2016 年年度报告
公司代码：600730 公司简称：中国高科
中国高科集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人马建斌、主管会计工作负责人朱怡然及会计机构负责人（会计主管人员）孙树龙
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2016年度，公司实现合并报表归属母公司所有者净利润为563,502,629.80元，母公司实现的
净利润为-104,422,461.24元，母公司期初未分配利润为54,724,362.49元，期末未分配利润为
-49,698,098.75元。
由于2016年度母公司净利润为负，同时母公司期末未分配利润为负，因此2016年度拟不计提
法定盈余公积，同时不进行利润分配或资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
√适用 □不适用
本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中
关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险。
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目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 11
第五节 重要事项 .........................................................................................................24
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................36
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................40
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................................41
第九节 公司治理 .........................................................................................................50
第十节 公司债券相关情况 .........................................................................................54
第十一节 财务报告 .........................................................................................................58
第十二节 备查文件目录 ...............................................................................................208
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
方正集团 指 北大方正集团有限公司
公司、本公司、中国高科 指 中国高科集团股份有限公司
报告期、本期数、本期金额 指 2016 年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，法定流通货币
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 中国高科集团股份有限公司
公司的中文简称 中国高科
公司的外文名称 CHINA HI-TECH GROUP CO., LTD
公司的外文名称缩写 CHINA HI-TECH
公司的法定代表人 马建斌
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王鹏 秦庚立
联系地址 北京市海淀区成府路298号8层 北京市海淀区成府路298号8层
电话 010-82524758 010-82524758
传真 010-82524580 010-82524580
电子信箱 hi-tech@china-hi-tech.com hi-tech@china-hi-tech.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 北京市顺义区李遂镇龙泰路1-118号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 北京市海淀区成府路298号中关村方正大厦8层
公司办公地址的邮政编码
公司网址 www.chinahitech.com.cn
电子信箱 hi-tech@china-hi-tech.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国高科 600730 无
六、 其他相关资料
名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师
办公地址 北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 2008 室
事务所（境内）
签字会计师姓名 邱淦泳、齐力
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2015年 本期比上年 2014年
主要会计数据 2016年 同期增减
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
营业收入 57,927,904.95 456,768,859.17 1,312,102,572.95 -87.32 879,818,274.74 1,108,033,474.78
归属于上市公
司股东的净利 563,502,629.80 69,596,586.62 69,596,586.62 709.67 155,824,963.93 155,824,963.93
润
归属于上市公
司股东的扣除
-132,263,901.01 22,876,236.41 22,876,236.41 -678.17 153,997,655.87 153,997,655.87
非经常性损益
的净利润
经营活动产生
的现金流量净 188,552,470.63 -331,582,582.74 -331,582,582.74 156.86 -153,734,636.92 -153,734,636.92
额
2015年末 本期末比上 2014年末
2016年末 年同期末增
调整后 调整前 减（%） 调整后 调整前
归属于上市公
司股东的净资 1,946,797,461.36 1,405,476,169.51 1,405,476,169.51 38.52 1,342,503,239.03 1,342,503,239.03
产
总资产 4,506,628,488.69 2,805,910,504.97 2,805,910,504.97 60.61 2,718,049,750.40 2,718,049,750.40
期末总股本 586,656,002.00 586,656,002.00 586,656,002.00 0.00 293,328,001.00 293,328,001.00
(二) 主要财务指标
2015年 本期比上年 2014年
主要财务指标 2016年 同期增减
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
基本每股收益（元／股） 0.96 0.22 0.22 336.36 0.53 0.53
稀释每股收益（元／股） 0.96 0.22 0.22 336.36 0.53 0.53
扣除非经常性损益后的基本 -0.23 0.07 0.07 -428.57 0.53 0.53
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率 33.62 5.04 5.04 增加28.58 12.18 12.18
（%） 个百分点
扣除非经常性损益后的加权 -7.89 1.66 1.66 减少9.55个 12.04 12.04
平均净资产收益率（%） 百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
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(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 14,802,814.39 22,466,092.57 11,724,596.32 8,934,401.67
归属于上市公司股东的
-8,881,352.48 -12,884,517.17 659,132,529.95 -73,864,030.50
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 -17,441,759.34 -17,770,879.96 -30,967,835.78 -66,083,425.93
净利润
经营活动产生的现金流
-47,155,849.30 102,294,730.27 -92,040,706.91 225,454,296.57
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额
适用）
处置子公
非流动资产处置损益 942,526,071.01 104,319.92 79,683.87
司收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
1,270,591.50 660,129.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
采用公允价值模式进行后续计量的投
644,883.28 3,796,427.19 1,806,958.12
资性房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-5,856,758.76 7,418,601.60 -108,158.48
支出
包含理财
其他符合非经常性损益定义的损益项
3,602,288.34 产品及辞 34,143,282.06
目
退补偿
少数股东权益影响额 -32,927.77 -12,872.06 -37,415.79
处置子公
所得税影响额 -245,117,025.29 司应纳所 -573,888.66
得税
合计 695,766,530.81 46,720,350.21 1,827,308.06
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
投资性房地产 639,167,359.03 639,812,242.31 644,883.28 644,883.28
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国泰君安证券股份
37,653,231.10 29,287,596.91 -8,365,634.19
有限公司
上海银行 13,143,468.96 13,143,468.96
合计 676,820,590.13 682,243,308.18 5,422,718.05 644,883.28
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、 主要业务及经营模式
报告期内，公司所从事的业务为房地产、教育、仓储物流贸易及投资管理业务。房地产业务
的经营模式以自主开发销售为主，目前房地产项目已基本销售完毕；仓储物流贸易业务稳定发展。
在传统业务的基础上，公司积极拓展教育领域并进行初步布局。
2、行业情况说明
1、房地产行业
2016 年房地产政策经历了从宽松到热点城市持续收紧的过程：两会提出因城施策去库存，但
随着热点城市房价地价快速上涨，政策分化进一步显现。一方面，热点城市调控政策不断收紧，
限购限贷力度及各项监管措施频频加码，遏制投资投机性需求，防范市场风险；另一方面，三四
线城市仍坚持去库存策略，从供需两端改善市场环境，同时，中央加强房地产长效机制建设，区
域一体化、新型城镇化等继续突破前行，为行业长期发展积极构建良好环境。
整体来看，受宽松货币环境、阶段性供求紧张及地价上涨影响，热点城市房价快速攀升，2016
年百城住宅价格累计上涨 18.72%，较 2015 年扩大 14.57 个百分点，其中北京、上海等十大城市新
建住宅价格累计上涨 21.86%，二手房价格涨幅也处于高位。在四季度多城调控政策密集出台后，
热点城市的新房及二手房价格涨幅均出现回落。分城市来看，一线城市累计上涨 23.50%，在各类
城市中最显著，二线城市累计上涨 13.93%，三线城市累计上涨 11.06%。
2、教育行业
2016 年中国教育产业进入发展快车道，整体行业规模迅速扩张。2016 年，中国教育产业总
体规模在 1.64 万亿左右，国家财政性教育经费占 GDP 总量连续 4 年超过 4%。2016 年 11 月，新
版《民办教育促进法》的通过，为我国民办教育带来新的发展机遇，国家在财政、土地、税收等
方面对教育产业进行分类管理，政策改革带动教育产业化与多样化发展。投资、并购以及上市“三
驾马车”助推教育行业进一步资本化。传统教育产业升级换代，植根教育本质需求，提供符合人
才发展规律的教育产品与服务。教育科技推动教育产业进入智能阶段，教育创新如雨后春笋搬展
现勃勃生机。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见本报告第四节第二条中“（三）资产、负债情况分析”。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.00%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌、背景优势
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2016 年年度报告
公司由国家教育部和上海市人民政府建议，由北京大学、复旦大学等全国著名的36所高校共
同发起，于1992年6月20日，经上海市协作办、体改办（92）第67号文件批准成立。目前，公司拥
有北京大学、中国人民大学、复旦大学等19家高校股东，教育部是公司实际控制人。背靠北京大
学的优势资源体系及教学科研基因、广获各渠道资金来源支持，具有优良的上市公司平台、强大
的产业整合优势及社会公信力效应，志在担负上市公司支持国家战略发展的重任。
2、 人才及团队优势
公司拥有高素质年轻化的队伍，专业资深的管理团队。高管团队由资深教育专家、投融资专
家以及企业管理专家组成。同时公司拥有一支高素质年轻化的队伍，其中国际交往人才占比 34%、
硕士及以上人才占比 55%，为集团发展提供强大的人才支持。公司持续加强团队建设，已成为互
动合作、协同配合的有机整体，这不仅为公司发展壮大现有业务提供了保障，也有利于公司拓展
新的业务领域。
3、 产业整合优势，战略方向明确
2015 年以来，公司深切关注我国教育产业现状，积极响应国家号召，深入思考自身责任及使
命。将职业教育领域作为未来发展的战略方向，服务“中国制造 2025”战略和经济转型升级，致
力于高等学历职业教育、职业培训以及教育领域的国际合作，打造行业领先的职业教育集团，为
我国教育事业发展承担应有的责任。
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2016 年年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，公司董事会按照年初制定的预算目标和任务，积极推进传统业务转型，拓展谋划
新业务布局，持续提升内控管理，各项工作稳步开展，公司经营业绩保持持续平稳。报告期内，
实现销售收入 5,792.79 万元，归属于上市公司股东的净利润 56,350.26 万元。其中，房地产业务方
面，武汉国信房地产发展有限公司的武汉天合广场项目及北京万顺达房地产开发有限公司的北京
中关村生命科学园博雅 A-5 项目均已基本销售完毕。仓储物流贸易业务平稳发展，为进一步优化
产业结构，提升资产价值收益，公司已公开挂牌的方式转让全资子公司深圳市高科实业有限公司
所持深圳仁锐实业有限公司 75%的股权，此次交易完成后增加公司收益 9.4 亿元（含税），大幅
提升了 2016 年度净利润水平。
报告期内，公司引入了教育和投资领域资深的管理团队，以及高素质专业的员工队伍，全力
推进公司教育战略转型。2016 年，公司深切关注我国教育产业现状，以教育领域为战略方向，以
服务“中国制造 2025”战略和经济转型升级为使命，致力于高等学历职业教育、职业培训以及教
育领域的国际合作，志在打造行业领先的职业教育集团。在公司董事会带领下，全体员工精诚协
作，攻坚克难，强化业务拓展力度，持续提升内控管理水平，全力推动战略转型落地，推动传统
业务转型和创新业务规模化发展，培育新的利润增长点。
二、报告期内主要经营情况
1、报告期内公司经营情况回顾
报告期内公司共完成营业收入 5,792.79 万元，归属于母公司净利润 56,350.26 万元。净利润大
幅增加的主要原因是公司转让全资子公司深圳市高科实业有限公司所持深圳仁锐实业有限公司
75%的股权，此次交易增加公司收益 9.4 亿元（含税）。
2、公司重点子公司经营情况分析
（1）房地产
截至 2016 年 12 月 31 日，公司房地产业务共实现营业收入 934.79 万元，归属于母公司净利
润-2,022.90 万元。其中：
1）武汉国信房地产发展有限公司：武汉天合广场项目于 2013 年已基本销售完毕，截至 2016
年 12 月 31 日，累计有效认购 530 套，面积 41,361.34 ㎡，累计实现营业收入 37,683.35 万元，其
中 2016 年实现营业收入 559.61 万元。
2）北京万顺达房地产开发有限公司：北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目销售情况良好。
截至 2016 年 12 月 31 日，累计有效认购 540 套（其中楼房 413 套，车位 127 个），已售楼面建筑
面积 100,946.90 ㎡，累计实现营业收入 167,070.75 万元，其中 2016 年实现营业收入 375.18 万元。
（2）仓储物流
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截至 2016 年 12 月 31 日，公司仓储物流业务共实现营业收入 3,095.07 万元，归属于母公司净
利润 1,087.74 万元，表现相对平稳。其中：
1）深圳市高科实业有限公司：高科南山大厦可出租仓库面积为 43,087 平方米，截至 2016 年
12 月 31 日，实现营业收入 2,387.39 万元，实现利润 1,110.70 万元，出租率 98.53%。
2）深圳仁锐实业有限公司：福田保税仓库的使用面积为 19,447 平方米，截至 2016 年 12 月
31 日，实现营业收入 618.16 万元，出租率 98.50%。
3）深圳市仁锐供应链有限公司：截至 2016 年 12 月 31 日，实现营业收入 89.52 万元。
（3）贸易业务
公司贸易业务收入选择按净额法列报，截至 2016 年 12 月 31 日，公司实现贸易收入 906.44
万元。
1）深圳国融实业有限公司：截至 2016 年 12 月 31 日实现营业收入 217.28 万元，其中外贸业
务为 46.74 万元，内贸业务为 170.54 万元。
2）重庆融澄国际贸易有限公司：截至 2016 年 12 月 31 日实现营业收入 563.18 万元，全部收
入均为内贸业务。
3）母公司：截至 2016 年 12 月 31 日实现内贸业务收入 125.98 万元。
（4）股权投资业务
1) 北京高科国融资产管理有限公司:截至 2016 年 12 月 31 日尚未取得收入；
2）上海观臻股权投资基金管理有限公司：截至 2016 年 12 月 31 日，尚未取得收入；
3) 高科教育控股（北京）有限公司：截至 2016 年 12 月 31 日，取得管理费收入 285.85 万
元。
（5）教育业务
1) 过来人（北京）教育科技有限公司：截至 2016 年 12 月 31 日，取得教育收入 185.37 万
元。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 57,927,904.95 456,768,859.17 -87.32
营业成本 18,761,076.21 222,259,136.50 -91.56
销售费用 9,938,713.07 4,939,250.58 101.22
管理费用 74,478,218.42 42,319,015.74 75.99
财务费用 70,060,583.93 3,891,638.31 1,700.29
经营活动产生的现金流量净额 188,552,470.63 -331,582,582.74 156.86
投资活动产生的现金流量净额 532,874,611.48 -339,515,541.26 256.95
筹资活动产生的现金流量净额 683,994,186.24 366,042,449.68 86.86
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2016 年年度报告
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 57,927,904.95 456,768,859.17 -87.32
营业成本 18,761,076.21 222,259,136.50 -91.56
本期营业收入及营业成本较上年有较大下降，主要是由于商品房销售业务基本销售完毕，本
期房地产收入减少。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
贸易收入- 8,597,006.03 0.00 100.00 205.41 0 不适用
国内贸易
贸易收入- 467,402.58 0.00 100.00 -5.20 0 不适用
国外贸易
运输及仓储 30,733,831.10 11,046,876.12 64.06 -18.29 -20.21 增加 0.87
个百分点
商品房销售 8,571,600.00 2,348,072.80 72.61 -97.91 -98.87 增加 23.43
个百分点
投资管理 2,858,535.94 896,925.34 68.62 0 0
网络教育 1,853,692.54 4,182,589.37 -125.64 0 0
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
（1）本年度贸易业务收入列报由总额法变更为净额法；
（2）运输及仓储、出租业务收入变动不大，毛利率略有上升；
（3）商品房销售业务收入、成本较上年有较大下降，毛利率有较大上升。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
□适用 √不适用
2. 费用
√适用 □不适用
单位：元
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2016 年年度报告
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
销售费用 9,938,713.07 4,939,250.58 101.22
管理费用 74,478,218.42 42,319,015.74 75.99
财务费用 70,060,583.93 3,891,638.31 1,700.29
（1）销售费用增加 101.22%，主要是由于在线教育及贸易业务增加销售费用；
（2）管理费用增加 75.99%，主要是增加离职人员辞退补偿及处置子公司超额奖金；
（3）财务费用增长，主要是由于发行企业债券利息支出增加。
3. 现金流
√适用 □不适用
单位：元
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 188,552,470.63 -331,582,582.74 156.86
投资活动产生的现金流量净额 532,874,611.48 -339,515,541.26 256.95
筹资活动产生的现金流量净额 683,994,186.24 366,042,449.68 86.86
（1）经营活动产生的现金流量净额增加 156.86%，主要是由于房地产预收款增加所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额增加 256.95%，主要是由于本期处置子公司收回投资所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额增加 86.86%，主要是由于本期新发行债券所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
公司已公开挂牌的方式转让全资子公司深圳市高科实业有限公司所持深圳仁锐实业有限公司
75%的股权，此次交易完成后增加公司收益 9.4 亿元（含税）。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
上期期
本期期末金
本期期末数 末数占
额较上期期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 总资产 情况说明
末变动比例
比例（%） 的比例
（%）
（%）
处置子公司及发
货币资金 1,986,878,898.45 44.09 627,836,322.70 22.38 216.46 行公司债券货币
资金增加
其他应收 应收处置子公司
324,335,892.51 7.20 15,440,641.30 0.55 2,000.53
款 30%款项
处置子公司资产
固定资产 3,497,080.44 0.08 49,804,333.89 1.77 -92.98 转出，年末固定资
产减少
在建工程 - - 12,085,189.87 0.43 -100.00 处置子公司在建
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2016 年年度报告
工程转出
预收房款增加，对
递延所得
11,510,313.92 0.26 3,532,553.93 0.13 225.84 应递延所得税资
税资产
产增加
发行公司债券，短
短期借款 19,000,000.00 0.42 45,000,000.00 1.60 -57.78
期借款减少
年末贸易业务减
应付票据 28,570,000.00 0.63 84,090,000.00 3.00 -66.02
少
年末贸易业务减
应付账款 13,380,012.25 0.30 24,539,272.70 0.87 -45.48
少
万顺达预收房款
预收款项 263,467,718.53 5.85 48,381,188.57 1.72 444.57
增加
增加离职人员辞
应付职工
25,352,775.42 0.56 5,817,211.10 0.21 335.82 退补偿及处置子
薪酬
公司超额奖金
应纳处置子公司
应交税费 265,103,167.07 5.88 24,691,467.85 0.88 973.66
收益所得税
债券本金增加，应
应付利息 51,675,601.39 1.15 26,063,979.17 0.93 98.26
付利息增加
2.8 亿 元 债 券
一年内到
2017 年到期、长
期的非流 379,897,383.56 8.43 112,047.24 0.00 338,951.09
期借款 2017 年到
动负债
期，重分类。
本年发行 8 亿元
应付债券 1,282,928,429.33 28.47 770,764,452.53 27.47 66.45
债券
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 31,512,223.44 银行承兑汇票保证金、履约保证金详见说明 1
可供出售金融资产 13,143,468.96 限售期，详见说明 2
投资性房地产 94,432,956.30 贷款抵押，详见说明 3
合计 139,088,648.70
（1）货币资金中包含银行承兑汇票保证金、履约保证金、担保金 31,512,223.44 元：
国内贸易业务开具银行承兑汇票，上存保证金金额 8,571,000.00 元。
控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司 2012 年 12 月 25 日与北京银行股份有限公司清华
园支行签订购房按揭贷款开发商合作协议，为购买“北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目”一期、
二期房地产项目的按揭贷款客户提供阶段性担保责任，担保方式为保证金担保，担保期限为贷款
解除后 24 个月，同时抵押权人在具备抵押登记条件后 180 天解除担保，担保比例为按揭额度的
5%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司针对一期项目担保余额 8,383.00 万元，合计担保金额为 8,383.00
万元，保证金余额 4,618,723.44 元。
控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司 2012 年 11 月 23 日与上海浦东发展银行股份有限
公司北京分行签订按揭贷款合作协议，为购买“北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目”一期、二
期、三期房地产项目的按揭贷款法人客户提供阶段性担保责任，担保方式为保证金担保，担保期
限为贷款解除后 24 个月，同时抵押权人在具备抵押登记条件后 180 天解除担保，担保比例为按揭
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2016 年年度报告
额度的 5%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司针对三期项目担保余额 2,645.00 万元，合计担保金额
为 2,645.00 万元，保证金余额 1,322,500.00 元。
控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司 2015 年 6 月被武汉市土地整理储备中心诉至湖北
省武汉市汉阳区人民法院；武汉市土地整理储备中心请求法院判令武汉国信房地产发展有限公司
返还开发“国信馨园”中多支付的定向开发小户型普通商品房款，并以日万分之一支付逾期违约
金。湖北省武汉市汉阳区人民法院受理该案后冻结武汉国信房地产发展有限公司银行存款
17,000,000.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日，该案经一审、二审后由湖北省武汉市中级人民法院
发回湖北省武汉市汉阳区人民法院重审。
（2）可供出售金融资产受限
本年上海银行股份有限公司于 2016 年 11 月 26 日在上海证券交易所上市，本公司持有上海银
行股份有限公司股份 564,582 股，原始投资 386,700.00 元，账面价值 13,143,468.96 元，限售期
12 个月。
（3）投资性房地产抵押事项
本公司以位于上海新金桥路 1122 号 901 室—905 室、1001 室—1005 室房产（账面价值
31,951,907.10 元）和上海成都北路 333 号南楼 16、17 层房产（账面价值 62,481,049.20 元），
为宁波银行股份有限公司上海分行 1.2 亿元综合授信额度提供抵押担保。其中新金桥路房产担保
合同期限为 2015 年 4 月 7 日至 2018 年 4 月 6 日，上海成都北路房产担保合同期限为 2015 年 5
月 5 日至 2018 年 5 月 4 日。
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
见本报告第三节中“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”、第
四节中“一、经营情况讨论与分析”、以及第四节第三条中“（一）行业格局和趋势”的相关内
容。
房地产行业经营性信息分析
1. 报告期内房地产储备情况
□适用 √不适用
公司无房地产储备。
2. 报告期内房地产开发投资情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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2016 年年度报告
在建项目/ 在建建
项目用地 项目规划计 报告期
序 地 经营 新开工项 总建筑面积 筑面积 已竣工面积
项目 面积(平方 容建筑面积 总投资额 实际投
号 区 业态 目/竣工项 (平方米) (平方 (平方米)
米) (平方米) 资额
目 米)
商
武
1 汉
天合广场 业、 竣工项目 9,154.93 53,422.03 52,883.81 0 52,883.81 28,066.90 766.90
住宅
北京中关村
北 生命科学园
2 商业 竣工项目 59,700.00 120,327.99 120,508.38 0 120,508.38 98,716.64 15.66
京 博雅 A-5 项
目
注：1）项目规划计容建筑面积为规划许可证上面积；总建筑面积为实测面积；
2）武汉天合广场项目已竣工并已销售完毕，报告期内实际投资金额主要为工程款、营
销费及管理费用。
3. 报告期内房地产销售情况
√适用 □不适用
序 可供出售面积(平 已预售面积(平
地区 项目 经营业态
号 方米) 方米)
北京中关村生
1 北京 命科学园博雅 商业 109,757.30 102,946.90
A-5 项目
4. 报告期内房地产出租情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
租金收入
出租房地产 是否采用
序 出租房地产 /房地产
地区 项目 经营业态 的建筑面积 公允价值
号 的租金收入 公允价值
(平方米) 计量模式
(%)
静安区招商局
1 上海 商业办公 1,004.68 97.15 是 1.03
广场 16 层
静安区招商局
2 上海 商业办公 1,004.68 97.15 是 1.03
广场 17 层
浦东新区方正
3 上海 商业办公 987.45 95.48 是 1.01
大厦 9 层
浦东新区方正
4 上海 商业办公 987.45 95.48 是 1.01
大厦 10 层
深圳南山高科
5 深圳 工业厂房 43,087.00 2,348.39 是 4.31
大厦
6 深圳 深圳航都大厦 商业办公 317.59 17.31 是 0.03
7 深圳 深圳福田仓库 仓库 19,447.00 618.16 否 不适用
深圳福田办公
8 深圳 商业办公 2,025.09 89.52 否 不适用
楼
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2016 年年度报告
5. 报告期内公司财务融资情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末融资总额 整体平均融资成本(%) 利息资本化金额
169,900 6.28 0.00
报告期末公司融资总金额 16.99 亿，其中银行贷款余额 1.19 亿，公司债券(票面)融
资规模 15.80 亿元，公司债券期末余额 15.63 亿；利息资本化金额为 0.00 亿。本期公司
融资加权平均利息率为 6.28%。
公司已无房地产储备，根据公司战略规划已转型至教育领域，未来将根据公司战
略需求进行相关融资安排。
6. 其他说明
√适用 □不适用
公司下一年度暂无新增房地产储备计划，且无新开发房地产项目。公司将推进向教育领域转
型。
