韩建河山：2016年度审计报告

北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                   财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
   北京韩建河山管业股份有限公司（以下简称 本公司）于 2010 年 10 月 8 日由北京韩建集
   团有限公司及田玉波等 48 个自然人共同发起成立，并经北京市工商行政管理局核准登
   记，企业法人营业执照注册号为 110111007294741，总部位于北京市房山区韩村河镇韩村
   河村韩西路 2 号。
   经中国证券监督管理委员会（以下简称 中国证监会）证监许可[2015]952 号文核准，本
   公司于 2015 年 6 月 8 日向社会公众发行人民币普通股（A 股）36,680,000.00 股（每股面
   值 1 元），股本为人民币 146,680,000.00 元，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具
   致同验字（2015）第 110ZA0242 号验资报告予以验证。本公司于 2015 年 7 月 14 日进行了
   相应的工商变更登记。
   2016 年 5 月 27 日，经股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10
   股，股本变更为人民币 293,360,000.00 元。本公司于 2016 年 9 月 7 日进行了相应的工商
   变更登记。
   本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前下设证券事务部、安全
   生产部、人力资源部、办公室、物资管理部、市场部、合同预算部、技术质量部、投资
   规划部、资产管理部、计划财务部、审计部等职能部门，以及朔州分公司、叶县分公司、
   辽宁分公司、湖北分公司、吉林分公司 5 家分公司及安徽建淮管业工程有限公司、北京
   河山鸿运物流有限公司、广东汇达管业工程有限公司、河南泽中管业工程有限公司、湖
   北源水六局华浙韩建管业有限公司、北京韩建河山科技有限公司 6 家子公司。
   本公司经营范围：制造预应力钢筒混凝土管、压力钢岔管、压力钢管、钢结构产品；生
   产排水管、商品混凝土；普通货物运输；专用货物运输（罐式）；技术咨询（中介除外）；
   防腐技术服务；专业承包；货物进出口；技术进出口；代理进出口；劳务派遣；施工总
   承包；工程勘察设计；工程项目管理；工程项目咨询。
   本财务报表及财务报表附注经本公司第三届董事会第四次会议于 2017 年 4 月 27 日批准。
2、合并财务报表范围
   合并财务报表范围包括本公司及 6 家子公司，即安徽建淮管业工程有限公司、北京河山
   鸿运物流有限公司、广东汇达管业工程有限公司、河南泽中管业工程有限公司、湖北源
   水六局华浙韩建管业有限公司和北京韩建河山科技有限公司，子公司情况详见附注七、1。
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二、财务报表的编制基础
   本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
   “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
   披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
   本财务报表以持续经营为基础列报。
   本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
   计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
   待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提
   相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的
   合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
   关信息。
2、会计期间
   本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
   本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
   本公司以人民币为记账本位币。
   本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   （1）同一控制下的企业合并
   对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
   政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
   值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
   本公积不足冲减的，调整留存收益。
   通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
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   在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
   方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
   并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
   资本公积不足冲减的，调整留存收益。
   在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
   而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
   有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
   价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
   并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
   一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
   权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
   （2）非同一控制下的企业合并
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
   资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
   方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
   对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
   按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
   净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
   通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
   在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
   资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
   核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
   时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
   净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
   处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
   量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
   在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
   股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
   权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
   购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
   买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
   综合收益除外。
   （3）企业合并中有关交易费用的处理
   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
   于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
   入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表编制方法
   （1）合并范围
   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
   的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
   位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
   可分割的部分、结构化主体等）。
   （2）合并财务报表的编制方法
   合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
   在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
   的重大交易和往来余额予以抵销。
   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
   受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
   经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
   在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
   买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
   子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
   中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
   表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
   数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
   （3）购买子公司少数股东股权
   因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
   购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
   因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
   公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
   中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
   （4）丧失子公司控制权的处理
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
   控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
   去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
   额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
   与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
   被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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   （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
   通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
   以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A、这
   些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B、这些交易整体才能达成一项
   完整的商业结果；C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D、一项交易单
   独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
   结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
   账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一
   次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
   合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
   在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
   权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款
   与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的
   差额，分别进行如下处理：A、属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制
   权时一并转入丧失控制权当期的损益。B、不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入
   资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
   现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
