天夏智慧城市科技股份有限公司
2016 年度备考财务报表（重组前架构）
的审阅报告
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一七年五月三日
目 录
审阅报告 1-2
备考合并资产负债表 3-4
备考合并利润表
备考合并财务报表附注 6-68
亚会 A 阅字（2017）0005 号
审阅报告
天夏智慧城市科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的天夏智慧城市科技股份有限公司（以下简称天夏智慧公司）按
照备考财务报表附注五所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2016 年 12 月
31 日的备考合并资产负债表及 2016 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附
注。这些财务报表的编制是天夏智慧公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工
作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报
获取有限保证。审阅主要限于询问天夏智慧公司有关人员和对财务数据实施分析程序，
提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信天夏智慧公司备考财务报
表未按照备考财务报表附注五所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映天
夏智慧公司 2016 年 12 月 31 日的备考财务状况，以及 2016 年度的备考经营成果。
本审阅报告仅供天夏智慧公司向深圳证券交易所报送重大资产重组文件时使用，
不得用作任何其他用途。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 汪红宁
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 王瑜军
中国北京 二Ｏ一七年五月三日
备考合并资产负债表
编制单位：天夏智慧城市科技股份有限公司 金额单位：人民币元
附注八
资 产 2016-12-31 2015-12-31
（一）
流动资产：
货币资金 1 486,581,394.42 421,613,222.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 650,556.13
衍生金融资产
应收票据 2 619,057.13
应收账款 3 845,784,647.83 787,612,945.26
预付款项 4 125,483,370.64 89,384,492.11
应收利息
应收股利
其他应收款 5 2,808,915.09 10,283,138.88
存货 6 41,981,616.95 46,802,496.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,503,259,002.06 1,356,346,852.01
非流动资产：
可供出售金融资产 7 207,000,000.00 56,000,000.00
持有至到期投资 8 300,402,739.73
长期应收款 9 17,815,978.34
长期股权投资 10 1,130,194.60
投资性房地产 11 22,661,329.70 22,091,358.54
固定资产 12 213,185,557.37 218,358,091.96
在建工程 13 2,185,818.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14 65,304,299.07 72,387,131.58
开发支出
商誉 15 3,799,682,716.45 3,800,475,469.63
长期待摊费用
递延所得税资产 16 12,142,100.30 40,293,797.97
其他非流动资产 17 8,478,455.54
非流动资产合计 4,632,173,211.37 4,227,421,828.02
资产总计 6,135,432,213.43 5,583,768,680.03
备考合并资产负债表（续）
编制单位：天夏智慧城市科技股份有限公司 金额单位：人民币元
附注八
负债和股东权益 2016-12-31 2015-12-31
（一）
流动负债：
短期借款 19 100,000,000.00 111,251,340.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20 232,718,630.26 166,956,220.92
预收款项 21 2,974,844.24 7,666,507.24
应付职工薪酬 22 2,839,986.07 2,445,408.14
应交税费 23 308,064,885.39 274,732,764.46
应付利息 24 780,821.92 46,750.00
应付股利 25 450,723.00 450,723.00
其他应付款 26 33,514,311.78 6,228,052.36
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 681,344,202.66 569,777,766.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 16 7,295,259.33 8,287,507.99
其他非流动负债
非流动负债合计 7,295,259.33 8,287,507.99
负债合计 688,639,461.99 578,065,274.11
股本 27 840,844,445.00 840,844,445.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28 3,827,857,249.71 3,827,857,249.71
减：库存股
其他综合收益 29 257.82 -373,223.90
专项储备
盈余公积 30 65,101,952.64 59,897,300.68
未分配利润 31 715,898,860.15 276,203,485.51
归属于母公司股东权益合计 5,449,702,765.32 5,004,429,257.00
少数股东权益 -2,910,013.88 1,274,148.92
股东权益合计 5,446,792,751.44 5,005,703,405.92
负债和股东权益总计 6,135,432,213.43 5,583,768,680.03
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
备考合并利润表
编制单位：天夏智慧城市科技股份有限公司 金额单位：人民币元
附注八
项 目 2016年度 2015年度
（二）
一、营业收入 1 1,667,364,770.17 1,491,594,903.52
减：营业成本 1 1,036,858,856.70 1,001,538,617.14
营业税金及附加 2 23,840,921.53 20,106,891.36
销售费用 3 6,775,558.55 9,753,702.02
管理费用 4 65,520,777.98 65,238,033.78
财务费用 5 -10,661,864.44 3,378,595.07
资产减值损失 6 33,426,240.14 40,648,869.61
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 7 -51,827.31 137,712.57
投资收益(损失以“-”号填列） 8 -4,398,668.15 5,497,323.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润(损失以“-”号填列） 507,153,784.25 356,565,230.73
加：营业外收入 9 50,120,928.19 21,664,167.33
其中：非流动资产处置利得 145,631.07
减：营业外支出 10 6,126,429.68 4,029,806.56
其中：非流动资产处置损失 314,373.50 356,014.56
四、利润总额(损失以“-”号填列） 551,148,282.76 374,199,591.50
减：所得税费用 11 106,710,718.37 55,781,537.12
五、净利润(损失以“-”号填列） 444,437,564.39 318,418,054.38
归属于母公司股东的净利润 444,900,026.60 318,806,662.32
少数股东损益 -462,462.21 -388,607.94
六、其他综合收益的税后净额 373,481.72 8,326.96
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 373,481.72 8,326.96
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.79 256.03
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
3、零碎股转让所得 1.79 256.03
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 373,479.93 8,070.93
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 373,479.93 8,070.93
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 444,811,046.11 318,426,381.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 445,273,508.32 318,814,989.28
归属于少数股东的综合收益总额 -462,462.21 -388,607.94
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.53 0.38
（二）稀释每股收益 0.53 0.38
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
天夏智慧城市科技股份有限公司
备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天夏智慧城市科技股份有限公司
备考合并财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
除特别注明外，金额单位为人民币元
一、公司基本情况
1、公司概况
天夏智慧城市科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系索芙特股份有限公
司，索芙特股份有限公司原名梧州市康达(集团)股份有限公司，是经广西壮族自治区体
改委桂体改股字(1992)36 号文批准，由广西梧州市对外经济贸易公司、中国银行南宁信
托咨询公司、梧州市电池厂三家企业共同发起，采取定向募集方式设立的股份有限公
司，于 1993 年 2 月 8 日正式注册；统一社会信用代码为 91450400198229854U，公司注册
地址和总部都位于广西梧州市新兴二路 137 号。
1996 年 11 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)352 号文批准本公司发行人
民币普通股 1,428.5 万股，内部职工股 571.5 万股转为社会公众股，共 2000 万股，于
1996 年 12 月 16 日在深圳证券交易所挂牌交易。1997 年 4 月 29 日经股东大会批准和广
西壮族自治区工商行政管理局批准，本公司更名为广西康达（集团）股份有限公司。
2001 年 12 月 31 日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局批准，本公司更名为广
西红日股份有限公司。2004 年 11 月 22 日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局
批准，本公司更名为索芙特股份有限公司。2016 年 4 月 27 日经经股东大会批准和广西
壮族自治区工商行政管理局批准，本公司更名为天夏智慧城市科技股份有限公司。
公司及子公司属于化妆品行业和智慧城市建设行业，经营范围：互联网技术开发与服
务；计算机软件开发与服务；计算机网络安装；计算机系统集成；网络技术开发；技
术开发、技术服务、技术咨询，成果转让；计算机软、硬件及辅助设备的销售；经营
房产测绘；设计、制作、发布国内广告；对精细化工产业、化妆品制造业、化学药品
原药制造业、化学药品制剂制造业、中药材及中成药加工业的投资；自营和代理各类
商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经
营进料加工和“三来一补”业务。
2、合并财务报表范围
本公司将杭州天夏科技集团有限公司（以下简称天夏科技）、广州市天吻娇颜化妆品
有限公司（以下简称广州天吻）、广西红日娇吻洁肤用品有限公司（以下简称红日娇
吻）、梧州索芙特化妆品销售有限公司（以下简称索化公司）、广东传奇置业有限公
司（以下简称广东传奇）、索芙特香港贸易有限公司（以下简称香港公司）、陕西集
琦康尔医药有限公司（以下简称陕西集琦）、广西集琦医药有限责任公司（以下简称
广西集琦）8 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本期财务报表附注合
并范围变更和在其他主体中的权益之说明。
天夏智慧城市科技股份有限公司
备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、拟实施的重大资产出售方案
1、 资产出售方案
本公司拟将持有的全资子公司广州市天吻娇颜化妆品有限公司 100.00%股权作价 3.43 亿
元出售给广西索芙特集团有限公司（上述交易以下简称“本次重组”）。
2、 购买方基本情况
广西索芙特集团有限公司成立于 2003 年 7 月 25 日，取得由梧州市工商行政管理局颁发
的注册号为 91450400751237607E 的《企业法人营业执照》。法定代表人：张桂珍。注册
资本为 28,150 万元，注册地址为广西省梧州市新兴二路１３７号，经营范围：房地产开
发经营；洗发用化妆品、养发用化妆品、护肤用化妆品、洁肤类化妆品、健美类化妆品、
防晒类化妆品、祛斑类化妆品、美乳类化妆品、育发类化妆品的生产；对精细化工产业、