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2016 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
中国高科、上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）及高科教育控股（北京）有限公司
共同出资 4,396 万元与过来人（北京）教育科技有限公司（以下简称“过来人”）及过来人的原
始股东签订《投资协议》，投资完成后公司获得过来人的控股权。2016 年 4 月，过来人已完成相
关工商变更登记工作（详见公司临 2015-037 号、临 2016-002 号、临 2016-014 号公告）。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
公司控股子公司高科教育控股（北京）有限公司（以下简称“高科教育”）出资 325 万元人
民币与上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“上海观臻”）、同森教育投资
（北京）有限公司、贵州贵安金融投资有限公司、北京东富华明投资管理中心（有限合伙）共同
设立高科教育（潍坊）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“高科教育潍坊基金”）。
高科教育与高科教育潍坊基金分别出资 10 万元和 990 万元共同设立高科教育科技（北京）有
限公司（以下简称“高科教育科技”）。
高科教育科技与遵义医学院签订了《遵义医学院与高科教育科技（北京）有限公司关于遵义
医学院医学与科技学院合作办学协议书》 ，双方合作承办遵义医学院医学与科技学院（详见公司
临 2015-060 号、临 2016-030 号公告）。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
1、本公司持有国泰君安证券股份有限公司股份 1,575,449 流通股，原始投资 2,681,124.47
元，在上海证券交易所公开交易，截至 2016 年 12 月 31 日，该可供出售金融资产公允价值为
29,287,596.91 元，累计公允价值变动为 26,606,472.44 元；
2、公司持有上海银行股份 564582 限售股，原始投资 386,700.00 元，本年上海银行在上海证
券交易所成功上市，从按照成本计量的可供出售权益工具转至按照公允价值计量的可供出售权益
工具核算,,截至 2016 年 12 月 31 日，该可供出售金融资产公允价值为 13,143,468.96 元，累计公
允价值变动为 12,756,768.96 元。
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
经公司第七届董事会第十九次会议及 2015 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司转让子
公司股权的议案》，同意公司全资子公司深圳市高科实业有限公司（以下简称“高科实业”）以
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2016 年年度报告
公开挂牌的方式对外转让其持有深圳仁锐实业有限公司（以下简称“深圳仁锐”）的全部 75%的
股权，转让价格为不低于经评估确认的深圳仁锐 75%的股东权益价值，即人民币 31,474.42 万元。
高科实业通过在北京产权交易所挂牌方式将持有的深圳仁锐 75%的股权公开转让, 2016 年 4
月 6 日，杭州弘庭投资发展有限公司（以下简称“弘庭投资”）通过竞价摘牌程序以 102,000 万
元整的价格摘得上述股权。2016 年 4 月 8 日，高科实业与弘庭投资签订了《产权交易合同》。后
续已取得了深圳市经济贸易和信息化委员会发放的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》
及相关批复文件，并取得了北京产权交易所出具的《企业国有产权交易凭证》。2016 年 7 月，已
完成上述股权转让事宜的工商变更登记，弘庭投资已按《产权交易合同》支付了总转让价款的 70%，
共计 71,400 万元人民币；2017 年 4 月，弘庭投资已支付剩余的总转让价款的 30%及利息，共计
31,698.16 万元。高科实业不再持有深圳仁锐的股权，上述股权转让事宜已完成。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
注册资本 报告期末总资产 报告期末 报告期末
公司名称 主要业务
（万元） （元） 净资产（元） 净利润（元）
武汉国信房
地产发展有 房地产开发；商品房销售；装饰材料、
9,351.28 198,335,739.48 178,171,950.60 -980,010.64
限公司（母 建筑材料销售
公司）
北京万顺达
房地产开发 房地产开发 6,000.00 729,711,347.38 160,072,123.53 -21,548,157.64
有限公司
兴办实业（具体项目另行申报）；职
工食堂（限分支机构凭《餐饮服务许
可证》经营）；电子通讯产品及智能
深圳市高科
系统等相关产品的技术开发、销售；
实业有限公 10,800.00 1,632,909,049.84 1,272,914,562.78 745,833,541.67
自有物业租赁，物业管理，国内贸易，
司（母公司）
经营进出口业务（以上项目法律、行
政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目须取得许可后方可经营）。
教育软件的研究与开发；计算机软、
硬件的研发、销售；教育项目与教育
科研文献研究与开发；教育文化活动
组织策划；教育文化交流策划；教育
信息咨询；企业管理咨询；企业形象
设计；教育文化用品、电子产品、文
具的批发与零售；设备租赁；计算机
信息系统集成；企业管理咨询、商品
深圳高科国
流通信息咨询(不含劳务、金融期货、
融教育信息
房地产、出国留学）；电子商务信息 1,000.00 58,441,103.75 4,758,336.78 -110,701.15
技术有限公
技术开发及推广；从事教育信息化平
司
台、教育实训仿真软件、教学资源数
据库、现代教育装备及公共软件服务
的技术开发、技术转让、智能化科技
领域内的技术开发、技术转让、技术
咨询与技术服务；开发数据库软件及
数据处理、数据产品；销售自行研发
的产品及转让自有技术成果；计算机
网络结构设计、综合布线施工，计算
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2016 年年度报告
机网络安装、调试、维护；安全技术
防范系统设计、施工、维修；国内商
业、物资供销业（不含专营、专控、
专卖商品）；金属材料、铁矿石、铁
精粉、焦炭的销售；进出口业务（具
体按照深贸管准证字第 2002-776 号
资格证书办理）；兴办实业（具体项
目另行申报）。互联网信息服务业务。
北京高科国 资产管理；投资管理；技术咨询；经
融资产管理 济贸易咨询；销售电子产品、通讯设 6000 57,517,540.40 25,069,813.74 -10,220,368.91
有限公司 备、建筑材料。
上海观臻股
股权投资管理，投资咨询，商务信息
权投资基金
咨询，企业管理咨询，资产管理，实 5500 53,743,509.63 52,576,817.21 -2,268,405.30
管理有限公
业投资，财务咨询，会务服务。
司
货物及技术进出口；焦炭、煤炭销售；
供应链管理；批发、零售：化工原料
及产品（不含危险化学品）、矿产品
（国家有专项规定的除外）、机械设
重庆融澄国 备、燃料油（不含化学危险品）、化
际贸易有限 肥、汽车配件、照明灯具、太阳能发 1000 67,027,909.81 1,292,401.18 69,916.31
公司 电设备、日用百货、化妆品、硅胶制
品、塑料制品、橡胶制品、金属制品、
农产品；仓储服务（不含危险品）。
【依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动】
投资管理；资产管理。（“1、未经有
关部门批准，不得以公开方式募集资
金；2、不得公开开展证券类产品和金
融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；
4、不得对所投资企业以外的其他企业
高科教育控
提供担保；5、不得向投资者承诺投资
股（北京） 1000 7,586,559.71 6,078,817.95 -421,182.05
本金不受损失或者承诺最低收益”；
有限公司
企业依法自主选择经营项目，开展经
营活动；依法须经批准的项目，经相
关部门批准后依批准的内容开展经营
活动；不得从事本市产业政策禁止和
限制类项目的经营活动。）
技术开发、技术转让、技术咨询、技
术服务；教育咨询、文化咨询、企业
管理咨询、经济贸易咨询；计算机技
术培训；基础软件服务、应用软件服
务；计算机系统服务；销售文化用品、
过来人（北
计算机、软件及辅助设备；设计、制
京）教育科 187.5 18,654,063.88 17,698,065.38 -7,651,337.49
作、代理、发布广告。（企业依法自
技有限公司
主选择经营项目，开展经营活动；依
法须经批准的项目，经相关部门批准
后依批准的内容开展经营活动；不得
从事本市产业政策禁止和限制类项目
的经营活动。）
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2016 年年度报告
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
房地产行业方面，当前中国房地产市场面临周期性的局部调整，长期发展的空间依然存在，
挑战与机遇并存。2017 年总体平稳的宏观经济环境将有利于房地产市场的平稳发展。在房地产市
场分化的大格局下，地方调控也将延续分城施策的特点，在支持居民自住购房的同时更加注重抑
制投资投机性需求。在房地产行业调控政策持续收紧、货币政策保持稳健中性的大背景下，房地
产价格方面有一定调整的压力，增速方面也应当有所回落。随着调控收紧、市场分化和行业集中
度提高，以及一线城市土地供应有限、认房认贷等政策的实施，房企之间的竞争加剧，部分房企
尤其是中小型房企的发展将面临一定压力和挑战。
公司目前的房地产项目均已基本销售完毕，且无土地储备。2017 年将以教育产业拓展和布局
为主要业务方向。随着我国教育产业发展战略、政策、法律的不断提升和完善，教育科技的不断
创新，我国教育产业将进一步释放活力。到 2020 年，预计教育产业规模将达到 3 万亿左右。数字
化、智能化、个性化将成为中国未来教育产业发展的趋势，新的大型教育产业集团将出现，市场
竞争将进一步加剧，产业生态进一步优化。未来，教育产业将与其他产业融合与联动发展，并进
一步优化和提升我国人才结构。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
中国高科将重点关注高等学历职业教育、职业培训以及教育领域的国际合作，通过并购重组
方式介入；加快自身能力建设，与大型企业合作开设特色课程、建设实训基地，走创新发展道路。
中国高科着力建设“互联网+教育”平台，整合在线教育和传统教育，投资并整合慕课、网络学院
等线上教育资源，建立数据、信息分析技术团队，与集团线下院校实体形成协同机制，为学生提
供教学或教学辅助服务，打造集信息化服务和资格认证等于一体的教育平台。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
公司 2017 年经营计划如下：
1、稳步调整传统业务，推进公司战略转型落地，确保公司传统业务向教育业务过渡与转型，
实现公司健康、稳定、持续发展。
2、积极推进教育产业布局，致力于高等学历职业教育、职业培训以及教育领域的国际合作；
在全球范围内整合多渠道资源，综合运用并购、合资、合作等多种方式打造未来的应用型大学，
成为我国职业教育领域的整合者和领先者。
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2016 年年度报告
3、加快引进有市场前景的优质资产，优化公司业务体系，进一步提升公司的盈利水平。
4、继续加强专业队伍建设和人才培养，建立和完善人才培养机制，优化绩效管理制度，强化
激励约束机制。
5、努力做好公司治理，加强内部控制建设，使公司依法、合规、健康运转。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观调控政策风险：国家宏观调控或产业政策的调整对行业的影响，容易给公司的经营造
成不确定性风险；
2、市场供求风险：如产品、技术、质量、服务、销售渠道及方式等不能满足市场需求，不能
抵挡日趋激烈的竞争压力，公司可能面临经营困局；
3、公司经营管理风险：如果公司经营管理不善，出现资本结构、资产负债率、应收应付款及
现金流问题等，则会造成资金周转困难并使业务发展受到阻碍。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及上海证券交易所
《上市公司现金分红指引》的规定，结合公司实际情况，对《公司章程》中涉及利润分配政策的
条款进行了修订。此次利润分配政策的修订，已经公司第七届董事会第三次会议及 2013 年第一次
临时股东大会审议通过，并于 2013 年 8 月 31 日、9 月 17 日在《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》以及上海证券交易所网站刊登了上述会议决议公告。
2016 年 5 月 23 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《公司 2015 年度利润分配预案》，
由于 2015 年中期公司已进行利润分配，并且已分配利润高于年度归属于上市公司股东的净利润的
30%，同时根据公司 2016 年度业务发展及流动资金需要，剩余未分配利润将用于公司业务再开展，
因此 2015 年度拟不进行利润分配或资本公积金转增股本。
2017 年 4 月 27 日，公司第八届董事会第九次会议审议通过了《公司 2016 年度利润分配预案》，
由于 2016 年度母公司净利润为负，同时母公司期末未分配利润为负，因此 2016 年度拟不计提法
定盈余公积，同时不进行利润分配或资本公积金转增股本。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
每 10 股 分红年度合并报 中归属于上
每 10 股送
分红 派息数 每 10 股转 现金分红的数额 表中归属于上市 市公司普通
红股数
年度 (元)（含 增数（股） （含税） 公司普通股股东 股股东的净
（股）
税） 的净利润 利润的比率
(%)
2016 年 0 0 0 0 563,502,629.8
2015 年 10 1.12 0 32,852,736.112 69,596,586.62 47.20
2014 年 0 0 0 0 155,824,963.93
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 承诺 承诺方 承诺 承诺 是否 是否
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2016 年年度报告
类型 内容 时间 有履 及时
及期 行期 严格
限 限 履行
收购报告 在未来 12 个月内，信息披露义务人将
书或权益 北大方正 对内部资产进行整合，待相关条件成
资产
变动报告 集团有限 熟时，择机将内部优质资产注入，尽 长期 否 是
注入
书中所作 公司 快促成上市公司主业调整和变化，做
承诺 大做强上市公司
北大方正集团有限公司承诺自该通知
下发之日（2015 年 7 月 10 日）起六个
其他对公 月内不减持公司股票，并计划自公司
北大方正
司中小股 股票复牌之日起六个月内，根据中国 六个
其他 集团有限 是 是
东所作承 证 监 会和 上 海证 券交 易所 的 有关 规 月
公司
诺 定，拟以不超过人民币 5000 万元增持
公司股票，在增持完成后六个月内及
法律法规的期限内，不减持公司股票。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
公司本部及子公司重庆融澄国际贸易有限公司、深圳市高科国融实业发展有限公司从事商品
贸易业务，与供应商和客户分别签订采购合同和销售合同，办理完毕货权转移、按照公司流程支
付采购货款、收取商品销售款项并开具发票，已全额确认营业收入并相应结转营业成本。本年度
财务报表审计过程中发现部分供应商和客户存在关联关系及属于实质代理业务，因此公司认为该
类业务我公司没有承担存货风险和信用风险，不满足收入成本确认的条件。根据审计师的建议，
对这部分收入采用净额法进行确认，并对以前年度财务报表进行了追溯调整。
2015 年 合 并 利 润 表 中 ， 2015 年 度 营 业 收 入 调 减 855,333,713.78 元 ， 营 业 成 本 调 减
855,333,713.78 元。合并现金流量表中销售商品、提供劳务收到的现金调减 966,943,788.22 元，
购买商品、接受劳务支付的现金调减 966,943,788.22 元。2015 年利润表中，2015 年度营业收入
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2016 年年度报告
调减 556,766,601.09 元，营业成本调减 556,766,601.09 元，现金流量表中销售商品、提供劳务
收到的现金调减 602,796,932.65 元购买商品、接受劳务支付的现金调减 602,796,932.65 元。
2014 年合并利润表中，营业收入调减 228,215,200.04 元，营业成本调减 228,215,200.04 元。
合并现金流量表中销售商品、提供劳务收到的现金调减 203,635,430.22 元，购买商品、接受劳务
支付的现金调减 203,635,430.22 元。2014 年利润表中，营业收入调减 203,413,749.41 元，营业
成本调减 203,413,749.41 元。现金流量表中销售商品、提供劳务收到的现金调减 180,203,099.40
元，购买商品、接受劳务支付的现金调减 180,203,099.40 元。
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 380,000
境内会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 260,000
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2016 年 12 月 8-9 日召开第八届董事会第六次会议、2016 年 12 月 26 日召开 2016 年
第一次临时股东大会，同意继续聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）担任我公司 2016 年
度财务报告及内部控制的审计机构，聘期一年，负责公司 2016 年度财务报告、内部控制等相关
审计工作。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司于 2016 年 12 月向北京市第一中级人民法
院提交了《民事起诉状》 ，因买卖合同纠纷，
公司已将上海月月潮集团有限公司及殷建飞
详见刊登在上海证券交易所网站
共同列为被告向法院提起了诉讼，法院已予以 www.sse.com.cn 上的临 2017-009 号公告
受理，并于 2017 年 3 月 7 日开庭。目前案
件尚未判决。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼 诉讼
诉讼 诉讼
承担 诉讼 (仲裁) (仲
(仲 (仲裁)
起诉(申 应诉(被申 连带 诉讼仲 (仲裁) 诉讼(仲裁) 是否形 裁)判
裁)进 审理结
请)方 请)方 责任 裁类型 基本情 涉及金额 成预计 决执
展情 果及影
方 况 负债及 行情
况 响
金额 况
刘玉霞、 北京万顺 否 民事诉 详见注 142,994,408 否 详 见 尚未判 尚 未
肖俊德、 达房地产 讼 1 注2 决 判决
肖世森、 开发有限
张海华、 公司
王刚、肖
伟6人
武 汉 市 武汉国信 否 民事诉 详见注 16,080,576 否 详 见 尚未判 尚 未
土 地 整 房地产发 讼 3 注3 决 判决
理 储 备 展有限公
中心 司
注 1：2016 年 3 月，公司控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司（以下简称“万顺达”）
因商品房预售合同纠纷，被刘玉霞、肖俊德等 6 人在北京市海淀区人民法院提起诉讼，法院已予
以受理。
注 2：原告向法院提出财产保全申请并提供担保，法院就此查封万顺达位于北京市昌平区中
关村国际生命医疗园 A-5d 商业用地 9 号医疗配套服务楼（扣除房间一 0 一、一层排风竖井）价值
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2016 年年度报告
6,000 万元的房屋，查封期间禁止办理交易、转让、抵押、赠与、过户等手续。（详见公司 2016-009
号公告）。
2016 年 9 月，万顺达于向法院提供现金人民币 300 万元及武汉长江世纪投资有限公司名下位
于北京市西城区阜成门外大街 2 号房屋（第六层、建筑面积 3348.45 平方米）作为其他等值担保
财产并请求变更保全标的物。法院审查后裁定（1）查封武汉长江世纪投资有限公司名下位于北京
市西城区阜成门外大街 2 号房屋（第六层、建筑面积 3348.45 平方米），查封期间禁止办理交易、
转让、抵押、赠与、过户等手续；（2）解除对万顺达位于北京市昌平区中关村国际生命医疗园
A-5d 商业用地 9 号医疗配套服务楼（扣除房间一 0 一、一层排风竖井）价值 6,000 万元的房屋的
查封。（详见公司临 2016-043 号公告）。
庭审过程中，原告变更应诉请求为：（1）万顺达向原告支付违约金人民币 16,027,608 元；
（2）万顺达因设计施工瑕疵而支付原告改造费用人民币 44,700,002 元；（3）万顺达赔偿原告交
付房屋不符合合同约定且未采取补救措施而造成原告所购房屋不能正常利用的经济损失人民币
82,266,798 元；（4）万顺达为包括原告所购房屋在内的“博雅资源中心（博雅 C-C）”商业配套
项目地上一层、二层和地下一层的 34 套房屋安排 300 平米的燃气锅炉房面积、300 平米的配电室
面积以及中央空调安装位置；（5）万顺达承担本案全部诉讼费用。
注 3：公司控股子公司武汉国信房地产发展有限公司（以下简称“武汉国信”）于 2015 年 7
月收到湖北省武汉市汉阳区人民法院发出的《传票》、《民事起诉状》等文件。因房款拖欠纠纷，
武汉市土地整理储备中心作为原告请求法院判令（1）武汉国信向原告返还开发“国信馨园”项目
原告多支付的定向开发小户型普通商品房款人民币 12,611,347 元；（2）武汉国信支付逾期付款
违约金 346.9229 万元。武汉国信随后提出反诉请求，要求法院判令武汉市土地整理储备中心因逾
期支付定金而支付违约金 1,590,163.94 元。原告向法院提出财产保全申请并提供担保，法院就此
冻结武汉国信银行存款 1,700 万元。2016 年 4 月 13 日，湖北省武汉市汉阳区人民法院做出（2015）
鄂汉阳民一初字第 00413 民事判决：驳回武汉市土地整理储备中心的全部诉讼请求；驳回武汉国
信全部反诉请求。随后，武汉市土地整理储备中心向湖北省武汉市中级法院提起上诉。2016 年 8
月 4 日，湖北省武汉市中级法院做出（2016）鄂 01 民终 3874 号民事裁定：撤销湖北省武汉市汉
阳区人民法院（2015）鄂汉阳民一初字第 00413 民事判决；发回湖北省武汉市汉阳区人民法院重
审。目前，该诉讼案件仍在审理过程中，法院尚未做出判决，因此尚无法确定损失金额。
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
√适用 □不适用
1、2016 年 6 月，方正集团因涉嫌违反证券法律法规被中国证监会立案调查。截至本报告披
露日，方正集团尚未收到调查结果。
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2016 年年度报告
2、2016 年 12 月 19 日，方正证券收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（处罚字[2016]106
号）, 因方正证券涉嫌未披露控股股东与其他股东间关联关系等信息披露违法违规，中国证监会
拟对方正集团做出相关行政处罚，截至本报告披露日，方正集团尚未收到行政处罚决定。
3、2016 年 12 月 19 日，中国高科收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（编号：处罚字
[2016]103 号）。因公司涉嫌未披露关联方交易等信息披露违法违规事项，中国证监会拟对公司
及相关责任主体做出行政处罚（详见公司临 2016-053 号公告）。截至本报告披露日，公司及相关
责任主体尚未收到行政处罚决定。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债
务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司分别于 2015 年 10 月 28-29 日、2015 年 11 月 16
日召开第七届董事会第二十次会议以及 2015 年第四次临
时股东大会，审议通过了《中国高科集团股份有限公司 2015 详见 2015 年 10 月 31 日、2015
年员工持股计划（草案）》及摘要。 年 11 月 17 日、2015 年 12 月 17 日、
截至 2015 年 12 月 31 日，公司员工持股计划专用账户 2016 年 1 月 5 日刊登在《中国证券
“方正富邦中国高科员工持股计划 1 号”已通过二级市场 报》、《上海证券报》、《证券时
累计购入本公司股票 1,640,006 股，占公司总股本的 报》及上海证券交易所网站
0.28%，成交均价约为人民币 18.11 元/股，成交金额合计 （www.sse.com.cn）的公司相关公
为人民币 29,701,775.40 元。至此，公司员工持股计划已 告。
完成股票购买，并将按照规定对购买的公司股票予以锁定。
2016 年 12 月 31 日，公司员工持股计划股票已解除锁定。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
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2016 年年度报告
2016 年 4 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
中国高科关于公司 2016 年 时报》及上海交易所网站（www.sse.com.cn)上刊登了《中国高
度日常关联交易的公告 科集团股份有限公司关于公司 2016 年度日常关联交易的公告》
（临 2016-018 号公告）
中国高科关于公司及控股 2016 年 4 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
子公司与方正证券股份有 时报》及上海交易所网站（www.sse.com.cn)上刊登了《中国高
限公司进行委托理财暨关 科集团股份有限公司关于公司及控股子公司与方正证券股份有
联交易的公告 限公司进行委托理财暨关联交易的公告》（临 2016-020 号公告）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不
包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）
23092.80
（不包括对子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生
1999.90
额合计
报告期末对子公司担保余额
1999.90
合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 25092.70
担保总额占公司净资产的比
12.89
例(%)
担保情况说明 上述对外担保为：
1、控股子公司武汉国信房地产发展有限公司为购买其开发项目\"北大资
源首座\"的购房人向银行申请的个人住房贷款提供无条件、不可撤销的
阶段性保证责任，担保责任期间为银行与购房人持抵押物之房地产权证
办妥正式抵押登记，并将房地产权证或房地产他项权证交由银行保管之
日止。控股子公司本次向购房人提供阶段性担保的总额最高不超过人民
币2亿元，此担保协议经公司第六届董事会第十七次会议审议通过。本
次担保有关的协议已签订，报告期内无新增担保发生，截至报告期末实
际发生的担保余额为3,974.80万元。
2、控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司为方便购买其开发项目\"
北京中关村生命科学园博雅A-5项目\"的购房人向银行申请按揭贷款，将
为购房人提供无条件、不可撤销的阶段性保证责任，担保责任期间为银
行与购房人持抵押物之房地产权证办妥正式抵押登记，并将房地产权证
或房地产他项权证交由银行保管之日止。控股子公司本次向购房人提供
阶段性担保的总额最高不超过人民币5.3亿元。此担保协议经公司第六
届董事会第二十次会议、第七届董事会第三次会议及2013年第一次临时
股东大会审议通过。本次担保有关的协议已签订，截至报告期末实际发
生的担保余额为19,118万元。
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2016 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是否 计提
委托理 是否
委托理财起始 委托理财终 经过 减值 是否
受托人 财产品 委托理财金额 报酬确定方式 实际收回本金金额 实际获得收益 关联 关联关系
日期 止日期 法定 准备 涉诉
类型 交易
程序 金额
非保本
宁波银 200000000*4.6
浮动收 200,000,000.00 2015-11-23 2016-02-21 200,000,000.00 2,243,835.62 是 0 否 否
行 %/365*90
益
中国农 保本浮 250000000*3.5
250,000,000.00 2015-12-03 2016-01-19 250,000,000.00 1,126,712.33 是 0 否 否
业银行 动收益 %/365*47
北京银 保本保 300000000*6%/
300,000,000.00 2015-12-11 2016-03-11 300,000,000.00 4,487,689.20 是 0 否 否
行 证收益 365*91
非保本
富邦华 22000000*4.4%
浮动收 22,000,000.00 2015-12-14 2016-12-14 22,000,000.00 970,652.05 是 0 否 否
一银行 /365*366
益
中信银 保本浮 20000000*3.3%
20,000,000.00 2015-12-25 2016-03-29 20,000,000.00 171,780.82 是 0 否 否
行 动收益 /365*95
非保本
中国民 100000000*4.2
浮动收 100,000,000.00 2016-01-21 2016-04-21 100,000,000.00 1,059,589.04 是 0 否 否
生银行 5%/365*91
益
北京银 保本保 150000000*2.9
150,000,000.00 2016-01-21 2016-03-02 150,000,000.00 488,630.14 是 0 否 否
行 证收益 %/365*41
北京银 保本保 350000000*6%/
350,000,000.00 2016-03-07 2017-03-07 是 0 否 否
行 证收益 365*365
北京银 保本保 300000000*6%/
300,000,000.00 2016-03-14 2016-12-28 300,000,000.00 14,252,054.79 是 0 否 否
行 证收益 365*289
中国工 保本浮 2000000*2.6%/
2,000,000.00 2016-03-31 2016-07-19 2,000,000.00 15,479.45 是 0 否 否
商银行 动收益 365*110
中国工 保本浮 1500000*2.6%/
1,500,000.00 2016-07-19 2016-08-31 1,500,000.00 3,767.12 是 0 否 否
商银行 动收益 365*43
中国民 保本浮 270000000*2.8
270,000,000.00 2016-07-15 2017-07-14 是 0 否 否
生银行 动收益 5%/365*364
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2016 年年度报告
方正证
低风险
券股份 50000000*3.5% 集团兄弟公
固定收 50,000,000.00 2016-07-20 2016-12-14 50,000,000.00 660,832.37 是 0 是 否
有限公 /365*147 司
益
司
预期年化收益
率为2.78%；该
笔理财收益为
方正富邦金小
方正富
低风险 宝货币与方正
邦基金 集团兄弟公
浮动收 258,964,757.41 2016/7/21 2016-12-20 富现金管家资 258,964,757.41 273,102.26 否 0 是 否
管理有 司
益 产管理计划以
限公司
及方正金泉友
灵活配置集合
计划理财产品
收益绑定合计
厦门国 保本浮 14000000*3.5%
14,000,000.00 2016-07-22 2016-11-01 14,000,000.00 107,100.00 是 0 否 否
际银行 动收益 /365*102
方正富
低风险
邦基金 50000000*4.5% 集团兄弟公
浮动收 50,000,000.00 2016-07-26 2016-08-24 50,000,000.00 177,263.87 是 0 是 否
管理有 /365*29 司
益
限公司
方正富
低风险
邦基金 19000000*4.5% 集团兄弟公
浮动收 19,000,000.00 2016-07-27 2016-08-25 19,000,000.00 81,297.70 是 0 是 否
管理有 /365*29 司
益
限公司
方正富
低风险
邦基金 69000000*4.5% 集团兄弟公
浮动收 69,000,000.00 2016-09-13 2016-10-12 69,000,000.00 224,006.02 是 0 是 否
管理有 /365*29 司
益
限公司
重庆三 非保浮 2000000*3.5%/
2,000,000.00 2016-10-26 2016-11-30 2,000,000 6,712.32 是 0 否 否
峡银行 动收益 365*35
厦门国 保本浮 10000000*3.5%
10,000,000.00 2016-11-01 2016-12-30 10,000,000.00 46,666.67 是 0 否 否
际银行 动收益 /365*59
方正富 低风险 69000000*4.5% 集团兄弟公
69,000,000.00 2016-11-08 2017-01-10 是 0 是 否
邦基金 浮动收 /365*63 司
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2016 年年度报告
管理有 益
限公司
非保本
富邦华 22000000*4.4%
浮动收 22,000,000.00 2016-12-14 2017-06-14 是 0 否 否
一银行 /365*182
益
中国民 保本保 230000000*4%/
230,000,000.00 2016-12-29 2017-03-02 是 0 否 否
生银行 证收益 365*63
1,818,464,757.