   短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
   金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
   （1）金融工具的确认和终止确认
   本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   金融资产满足下列条件之一的，终止确认：A、收取该金融资产现金流量的合同权利终
   止；B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
   （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
   融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
   新金融负债。
   以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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   （2）金融资产分类和计量
   本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
   的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
   以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
   用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
   允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
   和利息收入计入当期损益。
   ②持有至到期投资
   持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
   力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
   后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
   ③应收款项
   应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
   括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
   行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
   ④可供出售金融资产
   可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
   金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
   价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
   额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
   融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
   计入当期损益。
   对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
   工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
   （3）金融负债分类和计量
   本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
   负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   的，相关交易费用计入其初始确认金额。
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   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
   允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
   和利息支出计入当期损益。
   ②其他金融负债
   与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
   工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
   摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
   ③金融负债与权益工具的区分
   金融负债，是指符合下列条件之一的负债：A、向其他方交付现金或其他金融资产的合
   同义务。B、在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。C、将
   来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
   可变数量的自身权益工具。D、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具
   合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合
   同除外。
   权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
   如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
   同义务符合金融负债的定义。
   如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
   的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
   方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
   金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
   （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
   本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
   值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
   确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
   接计入当期损益。
   对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
   金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
   且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
   合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
   日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
   入当期损益的金融资产或金融负债。
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   （5）金融工具的公允价值
   金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
   （6）金融资产减值
   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
   他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
   备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
   融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
   金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：A、发行方或债务人发生严
   重财务困难。B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。C、本
   公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。D、债务
   人很可能倒闭或者进行其他财务重组。E、因发行方发生重大财务困难，导致金融资产
   无法在活跃市场继续交易。F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已
   经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的
   预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
   债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况。G、债务人
   经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
   无法收回投资成本。H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工
   具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初
   始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12
   个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投
   资成本。I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
   ①以摊余成本计量的金融资产
   如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
   现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
   现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
   对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
   减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
   征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
   大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
   测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
   合中进行减值测试。
   本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
   值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
   入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
   在转回日的摊余成本。
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   ②可供出售金融资产
   如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
   形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
   的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
   失后的余额。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
   与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
   益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
   ③以成本计量的金融资产
   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
   钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
   与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
   为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
   （7）金融资产转移
   金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
   本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
   资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
   本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
   况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
   未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
   并相应确认有关负债。
   （8）金融资产和金融负债的抵销
   当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
   同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
   融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
   产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
   公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
   一项负债所需支付的价格。
   本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
   关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
   负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
   易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
   使用的假设。
