广州市天吻娇颜化妆品有限公司
2016 年度财务报表
审计报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并及公司所有者权益变动表 7-10
财务报表附注 11-59
亚会 A 审字（2017）0029 号
审计报告
天夏智慧城市科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州市天吻娇颜化妆品有限公司（以下简称天吻娇颜）财
务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2016 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天吻娇颜管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，天吻娇颜财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了天吻娇颜 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年
度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 汪红宁
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 王瑜军
中国北京 二Ｏ一七年五月三日
合并及公司资产负债表
编制单位：广州市天吻娇颜化妆品有限公司 单位：人民币元
2 0 1 6 /1 2 /3 1 2 0 1 5 /1 2 /3 1
资 产 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 1 26,384,599.64 24,772,217.53 2,380,011.15 842,298.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 619,057.13
应收账款 3 911,457.84 863,561.42 6,169,826.97 6,116,579.41
预付款项 4 47,539.97 42,948.64 11,437,083.89 11,408,499.80
应收利息
应收股利
其他应收款 5 575,110.53 8,721,537.79 37,270,434.02 38,366,612.07
存货 6 22,128,820.92 19,478,230.53 33,425,453.41 28,518,564.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 50,666,586.03 53,878,495.91 90,682,809.44 85,252,554.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 7 40,535,768.35 40,535,768.35
固定资产 8 214,725,263.56 214,638,706.76 209,668,565.53 209,590,505.22
在建工程 9 2,185,818.61 2,185,818.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 17,648,176.84 17,648,176.84 15,762,935.75 15,760,915.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11 1,507,331.94 745,627.63 1,586,977.77 830,347.32
其他非流动资产 12 8,478,455.54 8,478,455.54
非流动资产合计 285,080,814.84 284,232,553.73 227,018,479.05 226,181,768.29
资产总计 335,747,400.87 338,111,049.64 317,701,288.49 311,434,322.67
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
编制单位：广州市天吻娇颜化妆品有限公司 单位：人民币元
2 0 1 6 /1 2 /3 1 2 0 1 5 /1 2 /3 1
负债和股东权益 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14 33,623,256.56 23,250,113.50 22,418,999.07 12,078,606.01
预收款项 15 1,318,444.24 291,383.80 1,267,649.99 225,973.00
应付职工薪酬 16 23,006.24 23,006.24 17,252.66 17,252.66
应交税费 17 -162,075.31 -261,544.94 191,667.64 72,937.22
应付利息
应付股利
其他应付款 18 2,227,469.61 1,540,722.12 37,308,489.43 29,852,244.73
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 37,030,101.34 24,843,680.72 61,204,058.79 42,247,013.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - - -
负债合计 37,030,101.34 24,843,680.72 61,204,058.79 42,247,013.62
实收资本 19 350,490,200.00 350,490,200.00 300,000,000.00 300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 20 8,200,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 21 -48,862,886.59 -37,222,831.08 -49,164,754.43 -30,812,690.95
归属于母公司所有者权益合计 301,627,313.41 313,267,368.92 259,035,245.57 269,187,309.05
少数股东权益 -2,910,013.88 -2,538,015.87
所有者权益合计 298,717,299.53 313,267,368.92 256,497,229.70 269,187,309.05
负债和所有者权益总计 335,747,400.87 338,111,049.64 317,701,288.49 311,434,322.67
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司 会计机构负责人：
合并及公司利润表
编制单位：广州市天吻娇颜化妆品有限公司 单位：人民币元
2 0 1 6 年度 2 0 1 5 年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 22 236,690,656.96 161,252,430.82 217,304,503.61 138,196,385.05
减：营业成本 22 212,351,789.62 138,962,252.82 194,677,332.77 119,838,916.55
营业税金及附加 23 1,013,681.01 921,330.60 753,377.99 656,439.86
销售费用 24 1,533,720.33 1,074,357.49 868,809.08 605,934.31
管理费用 25 23,171,567.44 20,030,354.29 17,995,838.73 15,448,735.60
财务费用 26 -169,164.17 -194,232.90 -76,072.20 -100,568.44
资产减值损失 27 -113,649.13 -133,944.53 560,037.12 503,015.53
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） -
投资收益(损失以“-”号填列） 28 4,067,068.46 4,067,068.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -326,416.32 -326,416.32
三、营业利润(损失以“-”号填列） -1,097,288.14 592,313.05 6,592,248.58 5,310,980.10
加：营业外收入 29 1,289,411.25 1,289,411.25 732,803.40 732,803.40
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 30 382,607.45 207,144.74 1,095,824.75 286,372.17
其中：非流动资产处置损失 286,372.17 286,372.17
四、利润总额(损失以“-”号填列） -190,484.34 1,674,579.56 6,229,227.23 5,757,411.33
减：所得税费用 31 79,645.83 84,719.69 115,533.62 129,789.02
五、净利润(损失以“-”号填列） -270,130.17 1,589,859.87 6,113,693.61 5,627,622.31
归属于母公司股东的净利润 101,867.84 6,016,479.35
少数股东损益 -371,998.01 97,214.26
六、其他综合收益的税后净额 - - - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
3、出售零碎股所得
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -270,130.17 1,589,859.87 6,113,693.61 5,627,622.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 101,867.84 6,016,479.35
归属于少数股东的综合收益总额 -371,998.01 97,214.26
八、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司 会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
编制单位：广州市天吻娇颜化妆品有限公司 单位：人民币元
2 0 1 6 年度 2 0 1 5 年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 280,847,060.31 193,884,605.89 233,280,419.96 158,179,428.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32 287,490,514.49 2,977,268.00 112,791,583.73 112,781,835.59
经营活动现金流入小计 568,337,574.80 196,861,873.89 346,072,003.69 270,961,264.01
购买商品、接受劳务支付的现金 204,859,144.90 122,393,103.05 202,282,369.11 131,593,984.51
支付给职工以及为职工支付的现金 16,189,901.07 14,364,545.11 13,974,581.39 12,366,480.73
支付的各项税费 13,154,990.65 12,273,793.04 13,564,808.90 12,485,903.33
支付其他与经营活动有关的现金 32 291,858,615.01 5,652,435.41 238,594,087.89 237,295,572.18
经营活动现金流出小计 526,062,651.63 154,683,876.61 468,415,847.29 393,741,940.75