化妆品制造业、化学药品原药制造业、化学药品制剂制造业、中药材及中成药加工业的
投资；中成药的研究开发、保健食品的研究及开发、为企业提供投资管理、策划及其咨
询服务；食品、通讯器材、电子产品（卫星地面接收设施除外）、农产品（谷物种子除
外）、计算机及配件、润滑油、机油、机械设备(特种设备除外）及配件、仪器仪表
（国家专项规定除外）、五金产品、照相音响器材、化妆品、服装、针织品的批发、零
售：自营和代理各类商品和技术进出口业务（但国家规定公司经营或禁止进出口商品和
技术除外）。
3、 拟出售资产的基本情况
广州市天吻娇颜化妆品有限公司成立于 2003 年 01 月 27 日，取得由广州市工商行政管理
局颁发的注册号为 914401017459835076 的《企业法人营业执照》。法定代表人：严志军。
注册资本为 35,049.02 万元，注册地址为广州市从化经济开发区福从路 18 号，经营范围：
批发业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动。）
该公司有一家控股子公司广西集琦医药有限责任公司。
三、已完成的重大资产购买项目情况
1、非公开发行的募集资金购买资产
根据公司 2015 年 1 月 16 日召开的第七届董事会第十三次会议、2015 年 5 月 14 日召开的
第七届董事会第十六次会议、2015 年 9 月 17 日召开的第七届董事会第十九次会议和
2015 年 6 月 2 日召开的 2015 年第一次临时股东大会决议通过的公司拟用非公开发行股
票募集资金收购杭州天夏科技集团有限公司（以下简称“天夏科技”）100%股权已经
中国证券监督管理委员会核准，于 2016 年 2 月 4 日收到中国证券监督管理委员会《关
于核准索芙特股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2016] 225 号），公司
于 2016 年 3 月开始实施非公开发行股票相关事宜。本次非公开发行的发行对象为恒越
投资、朝阳投资、浩泽嘉业、川宏燃料、京马投资、谷欣投资和浩然明达共计 7 名特
定投资者，上述特定对象均以现金方式、以相同价格认购本次非公开发行股票。共发
行股票数量 552,855,245 股，本次非公开发行价格为 7.53 元/股，不低于公司第七届董事
天夏智慧城市科技股份有限公司
备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
会第十三次会议决议公告日（定价基准日）前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%。
募集资金总额 4,162,999,994.85 元，募集资金净额 4,112,844,709.33 元。股票上市时间为
2016 年 4 月 7 日。增发完成后，锦州恒越投资有限公司对本公司的持股比例为 16.41%，
成为本公司的第一大股东。
本次非公开发行所募集的资金，在扣除相关发行费用后，将全部用于购买天夏科技 100%
股权。
天夏科技 100%股权的过户及相关工商变更登记手续于 2016 年 3 月 22 日办理完毕，取
得了杭州高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理局换发的《营业执照》，统一社
会信用代码：913301087360154676，法定代表人：夏建统。公司已支付了上述购买天夏
科技 100%股权的款项。目前，天夏科技已成为公司的全资子公司。
根据北京卓信大华资产评估有限公司于 2015 年 4 月 10 日出具的编号为“卓信大华评报
字（2015）第 2014 号”的《索芙特股份有限公司拟非公开发行股份募集资金认购杭州
天夏科技集团有限公司 100%股权评估项目评估报告》（以下简称“《评估报告》”），
评估基准日为 2014 年 12 月 31 日；采取收益法、市场法两种评估方法，评估结果采用
收益法；天夏科技的股东全部权益评估价值为 411,300.00 万元；预测天夏科技 2015 年度、
2016 年度、2017 年度的净利润分别为 31,146.68 万元、42,360.40 万元、52,561.24 万元。经
各方协商一致，确定天夏科技 100%股权的转让价格为 411,300.00 万元。
2、天夏科技的基本情况
杭州天夏科技集团有限公司系由夏建统、刘聪、徐晓共同出资组建，于 2002 年 2 月 8
日在杭州市注册成立的有限责任公司，企业的法人营业执照为 330108000026070。该公
司成立时注册资本人民币 50 万元，现有注册资本人民币 7,500 万元。
天夏科技属于智慧城市建设行业。天夏科技的经营范围：技术开发、技术服务、技术
咨询、成果转让；计算机网络系统安装，计算机系统集成，计算机软件、硬件及外部
设备；技术及货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限
制经营的项目取得许可证后方可经营）；服务：经营绘测业务，成年人非文化教育培
训（设计前置审批的项目除外）；设计、制作：国内广告，其他无需报经审批的一切
合法项目。
四、已完成的资产出售情况
2016 年 5 月 26 日，经公司董事会第七届第二十六次会议批准，公司与广州东盟长升商
贸有限公司（以下简称“广州东盟”或“乙方”）签订了《股权转让协议书》。协议
约定公司以人民币总价 6,482.0702 万元向广州东盟出售公司部分子公司股权，包括：
2,890.62 万元出售广西红日娇吻洁肤用品有限公司（以下简称“红日娇吻”）75%股权，
3,591.45 万元出售梧州索芙特化妆品销售有限公司（以下简称“索化公司”）100%股权
及其控股子公司陕西集琦康尔医药有限公司（以下简称“陕西集琦”）51%股权（其中：
索化公司的交易价格为 3,560.49 万元，陕西集琦的交易价格为 30.96 万元），1.00 元出
售广东传奇置业有限公司（以下简称“广东传奇”）100%股权，1.00 元出售索芙特香
港贸易有限公司（以下简称：“香港公司”）100%股权。2016 年 10 月 26 日，经公司
第四次临时股东大会审议通过，公司与张桂珍女士签订了《合伙企业财产份额转让协
天夏智慧城市科技股份有限公司
备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
议》，公司将持有的广州蕙富盈通投资合伙企业（有限合伙）的 5,000 万元实缴出资份
额（财产份额）转让给张桂珍女士，转让对价为人民币 5,000 万元。
五、备考合并财务报表的编制基础和编制方法
1、备考合并报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则进行确认
和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订），编制财务报表。
2、备考合并财务报表的编制方法
根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会《上市公
司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号
—上市公司重大资产重组（2014 年修订）》的相关规定，在此基础上编制 2016 年度的
备考财务报表。
本备考合并财务报表根据以下假设基础编制：
（1）、因备考合并财务报表是在假定 2015 年 1 月 1 日公司已完成上述通过非公开发行
股票募集资金用于购买天夏科技 100%股权，并办妥过户手续，本公司实现对天夏科技
企业合并的公司架构于 2015 年 1 月 1 日业已存在，并按照此架构持续经营，2015 年 1
月 1 日起将天夏科技纳入财务报表合并范围。
（2）、本备考合并财务报表系以本公司经审计的 2015 年度及经审计的 2016 年度的财
务报表、天夏科技经审阅的 2015 年度及经审计的 2016 年度的财务报表和经评估的标的
资产为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行
编制。
（3）、鉴于上述非公开发行股票募集资金收购资产已于 2016 年 3 月已经完成，故在编
制备考合并报表时，以长期股权投资成本与天夏科技经评估确认的 2016 年 3 月 31 日可
辨认净资产评估增值加 2015 年 1 月 1 日可辨认净资产的差额确定为商誉。天夏科技可
辨认净资产公允价值与其账面价值的差额主要为固定资产、软件著作权等评估增值
6,123.87 万元，该等评估增值额在备考合并财务报表中已确认为相应资产。在编制本备
考合并财务报表时假设该等资产于 2015 年 1 月 1 日已经存在且价值相同，并且在备考
期内进行摊销。2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，天夏科技除净损益外的净资产的
变动在编制本备考合并财务报表时均计入资本公积。同时天夏科技公司下设子公司杭
州天图广告传媒有限公司、杨州数字城市技术应用工程有限公司、杭州地平线软件技
术有限公司于 2015 年 1 月 14 日、2015 年 04 月 23 日、2015 年 06 月 26 日分别办理了工
商注销手续业已视同 2015 年 1 月 1 日这三家子公司已完成了工商注销手续。
（4）、本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注六所披露的各项重要会计政
策和会计估计而编制。
（5）、由本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反应。
天夏智慧城市科技股份有限公司
备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日
的备考合并财务状况以及 2016 年度的备考合并经营成果等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。本公司下属子公司索芙特香港贸易有限公司，根据其经营所处的主要经济
环境决定其记账本位币为港币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公
积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持
有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的
差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在
达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终
控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
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的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入
处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单
位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反
映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值
之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控
制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股
权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的
差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
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权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控
制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他
项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似
的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇
率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”
项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
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在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管 理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的 情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融 负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
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摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债
当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量（不考虑未 来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收 费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资 产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损 失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的
期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金 融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具 投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减 值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企