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   存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
   金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
   以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
   能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
   本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
   使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
   使用不可观察输入值。
   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
   重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
   能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
   层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
   产或负债的不可观察输入值。
   每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
   行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
   应收款项包括应收账款、其他应收款。
   （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
   单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
   收款项为单项金额重大的应收款项。
   单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
   减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
   额计提坏账准备。
   单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
   （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由    涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
                              根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
    坏账准备的计提方法
                              账准备
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   （3）按组合计提坏账准备应收款项
   经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
   测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
    组合类型                  确定组合的依据           按组合计提坏账准备的计提方法
    账龄组合                        账龄状态                              账龄分析法
    关联方组合                      关联关系            合并范围内的应收款项，不计提
    押金备用金组合                  款项性质 款项回收不存在风险，个别认定后不计提
   ①对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
    账龄                   应收账款计提比例%                    其他应收款计提比例%
    1 年以内（含 1 年）                    3
    1 至 2 年（含 2 年）                  10
    2 至 3 年（含 3 年）                  30
    3 至 4 年（含 4 年）                  50
    4 至 5 年（含 5 年）                  80
    5 年以上                             100
   ②对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
    组合名称                                                           计提方法说明
    关联方组合                                         合并范围内的应收款项，不计提
    押金备用金组合                              款项回收不存在风险，个别认定后不计提
11、存货
   （1）存货的分类
   本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
   （2）发出存货的计价方法
   本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均
   法计价。
   （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
   存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
   用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
   时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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   资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
   个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
   的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
   （4）存货的盘存制度
   本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
   （5）低值易耗品的摊销方法
   本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
   长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
   单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
   （1）初始投资成本确定
   形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
   照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
   本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
   资成本。
   对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
   买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
   公允价值作为初始投资成本。
   （2）后续计量及损益确认方法
   本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法
   核算。
   采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
   但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
   收益计入当期损益。
   采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
   资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
   有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
   额计入投资当期的损益。
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   采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
   份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
   投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
   价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
   整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
   位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
   按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
   因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
   转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
   资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
   的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
   余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
   量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
   权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
   置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转
   入当期损益。
   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
   投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
   得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
   施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
   会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
   因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
   共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
   扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
   值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
   核算进行调整。
   本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
   于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
   部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
   （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
   共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
   过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
   否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
   必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
   致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
   如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
   断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
   控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
   响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
   当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
   单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
   当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
   权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
   参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
   以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
   种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
   （4）减值测试方法及减值准备计提方法
   长期股权投资计提资产减值方法见附注三、18。
13、固定资产
   （1）固定资产确认条件
   本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
   一个会计年度的有形资产。
   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
   时，固定资产才能予以确认。
   本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
   （2）各类固定资产的折旧方法
   本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
