冀凯装备制造股份有限公司
关于计提资产减值损失的补充公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、本次审议计提资产减值损失事项，系对2016年度发生事项的补充审议，
相应会计处理已在公司2016年年度报告中反应及披露，不会因本次补充审议而
影响公司2016年年报数据，不会影响公司以前年度损益。
2、上述计提资产减值损失事项，系基于公司资产的实际状况，根据公司会
计政策、会计谨慎性和会计一致性原则进行，并经会计师事务所审计，符合
《企业会计准则》等相关规定和公司资产的实际情况。
一、 本次计提资产减值损失情况的概述
公司本次计提资产减值损失具体情况如下：
项 目 金额（万元）
应收账款-坏账准备 1,057.11
其他应收款-坏账准备 4.42
合计 1,061.53
（一）、计提原因、依据及方法
公司应收款项主要包括应收票据、应收账款和其他应收款，在资产负债表
日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额确认减值损失。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测
试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收
款项，经公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
受同一母公司控制的关联方往来 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
组合 坏账准备。
（2）账龄分析法
账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5
1-2 年 20
2-3 年 50
3 年以上 100
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
（二）、计提金额
1、应收账款坏账计提
（1）明细情况
类别明细情况：
单位：元
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
285,233,278.43 100.00 48,425,137.64 16.98 236,808,140.79
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 285,233,278.43 100.00 48,425,137.64 16.98 236,808,140.79
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
318,292,067.28 100.00 39,911,314.71 12.54 278,380,752.57
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 318,292,067.28 100.00 39,911,314.71 12.54 278,380,752.57
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 172,634,185.74 8,631,709.29 5.00
1-2 年 71,720,793.05 14,344,158.61 20.00
2-3 年 30,858,059.80 15,429,029.90 50.00
3 年以上 10,020,239.84 10,020,239.84 100.00
小 计 285,233,278.43 48,425,137.64
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备10,571,069.31元，债务重组转销坏账准备36,144.86
元。
本期直接豁免了珲春矿业（集团）有限责任公司等15个债务人的部分债
务，债权总额3,003,814.93元，本公司对应计提坏账准备总额36,144.86元，共
形成债务重组损失2,967,670.07元。
（3）应收账款金额前5名情况
单位：元
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
平顶山天安煤业股份有限公司 25,517,834.00 8.87 1,275,891.70
淮南矿业(集团)有限责任公司 23,080,910.23 8.09 1,154,045.51
RUS Mining Services Pty 20,221,240.97 7.09 7,760,822.71
Ltd
黑龙江龙煤物流有限责任公司 11,589,477.30 4.06 579,473.86
郑州煤电物资供销有限公司 10,266,645.15 3.60 1,771,756.52
小 计 90,676,107.65 31.79 12,541,979.30
2、其他应收账款坏账计提
（1）明细情况
类别明细情况：
单位：元
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
2,255,583.84 100.00 160,399.47 7.11 2,095,184.37
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 2,255,583.84 100.00 160,399.47 7.11 2,095,184.37
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
1,152,944.32 100.00 116,140.87 10.07 1,036,803.45
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 1,152,944.32 100.00 116,140.87 10.07 1,036,803.45
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,205,457.24 110,272.87 5.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上 50,126.60 50,126.60 100.00
小 计 2,255,583.84 160,399.47
（2）本期计提坏账准备 44,258.60 元。
（3）其他应收款款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 895,000.00 183,226.60
其他 1,360,583.84 969,717.72
合 计 2,255,583.84 1,152,944.32
（4）其他应收款金额前 5 名情况
单位：元
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
石家庄高新技术产业
担保款 890,000.00 1 年以内 39.46 44,500.00
开发区人民法院
王凯 备用金 200,000.00 1 年以内 8.87 10,000.00
杜林华 备用金 191,500.00 1 年以内 8.49 9,575.00
张艳辉 备用金 150,000.00 1 年以内 6.65 7,500.00
刘阿娜 备用金 60,000.00 1 年以内 2.66 3,000.00
小 计 1,491,500.00 66.13 74,575.00
二、 计提减值对公司经营成果的影响
公司计提坏账准备共计1,061.53万元，上述计提资产减值损失计入公司
2016年损益，共计减少公司2016年归属于母公司所有者的净利润796.15万元。
三、 董事会关于公司计提资产减值损失的合理性说明
董事会认为：公司2016年度计提资产减值损失共计1,061.53万元，是根据
《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定执行，计提资产减值损失公允地
反映了公司资产情况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合
理性。
四、 监事会意见
公司监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值损失，
符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反应公司的资产状况。同意本次
计提资产减值损失。
五、 独立董事意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值损失事项依据充分，符合《企业会
计准则》和公司相关制度的规定，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体
股东利益的情况。同意本次计提资产减值损失。
特此公告
冀凯装备制造股份有限公司
董事会
二Ο 一七年五月六日| 冀凯股份：关于计提资产减值损失的补充公告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-05-06 |
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| 附件：公告原文 |
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