经营活动产生的现金流量净额 42,274,923.17 42,177,997.28 -122,343,843.60 -122,780,676.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 29,000,000.00 29,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - - 29,000,000.00 29,000,000.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,270,334.68 10,248,078.27 2,957,932.65 2,939,932.65
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,000,000.00 8,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,270,334.68 18,248,078.27 2,957,932.65 2,939,932.65
投资活动产生的现金流量净额 -18,270,334.68 -18,248,078.27 26,042,067.35 26,060,067.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - - - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付少数股东的现金股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 - - - -
筹资活动产生的现金流量净额 - - - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,004,588.49 23,929,919.01 -96,301,776.25 -96,720,609.39
加：期初现金及现金等价物余额 2,380,011.15 842,298.52 98,681,787.40 97,562,907.91
六、期末现金及现金等价物余额 26,384,599.64 24,772,217.53 2,380,011.15 842,298.52
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：广州市天吻娇颜化妆品有限公司 单位：人民币元
2016年度
归属于母公司所有者权益
项 目 附注 少数股东 所有者权益
其他权益工具 减：库 其他综 专项 盈余
实收资本 资本公积 未分配利润 其他 权益 合计
优先 永续 存股 合收益 储备 公积
其他
股 债
一、上年年末余额 300,000,000.00 - - - 8,200,000.00 - - - - -49,164,754.43 - -2,538,015.87 256,497,229.70
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 300,000,000.00 - - - 8,200,000.00 - - - - -49,164,754.43 - -2,538,015.87 256,497,229.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
50,490,200.00 - - - -8,200,000.00 - - - - 301,867.84 - -371,998.01 42,220,069.83
列）
（一）综合收益总额 101,867.84 -371,998.01 -270,130.17
（二）所有者投入和减少资本 50,490,200.00 - - - - - - - - - - - 50,490,200.00
1、所有者投入的普通股 50,490,200.00 50,490,200.00
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2 、提取一般风险准备 -
3、对所有者的分配 -
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资 -
产所产生的变动
5、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -8,200,000.00 200,000.00 -8,000,000.00
四、本年年末余额 350,490,200.00 - - - - - - - - -48,862,886.59 - -2,910,013.88 298,717,299.53
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：广州市天吻娇颜化妆品有限公司 单位：人民币元
2015年度
归属于母公司所有者权益
项 目 附注 少数股东 所有者权益
其他权益工具 其他
减：库 专项 盈余公 权益 合计
实收资本 优先 永续 资本公积 综合 未分配利润 其他
其他 存股 储备 积
股 债 收益
一、上年年末余额 300,000,000.00 8,200,000.00 -55,181,233.78 -2,635,230.13 250,383,536.09
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 300,000,000.00 - - - 8,200,000.00 - - - - -55,181,233.78 - -2,635,230.13 250,383,536.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
- - - - - - - - - 6,016,479.35 - 97,214.26 6,113,693.61
列）
（一）综合收益总额 6,016,479.35 97,214.26 6,113,693.61
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1、所有者投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2 、提取一般风险准备 -
3、对所有者的分配 -
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资 -
产所产生的变动
5、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 300,000,000.00 - - - 8,200,000.00 - - - - -49,164,754.43 - -2,538,015.87 256,497,229.70
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司所有者权益变动表
编制单位：广州市天吻娇颜化妆品有限公司 单位：人民币元
2016年度
项 目 附注 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年年末余额 300,000,000.00 - - - - - - - - -30,812,690.95 269,187,309.05
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 300,000,000.00 - - - - - - - - -30,812,690.95 269,187,309.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
50,490,200.00 - - - - - - - - -6,410,140.13 44,080,059.87
列）
（一）综合收益总额 1,589,859.87 1,589,859.87
（二）所有者投入和减少资本 50,490,200.00 - - - - - - - - - 50,490,200.00
1、所有者投入的普通股 50,490,200.00 50,490,200.00
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者的分配 -
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、结转重新计量设定受益计划净负债 或净资
-
产所产生的变动
5、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -8,000,000.00 -8,000,000.00
四、本年年末余额 350,490,200.00 - - - - - - - - -37,222,831.08 313,267,368.92
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司所有者权益变动表
编制单位：广州市天吻娇颜化妆品有限公司 单位：人民币元
2015年度
项 目 附注 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年年末余额 300,000,000.00 -36,440,313.26 263,559,686.74
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 300,000,000.00 - - - - - - - - -36,440,313.26 263,559,686.74
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
- - - - - - - - - 5,627,622.31 5,627,622.31
列）
（一）综合收益总额 5,627,622.31 5,627,622.31
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1、所有者投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者的分配 -
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、结转重新计量设定受益计划净负债 或净资 -
产所产生的变动
5、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 300,000,000.00 - - - - - - - - -30,812,690.95 269,187,309.05
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
名 称：广州市天吻娇颜化妆品有限公司
注册地址：广州市从化经济开发区福从路 18 号
法定代表人：严志军
注册资本：35,049.02 万元
公司类型：有限责任公司（法人独资）
执照注册号：914401017459835076
经营范围：批发业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
（二）公司历史沿革
1、广州市天吻娇颜化妆品有限公司(以下简称“天吻娇颜”)的设立
2003 年 1 月 8 日，天吻娇颜（筹）召开股东会，会议决议通过《广州市天吻娇颜化
妆品有限公司章程》，同意设立天吻娇颜，公司注册资本 1,000 万元，其中梁敏出资 600
万元，李如海出资 400 万元。
2003 年 1 月 18 日，广东新华会计师事务所有限公司出具了编号为（2003）粤新验
字第 085 号的《验资报告》，经审验，截至 2003 年 1 月 17 日，天吻娇颜（筹）已收到
股东投入的注册资本 1,000 万元，出资方式为货币，其中梁敏出资 600 万元，李如海出
资 400 万元。
天吻娇颜于 2003 年 1 月 27 日领取了《企业法人营业执照》。
天吻娇颜设立时的股东名称、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例
梁敏 货币 600 60.00%
李如海 货币 400 40.00%
合 计 -- 1,000 100.00%
2、2004 年 5 月股权转让
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2004 年 5 月 13 日，天吻娇颜召开股东会，同意法国娇颜化妆品有限公司（以下简