   止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
   按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
    类别                           使用年限           残值率%         年折旧率%
    房屋及建筑物                         20 年             5                4.75
    机器设备                             10 年             5                9.50
    运输设备                              5年              5               19.00
    电子设备及其他                        5年              5               19.00
   其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
   确定折旧率。
   （3）固定资产计提资产减值方法见附注三、18。
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   （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
   使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
   原先估计数有差异的，调整预计净残值。
   （5）大修理费用。本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表
   明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入
   当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
   本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
   程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
   在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
   在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
15、借款费用
   （1）借款费用资本化的确认原则
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
   资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
   当期损益。
   借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：A、资产支出已经发生，资产支出包括为
   购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务
   形式发生的支出；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态
   所必要的购建或者生产活动已经开始。
   （2）借款费用资本化期间
   本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
   用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
   借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
   个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
   （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
   专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
   或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
   过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
   额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
   资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
   入当期损益。
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16、无形资产
   无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
   为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
   方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
   摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
   本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
   与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
   资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
   的账面价值全部转入当期损益。
   无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
   本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
   研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
   开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
   能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
   资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
   产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
   资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
   属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
   损益。
   本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
   项后，进入开发阶段。
   已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
   状态之日转为无形资产。
   具体研发项目的资本化条件：本公司将具有创新性的研发项目是否取得总结报告作为
   划分研究阶段和开发阶段支出的时点，将取得研发项目总结报告前发生的研究费用于
   当期费用化（管理费用）；将取得研发项目总结报告后至所研发项目达到预定用途前
   发生的开发费用于当期计入开发支出——资本化支出，所研发项目达到预定用途时转
   入无形资产。
18、资产减值
   对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、
   递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
   本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
   估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资
                                      －24－
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   产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
   可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
   值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
   的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
   产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
   为依据。
   当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
   额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
   就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
   的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
   合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
   产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
   减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
   誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
   如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
   资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
   本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
   后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
   （1）职工薪酬的范围
   职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
   补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
   已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
   根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
   酬”项目。
   （2）短期薪酬
   本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
   例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
   认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
   度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
   金额计量。
                                      －25－
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   （3）离职后福利
   离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的
   基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划
   是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
   ①设定提存计划
   设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定
   提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
   ②设定受益计划
   对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
   利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
   成部分：
   A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
   成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
   是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
   增加或减少。
   B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
   划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
   C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
   除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计
   入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
   益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
21、预计负债
   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A、该义
   务是本公司承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；C、该
   义务的金额能够可靠地计量。
   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
   有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
   对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
   账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
   如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
   只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
   面价值。
                                     －26－