业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其 相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和与分摊的前述账
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面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，
并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金 融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期 损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分 类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或 损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计 量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会 计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累 计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权 人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
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的非现金资产或承担的 新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动 计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债， 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符 合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行（含再融资）、回 购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易 费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
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本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单个客户欠款余额达 1000 万元（含）以上
的应收账款、单个客户欠款余额达 500 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大
的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
相同账龄的应收款项具有类
账龄组合 账龄分析法
似的信用风险特征。
关联方组合 关联方关系 不计提
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
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1 年以内（含 1 年） 1
1-2 年 6
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、产成品、工程施工、发出商品、包装物
等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平
均法计价，工程项目有关的存货发出按个别认定法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能
够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为
投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权
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投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算
的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的
其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方
差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须
一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该
安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方
一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证
据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注六、19。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注六、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
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额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-50 5-10 1.80-4.75
机器设备 5-20 5-10 4.75-9
电子设备 5-10 5-10 9-19
运输设备 5-10 5-10 9-19
其他设备 5-10 5-10 9-19
固定资产装修费 20-50 5-10 1.80-4.75
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注六、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注六、19。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、营销系统、计算机设计软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
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实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 37-47 年 直线法
营销系统 4-10 年 直线法
医院销售网络 10 年 直线法
软件费用 4-10 年 直线法
计算机设计软件 4-10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注六、19。
19、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
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商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
④建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合
同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作总量占合同预计总工作量的
比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与
合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能
可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和
费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债
表中以抵消后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建造合同已结算的价款超过累计已发生
的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
⑤使用费收入
根据有关的合同或协议，按权责发生制确认收入。
⑥利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
（2）收入确认的具体方法
1）本公司在销售化妆品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即:①产品已发货
并经客户确认；②已收取货款或取得收款权利；③相关的已发生或将发生的成本能够
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可靠计量。
本公司在采用批发和配送方式销售药品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即:
①产品已发货并经客户确认；②已收取货款或取得收款权利；③相关的已发生或将发
生的成本能够可靠计量。
本公司在采用零售方式销售药品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即①商品
已售出并已收取货款；②相关的已发生的成本能够可靠计量。
2）硬件及软件产品销售
硬件销售收入，需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确
认收入，不需要安装的，以产品交付并经客户验收后确认收入。
软件销售收入，需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确
认收入，不需要安装的，以产品交付并经客户验收后确认收入。
3）局部系统集成建设
在资产负债表日，局部系统集成建设项目的结果能够可靠的估计，与交易相关的经济
利益能够流入，项目的完工程度能够可靠确定的前提下，采用完工百分比确认收入。
在资产负债表日，局部系统集成建设项目的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
A、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本
在其发生的当期确认为合同费用；
B、合同成本不能够收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；
如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
局部系统工程建设收入，按照建造合同确认收入，以累计实际发生的合同成本占合同
预计总成本的比例确定完工进度。
4）运营和维护
对于一次性提供的运营维护服务，当服务已经提供、收到价款或取得收取价款的依据
时，确认收入实现，对于开始和完成分属于不同会计年度的运营维护服务，在合同约
定的服务期限内，按进度确认收入，若合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，
根据客户验收确认情况确认收入。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收
金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司的租赁业务均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
收入确认—建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同
收入。合同的完工百分比是依照本附注六、23、“收入确认方法”所述方法进行确认
的，在执行各该建造合同的各会计年度内累计计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本、以及合同可回收
性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合
同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更可能对变更当期和以后期间的营业
收入和营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
七、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额
教育费附加 应纳流转税额
地方教育费附加 应纳流转税额
水利建设基金 应税收入 0.1、0.07
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠及批文
（1）2011 年 10 月 14 日，杭州天夏科技集团有限公司获得浙江省科学技术厅、浙江省财政
厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局核发的《高新技术企业证书》，编号为
GF201133000163，有效期三年。据此，公司 2011 年、2012 年、2013 年企业所得税减按 15%
缴纳。2014 年，《高新技术企业证书》到期，公司依据《高新技术企业认定管理办法》第
二十条提出复审。2014 年 9 月 19 日，天夏科技通过浙江省高新技术企业认定管理工作领导
小组的审核，取得新的《高新技术企业证书》，编号为 GR201433000470，有效期为三年，
据此，公司 2014 年、2015 年、2016 年企业所得税减按 15%缴纳。
（2）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）
第三条规定：1、取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；2、
取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算
机软件著作权登记证书》，以上证件齐全即享受增值税即征即退政策。目前杭州天夏科技
集团有限公司通过税务局备案享受增值税税收优惠的计算机软件有 32 个，其相关证件均在
税收优惠的有效期内，可享受软件企业增值税即征即退的优惠政策。
八、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2016 年 12 月 31