合计 / 2,759,464,757.41 / / / 26,397,171.77 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明 /
2、 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
抵押 是 是 投
是否
贷款 贷款 物或 否 是否 否 关联关 资
借款方名称 委托贷款金额 借款用途 关联
期限 利率 担保 逾 展期 涉 系 盈
交易
人 期 诉 亏
用于中国高科控股子公司北京万顺达房
北京万顺达房地 信用 控股子
252,790,000.00 7年 8.5% 地产开发有限公司的“北京中关村生命科 否 是 否 否 盈
产开发有限公司 担保 公司
学园博雅 A-5 项目”的开发建设
委托贷款情况说明
无
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2016 年年度报告
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 75,691
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 74,541
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 股东
股份
（全称） 增减 量 (%) 件股份 数量 性质
状态
数量
北大方正集团有限公司 102,984 117,482,984 20.03 0 无 国有法人
复旦大学 0 18,144,000 3.09 0 无 国有法人
黄月玲 21,700 8,401,944 1.43 0 无 未知
上海外国语大学 0 6,963,264 1.19 0 无 国有法人
全国社保基金一零三组
5,000,000 5,000,000 0.85 0 无 未知
合
张亦斌 3,500,022 3,500,022 0.60 0 无 未知
人大世纪科技发展有限
0 3,481,632 0.59 0 无 国有法人
公司
刘金成 2,609,028 2,609,028 0.44 0 无 未知
罗娅汶 1,299,452 2,525,902 0.43 0 无 未知
中国农业银行股份有限
公司－长盛同德主题增 2,269,971 2,269,971 0.39 0 无 未知
长混合型证券投资基金
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2016 年年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
人民币
北大方正集团有限公司 117,482,984 117,482,984
普通股
人民币
复旦大学 18,144,000 18,144,000
普通股
人民币
黄月玲 8,401,944 8,401,944
普通股
人民币
上海外国语大学 6,963,264 6,963,264
普通股
人民币
全国社保基金一零三组合 5,000,000 5,000,000
普通股
人民币
张亦斌 3,500,022 3,500,022
普通股
人民币
人大世纪科技发展有限公司 3,481,632 3,481,632
普通股
人民币
刘金成 2,609,028 2,609,028
普通股
人民币
罗娅汶 2,525,902 2,525,902
普通股
中国农业银行股份有限公司－长盛 人民币
2,269,971 2,269,971
同德主题增长混合型证券投资基金 普通股
前十名股东中，北大方正集团有限公司为公司控股股东，
与前十名其他股东之间不存在关联关系，也不存在《上市公司
上述股东关联关系或一致行动的说 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
明 公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数 无
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 北大方正集团有限公司
单位负责人或法定代表人 肖建国
成立日期 1992 年 12 月 12 日
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2016 年年度报告
制造方正电子出版系统、方正-SUPPER 汉卡、计算机软硬件
及相关设备、通讯设备、仪器仪表、办公自动化设备；技术
开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；投资管
理；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨
询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计
报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）；销售
电子产品、自行开发的产品、计算机、软件及辅助设备、仪
主要经营业务 器仪表、机械设备、非金属矿石、金属矿石、黄金制品、金
属材料、建筑材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制
毒化学品）；货物进出口、代理进出口、技术进出口；装卸
服务；仓储服务；包装服务；房地产开发；物业管理。（企
业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的
项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得
从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
截至 2016 年 12 月 31 日，北大方正集团有限公司持有方正证
券股份有限公司（601901）29.20%股份，持有方正科技集团
股份有限公司（600601）11.65%股份，持有方正控股有限公
报告期内控股和参股的其他境内外
司（00418.HK）30.60%股份，持有北大医药股份有限公司
上市公司的股权情况
（000788）34.57%股份，持有北大资源（控股）有限公司
（00618.HK）46.66%股份，持有重庆银行股份有限公司 3.02%
股份。
其他情况说明 无
2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 中华人民共和国教育部
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
3 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
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2016 年年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从
是否在公司
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的
姓名 职务(注) 性别 年龄 关联方获取
日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总
报酬
额（万元）
2017 年 3 2019 年 5
马建斌 董事长 男 42 0 0 0 无
月 15 日 月 22 日
2017 年 3 2019 年 5
董事
月 15 日 月 22 日
印涛 男 40 0 0 0 无
2016 年 7 2019 年 5
总裁
月 21 日 月 22 日
2016 年 5 2019 年 5
孔然 董事 女 43 0 0 0 无
月 23 日 月 22 日
2016 年 5 2019 年 5
朱文革 董事 男 48 0 0 0 无
月 23 日 月 22 日
2016 年 5 2019 年 5
丛建华 董事 男 38 0 0 0 无
月 23 日 月 22 日
2016 年 5 2019 年 5
胡滨 董事 男 38 0 0 0 无
月 23 日 月 22 日
2016 年 5 2019 年 5
秦秋莉 独立董事 女 45 0 0 0 无
月 23 日 月 22 日
2016 年 5 2019 年 5
童盼 独立董事 女 43 0 0 0 无
月 23 日 月 22 日
2016 年 5 2019 年 5
周华 独立董事 男 41 0 0 0 无
月 23 日 月 22 日
廖航 监事会主 女 38 2016 年 5 2019 年 5 0 0 0 无
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2016 年年度报告
席 月 23 日 月 22 日
2016 年 5 2019 年 5
崔运涛 监事 男 39 0 0 0 无
月 23 日 月 22 日
2013 年 5 2019 年 5
秦庚立 职工监事 男 34 0 0 0 无 32
月 21 日 月 22 日
2016 年 4 2019 年 5
黄昰辰 职工监事 男 29 0 0 0 无 37
月 28 日 月 22 日
2016 年 11 2019 年 5
副总裁
月 18 日 月 22 日
王鹏 男 41 0 0 0 无 40
董事会秘 2017 年 4 2019 年 5
书 月 27 日 月 22 日
2017 年 2 2019 年 5
高飞 副总裁 男 39 0 0 0 无
月 28 日 月 22 日
2017 年 2 2019 年 5
吕媛 副总裁 女 34 0 0 0 无 50
月 28 日 月 22 日
2017 年 2 2019 年 5
朱怡然 财务总监 女 40 0 0 0 无
月 28 日 月 22 日
离任董事 2015 年 3 2017 年 2
韦俊民 男 54 0 0 0 无
长 月 30 日 月 20 日
2013 年 5 2016 年 5
周伯勤 离任董事 男 54 0 0 0 无
月 21 日 月 22 日
离任董事、 2013 年 5 2017 年 2
郑明高 男 45 0 0 0 无 1,412
总裁 月 21 日 月 20 日
2015 年 3 2016 年 5
杨骁 离任董事 男 36 0 0 0 无
月 30 日 月 22 日
2013 年 5 2016 年 5
龚民煜 离任董事 男 64 0 0 0 无
月 21 日 月 22 日
2013 年 5 2016 年 4
林学雷 离任董事 男 51 0 0 0 无
月 21 日 月 14 日
离任独立 2013 年 5 2016 年 5
张今 女 63 0 0 0 无
董事 月 21 日 月 22 日
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2016 年年度报告
离任独立 2013 年 5 2016 年 5
谢海洋 男 42 0 0 0 无
董事 月 21 日 月 22 日
离任独立 2013 年 5 2016 年 5
孙醒 男 41 0 0 0 无
董事 月 21 日 月 22 日
离任监事 2015 年 8 2016 年 5
周密 女 35 0 0 0 无
会主席 月 29 日 月 22 日
2013 年 5 2016 年 5
陈敏华 离任监事 女 61 0 0 0 无
月 21 日 月 22 日
2013 年 5 2016 年 5
张华庭 离任监事 男 70 0 0 0 无
月 21 日 月 22 日
2016 年 5 2017 年 1
宣文苑 离任监事 女 29 0 0 0 无
月 23 日 月 12 日
2013 年 5 2016 年 5
卢静 离任监事 女 40 0 0 0 无
月 21 日 月 22 日
离任董事
2013 年 5 2016 年 5
刘玮 会秘书、副 男 37 0 0 0 无
月 21 日 月 23 日
总裁
离任副总 2015 年 4 2017 年 2
王洵 男 49 0 0 0 无
裁 月 30 日 月 23 日
离任财务 2014 年 4 2016 年 8
刘丹丹 女 34 0 0 0 无
总监 月 28 日 月 17 日
合计 / / / / / / /
姓名 主要工作经历
现任公司第八届董事会董事长，北大方正集团有限公司执行委员会委员、副总裁兼首席人才官。曾任北大方正集团有限公司人力资源部
马建斌
总经理。
现任公司第八届董事会董事、总裁。曾任新东方教育科技集团教师、南京学校人事行政部主任、集团教学管理部总监、全国项目管理办
印涛
公室主任，香港金融管理学院执行董事、CEO，新华安成教育集团执行董事、CEO。
现任公司第八届董事会董事，人大资产经营管理公司董事总经理。曾任中国人民大学产业管理处副处长，人大资产管理公司副总经理、
孔然
常务副总经理兼董秘。
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2016 年年度报告
朱文革 现任公司第八届董事会董事，上海上外资产经营管理有限公司副总经理 5。曾任上海外语音像出版社社长助理，副社长。
现任公司第八届董事会董事，北大方正集团有限公司审计部总经理。曾任北京城建集团构件厂财务部财务主管，国嘉联合（北京）会计
丛建华
师事务所审计部项目经理，历任北大方正集团有限公司总监、总经理。
胡滨 现任公司第八届董事会董事，北大方正集团有限公司资产管理部总经理。曾任普华永道中天会计师事务所审计部大客户组高级经理。
秦秋莉 现任公司第八届董事会独立董事，2002 年 7 月至今任北京交通大学经济管理学院信息管理系讲师，副教授，硕士生导师。
现任公司第八届董事会独立董事，2006 年 9 月至今任北京工商大学商学院教授，2015 年 5 月起任北京华录百纳影视股份有限公司独立董
童盼 事。1998 年 7 月至 2001 年 8 月就职于联想集团审计部, 2004 年 8 月至 2006 年 8 月在中国人民财产保险股份有限公司博士后流动站从事
博士后研究。
周华 现任公司第八届董事会独立董事，2005 年 7 月至今任中国人民大学商学院会计系讲师，副教授，硕士生导师，MPAcc 中心主任。
现任公司第八届监事会主席，北大方正集团有限公司法务部总经理。历任北大方正集团综合事业群资产管理部法务助理、法务高级专员、
廖航 法务经理，北大方正物产集团有限公司风险管理部法务经理、法务总监，法务部法务总监，北大方正集团有限公司法务部高级法务经理、
总监。
现任公司第八届监事会监事，北大方正集团有限公司财务管理部总经理。曾任首钢股份有限公司第一线材厂计财科会计，首钢股份有限
公司-北京线材储运经销部财务部财务经理，首钢股份有限公司-北京京首伟业科技发展有限公司财务部财务总监，北大方正集团医疗医
崔运涛
药事业群财务管理部财务经理，北大国际医院集团有限公司财务管理部财务经理、财务分析高级经理、财务分析总监、总监，北大方正
集团有限公司财务管理部财务总监。
秦庚立 现任公司第八届监事会职工监事，公司董事会办公室总经理、证券事务代表。
现任公司第八届监事会职工监事，公司法务部总经理。曾在上海瀚一律师事务所、北京市中银律师事务所执业，曾在中信国安（北京）
黄昰辰
基金管理有限公司任法务部经理，在上海观臻股权投资基金管理有限公司任风险合规部经理。
现任公司副总裁兼董事会秘书，济宁银行外部董事。曾任北京新东方前途出国咨询有限公司总经理、北京新东方国际预备学校校长、新
王鹏
东方集团留学直通车全国推广管理中心总监、北京昌平新东方外国语学校校长。
现任公司副总裁。曾任北大青鸟集团旗下北京北大公学教育投资有限公司销售总监，中锐控股集团旗下上海中锐教育投资股份有限公司
高飞
常务副总裁，北方投资集团旗下重庆瀚才科技有限公司 CEO。
吕媛 现任公司副总裁。曾任北大方正集团人力资源部业务经理，中国高科集团股份有限公司人力资源部总经理、助理总裁。
朱怡然 现任公司财务总监。曾任毕马威企业咨询（中国）有限公司北京分公司高级经理，北京东方惠尔图像技术有限公司 CFO。
现任北京大学产业党工委副书记，北大资产经营有限公司董事、总裁，北大资源集团有限公司董事长，北大方正人寿保险有限公司董事，
北京市天元律师事务所兼职律师。曾任公司第八届董事会董事长，北大资产经营有限公司高级副总裁，北大方正集团有限公司董事、党
委书记、纪委书记、高级副总裁，方正证券股份有限公司董事，北大资源集团控股有限公司董事长。1986 年至 1990 年任北京大学团委文
韦俊民
体中心主任；1990 年至 1994 年任北京大学团委副书记；1993 年至 2000 年任北京市通正律师事务所兼职律师；1994 年至今任北京大学产
业党工委副书记；1998 年至 2000 年任北大方正集团有限公司助理总裁；1998 年至 2001 年任方正科技集团股份有限公司监事；2000 年至
2003 年任北京北大在线网络有限公司常务副总裁；2001 年至 2008 年任北京市同和通正律师事务所兼职律师；曾任北京大成律师事务所
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2016 年年度报告
兼职律师。
曾任公司第七届董事会董事，北大方正集团有限公司副总裁，北大资源集团有限公司副总裁兼 CFO，深圳市高科实业有限公司总经理、中
周伯勤
国高科集团股份有限公司常务副总裁、总裁、董事长。
曾任公司第八届董事会董事、总裁，曾任职于 LG 电子（中国）总部、中国中化集团。2005 年加入北大方正集团有限公司，历任审计总
郑明高
监、战略投资部总经理、金融管理部总经理、方正集团助理总裁兼金融事业群副总经理、方正金融产业集团副总裁。
现任北大医疗产业集团副总裁。曾任公司第七届董事会董事，北大方正集团审计法务部法务经理、战略规划部投资经理、总监，北大医
杨骁
药股份有限公司董事会秘书、助理总裁，北大方正集团战略部总经理。
龚民煜 曾任公司第七届董事会董事，上海交大产业集团监事会主席。
林学雷 现任上海外国语大学总会计师。曾任公司第七届董事会董事，复旦大学财务处处长，上海复旦复华科技股份有限公司监事会主席。
张今 现任中国政法大学民商经济法学院教授、博士生导师。曾任公司第七届董事会独立董事。
谢海洋 现任郑州航空工业管理学院教研室主任，曾任公司第七届董事会独立董事。
孙醒 现任河南硕华会计师事务所副所长、合伙人。曾任公司第七届董事会独立董事，河南联华会计师事务所项目经理。
曾任公司第七届监事会主席，北大方正集团有限公司高级法务经理、法务总监，方正信息产业集团高级法务经理、法务总监，方正国际
周密
软件有限公司法务总监。
曾任公司第七届监事会监事，上海外国语大学国际关系与公共事务学院教授，社会科学研究院副院长、总支书记，校国有资产管理办公
陈敏华
室主任。
张华庭 曾任公司第七届监事会监事，同济大学财务处副处长。
曾任北大方正集团有限公司战略部总监，毕马威华振会计师事务所审计助理经理，历任北大方正集团有限公司战略投资部投资经理，战
宣文苑
略部投资经理。
曾任公司第七届监事会职工监事，公司风险管理部总经理，北京永拓会计师事务所审计部项目经理，北京摩斯伦会计师事务所审计部高
卢静 级审计员，北京美华世纪置业有限公司财务经理，北大方正集团有限公司审计法务部、审计部审计经理，方正集团 IT 事业群审计法务
部审计总监，方正信息产业控股有限公司审计法务部审计总监。
刘玮 曾任公司副总裁兼董事会秘书，方正集团投资银行事业群投资经理，北大资源集团资产管理部投资经理。
曾任公司副总裁，北大方正集团有限公司投资部总监，方正金融产业集团战略投资部总经理，方正和生投资有限责任公司总经理、董事
王洵
总经理、投决会委员，正邦集团金融产业集团副总裁、总经理、投决会委员，华泰汽车控股集团副总裁，标准投资集团有限公司副总裁。
刘丹丹 曾任公司财务总监兼财务管理部总经理，深圳仁锐实业有限公司财务总监，北大方正集团资金管理部、北大方正集团财务有限公司。
其它情况说明
√适用 □不适用
公司离任高管郑明高、王洵、刘玮、刘丹丹在 2016 年度领取的薪酬中包含离职补偿金，其中郑明高及王洵的薪酬中还包含了仁锐股权转让项目奖金。
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2016 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
马建斌 北大方正集团有限公司 执行委员会委员、副总裁兼首席人才官
孔然 中国人民大学 人大资产经营管理公司董事总经理
朱文革 上海外国语大学 上海上外资产经营管理有限公司副总经理
丛建华 北大方正集团有限公司 审计部总经理
胡滨 北大方正集团有限公司 资产管理部总经理
商学院会计系讲师，副教授，硕士生导师，
周华 中国人民大学
MPAcc 中心主任
廖航 北大方正集团有限公司 法务部总经理
崔运涛 北大方正集团有限公司 财务管理部总经理
林学雷 上海外国语大学 总会计师
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
北京大学
现任北京大学产业党工委副书记，北大资产
北大资产经营有限公司
经营有限公司董事、总裁，北大资源集团有
韦俊民 北大资源集团有限公司
限公司董事长，北大方正人寿保险有限公司
北大方正人寿保险有限公司
董事，北京市天元律师事务所兼职律师
北京市天元律师事务所
杨骁 北大医疗产业集团 副总裁
经济管理学院信息管理系讲师，副教授，硕
秦秋莉 北京交通大学
士生导师
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2016 年年度报告
北京工商大学 商学院教授
童盼
北京华录百纳影视股份有限公司 独立董事
张今 中国政法大学 民商经济法学院教授、博士生导师
谢海洋 郑州航空工业管理学院 教研室主任
孙醒 河南硕华会计师事务所 副所长、合伙人
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司薪酬制度拟定，由董事会薪酬考核委员会确认批准后执行
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 在公司任职的高级管理人员实行年薪制，年薪由公司年度业绩和个人业绩考评结果决定
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 根据本年度的各项业绩考评，并通过董事会薪酬考核委员会确认批准后发放
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬
2,256 万元
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
马建斌 董事长 选举 选举
印涛 董事 选举 增补
印涛 总裁 聘任 聘任
孔然 董事 选举 换届选举
朱文革 董事 选举 换届选举
丛建华 董事 选举 换届选举
胡滨 董事 选举 换届选举
秦秋莉 独立董事 选举 换届选举
童盼 独立董事 选举 换届选举
周华 独立董事 选举 换届选举
廖航 监事会主席 选举 换届选举
崔运涛 监事 选举 换届选举
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2016 年年度报告
秦庚立 职工监事 选举 换届选举
黄昰辰 职工监事 选举 换届选举
王鹏 副总裁 聘任 聘任
王鹏 董事会秘书 聘任 聘任
高飞 副总裁 聘任 聘任
吕媛 副总裁 聘任 聘任
朱怡然 财务总监 聘任 聘任
韦俊民 董事长 离任 个人原因辞职
周伯勤 董事 离任 换届选举
郑明高 董事、总裁 离任 个人原因辞职
杨骁 董事 离任 换届选举
龚民煜 董事 离任 换届选举
林学雷 董事 离任 个人原因辞职
张今 董事 离任 换届选举
谢海洋 董事 离任 换届选举
孙醒 董事 离任 换届选举
周密 监事会主席 离任 换届选举
陈敏华 监事 离任 换届选举
张华庭 监事 离任 换届选举
宣文苑 监事 离任 个人原因辞职
卢静 职工监事 离任 换届选举
刘玮 副总裁、董事会秘书 离任 个人原因辞职
王洵 副总裁 离任 个人原因辞职
刘丹丹 财务总监 离任 个人原因辞职
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
研发人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专以下
大专
本科
硕士
博士及以上
合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司董事、监事、高级管理人员的薪酬实行年薪制，根据公司薪酬制度拟定，并由董事会薪
酬考核委员会确认批准后执行，年薪由公司年度业绩和个人业绩考评结果决定，并通过董事会薪
酬考核委员会确认批准后发放。公司员工的薪酬同样实行年薪制，薪酬水平由其职位级别、工作
业绩和综合素质、市场薪酬数据所决定。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司为建立明确、清晰的培训管理体系，系统提高员工的业务知识、专业技能及干部的管理
水平，根据国家和北京市相关规定及公司自身的实际情况，制定了公司《培训管理规则》。根据
此规则，公司采取内部培训与外部培训相结合的方式，为各类人员制定出个人成长与企业需要相
结合的培训计划，强化薄弱环节培训，以达到个人与企业共同健康发展。公司董事、监事、高级
管理人员将定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训及考核。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》和中国证监会其它有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内
部管理，规范公司运作。
1、股东与股东大会
公司严格执行中国证监会、上海证券交易所的相关法律法规，股东大会的召集、召开和表决
程序规范，历次股东大会均经律师现场见证并对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有投
资者享有平等地位并能够充分行使自己的权利。
2、控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五
分开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律法规的
规定和要求。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能忠
实、勤勉地履行职责并积极参加有关培训。
4、监事和监事会
公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律法规的
规定和要求。公司监事能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况
以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合法
权益。
5、信息披露与透明度
公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位，根据中国证监会
和上海证券交易所及公司《信息披露管理制度》的有关规定，维护投资者的合法权益。
6、投资者关系管理
公司不断完善、加强投资者关系管理工作，通过网络平台、电话以及面对面接待等多渠道、
多方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，努力构建与投资者等各方和谐
共赢的良好局面。
公司严格按照监管机构要求和公司《内幕信息知情人管理制度》对公司内幕信息知情人进行
管理，本报告期内，公司按照该制度的规定，对公司定期报告披露过程中涉及内幕信息的相关人
员情况作了登记备案。报告期内不存在有内幕信息知情人违规买卖公司股票的情况。
公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根
据有关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，夯实管理基础，不断强化企业
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管理，通过完善法人治理、强化内部管理、推进信息化建设，加强科学决策与内部控制，不断提
高公司规范运作和法人治理水平，促进公司的平稳健康发展。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
站的查询索引
2015 年年度股东大会 2016 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 2016 年 5 月 24 日
2016 年第一次临时股东大会 2016 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 2016 年 12 月 27 日
2017 年第一次临时股东大会 2017 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 2017 年 3 月 16 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
马建斌 否 0 0 0 0 0 否
印涛 否 6 6 4 0 0 否
孔然 否 6 6 4 0 0 否
朱文革 否 6 6 4 0 0 否
丛建华 否 6 6 4 0 0 否
胡滨 否 6 6 4 0 0 否
秦秋莉 是 6 6 4 0 0 否
童盼 是 6 6 4 0 0 否
周华 是 7 7 4 0 0 否
韦俊民 否 1 1 0 0 0 否
周伯勤 否 7 6 4 0 1 否
郑明高 否 1 1 0 0 0 否
杨骁 否 1 1 0 0 0 否
龚民煜 否 0 0 0 0 0 否
林学雷 否 1 1 0 0 0 否
张今 是 1 1 0 0 0 否
谢海洋 是 1 1 0 0 0 否
孙醒 是 1 1 0 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
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通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出异议事项。
五、监事会发现公司存在风险的说明
√适用 □不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
√适用 □不适用
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东，能够做到自主经营，不存在
不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
为促进公司可持续发展和维护股东的长期利益，公司内部建立了对高级管理人员的考评及激
励机制和相关奖励制度，在兼顾当期业绩和公司长远目标的情况下，对公司高级管理人员实行年
薪制和奖励，通过公司年度业绩和个人业绩考评结果，兑现高管人员的年薪。董事会薪酬委员会
负责研究并监督对公司高级管理人员的考核、激励和实施。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司内部控制评价报告全文详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
√适用 □不适用
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，存在财务报
告内部控制以下重大缺陷：
1、公司及子公司 2016 年度对部分营业收入的确认、计量和营业成本的结转未有效执行审核
等内部控制政策和程序，上述重大缺陷导致了财务报表中营业收入和营业成本等出现错报。
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2016 年年度报告
2、未能对子公司实施有效的内部控制，与之相关的财务报告内控失效。中国高科集团全资子
公司深圳市高科实业有限公司对于大额资金借出款项，没有按照规定的权限和程序实行集体决策
审批或者联签制度。该事项表明中国高科集团对子公司疏于管理，内部控制制度执行存在缺陷。
以上事项是由于控制环境失效、反舞弊程序和控制措施失效，对于非常规或特殊交易的账务
处理没有相应的补偿性控制造成，对会计报表的影响金额重大，属于重大缺陷。
发现问题后管理层及时对上述存在重大缺陷的内部控制进行了整改，编制 2016 年度财务报表
时已对相关财务报表项目进行了调整，并于 2017 年 4 月 27 日公司董事会决议通过对以前年度报
告进行了修正和重述。
董事会认为，于内部控制评价基准日，公司未按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现
非财务报告内部控制重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部控制评价结论产生
实质性影响的内部控制的重大变化。
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司第八届董事会第九次会议审议通过了利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具
的内部控制审计报告，全文详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
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第十节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
债券名 债券余 交易场
简称 代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
称 额 所
采用单利按年计
中国高
息，不计复利，
科集团
逾期不另计息。
股份有 2010 年 2017 年
10 中 每年付息一次， 上海交
限公司 123004 2月2 2月1 28,000 8.5%
科债 到期一次还本， 易所
2010 年 日 日
最后一期利息随
公司债
本金的兑付一起
券
支付。
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
“10 中科债”按照募集说明书的规定，在 2010 年至 2016 年每年的 2 月 2 日（如遇法定节假
日或休息日延至其后的第 1 个工作日）完成每年的付息，并已于 2017 年 2 月 3 日支付了 2016 年
2 月 2 日至 2017 年 2 月 1 日期间最后一个年度利息和本期债券的本金，已完成本期债券的还本付
息工作。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 浙商证券有限责任公司
办公地址 浙江省杭州市杭大路 1 号
债券受托管理人
联系人 王一鸣
联系电话 0571-87902735
名称 联合信用评级有限公司
资信评级机构 天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓
办公地址
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
本期公司债券所募集资金在扣除发行费用后，2,000 万元用于偿还商业银行贷款，调整债务
结构；剩余募集资金用于补充公司流动资金，全部用于公司控股子公司北京万顺达房地产开发有
限公司的“中关村国际生命医疗园 A－5 地块项目”的项目开发。募集资金全部使用完毕，与募
集说明书的相关承诺一致。
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四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
2016 年 6 月 28 日，公司委托联合信用评级有限公司（以下简称：“联合评级”）对公司 2010
年发行的“10 中科债”进行了跟踪评级。公司前次主体长期信用评级结果为 AA-、“10 中科债”前次
评级结果为 AAA 级；联合评级在对本公司经营状况、行业和其他情况进行综合分析与评估的基础
上，于 2016 年 6 月 28 日出具了《中国高科集团股份有限公司 2010 年 2.8 亿元公司债券跟踪评级
报告》（详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn ），本次公司主体长期信用评级结果为：AA-；
评级展望为稳定；“10 中科债”评级结果为：AAA 级。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
（一）增信机制
本期债券由北大方正集团有限公司提供不可撤销的连带责任保证担保。报告期内，本期债券
的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施并未发生变更。方正集团是国内知名的大型企业集团，
资产规模较大，资产质量良好，盈利能力较强，现金流状况良好，其担保对本期债券形成良好增
信效果。
（二）付息兑付情况
本期债券已于 2010 年至 2016 年每年的 2 月 2 日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个
工作日）完成了各年度付息，并已于 2017 年 2 月 3 日完成最后一个年度利息和本金的兑付，已完
成本期债券的全部还本付息工作，不存在付息兑付违约情况。
六、公司债券持有人会议召开情况
√适用 □不适用
报告期内，未召开公司债券持有人会议。
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
报告期内，浙商证券有限责任公司依照“10 中科债”公司债券《债券受托管理协议》的约定，
履行受托管理人职责，维护债券持有人的利益，为保护公司债券投资者的利益发挥了积极作用。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期比上年同
主要指标 2016 年 2015 年 变动原因
期增减（%）
息税折旧摊销前
885,472,988.67 128,719,808.69 587.91 处置子公司收益
利润
10 年中科债及长期借
流动比率 336.44% 561.78% -40.11
款 2017 年到期，流动
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负债大幅增加
10 年中科债及长期借
速动比率 323.49% 516.67% -37.39 款 2017 年到期，流动
负债大幅增加
资产负债率 56.15% 48.33% 16.19 新发行债券
EBITDA 全部债务
0.46 0.11 314.20 处置子公司收益
比
利息保障倍数 10.55 3.27 222.60 处置子公司收益
现金利息保障倍
2.25 不适用 不适用
数
EBITDA 利息保障
10.57 3.31 219.20 处置子公司收益
倍数
贷款偿还率 100% 100%
利息偿付率 100% 100%
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
公司于 2015 年 11 月发行了中国高科集团股份有限公司 2015 年非公开发行公司债券（第一期），
简称“15 中科债”代码 125720），发行总额为人民币 50,000 万元，本次债券的票面年利率为 5.6%，
本次债券按年支付利息，到期一次还本，利息每年支付一次，最后一期利息随同本金一起支付。
目前已于 2016 年 11 月 10 日兑付 2015 年 11 月 10 日至 2016 年 11 月 9 日期间的利息，利息金额
为人民币 2,800 万元。
公司于 2016 年 5 月发行了中国高科集团股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券，简称“16
中科债”（代码 135490），发行总额为人民币 80,000 万元。本次债券的票面年利率为 5.2%，本
次债券按年支付利息，到期一次还本，利息每年支付一次，最后一期利息随同本金一起支付；且
将于 2017 年 5 月进行债券利息的兑付。
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
2016 年末中国高科授信情况
单位：万元
金融机构 授信总额 授信净额 授信品种 金额 起止日期 授信余额
5500 2015/7/31-2017/7/31 0
10000 10000 流贷
民生银行 4500 2015/8/10-2017/8/10 0
7143 5000 银票 0 -
宁波银行 15214 12000 流贷 1900 2016/6/7-2017/6/6 13314
厦门国际
10000 6000 银票 0 -
银行
平安银行 4286 3000 银票 0 2016/3/24-2016/9/24 4286
重庆三峡 7143 5000 银票 1200 2016/7/5-2017/1/5 4286
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2016 年年度报告
银行锦江 银票 500 2016/8/18-2017/2/18
支行
银票 1157 2016/9/6-2017/3/6
合计 53785 41000 14757.00
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
利安达审字[2017]第 2296 号
中国高科集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国高科集团股份有限公司（以下简称“中国高科集团
公 司 ”）财 务 报 表 ，包 括 2016 年 12 月 31 日 合 并 及 母 公 司 的 资 产 负 债 表 、2016
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表和合并及母公司
现金流量表以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中国高科集团公司管理层的责任。这种责任包
括 ：（ 1）按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ，并 使 其 实 现 公 允 反 映 ；（ 2）
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责 任是在 执行 审计工作 的基础 上对 财务报表 发表审 计意 见。我们 按
照中国注 册会计 师审 计准则的 规定执 行了 审计工作 。中国 注册 会计师审 计准则
要求我们 遵守中 国注 册会计师 职业道 德守 则，计划 和实施 审计 工作以对 财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审 计程序 取决 于注册会 计师的 判断 ，包括对 由于舞 弊或 错误导致 的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
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（三）审计意见
我们认为，中国高科集团公司 财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 中 国 高 科 集 团 公 司 2016 年 12 月 31 日 合 并 及 母 公 司
的 财 务 状 况 以 及 2016 年 度 合 并 及 母 公 司 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。
利安达会计师事务所 中国注册会计师 邱淦泳
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 齐力
中 国 北 京 二〇一七年四月二十七日
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二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位: 中国高科集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,986,878,898.45 627,836,322.70
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,530,000
应收账款 104,267,165.92 126,958,691.77
预付款项 224,336,667.85 253,009,280.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,102,054.79 1,480,111.11
应收股利
其他应收款 324,335,892.51 15,440,641.30
买入返售金融资产
存货 143,809,859.05 157,389,766.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 946,829,910.08 792,267,056.29
流动资产合计 3,737,090,448.65 1,974,381,870.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 46,826,193.35 39,811,677.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 66,692,844.89 86,136,716.68
投资性房地产 639,812,242.31 639,167,359.03
固定资产 3,497,080.44 49,804,333.89
在建工程 12,085,189.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 188,780.12 280,107.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,010,585.01 710,696.96
递延所得税资产 11,510,313.92 3,532,553.93
其他非流动资产
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2016 年年度报告
非流动资产合计 769,538,040.04 831,528,634.89
资产总计 4,506,628,488.69 2,805,910,504.97
流动负债：
短期借款 19,000,000.00 45,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,570,000.00 84,090,000.00
应付账款 13,380,012.25 24,539,272.70
预收款项 263,467,718.53 48,381,188.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,352,775.42 5,817,211.10
应交税费 265,103,167.07 24,691,467.85
应付利息 51,675,601.39 26,063,979.17