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22、股份支付及权益工具
   （1）股份支付的种类
   本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   （2）权益工具公允价值的确定方法
   本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
   价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
   价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
   标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
   无风险利率。
   （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
   等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
   出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
   的数量应当与实际可行权数量一致。
   （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
   以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
   在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
   待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
   可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
   的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
   用和所有者权益总额进行调整。
   以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
   债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
   相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
   行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
   佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
   用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
   值重新计量，其变动计入当期损益。
   本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
   益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
   量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
   的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
   付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
   继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
   已授予的权益工具。
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   在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件中的非市场条件而被取
   消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
   确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行
   权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
   （1）收入确认的一般原则
   ①销售商品
   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
   的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
   经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司
   确认商品销售收入的实现。
   ②提供劳务
   对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
   法确认收入。
   劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
   提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
   相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
   生和将发生的成本能够可靠地计量。
   如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
   本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
   本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
   ③让渡资产使用权
   与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
   认收入。
   （2）收入确认的具体方法
   对于依据销售合同为客户定制的管材产品，收入确认需同时满足以下条件：①本公司已
   按销售合同规定的质量标准完成产品的生产并检验合格；②产品已经运至客户指定或销
   售合同规定的地点，客户聘请的工程监理现场验收合格，客户招标的施工方已经完成产
   品的现场接收；③客户内部工程管理部门和合同管理部门对已现场验收或接收的产品进
   行确认。
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24、政府补助
   政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
   对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
   明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
   计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
   计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
   与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
   府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
   对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
   补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
   的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
   与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
   期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
   损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
   入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
   已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
   超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
   所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
   入当期损益。
   本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
   资产负债表债务法确认递延所得税。
   各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
   下交易中产生的：
   （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
   交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
   （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
   异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
   取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
   （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
                                     －29－
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   （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
   列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
   来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
   于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
   清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
   所得税影响。
   于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
   无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
   账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁与融资租赁
   本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
   融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
   （1）本公司作为出租人
   融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
   租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
   余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
   期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
   经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
   直接费用，计入当期损益。
   （2）本公司作为承租人
   经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
   益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
   （1）会计政策变更
   根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的
   与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金
   及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原
   计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。
   上述政策变更对本公司上期对比数据无影响，对本公司本期财务报表影响如下：增加税
   金及附加 2,096,767.44 元，减少管理费用 2,096,767.44 元。
   （2）会计估计变更
   报告期内，本公司未发生重要会计估计变更。
                                      －30－
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四、税项
1、主要税种及税率
    税种                      计税依据                                 法定税率%
    增值税                    应税收入
    营业税                    应税收入
    城市维护建设税            应纳流转税额                              7、5、1
    企业所得税                应纳税所得额
2、税收优惠及批文
   本公司（不含子公司）系高新技术企业，高新技术企业证书编号 GR201611004785，经北
   京市房山区国家税务局备案登记，减按 15%的税率缴纳企业所得税，有效期自 2016 年至
   2018 年。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
    项目                                        2016.12.31             2015.12.31
    库存现金                                    361,312.82             183,069.01
    银行存款                              264,503,218.42           138,808,194.01
    其他货币资金                              10,093,595.29          9,510,690.75
    合计                                  274,958,126.53           148,501,953.77
   说明：其他货币资金为银行汇票保证金、保函保证金及其他保证金存款。货币资金受限
   情况详见附注五、45。
2、应收票据