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日财务报表数。本期指 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日。
1、货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
库存现金 25,976.68 25,976.68 66,121.19 66,121.19
银行存款 486,555,417.74 486,555,417.74 421,208,951.60 421,208,951.60
其他货币资金 338,150.00 338,150.00
合计 486,581,394.42 486,581,394.42 421,613,222.79 421,613,222.79
(2) 期末银行存款不存在质押、冻结等对变现能力有限制，或存放在境外，或有潜在回
收风险的款项。
2、应收票据
(1) 明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 619,057.13
(2)期末本公司无质押的应收票据
(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末数终止确认金额 期末数未终止确认金额
银行承兑汇票 720,000.00
3、应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 903,297,686.76 98.86 64,613,576.31 7.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,417,415.16 1.14 3,316,877.78 31.84
其中：账龄分析法组合 10,417,415.16 1.14 3,316,877.78 31.84
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 913,715,101.92 100.00 67,930,454.09 7.43
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 673,009,809.42 70.17 41,534,378.67 6.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 85,339,856.72 8.90 85,339,856.72 100.00
按组合计提坏账准备 200,793,283.59 20.93 44,655,769.08 22.24
其中：账龄分析法组合 200,793,283.59 20.93 44,655,769.08 22.24
合计 959,142,949.73 100.00 171,530,004.47 17.88
2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 理由
单位 1 469,529,314.00 32,147,558.99 6.85
根据其未来现金
单位 2 249,614,412.24 21,551,906.77 8.63
流量现值低于其
单位 3 126,308,817.52 7,485,847.13 5.93 账面的差额计提
坏账准备
单位 4 32,026,000.00 1,898,060.21 5.93
单位 5 25,819,143.00 1,530,203.21 5.93
合计 903,297,686.76 64,613,576.31 7.15
3) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 5,070,482.15 48.67 50,704.81
1-2 年 339,608.50 3.26 20,376.51
2-3 年 1,131,242.99 10.86 226,248.60
3-4 年 1,689,067.32 16.21 844,533.66
4-5 年 60,000.00 0.58 48,000.00
5 年以上 2,127,014.20 20.42 2,127,014.20
小计 10,417,415.16 100.00 3,316,877.78
期初数
账龄
账面余额 坏账准备
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例(%)
1 年以内 95,158,875.38 47.39 951,588.76
1-2 年 33,430,391.82 16.65 2,005,823.70
2-3 年 25,715,427.63 12.81 5,143,085.52
3-4 年 17,324,437.13 8.63 8,662,218.56
4-5 年 6,355,495.46 3.16 5,084,396.37
5 年以上 22,808,656.17 11.36 22,808,656.17
小计 200,793,283.59 100.00 44,655,769.08
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 58,942,212.05 元。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 90,063,434.48
应收账款核销情况如下：
为了配合本公司的主营业务转型及优化资产结构的需要，将本部应收账款进行了清查
核实，将本公司应收账款账面原值 150,101,950.85 元，已计提坏账减值准备 89,720,655.25
元，净值 60,381,295.60 元,按净值 60,381,295.60 元转让给本公司已出售的全资子公司广东
传奇置业有限公司，账面原值和净值的差异 89,720,655.25 元无法收回，予以核销。对年
代久远无法追收的应收账款进行核销处理，共计 87 个单位，账面原值 342,779.23 元予
以全部核销。
(5) 期末应收账款金额前 5 名情况
与本公司关 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
系 的比例(%)
排名一 非关联方 469,529,314.00 1 年以内 51.39
排名二 非关联方 249,614,412.24 1 年以内 27.32
排名三 1 年以内、
非关联方 126,308,817.52 13.82
1-2 年
排名四 1 年以内
非关联方 32,026,000.00 3.51
1-2 年
排名五 非关联方 25,819,143.00 1 年以内 2.83
合计 903,297,686.76 98.87
4、预付款项
(1) 账龄分析
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1)明细情况
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 51,765,870.64 41.25 82,996,878.69 92.85
1-2 年 73,517,500.00 58.59 2,530,211.54 2.83
2-3 年 200,000.00 0.16 888,822.89 1.00
3 年以上 2,968,578.99 3.32
合计 125,483,370.64 100.00 89,384,492.11 100.00
2）账龄 1 年以上且金额重要的预付款项
单位名称 金额 性质或内容 未结转的原因
福建平潭睿智兴业投资管理中心合伙 投资中止，2017
73,500,000.00 投资款
企业 年 1 月已收回
(2) 期末预付款项余额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
余额比例(%)
福建平潭睿智兴业投资管理中心合伙企业 非关联方 73,500,000.00 1 -2 年 58.57
杭州超任投资有限公司 非关联方 50,000,000.00 1 年以内 39.85
成都伊天网络技术发展有限公司 非关联方 1,572,650.01 1 年以内 1.25
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合
非关联方 200,000.00 2-3 年 0.16
伙）
四川铭信工程招标咨询有限公司 非关联方 79,297.91 1 年以内 0.06
合计 125,351,947.92 99.89
(3) 期末无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,823,826.56 100.00 4,014,911.47 58.84
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄分析法组合 6,823,826.56 100.00 4,014,911.47 58.84
合计 6,823,826.56 100.00 4,014,911.47 58.84
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 564,821.73 3.20 564,821.73 100.00
按组合计提坏账准备 17,099,768.62 96.80 6,816,629.74 39.86
其中：账龄分析法组合 17,099,768.62 96.80 6,816,629.74 39.86
合计 17,664,590.35 100.00 7,381,451.47 41.79
2)期末无单项金额重大的其他应收款坏账准备计提。
3) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 2,600,964.65 38.12 26,009.66
1-2 年 210,801.70 3.09 12,648.10
2-3 年 10,000.00 0.15 2,000.00
3-4 年 55,613.00 0.81 27,806.50
4-5 年
5 年以上 3,946,447.21 57.83 3,946,447.21
小计 6,823,826.56 100.00 4,014,911.47
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 8,072,111.66 47.21 80,721.10
1-2 年 343,083.01 2.00 20,585.00
2-3 年 1,993,806.02 11.66 398,761.20
3-4 年 334,889.61 1.96 167,444.81
4-5 年 1,033,803.46 6.05 827,042.77
5 年以上 5,322,074.86 31.12 5,322,074.86
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备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计 17,099,768.62 100.00 6,816,629.74
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 30,529,176.92 元。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末数 期初数
往来款 1,200,000.00 10,617,803.78
保证金、押金 2,305,798.49 2,395,163.26
备用金 875,699.13 1,797,634.08
其他 2,442,328.94 2,853,989.23
合 计 6,823,826.56 17,664,590.35
(5)本期实际核销其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款金额 106,505,278.99 元。
2)本期重要其他应收款核销情况
履行的核 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生
董事会第
七届第二
广东传奇置业有限公司 往来款 94,962,384.78 无法收回 十六次会 是
议决议通
过
董事会第
七届第二
索芙特香港贸易有限公司 往来款 10,276,060.45 无法收回 十六次会 是
议决议通
过
八桂律师事务所 律师费 683,800.00 不可结算 否
广州市海珠区奥盛雨具贸
促销用品 246,900.00 不可结算 否
易中心
南宁博睿管理投资顾问有
顾问费 200,000.00 不可结算 否
限责任公司
广州市浤业印刷技术有限
促销用品 50,636.00 不可结算 否
公司
梧州市城兴建筑工程有限
保证金 40,896.90 不可结算 否
公司
河北巨力圣依影视传媒有
劳务费 40,000.00 不可结算 否
限公司
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备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国石油化工股份有限公 加油卡充
4,600.86 不可结算 否
司广西梧州石油分公司 值费
合计 106,505,278.99
(6) 期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 收款余额 款项性质
关系
比例(%)
中泽财产保险股份有限公司筹备组 非关联方 1,200,000.00 1年以内 17.59 筹建费用
广州鑫脉文化传播有限公司 非关联方 1,000,000.00 5年以上 14.65 其他
瑞安市欧克瑞机械有限公司 非关联方 971,271.60 5年以上 14.23 其他
张中成 非关联方 518,677.44 5年以上 7.60 备用金
广州市悦禾物业管理有限公司 非关联方 333,740.90 1年以内 4.89 押金
小计 4,023,689.94 58.96
说明：期末应收中泽财产保险股份有限公司筹备组 120 万元已于 2017 年 1 月收回。
6、存货
(1)存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 22,016,276.65 54,339.16 21,961,937.49
原材料 7,052,436.22 7,052,436.22
在产品 639,698.17 639,698.17
低值易耗品
工程施工 17,255,623.72 4,928,078.65 12,327,545.07
合计 46,964,034.76 4,982,417.81 41,981,616.95