应付股利 1,790,677.72 1,790,677.72
其他应付款 62,542,759.25 91,185,235.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 379,897,383.56 112,047.24
其他流动负债
流动负债合计 1,110,780,095.19 351,671,079.75
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券 1,282,928,429.33 770,764,452.53
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 136,863,889.05 133,930,925.40
其他非流动负债
非流动负债合计 1,419,792,318.38 1,004,695,377.93
负债合计 2,530,572,413.57 1,356,366,457.68
所有者权益
股本 586,656,002.00 586,656,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 50,596,535.92 50,555,094.95
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2016 年年度报告
减：库存股
其他综合收益 331,623,094.01 353,845,872.93
专项储备
盈余公积 81,509,204.30 81,509,204.30
一般风险准备
未分配利润 896,412,625.13 332,909,995.33
归属于母公司所有者权益合计 1,946,797,461.36 1,405,476,169.51
少数股东权益 29,258,613.76 44,067,877.78
所有者权益合计 1,976,056,075.12 1,449,544,047.29
负债和所有者权益总计 4,506,628,488.69 2,805,910,504.97
法定代表人：马建斌 主管会计工作负责人：朱怡然 会计机构负责人：孙树龙
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2016 年年度报告
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位:中国高科集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 531,453,195.35 400,721,024.55
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 51,884,872.00 118,892,850.43
预付款项 190,127,983.59 214,030,609.02
应收利息 26,478,346.74 3,672,757.14
应收股利
其他应收款 105,145,114.69 43,239,476.54
存货 11,369,225.94 22,495,411.45
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 924,657,986.52 770,029,596.27
流动资产合计 1,841,116,724.83 1,573,081,725.40
非流动资产：
可供出售金融资产 43,576,193.35 39,811,677.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 381,813,622.13 324,790,000.00
投资性房地产 94,432,956.30 94,326,070.48
固定资产 1,221,306.37 1,409,282.10
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 152,753.99 224,475.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 596,199.07 253,042.92
递延所得税资产
其他非流动资产 252,790,000.00 252,790,000.00
非流动资产合计 774,583,031.21 713,604,548.49
资产总计 2,615,699,756.04 2,286,686,273.89
流动负债：
短期借款 19,000,000.00 45,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 84,090,000.00
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2016 年年度报告
应付账款 1,556,957.20 1,556,957.20
预收款项 497,832.38 426,900.28
应付职工薪酬 23,767,262.63 4,054,937.27
应交税费 122,564.98 17,887,521.96
应付利息 51,675,601.39 26,063,979.17
应付股利 1,790,677.72 1,790,677.72
其他应付款 123,078,914.72 404,001,073.41
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 379,897,383.56 112,047.24
其他流动负债
流动负债合计 601,387,194.58 584,984,094.25
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券 1,282,928,429.33 770,764,452.53
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 25,735,928.23 24,160,413.05
其他非流动负债
非流动负债合计 1,308,664,357.56 894,924,865.58
负债合计 1,910,051,552.14 1,479,908,959.83
所有者权益：
股本 586,656,002.00 586,656,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 50,486,565.73 50,486,565.73
减：库存股
其他综合收益 36,621,488.01 33,328,136.93
专项储备
盈余公积 81,582,246.91 81,582,246.91
未分配利润 -49,698,098.75 54,724,362.49
所有者权益合计 705,648,203.90 806,777,314.06
负债和所有者权益总计 2,615,699,756.04 2,286,686,273.89
法定代表人：马建斌 主管会计工作负责人：朱怡然 会计机构负责人：孙树龙
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2016 年年度报告
合并利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 57,927,904.95 456,768,859.17
其中：营业收入 57,927,904.95 456,768,859.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 215,010,024.47 396,524,626.60
其中：营业成本 18,761,076.21 222,259,136.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,452,242.98 111,352,996.57
销售费用 9,938,713.07 4,939,250.58
管理费用 74,478,218.42 42,319,015.74
财务费用 70,060,583.93 3,891,638.31
资产减值损失 35,319,189.86 11,762,588.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 644,883.28 3,796,427.19
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 962,518,764.23 35,827,621.76
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 806,081,527.99 99,868,281.52
加：营业外收入 695,579.56 9,271,367.53
其中：非流动资产处置利得 138,482.77 143,626.37
减：营业外支出 6,490,792.99 477,854.51
其中：非流动资产处置损失 76,937.44 39,306.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 800,286,314.56 108,661,794.54
减：所得税费用 243,566,865.28 32,819,606.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 556,719,449.28 75,842,188.35
归属于母公司所有者的净利润 563,502,629.80 69,596,586.62
少数股东损益 -6,783,180.52 6,245,601.73
六、其他综合收益的税后净额 -22,222,778.92 26,229,079.97
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
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2016 年年度报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -22,222,778.92 26,229,079.97
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 -25,516,130.00
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 3,293,351.08 26,229,079.97
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 534,496,670.36 102,071,268.32
归属于母公司所有者的综合收益总额 541,279,850.88 82,141,169.70
归属于少数股东的综合收益总额 -6,783,180.52 19,930,098.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.96 0.22
（二）稀释每股收益(元/股) 0.96 0.22
法定代表人：马建斌 主管会计工作负责人：朱怡然 会计机构负责人：孙树龙
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2016 年年度报告
母公司利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 5,112,389.95 7,250,425.33
减：营业成本 276,895.60
税金及附加 802,215.12 1,214,859.56
销售费用 317,475.35
管理费用 46,899,443.57 26,025,765.33
财务费用 51,083,808.38 2,103,587.52
资产减值损失 35,566,790.11 7,746,713.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 106,885.82 3,709,725.12
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 25,116,982.17 377,899,075.71
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -104,292,894.84 351,450,824.81
加：营业外收入 439,626.28 7,855,891.08
其中：非流动资产处置利得 138,482.77
减：营业外支出 341.87
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -103,853,268.56 359,306,374.02
减：所得税费用 569,192.68 1,378,441.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -104,422,461.24 357,927,932.71
五、其他综合收益的税后净额 3,293,351.08 26,229,079.97
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 3,293,351.08 26,229,079.97
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 3,293,351.08 26,229,079.97
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -101,129,110.16 384,157,012.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：马建斌 主管会计工作负责人：朱怡然 会计机构负责人：孙树龙
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2016 年年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 302,485,572.40 64,382,384.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,689,698.66 2,883,835.14
收到其他与经营活动有关的现金 92,657,583.38 50,304,638.49
经营活动现金流入小计 401,832,854.44 117,570,858.52
购买商品、接受劳务支付的现金 46,525,417.91 151,233,419.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 34,891,781.19 34,573,828.93
支付的各项税费 10,081,635.56 219,466,764.76
支付其他与经营活动有关的现金 121,781,549.15 43,879,428.45
经营活动现金流出小计 213,280,383.81 449,153,441.26
经营活动产生的现金流量净额 188,552,470.63 -331,582,582.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,484,000,000.00 1,100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,981,697.92 46,122,945.31
处置固定资产、无形资产和其他长 609,210.00 198,653.07
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 697,971,103.18
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 394,400.00
投资活动现金流入小计 2,205,956,411.10 1,146,321,598.38
购建固定资产、无形资产和其他长 9,966,767.14 6,727,139.64
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,640,293,080.24 1,479,110,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 22,821,952.24
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,673,081,799.62 1,485,837,139.64
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2016 年年度报告
投资活动产生的现金流量净额 532,874,611.48 -339,515,541.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 130,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 130,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 787,200,000.00 145,000,000.00
发行债券收到的现金 492,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 787,200,000.00 637,130,000.00
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 58,205,813.76 91,087,550.32
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 103,205,813.76 271,087,550.32
筹资活动产生的现金流量净额 683,994,186.24 366,042,449.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的 6,414.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,405,421,268.35 -305,049,260.26
加：期初现金及现金等价物余额 549,945,406.66 854,994,666.92
六、期末现金及现金等价物余额 1,955,366,675.01 549,945,406.66
法定代表人：马建斌 主管会计工作负责人：朱怡然 会计机构负责人：孙树龙
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2016 年年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,821,923.60 4,920,987.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 214,953,803.76 111,049,009.72
经营活动现金流入小计 236,775,727.36 115,969,997.33
购买商品、接受劳务支付的现金 0 102,826,681.46
支付给职工以及为职工支付的现金 11,364,570.31 10,833,438.12
支付的各项税费 919,420.38 401,925.68
支付其他与经营活动有关的现金 552,706,730.75 70,858,766.11
经营活动现金流出小计 564,990,721.44 184,920,811.37
经营活动产生的现金流量净额 -328,214,994.08 -68,950,814.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,458,000,000.00 1,100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,948,899.75 131,659,075.71
处置固定资产、无形资产和其他长 605,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,480,553,899.75 1,231,659,075.71
购建固定资产、无形资产和其他长 1,328,386.29 825,299.81
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,658,500,000.00 1,441,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 24,100,000.00
投资活动现金流出小计 1,683,928,386.29 1,441,825,299.81
投资活动产生的现金流量净额 -203,374,486.54 -210,166,224.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 787,200,000.00 145,000,000.00
发行债券收到的现金 492,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,554,465.18 42,198,373.16
筹资活动现金流入小计 790,754,465.18 679,198,373.16
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 58,205,813.76 68,094,995.52
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 103,205,813.76 248,094,995.52
筹资活动产生的现金流量净额 687,548,651.42 431,103,377.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 155,959,170.80 151,986,339.50
加：期初现金及现金等价物余额 375,494,024.55 223,507,685.05
70 / 208
2016 年年度报告
六、期末现金及现金等价物余额 531,453,195.35 375,494,024.55
法定代表人：马建斌 主管会计工作负责人：朱怡然 会计机构负责人：孙树龙
71 / 208
2016 年年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工
减： 少数股东权益 所有者权益合计
具 一般
库 专项
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其 存 储备
先 续 准备
他 股
股 债
一、上年期 586,656,002.00 50,555,094.95 353,845,872.93 81,509,204.30 332,909,995.33 44,067,877.78 1,449,544,047.29
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期 586,656,002.00 50,555,094.95 353,845,872.93 81,509,204.30 332,909,995.33 44,067,877.78 1,449,544,047.29
初余额
三、本期增 41,440.97 -22,222,778.92 563,502,629.80 -14,809,264.02 526,512,027.83
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
（一）综合 -22,222,778.92 563,502,629.80 -6,783,180.52 534,496,670.36
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．股东投入
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2016 年年度报告
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 41,440.97 -8,026,083.50 -7,984,642.53
四、本期期 586,656,002.00 50,596,535.92 331,623,094.01 81,509,204.30 896,412,625.13 29,258,613.76 1,976,056,075.12
- 73 - / 208
2016 年年度报告
末余额
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
优 永 减：库 项 风
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 存股 储 险
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 625,286,939.09 55,681,896.05 1,398,185,135.08
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 625,286,939.09 55,681,896.05 1,398,185,135.08
额
三、本期增减变 293,328,001.00 26,229,079.97 35,792,793.27 -292,376,943.76 -11,614,018.27 51,358,912.21
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 26,229,079.97 69,596,586.62 6,245,601.73 102,071,268.32
总额
（二）所有者投 293,328,001.00 130,000.00 293,458,001.00
入和减少资本
1．股东投入的普 130,000.00 130,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
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2016 年年度报告
所有者权益的金
额
4．其他 293,328,001.00 293,328,001.00
（三）利润分配 35,792,793.27 -361,973,530.38 -17,989,620.00 -344,170,357.11
1．提取盈余公积 35,792,793.27 -35,792,793.27
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -326,180,737.11 -17,989,620.00 -344,170,357.11
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 586,656,002.00 50,555,094.95 353,845,872.93 8 332,909,995.33 44,067,877.78 1,449,544,047.29
额
,
,
.
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2016 年年度报告
法定代表人：马建斌 主管会计工作负责人：朱怡然 会计机构负责人：孙树龙
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2016 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权
益工具
项目 专项 所有者权益合
股本 优永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储备 计
先续
他
股债
一、上年期末余额 586,656,002.00 50,486,565.73 33,328,136.93 81,582,246.91 54,724,362.49 806,777,314.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 586,656,002.00 50,486,565.73 33,328,136.93 81,582,246.91 54,724,362.49 806,777,314.06
三、本期增减变动金额（减 3,293,351.08 -104,422,461.24 -101,129,110.16
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,293,351.08 -104,422,461.24 -101,129,110.16
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
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2016 年年度报告
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 586,656,002.00 50,486,565.73 36,621,488.01 81,582,246.91 -49,698,098.75 705,648,203.90
上期
其他权益 减
专
工具 ：
项目 其他综合收 项
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 益 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 58,769,960.16 455,473,037.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 58,769,960.16 455,473,037.49
三、本期增减变动金额（减 293,328,001.00 26,229,079.97 35,792,793.27 -4,045,597.67 351,304,276.57
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 26,229,079.97 357,927,932.71 384,157,012.68
（二）所有者投入和减少资 293,328,001.00 293,328,001.00
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 293,328,001.00 293,328,001.00
（三）利润分配 35,792,793.27 -361,973,530.38 -326,180,737.11
1．提取盈余公积 35,792,793.27 -35,792,793.27
2．对所有者（或股东）的分 -326,180,737.11 -326,180,737.11
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2016 年年度报告
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 586,656,002.00 50,486,565.73 33,328,136.93 81,582,246.91 54,724,362.49 806,777,314.06
法定代表人：马建斌 主管会计工作负责人：朱怡然 会计机构负责人：孙树龙
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2016 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中国高科集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 12 月 28 日经上海市经
济体制改革办公室和上海市人民政府教育卫生办公室以沪体改（92）第 129 号、沪府教卫（92）
第 356 号文“关于同意高科集团公司采取定向募集方式组建中国高科集团股份有限公司的批复”批
准同意改制而成。1996 年 6 月 27 日经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）120 号文“关
于中国高科集团股份有限公司申请公开发行股票的批复”批准，向社会公众发行 A 股股票并上市交
易。1996 年 11 月 12 日上海市证券管理办公室以沪证办（1996）232 号文“关于核准中国高科集团
股份有限公司 1995 年度分配和转增股本方案的通知”同意公司以资本公积对全体股东按 10:2 的比
例转增股本，共转增 2,910 万股，每股面值 1 元。1998 年 6 月 30 日，由上海市工商行政管理局换
发了营业执照，注册资本为人民币 17,460 万元。
2000 年度公司的第一大股东—东方时代投资有限公司受让了四川联合大学、大连理工大学、
西安交通大学、东北师范大学、中山大学、青岛海洋大学、西南师范大学、上海体育学院、上海
高等教育建筑设计院共九家单位持有的公司法人股共计 1,020 万股以及南开大学和华东理工大学
持有的发起人股份共计 120 万股，以上两项占公司总股本的 6.53%。2001 年度东方时代投资有限
公司又受让中国协和医科大学、中国人民解放军国防科学技术大学和华中理工大学共计 280 万股，
占公司总股本的 1.60%。至此，东方时代投资有限公司持有本公司股份 4,930 万股，占公司总股本
的 28.24%。
2003 年度及 2004 年度内，东方时代投资有限公司将所持有本公司的 4,930 万股全部转让给深
圳市康隆科技发展有限公司。2004 年 7 月，公司以 2003 期末总股份 17,460 万股为基数，以资本公
积向全体股东每 10 股转增 4 股。截至 2005 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 24,444 万元，其中
深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司 6,902 万股，占总股本的 28.24%，为本公司第一大股东。
2006 年 6 月公司实施股权分置改革，股改完成后公司总股本不变，深圳市康隆科技发展有限
公司持有本公司的股份减至 5,930.2565 万股，占总股本的 24.26%。2007 年 5 月 30 日，部分股东向
深圳市康隆科技发展有限公司偿还股改代付对价后，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的
股份增至 5,945.5445 万股，占总股本的 24.32%。2007 年 6 月，公司以 2006 期末总股份 24,444 万股
为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派送 2 股。2009 年 4 月，部分股东向深圳市康隆科技发
展有限公司偿还股改代付对价后，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至 7,148.4126
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2016 年年度报告
万股；2009 年 12 月 4 日，公司限售股股东上海市亚太长城律师事务所偿还公司大股东深圳市康隆
科技发展有限公司 9,555 股，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至 7,149.3681 万股。
截至 2010 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 29,332.8001 万元，其中第一大股东深圳市康隆科技发
展有限公司持有本公司 7,149.3681 万股，占总股本的 24.37%。
2011年2月23日深圳市康隆科技发展有限公司和北大方正集团有限公司签署《股权转让协议》，
深圳市康隆科技发展有限公司决定将其持有的本公司总股本24.37%转让给北大方正集团有限公司。
2011年3月，深圳市康隆科技发展有限公司将持有的中国高科集团股份有限公司71,493,681股股份，
占公司总股本的24.37%，过户到北大方正集团有限公司名下。至此，北大方正集团有限公司持有
本公司股份71,493,681股，占公司总股本的24.37%，成为公司第一大股东。
2015 年 5 月 20 日至 2015 年 5 月 26 日北大方正集团有限公司通过上海证券交易所集中竞价交
易系统减持所持有的本公司无限售流通股股份 12,803,681 股，占公司总股本的 4.36%。 本次减持
前，方正集团持有公司股份 71,493,681 股，占公司总股本的 24.37%；本次减持后，方正集团持有
公司股份 58,690,000 股，占公司总股本的 20.01%，仍为本公司控股股东。
2015年11月20日，根据本公司2015年第三次临时股东大会审议通过的2015年半年度利润分配方
案，本次分配以本公司总股本为293,328,001股为基数，向全体股东每10股送红股10股、派发现金红
利1.12元（含税），送股后公司总股本增至586,656,002股。
2016 年1月11日，公司控股股东方正集团通过上海证券交易所交易系统增持公司部分股份 ，
增持数量为102,984 股，占公司总股本的0.02% ， 增持金额为1,586,880.31元。本次增持前，方正
集团持有公司股票数量为117,380,000 股，占公司总股本的20.01%。本次增持后方正集团持有公司
股票数量为117,482,984 股，占公司总股本的20.03%。
公司法定代表人：马建斌；
公司注册地址：北京市顺义区李遂镇龙泰路 1-118 号。
经营范围主要包括：实业投资，创业投资；技术及商品展示；投资及经济技术咨询服务；电
子通讯产品的生产销售；国内贸易（除国家专项审批）；自营和代理各类商品及技术的进出口业
务（不另附加进出口商品目录，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经
营进料加工和“三来一补”业务；开展对销贸易和转口贸易。（企业依法自主选择经营项目，开展经
营活动企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营）
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2016 年年度报告
本公司的主要产品和提供的劳务包括：房地产开发、销售；仓储、租赁业务、投资管理、网
络教育；自营和代理各类商品及技术的进出口业务等。
北大方正集团有限公司持有本公司股份117,482,984股，占公司总股本的20.03%，是公司第一大
股东，故本公司的母公司是北大方正集团有限公司。
本公司2016年财务报表批准报出日为2016年4月27日
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。公
司本年度合并范围比上年度增加3户，减少2户。本公司本年度合并范围与上年度相比变化如下：
本公司 2016 年通过增资及收购老股的方式取得过来人（北京）教育科技有限公司 30%（注册
资金 30%，实收资本比例 31.19%）的股权，并取得实质控制权。本年过来人（北京）教育科技有
限公司、北京百年树人远程教育有限公司共同投资设立百年中科（北京）教育科技有限公司，过
来人（北京）教育科技有限公司持有百年中科（北京）教育科技有限公司 51%的股权。截至 2016
年 12 月 31 日控股子公司百年中科（北京）教育科技有限公司尚未投入运营，实收资本为零。2016
年 12 月 9 日在香港设立全资子公司-香港高科国际集团有限公司，截至 2016 年 12 月 31 日尚未投
入运营，实收资本为零。合并范围较期初增加过来人（北京）教育科技有限公司、百年中科（北
京）教育科技有限公司、香港高科国际集团有限公司。过来人（北京）教育科技有限公司购买日
2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现
金流量表。
公司本年处置控股子公司深圳仁锐实业有限公司（含深圳市仁锐供应链有限公司），按照《企
业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，不应当调整合并资产负债表的年初数，年末合并资产
负债表合并范围较年初减少深圳仁锐实业有限公司（含深圳市仁锐供应链有限公司）。上述子公
司年初至处置日2016年7月13日的收入、费用、利润纳入合并利润表，年初至处置日2016年7月13
日现金流量纳入合并现金流量表。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
-基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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2016 年年度报告
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本
公司财务报表以持续经营假设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定，同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一
控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合
并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
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2016 年年度报告
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
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资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当
计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进
行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发
活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包
括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳
入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
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（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数
股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，
需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照
母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编
制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的
子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子
公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司
在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权
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投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权
益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种
或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
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③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和
合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——
借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资
本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价
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值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其
他金融负债。
2、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金
融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相
关规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且
其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另
有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最
能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
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第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值
是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）持有至到期投资
持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。本公司对单项金额500万元以上（含500万元）的持有至到期投资单独进行减值测试，如有客
观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额低于500万元的持有