    种类                                         2016.12.31            2015.12.31
    银行承兑汇票                                 700,000.00           1,327,880.50
    商业承兑汇票                               1,715,566.45                     --
    合计                                       2,415,566.45           1,327,880.50
                                     －31－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   期末，本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
    种类                                            期末终止确认金额             期末未终止确认金额
    银行承兑汇票                                             1,570,000.00                              --
    商业承兑汇票                                                        --                  1,000,000.00
    合计                                                     1,570,000.00                   1,000,000.00
   说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风
   险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和
   报酬已经转移，故终止确认。用于背书的商业承兑汇票是由企业承兑，背书或贴现不影
   响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
3、应收账款
   （1）应收账款按种类披露
                                                                  2016.12.31
    种类
                                            金额        比例%       坏账准备 计提比例%              净额
    单 项 金 额 重 大 并 单项 计
                                    87,994,616.94        12.50    3,612,190.79      4.11    84,382,426.15
    提坏账准备的应收账款
    按 组 合 计 提 坏 账 准备 的
                                   615,983,107.40        87.50   59,578,015.00      9.67   556,405,092.40
    应收账款
    其中：账龄组合                 615,983,107.40        87.50   59,578,015.00      9.67   556,405,092.40
    合计                           703,977,724.34       100.00   63,190,205.79      8.98   640,787,518.55
   说明：应收账款受限情况详见附注五、45。
   应收账款按种类披露（续）
                                                                  2015.12.31
    种类
                                            金额        比例%       坏账准备 计提比例%              净额
    按 组 合 计 提 坏 账 准 备的
                                   719,275,599.65       100.00   44,614,102.68      6.20   674,661,496.97
    应收账款
    其中：账龄组合                 719,275,599.65       100.00   44,614,102.68      6.20   674,661,496.97
                                                    －32－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    单位名称          账面余额              坏账准备       计提比例%                       计提理由
    客户 1         56,995,682.08           1,709,870.46            3.00   质量保证金，期后陆续收回
    客户 2         10,831,547.00           1,083,154.70           10.00   质量保证金，预计近期收回
    客户 3          8,027,412.09            240,822.36             3.00   质量保证金，期后全部收回
    客户 4          5,003,295.75            150,098.87             3.00   质量保证金，期后陆续收回
    客户 5          4,077,480.07            122,324.40             3.00   质量保证金，期后全部收回
    客户 6          3,059,199.95            305,920.00            10.00   质量保证金，预计近期收回
    合计           87,994,616.94           3,612,190.79
   说明：根据国务院办公厅《关于清理规范工程建设领域保证金的通知》（国办发【2016】
   49 号），本公司主动与业主沟通协商，在业主支持下期后陆续收回质量保证金，或以银
   行保函形式替换质量保证金。
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                          2016.12.31
    账龄
                                   金额         比例%        坏账准备     计提比例%             净额
    1 年以内             309,865,469.02          50.31     9,295,964.08         3.00   300,569,504.94
    1至2年               237,096,008.69          38.49    23,709,600.87        10.00   213,386,407.82
    2至3年                46,024,627.23           7.47    13,807,388.17        30.00    32,217,239.06
    3至4年                 19,033,554.86          3.09     9,516,777.43        50.00     9,516,777.43
    4至5年                  3,575,815.73          0.58     2,860,652.58        80.00       715,163.15
    5 年以上                 387,631.87           0.06      387,631.87        100.00               --
    合计                 615,983,107.40         100.00    59,578,015.00                556,405,092.40
   账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
                                                          2015.12.31
    账龄
                                   金额         比例%        坏账准备     计提比例%             净额
    1 年以内              534,901,253.14         74.37    16,047,037.59         3.00   518,854,215.55
    1至2年                143,700,604.21         19.98    14,370,060.42        10.00   129,330,543.79
    2至3年                 31,280,780.31          4.35     9,384,234.10        30.00    21,896,546.21
    3至4年                  9,005,330.12          1.25     4,502,665.07        50.00     4,502,665.05
    4至5年                    387,631.87          0.05       310,105.50        80.00        77,526.37
    合计                  719,275,599.65        100.00    44,614,102.68                674,661,496.97
                                             －33－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 15,561,436.14 元。
   （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为 350,375,239.07 元，占应收账款期
   末余额合计数的比例为 49.77%，相应计提的坏账准备期末余额合计 20,463,705.92 元。
4、预付款项
   （1）预付款项按账龄披露
                             2016.12.31                                       2015.12.31
    账龄
                              金额             比例%                          金额                  比例%
    1 年以内          17,933,702.85              82.66            34,314,872.82                       96.64
    1至2年             3,762,392.82              17.34              1,192,565.51                       3.36
    合计              21,696,095.67             100.00            35,507,438.33                      100.00
   （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
   按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为 17,985,657.63 元，占预付账款期
   末余额合计数的比例为 82.90%。
5、应收股利
    被投资单位                                                       2016.12.31                  2015.12.31
    北京北排管网技术开发有限公司                                                 --              538,467.01
6、其他应收款
   （1）其他应收款按种类披露
                                                                2016.12.31
    种类
                                      金额         比例%         坏账准备      计提比例%               净额
    按组合计提坏账准备的其
                              16,261,386.74            100.00    676,600.13           4.16      15,584,786.61
    他应收款
    其中：账龄组合            14,497,123.72             89.15    676,600.13           4.67      13,820,523.59
           押金备用金组合      1,764,263.02             10.85            --                --    1,764,263.02
                                              －34－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   其他应收款按种类披露（续）
                                                                2015.12.31
    种类
                                  金 额         比例%           坏账准备          计提比例%           净额
    按组合计提坏账准备的
                            17,227,162.81        100.00         571,105.56             3.32 16,656,057.25
    其他应收款
    其中：账龄组合          16,032,351.94         93.06         571,105.56             3.56 15,461,246.38