称“法国娇颜”）以 250 万元人民币的等值外币购买天吻娇颜 25%的股权；同意法国娇颜
化妆品有限公司与天吻娇颜签订的《股权并购协议书》，该协议系李如海与法国娇颜化
妆品有限公司签署，约定李如海将其在天吻娇颜 25%的股权（出资额为 250 万元）以 250
万元的价格转让给法国娇颜；同意修订后的天吻娇颜公司章程。
2004 年 5 月 26 日，广州市对外贸易经济合作局出具《关于广州市天吻娇颜化妆品
有限公司变更为中外合资企业的批复》（穗外经贸资[2004]238 号），许可天吻娇颜按照上
述方案进行相应变更。
2004 年 5 月 30 日，广东省人民政府向天吻娇颜颁发了批准号为商外资穗合资证字
［2004］0007 号的《中华人民共和国港澳台侨投资企业批准证书》。
天吻娇颜于 2004 年 6 月 22 日就上述股权转让办理了工商变更登记手续。
上述股权转让后，天吻娇颜的股东名称、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例
梁敏 货币 600 60.00%
李如海 货币 150 15.00%
法国娇颜 货币 250 25.00%
合 计 -- 1,000 100.00%
3、2005 年 9 月股权转让
2005 年 8 月 10 日，天吻娇颜召开董事会，同意法国娇颜将其在天吻娇颜 25%的股
权（出资额为 250 万元）转让给广州娇吻化妆品有限公司（以下简称“广州娇吻”）。
2005 年 8 月 11 日，法国娇颜与广州娇吻签订了《股权转让协议》，约定法国娇颜将
其在天吻娇颜 25%的股权（出资额为 250 万元）以 250 万元的价格转让给广州娇吻。
2005 年 8 月 16 日，从化市经济技术开发区管理委员会出具《关于合资经营广州市
天吻娇颜化妆品有限公司变更投资者的批复》（从开管批[2005]34 号），许可天吻娇颜按
照上述方案进行相应变更。
2005 年 9 月 3 日，天吻娇颜召开股东会，全体股东一致同意梁敏将其在天吻娇颜共
计 60%的股权（出资额为 600 万元）以 600 万的价格转让给索芙特股份有限公司（以下
简称“索芙特”），同意李如海将其在天吻娇颜共计 15%的股权（出资额为 150 万元）以
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
150 万的价格转让给索芙特。2005 年 9 月 3 日，梁敏、李如海分别与索芙特签订了相应
的《股权转让协议》。
天吻娇颜于 2005 年 9 月 7 日就上述股权转让办理了工商变更登记手续。
本次股权转让完成后，天吻娇颜的股东名称、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例
索芙特 货币 750 75.00%
广州娇吻 货币 250 25.00%
合 计 -- 1,000 100.00%
4、2006 年 2 月股权转让
2006 年 2 月 10 日，天吻娇颜召开股东会，全体股东一致同意广州娇吻将其在天吻
娇颜共计 25%的股权（出资额为 250 万元）转让给索芙特；同意修订后的天吻娇颜公司
章程。同日，广州娇吻与索芙特签订了相应的《股权转让协议》。
天吻娇颜于 2006 年 3 月 1 日就上述股权转让办理了工商变更登记手续。
本次股权转让完成后，天吻娇颜的股东名称、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例
索芙特 货币 1,000 100.00%
合 计 -- 1,000 100.00%
5、2006 年 12 月注册资本增至 9,000 万元
2006 年 12 月 27 日，天吻娇颜的股东索芙特作出股东决定，同意将公司的注册资本
增至 9,000 万元，同意修改公司章程相应条款。同日，索芙特签署了《章程修正案》。
2006 年 12 月 28 日，广州市东方会计师事务所有限公司出具了编号为东验字（2006）
0362 号《验资报告》，经审验，截至 2006 年 12 月 28 日止，天吻娇颜已收到索芙特缴纳
的新增注册资本 8,000 万元，出资方式为货币。本次增资后天吻娇颜的注册资本为人民
币 9,000 万元。
天吻娇颜于 2007 年 1 月 9 日就上述增资办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后，天吻娇颜的股东名称、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例
索芙特 货币 9,000 100.00%
合 计 -- 9,000 100.00%
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、2012 年 11 月注册资本增至 30,000 万元
2012 年 10 月 31 日，天吻娇颜的股东索芙特作出股东决定，同意将公司的注册资本
增至 30,000 万元，同意修改公司章程相应条款。
2012 年 10 月 31 日，天吻娇颜的法定代表人签署了《章程修正案》，对于本次增资
涉及的章程相关条款进行了修改。
2012 年 10 月 31 日，天津中审联有限责任会计师事务所广东分所出具了编号为中审
联粤验字（2012）H021 号《验资报告》，经审验，截至 2012 年 10 月 30 日止，天吻娇颜
已收到索芙特缴纳的新增注册资本 21,000 万元，出资方式为货币。本次增资后天吻娇颜
的注册资本为人民币 30,000 万元。
天吻娇颜于 2012 年 11 月 1 日就上述增资办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后，天吻娇颜的股东名称、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例
索芙特注 货币 30,000 100.00%
合 计 -- 30,000 100.00%
注：2016 年 4 月 27 日，索芙特更名为天夏智慧城市科技股份有限公司（以下简称
“天夏智慧”）。
7、2016 年 6 月注册资本增至 35,049.02 万元
2016 年 6 月 27 日，天吻娇颜的股东天夏智慧作出股东决定，同意公司注册资本增
加至 35,049.02 万元。本次增资新增注册资本 5,049.02 万元由股东天夏智慧认缴，出资方
式为实物出资。实物出资的具体情况如下：
2016 年 5 月 20 日，广东中广信资产评估有限公司出具了中广信评报字[2016]第 224
号《资产评估报告》，报告中显示：广州市天河区科韵路 16 号自编 1 栋 901 房（产权证：
粤 2016 广州市不动产权第 02213475 号）评估价值为 2,041.31 万元，广州市天河区科韵路
16 号自编 1 栋 1001 房（产权证：粤 2016 广州市不动产权第 02213454 号）评估价值为 2,041.31
万元，梧州市长洲区新兴二路 137-5 号土地、房产（产权证：梧国用（2008）第 5328 号、
梧房权证长洲字第 6027100 号）房地合一评估价值为 966.40 万元。上述房地产的评估价
值合计为 5,049.02 万元。
2016 年 6 月 30 日，广州富扬健达会计师事务所有限公司出具了编号为穗富会验字
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2016）第 70003 号《验资报告》，经审验，截至 2016 年 6 月 30 日止，天吻娇颜已收到
天夏智慧缴纳的新增注册资本合计 5,049.02 万元。
天吻娇颜于 2016 年 7 月 12 日就上述增资办理了工商变更登记手续。
上述增资完成后，天吻娇颜的股东名称、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例
天夏智慧 货币+实物 35,049.02 100.00%
合 计 -- 35,049.02 100.00%
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量
等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告会计
期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
②持有至到期投资
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是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的
期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的 金融
资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或 损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
7、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在
相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易
市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用
的假设。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相
关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单个客户欠款余额达 1000 万元（含）
以上的应收账款、单个客户欠款余额达 500 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重
大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未
单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
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组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
相同账龄的应收款项具有类
账龄组合 账龄分析法
似的信用风险特征。
关联方组合 关联方关系 不计提
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 1
1-2 年 6
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
（2） 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
10、固定资产
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（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 20-50 5-10 1.80-4.75
机器设备 5-20 5-10 4.50-19
电子设备 5-10 5-10 9-19
运输设备 5-10 5-10 9-19
其他设备 5-10 5-10 9-19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计
数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
12、无形资产
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 37-47 年 直线法
营销系统 4-10 年 直线法
医院销售网络 10 年 直线法
软件费用 4-10 年 直线法
计算机设计软件 4-10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
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核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、13。