至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
经单独进行减值测试未发生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的持有至到
期投资），应当包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的
持有至到期投资，不应包括在具有类似信用风险特征的组合再进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见五、“重要会计政策及会计估计”“11.应
收款项”。
（3）可供出售金融资产
当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供
出售可供出售金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收
回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不
通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
本公司判断可供出售金融资产公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、
成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
准
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量
连续 12 个月出现下跌。
化标准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
成本的计算方法
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如
期末公允价值的确定方法
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时
持续下跌期间的确定依据
间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判 单个客户欠款余额占同类应收款总额 5%及以上且金额在 550 万元（含）以
断依据或金额标准 上的款项
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在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试
发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类
计提方法
似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一
定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合-依据 以账龄为信用风险特征划分
账龄组合计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 5
2－3 年 10
3 年以上
3－4 年 20
4－5 年 40
5 年以上 80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理
有确凿证据表明可收回性存在明显差异
由
个别分析法：根据预计其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
1、存货的类别
存货类别为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、开发成本、开发
产品等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法或个别计价法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
6、房地产企业特殊存货核算方法：
房地产存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已
完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套
设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费
用。成本核算按照房地产项目分别归集核算成本，采用个别计价法确定其实际成本。
1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
2）公共配套设施费用的核算方法
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不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
单独建造并能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生
的成本。
3）房地产行业期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
1、确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部
分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组
成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
2、会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公
司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归
为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊
销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业
的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考
虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
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（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注三（五）确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务
重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中
一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，
无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20
号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本
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公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对
被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定
资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的
公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他
综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位
以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额
的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
15. 投资性房地产
(1).如果采用公允价值计量模式的：
选择公允价值计量的依据
1、投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的建筑物。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行
计量。
2、采用公允模式的投资性房地产核算方法
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在
资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整账面价值，公允价值与原账面价值之间的差
额计入当期损益，同时考虑递延所得税或递延所得税负债的影响。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换成自用房地产时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益；
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换
当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日
的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
3、选择公允价值的依据
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本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依
据为：
（1） 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
本公司投资性房地产分布在上海、深圳经济发展较发达的区域，房地产交易市场较为活跃。
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
通过房地产市场交易询价等调查，可以从房地产交易市场上取得同类或类似房地产市场价格
及其他相关信息，在会计期末通过聘请具备专业资格的专业估价人员出具评估报告进行估价等方
式，可以对投资性房地产的公允价值进行合理的估价，取得投资性房地产的公允价值。
（3）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：
由于企业所处运营环境的变化以及不断变化着影响资产价值的种种因素，必须建立一些假设
以便对资产进行价值判断。包括一般假设及特殊假设，其中一般假设包括：企业持续经营假设；
交易假设；公开市场假设。特殊假设包括：
1）经济环境稳定假设：是假定评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济
形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测
和不可抗力因素造成的重大不利影响。
2）无重大变化假设：是假定国家有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发
生重大变化。
3）无不利影响假设：是假定无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对待估资产造成重大不
利影响。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
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机器设备 年限平均法 5、10 5 19、9.50
运输工具 年限平均法 5 5
其他 年限平均法 5、10 5 19、9.50
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择
权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始
日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如
不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
√适用 □不适用
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
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记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工
程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
计入当期损益。
3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
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（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在
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的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司无形资产的使
用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 26.4-50 土地使用权证注明的使用年限
专有技术 10 预计受益期间
电脑软件 5 预计受益期间
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证
明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
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22. 长期资产减值
√适用 □不适用
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方
法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，
进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业
务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，
各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否
存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
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4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业
为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的
劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是
指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾
福利、长期利润分享计划等。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
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25. 预计负债
√适用 □不适用
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司的销售商品收入为商品贸易、销售房地产。
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商品贸易一般采用托收承付方式，应在办妥托收手续，且发出商品所有权有关的风险和报酬
转移给购买方时确认收入。如果采用预收款方式的，应在发出商品，且发出商品所有权有关的风
险和报酬转移给购买方时确认收入。
销售房地产满足下列条件确认收入：①在工程已经竣工且经有关部门验收合格；②已订立《商
品房买卖合同》并且履行了销售合同规定的主要义务；③房产出售价款已全部取得或虽部分取得，
但其余应收款项确信能够收回；④与销售房地产相关的成本能够可靠计量；⑤与业主办理完毕房
产交付手续。若发出交房通知书后，业主无理由延迟办理验房入住手续的视为已接受该商品房，
对该商品房不存在任何异议，并且满足上述①-④条件，则本公司可在此时确认销售房地产收入
的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通
知单；履行了合同中规定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信可以取得时
确认收入的实现。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
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（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
4、其他业务收入
按相关合同、协议的约定或者未签订相关合同、协议，在与交易相关的经济利益很可能流入
企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他
业务收入的实现。
经分析判断业务实质属于收取资金占用费、业务代理性质的收入，按照净额法确认营业收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相
关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象或补助的特定项目，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1、暂时性差异
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暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原
确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况
应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价
值可以恢复。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人
租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率，否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
房地产质量保证金
房地产企业在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在应付款项
分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据公司工程开发部门的通知退还质量保
证金。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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34. 其他
√适用 □不适用
前期会计差错更正
公司本部及子公司重庆融澄国际贸易有限公司、深圳市高科国融实业发展有限公司从事商品
贸易业务，与部分供应商和客户分别签订采购合同和销售合同，办理完毕货权转移、按照公司流
程支付采购货款、收取商品销售款项并开具发票，已全额确认营业收入并相应结转营业成本。本
年度财务报表审计过程中发现这部分供应商和客户存在关联关系及属于实质代理业务，因此公司
认为该类业务我公司没有承担存货风险和信用风险，不满足存货确认和收入确认的条件。根据审
计师的建议，对这部分收入采用净额法进行确认，并对以前年度财务报表进行了追溯调整。
2015 年合并利润表中，2015 年度营业收入调减 855,333,713.78 元，营业成本调减
855,333,713.78 元。合并现金流量表中销售商品、提供劳务收到的现金调减 966,943,788.22 元，
购买商品、接受劳务支付的现金调减 966,943,788.22 元。2015 年利润表中，2015 年度营业收入
调减 556,766,601.09 元，营业成本调减 556,766,601.09 元，现金流量表中销售商品、提供劳务
收到的现金调减 602,796,932.65 元购买商品、接受劳务支付的现金调减 602,796,932.65 元。
2014 年合并利润表中，营业收入调减 228,215,200.04 元，营业成本调减 228,215,200.04 元。
合并现金流量表中销售商品、提供劳务收到的现金调减 203,635,430.22 元，购买商品、接受劳
务支付的现金调减 203,635,430.22 元。2014 年利润表中，营业收入调减 203,413,749.41 元，营
业成本调减 203,413,749.41 元。现金流量表中销售商品、提供劳务收到的现金调减
180,203,099.40 元，购买商品、接受劳务支付的现金调减 180,203,099.40 元。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、运输收入、仓储出租 17%、6%、11%、5%
收入、租赁收入、商品房销售收
入、网络教育收入
消费税
营业税 租赁、商品房销售收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育附加 应交流转税 5%
土地增值税 土地增值额 差别税率
房产税 注1
注 1：本公司从事租赁、商品房开发销售业务的收入，原按 5%计缴营业税。2016 年 3 月 23
日，财政部、国家税务总局发布财税〔2016〕36 号。经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起，在全
国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活
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服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本公司租赁、商品
房开发销售业务租赁收入计缴增值税采用简易征收办法，税率 5%。
注 2：房产税以房产原值的一定比例为纳税基数，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基数，
税率为 12%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据财政部国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》财
税（2013）106 号文件规定，本公司控股子公司-过来人（北京）教育科技有限公司技术转让、技
术开发收入免征增值税。
3. 其他
√适用 □不适用
根据财政部财会〔2016〕22 号关于印发《增值税会计处理规定》的通知：全面试行营业税改
征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活
动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、
印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。“应交税
费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、
“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”
或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费—待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，
在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未
交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷
方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。本公司相关涉税业务已经按照上述规定要求
进行账务处理，为体现会计信息的可比性原则，本公司同时对上年同期财务数据进行了调整。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 69,827.25 517,562.69
银行存款 1,872,182,708.20 516,267,598.29
其他货币资金 114,626,363.00 111,051,161.72
合计 1,986,878,898.45 627,836,322.70
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其中：存放在境外的款项 0
总额
其他说明
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 8,571,000.00 25,227,000.00
履约保证金 5,941,223.44 35,663,916.04
法院冻结款（详见七、76、（1）） 17,000,000.00 17,000,000.00
合 计 31,512,223.44 77,890,916.04
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,530,000.00
商业承兑票据
合计 4,530,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
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单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
129,471, 2,512,61 126,958,6
合计提坏 106,637,873.53 96.24 2,370,707.61 2.22 104,267,165.92
308.96
96.89
7.19
1.94
91.77
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提 4,152,45 4,152,45
4,165,689.31 3.76 4,165,689.31 100.00 0 3.11 100.00
坏账准备 5.89 5.89
的应收账
款
133,623, 6,665,07 126,958,6
合计 110,803,562.84 100.00 6,536,396.92 5.90 104,267,165.92
764.85
100.00
3.08
4.99
91.77
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 104,090,680.77 520,453.40 0.50%
1 年以内小计 104,090,680.77 520,453.40 0.50%
1至2年 250,000.00 12,500.00 5.00%
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 2,297,192.76 1,837,754.21 80.00%
合计 106,637,873.53 2,370,707.61 2.22%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 617,111.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 年末余额 年限 占应收账款总额的比例
常州东方特钢有限公司 67,573,980.00 1 年以内 60.17%
马拉兹（江苏）电梯导轨有限公司 19,956,420.00 1 年以内 17.77%
XIONG FENG （H.K）CO 6,262,412.27 1 年以内 5.58%
莫斯科天使国际有限公司 2,787,984.22 5 年以上 2.48%
方氏国际有限公司 2,187,648.06 5 年以上 1.95%
合 计 98,768,444.55 87.95%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,328,285.85 15.75 74,280,958.57 29.36
1至2年 15,059,820.75 6.71 178,728,321.85 70.64
2至3年 173,948,561.25 77.54
3 年以上
合计 224,336,667.85 100.00 253,009,280.42 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 未结算原因
北大方正集团有限公司 173,948,561.25 2-3 年 收购东亚信托股权事项尚未完成
北大培生（北京）文化发展有限公司 15,000,000.00 1-2 年 投资尚未完成
合计 188,948,561.25
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称 与公司关系 年末余额 比例
北大方正集团有限公司 母公司 173,948,561.25 77.54%
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江阴威克国际贸易有限 贸易供应商 30,004,000.00 13.37%
北大培生（北京）文化发展有限公司 同受一方控制 15,000,000.00 6.69%
广东安邦能源股份有限公司 贸易供应商 2,600,000.00 1.16%
北京北大资源物业经营管理集团有限公司海淀分公司 物业服务 633,240.90 0.28%
合计 222,185,802.15 99.04%
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,102,054.79 1,480,111.11
委托贷款
债券投资
合计 2,102,054.79 1,480,111.11
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 7,822,108.15 2.31 3,911,054.07 50.00 3,911,054.08 15,080,280.59 53.66 7,257,765.97 48.13 7,822,514.62
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
321,979,195.85 95.16 1,840,033.39 0.57 320,139,162.46 7,344,948.47 26.13 573,497.14 7.81 6,771,451.33
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 8,563,839.34 2.53 8,278,163.37 96.66 285,675.97 5,679,013.16 20.21 4,832,337.81 85.09 846,675.35
他应收款
合计 338,365,143.34 100.00 14,029,250.83 4.15 324,335,892.51 28,104,242.22 100.00 12,663,600.92 45.06 15,440,641.30
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2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
恒丰伟业公司 7,822,108.15 3,911,054.07 50.00% 单项减值测试后，预计的坏账
损失
合计 7,822,108.15 3,911,054.07 50.00% /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 321,201,304.17 1,606,006.52 0.50%
1 年以内小计 321,201,304.17 1,606,006.52 0.50%
1至2年 331,256.42 16,562.82 5.00%
2至3年 152,123.69 15,212.37 10.00%
3 年以上
3至4年 33,363.00 6,672.60 20.00%
4至5年 33,349.44 13,339.78 40.00%
5 年以上 227,799.13 182,239.30 80.00%
合计 321,979,195.85 1,840,033.39 0.57%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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2016 年年度报告
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,219,231.1 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 624,227.15 254,989.42
押金、保证金 781,909.33 939,661.74
代垫款项 16,591,552.27 12,183,778.46
应收出口退税 1,201,751.58 1,979,128.50
暂借款 143,644.42 8,619,931.10
员工持股计划（注 1） 22,058.59 4,126,753.00
应收处置子公司股权款（注 2） 306,000,000.00
借款（注 3） 10,000,000.00
法院现金担保（注 4） 3,000,000.00
合计 338,365,143.34 28,104,242.22
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2016 年年度报告
注 1： 2015 年 11 月 16 日本公司召开第七届董事会第二十次会议以及 2015 年第四次临时股东大会，审议通过了《中国高科集团股份有限公司 2015 年员工持股计划（草案）》。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司员工持股计划专用账户“方正富邦中国高科员工持股计划 1 号”已通过二级市场累计购入本公司股票 1,640,006 股，占公司总股本的 0.28%，成交均价约
为人民币 18.11 元/股，成交金额合计为人民币 29,701,775.40 元，截至 2016 年 12 月 31 日员工持股计划持股 1,640,006 股限售期已经解除。其他应收款-员工持股计划为公司代垫购买股
票款，从员工 2015 年工资薪酬-业绩奖金中抵扣，2016 年末余额为个别员工业绩奖金不足抵扣余额。
注 2：经本公司第七届董事会第十九次会议及 2015 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司转让子公司股权的议案》，公司全资子公司深圳市高科实业有限公司将其持有深
圳仁锐实业有限公司 75%的股权以不低于在相关国资部门的评估备案值公开挂牌转让。2016 年 4 月 6 日，杭州弘庭投资发展有限公司通过北京产权交易所竞价摘牌程序以 102,000
万元的价格摘得上述股权。2016 年 4 月 8 日，深圳市高科实业有限公司与弘庭投资签订了《产权交易合同》，同时转让双方与杭州新天地集团有限公司签订了《担保合同》。根据
《产权交易合同》股权转让款采用分期付款方式，深圳市高科实业有限公司收到总转让价款的 70%后配合办理股权工商变更手续，剩余 30%价款在合同签订之日起一年内支付。截
至 2016 年 7 月 13 日 70%股权转让款已经收妥并办理相关的工商变更手续。截至财务报表报出日，剩余 30%款项及利息已支付完毕。
注 3：本公司全资子公司深圳市高科实业有限公司与借款人上海富世投资咨询有限公司、担保方北大培生（北京）文化发展有限公司分别于 2016 年 4 月 13 日及 2016 年 7 月 3
日签订了两份借款协议，借款本金均为 500 万元，借款期限均为 6 个月，借款利息按照中国人民银行同期贷款利率。借款用途为配合上海富世投资咨询有限公司调剂资金余缺，用
于日常业务经营需要。截至财务报表报出日借款已由担保方母公司北京北大科技园有限公司代为归还。
注 4：2016 年 2 月本公司控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司因商品房预售合同纠纷，被刘玉霞、肖俊德、肖世森、张海华、王刚、肖伟等 6 人在北京市海淀区人民法
院提起诉讼。诉讼过程中，北京万顺达房地产开发有限公司于 2016 年 9 月 19 日向北京市海淀区人民法院提供现金人民币三百万元及武汉长江世纪投资有限公司名下位于北京市西
城区阜成门外大街 2 号房屋（第六层、建筑面积 3348.45 平方米）作为其他等值担保财产，请求北京市海淀区人民法院变更保全标的物。随后北京市海淀区人民法院解除了对被北
京万顺达房地产开发有限公司位于北京市昌平区中关村国际生命医疗园 A-5d 商业用地 9 号医疗配套服务楼（扣除房间一 0 一、一层排风竖井）价值 6,000 万元的房屋的查封。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
占其他应收款期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
数的比例(%) 期末余额
杭州弘庭投资发展有限 应收处置子公司款 306,000,000.00 1 年以内 90.43 1,530,000.00
公司
上海富世投资咨询有限 借款 10,000,000.00 1 年以内 2.96 50,000.00
公司
恒丰伟业公司 应收项目款 7,822,108.15 5 年以上 2.31 3,911,054.07
深圳市高科金信净化科 预付款转入 3,346,711.90 3-4 年 0.99 3,346,711.90
技有限公司
北京市海淀区人民法院 现金担保 3,000,000.00 1 年以内 0.89 15,000.00
合计 / 330,168,820.05 / 97.58 8,852,765.97
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商品 27,051,088.56 15,682,723.56 11,368,365.00 28,116,239.34 5,623,247.87 22,492,991.47
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工
未结算资产
开发产品 132,439,753.43 - 132,439,753.43 134,894,355.04 134,894,355.04
其他 1,740.62 1,740.62 2,419.98 2,419.98
合计 159,492,582.61 15,682,723.56 143,809,859.05 163,013,014.36 5,623,247.87 157,389,766.49
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 5,623,247.87 10,272,505.86 213,030.17 15,682,723.56
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算
资产
合计 5,623,247.87 10,272,505.86 213,030.17 15,682,723.56
注：受钢材市场不景气的影响，库存商品-钢材形成滞销。库存商品-钢材账面金额 27,051,088.56 元，按照库存商品-钢材预计可收回金额，与账面金额
比较，存货跌价准备 15,682,723.56 元。
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2016 年年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
√适用 □不适用
（1）北京万顺达房地产开发有限公司开发的北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目开发产品年末余额中借款费用资本化金额 元；
（2）武汉国信房地产发展有限公司开发的国信天合广场项目开发成品中借款费用资本化金额 452,709.95 元。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
民生银行理财产品 500,000,000.00
北京银行理财产品 350,000,000.00 300,000,000.00
中信银行理财产品 20,000,000.00
农业银行理财产品 250,000,000.00
宁波银行理财产品 200,000,000.00
富邦华一银行理财产品 22,000,000.00 22,000,000.00
方正富邦资产管理计划 69,000,000.00
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2016 年年度报告
应交税费-增值税借方重分类 5,829,910.08 267,056.29
合计 946,829,910.08 792,267,056.29
其他说明
民生银行理财产品包括①“中国民生银行人民币结构性存款 D-1 款”2.7 亿元，到期日 2017 年 7 月 14 日，预计收益率 2.8%-5.7%；②“非凡资产管理 63 天安赢第 132 期对公款”
2.3 亿元，到期日 2017 年 3 月 2 日，预计收益率 4%；北京银行理财产品系“稳健系列人民币 365 天期限银行间保证收益理财产品”3.5 亿元，到期日 2017 年 3 月 7 日，预计收益率
6.00%；方正富邦基金管理公司负责管理的“方正富邦现金管家资产管理计划”理财产品每月固定日期开放申购，固定期限一个月，到期自动赎回，预计收益率 4.5%；富邦华一银
行理财产品系“富邦华一银行安富尊荣一号理财产品“2,200 万元，到期日 2017 年 3 月 14 日，预计收益率 4.40%。
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 53,892,381.59 7,066,188.24 46,826,193.35 46,251,246.82 6,439,569.42 39,811,677.40
按公允价值计量的 42,431,065.87 42,431,065.87 37,653,231.10 37,653,231.10
按成本计量的 11,461,315.72 7,066,188.24 4,395,127.48 8,598,015.72 6,439,569.42 2,158,446.30
合计 53,892,381.59 7,066,188.24 46,826,193.35 46,251,246.82 6,439,569.42 39,811,677.40
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2016 年年度报告
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 3,067,824.47 3,067,824.47
公允价值 42,431,065.87 42,431,065.87
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 39,363,241.40 39,363,241.40
已计提减值金额
注：本公司持有国泰君安证券股份有限公司股份 1,575,449 流通股，原始投资 2,681,124.47 元，在上海证券交易所公开交易。公司持有上海银行股份 564582 限售股，原始投资
386,700.00 元，本年上海银行在上海证券交易所成功上市，从按照成本计量的可供出售权益工具转至按照公允价值计量的可供出售权益工具核算。
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备
在被投资单
被投资 本期现金
位持股比例
单位 本期 本期 本期 本期 红利
期初 期末 期初 期末 (%)
增加 减少 增加 减少
温州高科产业 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
投资开发公司
上海泰宇商贸 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
有限公司
上海门普来新 1,087,619.48 1,087,619.48
材料股份有限
公司
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2016 年年度报告
上海海泰克贸 6,266,188.24 6,266,188.24 5,639,569.42 626,618.82 6,266,188.24
易发展有限公
司
上海宝鼎投资 57,508.00 57,508.00
股份有限公司
高科教育（潍 3,250,000.00 3,250,000.00
坊）股权投资
合伙企业（有
限合伙）
上海银行股份 386,700.00 386,700.00
有限公司
合计 8,598,015.72 3,250,000.00 386,700.00 11,461,315.72 6,439,569.42 626,618.82 7,066,188.24 51,757.20
说明：
①本公司对温州高科产业投资开发公司和上海泰宇商贸有限公司均为 40%，系多年前发生的投资支出，公司一直没有参与经营，不具备重大影响。由
于两家公司长期经营不善，已经全额计提了减值准备。
②本期计提可供出售金融资产-上海海泰克贸易发展有限公司减值准备 626,618.82 元。该公司已经连续亏损，经营不善。本公司预计这种下降趋势
属于非暂时性的，应计提减值准备。经综合考虑全额计提减值准备。