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 32,115,322.52 230,024.82 31,885,297.70
原材料 2,291,007.62 2,291,007.62
在产品 2,677,642.84 2,677,642.84
低值易耗品 3,195,472.68 3,195,472.68
工程施工 6,753,076.00 6,753,076.00
合计 47,032,521.66 230,024.82 46,802,496.84
7、可供出售金融资产
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备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(1)可供出售金融资产情况
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 207,000,000.00 207,000,000.00
按成本计量的 207,000,000.00 207,000,000.00
期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 56,000,000.00 56,000,000.00
按成本计量的 56,000,000.00 56,000,000.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京中睿星通投资管理中心
207,000,000.00 207,000,000.00
（有限合伙）
广州蕙富盈通投资合伙企业
50,000,000.00 50,000,000.00
（有限合伙）
梧州市区农村信用合作联社 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 56,000,000.00 207,000,000.00 56,000,000.00 207,000,000.00
减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位 本期 本期
期初数 期末数 持股比例(%) 红利
增加 减少
北京中睿星通投资管
69.00
理中心（有限合伙）
广州蕙富盈通投资合
伙企业（有限合伙）
梧州市区农村信用合
作联社
说明：
公司对梧州市区农村信用合作联社的权益投资 6,000,000.00 元是由本期已出售的子公司
梧州索芙特化妆品销售有限公司持有，由于子公司已出售故该投资减少；公司对广州
蕙富盈通投资合伙企业（有限合伙）投资 5,000 万元实缴的出资份额转让给张桂珍女士
转让对价为人民币 50,000,000.00 元。公司对北京中睿星通投资管理中心（有限合伙）投
资 207,000,000.00 元，占其注册资本比例为 69%，但作为有限合伙人不参与其合伙事务
的执行，采用成本法核算。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
单一资金信托 300,402,739.73 300,402,739.73
（2）期末重要的持有至到期投资
投资项目 面值 票面利率（%） 实际利率（%） 到期日
尊同 16 号单一资金信托 150,000,000.00 5.00 4.90 2017-12-21
尊同 16 号单一资金信托 150,000,000.00 5.00 4.90 2017-12-23
合 计 300,000,000.00
（3）本期无重分类的持有至到期投资。
说明：2016 年 12 月 20 日公司与陆家嘴国际信托有限公司签署了《尊同 16 号单一资金
信托合同》，合同约定信托存续时间为 12 个月，信托资金规模不超过 10 亿，各期信托
资金规模以公司实际支付资金为准。公司分别于 2016 年 12 月 21 日、2016 年 12 月 23 日
以自有资金 15,000 万元认购陆家嘴国际信托有限公司“尊同 16 号单一资金信托合同”。
9、长期应收款
项目 期末数 期初数
分期收款销售商品 18,433,665.31
减：未实现融资收益 617,686.97
合计 17,815,978.34
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 计提减 期末余额 备期末
其他综合 其他权
追加投资 减少投资 确认的 现金股利 值 其他 余额
收益调整 益变动
投资损益 或利润 准备
联营企业
中军中科基金
管理（北京）
1,200,000.00 -69,805.40 1,130,194.60
有限公司
说明：杭州天夏科技集团有限公司与深圳市易纺光源科技有限公司、中科泰德创业投资管理（北京）有限公司共同出资，设立中军中
科基金管理（北京）有限公司，注册资本 1000 万人民币，各自占股 40%、20%、40%，于 2016 年 12 月各股东按出资比例首期缴纳注
册资本 300 万元人民币。公司董秘贾国华、财务总监杨箐在该被投资单位担任董事，故认为杭州天夏科技集团有限公司对中军中科公
司具有重大影响，应按权益法核算。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,851,026.64 27,851,026.64
2.本期增加金额 1,204,573.92 1,204,573.92
其他增加 1,204,573.92 1,204,573.92
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 29,055,600.56 29,055,600.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,759,668.10 5,759,668.10
2.本期增加金额 634,602.76 634,602.76
计提或摊销 634,602.76 634,602.76
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 6,394,270.86 6,394,270.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3、本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,661,329.70 22,661,329.70
2.期初账面价值 22,091,358.54 22,091,358.54
12、固定资产
(1)明细情况
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产装修
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
费
一、账面原值：
1.期初余额 233,415,609.50 33,422,529.07 9,045,441.71 6,736,859.01 27,086,288.20 9,435,606.37 319,142,333.86
2.本期增加金额 794,168.40 2,191,908.82 403,878.68 2,847,616.44 6,237,572.34
（1）购置 794,168.40 2,191,908.82 403,878.68 2,847,616.44 6,237,572.34
（2）股东投入
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入
3.本期减少金额 1,003,028.89 2,471,119.26 23,040,048.38 331,438.03 26,845,634.56
（1）处置或报废 487,225.93 1,874,380.05 22,811,972.48 331,438.03 25,505,016.49
（2）合并范围减少 515,802.96 596,739.21 228,075.90 1,340,618.07
（3）其他减少
4.期末余额 233,415,609.50 34,216,697.47 10,234,321.64 4,669,618.43 6,893,856.26 9,104,168.34 298,534,271.64
二、累计折旧
1.期初余额 41,336,551.81 21,760,869.11 6,014,215.49 4,666,082.50 25,801,453.46 1,205,069.53 100,784,241.90
2.本期增加金额 5,227,972.95 3,179,425.23 781,972.06 338,810.22 424,013.36 209,671.56 10,161,865.38
（1）计提 5,227,972.95 3,179,425.23 781,972.06 338,810.22 424,013.36 209,671.56 10,161,865.38
（2）投资性房地产转入
3.本期减少金额 717,603.31 2,085,024.60 22,463,327.07 331,438.03 25,597,393.01
（1）处置或报废 369,456.33 1,742,636.60 22,457,469.34 331,438.03 24,901,000.30
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产装修
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
费
（2）合并范围减少 348,146.98 342,388.00 5,857.73 696,392.71
（3）其他减少
4.期末余额 46,564,524.76 24,940,294.34 6,078,584.24 2,919,868.12 3,762,139.75 1,083,303.06 85,348,714.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 186,851,084.74 9,276,403.13 4,155,737.40 1,749,750.31 3,131,716.51 8,020,865.28 213,185,557.37
2.期初账面价值 192,079,057.69 11,661,659.96 3,031,226.22 2,070,776.51 1,284,834.74 8,230,536.84 218,358,091.96
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
为了配合本公司的主营业务转型及优化资产结构的需要，将本公司不再使用的固
定资产原值 764,848.19 元，已计提折旧 519,868.19 元，净值 244,980.00 元转让给本
公司原全资子公司梧州索芙特化妆品销售有限公司；对使用年限已久，已无使用
价值，或已提足折旧的固定资产采用报废的方法进行处理，金额共计原值
24,740,168.30 元，累计折旧 24,381,132.11 元，净值 359,036.19 元，上述共报废损失
为 314,373.50 元。
13、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
仓库钢结构货
1,782,905.99 1,782,905.99
架工程
新车间污水处
402,912.62 402,912.62
理收集池工程
合计 2,185,818.61 2,185,818.61
14、无形资产
(1) 明细情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 19,672,279.56 112,328,788.97 132,001,068.53
其中：评估增值 59,834,337.19 59,834,337.19
2.本期增加金额 2,194,676.63 2,194,676.63
(1)购置 2,194,676.63 2,194,676.63
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)股东投入
(5)其他转入
3.本期减少金额 6,602,003.39 6,602,003.39
(1)处置 5,947,170.35 5,947,170.35
(2)其他转出 654,833.04 654,833.04
4.期末余额 19,672,279.56 107,921,462.21 127,593,741.77
二、累计摊销
1.期初余额 3,840,730.54 55,541,701.85 59,382,432.39
其中：评估增值 5,983,433.72 5,983,433.72
2.本期增加金额 423,229.21 6,659,603.30 7,082,832.51
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(1)计提 423,229.21 6,659,603.30 7,082,832.51
(2)评估增值计提
3.本期减少金额 4,175,822.20 4,175,822.20
(1)处置 3,752,493.72 3,752,493.72
(2)其他转出 423,328.48 423,328.48
4.期末余额 4,263,959.75 58,025,482.95 62,289,442.70
三、减值准备
1.期初余额 231,504.56 231,504.56
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
(3)其他转入
3.本期减少金额 231,504.56 231,504.56
(1)处置
(2)其他转出 231,504.56 231,504.56
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,408,319.81 49,895,979.26 65,304,299.07
2.期初账面价值 15,831,549.02 56,555,582.56 72,387,131.58
15、商誉
(1)商誉账面原值
本期企 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 业合并 其 期末数
形成 处置
他
杭州天夏科技集团有限公司 3,798,476,336.87 3,798,476,336.87
广西集琦医药有限责任公司 1,206,379.58 1,206,379.58
陕西集琦康尔医药有限公司 792,753.18 792,753.18
合计 3,800,475,469.63 792,753.18 3,799,682,716.45
（2）商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
通过比较相关资产组组合的账面价值与可回收金额进行减值测试。