13、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的
资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
15、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准
和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的
年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后
的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工
停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福
利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于
设定提存计划的有关规定进行处理。
16、收入
（1）一般原则
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①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百
分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公
司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司在销售化妆品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即:①产品已发货
并经客户确认；②已收取货款或取得收款权利；③相关的已发生或将发生的成本能够可
靠计量。
本公司在采用批发和配送方式销售药品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，
即:①产品已发货并经客户确认；②已收取货款或取得收款权利；③相关的已发生或将发
生的成本能够可靠计量。
本公司在采用零售方式销售药品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即①
商品已售出并已收取货款；②相关的已发生的成本能够可靠计量。
17、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估
计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值
进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
19、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入
消费税 应税收入
城市维护建设税 应纳流转税额
教育费附加 应纳流转税额
地方教育附加 应纳流转税额
企业所得税 应纳税所得额
广州市天吻娇颜化妆品有限公司 2014 年 10 月 10 日被认定为高新技术企业，证书编
号：GR201444001289，有效期三年，由于企业尚未到税局办理相关税收优惠备案，故报
告期内企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2016/12/31 2015/12/31
库存现金 22,633.85 17,322.97
银行存款 26,361,965.79 2,362,688.18
合计 26,384,599.64 2,380,011.15
说明：期末货币资金余额较期初增加了 1008.59%，货币资金余额的大幅变动主要系收到
总代理商广州东盟长升商贸有限公司货款及内部单位款所致。
2、应收票据
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种类 2016/12/31 2015/12/31
银行承兑汇票 619,057.13
（1）期末本公司无质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 2016 年 12 月 31 日终止确认金额 2016 年 12 月 31 日未终止确认金额
银行承兑票据 720,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2016/12/31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 3,051,909.15 100.00 2,140,451.31 70.13 911,457.84
非合并范围内关联方组合
组合小计 3,051,909.15 100.00 2,140,451.31 70.13 911,457.84
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 3,051,909.15 100.00 2,140,451.31 70.13 911,457.84
应收账款按种类披露（续）
2015/12/31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 8,356,757.23 100.00 2,186,930.26 26.17 6,169,826.97
非合并范围内关联方组合
组合小计 8,356,757.23 100.00 2,186,930.26 26.17 6,169,826.97
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2015/12/31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 8,356,757.23 100.00 2,186,930.26 26.17 6,169,826.97
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016/12/31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 902,851.96 29.58 9,028.51 1.00 893,823.45
1至2年
2至3年 22,042.99 0.73 4,408.60 20.00 17,634.39
3至4年
4至5年
5 年以上 2,127,014.20 69.69 2,127,014.20 100.00
合计 3,051,909.15 100.00 2,140,451.31 70.13 911,457.84
（续）
2015/12/31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 6,209,940.04 74.31 62,099.40 1.00 6,147,840.64
1至2年 22,042.99 0.26 1,322.58 6.00 20,720.41
2至3年 1,582.40 0.02 316.48 20.00 1,265.92
3至4年
4至5年
5 年以上 2,123,191.80 25.41 2,123,191.80 100.00
合计 8,356,757.23 100.00 2,186,930.26 26.17 6,169,826.97
（续）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 46,478.95 元。
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3） 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 2016/12/31余额
合计数的比例% 期末余额
排名一 700,620.00 22.96 700,620.00
排名二 596,534.20 19.55 5,965.34
排名三 151,791.20 4.97 151,791.20
排名四 142,817.40 4.68 1,428.17
排名五 128,738.00 4.22 128,738.00
合计 1,720,500.80 56.38 988,542.71
（3）应收账款期末账面价值较期初减少 85.23%，主要系收到总代理商广州东盟长升商贸
有限公司货款所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2016/12/31 2015/12/31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 47,539.97 100.00 5,349,581.02 46.77
1至2年 2,289,175.26 20.02
2至3年 829,748.62 7.25
3 年以上 2,968,578.99 25.96
合计 47,539.97 100.00 11,437,083.89 100.00
说明：期末预付账款余额较期初下降了 99.58%，主要系 2015 年预付采购款均于 2016 年
收到货物结转预付账款所致。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额
单位名称 2016/12/31余额
合计数的比例%
广州森浦莱信息科技有限公司 16,800.00 35.34
东莞市绿月环保工程有限公司 15,472.64 32.55
广州伍和塑料制品有限公司 5,000.00 10.52
广西众康药业有限公司 3,885.90 8.17
广州市恒立塑胶五金制品有限公司 3,780.00 7.95
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 44,938.54 94.53
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2016/12/31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 4,409,647.76 100.00 3,834,537.23 86.96 575,110.53
非合并范围内关联方组合
组合小计 4,409,647.76 100.00 3,834,537.23 86.96 575,110.53
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,409,647.76 100.00 3,834,537.23 86.96 575,110.53
其他应收款按种类披露（续）
2015/12/31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 4,470,372.80 10.84 3,903,388.77 87.32 566,984.03
非合并范围内关联方组合 36,703,449.99 89.02 36,703,449.99
组合小计 41,173,822.79 99.86 3,903,388.77 9.48 37,270,434.02
单项金额虽不重大但单项计
56,535.78 0.14 56,535.78 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 41,230,358.57 100.00 3,959,924.55 9.60 37,270,434.02
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016/12/31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 年以内 560,000.55 12.70 5,600.02 1.00 554,400.53
1至2年 21,500.00 0.49 1,290.00 6.00 20,210.00
2至3年
3至4年 1,000.00 0.02 500.00 50.00 500.00
4至5年
5 年以上 3,827,147.21 86.79 3,827,147.21 100.00
合计 4,409,647.76 100.00 3,834,537.23 86.96 575,110.53
（续）