③按照成本计量的可供出售权益工具本期收益
本年收到上海宝鼎投资股份有限公司分红 51,757.20
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2016 年年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 6,439,569.42 6,439,569.42
本期计提 626,618.82 626,618.82
其中：从其他综合收益转
入
本期减少
其中：期后公允价值回升 / /
转回
期末已计提减值金余额 7,066,188.24 7,066,188.24
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
权益法 其他 宣告发
被投资单 期初 其他 期末 准备
减少 下确认 综合 放现金 计提减
位 余额 追加投资 权益 其他 余额 期末
投资 的投资 收益 股利或 值准备
变动 余额
损益 调整 利润
一、合营
企业
上海观臻 86,136,716.68 13,890,000.0 -7,817 -25,5 66,692
股权投资 0 ,741.7 16,13 ,844.8
基金合伙 9 0.00
企业（有
限合伙）
小计 86,136,716.68 13,890,000.0 -7,817 -25,5 66,692
0 ,741.7 16,13 ,844.8
9 0.00
二、联营
企业
小计
86,136,716.68 13,890,000.0 -7,817 -25,5 66,692
合计 0 ,741.7 16,13 ,844.8
9 0.00
其他说明
无
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 639,167,359.03 639,167,359.03
二、本期变动 644,883.28 644,883.28
加：外购
存货\固定资产 在建工程转入
企业合并增加
减：处置
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2016 年年度报告
其他转出
公允价值变动 644,883.28 644,883.28
三、期末余额 639,812,242.31 639,812,242.31
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 73,313,898.71 17,164,748.70 7,565,202.11 98,043,849.52
2.本期增加金额 87,378.64 1,554,586.76 1,641,965.40
（1）购置 87,378.64 1,247,347.74 1,334,726.38
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
307,239.02 307,239.02
加
3.本期减少金额 73,313,898.71 10,020,334.30 4,443,326.16 87,777,559.17
（1）处置或报废 1,788,215.67 379,115.85 2,167,331.52
（2）其他 73,313,898.71 8,232,118.63 4,064,210.31 85,610,227.65
4.期末余额 7,231,793.04 4,676,462.71 11,908,255.75
二、累计折旧
1.期初余额 29,567,536.22 13,104,788.28 5,567,191.13 48,239,515.63
2.本期增加金额 167,524.56 870,546.06 843,339.10 1,881,409.72
（1）计提 167,524.56 870,546.06 677,249.29 1,715,319.91
(2)企业合并增加 166,089.81 166,089.81
3.本期减少金额 29,735,060.78 8,591,888.40 3,382,800.86 41,709,750.04
（1）处置或报废 1,400,763.28 298,050.16 1,698,813.44
（2）其他 29,735,060.78 7,191,125.12 3,084,750.70 40,010,936.60
4.期末余额 5,383,445.94 3,027,729.37 8,411,175.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
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2016 年年度报告
四、账面价值
1.期末账面价值 1,848,347.10 1,648,733.34 3,497,080.44
2.期初账面价值 43,746,362.49 4,059,960.42 1,998,010.98 49,804,333.89
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
雅阁小汽车 17,616.25 以个人名义办理
别克 GL8 商务车 308,220.50 以个人名义办理
奥迪 A4（2.0T 白色） 214,137.67 以其他单位名义办理
合计 539,974.42
其他说明：
√适用 □不适用
①本年非同一控制合并增加子公司-过来人（北京）教育科技有限公司，固定资产原值增加
307,239.02 元，累计折旧增加 166,089.81 元。
②本年处置子公司-深圳仁锐实业有限公司（含深圳市仁锐供应链有限公司），固定资产原值
减少 85,610,227.65 元，累计折旧减少 40,010,936.60 元。
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深圳仁锐大厦项目 12,085,189.87 12,085,189.87
合计 12,085,189.87 12,085,189.87
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 517,084.62 517,084.62
2.本期增加金 11,709.40 11,709.40
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合 11,709.40 11,709.40
并增加
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2016 年年度报告
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 528,794.02 528,794.02
二、累计摊销
1.期初余额 236,977.49 236,977.49
2.本期增加金 103,036.41 103,036.41
额
（1）计提 95,308.13 95,308.13
（2）企业合 7,728.28 7,728.28
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 340,013.90 340,013.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值 188,780.12 188,780.12
1.期末账面价 188,780.12 188,780.12
值
2.期初账面价 280,107.13 280,107.13
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
过来人（北京）教 22,583,72 22,583,7
育科技有限公司 2.30 22.30
22,583,72 22,583,7
合计
2.30 22.30
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余
或形成商誉的事 期末余额
额 计提 处置
项
过来人（北京） 22,583,722.30 22,583,722.30
教育科技有限公
司
合计 22,583,722.30 22,583,722.30
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：2017 年 4 月 10 日中铭国际资产评估（北
京）有限责任公司出具的中铭评报字【2017】第 10005 号评估报告，采用同时收益法、成本法两
种评估方法对截至 2016 年 12 月 31 日过来人（北京）教育科技有限公司全部股权的公允价值进行
了评估，最终采用收益法评估结果，评估价值 1,771.24 万元。成本法评估结果 1,770.76 万元，既可
辨认资产、负债公允价值 1,770.76 万元，全部股权的公允价值与可辨认资产、负债的公允价值差
额很小，基本不存在商誉。故公司出于谨慎性的考虑据此对过来人（北京）教育科技有限公司的
商誉计提全额减值准备。
其他说明
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
商誉的形成原因：详见附注八、1、（2）合并成本及商誉。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 594,897.31 962,341.42 353,489.05 193,164.67 1,010,585.01
财产保险费 42,579.15 7,175.21 35,403.94
财务顾问费
其他 73,220.50 12,338.72 60,881.78
合计 710,696.96 962,341.42 373,002.98 289,450.39 1,010,585.01
其他说明：
本年增加金额包含非同一控制合并子公司-过来人（北京）教育科技有限公司长期待摊费用转入合
计 142,557.25 元。其他减少金额包含处置子公司-深圳仁锐实业有限公司（含深圳市仁锐供应链
有限公司）长期待摊费用合计 289,450.39 元
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 2,079,789.68 519,947.42 9,461,009.60 2,365,252.40
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 2,572,869.98 643,217.50 2,440,465.43 610,116.36
预收房款 39,898,263.30 9,974,565.82 1,005,000.00 251,250.00
预提佣金 74,190.72 18,547.68 74,190.72 18,547.68
土地增值税等 1,416,141.98 354,035.50 1,149,549.98 287,387.49
合计 46,041,255.66 11,510,313.92 14,130,215.73 3,532,553.93
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
可供出售金融资产公 39,363,241.40 9,840,810.35 34,972,106.63 8,743,026.66
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2016 年年度报告
允价值变动
投资性房地产公允价 508,092,314.70 127,023,078.70 500,751,594.95 125,187,898.74
值变动
合计 547,455,556.10 136,863,889.05 535,723,701.58 133,930,925.40
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,954,623.04 5,482,620.42
可抵扣亏损 606,425.78 7,272,074.26
合计 16,561,048.82 12,754,694.68
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 1,841,859.85
2017 5,735,708.44
2018 21,510,728.76
2019
2020 2,425,703.12
合计 2,425,703.12 29,088,297.05 /
由于 2016 年度企业尚未完成所得税汇算清缴，可抵扣亏损数不包含 2016 年度亏损数
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 19,000,000.00 45,000,000.00
保证借款
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2016 年年度报告
信用借款
合计 19,000,000.00 45,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
抵押借款抵押担保情况详见七、76、（1）
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 28,570,000.00 84,090,000.00
合计 28,570,000.00 84,090,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 4,013,824.93 12,583,158.17
应付质保金 512,495.25 873,711.15
应付销售代理费 74,190.72 74,190.72
应付货款 6,783,493.77 8,726,832.62
应付项目费用款等 1,996,007.58 2,281,380.04
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2016 年年度报告
合计 13,380,012.25 24,539,272.70
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市润鹏精密五金有限公司 2,696,356.56 对方未结算
胶陀螺项目费用款 1,530,117.20 项目未能最终实现，一直没有
付款
暂估土地成本 2,827,268.06 房产项目竣工测绘面积指标
与规划指标差异，计算应补缴
土地成本款
合计 7,053,741.82
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收房款 254,794,475.98 10,175,053.97
预收租金 277,668.90 1,433,201.62
预收贸易款 6,367,603.48 36,772,932.98
预收线上教育服务费 638,929.19
预收投资管理费 1,389,040.98
合计 263,467,718.53 48,381,188.57
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉财富密码投资有限公司 1,128,400.00 预售房款，尚未完成交房手续
合计 1,128,400.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
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2016 年年度报告
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,651,886.25 45,904,807.47 33,334,588.59 18,222,105.13
二、离职后福利-设定提存 165,324.85 3,016,354.29 3,052,379.57 129,299.57
计划
三、辞退福利 10,216,762.95 3,215,392.23 7,001,370.72
四、一年内到期的其他福
利
合计 5,817,211.10 59,137,924.71 39,602,360.39 25,352,775.42
注：公司本年处置子公司-深圳仁锐实业有限公司（含深圳市仁锐供应链有限公司），获得超额收益，对负责
上述事项的项目团队计提奖励 1,410.51 万元。
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 4,952,229.05 42,140,394.70 29,606,573.92 17,486,049.83
补贴
二、职工福利费 240 499,339.35 495,979.35 3,600.00
三、社会保险费 68,425.97 1,424,682.51 1,423,234.21 69,874.27
其中：医疗保险费 57,194.08 1,280,121.09 1,280,704.56 56,610.61
工伤保险费 6,239.96 41,125.66 39,093.89 8,271.73
生育保险费 4,991.93 103,435.76 103,435.76 4,991.93
四、住房公积金 234,561.16 1,682,407.56 1,659,943.95 257,024.77
五、工会经费和职工教育 362,446.21 145,351.85 152,980.06 354,818.00
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 33,983.86 12,631.50 -4,122.90 50,738.26
合计 5,651,886.25 45,904,807.47 33,334,588.59 18,222,105.13
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
140 / 208
2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 161,326.91 2,900,903.78 2,936,987.15 125,243.54
2、失业保险费 3,997.94 115,450.51 115,392.42 4,056.03
3、企业年金缴费
4、其他离职后福利
合计 165,324.85 3,016,354.29 3,052,379.57 129,299.57
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,170,307.71 63,420.27
消费税
营业税 -178,251.37 -68,381.53
企业所得税 256,053,706.88 4,911,162.74
个人所得税 202,755.76 17,623,814.22
城市维护建设税 305,873.63 -946.61
房产税 331,320.80 437,776.32
土地增值税 1,802,382.63 1,657,590.63
土地使用税 1,764.36 1,917.54
印花税 48,834.81
教育费附加 367,444.31 63,241.93
堤防费 -2,512.97 -3,501.57
河道管理费
粮调物调基金 -459.48 -459.48
其他 5,833.39
合计 265,103,167.07 24,691,467.85
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
141 / 208
2016 年年度报告
分期付息到期还本的长期借款利息 135,902.78 143,055.56
企业债券利息 51,514,444.44 25,861,111.11
短期借款应付利息 25,254.17 59,812.50
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 51,675,601.39 26,063,979.17
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,790,677.72 1,790,677.72
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 1,790,677.72 1,790,677.72
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
投资者未领取
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保险赔款 42,112.37 1,130.00
购房定金 305,033.00 312,984.00
应付代垫款 781,934.86 853,430.51
应付费用款 2,713,091.34 2,763,091.34
应付个人款项 1,567,601.01 1,457,087.19
应付购房面积差款 13,249,250.35 13,249,250.35
应付贸易尾款 9,170,100.45 9,170,100.45
暂收款 22,580,762.56 14,332,561.08
质保金、保证金、押金 12,132,873.31 49,045,600.48
合计 62,542,759.25 91,185,235.40
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉市土地整理储备中心 13,249,250.35 未清算，应付未付政府回购房回
购单价与销售均价差额
上海宏广达实业公司 9,170,100.45 业务往来款未支付
北京城乡建设集团有限责任 6,785,089.47 质保金，未到支付条件
公司
国营长空精密机械有限公司 1,296,384.65 业务往来款未支付
合计 30,500,824.92 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 100,000,000.00
1 年内到期的应付债券 279,897,383.56
1 年内到期的长期应付款 112,047.24
合计 379,897,383.56 112,047.24
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年年度报告
质押借款
抵押借款
保证借款 100,000,000.00
信用借款
合计 100,000,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
年末余额 年初余额
借款起始
贷款单位 借款终止日 币种 利率（%） 外币 本币 外币
日 本币金额
金额 金额 金额
中国民生银行股
2015-8-1
份有限公司总行 2017-8-10 人民币 4.8925% 45,000,000.00
营业部
中国民生银行股
2015-7-3
份有限公司总行 2017-7-31 人民币 4.8925% 55,000,000.00
营业部
100,000,000.0
合 计
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业债券 1,282,928,429.33 770,764,452.53
合计 1,282,928,429.33 770,764,452.53
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 本
债券 面 发行 券 发行 期初 本期 按面值计提利 期 期末
溢折价摊销
名称 值 日期 期 金额 余额 发行 息 偿 余额
限 还
144 / 208
2016 年年度报告
中国高科集团股份 100 2010/2/2 7 280,000,000.00 278,559,377.72 0 23,800,000.00 1,338,005.84 0
有限公司 2010 年 年
公司债券
非公开发行公司债 100 2015/11/ 5 500,000,000.00 492,205,074.81 18,000,000.00 1,456,144.64 0 493,661,219.45
券 15 中科债 10 年
非公开发行公司债 100 2015/5/2 5 800,000,000.00 787,924,528.26 25,653,333.33 1,342,681.62 0 789,267,209.88
券 16 中科债 0年
合计 / / / 1,580,000,000 770,764,452.53 787,924,528.26 67,453,333.33 4,136,832.10 0 1,282,928,429.3
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注 1：根据中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1021 号《关于核准中国高科集团股份有限公司公开发
行公司债券的批复》，公司获准向社会公开发行不超过人民币 28,000 万元的公司债券。
发行公司债券募集资金用途：扣除发行费用后，2,000 万元用于偿还商业银行贷款，调整债务结构，剩余募集
资金补充公司流动资金，并全部用于控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司的“北京中关村生命科学园博雅
A-5 项目”。
公司实际发行“中国高科集团股份有限公司 2010 年公司债券”人民币 28,000 万元，债券期限 7 年（2010 年 2 月
2 日至 2017 年 2 月 1 日），票面固定年利率 8.5%，债券面值 100 元，平价发行，发行期限自 2010 年 2 月 2 日至 2010
年 2 月 8 日。公司此次发行募集资金已于 2010 年 2 月 10 日到位，扣除承销及保荐费用 721 万元后，实际收到资金
27,279 万元。
2010 年 2 月北大方正集团有限公司为该事项提供了不可撤销连带责任担保。
注 2：根据上海证券交易所编号为“上证函[2015]1931 号”《关于对中国高科集团股份有限公司非公开发行公司
债券挂牌转让无异议的函》，公司获准面向合格投资者非公开发行总额不超过 13 亿元的公司债券。本次债券的第
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2016 年年度报告
一期发行规模 5 亿元，期限 5 年，在第 3 年末附公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权，债券面值 100 元，
按面值发行，票面利率 5.6%。募集资金净额已划入公司本次债券发行募集资金账户。第二期发现规模 8 亿元，期
限 5 年，在第 3 年末附公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权，债券面值 100 元，按面值发行，票面利率
5.20%。上述二期债券分别于 2015 年 11 月 10 日、2016 年 5 月 20 日完成认购缴款，
发行公司债券募集资金用途：本次非公开发行公司债券的募集资金拟用于偿还金融机构借款，优化债务结构
和补充营运资金。
2015 年 11 月 10 日北大方正集团有限公司为该事项提供了不可撤销连带责任担保。
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额
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2016 年年度报告
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 586,656,002.00 0 0 0 0 0 586,656,002.00
其他说明：
注：境内自然人限售股份为公司员工通过持股计划专用账户“方正富邦中国高科员工持股计划
1 号”已通过二级市场累计购入本公司股票 1,640,006 股，按照规定对购买的公司股票予以锁定 12
个月，截至 2016 年 12 月 31 日锁定期已满。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 22,552,513.65 41,440.97 22,593,954.62
价）
其他资本公积 28,002,581.30 28,002,581.30
合计 50,555,094.95 41,440.97 50,596,535.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本年增加数是全资子公司-深圳高科实业有限公司购买子公司少数股东拥有的子公司股
权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算的净资产份额之间的差额。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
税后
期计入
期初 归属 期末
项目 本期所得税前发 其他综 减：所得税费 税后归属于母公
余额 于少 余额
生额 合收益 用 司
数股
当期转
东
入损益
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其 353,845,872.93 -21,124,995.23 1,097,783.69 -22,222,778.92 0 331,623,094.01
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位 -25,516,130.00 -25,516,130.00 0 -25,516,130.00
以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值 26,229,079.97 4,391,134.77 1,097,783.69 3,293,351.08 0 29,522,431.05
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
投资性房地产公允价值变动损 327,616,792.96 327,616,792.96
益
其他综合收益合计 353,845,872.93 -21,124,995.23 1,097,783.69 -22,222,778.92 331,623,094.01
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2016 年年度报告
法定盈余公积 81,524,656.68 81,524,656.68
任意盈余公积 57,590.23 57,590.23
储备基金
企业发展基金
其他 -73,042.61 -73,042.61
合计 81,509,204.30 81,509,204.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他系子公司武汉国信房地产发展有限公司2010年增资控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司4,000万元，投
资比例由原来的68%上升至89.33%，长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有权益的差额调整盈余公积
-73,042.61元
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 332,909,995.33 625,286,939.09
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 332,909,995.33 625,286,939.09
加：本期归属于母公司所有者的净利 563,502,629.80 69,596,586.62
润
减：提取法定盈余公积 35,792,793.27
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 326,180,737.11
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 896,412,625.13 332,909,995.33
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 53,082,068.19 18,474,463.63 450,100,613.77 221,803,398.05
其他业务 4,845,836.76 286,612.58 6,668,245.40 455,738.45
合计 57,927,904.95 18,761,076.21 456,768,859.17 222,259,136.50
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2016 年年度报告
注：营业收入较上年减少 39,884.10 万元，下降 87.32%。主要是由于房地产收入较上年减少 40,060.84 万元，
下降 97.91%，减少原因是房地产项目开发接近尾声，商品房销售收入减少。本年新增投资管理、网络教育业务，
收入增加 471.22 万元。新增的网络教育业务处于发展初期，人工及推广成本较高。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 1,267,827.77 22,138,319.20
城市维护建设税 561,206.05 1,195,481.34
教育费附加 494,328.42 1,157,906.81
资源税
房产税 1,860,538.75 2,184,674.27
土地使用税 63,350.14 218,460.36
车船使用税 7,801.16 3,270.00
印花税 1,368,225.13 422,694.52
其他 2,852.91 7,262.72
土地增值税 826,112.65 84,024,927.35
合计 6,452,242.98 111,352,996.57
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,825,549.58 2,308,277.95
差旅费 317,130.75 152,054.50
业务招待费 179,616.35 160,096.26
媒体广告费 481,130.52 30,000.00
运输费 2,632,033.54 131,325.58
销售代理费 738,168.94
租赁费 974,211.81 652,698.95
营销渠道费 160,305.83
报关费及其他 1,368,734.69 766,628.40
合计 9,938,713.07 4,939,250.58
其他说明：
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2016 年年度报告
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,152,671.29 20,931,895.64
业务招待费 2,528,360.86 2,580,567.62
差旅费 2,256,475.60 1,139,567.58
车辆费用 1,173,469.65 1,038,026.83
办公费 1,368,149.03 2,605,547.02
租赁物管费 3,731,478.51 3,865,424.14
中介机构服务费 5,887,303.13 6,122,045.28
折旧费 1,258,784.43 1,357,996.83
无形资产摊销 120,168.52 100,865.65
董事会费 305,842.43 620,550.14
其他 4,695,514.97 1,956,529.01
合计 74,478,218.42 42,319,015.74
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 83,807,721.16 18,599,151.67
减：利息收入 -13,850,557.86 -14,841,606.78
汇兑损益 -43,136.45 -63,915.80
手续费 146,557.08 198,009.22
合计 70,060,583.93 3,891,638.31
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,836,342.88 4,469,528.51
二、存货跌价损失 10,272,505.86 5,623,247.87
三、可供出售金融资产减值损失 626,618.82 1,669,812.52
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
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2016 年年度报告
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 22,583,722.30
十四、其他
合计 35,319,189.86 11,762,588.90
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 644,883.28 3,796,427.19
合计 644,883.28 3,796,427.19
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,095,541.79 1,526,716.68
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 870,990.68 157,544.90
益
处置可供出售金融资产取得的投资
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2016 年年度报告
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
处置子公司股权 942,464,525.68
非同一控制下企业合并产生的借差 -6,819,105.43
摊销
其他收益 25,278,789.66 40,962,465.61
合计 962,518,764.23 35,827,621.76
其他说明：
注 1：经本公司第七届董事会第十九次会议及 2015 年第三次临时股东大会审议通过《关于公
司转让子公司股权的议案》，公司全资子公司深圳市高科实业有限公司将其持有深圳仁锐实业有
限公司 75%的股权以不低于在相关国资部门的评估备案值公开挂牌转让。2016 年 4 月 6 日，杭州
弘庭投资发展有限公司通过北京产权交易所竞价摘牌程序以 102,000 万元的价格摘得上述股权。
2016 年 4 月 8 日，深圳市高科实业有限公司与弘庭投资签订了《产权交易合同》，同时转让双方
与杭州新天地集团有限公司签订了《担保合同》。根据《产权交易合同》股权转让款采用分期付
款方式，深圳市高科实业有限公司收到总转让价款的 70%后配合办理股权工商变更手续，剩余 30%
价款在合同签订之日起一年内支付。截至 2016 年 7 月 12 日 70%股权转让款已经收妥并办理相关
的工商变更手续，取得处置子公司股权收益 942,464,525.68 元；截至财务报表报出日，剩余 30%
款项及利息已支付完毕。
注 2：权益法核算的长期股权投资收益包括合营企业-上海观臻股权投资基金合伙企业（有限
合伙）本年净损益按照比例计算的投资收益及与合营企业之间发生的未实现内部交易损益抵消影
响投资收益金额；
注 3：其他收益为银行理财收益，本年取得银行理财收益 25,278,789.66 元。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 138,482.77 143,626.37 138,482.77
合计
其中：固定资产处置 138,482.77 143,626.37 138,482.77
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2016 年年度报告
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 1,270,591.50
其他 557,096.79 7,857,149.66 557,096.79
合计 695,579.56 9,271,367.53 695,579.56
注 1：上年发生额中政府补助系控股子公司武汉国信房地产开发有限公司本年收到公司企业注册地经济技术
开发区管理处返还企业发展金 1,270,591.50 元，其性质为当地经济技术开发区管理处为招商引资，与企业签定协
议，在所得税税收上给予企业一定比例返还，吸引企业在此注册登记。
注 2：其他中包括供应商违约金
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 76,937.44 39,306.45 76,937.44
失合计
其中：固定资产处置 76,937.44 39,306.45 76,937.44
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 1,000.00
罚款、违约金支出 50,000.00 50,000.00
滞纳金支出 314,284.37
其他 6,363,855.55 123,263.69 6,363,855.55
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2016 年年度报告
合计 6,490,792.99 477,854.51 6,490,792.99
其他说明：
注 1：其他主要是本年处置子公司-深圳仁锐实业有限公司（含深圳市仁锐供应链有限公司），支付给员工的
补偿金。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 249,709,159.50 204,062.58
递延所得税费用 -6,142,294.22 32,615,543.61
合计 243,566,865.28 32,819,606.19
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 800,286,314.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 200,071,578.64
子公司适用不同税率的影响 0.00
调整以前期间所得税的影响 91,461.19
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,484,421.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 6,665,648.48
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 35,253,755.64
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 243,566,865.28
其他说明：
√适用 □不适用
注：本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响金额，主要是集团本部经营亏损，预计
未来可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额不确定，故未确认相应的递延所得税资
产。
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
项目 本年发生额 上年发生额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -22,222,778.92 26,229,079.97
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
-25,516,130.00
他综合收益中享有的份额
2.自用房地产房地产转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.可供出售金融资产公允价值变动损益 3,293,351.08 26,229,079.97
5.外币财务报表折算差额
合计 -22,222,778.92 26,229,079.97
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 30,177,569.21 24,263,797.71
利息收入 21,054,926.35 13,786,830.88
收到的政府补助 1,270,591.50
购房定金 11,560,000.00 4,129,655.69
收回押金及保证金 26,858,676.18 3,849,635.37
保险赔偿
其他 3,006,411.64 3,004,127.34
合计 92,657,583.38 50,304,638.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付押金、保证金 4,544,300.07 2,207,306.93
支付往来款、代收代付款 71,452,510.77 6,450,243.29
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2016 年年度报告
中介机构服务费 5,887,303.13 6,122,045.28
业务招待费 2,707,977.21 2,740,663.88
差旅费 2,573,606.35 1,291,622.08
租赁物管费 4,705,690.32 4,518,123.09
营销策划、广告费 481,130.52 30,000.00
销售代理费 738,168.94
开发成本中的间接费用 4,999.15 2,320,450.74
支付其他管理及销售费用等 5,152,959.63 460,804.22
银行承兑汇票保证金 14,271,072.00 17,000,000.00
上海富世投资咨询有限公司借款 10,000,000.00
合 计 121,781,549.15 43,879,428.45
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 556,719,449.28 75,842,188.35
加：资产减值准备 35,319,189.86 11,762,588.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 1,715,319.91 4,349,533.82
性生物资产折旧
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2016 年年度报告
无形资产摊销 95,308.13 100,865.65
长期待摊费用摊销 373,002.98 779,415.82
处置固定资产、无形资产和其他长期 -63,560.23 -104,319.92
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 2,014.9
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -644,883.28 -3,796,427.19