           押金备用金组合    1,194,810.87             6.94              --                --    1,194,810.87
   ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                2016.12.31
    账龄
                                    金 额             比例%        坏账准备 计提比例%                  净额
    1 年以内                 11,987,317.72             82.69       359,619.53           3.00   11,627,698.19
    1至2年                    2,179,806.00             15.04       217,980.60          10.00    1,961,825.40
    2至3年                      330,000.00              2.27        99,000.00          30.00      231,000.00
    合计                     14,497,123.72            100.00       676,600.13                  13,820,523.59
   账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
                                                                2015.12.31
    账龄
                                    金 额             比例%        坏账准备 计提比例%                  净额
    1 年以内                 15,431,851.94             96.25       462,955.56           3.00   14,968,896.38
    1至2年                      360,000.00               2.25       36,000.00          10.00      324,000.00
    2至3年                      240,500.00               1.50       72,150.00          30.00      168,350.00
    合计                     16,032,351.94            100.00       571,105.56                  15,461,246.38
   ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
    组合名称                          账面余额                    坏账准备                     计提比例%
    押金备用金组合                  1,764,263.02                             --                          --
   （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 105,494.57 元。
                                             －35－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （3）其他应收款按款项性质披露
    项目                                                           2016.12.31                           2015.12.31
    保证金                                                      12,199,106.41                     15,009,068.20
    备用金                                                       1,746,734.33                          1,179,005.27
    代垫款项                                                     2,091,429.98                           994,477.74
    暂付款                                                         206,587.33                            28,806.00
    押金                                                            17,528.69                            15,805.60
    合计                                                        16,261,386.74                     17,227,162.81
   （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
                                                                              占其他应收款
                                                   其他应收款                                             坏账准备
    单位名称                           款项性质                          账龄 期末余额合计
                                                     期末余额                                             期末余额
                                                                                数的比例%
    中水六局华浙开原管业有限公司         保证金     8,890,000.00     1年以内                54.67         266,700.00
    濮阳兴河水电工程有限公司             保证金     2,011,000.00       1至2年               12.37         201,100.00
    开源市八棵树镇人民政府             代垫款项     1,145,000.00     1年以内                 7.04          34,350.00
    新乡县招标投标服务中心               保证金       600,000.00     1年以内                 3.69          18,000.00
    石家庄通天管业有限公司             代垫款项       600,000.00     1年以内                 3.69          18,000.00
    合计                                           13,246,000.00                            81.46         538,150.00
7、存货
   （1）存货分类
                                2016.12.31                                           2015.12.31
   存货种类
                   账面余额      跌价准备          账面价值           账面余额        跌价准备             账面价值
   原材料       49,259,856.24             --    49,259,856.24      32,685,391.53              --        32,685,391.53
   在产品       31,347,138.27             --    31,347,138.27       5,861,534.28              --         5,861,534.28
   库存商品     84,976,338.91   1,025,615.99    83,950,722.92      57,848,622.17              --        57,848,622.17
   合计        165,583,333.42   1,025,615.99   164,557,717.43      96,395,547.98              --        96,395,547.98
   （2）存货跌价准备
                                      本期增加                             本期减少
   存货种类        2016.01.01                                                                              2016.12.31
                                      计提               其他      转回或转销              其他
   库存商品                --   1,025,615.99               --                   --                --     1,025,615.99
                                                －36－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   存货跌价准备（续）
                                     确定可变现净值                               本期转回或转销
    存货种类
                                         的具体依据                           存货跌价准备的原因
                  估计售价减去估计将要发生的成本、
    库存商品                                                                                       无
                          估计的销售费用及相关税费
8、划分为持有待售的资产
    项目                                                               2016.12.31          2015.12.31
    划分为持有待售的非流动资产                                       17,729,309.64                 --
   期末，被划归为持有待售的资产的情况：
    项目                     账面价值         公允价值                 处置费用            处置时间
    临时设施              17,729,309.64    17,729,309.64                         --        2017年1月
9、其他流动资产
    项目                                      2016.12.31                                   2015.12.31
    待抵扣进项税额                          2,255,276.07                                   297,935.55
    保理费用及其他                          5,854,728.16                                           --
    合计                                    8,110,004.23                                   297,935.55
10、长期股权投资
                                                                       本期增减变动
   被投资单位                         2016.01.01                                      其他综 其他
                                                                      减少 权益法下确
                                                     追加投资                         合收益 权益
                                                                      投资 认投资损益
                                                                                        调整 变动
   联营企业：
   北京北排管网技术开发有限公司     5,148,436.38                --      --   913,617.86       --    --
   中地华清投资有限公司                       --    30,000,000.00       --    -25,447.31      --    --
   湖北源水六局华浙韩建管业有
                                    3,853,646.44                --      --   -551,924.62      --    --
   限公司
   合计                             9,002,082.82    30,000,000.00       --   336,245.93       --    --