2015/12/31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 402,435.36 9.00 4,024.35 1.00 398,411.01
1至2年 3,000.00 0.07 180.00 6.00 2,820.00
2至3年 1,000.00 0.02 200.00 20.00 800.00
3至4年 50.00
4至5年 824,765.16 18.45 659,812.14 80.00 164,953.02
5 年以上 3,239,172.28 72.46 3,239,172.28 100.00
合计 4,470,372.80 100.00 3,903,388.77 87.32 566,984.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 125,387.32 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 2016/12/31 2015/12/31
备用金 780,161.44 1,269,430.05
保证金 1,234,119.98 862,417.52
往来款 36,703,449.99
其他 2,395,366.34 2,395,061.01
合计 4,409,647.76 41,230,358.57
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 2016/12/31 账龄
额合计数的比例(%) 2016/12/31
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 2016/12/31 账龄
额合计数的比例(%) 2016/12/31
广 州鑫脉文
化 传播有限 其他 1,000,000.00 5年以上 22.68 1,000,000.00
公司
瑞 安市欧克
瑞 机械有限 其他 971,271.60 5年以上 22.03 971,271.60
公司
张中成 备用金 518,677.44 5年以上 11.76 518,677.44
广 州市悦禾
物 业管理有 押金 333,740.90 1年以内 7.57 3,337.41
限公司
上 海素问堂
保 健品有限 保证金 300,000.00 5年以上 6.80 300,000.00
公司
合计 3,123,689.94 70.84 2,793,286.45
（6）期末其他应收款账面价值较期初减少了 98.46%，主要原因是因关联方往来 2015 年
12 月 31 日增加了其他应收款—广东传奇置业有限公司 35,559,449.99 元，其他应收款—
广西红日娇吻洁肤用品有限公司 1,144,000.00 元，该往来款在 2016 年度已全额收回。
6、存货
（1）存货分类
2016/12/31 2015/12/31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 14,707,755.69 54,339.16 14,653,416.53 25,462,386.49 201,056.22 25,261,330.27
原材料 7,052,436.22 7,052,436.22 5,486,480.30 5,486,480.30
在产品 422,968.17 422,968.17 2,677,642.84 2,677,642.84
合计 22,183,160.08 54,339.16 22,128,820.92 33,626,509.63 201,056.22 33,425,453.41
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 2015/12/31 2016/12/31
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 201,056.22 58,217.14 204,934.20 54,339.16
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
估计售价减去估计完工成本以及
库存商品 出售
销售必需的估计费用后的价值
7、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1. 2015/12/31 余额
2.本期增加金额 41,206,386.98 41,206,386.98
（1）外购
（2）固定资产转入
（3）投资者投入 41,206,386.98 41,206,386.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转为持有待售资产
4. 2016/12/31 余额 41,206,386.98 41,206,386.98
二、累计折旧和累计摊销
1. 2015/12/31 余额
2.本期增加金额 670,618.63 670,618.63
（1）计提或摊销 670,618.63 670,618.63
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转为持有待售资产
4. 2016/12/31 余额 670,618.63 670,618.63
三、减值准备
1. 2015/12/31 余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）转为固定资产
4. 2016/12/31 余额
四、账面价值
1. 2016/12/31 账面价值 40,535,768.35 40,535,768.35
2. 2015/12/31 账面价值
说明：本期折旧额为 670,618.63 元。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1. 2015/12/31 余额 229,893,460.71 33,422,529.07 4,218,212.30 2,692,236.41 2,681,726.38 272,908,164.87
2.本期增加金额 9,084,160.00 794,168.40 1,989,511.12 352,555.64 2,373,417.30 14,593,812.46
（1）购置 794,168.40 1,989,511.12 352,555.64 2,373,417.30 5,509,652.46
（2）股东投入 9,084,160.00 9,084,160.00
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4. 2016/12/31 余额 238,977,620.71 34,216,697.47 6,207,723.42 3,044,792.05 5,055,143.68 287,501,977.33
二、累计折旧
1. 2015/12/31 余额 36,379,196.89 21,760,869.11 2,460,916.56 2,008,887.27 629,729.51 63,239,599.34
2.本期增加金额 5,356,322.95 3,179,425.23 526,533.83 207,076.11 267,756.31 9,537,114.43
（1）计提 5,356,322.95 3,179,425.23 526,533.83 207,076.11 267,756.31 9,537,114.43
（2）投资性房地产转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4. 2016/12/31 余额 41,735,519.84 24,940,294.34 2,987,450.39 2,215,963.38 897,485.82 72,776,713.77
三、减值准备
1. 2015/12/31 余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4. 2016/12/31 余额
四、账面价值
1. 2016/12/31 账面价值 197,242,100.87 9,276,403.13 3,220,273.03 828,828.67 4,157,657.86 214,725,263.56
2. 2015/12/31 账面价值 193,514,263.82 11,661,659.96 1,757,295.74 683,349.14 2,051,996.87 209,668,565.53
说明：本公司不存在固定资产抵押情况。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司有原值为 27,899,332.11 元的房屋建筑物未办妥产权证。
9、在建工程
（1）在建工程明细
2016/12/31 2015/12/31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
仓库钢结构货
1,782,905.99 1,782,905.99
架工程
新车间污水处
402,912.62 402,912.62
理收集池工程
合 计 2,185,818.61 2,185,818.61
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1. 2015/12/31 余额 19,170,120.00 808,948.39 19,979,068.39
2.本期增加金额 579,840.00 2,194,676.63 2,774,516.63
（1）购置 2,194,676.63 2,194,676.63
（2）股东投入 579,840.00 579,840.00
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 软件 合计
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4. 2016/12/31 余额 19,749,960.00 3,003,625.02 22,753,585.02
二、累计摊销
1. 2015/12/31 余额 3,697,094.81 519,037.83 4,216,132.64
2.本期增加金额 423,797.54 465,478.00 889,275.54
（1）计提 423,797.54 465,478.00 889,275.54
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4. 2016/12/31 余额 4,120,892.35 984,515.83 5,105,408.18
三、减值准备
1. 2015/12/31 余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4. 2016/12/31 余额
四、账面价值
1. 2016/12/31 账面价值 15,629,067.65 2,019,109.19 17,648,176.84
2. 2015/12/31 账面价值 15,473,025.19 289,910.56 15,762,935.75
说明：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。
11、递延所得税资产
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016/12/31 2015/12/31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 5,974,988.54 1,493,747.15 6,146,854.81 1,536,713.71
存货跌价准备 54,339.16 13,584.79 201,056.22 50,264.06
合计 6,029,327.70 1,507,331.94 6,347,911.03 1,586,977.77
12、其他非流动资产
项目 2016/12/31 2015/12/31
预付设备款 4,011,153.60
预付工程款 4,467,301.94
合计 8,478,455.54
13、资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 2015/12/31 2016/12/31
计提 转回 转销
坏账准备 6,146,854.81 171,866.27 5,974,988.54
