销售费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
运费 235,322.00 671,448.98
工资 65,500.00 82,700.00
招待费 44,441.60 80,926.82
差旅费 127,158.20
服务费 10,975.47
合 计 345,263.60 973,209.47
4. 管理费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
职工薪酬 352,492.75 469,895.99
办公费 107,356.91 323,732.93
差旅费 79,765.96 322,579.66
招待费 148,762.50 239,437.67
折旧费 120,148.81 452,098.89
劳保费 3,557.80 197,353.41
税费[注] 76,756.29
土地摊销 12,349.00 49,396.00
装修费 17,241.75 68,967.03
其他 12,663.19 238,876.47
合 计 854,338.67 2,439,094.34
注：详见本财务报表附注五(二)税金及附加之说明。
5. 财务费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
利息支出 75,637.08 340,332.10
减：利息收入 3,023.66 5,376.34
手续费 65,536.07 83,460.61
合 计 138,149.49 418,416.37
6. 资产减值损失
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
坏账损失 -1,467,166.38 72,272.48
合 计 -1,467,166.38 72,272.48
7. 营业外收入
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
政府补助 20,000.00 100,000.00
合 计 20,000.00 100,000.00
8. 营业外支出
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
非流动资产处置损失合计 70,897.27
其中：固定资产处置损失 70,897.27
合 计 70,897.27
9. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
当期所得税费用 1,044,459.68 1,638,289.30
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
递延所得税费用 366,791.60 -18,068.12
合 计 1,411,251.28 1,620,221.18
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
利润总额 5,374,519.35 6,353,346.93
按法定税率计算的所得税费用 1,343,629.84 1,588,336.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,621.44 31,884.45
所得税费用 1,411,251.28 1,620,221.18
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
利息收入 3,023.66 5,376.34
其他 93,000.00 219,765.38
合 计 96,023.66 225,141.72
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
支付外单位往来款 1,044,740.00
经营付现支出 684,357.48 1,717,903.89
投标保证金 55,000.00
其他 73,000.00 50,000.00
合 计 1,857,097.48 1,767,903.89
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
收高建娣借款 10,233,977.50
收邱汉借款 9,160,000.00
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
收张春林借款 300,000.00 8,500,000.00
合 计 300,000.00 27,893,977.50
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
归还高建娣借款 6,199,000.00
归还北京经丰经纬商贸中心借款 300,000.00
合 计 300,000.00 6,199,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2017 年 1-3 月 2016 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,963,268.07 4,733,125.75
加：资产减值准备 -1,467,166.38 72,272.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
221,299.69 856,131.88
产折旧
无形资产摊销 12,349.00 49,396.00
长期待摊费用摊销 17,241.75 68,967.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
70,897.27
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 75,637.08 340,332.10
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 366,791.60 -18,068.12
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -2,944,423.30 -462,024.63
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 17,912,325.12 -17,680,352.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -17,438,643.52 -16,868,725.14
补充资料 2017 年 1-3 月 2016 年度
其他
经营活动产生的现金流量净额 789,576.38 -28,908,945.26
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 2,428,894.08 3,176,599.78
减：现金等价物的期初余额 3,176,599.78 3,907,285.30
现金及现金等价物净增加额 -747,705.70 -730,685.52
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度
1) 现金 2,428,894.08 3,176,599.78
其中：库存现金 3,228.56 369,459.14
可随时用于支付的银行存款 2,425,665.52 2,807,140.64
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额
(四) 其他
所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 8,938,074.87 银行债权担保
无形资产 2,222,820.00 银行债权担保
项 目 期末账面价值 受限原因
合 计
(2) 其他说明
2016 年 1 月 6 日，本公司与中国建设银行股份有限公司廊坊金光道支行签订最高额抵
押合同(金光 2015(最)字 017 号)，抵押物名称：房屋(廊坊市房权证廊字第 201514168 号、
房产建筑面积 4417.77 平方米)，土地(廊安国用(2015)第 00026 号、土地面积 7087 平方米)，
合同约定抵押自 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日止，双方约定该抵押为主合同（《人民
币流动资金贷款合同》金光 2017(成)字 001 号）项下的一系列债务提供最高额抵押担保。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
关联方名称 关联方与本公司关系
张春林 公司股东，持股比例为 66%
邱汉 公司股东兼总经理，持股比例为 34%
高建娣 公司监事
(二) 关联交易情况
1. 关联方资金拆借
关联方 期初拆入 本期拆入 本期归还 期末余额
张春林 9,544,924.99 300,000.00 5,280,000.00 4,564,924.99
邱汉 9,650,000.00 2,720,000.00 6,930,000.00
高建娣 5,104,322.50 5,104,322.50
(三) 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 张春林 4,564,924.99 9,544,924.99
邱汉 6,930,000.00 9,650,000.00
高建娣 5,104,322.50 5,104,322.50
小 计 16,599,247.49 24,299,247.49
七、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
河北合众建材有限公司
二〇一七年四月二十七日