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 83,807,721.16 18,599,151.67
投资损失（收益以“－”号填列） -962,518,764.23 -35,827,621.76
递延所得税资产减少（增加以“－” -7,977,759.99 29,992,477.68
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 1,835,179.96 2,623,065.93
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,579,907.44 153,371,922.96
经营性应收项目的减少（增加以 53,316,943.53 -121,644,724.74
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 412,993,401.21 -467,630,699.91
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 188,552,470.63 -331,582,582.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,955,366,675.01 549,945,406.66
减：现金的期初余额 549,945,406.66 854,994,666.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,405,421,268.35 -305,049,260.26
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,955,366,675.01 549,945,406.66
其中：库存现金 69,827.25 517,562.69
可随时用于支付的银行存款 1,855,182,708.20 499,267,598.29
可随时用于支付的其他货币资 100,114,139.56 50,160,245.68
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,955,366,675.01 549,945,406.66
其中：母公司或集团内子公司使用 31,512,223.44 77,890,916.04
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
注：本公司年末货币资金余额 1,986,878,898.45 元，扣除不符合现金定义和现金等价物的银行承兑汇票保
证金、履约保证金 31,512,223.44 元，年末现金及现金等价物余额 1,955,366,675.01 元；年初货币资金余额
627,836,322.70 元，扣除不符合现金定义和现金等价物的履约保证金 77,890,916.04 元，年初现金及现金等价物
余额 549,945,406.66 元。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,512,223.44 银行承兑汇票保证金、履约保
证金详见说明 1
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2016 年年度报告
应收票据
存货
固定资产
无形资产
可供出售金融资产 13,143,468.96 限售期，详见说明 2
投资性房地产 94,432,956.30 贷款抵押，详见说明 3
合计 139,088,648.70 /
其他说明：
（1）货币资金中包含银行承兑汇票保证金、履约保证金、担保金 31,512,223.44 元：
国内贸易业务开具银行承兑汇票，上存保证金金额 8,571,000.00 元。
控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司 2012 年 12 月 25 日与北京银行股份有限公司清华
园支行签订购房按揭贷款开发商合作协议，为购买“北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目”一期、
二期房地产项目的按揭贷款客户提供阶段性担保责任，担保方式为保证金担保，担保期限为贷款
解除后 24 个月，同时抵押权人在具备抵押登记条件后 180 天解除担保，担保比例为按揭额度的
5%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司针对一期项目担保余额 8,383.00 万元，合计担保金额为 8,383.00
万元，保证金余额 4,618,723.44 元。
控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司 2012 年 11 月 23 日与上海浦东发展银行股份有限
公司北京分行签订按揭贷款合作协议，为购买“北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目”一期、二
期、三期房地产项目的按揭贷款法人客户提供阶段性担保责任，担保方式为保证金担保，担保期
限为贷款解除后 24 个月，同时抵押权人在具备抵押登记条件后 180 天解除担保，担保比例为按揭
额度的 5%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司针对三期项目担保余额 2,645.00 万元，合计担保金额
为 2,645.00 万元，保证金余额 1,322,500.00 元。
控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司 2015 年 6 月被武汉市土地整理储备中心上诉法院，
要求判令武汉国信房地产发展有限公司返还开发“国信馨园”多支付的定向开发小户型普通商品
房款，并以日万分之一支付逾期违约金。法院接受诉讼申请冻结银行存款 17,000,000.00 元。截
至 2016 年 12 月 31 日，该案经一审、二审后由湖北省武汉市中级人民法院发回湖北省武汉市汉阳
区人民法院重审。
（2）可供出售金融资产受限
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2016 年年度报告
本年上海银行股份有限公司于 2016 年 11 月 26 日在上海证券交易所上市，本公司持有上海银
行股份有限公司股份 564,582 股，原始投资 386,700.00 元，账面价值 13,143,468.96 元，限售期
12 个月。
（3）投资性房地产抵押事项
本公司以位于上海新金桥路 1122 号 901 室—905 室、1001 室—1005 室房产（账面价值
31,951,907.10 元）和上海成都北路 333 号南楼 16、17 层房产（账面价值 62,481,049.20 元），
为宁波银行股份有限公司上海分行 1.2 亿元综合授信额度提供抵押担保。其中新金桥路房产担保
合同期限为 2015 年 4 月 7 日至 2018 年 4 月 6 日，上海成都北路房产担保合同期限为 2015 年 5
月 5 日至 2018 年 5 月 4 日。
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款 86,116.85 597,392.59
其中：美元 86,116.85 6.9370 597,392.59
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权
被购 股权 股权 购买日 购买日至期 购买日至期末
取得 购买
买方 取得 股权取得成本 取得 的确定 末被购买方 被购买方的净
比例 日
名称 时点 方式 依据 的收入 利润
（%）
过 2016 30,100,000.00 30% 增资 2016 实际取 1,853,692. -6,404,131.79
来人 年4 及收 年4 得控制
（北 月1 购老 月1 权
京） 日 股东 日
教育 持有
科技 的股
有限 份
公司
其他说明：
注：公司本年通过增资及收购老股的方式取得过来人（北京）教育科技有限公司股份。根据投资协议的约定，
交割完成后，本公司股权比例为 30%；高科教育控股（北京）有限公司股权比例为 3.80%，上海观臻股权投资基金
合伙企业（有限合伙）股权比例为 10.20%。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司实际投资 3,010 万元。由于高科教育
控股（北京）有限公司尚未投资到位，本公司实际股权比例 31.19%。过来人（北京）教育科技有限公司董事会成
员 7 人，其中 4 名由本公司指派。本公司实际投资 3010 万元，2016 年 4 月 1 日办理完成股权转让和增资的相关工
商变更登记；过来人（北京）教育科技有限公司成为本公司控制的子公司。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
合并成本 30,100,000.00
--现金 30,100,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 30,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,516,277.70
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 22,583,722.30
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
或有对价及其变动的说明：本公司以货币资金支付合并成本，公允价值为30,100,000.00元。根据千百万资
产评估（北京）有限责任公司2015年8月21日出具的千百万评报（2015）第G008号评估报告，对截至2015年6月30
日过来人（北京）教育科技有限公司股东全部权益价值评估值为6,940.25万元，各方在《投资协议》对投前估值
66,000,000.00元，投后估值99,909,091.00元。各方在《投资协议》中规定估值调整及补偿的确定方法详见本公
司2016 年 1 月 9 日刊登在上海证券交易所网站上的公告临2016-002 及《投资协议》。
大额商誉形成的主要原因：
商誉形成的主要原因：《企业会计准则第20号-企业合并》规定买方对合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。本公司合并成本30,100,000.00元，过来人（北京）教育科
技有限公司取得的可辨认净资产公允价值份额7,516,277.70元，差额22,583,722.30元确认为商誉。
其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
XX 公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 24,533,876.16 24,533,876.16
货币资金 1,278,051.36 1,278,051.36
应收款项 8,250.00 8,250.00
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2016 年年度报告
存货 0.00 0.00
固定资产 141,149.21 141,149.21
无形资产 3,981.12 3,981.12
预付账款 2,896,416.24 2,896,416.24
其他流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应收款 18,123,470.98 18,123,470.98
长期待摊费用 82,557.25 82,557.25
负债： 431,678.99 431,678.99
借款 0.00 0.00
应付款项 130,100.00 130,100.00
递延所得税负债 0.00 0.00
预收款项 166,780.00 166,780.00
应缴税费 87,339.35 87,339.35
其他应付款 47,459.64 47,459.64
净资产 24,102,197.17 24,102,197.17
减：少数股东权 16,585,919.47 16,585,919.47
益
取得的净资产 7,516,277.70 7,516,277.70
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据2017年4月10日中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中铭评报字【2017】第10005号评估报告，
截至2016年12月31日被购买方可辨认资产、负债与账面值变动很小，原因是被购买方可辨认资产、负债中只有少
量的电子设备账面价值与公允价值存在极小差异，其他如货币资金、理财产品、应收及应付款等与账面值一致，
故购买日可辨认资产、负债的公允价值按照账面值确认。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(6). 其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
其他说明：
无
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子公司
处置价款与处置投资 按照公允价值重 丧失控制权之日 股权投资相
丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之
子公司名 股权处置比 股权处置方 丧失控制权 丧失控制权时 对应的合并财务报表 新计量剩余股权 剩余股权公允价 关的其他综
股权处置价款 日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的
称 例（%） 式 的时点 点的确定依据 层面享有该子公司净 产生的利得或损 值的确定方法及 合收益转入
比例 账面价值 公允价值
资产份额的差额 失 主要假设 投资损益的
金额
深圳仁锐 1,012,850,000 100 公开招拍挂 2016 年 处 置 价 款 收 到 942,464,525.68 0 0 0 0无
实业有限 7 月 13 日 70%，工商变更
公司（含 手续完成。
深圳市仁
锐供应链
有 限 公
司）
其他说明：
√适用 □不适用
注：全资子公司深圳仁锐实业有限公司（含深圳市仁锐供应链有限公司）通过在北京产权交易所挂牌方式将持有的深圳仁锐75%的股权公开转让，挂牌转让价格为人民币32,000
万元整。2016年4月6日，杭州弘庭投资发展有限公司通过北京产权交易所竞价摘牌程序以102,000万元整的价格摘得上述股权。2016年4月8日，深圳市高科实业有限公司与杭州弘庭
投资发展有限公司签订了《产权交易合同》，同时转让双方与杭州新天地集团有限公司签订了《担保合同》。根据《产权交易合同》股权转让款采用分期付款方式，深圳市高科
实业有限公司收到总转让价款的70%后配合办理股权工商变更手续，剩余30%价款在合同签订之日起一年内支付。截至2016年7月13日70%股权转让款已经收妥并办理相关的工商变
更手续。股权处置价款为总转让价款102,000万元减去北京产权交易所有限公司交易费用715.00万元。截至财务报表报出日，剩余30%款项及利息已经支付完毕。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2016 年年度报告
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
深圳市高 深圳市 深圳市南山 实业投资、 100.00 设立或投资
科实业有 区港湾大道 租赁
限公司 东南侧荔湾
路西侧高科
集团大楼
1-4 层
武汉国信 武汉市 武汉市东西 房地产开发 97.86 2.14 非同一控制
房地产发 湖区张柏路 企业合并
展有限公 1号
司
深圳高科 深圳市 深圳市福田 贸易 100.00 非同一控制
国融教育 区华富路航 企业合并
信息技术 都大厦 7 楼
有限公司 E座
北京万顺 北京 北京市昌平 房地产开发 89.33 非同一控制
达房地产 区马池口镇 企业合并
开发有限 北小营村东
公司
北京高科 北京 北京市海淀 资产管理 100 设立或投资
国融资产 区中关村东
管理有限 路 1 号院 8
公司 号楼 3 层
A304
上海观臻 上海 上海市嘉定 投资管理 100 设立或投资
股权投资 区富海路
基金管理 1011 号 3 栋
有限公司 B 区 1315 号
重庆融澄 重庆 重庆市渝北 贸易 100 设立或投资
国际贸易 区黄山大道
有限公司 中段 64 号
（重庆总部
广场一期）
号楼 16 楼 1
号
高科教育 北京 北京市海淀 投资管理 65 设立或投资
控股（北 区太月园 1
京）有限公 号楼 439 室
司
过来人（北 北京 北京市海淀 网络教育 30 非同一控制
京）教育科 区中关村大 企业合并
技有限公 街 18 号 B
司 座 1005 室
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2016 年年度报告
百年中科 北京 北京市海淀 教育咨询 51 设立或投资
（北京）教 区中关村大
育科技有 街 18 号 B
限公司 座 10 层
1007 室
香港高科 香港 香港湾仔骆 教育投资 100 设立或投资
国际集团 克道
有限公司 301-307 号
洛克中心
19 楼 C 室
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
公司本年通过增资及收购老股的方式取得过来人（北京）教育科技有限公司的股份，根据投资协
议本公司股权比例为 30%；高科教育控股（北京）有限公司股权比例为 3.80%，上海观臻股权投资
基金合伙企业（有限合伙）股权比例为 10.20%。由于高科教育控股（北京）有限公司尚未投资到
位，本公司实际股权比例 31.19%。我公司实际投资 3,010 万元，2016 年 4 月 1 日已办理相关工商
变更登记工作。由于在章程中规定董事会成员 7 人，其中 4 名由本公司指派并更换，董事会决议
超半数通过。设董事长一人，由本公司指派并更换的董事担任。公司财务负责人即财务总监由本
公司指派的董事或本公司指派的其他人士担任。故过来人（北京）教育科技有限公司成为本公司
控制的子公司。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
注 1：公司本年处置控股子公司深圳仁锐实业有限公司（含深圳市仁锐供应链有限公司），按照
《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的规定，不应当调整合并资产负债表的年初数，年末合
并资产负债表合并范围较年初减少深圳仁锐实业有限公司（含深圳市仁锐供应链有限公司）。上
述子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，年初至处置日现金流量纳入合并现
金流量表。
注 2：本公司控股子公司深圳市高科实业有限公司持有深圳市高科国融实业发展有限公司 100.00%
的表决权股份，对深圳市高科国融实业发展有限公司期末实际投资额 1,000 万元。
注 3：本公司全资子公司武汉国信房地产发展有限公司持有北京万顺达房地产开发有限公司 89.33%
的表决权股份，期末实际投资额 5,360 万元。
注 4：本公司直接持有武汉国信房地产发展有限公司 97.86%的表决权股份，公司全资子公司深圳
市高科实业有限公司持有武汉国信房地产发展有限公司 2.14%的表决权股份；本公司对武汉国信
房地产发展有限公司期末实际投资额 14,679 万元；深圳市高科实业有限公司对武汉国信房地产发
展有限公司期末实际投资额 321 万元。
注:5：公司本年收购重庆融澄国际贸易有限公司少数股东 15%的股权，从而使公司对重庆融澄国
际贸易有限公司的持股比例达到 100%。截至 2016 年 12 月 31 日，股权变更手续尚未办理。
注 6：本公司持有控股子公司高科教育控股（北京）有限公司 65%的表决权股份，本年实际投入资
本 650 万元，少数股东尚未出资到位。
169 / 208
2016 年年度报告
注 7：公司本年通过增资及收购老股的方式取得过来人（北京）教育科技有限公司的股份，根据
投资协议本公司股权比例为 30%；高科教育控股（北京）有限公司股权比例为 3.80%，上海观臻股
权投资基金合伙企业（有限合伙）股权比例为 10.20%。由于高科教育控股（北京）有限公司尚未
投资到位，本公司实际股权比例 31.19%。过来人（北京）教育科技有限公司董事会成员 7 人，其
中 4 名由本公司指派并更换。我公司实际投资 3,010 万元，2016 年 4 月 1 日已办理相关工商变更
登记工作，过来人（北京）教育科技有限公司成为本公司控制的子公司。
注 8：本公司控股子公司过来人（北京）教育科技有限公司持有百年中科（北京）教育科技有限
公司 51%表决权股份，百年中科（北京）教育科技有限公司尚未投入运营，实收资本为零。
注 9：公司本年在香港设立全资子公司-香港高科国际集团有限公司，尚未投入运营，实收资本为
零。
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(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例 分派的股利
高科教育控股（北京）有限公司 35.00%
北京万顺达房地产开发有限公司 10.67% -2,299,188.42 17,079,695.59
过来人（北京）教育科技有限公司 70.00% -4,407,001.29 12,178,918.17
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注：高科教育控股（北京）有限公司少数股东持有的 35%股权尚未投资到位，故少数股东的损益及年末少数股东权益余额为零；过来人（北京）教育科技有限公司股东之一
-高科教育控股（北京）有限公司持有的 3.8%股权尚未投资到位，故少数股东的损益及年末股东权益按照年末少数股东实际持股比例计算。
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
债
高科教育控股 3,946,917.28 3,639,642.43 7,586,559.71 1,507,741.76 1,507,741.76
（北京）有限公
司
北京万顺达房 718,337,925.57 11,373,421.81 729,711,347.38 569,639,223.85 569,639,223.85 1,048,349,739.37 31,878,376.79 1,080,228, 533,253,324.70 252,790,000 786,043,324.70
地产开发有限 116.16 .00
公司
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过来人（北京） 18,410,820.27 243,243.61 18,654,063.88 955,998.50 955,998.50 14,067,386.86 287,194.31 14,354,581 18,243,178.30 18,243,178.30
教育科技有限 .17
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
量
高科教育控股（北京）有限公司 2,858,535.94 -421,182.05 -421,182.05 920,488.37
北京万顺达房地产开发有限公司 3,751,837.11 -21,548,157.64 -21,548,157.64 478,226,212.49 410,124,009.62 56,035,489.71 56,035,489.71 -227,027,125.17
过来人（北京）教育科技有限公司 1,956,161.41 -7,651,337.49 -7,651,337.49 -2,839,560.29 2,561,614.23 -2,007,258.22 -2,007,258.22 -8,141,207.49
其他说明：无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
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3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
上海观臻 上海 上海市嘉定 股权投资、 45.45% 权益法
股权投资 区福海路 投资咨询
基金合伙 1011 号 3 幢
企业（有限 B 区 1351 号
合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 21,108,743.37 8,538,716.68
其中：现金和现金等价物 16,741,839.26 8,538,716.68
非流动资产 113,595,617.73 76,098,000.00
资产合计 134,704,361.10 84,636,716.68
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 134,704,361.10 84,636,716.68
按持股比例计算的净资产份 63,470,644.89 84,636,716.68
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 3,222,200.00 1,500,000.00
--其他
对合营企业权益投资的账面 66,692,844.89 86,136,716.68
价值
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存在公开报价的合营企业权
益投资的公允价值
营业收入
财务费用 -414,226.69 -26,716.68
所得税费用
净利润 -13,056,225.58 -1,473,283.32
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -13,056,225.58 -1,473,283.32
本年度收到的来自合营企业
的股利
其他说明
注：上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）（中国证券投资基金业协会备案编码 S83323，
备案时间为 2015 年 12 月 29 日）成立于 2015 年 4 月 29 日，设立时注册资本 10,000.00 万元，其
中：北京高科国融资产管理有限公司认缴出资 9,000.00 万元；上海观臻股权投资基金管理有限公
司认缴出资 1,000.00 万元。之后经历四次股权变更，截至 2015 年 12 月 31 日，上海观臻股权投
资基金合伙企业（有限合伙）注册资本变更为 22,000 万元。其中：北京高科国融资产管理有限公
司出资 9,000.00 万元；上海观臻股权投资基金管理有限公司认缴出资 1,000.00 万元；北京同森
资本控股有限公司认缴出资 12,000.00 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，实际收到投资金额 17,475
万元，其中：北京高科国融资产管理有限公司实际出资 9,000.00 万元；上海观臻股权投资基金管
理有限公司实际出资 1,000.00 万元；北京同森资本控股有限公司实际出资 7,475 万元。合伙协议
规定了表决权按照认缴出资比例确定，故上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）属于本公
司的合营企业。
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
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(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
（1）投资基金的基本情况：上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）成立时间于 2015
年 4 月 29 日，已于 2015 年 12 月完成基金业协会的备案登记。合伙企业中普通合伙人为上海观臻
股权投资基金管理有限公司，有限合伙人为北京同森资本控股有限公司、北京高科国融资产管理
有限公司。注册资本、投资进度、实际出资情况详见八、在其他主体中的权益 2、（1）。上海观
臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）采取合伙人管理模式，投资决策委员负责审议并决定全部
项目的投资方案和退出方案以及负责审议并决定现金管理的实施方案和收益分配方案。投资委员
会由 5 名委员组成，3 名委员由认缴资本最多的有限合伙人委派和更换。投资委员会实行投票表
决制，委员每人一票，其中管理人员由本公司派驻。本年开始投入运营，主要投资领域为互联网
科技服务及教育行业等，尚未取得投资收益。
（2）关联关系或其他利益关系说明：上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）是本公司
联营企业，没有通过直接或间接方式持有上市公司股份，不存在与第三方共同影响公司利益的安
排。
（3）收益分配原则：完成退出的项目可分配收益，通过现金管理取得的收益应由投资决策委
员会决定分配方案。项目投资分配顺序为：1、返回实缴资本和该投资本金对应的开发支出；2、
优先回报：实缴出资额实际投入项目之日起至分配日止 8%的回报率。3、剩余收益分配：应由有
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限合伙人按其实缴资本比例分配 80%，剩余 20%应分配给普通合伙人及其他约定的特定有限合伙人
（如有）。4、亏损承担：实缴资本总额内亏损由所有合伙人根据实缴出资额按比例分担，超出有
限合伙的实缴资本总额的亏损由普通合伙人承担。
风险揭示：上市公司承担的投资风险敞口规模为 10,000.00 万元；实施投资项目存在收益不
确定性因素，投资领域中包括教育行业，与本公司转型教育行业存在协同关系。目前投资项目存
在收益不确定性因素。
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款和其他流动资产等，本
公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、预收款项和其他应付款等。本公司在业务
活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责
建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监督本公司的风险管理政策。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
（1）信用风险
如果金融工具涉及的各方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。
信用风险主要来自应收客户款项以及银行理财产品。银行理财产品、应收账款和应收票据及其他
应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。本公司采取客户调查、合同约定履行期
限、后期货款跟踪等减少信用风险带来的影响。
（2）流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正
常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构保持良好的融资渠道，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
（3）市场风险
1）外汇风险：本公司在开展对外贸贸易等业务时会面临外汇风险。公司采取在签订交易合同
前，就采取措施防范风险，如选择有利计价货币、适当调整商品价格等。或者视风险控制程度在
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合同中标明结算货币与保值货币在签订合同时的即期汇率。收付货款时，如果结算货币贬值超过
合同规定幅度，则按结算货币与保值货币的新汇率将货款加以调整，使其仍等于合同中原折算的
保值货币金额。灵活掌握收付时间防范外汇交易风险。
2）利率风险：利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。本公司开展大额贸易业务或者扩大经营规模需要贷款，拥有的银行理财产品利率变动，
故将面临一定的利率风险。公司采取签订贷款合同前与金融机构融资谈判及随时关注业务头寸等
灵活多变的融资策略防范利率风险。
3）价格风险：本公司主要从事贸易、物流仓储、房地产业务，和同行业相比毛利和行业基本
一致，存在价格大幅波动的风险不大。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 42,431,065.87 42,431,065.87
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 42,431,065.87 42,431,065.87
（3）其他
（三）投资性房地产 639,812,242.31 639,812,242.31
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 639,812,242.31 639,812,242.31
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
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1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 42,431,065.87 639,812,242.31 682,243,308.18
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司以公允价值计量的可供出售金融资产为 A 股上市股票，存在活跃交易市场，可以从证
券交易所获得公开市场价值，故本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司投资性房地产包括深圳高科南山大厦、航都大厦 17GHI、招商局广场 16、17 层和方正
大厦 9、10 层房产，处于国内经济发展较好的深圳市及上海市，存在活跃的房地产市场，可以从
房地产市场中取得类似资产的交易案例，通过估值技术可以对投资性房地产进行公允价值计量，
估算出公允价值。故使用第二层输入值对公允价值进行计量。
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本公司聘请中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对公司拥有的投资性房地产 2016 年 12
月 31 日的公允价值采用估值技术进行计量，并于 2017 年 1 月 8 日出具中铭评报字[2017]第 10002
号《中国高科集团股份有限公司投资性房地产公允市场价值项目资产评估报告》。其采用的估值
技术和重要参数信息如下：
（1）估值技术方法：采用市场法评估。
所谓市场法，就是根据评估对象和评估目的，选择 3 个或 3 个以上符合条件的参照物作为可
比实例，进行交易情况、交易时间、区域因素、个别因素修正，确定比较案例的比准价格，根据
比准价格确定评估单价，最后确定待估房产价格。
（2）重要参数：包括交易实例的交易价格、交易情况调整因素系数、区域调整因素系数、个
别因素调整系数、交易日期价格指数调整系数。
比准价格=交易实例的交易价格× （正常交易情况/交易实例的交易情况）× （待估房地产区域
因素值/交易实例的房地产区域因素值）（待估房地产个别因素值/交易实例的房地产个别因素值）
× （待估房地产评估基准日价格指数/交易实例的房地产交易日价格指数）
深圳高科南山大厦、航都大厦17GHI、招商局广场16、17层和方正大厦9、10层房产估值时重
要参数如下：
1）深圳高科南山大厦
交易实例的交易价格：评估师通过市场调查发现本年与深圳高科南山大厦类似的案例二宗，
故采用二个与投资性房地产同在南山区的相类似交易比较案例的实际交易价格。
重要参数：二个比较案例与评估对象评估基准日交易时间相近未进行调整，对区域因素参数
基本未做调整，存在个别因素调整。包括：建筑物土地使用权年限以及面积、繁华程度、周围环
境进行了小幅调整。最终计算二个比较案例经参数调整后比准价格的算术平均值，经与评估前账
面价值对比，发现变动很小，故仍以评估前账面价值作为本次市场比较法评估测算值。
2）航都大厦17GHI
交易实例的交易价格：评估师通过市场调查采用三个同在航都大厦的不同楼层的交易比较案
例的实际交易价格。
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2016 年年度报告
重要参数：由于三个比较案例与评估对象均位于于航都大厦，交易日期相近、其区域因素、
个别因素等调整参数基本相同，故未做参数调整，取三个比较案例比准价格的算术平均值作为本
次市场比较法评估测算值。
3）招商局广场16、17层
交易实例的交易价格：评估师通过市场调查采用三个同在招商局广场的不同楼层的交易比较
案例的实际交易价格。
重要参数：由于三个比较案例与评估对象均位于招商局广场，交易日期相近、其区域因素、
交易日期等调整参数基本相同，故与比较案例仅对楼层、装修等个别参数调整，取三个比较案例
比准价格的算术平均值作为本次市场比较法评估测算值。
4）方正大厦9、10层
交易实例的交易价格：评估师通过市场调查采用三个同在方正大厦的不同楼层的交易比较案
例的实际交易价格。
重要参数：由于三个比较案例与评估对象均位于方正大厦，交易日期相近、其区域因素、交
易日期等调整参数基本相同，故与比较案例仅对楼层、朝向、装修等个别参数调整，取三个比较
案例比准价格的算术平均值作为本次市场比较法评估测算值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
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9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
北京市海 综合 110,252.86 20.03% 20.03%
北大方正集
淀区成府
团有限公司
路 298 号
本企业的母公司情况的说明
北大方正集团有限公司的经营范围是制造方正电子出版系统、方正-SUPPER 汉卡、计算机软
硬件及相关设备、通讯设备、仪器仪表、办公自动化设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技
术服务、技术推广；投资管理、财务咨询；销售电子产品、自行开发的产品、计算机、软件及辅
助设备、仪器仪表、机械设备、非金属矿石、金属矿石、金属材料、建筑材料、化工产品；货物
进出口、代理进出口、技术进出口、装卸服务；仓储服务、包装服务。房地产开发；物业管理。
本企业最终控制方是教育部
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元）
兴办实业（具体项目另行申报）；
职工食堂（限分支机构凭《餐饮服
深圳市南山区 务许可证》经营）；电子通讯产品
深圳市高科 港湾大道东南 及智能系统等相关产品的技术开
全资子公 实业投资、
实业有限公 侧荔湾路西侧 10,800.00 发、销售；自有物业租赁，物业管
司 租赁
司 高科集团大楼 理，国内贸易，经营进出口业务（以
1-4 层 上项目法律、行政法规、国务院决
定禁止的项目除外，限制的项目须
取得许可后方可经营）。
重庆融澄国 控股子公 重庆市渝北区 货物及技术进出口；批发、零售：
贸易 1,000.00
际贸易有限 司 黄山大道中段 化工原料及产品（不含危险化学
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注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元）
公司 64 号（重庆总 品）、矿产品（国家有专项规定的
部广场一期）4 除外）、机械设备、燃料油（不含
号楼 16 楼 1 号 化学危险品）、化肥、汽车配件、
照明灯具、太阳能发电设备、日用
百货、化妆品、硅胶制品、塑料制
品、橡胶制品、农产品；仓储服务
（不含危险品）。
北京市海淀区
北京高科国 资产管理；投资管理；技术咨询、
全资子公 中关村东路 1
融资产管理 资产管理 6,000.00 经济贸易咨询；销售电子产品、通
司 号院 8 号楼 3
有限公司 讯设备、建筑材料。
层 A304
上海观臻股 上海市嘉定区
股权投资管理，投资咨询，商务信
权投资基金 全资子公 富海路 1011 号
投资管理 5,500.00 息咨询，企业管理咨询，资产管理，
管理有限公 司 3 栋 B 区 1315
实业投资，财务咨询，会务服务。
司 号
高科教育控 北京市海淀区
控股子公 投资管理；资产管理；投资咨询；
股（北京）有 太月园 1 号楼 投资管理 1000.00
司 企业管理。
限公司 439 室
续表：
实质上构成 少数股东权益
少数股东
期末实际投资 对子公司净 持股比 表决权比 是否合并 中用于冲减少
子公司全称 权益
额（万元） 投资的其他 例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
（万元）
项目余额 金额
深圳市高科实业有限
10,800 100 100 是
公司
重庆融澄国际贸易有
98.00 100 100 是
限公司
北京高科国融资产管
6,000.00 100 100 是
理有限公司
上海观臻股权投资基
1,000.00 100 100 是
金管理有限公司
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实质上构成 少数股东权益
少数股东
期末实际投资 对子公司净 持股比 表决权比 是否合并 中用于冲减少
子公司全称 权益
额（万元） 投资的其他 例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
（万元）
项目余额 金额
高科教育控股（北京）
650.00 65 65 是
有限公司
（2）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类 业务 注册
子公司全称 注册地 经营范围
型 性质 资本（万元）
武汉国信房地产
全资子 武汉市东西湖 房地产 房地产开发；商品房销售；装饰材料、建
发展有限公司 9,351.28
公司 区张柏路 1 号 开发 筑材料销售。
【注 1】
空气净化技术设备及系统的开发、设计和
销售；洁净室工程设备及系统的技术开
深圳市高科国融 深圳市福田区
全资子 商品 发、销售和安装；经济信息咨询（不含限
实业发展有限公 华富路航都大 1,000.00
公司 流通 制项目）。国内商业、物资供销业；进出
司【注 2】 厦7楼E座
口业务；兴办实业；电子通讯设备、网络
信息系统的技术开发与销售。
北京万顺达房地 北京市昌平区
控股子 房地产
产开发有限公司 马池口镇北小 6,000.00 房地产开发
公司 开发
【注 3】 营村东
技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
务；教育咨询、文化咨询、企业管理咨询、
经济贸易咨询；计算机技术培训；基础软
件服务、应用软件服务；计算机系统服务；
过来人（北京） 北京市海淀区 销售文化用品、计算机、软件及辅助设备；
控股子 网络
教育科技有限公 中关村大街 18 187.5 设计、制作、代理、发布广告。（企业依
公司 jiao’yu
司 号 B 座 1005 室 法自主选择经营项目，开展经营活动；依
法须经批准的项目，经相关部门批准后依
批准的内容开展经营活动；不得从事本市
产业政策禁止和限制类项目的经营活
动。）
续表：
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2016 年年度报告
实质上构
少数股东权
期末实 成对子公 少数股东
持股比例 表决权比 是否合并 益中用于冲
子公司全称 际投资 司净投资 权益
(%) 例(%) 报表 减少数股东
额 的其他项 （万元）
损益的金额
目余额
武汉国信房地产发展有限公司
15,000 100 100 是
【注 1】
深圳市高科国融实业发展有限
1,000 100 100 是
公司
北京万顺达房地产开发有限公
5,360 89.33 89.33 是 1,707.97
司【注 2】
过来人（北京）教育科技有限
3010 30 30 是 1,238.86
公司
注 1：本公司直接持有武汉国信房地产发展有限公司 97.86%的表决权股份，公司全资子公司深圳市高科实业有
限公司持有武汉国信房地产发展有限公司 2.14%的表决权股份；本公司对武汉国信房地产发展有限公司期末实际
投资额 14,679 万元；深圳市高科实业有限公司对武汉国信房地产发展有限公司期末实际投资额 321 万元。
注 2：本公司全资子公司武汉国信房地产发展有限公司持有北京万顺达房地产开发有限公司 89.33%的表决权股
份。武汉国信房地产发展有限公司对北京万顺达房地产开发有限公司持股 89.33%，期末实际投资额 5,360 万元。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）（中国证券投资基金业协会备案编码 S83323，备案
时间为 2015 年 12 月 29 日）成立于 2015 年 4 月 29 日，设立时注册资本 10,000.00 万元，其中：
北京高科国融资产管理有限公司认缴出资 9,000.00 万元；上海观臻股权投资基金管理有限公司认
缴出资 1,000.00 万元。之后经历四次股权变更，截至 2015 年 12 月 31 日，上海观臻股权投资基
金合伙企业（有限合伙）注册资本变更为 22,000 万元。其中：北京高科国融资产管理有限公司出
资 9,000.00 万元；上海观臻股权投资基金管理有限公司认缴出资 1,000.00 万元；北京同森资本
控股有限公司认缴出资 12,000.00 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，实际收到投资金额 17,475 万
元，其中：北京高科国融资产管理有限公司实际出资 9,000.00 万元；上海观臻股权投资基金管理
有限公司实际出资 1,000.00 万元；北京同森资本控股有限公司实际出资 7,475 万元。合伙协议规
定了表决权按照认缴出资比例确定，故上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）属于本公司
的合营企业。
其他合营企业为本公司控股子公司过来人（北京）教育科技有限公司与北京燕园众筹网络技术有