其中：应收账款 2,186,930.26 46,478.95 2,140,451.31
其他应收款 3,959,924.55 125,387.32 3,834,537.23
存货跌价准备 201,056.22 58,217.14 204,934.20 54,339.16
合计 6,347,911.03 58,217.14 171,866.27 204,934.20 6,029,327.70
14、应付账款
项目 2016/12/31 2015/12/31
货款 33,623,256.56 22,418,999.07
说明：（1）应付账款期末余额较期初余额增加了 49.98%，主要原因是本期采购量随销售
量的增加而增加，故期末应付账款余额增加。
（2）其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
公司名称 2016/12/31 未偿还或未结转的原因
桂林集琦药业有限公司 7,387,225.62 未结算
15、预收款项
项目 2016/12/31 2015/12/31
货款 1,318,444.24 1,267,649.99
16、应付职工薪酬
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2015/12/31 本期增加 本期减少 2016/12/31
短期薪酬 17,252.66 15,020,796.43 15,015,042.85 23,006.24
离职后福利-设定提存计划 1,091,857.90 1,091,857.90
辞退福利
合计 17,252.66 16,112,654.33 16,106,900.75 23,006.24
（1）短期薪酬
项目 2015/12/31 本期增加 本期减少 2016/12/31
工资、奖金、津贴和补贴 13,611,148.49 13,611,148.49
职工福利费 205,887.15 205,887.15
社会保险费 883,356.68 883,356.68
其中：1．医疗保险费 756,919.60 756,919.60
2．工伤保险费 43,120.27 43,120.27
3．生育保险费 83,316.81 83,316.81
住房公积金 61,370.00 61,370.00
工会经费和职工教育经费 17,252.66 259,034.11 253,280.53 23,006.24
合计 17,252.66 15,020,796.43 15,015,042.85 23,006.24
（2）设定提存计划
项目 2015/12/31 本期增加 本期减少 2016/12/31
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 1,054,279.51 1,054,279.51
2．失业保险费 37,578.39 37,578.39
合计 1,091,857.90 1,091,857.90
17、应交税费
税项 2016/12/31 2015/12/31
增值税 -249,800.88 86,873.38
城市维护建设税 5,596.77 7,000.57
教育附加费 3,165.99 3,000.24
地方教育附加费 831.70 2,000.16
水利建设基金 52,894.70 53,376.84
消费税 13,135.18
印花税 15,084.20 17,619.25
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个人所得税 10,152.21 8,662.02
合计 -162,075.31 191,667.64
说明：应交税费期末余额较期初余额减少了 184.56%，其中变动较大的主要为增值税，
系本期待抵扣进项税额所致。
18、其他应付款
项目 2016/12/31 2015/12/31
保证金 902,993.06 459,083.79
备用金 10,794.46
质保金 413,547.40
往来款 36,569,829.35
其他 900,134.69 279,576.29
合计 2,227,469.61 37,308,489.43
说明：其他应付款期末余额较期初余额减少 94.03%，主要为公司支付天夏智慧城市科技
股份有限公司往来款形成。
19、实收资本
本期增减（+、-）
项目 2015/12/31 2016/12/31
本期增加 本期减少
天夏智慧城市科技股份有限公司 300,000,000.00 50,490,200.00 350,490,200.00
说明：2016 年 5 月 10 日天夏智慧城市科技股份有限公司召开董事会，会议全票通过了
关于天夏智慧城市科技股份有限公司用位于广州市天河区科韵路 16 号自编 1 栋 901 房、
广州市天河区科韵路 16 号自编 1 栋 1001 房及梧州市长洲区新兴二路 137-5 号房地产，
总评估价为人民币 5,049.02 万元，对全资子公司广州市天吻娇颜化妆品有限公司增加注
册资本的决议，本次增资已经广州富杨健达会计师事务所有限公司出具穗富会验字
【2016】第 70003 号验字报告验证。
20、资本公积
项目 2015/12/31 本期增加 本期减少 2016/12/31
其他资本公积 8,200,000.00 8,200,000.00
说明：根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，将广西集琦医药有限责任
公司期初所有者权益科目中属于本公司的部分计 8,200,000.00 元调整增加合并财务报表
资本公积的期初数。
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016 年 4 月公司完成广西集琦医药有限责任公司同一控制合并，将期初确认的与广
西集琦医药有限责任公司相关的资本公积计 8,200,000.00 元与公司长期股权投资根据《企
业会计准则第 33 号-合并财务报表》予以合并抵消，由于长期股权投资账面价值为 0，
故资本公积在合并抵消时转入未分配利润。
21、未分配利润
提取或分配
项目 2016 年度 2015 年度
比例
调整前上期末未分配利润 -49,164,754.43 -55,181,233.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -49,164,754.43 -55,181,233.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,867.84 6,016,479.35
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
（说明 、说明 ）
其他 1 2 -200,000.00
期末未分配利润 -48,862,886.59 -49,164,754.43
说明：1、广州市天吻娇颜化妆品有限公司以 800 万元的对价取得了梧州索芙特化妆
品销售有限公司持有的广西集琦医药有限责任公司 80%的股权，股权转让完成日为 2016
年 4 月 26 日；截止 2016 年 4 月 26 日，广西集琦医药有限责任公司实收资本为 1,000 万
元，净资产为-1,266 万元；因广州市天吻娇颜化妆品有限公司取得广西集琦医药有限责
任公司 80%的股权属于同一控制下企业合并，长期股权投资的成本为被合并方可辨认净
资产账面价值的份额；因广西集琦医药有限责任公司于合并日的净资产账面价值为负数，
故长期股权投资以 0 元入账，支付的合并对价 800 万元冲减未分配利润。
2、2016 年 4 月公司完成广西集琦医药有限责任公司同一控制合并，将期初确认的
与广西集琦医药有限责任公司相关的资本公积计 8,200,000.00 元与公司长期股权投资根
据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》予以合并抵消，由于长期股权投资账面价值
为 0，故资本公积在合并抵消时转入未分配利润。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 234,563,940.17 211,288,997.78 216,407,228.01 194,058,704.58
其他业务 2,126,716.79 1,062,791.84 897,275.60 618,628.19
合计 236,690,656.96 212,351,789.62 217,304,503.61 194,677,332.77
（1）主营业务（分行业）
2016 年度 2015 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
日用化妆品 159,125,714.03 137,899,460.98 137,332,109.45 119,253,288.36
药品 75,438,226.14 73,389,536.80 79,075,118.56 74,805,416.22
合计 234,563,940.17 211,288,997.78 216,407,228.01 194,058,704.58
23、营业税金及附加
项目 2016 年度 2015 年度
城市维护建设税 557,071.69 419,614.94
教育费附加 238,745.00 179,834.98
地方教育附加 159,163.34 119,889.99
消费税 58,700.98 32,388.08
营业税 1,650.00
合计 1,013,681.01 753,377.99
说明：（1）各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
（2）本期营业税金及附加发生额较上期增加了 34.55%，主要原因是本期应交增值
税增加所致。
24、销售费用
项目 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 435,888.34 162,701.05
运输费 848,559.19 571,341.21
其他 249,272.80 134,766.82
合计 1,533,720.33 868,809.08
说明：本期销售费用较上期增加 76.53%，主要系广西集琦医药有限责任公司本期销售
人员增加，职工薪酬增加所致。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、管理费用
项目 2016 年度 2015 年度
办公费 548,223.41 657,744.55
修理费 612,889.87 687,027.50
车辆交通费 683,389.78 388,491.20
通迅费 129,994.25 134,200.71
差旅费 128,998.20 75,501.95
职工薪酬 5,976,239.24 7,682,043.41
业务招待费 298,255.00 214,851.31
租赁费 503,320.62 640,800.00
折旧摊销费 5,359,864.90 4,372,271.98
税费 3,987,525.19 1,291,769.66
审计咨询费 1,698,974.15 7,200.00
研发费 566,037.72 566,037.72
其他 2,677,855.11 1,277,898.74
合计 23,171,567.44 17,995,838.73
26、财务费用
项目 2016 年度 2015 年度
利息支出
减：利息收入 220,610.27 122,409.10
汇兑损益
手续费及其他 51,446.10 46,336.90
合计 -169,164.17 -76,072.20
27、资产减值损失
项 目 2016 年度 2015 年度
坏账损失 -171,866.27 358,980.90
存货跌价损失 58,217.14 201,056.22
合计 -113,649.13 560,037.12
28、投资收益
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -326,416.32
处置长期股权投资产生的投资收益 4,153,156.01
其他 240,328.77
合计 4,067,068.46
说明：
2015 年 5 月，公司处置持有的广州嘉禾盛德汽车配件市场经营有限公司 29%的股权（出
售给非关联方广州汇达丰实业投资有限公司），处置日长期股权投资账面价值为