16、递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵消的递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可抵扣暂时性差
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异
坏账准备 71,945,365.56 11,389,303.71 178,911,455.94 39,406,517.29
存货跌价准备 4,982,417.81 752,796.59 230,024.82 57,506.21
无形资产减值准备 231,504.56 57,876.14
独山项目确认利润
的可抵扣暂时性差 5,145,988.86 771,898.33
异
合计 76,927,783.37 12,142,100.30 184,518,974.18 40,293,797.97
(2) 未经抵消的递延所得税负债明细
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
评估增值资产 48,635,062.20 7,295,259.33 54,988,448.73 8,248,267.31
可供出售金融资
156,962.71 39,240.68
产公允价值变动
合计 48,635,062.20 7,295,259.33 55,145,411.44 8,287,507.99
17、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付工程款 4,467,301.94
预付设备款 4,011,153.60
合计 8,478,455.54
18、资产减值准备明细表
本期减少
项目 期初数 本期计提 其他减少 期末数
转回 转销
应收账款坏账 171,530,004.4
58,942,212.05 90,063,434.48 72,478,327.95 67,930,454.09
准备
-
其他应收坏账 106,505,278.9
7,381,451.47 30,529,176.92 133,667,915.9 4,014,911.47
准备
存货跌价准备 230,024.82 5,013,205.01 204,934.20 55,877.82 4,982,417.81
无形资产减值
231,504.56 231,504.56
准备
179,372,985.3 196,773,647.6
合计 63,955,417.06 30,529,176.92 -60,902,205.58 76,927,783.37
2
19、短期借款
种类 期末数 期初数
担保借款 100,000,000.00
抵押借款 60,000,000.00
质押借款 51,251,340.00
天夏智慧城市科技股份有限公司
备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 100,000,000.00 111,251,340.00
说明：
本公司的子公司杭州天夏科技集团有限公司向宁波银行股份有限公司杭州分行办
理贷款，贷款金额人民币 5000 万元整，期限为 2016 年 9 月 28 日起至 2017 年 9 月
22 日止.。由天夏智慧城市科技股份有限公司为其担保，担保期限自 2016 年 9 月
23 日起至 2017 年 9 月 23 日止。
本公司的子公司杭州天夏科技集团有限公司向浙商银行股份有限公司杭州城西支
行办理贷款，贷款金额 5000 万元整，期限为 2016 年 11 月 17 日起至 2017 年 11 月
11 日止。由天夏智慧城市科技股份有限公司为其担保，担保期限自 2016 年 11 月
17 日起至 2019 年 11 月 17 日止。
20、应付账款
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
应付货款 232,718,630.26 166,956,220.92
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
公司名称 期末数 账龄 未偿还或未结转的原因
四川智慧云域信息技术有限公司 14,567,648.18 1-2 年 未结算
杭州嘉双科技有限公司 10,085,089.64 1-2 年 未结算
桂林集琦药业有限公司 7,387,225.62 3 年以上 未结算
1-2 年、2-3 未结算
中国电信股份有限公司南康分公司 3,696,463.28
年
重庆翔宇市政工程有限公司 1,556,291.09 1-2 年 未结算
合计 37,292,717.81
(2) 账龄超过 1 年的应付账款主要为未到约定付款期限的款项。
21、预收款项
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
预收货款 2,974,844.24 7,666,507.24
22、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
短期薪酬 2,445,408.14 49,704,947.77 49,310,369.84 2,839,986.07
离职后福利-设定提存计划 1,845,971.58 1,845,971.58
天夏智慧城市科技股份有限公司
备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 2,445,408.14 51,550,919.35 51,156,341.42 2,839,986.07
(2)短期薪酬列示：
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补 2,428,041.88 46,992,700.33 46,603,762.38 2,816,979.83
贴
（2）职工福利费 654,046.45 654,046.45
（3）社会保险费 1,356,396.02 1,356,396.02
其中：①医疗保险费 1,183,072.54 1,183,072.54
②工伤保险费 55,009.34 55,009.34
③生育保险费 118,314.14 118,314.14
（4）住房公积金 428,742.00 428,742.00
（5）工会经费和职工教育经 17,366.26 273,062.97 267,422.99 23,006.24
费
合 计 2,445,408.14 49,704,947.77 49,310,369.84 2,839,986.07
(3)设定提存计划列示：
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
1、基本养老保险 1,758,457.06 1,758,457.06
2、失业保险 87,514.52 87,514.52
合 计 1,845,971.58 1,845,971.58
(4)期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。
23、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 223,263,520.36 184,241,494.16
企业所得税 56,108,248.65 66,043,546.64
营业税 162,253.57
城建税 15,949,147.04 12,910,637.34
教育费附加 6,818,614.32 5,515,628.52
地方教育费附加 4,577,367.73 3,709,989.49
地方水利建设基金 1,304,171.88 1,687,574.11
房产税 238,932.51
个人所得税 28,731.21 118,615.62
消费税 13,135.18
印花税 15,084.20 23,436.99
其他 67,520.33
天夏智慧城市科技股份有限公司
备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 308,064,885.39 274,732,764.46
24、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 780,821.92 46,750.00
说明：应付利息期末余额较期初余额大幅增加，主要是因为本期增加子公司，子公
司贷款增加所致。
25、应付股利
项目 期末数 期初数
普通股股利 450,723.00 450,723.00
重要的超过 1 年未支付的应付股利：
项目 金额 未偿还或未结转的原因
杭州天安置业有限公司 390,000.00 未能取得联系
深圳桂兴发展贸易公司 45.00 未能取得联系
海口八达进出口公司 60,678.00 未能取得联系
合计 450,723.00
26、其他应付款
项目 期末数 期初数
往来款 30,000,000.00 1,981,614.15
保证金、押金 1,316,540.46 1,841,913.55
备用金 619,495.31 431,575.45
其他 1,578,276.01 1,972,949.21
合计 33,514,311.78 6,228,052.36
其中，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
说明：期末其他应付款余额较期初余额大幅增加系本期短期资金拆借增加所致。
27、股本
(1)明细情况
本年变动增(+)、减（－）
项目 期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
840,844,445.0 840,844,445.0
股份总数
0
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(2)其他说明
股 本 中 包 含 原 有 的 287,989,200.00 股 （ 每 股 面 值 1 元 ） 和 本 公 司 非 公 开 发 行
552,855,245.00 股（每股面值 1 元），详见附注三、１。
28、资本公积
(1) 明细情况
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 3,787,218,558.55 3,787,218,558.55
其他资本公积 40,638,691.16 40,638,691.16
合计 3,827,857,249.71 3,827,857,249.71
(2) 其他说明
股本溢价期初数明细如下：
项目 期初数
天夏智慧原有的股本溢价 227,229,094.22
收购天夏科技时发行股份形成的资本公积（详见附注
3,559,989,464.33
三、１）
合计 3,787,218,558.55
29、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计 减：
本期所 税后归
项目 期初数 入其他综合 所得 税后归属 期末数
得税前 属于少
收益当期转 税费 于母公司
发生额 数股东
入损益 用
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收 256.03 1.79 1.79 257.82
益
1.零碎股转让所得 256.03 1.79 1.79 257.82
二、以后将重分类进
-373,479.93 -373,479.93 373,479.93
损益的其他综合收益
外币财务报表折算差
-373,479.93 -373,479.93 373,479.93
额
其他综合收益合计 -373,223.90 1.79 -373,479.93 373,481.72 257.82
30、盈余公积
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法定盈余公积 59,897,300.68 5,204,651.96 65,101,952.64
31、未分配利润
项目 期末数 期初数
调整前年初未分配利润 276,203,485.51 -42,603,176.81
调整年初未分配利润合计数(调增＋，调减－)
调整后年初未分配利润 276,203,485.51 -42,603,176.81
加：本年归属于母公司所有者的净利润 444,900,026.60 318,806,662.32
减：提取法定盈余公积 5,204,651.96
应付普通股股利
年末未分配利润 715,898,860.15 276,203,485.51
(二) 合并利润表项目注释
1、营业收入、营业成本
(1) 明细情况
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,662,283,236.70 1,035,338,805.17 1,488,624,271.16 1,000,280,375.41
其他业务 5,081,533.47 1,520,051.53 2,970,632.36 1,258,241.73
合计 1,667,364,770.17 1,036,858,856.70 1,491,594,903.52 1,001,538,617.14
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
2016 年度 2015 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
系统集成建设 1,332,706,058.86 765,317,540.62 989,823,125.69 591,245,234.49
药品 131,756,063.47 128,458,685.90 277,918,157.97 270,006,679.29
日用化妆品销售 161,822,826.50 137,904,100.99 165,101,535.49 127,185,571.38
硬件及软件产品销售 4,400,250.12 3,225,900.66 14,762,584.09 11,536,053.86
运营和维护收入 31,598,037.75 432,577.00 41,018,867.92 306,836.39
小计 1,662,283,236.70 1,035,338,805.17 1,488,624,271.16 1,000,280,375.41
2、营业税金及附加
项目 2016 年度 2015 年度 计缴标准
城市维护建设税 13,500,232.16 11,034,544.43 详见本财务报表附注税
教育费附加 5,785,806.41 4,729,137.21 项之说明
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
地方教育附加 3,857,204.23 3,152,758.16
地方水利建设基金 716,837.44 1,045,604.57
营业税 -77,859.69 112,458.91
消费税 58,700.98 32,388.08