限公司共同投资设立的燕园高科（北京）教育科技有限公司，注册资本为人民币 200 万元。燕园
高科（北京）教育科技有限公司股东尚未实际出资，经营业务刚刚起步，经营成本暂由过来人（北
京）教育科技有限公司代垫款项支付，支付总额 614,131.04 元。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
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2016 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京大学 最终控制方
北大资产经营有限公司 控股股东的母公司
北京方正实业开发公司 同受一方控制
方正产业控股有限公司 同受一方控制
方正证券股份有限公司 同受一方控制
北大医疗产业集团有限公司 同受一方控制
北大方正投资有限公司 同受一方控制
深圳方正微电子有限公司 同受一方控制
香港方正资讯有限公司 同受一方控制
北大方正培训中心 同受一方控制
北大方正集团财务有限公司 同受一方控制
方正东亚信托有限责任公司 同受一方控制
方正资本控股股份有限公司 同受一方控制
方正信息产业控股有限公司 同受一方控制
方正宽带网络服务股份有限公司 同受一方控制
北大方正人寿保险有限公司 同受一方控制
方正集团（香港）有限公司 同受一方控制
北大资源集团有限公司 同受一方控制
北京北大方正电子有限公司 同受一方控制
北京北大资源物业经营管理集团有限公 同受一方控制
司
上海德麟物业管理有限公司 同受一方控制
北大培生（北京）文化发展有限公司 其他
北京博雅禾木园林景观科技有限公司 同受一方控制
北大资源集团投资有限公司 同受一方控制
珠海方正科技多层电路板有限公司 同受一方控制
方正富邦基金管理有限公司 同受一方控制
北京盛荣饮食服务有限责任公司 同受一方控制
北京北大科技园建设开发有限公司 同受一方控制
北京高科股权投资基金管理合伙企业（有 本公司原高管出资设立
限合伙）
武汉长江世纪投资有限公司 同受一方控制
北京勤兢投资管理有限公司 法人代表与本公司原总裁为同一人
高科教育科技（北京）有限公司 法人代表与本公司原总裁为同一人
高科教育（潍坊）股权投资合伙企业（有 执行事务合伙人与本公司原总裁为同一人
限合伙）
山东高科教育科技有限公司 法人代表与本公司原总裁为同一人
北京方亚海泰科技有限公司 同受一方控制
武汉天馨物业发展有限公司 同受一方控制
北京北大科技园有限公司 同受一方控制
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2016 年年度报告
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京北大资源物业经营管 物业管理费 1,415,817.66 2,031,974.79
理集团有限公司
上海德麟物业管理有限公 物业管理费 43,959.41 48,054.50
司
武汉天馨物业发展有限公 物业管理费 130,656.00 746,871.13
司
方正宽带网络服务股份有 网络服务 23,828.46
限公司
北京大学 博士后联合培养费 64,000.00
北大方正人寿保险有限公 补充医疗保险 67,867.93 73,000.00
司
北京北大方正电子有限公 电子台历 360.00
司
北京盛荣饮食服务有限责 餐费 2,789.00 4,415.00
任公司
北京北大科技园建设开发 住宿、餐费 27,100.08 93,330.22
有限公司
北大资源集团文化艺术传 商品采购 32,934.90
播（北京）有限公司
合计 1,688,190.08 3,118,769.00
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北大方正人寿保险 房屋建筑物 480,273.26 828,964.80
有限公司
合计 480,273.26 828,964.80
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京北大资源物业 房屋建筑物 1,867,062.25 1,564,645.56
经营管理集团有限
公司
上海德麟物业管理 房屋建筑物 61,140.00
有限公司
北大资源集团有限 房屋建筑物 153,832.00 87,984.00
公司
武汉天馨物业发展 房屋建筑物 185,760.00
有限公司
北京方亚海泰科技 房屋建筑物 163,421.73 548,086.92
有限公司
北大资源集团投资 房屋建筑物 411,065.19
有限公司
合计 2,370,075.98 2,672,921.67
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
北大方正集团有 55,000,000.00 2015 年 7 月 31 日 2017 年 7 月 31 日 否
限公司
北大方正集团有 45,000,000.00 2015 年 8 月 10 日 2017 年 8 月 10 日 否
限公司
北大方正集团有 280,000,000.00 2010 年 2 月 2 日 2017 年 2 月 1 日 否
限公司
北大方正集团有 500,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2020 年 11 月 10 日 否
限公司
北大方正集团有 800,000,000.00 2016 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 20 日 否
限公司
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2016 年年度报告
北大方正集团有 19,000,000.00 2016 年 6 月 7 日 2017 年 6 月 6 日 否
限公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
（4）关联方金融服务
本公司为节约交易成本和费用，进一步提高资金使用效率，公司与北大方正集团财务有限公
司（以下简称“方正财务公司”）签订《金融服务协议》，并向方正财务公司申请综合授信额度。
截至 2016 年 12 月 31 日，存放北大方正集团财务有限公司资金结余 100,818,294.54 元，2016 年发生
利息收入 2,471,588.57 元。《金融服务协议》主要内容如下：
1） 服务内容
①存款服务；
②贷款及融资租赁服务；
2）服务收费：
①关于存款服务
本公司在方正财务公司的存款利率应不低于中国人民银行就该种类存款规定的利率下限，不
低于一般商业银行向公司提供同种类存款服务所适用的利率。
②关于贷款及融资租赁服务
本公司在方正财务公司的贷款利率按照中国人民银行有关规定和财务公司有关管理办法执行，
方正财务公司最高可为公司提供基准贷款利率下浮10%的优惠。
③关于结算服务
方正财务公司为本公司提供结算服务而产生的结算费用，应不高于国内金融机构提供的同类
服务费标准。方正财务公司承诺给予本公司结算费用优惠。
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④关于其他金融服务
除存款和贷款外的其他各项金融服务，方正财务公司承诺收费标准应不高于国内其他金融机
构同等业务费用水平。
3）交易限额
①在本协议期间，本公司在方正财务公司的存款余额最高不超过公司最近一个会计年度经审
计的总资产金额的 5%且不超过最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额的 50%。另外，公
司存放在方正财务公司的存款余额占本公司银行存款的最高比例不超过上一年度公司从方正财务
公司取得的贷款占本公司贷款总额的比例。
②在本协议期间，本公司向方正财务公司申请最高不超过公司对经营班子授权向银行等金融
机构申请授信贷款的最高额的综合授信额度。
（5）关联咨询服务
2013 年本公司为了进一步贯彻落实“依托北大方正集团雄厚的实力，寻找新的利润增长点”
的战略目标，实现公司股东利益最大化，公司希望借助北大资源集团有限公司（以下简称“北大
资源”）在房地产开发领域拥有的丰富经验、专业水平、人才储备及品牌等优势，努力提高公司房
地产业务的管理水平，本年度公司控股子公司武汉国信及北京万顺达分别与北大资源签订《咨询
服务协议》，聘请北大资源对公司的房产地项目提供咨询服务，并向北大资源支付相应的咨询服务
费用。按照协议约定：北大资源提供咨询服务的期限暂定为 3 年， 3 年共计 15 万元。公司在协
议约定的咨询服务期届满时且北大资源完成协议约定的所有服务内容并经公司确认认可后，公司
向北大资源一次性支付全部咨询服务费用。本年度咨询服务已经到期，但尚未支付结算咨询服务
费用。
协议主要内容如下：
聘请北大资源对公司的房产地项目提供咨询服务，有利于资源的优化配置,提高管理绩效；且
公司的股权结构不致因此发生任何变化，业务、资产、人员、机构、财务等均独立于北大资源。
在不影响公司自主经营权的前提下，甲方聘任北大资源对公司房地产项目的规划设计、项目
成本控制、工程管理、营销策划推广等提供咨询服务。
1）咨询服务内容
在不影响公司自主经营权的前提下，公司聘任北大资源对公司房地产项目的规划设计、项目
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成本控制、工程管理、营销策划推广等提供咨询服务。
2）咨询服务方式
北大资源直接向公司提供咨询服务事项的相关资料，北大资源以书面“咨询服务报告”的形
式直接向公司提供专业意见。
3）咨询服务期限
协议项下北大资源提供咨询服务的期限暂定为 3 年。咨询服务期满，双方就是否延期另行协
商。
4）咨询服务费用
公司就北大资源为其提供的咨询服务内容向乙方支付咨询服务费 5 万元/年， 年共计 15 万元。
公司在协议约定的咨询服务期届满时且北大资源完成协议约定的所有服务内容并经公司确认
认可后，公司向北大资源一次性支付全部咨询服务费用。
5）项目品牌的使用
①为公司的房地产项目更好的营销推广，快速回笼资金，增加项目的品牌附加值，北大资源
方同意授权并许可公司在项目宣传推广中无偿使用“北大资源”的品牌；
②北大资源许可“北大资源”的品牌使用范围：
③北大资源许可公司使用“北大资源”品牌字样作为其项目推广案名；
④北大资源许可公司在推广销售阶段的广告、销售资料和项目现场等使用“北大资源”品牌
字样和商标；
⑤ 未经北大资源书面认可，公司保证不会将“北大资源”字样授权第三方使用。
（6）关联证券代理及委托理财业务
本公司委托方正证券股份有限公司代理证券业务，代理证券种类为国泰君安，数量 1,575,449
股，年初证券资金账户余额 157,623.02 元，本年衍生利息 5,648.28 元，年末余额零元。2016 年通过
该账户购买理财产品 515,964,757.41 元，取得理财收益 1,416,502.22 元。
管理机构 产品名称 发行日 本金 到期日
方正富邦-现金管家资
方正富邦基金管理有限公司 2016/7/26 50,000,000.00 已经赎回
产管理计划
方正富邦-现金管家资
方正富邦基金管理有限公司 2016/7/27 19,000,000.00 已经赎回
产管理计划
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2016 年年度报告
方正富邦-现金管家资
方正富邦基金管理有限公司 2016/9/13 69,000,000.00 已经赎回
产管理计划
方正富邦-现金管家资
方正富邦基金管理有限公司 2016/11/8 69,000,000.00 2017/1/10
产管理计划
方正金泉友灵活配置
方正证券股份有限公司 2017/7/20 50,000,000.00 已经赎回
集合资产管理计划
方正富邦金小宝货币 2016/7/21 至
方正富邦基金管理有限公司 258,964,757.41 已经赎回
市场证券投资基金 2016/12/15
合计 515,964,757.41
6、关联出资
本年公司控股子公司高科教育控股（北京）有限公司出资 10 万元人民币与上海观臻股权投资基
金合伙企业（有限合伙）共同设立高科教育科技（北京）有限公司（高科教育控股（北京）有限
公司尚未实际出资）。因高科教育控股（北京）有限公司法人代表与上海观臻股权投资基金合伙
企业（有限合伙）执行事务人合伙人代表为同一人，均为公司原总裁，故此次交易构成关联交易。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京北大资 2,100.00 211.20 383,440.82 147,182.09
源物业经营
其他应收款
管理集团有
限公司
北京方亚海 600.00 90.00 101,437.55
其他应收款 泰科技有限
公司
燕园高科（北 614,131.04 328,455.07
其他应收款 京）教育科技
有限公司
北大资源集 39,396.00 1,969.80 39,396.00 196.98
其他应收款
团有限公司
北京北大资 633,240.90 470,183.88
源物业经营
预付账款
管理集团有
限公司
北大资源集 37,520.00 39,396.00
预付账款
团有限公司
方正宽带网 31,446.54
预付账款 络服务有限
公司
上海德麟物 14,346.34 80,333.10
预付账款
业管理有限
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2016 年年度报告
公司
北大方正集 173,948,561.25 173,948,561.25
预付账款
团有限公司
北大培生（北 15,000,000.00 15,000,000.00
预付账款 京）文化发展
有限公司
合计 190,289,895.53 330,726.07 190,094,195.14 147,379.07
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北大方正人寿保险有 69,080.40 69,080.40
其他应付款
限公司
武汉天馨物业发展有 990,720.00 990,720.00
其他应付款
限公司
方正宽带网络服务股 58,179.78 58,179.78
应付账款
份有限公司
北京博雅禾木园林景 209,375.03 534,607.85
应付账款
观科技有限公司
北京北大资源物业经 213,000.00 213,000.00
应付账款
营管理集团有限公司
北大方正人寿保险有 207,241.2
预收账款
限公司
珠海方正科技多层电 3,911,460.54
预收账款
路板有限公司
合计 1,540,355.21 5,984,289.77
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
序号 项 目 内 容
1 承诺主体 北大方正集团有限公司
2 承诺事项 收购承诺
在未来 12 个月内，信息披露义务人将对内部资产进行整合，待相关条件成熟
3 承诺内容 时，择机将内部优质资产注入，尽快促成上市公司主业调整和变化，做大做
强上市公司。
4 承诺公布日期 2011 年 2 月 26 日
5 承诺履行期限 长期
6 履行状况 正在履行
正在履行的承诺事项 经公司第七届董事会第八次会议及 2014 年第三次临时股东大会审议通过，公
7
截至目前的履行情 司将使用自有资金通过产权交易所竞拍的方式购买方正集团持有的方正东亚
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2016 年年度报告
况、超期未履行承诺 信托 12.5%的股权。2014 年 9 月 28 日，公司收到北京产权交易所出具的《企
超期的原因及解决方 业国有产权交易证明》，公司以人民币 57,982.85375 万元成功摘牌（详见公司
案说明 2014 年 9 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn)上披露的临 2014-065 号公告）。目前，尚未取得银
监会关于股东资质的审批。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
本公司的股东、关联方以及公司尚未履行完毕的承诺情况：
序号 项 目 内 容
1 承诺主体 北大方正集团有限公司
2 承诺事项 收购承诺
在未来 12 个月内，信息披露义务人将对内部资产进行整合，待相关条件成熟
3 承诺内容 时，择机将内部优质资产注入，尽快促成上市公司主业调整和变化，做大做
强上市公司。
4 承诺公布日期 2011 年 2 月 26 日
5 承诺履行期限 长期
6 履行状况 正在履行
7 正在履行的承诺事项 经公司第七届董事会第八次会议及 2014 年第三次临时股东大会审议通过，公
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2016 年年度报告
截至目前的履行情 司将使用自有资金通过产权交易所竞拍的方式购买方正集团持有的方正东亚
况、超期未履行承诺 信托 12.5%的股权。2014 年 9 月 28 日，公司收到北京产权交易所出具的《企
超期的原因及解决方 业国有产权交易证明》，公司以人民币 57,982.85375 万元成功摘牌（详见公司
案说明 2014 年 9 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn)上披露的临 2014-065 号公告）。目前，尚未取得银
监会关于股东资质的审批。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）担保事项
被担保单位 担保单位 担保金额 债务到期日 备 注
购买 “北京中关村生命科
目前尚未解除，待业主房产
学园博雅 A-5 项目”一期、 北京万顺达房地产开 250,000,000.00
证办理后进行抵押，开发商 注1
二期房地产项目的按揭贷 发有限公司
担保责任解除
款客户
购买 “北京中关村生命科
目前尚未解除，待业主房产
学园博雅 A-5”项目一期、 北京万顺达房地产开
100,000,000.00 证办理后进行抵押，开发商 注2
二期、三期房地产项目的 发有限公司
担保责任解除
按揭贷款客户
购 “ 北京中关村生命科学
自合同生效之日起至主合
园博雅 A-5”项目二期、三 北京万顺达房地产开 35,900,000.00
同项下债务履行期限届满 注3
期房地产项目的按揭贷款 发有限公司
之日后两年止
客户
购 “北京中关村生命科学
北京万顺达房地产开 自主合同约定的主债务履
园博雅 A-5”二期房地产项 45,000,000.00 注4
发有限公司 行期届满之日起两年
目的按揭贷款客户
购买“国信新城天合广场 目前部分尚未解除，待业主
武汉国信房地产发展
（北大资源首座）” 项 100,000,000.00 房产证办理后进行抵押，开 注5
有限公司
目的按揭贷款客户 发商担保责任解除
购买“国信新城天合广场 目前部分尚未解除，待业主
武汉国信房地产发展
（北大资源首座）” 项 100,000,000.00 房产证办理后进行抵押，开 注6
有限公司
目的按揭贷款客户 发商担保责任解除
注 1：控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司 2012 年 12 月 25 日与北京银行股份有限公司清华园支行签
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2016 年年度报告
订购房按揭贷款开发商合作协议，为购买“北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目”一期、二期房地产项目的按揭贷款
客户提供阶段性担保责任，担保方式为保证金担保，担保期限为贷款解除后 24 个月，同时抵押权人在具备抵押登
记条件后 180 天解除担保，担保比例为按揭额度的 5%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司针对一期项目担保余额 8,383.00
万元，合计担保金额为 8,383.00 万元。
注 2：控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司 2012 年 11 月 23 日与上海浦东发展银行股份有限公司北京
分行签订按揭贷款合作协议，为购买“北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目”一期、二期、三期房地产项目的按揭贷
款法人客户提供阶段性担保责任，担保方式为保证金担保，担保期限为贷款解除后 24 个月，同时抵押权人在具备
抵押登记条件后 180 天解除担保，担保比例为按揭额度的 5%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司针对一期、二期项目
均无担保，针对三期项目担保余额 2,645.00 万元，合计担保金额为 2,645.00 万元。
注 3：控股子公司-北京万顺达房地产开发有限公司 2013 年陆续与中国建设银行股份有限公司中关村分行签订
了多份保证合同，为购买“北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目”二期、三期房地产项目的按揭贷款法人客户分别提
供阶段性连带责任保证，保证范围为主合同项下全部债务，保证期间自各份合同生效之日起至主合同项下债务履
行期限届满之日后两年止。截至 2016 年 12 月 31 日，公司实际担保余额 3,590.00 万元。
注 4：控股子公司-北京万顺达房地产开发有限公司 2013 年 8 月 12 日与华夏银行股份有限公司北京分行签订
保证合同，为购买“北京中关村生命科学园博雅 A-5 项目”二期房地产项目的按揭贷款客户提供阶段性连带责任保证，
保证范围为主合同项下全部债务，保证期间为自主合同约定的主债务履行期届满之日起两年。截至 2016 年 12 月
31 日,公司实际担保余额 4,500.00 万元。
注 5：控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司 2011 年 12 月 1 日与中国银行股份有限公司武汉江汉支行签
订个人房屋贷款合作协议，为购买“国信新城天合广场（北大资源首座）”房地产项目的按揭贷款客户提供阶段
性担保责任，协议有效期为二年。截至 2016 年 12 月 31 日，公司担保余额 3,748.90 万元。
注 6：控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司 2011 年 11 月 16 日与华夏银行股份有限公司武汉江汉支行签
订商品房销售按揭贷款合作协议，为购买“国信新城天合广场（北大资源首座）”房地产项目的按揭贷款客户提
供阶段性担保责任，协议有效期为三年。截至 2016 年 12 月 31 日，公司担保余额 225.90 万元。
（2）诉讼事项
本公司控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司（以下简称“万顺达”）于 2016 年 2 月收到北京市海淀区人
民法院发出的《应诉通知书》、《民事起诉状》等文件。因商品房预售合同纠纷，刘玉霞、肖俊德、肖世森、张
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2016 年年度报告
海华、王刚、肖伟等 6 人作为原告请求法院判令（1）万顺达向原告支付违约金人民币 16,027,608 元；（2）万顺达
因设计施工瑕疵而支付原告改造费用人民币 44,700,002 元；（3）万顺达赔偿原告交付房屋不符合合同约定且未采
取补救措施而造成原告所购房屋不能正常利用的经济损失人民币 82,266,798 元；（4）万顺达为包括原告所购房屋
在内的“博雅资源中心（博雅 C-C）”商业配套项目地上一层、二层和地下一层的 34 套房屋安排 300 平米的燃气锅
炉房面积、300 平米的配电室面积以及中央空调安装位置；（5）万顺达承担本案全部诉讼费用。原告向法院提出
财产保全申请并提供担保，法院就此查封万顺达位于北京市昌平区中关村国际生命医疗园 A-5d 商业用地 9 号医疗
配套服务楼（扣除房间一 0 一、一层排风竖井）价值 6,000 万元的房屋，查封期间禁止办理交易、转让、抵押、赠
与、过户等手续。之后，万顺达于 2016 年 9 月 19 日向法院提供现金人民币 300 万元及武汉长江世纪投资有限公司
名下位于北京市西城区阜成门外大街 2 号房屋（第六层、建筑面积 3348.45 平方米）作为其他等值担保财产并请求
变更保全标的物。法院审查后裁定（1）查封武汉长江世纪投资有限公司名下位于北京市西城区阜成门外大街 2 号
房屋（第六层、建筑面积 3348.45 平方米），查封期间禁止办理交易、转让、抵押、赠与、过户等手续；（2）解
除对万顺达位于北京市昌平区中关村国际生命医疗园 A-5d 商业用地 9 号医疗配套服务楼（扣除房间一 0 一、一层
排风竖井）价值 6,000 万元的房屋的查封。目前，该诉讼案件仍在审理过程中，法院尚未做出判决，因此尚无法确
定损失金额。
控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司 2015 年接到法院通知：武汉市土地整理储备中心因房款拖欠事项诉至
法院，请求判令武汉国信房地产发展有限公司返还开发“国信馨园”多支付的定向开发小户型普通商品房款，并以日
万分之一支付逾期违约金 346.9229 万元。武汉国信房地产发展有限公司随后提出反诉请求，要求判令武汉市土地
整理储备中心延迟支付定金，以日万分之一支付违约金 1,590,163.94 元。法院已接受武汉市土地整理储备中心财产
保全申请冻结武汉国信房地产发展有限公司银行存款 1,700 万元。2016 年 4 月 13 日经湖北省武汉市汉阳区人民法
院（2015）鄂汉阳民一初字第 00413 民事判决书判决：驳回武汉市土地整理储备中心的全部诉讼请求；驳回武汉
国信房地产发展有限公司的全部反诉请求。如不服判决，可以在判决送达之日内，向法院递交上诉状。武汉市土
地整理储备中心已提起上诉，案件发回重审。目前案件处于审理过程中。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
无法
对财务状
估计
况和经营
项目 内容 影响
成果的影
数的
响数
原因
本公司于 2016 年 12 月因买卖合同纠纷向北京市第一中级人民法 0 法院尚
院提交了《民事起诉状》，因买卖合同纠纷，将上海月月潮集团 未 判
有限公司及殷建飞共同列为被告向法院提起了诉讼，涉案的金额 决，无
约为人民币 5,218.33 万元，法院已予以受理，并于 2017 年 3 法 估
月 7 日开庭。本公司诉讼请求：1）判令被告继续履行《买卖合 计。
同书》及《贸易监管合作协议》，按照其约定提取货物，并向公
诉讼事项
司支付货款共计 31,147,938 元； 2）判令被告一向公司支付违
约金 20,000,000 元； 3）判令被告一赔偿公司因其违约行为而
给公司造成的监管费、差旅费、律师费损失共计 1,035,322 元；
4）判令被告二对被告一的上述债务承担连带责任； 5）判令两
被告承担本案全部诉讼费用。
财务报告报出日，法院尚未判决。
2017 年 1 月至 2 月，本公司监事宣文苑女士、公司董事长韦俊
民先生、董事郑明高先生相继因工作变动或个人原因辞职。2017
年 2 月第八届董事会第七次会议审议通过《关于聘任公司副总裁
及财务总监的议案》，经总裁提名，公司董事会提名委员会及独
立董事审核，聘任高飞先生、吕媛女士为公司副总裁，聘任朱怡
董事长、 然女士为公司财务总监，任期与本届董事会相同。2017 年 3 月
监事、高 第一次临时股东大会增补马建斌先生为非独立董事、增补印涛先
管人员变 生为非独立董事。2017 年 3 月第八届董事会第八次会议审议通
动 过《关于选举公司第八届董事会董事长的议案》董事会选举马建
斌先生为公司董事长，任期与本届董事会一致；审议通过《关于
增补公司第八届董事会战略委员会成员的议案》补选马建斌先生
担任公司战略委员会主任委员职务，补选印涛先生担任公司战略
委员会委员职务，任期均自本次董事会通过之日起至董事会任期
届满为止。
本公司全资子公司深圳市高科实业有限公司与借款人上海富世投资咨询有
限公司、担保方北大培生（北京）文化发展有限公司分别于 2016 年 4 月 13
日及 2016 年 7 月 3 日签订借款协议，借款本金均为 500 万元，借款期限均
借款偿还 6 个月，借款利息按照中国人民银行同期贷款利率。借款用途为配合上海
富世投资咨询有限公司调剂资金余缺，用于日常业务经营需要。借款已经
逾期。2017 年 4 月 21 日借款已由担保方股东代为归还。
2017 年 4 月 7 日，公司收到北京市中级第三人民法院通知，法院受理证券 案件审
虚假陈述责任纠纷案：（2017）京 03 民初 169、172、183、174 及（2017）京 理过程
03 民初 165、170、175、176、（2017）京 03 民初 164、166、167、168、171 中，损
民事诉讼。有林玉晶等 13 位投资者提起上诉，请求判令被告赔偿原告损失 失尚无
证券虚假 合计 225.0178 万元，诉讼费由被告承担。诉状称：原告因被告信息披露违 法判断
陈述责任 法违规行为受到投资损失，原告购买股票时间在被告虚假陈述实施日之后，
纠纷案件 至揭发日之前。依据《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假
陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等法律法规的规定，符合法定损失
的因果关系，为维护原告的合法权益，向贵院提出诉讼请贵院依法保护投
资者的合法权益，支持原告的诉讼请求。案件已于 2017 年 4 月 26 日开庭，
案件在审理过程中。
2017 年 4 月 7 日深圳高科实业有限公司收到杭州弘庭投资发展
大额债权
有限公司支付的深圳仁锐实业股权转让款的剩余 30%款项及利
收回
息，金额合计 316,981,575.00 元。
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2016 年年度报告
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
√适用□不适用
单位:元 币种：人民币
受影响的各个比较期
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
间报表项目名称
营业收入、营业成本、
贸易业务收入列报从 销售商品、提供劳务收
追溯调整
总额法更正为净额法 到的现金、购买商品接
受劳务支付的现金
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
本公司无报告分部
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1、董事、高管人员变动
2016 年 04 月公司董事林学雷先生提交的书面辞呈。因个人工作原因，林学雷先生申请辞去公
司第七届董事会董事及相关专业委员会委员的职务。2016 年 7 月总裁郑明高先生提出的辞职申请，
经公司董事长提名，董事会提名委员会审议通过，聘任印涛先生为公司总裁，任期自董事会审议
通过之日起，至本届董事会任期届满日止。2016 年 7 月 21 日召开第八届董事会第二次会议，审议
通过了《关于聘任公司总裁的议案》，同意聘任印涛先生为公司总裁。2016 年 08 月本公司董事会
收到公司财务总监刘丹丹女士提交的辞职报告，刘丹丹女士由于个人原因辞去公司财务总监职务。
刘丹丹女士的辞职报告自送达公司董事会之日生效。
2、员工持股计划
本公司分别于 2015 年 10 月 28-29 日、2015 年 11 月 16 日召开第七届董事会第二十次会议以及
2015 年第四次临时股东大会，审议通过了《中国高科集团股份有限公司 2015 年员工持股计划（草
案）》及摘要。 截至 2015 年 12 月 31 日，公司员工持股计划专用账户“方正富邦中国高科员工持
股计划 1 号”已通过二级市场累计购入本公司股票 1,640,006 股，占公司总股本的 0.28%，成交均价
约为人民币 18.11 元/股，成交金额合计为人民币 29,701,775.40 元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司
员工持有股票已解除锁定。
3、购买信托资产进展情况
本公司于 2014 年 7 月 31 日-8 月 1 日召开第七届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司
使用自有资金公开竞拍购买方正集团持有方正东亚信托 12.5%股权的关联交易议案》，同意公司
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2016 年年度报告
拟用不超过 6 亿元人民币的自有资金通过公开竞拍的方式购买控股股东北大方正集团有限公司
（以下简称“方正集团”）持有的方正东亚信托有限责任公司（以下简称“方正东亚信托”）12.5%
的股权，并授权公司管理层全权办理竞拍等相关事宜。9 月 3 日，公司召开 2014 年第三次临时股
东大会，审议通过了上述议案。8 月 22 日至 9 月 19 日，方正集团将该部分股权公开挂牌于北京产
权交易所（以下简称“北交所”）。9 月 19 日，公司向北交所递交受让申请。9 月 26 日，公司与
方正集团签订《产权交易合同》。9 月 28 日，公司收到北交所出具的《企业国有产权交易证明》，
完成摘牌工作。
本公司受让方正东亚信托 12.5%股权事项尚需中国银监会审批、商务部备案，最后将进行工
商变更登记。目前，公司尚未取得银监会关于股东资质的审批。
4、投资事项
（1）2015年7月本公司与关联方北大培生（北京）文化发展有限公司及韩国LumsoL公司签署
《三方战略合作框架协议》，并与北大培生（北京）文化发展有限公司签署在线教育业务合同》《投
资协议》，利用各自优势，整合先进教育技术及教学、内容资源，发展针对全球市场的在线汉语教
学平台。本公司拟投资金额为3,000.00万元。目前公司已支付投资款1,500.00万元。
5、中国证券监督管理委员会行政处罚事项
2016 年 12 月 19 日，公司及余丽、周伯勤、郑明高、刘玮、刘丹丹、俞惠龙、夏杨军、卢旸、林
学雷、龚民煜、孙醒、潘国华、陈卫东收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（编号：处罚字
[2016]103 号）。中国证券监督管理委员会认为本公司 2012 年年报未按规定披露与武汉天馨、武
汉天赐之间发生的累计 5,343.38 万元的关联交易，所以拟决定：一、对中国高科责令改正，给予
警告，并处以 60 万元罚款；二、对余丽、周伯勤给予警告，并分别处以 30 万元罚款；三、对郑
明高、刘玮给予警告，并分别处以 5 万元罚款；四、对刘丹丹、俞惠龙、夏杨军、卢旸、林学雷、
龚民煜、孙醒、潘国华、陈卫东给予警告，并分别处以 3 万元罚款。目前中国证券监督管理委员
会尚未作出正式的行政处罚决定。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
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单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 52,145,600.00 98.87 260,728.00 0.50 51,884,872.00 119,490,301.94 99.53 597,451.51 0.50 118,892,850.43
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重 597,392.59 1.13 597,392.59 100.00 559,208.38 0.47 559,208.38 100.00
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 52,742,992.59 100.00 858,120.59 1.63 51,884,872.00 120,049,510.32 100.00 1,156,659.89 0.96 118,892,850.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 52,145,600.00 260,728.00 0.50%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 52,145,600.00 260,728.00 0.50%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 52,145,600.00 260,728.00 0.50%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-298,539.3 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款总额的比
单位名称 年末余额 年限
例
常州东方特钢有限公司 52,145,600.00 1 年以内 98.87%
COUZON S A 597,392.59 5 年以上 1.13%
合 计 52,742,992.59 100.00%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏 105,100,000.00 99.14 525,500.00 0.50 104,574,500.00 40,000,000.00 91.49 200,000.00 0.50 39,800,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 687,447.62 0.65 116,832.93 17.00 570,614.69 3,720,580.65 8.51 281,104.11 7.56 3,439,476.54
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提 228,598.04 0.21 228,598.04 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 106,016,045.66 100.00 870,930.97 0.82 105,145,114.69 43,720,580.65 100.00 481,104.11 1.10 43,239,476.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
其他应收款（按 期末余额
单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市高科国融 39,100,000.00 195,500.00 0.50% 内部往来款项按 0.50%计提坏账
实业发展有限公
司
重庆融澄国际贸 35,500,000.00 177,500.00 0.50% 内部往来款项按 0.50%计提坏账
易有限公司
北京高科国融资 30,500,000.00 152,500.00 0.50% 内部往来款项按 0.50%计提坏账
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产管理有限公司
合计 105,100,000.00 525,500.00 0.50% /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 421,822.36 2,109.12 0.50%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 421,822.36 2,109.12 0.50%
1至2年 81,681.49 4,084.07 5.00%
2至3年 8,471.00 847.10 10.00%
3 年以上
3至4年 32,743.00 6,548.60 20.00%
4至5年 27,349.44 10,939.78 40.00%
5 年以上 115,380.33 92,304.26 80.00%
合计 687,447.62 116,832.93 17.00%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 389,826.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
垫付款项 451,751.69 84,786.19
贸易尾款 226,098.04 226,098.04
备用金 164,796.93 189,003.42
押金 73,399.00 81,491.00
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2016 年年度报告
内部往来款 105,100,000.00 40,000,000.00
员工持股计划 3,139,202.00
合计 106,016,045.66 43,720,580.65
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
深圳市高科国 内部往来款 39,100,000.00 1 年以内 36.88 195,500.00
融实业发展有
限公司
重庆融澄国际 内部往来款 35,500,000.00 1 年以内 33.49 177,500.00
贸易有限公司
北京高科国融 内部往来款 30,500,000.00 1 年以内 28.77 152,500.00
资产管理有限
公司
合计 / 105,100,000.00 / 99.14 525,500.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 406,390,000.00 24,576,377.87 381,813,622.13 324,790,000.00 324,790,000.00
对联营、合营企业
投资
合计 406,390,000.00 24,576,377.87 381,813,622.13 324,790,000.00 324,790,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本
期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
减
少
深圳市高科 108,000,000.00 108,000,000.00
实业有限公
司
武汉国信房 146,790,000.00 146,790,000.00
地产发展有
限公司
北京高科国 60,000,000.00 60,000,000.00
融资产管理
有限公司
上海观臻股 10,000,000.00 45,000,000.00 55,000,000.00
权投资基金
管理有限公
司
过来人（北 30,100,000.00 30,100,000.00 24,576,377.87 24,576,377.87
京）教育科技
有限公司
高科教育控 6,500,000.00 6,500,000.00
股（北京）有
限公司
合计 324,790,000.00 81,600,000.00 406,390,000.00 24,576,377.87 24,576,377.87
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,259,759.93 0 2,397,872.89
其他业务 3,852,630.02 276,895.60 4,852,552.44
合计 5,112,389.95 276,895.60 7,250,425.33
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 336,779,065.20
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 870,990.68 157,623.02
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
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其他收益 24,245,991.49 40,962,387.49
合计 25,116,982.17 377,899,075.71
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
942,526,071.01 处置子公
非流动资产处置损益
司收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 644,883.28
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,856,758.76
3,602,288.34 包含理
财产品
其他符合非经常性损益定义的损益项目
及辞退
补偿
-245,117,025.29 处置子公
所得税影响额 司应纳所
得税
少数股东权益影响额 -32,927.77
合计 695,766,530.81
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 33.62 0.96 0.96
利润
扣除非经常性损益后归属于 -7.89 -0.23 -0.23
公司普通股股东的净利润
（1）加权平均净资产收益率的计算
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资
产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购
或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交
易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月
起至报告期期末的累计月数。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减
少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
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2016 年年度报告
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
载有公司法人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
备查文件目录
务报表
备查文件目录 会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件原件及公
备查文件目录
告原件
备查文件目录 其他备查文件
董事长：马建斌
董事会批准报送日期：2017 年 4 月 27 日
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