24,846,843.99 元，处置对价为 29,000,000.00 元，处置产生投资收益为 4,153,156.01 元。
29、营业外收入
项目 2016 年度 2015 年度 计入 2016 年度非经常性损
益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：固定资产处
置利得
政府补助 1,289,081.25 721,771.71 1,289,081.25
其他 330.00 11,031.69 330.00
合计 1,289,411.25 732,803.40 1,289,411.25
（续）
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 2016 年度 2015 年度
与收益相关
从化区科工商信局对企
351,500.00 与收益相关
业扶持资金
开发区管委会总部经济
937,581.25 721,771.71 与收益相关
扶持基金
合计 1,289,081.25 721,771.71
说明：本期营业外收入较上期增加 75.96%，系本期政府补助增加所致。
30、营业外支出
计入 2016 年度非经常性损益的
项目 2016 年度 2015 年度
金额
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入 2016 年度非经常性损益的
项目 2016 年度 2015 年度
金额
非流动资产处置损失合计 286,372.17
其中：固定资产处置损失 286,372.17
滞纳金 382,307.45 382,307.45
其他 300.00 809,452.58 300.00
合计 382,607.45 1,095,824.75 382,607.45
说明：本期营业外支出较上期减少 65.08%，系 2015 年度天吻娇颜处置固定资产和广西集
琦处置过期药品所致。
31、所得税费用
项目 2016 年度 2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税费用 79,645.83 115,533.62
合计 79,645.83 115,533.62
32、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年度 2015 年度
利息收入 220,610.27 122,409.10
政府补助收入 1,289,081.25 721,771.71
收往来款项 285,980,492.97 110,849,776.08
其他 330.00 1,097,626.84
合计 287,490,514.49 112,791,583.73
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年度 2015 年度
付现费用 7,229,799.51 5,685,220.02
付往来款项 284,246,208.05 232,746,989.03
其他 382,607.45 161,878.84
合计 291,858,615.01 238,594,087.89
33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2016 年度 2015 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -270,130.17 6,113,693.61
加：资产减值准备 -113,649.13 560,037.12
固定资产折旧、投资性房地产折旧 10,207,733.06 8,914,077.62
无形资产摊销 889,275.54 487,664.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
286,372.17
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -4,067,068.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 79,645.83 115,533.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,238,415.35 2,119,646.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,417,590.14 -40,088,779.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,173,957.45 -96,785,020.49
经营活动产生的现金流量净额 42,274,923.17 -122,343,843.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,384,599.64 2,380,011.15
减：现金的期初余额 2,380,011.15 98,681,787.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,004,588.49 -96,301,776.25
（2）现金及现金等价物的构成
项目 2016/12/31 2015/12/31
一、现金 26,384,599.64 2,380,011.15
其中：库存现金 22,633.85 17,322.97
可随时用于支付的银行存款 26,361,965.79 2,362,688.18
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016/12/31 2015/12/31
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 26,384,599.64 2,380,011.15
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司 母公司对本公
注册地 业务性质 注册资本(万元) 司表决权比
名称 司持股比例%
例%
天夏智慧城市科
广西梧州 贸易 84,084.4445 100.00 100.00
技股份有限公司
2、本公司的子公司情况
（1）在子公司中的权益
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
同一控制
广西集琦医药有限责
广西柳州 广西柳州 医药销售 80.00 下控股合
任公司
并
（续）
少数股东持股 2016 年度归属于 2016 年度向少数股 2016/12/31 少数股
子公司名称
比例% 少数股东的损益 东宣告分派的股利 东权益余额
广西集琦医药有限责
20.00 -371,998.01 0.00 -2,910,013.88
任公司
（2）重要非全资子公司的主要财务信息：
2016/12/31
子公司名称 非流动资 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债
广西集琦医药
5,011,844.99 848,261.11 5,860,106.10 20,410,175.49 20,410,175.49
有限责任公司
（续）
2015/12/31
子公司名称 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广西集琦医药有
6,579,512.72 836,710.76 7,416,223.48 20,106,302.83 20,106,302.83
限责任公司
（续）
2016 年度 2015 年度
子公司名称 营业 综合收益总 经营活动现 营业 综合收益总 经营活动
净利润 净利润
收入 额 金流量 收入 额 现金流量
广西集琦医
药有限责任 75,438,226.14 -1,859,990.04 -1,859,990.04 96,925.89 79,108,118.56 486,071.30 486,071.30 436,833.14
公司
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
杭州天夏科技集团有限公司 同一最终控制方
广东传奇置业有限公司 处置前同一最终控制方
广西红日娇吻洁肤用品有限公司 处置前同一最终控制方
梧州索芙特化妆品销售有限公司 处置前同一最终控制方
林远红 子公司的持股 20%股东
说明：广东传奇置业有限公司、广西红日娇吻洁肤用品有限公司、梧州索芙特化妆
品销售有限公司原为本公司的母公司天夏智慧城市科技股份有限公司的下属子公司，截
止审计报告日，其股权已全部转让给非关联方广州东盟长升商贸有限公司，工商变更登
记日分别为 2016 年 7 月 19 日、2016 年 6 月 28 日、2016 年 7 月 18 日。
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务：无。
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度
天夏智慧城市科技股份有限公司 销售产品 7,407,204.53 64,297,300.17
广东传奇置业有限公司 销售产品 196,421.00 16,590,225.95
（2）关联租赁情况：无
（3）关联担保情况：无
（4）关联方资金拆借情况：无
5、关联方应收应付款项
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收关联方款项
2016/12/31 2015/12/31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东传奇置业有
其他应收款 35,559,449.99
限公司
广西红日娇吻洁
其他应收款 1,144,000.00
肤用品有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2016/12/31 2015/12/31
应付账款 梧州索芙特化妆品销售有限公司 1,143,241.41
其他应付款 天夏智慧城市科技股份有限公司 29,311,582.17
其他应付款 林远红 500,000.00
其他应付款 梧州索芙特化妆品销售有限公司 183,749.97
七、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至 2017 年 4 月 21 日，本公司存在其他应披露的资产负债表日后事项如下：
出售广州市天吻娇颜化妆品有限公司 100%股权
根据母公司天夏智慧城市科技股份有限公司（以下简称“天夏智慧”）第八届董事会第十
次会议决议，公司通过在南方联合产权交易中心公开挂牌的方式，以评估值为基础公开
挂牌转让持有的广州市天吻娇颜化妆品有限公司 100%股权，并由交易对方以现金方式
购买。因在首次公开挂牌期间未征集到符合条件的意向受让方，根据第一次公开挂牌转
让结果，天夏智慧于 2016 年 12 月 19 日召开第八届董事会十二会议并作出决议，同意继
续在南方联合产权交易中心公开挂牌转让天吻娇颜 100%股权，将挂牌价格由 39,753.08
万元调整为 34,300.00 万元，交易对方以现金方式购买。广西索芙特集团有限公司（以下
简称“索芙特集团”）于第二次挂牌期间提交受让申请，经南方联合产权交易中心和天
夏智慧确认，索芙特集团为本次交易对方。2017 年 01 月 06 日，南方联合产权交易中心
向天夏智慧发出《受让资格确认意见函》，索芙特集团向南方联合产权交易中心提交购
买意向申请并经南方联合产权交易中心审核，符合受让资格条件，天夏智慧对索芙特集
团受让资格事项予以确认，最终交易价格确定为第二次公开挂牌转让价格底价 34,300.00
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
万元。天夏智慧转让的标的资产的对价由交易对方以现金方式进行支付。双方同意，索
芙特集团有限公司自《重大资产出售协议》生效之日起 3 个工作日内向天夏智慧支付
标的资产之全部交易对价。
上市公司将与交易对方签署附条件生效的股权转让协议，并提请股东大会对公司本次交
易及附条件生效的股权转让协议予以审议，上述股权转让协议需经股东大会审议批准生
效。
本次交易采取在南方联合产权交易中心公开挂牌征集受让方的方式转让标的资产，天吻