合计 23,840,921.53 20,106,891.36
3、销售费用
项目 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 3,842,149.02 4,925,198.71
差旅费 962,813.16 839,543.88
运输费 868,111.69 582,301.21
投标费用 385,170.02 47,980.00
业务招待费 243,309.65 185,403.90
广告宣传及促销费 225,973.60 1,308,234.14
办公费 66,432.13 385,124.57
其他 181,599.28 1,479,915.61
合计 6,775,558.55 9,753,702.02
4、管理费用
项目 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 15,186,382.34 16,755,932.61
折旧、摊销费 12,052,475.91 14,522,523.22
中介机构服务费 5,220,242.69 4,588,059.53
租赁费 4,330,629.80 6,098,060.86
税费 4,448,429.42 2,013,218.10
研发费 10,467,243.98 9,348,462.85
咨询服务费 3,265,756.35 956,429.01
差旅费 1,812,468.06 1,951,477.64
车辆交通费 1,438,334.09 726,207.65
办公费 1,786,774.33 2,115,957.00
劳务费 451,330.53 1,612,497.76
业务招待费 957,889.04 706,425.26
董事会费 364,764.80 608,833.33
修理费 612,889.87 461,587.80
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通讯费 174,860.71 206,350.82
其他 2,950,306.06 1,569,638.70
装修费 489,515.00
检测费 506,856.64
合计 65,520,777.98 65,238,033.78
5、财务费用
项目 2016 年度 2015 年度
利息支出 4,699,907.49 8,347,717.11
减：利息收入 15,533,344.22 5,585,323.32
汇兑损益 -30.65 39.46
金融机构手续费 171,602.94 616,161.82
合计 -10,661,864.44 3,378,595.07
6、资产减值损失
项目 2016 年度 2015 年度
坏账损失 28,413,035.13 40,418,844.79
存货跌价损失 5,013,205.01 230,024.82
合计 33,426,240.14 40,648,869.61
7、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损
-51,827.31 137,712.57
益的金融资产
合计 -51,827.31 137,712.57
8、投资收益
项目 2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -69,805.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 938,898.81
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,621,817.65 3,826,739.69
其他投资收益 1,292,954.90 731,685.12
合计 -4,398,668.15 5,497,323.62
说明：上期子公司广州市天吻娇颜化妆品有限公司转让持有联营企业广州嘉禾盛
德汽车配件市场经营有限公司股权，确认投资收益 3,826,739.69 元；“其他”为持
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有理财产品取得的收益。
本期公司转让广西红日娇吻洁肤用品有限公司 75%股权、梧州索芙特化妆品销售
有限公司 100%股权及其控股子公司陕西集琦康尔医药有限公司 51%股权、广东传
奇置业有限公司 100%股权、索芙特香港贸易有限公司 100%股权，确认投资收益-
5,621,817.65 元；“其他”为持有理财产品取得的收益。
9、营业外收入
(1)明细情况
计入本期非经常性
项目 2016 年度 2015 年度
损益的金额
非流动资产利得合计 145,631.07
其中：固资产处置利得 145,631.07
政府补助 14,179,749.02 2,101,865.72 14,179,749.02
软件增值税退税款 32,637,751.25 19,215,593.41
其他利得 3,303,427.92 201,077.13 3,303,427.92
合计 50,120,928.19 21,664,167.33 17,483,176.94
(2)政府补助明细
1)2016 年度
项目 金额 与资产相关/与收益相关 说明
区发改（2016）61 号、
瞪羚企业资助资金 12,559,000.00 与收益相关
区财（2016）72 号
开发区管委会总部经济扶持基金 1,055,750.02 与收益相关
从化区科工商信局对企业扶持资
351,500.00 与收益相关
金
杭州市信息服务业验收合格项目 165,200.00 与收益相关
创新创业 2015 年度人才激励专项
48,299.00 与收益相关
资金
合计 14,179,749.02
2）2015 年度
项目 金额 与资产相关/与收益相关 说明
开发区管委会总部经济扶持基
850,565.72 与收益相关
金
区发改（2015）70 号、
瞪羚企业资助资金 601,000.00 与收益相关
区财（2015）68 号
浙江省经济和信息化委
信息服务专项资金 400,000.00 与收益相关
员会文件、浙经信软件
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2015）98 号
区发改（2015）3 号、
智慧城市地理信息共享云平台 247,600.00 与收益相关
区财（2015）3 号
杭州高新区（滨江）专
软件登记费资助 2,700.00 与收益相关
利与软件著作权资助
合计 2,101,865.72
10、营业外支出
计入本期非经常性
项目 2016 年度 2015 年度
损益的金额
非流动资产处置损失合计 314,373.50 356,014.56 314,373.50
其中：固定资产处置损失 314,373.50 356,014.56 314,373.50
资产报废、毁损损失 729,548.97
捐赠支出
罚款、滞纳金支出 5,796,747.27 1,863,825.28 5,796,747.27
其他支出 15,308.91 1,080,417.75 15,308.91
合计 6,126,429.68 4,029,806.56 6,126,429.68
11、所得税费用
(1) 所得税费用明细
项目 2016 年度 2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 88,543,498.51 67,833,760.89
递延所得税费用 18,167,219.86 -12,052,223.77
合计 106,710,718.37 55,781,537.12
(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下
项 目 2016 年度 2015 年度
利润总额 551,148,282.76 374,199,591.50
按法定（或适用）税率计算的所
137,787,070.69 93,549,897.88
得税费用
某些子公司适用不同税率的影响 -56,527,403.59 -37,783,312.28
归属于合营企业和联营企业的损 10,470.81 81,604.08
益
无需纳税的收入 -100,684.94 -269,152.85
不可抵扣的成本、费用和损失 1,426,588.65 2,429,141.84
税率变动对期初递延所得税余额
的影响
利用以前期间的税务亏损 -10,623,353.96 -2,444,771.55
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未确认递延所得税的税务亏损/
1,718,395.64 218,130.00
可抵扣暂时性差异
本期转回以前年度确认的暂时性
35,016,137.22
差异
研发费用加计扣除的纳税影响 -1,996,502.15
所得税费用 106,710,718.37 55,781,537.12
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本次重组拟处置重要子（孙）公司
子（孙）公司 主要经营 业务性 持股比例(%)
注册地 取得方式
名称 地 质 直接 间接
广州市天吻娇 非同一控制下企
加工制
颜化妆品有限 广州市 广州市 100.00
造 业合并
公司
广西集琦医药 广西柳州 非同一控制控股
柳州市 贸易 80.00
有限责任公司 市 合并
（２）报告期已处置子（孙）公司
子（孙）公司 主要经营 业务性 持股比例(%)
注册地 取得方式
名称 地 质 直接 间接
广西红日娇吻
洁肤用品有限 广西梧州 广西梧州 贸易 75.00 设立
公司
梧州索芙特化
妆品销售有限 广西梧州 广西梧州 贸易 100.00 设立
公司
索芙特（香
港）贸易有限 中国香港 中国香港 贸易 100.00 设立
公司
广东传奇置业
广东广州 广东广州 贸易 100.00 设立
有限公司
陕西集琦康尔 医药销 非同一控制下控
陕西西安 陕西西安 51.00
医药有限公司 售 股合并
（３）报告期已增加重要子公司
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
杭州天夏科 非同一控制下企
技集团有限 杭州 杭州 智慧城市建设 100.00
业合并
公司
十、金融工具及风险管理
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风
险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融
风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管
理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相
应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理
政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的
内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他
价格风险）、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷
款承诺）。
利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。因本公司没有长期带息债务，
所以不存在重大利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量
因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未
确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过
定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对
冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由
于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 期末数 期初数
固定利率金融工具
金融负债 10,000.00 11,125.13
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：短期借款 10,000.00 11,125.13
合计 10,000.00 11,125.13
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏
感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按
照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使
本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利
润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上
一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担
的外汇变动市场风险不重大。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率
风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，
无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于
与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商
品价格或权益工具价格等的变化。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并
未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需
要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款
项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存
款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人
的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如
目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司
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会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可
控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的
98.87%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他
应收款总额的 58.96%。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期
限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目 一年以内 一年以上 合计
金融负债：
短期借款 10,000.00 10,000.00
应付票据
应付账款 19,224.99 4,046.87 23,271.86
应付利息 78.08 78.08
应付股利 45.07 45.07
其他应付款 3,332.76 18.67 3,351.43
金融负债和或有负债合计 32,635.83 4,110.61 36,746.44
期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期
限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目 一年以内 一年以上 合计
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备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债：
短期借款 11,125.13 11,125.13
应付票据
应付账款 15,437.79 1,257.83 16,695.62
应付利息 4.68 4.68
应付股利 45.07 45.07
其他应付款 348.68 274.12 622.80
金融负债和或有负债合计 26,916.28 1,577.02 28,493.30
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表
中的账面金额有所不同。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于
2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 11.22%（2015 年 12 月 31 日：10.35%）。
十一、公允价值
1、不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、
一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2、以公允价值计量的金融工具
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值
层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资
产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输
入值）。
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备考财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1、本公司第一大股东情况
关联方名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
锦州恒越投资
第一大股东 有限责任公司 锦州市 边鸿巍 投资
有限公司
（续上表）
对本公司的持股比 对本公司的表决权
关联方名称 注册资本 组织机构代码
例（%） 比例（%）
锦州恒越投资有限
12,000,000.00 16.410 16.410 210700004156973
公司
本公司的实际控制人为梁国坚、张桂珍。
2、本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广西索芙特集团有限公司 实际控制人控制的公司
广西梧州索芙特美容保健品有限公司 实际控制人控制的公司
陕西康尔医药有限公司 原子公司的股东
广西桃花岛现代农业科技有限公司 实际控制人控制的公司
广西国海置业有限公司 实际控制人控制的公司
梧州国海置业有限公司 实际控制人控制的公司
广东嘉禾盛德投资管理有限公司 实际控制人控制的公司
广州国又置业有限公司 实际控制人控制的公司
杭州睿康物联投资有限公司 高管控制的公司
睿康智慧(北京)科技有限公司 高管控制的公司
睿康金控投资有限公司 高管控制的公司
西藏睿康投资有限公司 高管控制的公司
喀什睿康股权投资有限公司 天夏科技原股东
杭州慧谷投资有限公司 高管控制的公司
睿康控股有限公司 高管控制的公司
浙江睿康投资有限公司 高管控制的公司
莲花健康产业集团股份有限公司 高管控制的公司
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
艾斯弧（杭州）建筑规划设计咨询有限公司 高管控制的公司
浙江艾斯弧建筑景观设计有限公司 高管控制的公司
无锡天图科技有限公司 高管控制的公司
上海艾斯弧城市规划设计有限公司 高管控制的公司
三易景观设计（上海）有限公司 高管控制的公司
夏建统 现任董事、总经理
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
(二) 关联交易情况
1、关联采购与销售情况
（1）采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西康尔医药有限公司 采购货物 593,571.37
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西康尔医药有限公司 出售商品 7,504,073.20 16,275,096.43
2、 关联租赁情况：无。
3、 关联担保情况
(1) 明细情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
天夏智慧城市科技股
梁国坚、张桂珍 189,000,000.00 2014.5.15 2017.5.14 否
份有限公司
杭州天夏科技集团有
夏建统 150,000,000.00 2015.5.29 2017.5.28 否
限公司
喀什睿康股权投资 杭州天夏科技集团有
150,000,000.00 2015.5.29 2017.5.28 否
有限公司 限公司
浙江睿康投资有限 杭州天夏科技集团有
150,000,000.00 2015.5.29 2017.5.28 否
公司 限公司
天夏智慧城市科技 杭州天夏科技集团有
70,000,000.00 2016.9.23 2017.9.23 否
股份有限公司 限公司
天夏智慧城市科技 杭州天夏科技集团有
55,000,000.00 2016.11.17 2019.11.17 否
股份有限公司 限公司
（2）说明：
①天夏智慧实际控制人梁国坚、张桂珍与中国农业银行梧州分行签订最高额保证
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同，为公司与中国农业银行梧州分行形成的债务提供最高余额人民币 18,900.00
万元担保。
②夏建统、喀什睿康股权投资有限公司、浙江睿康投资有限公司与中国农业银行
股份有限公司杭州滨江支行签订最高额保证合同，为本公司的全资子公司天夏科
技与中国农业银行杭州滨江支行形成的债务提供最高余额人民币 15,000.00 万元担
保。
③天夏智慧城市科技股份有限公司与宁波银行股份有限公司杭州分行签订最高额
保证合同，为天夏科技与宁波银行股份有限公司杭州分行形成的债务提供最高额
人民币 7,000.00 万元整提供担保.
④天夏智慧城市科技股份有限公司与浙商银行股份有限公司杭州城西支行签订最
高额保证合同，为天夏科技自 2016 年 11 月 17 日起至 2019 年 11 月 17 日止与浙商
银行股份有限公司杭州城西支行形成的债务提供最高额人民币 5,500.00 万元整提
供担保。
4、关联方资金拆借：无。
5、关联方资产转让
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
转让广州蕙富盈通投资合伙企业
张桂珍 50,000,000.00
（有限合伙）所持全部财产份额
(三)关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
陕西康尔医药
应收账款 19,041,862.82 190,418.63
有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 林远红 500,000.00
(四) 关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 15 人，支付薪酬情况见下表
（单位：人民币万元）：
项目 2016 年度 2015 年度
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关键管理人员薪酬 225.50 287.23
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至 2017 年 5 月 3 日，本公司存在其他应披露的资产负债表日后事项如下：
1、 利润分配情况
2017 年 4 月 11 日，经本公司第八届董事会第十七次会议决议通过公司 2016 年度利
润分配预案为：公司拟按 2016 年年末总股本 84,084.4445 万股为基数，每 10 股派
发现金股利 0.5 元（含税），合计派发现金股利 42,042,222 元，剩余未分配利润结
转下一年。
十五、其他重要事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2016 年度 2015 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -314,373.50 -210,383.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家
14,179,749.02 2,101,865.72
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -51,827.31 137,712.57
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,508,628.26 15,917,878.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,621,817.65 5,256,994.85
小计 5,683,102.30 23,204,068.19
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 1,211,825.48 3,919,028.99
少数股东权益影响额(税后) 336,897.40 -165,482.56
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,134,379.42 19,450,521.76
(二) 净资产收益率及每股收益
1、 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.51 0.53 0.53
扣除非经常性损益后归属于公司普
8.43 0.52 0.52
通股股东的净利润
2、 加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1 444,900,026.60 318,806,662.32
非经常性损益 2 4,134,379.42 19,450,521.76
扣除非经营性损益后的归属于公司普通
3=1-2 440,765,647.18 299,356,140.56
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 5,004,429,257.00 4,685,614,267.72
发行新股或债转股等新增的、归属于公
司普通股股东的净资产
天夏智慧城市科技股份有限公司
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新增净资产次月起至报告期年末的累计
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司
普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期年末的累计
月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司
普通股股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告
期年末的累计月数
报告期月份数 11 12
12=4+1×1/2
加权平均净资产 +5×6/11- 5,226,879,270.30 4,845,017,598.88
7×8/11±9×10/11
加权平均净资产收益率 13=1/12 8.51% 6.58%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益
14=3/12 8.43% 6.18%
率
(三) 基本每股收益的计算过程
项目 序号 2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1 444,900,026.60 318,806,662.32
非经常性损益 2 4,134,379.42 19,450,521.76
扣除非经常性损益后的归属于公
3=1-2 440,765,647.18 299,356,140.56
司普通股股东的净利润
期初股份总数 4 840,844,445.00 840,844,445.00
因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期年末的
累计月数
因回购等减少股份数
减少股份次月起至报告期年末的
累计月数
报告期缩股数
报告期月份数 11 12
12=4+5+6×7/
发行在外的普通股加权平均数 11-8×9/11- 840,844,445.00 840,844,445.00
基本每股收益 13=1/12 0.53 0.38
扣除非经常性损益基本每股收益 14=3/12 0.52 0.36
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
天夏智慧城市科技股份有限公司
2017 年 5 月 3 日