娇颜的挂牌价格根据天吻娇颜以评估基准日 2016 年 6 月 30 日的评估结果为参考依据。
天吻娇颜在自评估基准日次日至天吻娇颜工商过户登记日（含当日）期间（以下简称“过
渡期间”）产生的盈利或亏损均由索芙特集团享有或承担，即本次天吻娇颜的交易对价
不因过渡期间损益进行任何调整。
九、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2016/12/31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 872,284.26 100.00 8,722.84 1.00 863,561.42
关联方组合
组合小计 872,284.26 100.00 8,722.84 1.00 863,561.42
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 872,284.26 100.00 8,722.84 1.00 863,561.42
应收账款按种类披露（续）
2015/12/31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
广州市天吻娇颜化妆品有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015/12/31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
其中：账龄组合 6,178,363.04 100.00 61,783.63 1.00 6,116,579.41
关联方组合
组合小计 6,178,363.04 100.00 61,783.63 1.00 6,116,579.41
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 6,178,363.04 100.00 61,783.63 1.00 6,116,579.41
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016/12/31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 872,284.26 100.00 8,722.84 1.00 863,561.42
（续）
2015/12/31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 6,178,363.04 100.00 61,783.63 1.00 6,116,579.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 53,060.79 元。
（3）期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
2016/12/31余额 合计数的比例% 2016/12/31余额
广州环澳亚通生物科技有限
700,620.00 80.32 7,006.20
公司
北京物美商业集团股份有限
142,817.40 16.37 1,428.17
公司
梧州朗悦制衣有限公司 22,656.00 2.60 226.56
浙江天猫技术有限公司 5,703.26 0.65 57.03
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
集分宝南京企业管理有限公
487.60 0.06 4.88
司
合计 872,284.26 100.00 8,722.84
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2016/12/31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 3,417,231.45 29.36 2,919,448.53 85.43 497,782.92
关联方组合 8,223,754.87 70.64 8,223,754.87
组合小计 11,640,986.32 100.00 2,919,448.53 25.08 8,721,537.79
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 11,640,986.32 100.00 2,919,448.53 25.08 8,721,537.79
其他应收款按种类披露（续）
2015/12/31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 3,572,453.83 8.62 3,058,549.41 85.61 513,904.42
关联方组合 37,852,707.65 91.38 37,852,707.65
组合小计 41,425,161.48 100.00 3,058,549.41 7.38 38,366,612.07
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 41,425,161.48 100.00 3,058,549.41 7.38 38,366,612.07
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016/12/31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 499,392.85 14.61 4,993.93 1.00 494,398.92
1至2年 3,600.00 0.11 216.00 6.00 3,384.00
5 年以上 2,914,238.60 85.28 2,914,238.60 100.00
合计 3,417,231.45 100.00 2,919,448.53 85.43 497,782.92
（续）
2015/12/31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 349,627.66 9.79 3,496.28 1.00 346,131.38
1至2年 3,000.00 0.08 180.00 6.00 2,820.00
2至3年 20.00
3至4年 50.00
4至5年 824,765.16 23.09 659,812.12 80.00 164,953.04
5 年以上 2,395,061.01 67.04 2,395,061.01 100.00
合计 3,572,453.83 100.00 3,058,549.41 85.61 513,904.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期坏账准备转回金额 139,100.88 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 2016/12/31 2015/12/31
备用金 688,124.21 1,177,392.82
保证金 333,740.90
往来款 8,223,754.87 37,852,707.65
其他 2,395,366.34 2,395,061.01
合计 11,640,986.32 41,425,161.48
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 2016/12/31余 账龄
额合计数的比例(%) 2016/12/31余额
额
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 2016/12/31余 账龄
额合计数的比例(%) 2016/12/31余额
额
广 西集琦医
药 有限责任 往来 8,223,754.87 1年以内 70.64
公司
广 州鑫脉文
化 传播有限 其他 1,000,000.00 5年以上 8.59 1,000,000.00
公司
瑞 安市欧克
瑞 机械有限 其他 971,271.60 5年以上 8.34 971,271.60
公司
张中成 备用金 518,677.44 5年以上 4.46 518,677.44
广 州市悦禾
物 业管理有 押金 333,740.90 1年以内 2.87 3,337.41
限公司
合计 11,047,444.81 94.90 2,493,286.45
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
本期增减变动
权益法下 其他 宣告发放 计提 2016/12/31 减值准备
被投资单位 2015/12/31 余额 其他综合 说明（ ）
2 余额 期末余额
追加投资 减少投资 确认的 权益 现金股利 减值 其他
收益调整
投资损益 变动 或利润 准备
子公司
广西集琦医药
8,000,000.00 -8,000,000.00
有限责任公司
说明： 2016 年 4 月 18 日，股东会决议同意梧州索芙特化妆品销售有限公司将其持有的广西集琦医药有限责任公司 80%的股
权以 800 万元的价格转让给受让方广州市天吻娇颜化妆品有限公司；公司于 2016 年 4 月 26 日完成了工商变更登记。因截止 2016
年 4 月 26 日，广西集琦医药有限责任公司实收资本为 1,000 万元，净资产为-1,266 万元；广州市天吻娇颜化妆品有限公司取得广
西集琦医药有限责任公司 80%的股权属于同一控制下企业合并，长期股权投资的成本为被合并方可辨认净资产账面价值的份额，
广西集琦医药有限责任公司于合并日的净资产账面价值为负数，故长期股权投资以 0 元入账，支付的合并对价 800 万元冲减未分
配利润。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 159,125,714.03 137,899,460.98 137,332,109.45 119,253,288.36
其他业务 2,126,716.79 1,062,791.84 864,275.60 585,628.19
合计 161,252,430.82 138,962,252.82 138,196,385.05 119,838,916.55
（1）主营业务（分行业）
2016 年度 2015 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
日用化妆品 159,125,714.03 137,899,460.98 137,332,109.45 119,253,288.36
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2016 年度 2015 年度
非流动性资产处置损益 -286,372.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 1,289,081.25 721,771.71
享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016 年度 2015 年度
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -382,277.45 -798,420.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 906,803.80 -363,021.35
减：非经常性损益的所得税影响数 226,700.95 -90,755.34
非经常性损益净额 680,102.85 -272,266.01
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -26,319.41 -121,417.89
合计 706,422.26 -150,848.13
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二〇一七年五月三日| 天夏智慧：广州市天吻娇颜化妆品有限公司2016年度财务报表审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-05-04 |
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| 附件：公告原文 |
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