                                           －37－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   续：
                                                 本期增减变动
                                                                                                           减值准备
    被投资单位                      宣告发放现金     计提减                             2016.12.31
                                                                            其他                           期末余额
                                      股利或利润     值准备
    联营企业：
    北京北排管网技术开发有限公司      1,429,746.04           --               --     4,632,308.20                 --
    中地华清投资有限公司                        --           --               --    29,974,552.69                 --
    湖北源水六局华浙韩建管业有
                                                --           --    -3,301,721.82                   --             --
    限公司
    合计                              1,429,746.04           --    -3,301,721.82    34,606,860.89                 --
   说明：2016 年 8 月，本公司完成湖北源水六局华浙韩建管业有限公司 51%股权收购，湖
   北源水六局华浙韩建管业有限公司由联营企业转为子公司，详见附注六、1。
11、固定资产
   （1）固定资产情况
                                                                                      电子设备
   项目                     房屋及建筑物        机器设备             运输设备                                  合计
                                                                                        及其他
   一、账面原值：
       1.2016.01.01         121,816,178.80 296,686,259.41         57,676,293.68    92,059,578.71 568,238,310.60
       2.本期增加金额        23,930,254.42   82,503,728.87         4,195,735.99    27,032,707.78 137,662,427.06
       （1）购置             22,975,406.23   28,204,136.99         4,061,367.44    19,639,753.49        74,880,664.15
       （2）在建工程转入       954,848.19    38,123,260.55                   --     6,511,140.15        45,589,248.89
       （3）企业合并增加                --   16,176,331.33          134,368.55       881,814.14         17,192,514.02
           3.本期减少金额               --   96,553,981.47         1,819,675.05      276,019.75         98,649,676.27
       （1）处置或报废                  --    2,201,807.48         1,819,675.05               --         4,021,482.53
       （2）其他减少                    --   94,352,173.99                   --      276,019.75         94,628,193.74
       4.2016.12.31         145,746,433.22 282,636,006.81         60,052,354.62 118,816,266.74 607,251,061.39
   二、累计折旧
       1. 2016.01.01         17,729,706.82 122,837,418.08         33,898,161.64    41,204,111.38 215,669,397.92
       2.本期增加金额         9,625,922.20   27,208,886.64         9,087,147.48    20,546,206.26        66,468,162.58
       （1）计提              9,625,922.20   25,628,241.82         9,085,929.02    20,545,317.08        64,885,410.12
       （2）企业合并增加                --    1,580,644.82             1,218.46          889.18          1,582,752.46
       3.本期减少金额                   --   34,440,656.61         1,696,200.84      241,792.48         36,378,649.93
       （1）处置或报废                  --      25,988.97          1,696,200.84               --         1,722,189.81
       （2）其他减少                    --   34,414,667.64                   --      241,792.48         34,656,460.12
       4. 2016.12.31         27,355,629.02 115,605,648.11         41,289,108.28    61,508,525.16 245,758,910.57
                                               －38－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                                    电子设备
   项目                    房屋及建筑物           机器设备         运输设备                                 合计
                                                                                      及其他
   三、减值准备
       1. 2016.01.01                    --                --               --                 --               --
       2.本期增加金额                   --                --               --                 --               --
       3.本期减少金额                   --                --               --                 --               --
       4. 2016.12.31                    --                --               --                 --               --
   四、账面价值
       1. 2016.12.31        118,390,804.20 167,030,358.70       18,763,246.34     57,307,741.58 361,492,150.82
       2. 2016.01.01        104,086,471.98 173,848,841.33       23,778,132.04     50,855,467.33 352,568,912.68
   （2）通过经营租赁租出的固定资产
   项目                                                                                              账面价值
   房屋及建筑物                                                                                     1,179,150.47
   机器设备                                                                                          777,760.56
   运输设备                                                                                          154,520.80
   （3）未办妥产权证书的固定资产情况
   项目                                                             账面价值         未办妥产权证书原因
   房屋及建筑物—排水管车间（朔州）                               7,640,788.50       租赁场地，无法办理
   房屋及建筑物—排水管车间（北京）                              24,104,080.89                正在办理之中
   房屋及建筑物—房屋（北京）                                     2,138,358.00                正在办理之中
   房屋及建筑物—砂石料仓等（建淮）                               3,349,788.77                正在办理之中
   房屋及建筑物—香邑溪谷（北京）                                 2,138,358.00                正在办理之中
12、在建工程
   （1）在建工程明细
                                             2016.12.31                                2015.12.31
   工程名称                                       减值                                      减值
                                     账面余额                  账面净值         账面余额               账面净值
                                                  准备                                      准备
   辽宁生产设备升级改造项目                  --      --               -- 44,488,894.13         -- 44,488,894.13
   河南RCP生产线建设项目          15,789,649.10      -- 15,789,649.10                  --      --              --
   安徽产品储存区建设项目          3,096,534.53      --    3,096,534.53    2,945,752.34        --    2,945,752.34
   总部一期管线升级改造项目        1,623,119.61      --    1,623,119.61                --      --              --
   安徽生产设备升级改造项目       26,971,393.53      -- 26,971,393.53                  --      --              --
   合计                           47,480,696.77      -- 47,480,696.77 47,434,646.47            -- 47,434,646.47
                                              －39－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （2）重要在建工程项目变动情况
                                                                       其中：
                                                                利息资        本期利
                                                           其他        本期利
   工程名称             2016.01.01   本期增加 转入固定资产      本化累        息资本                  2016.12.31
                                                           减少        息资本
                                                                计金额        化率%
                                                                       化金额
   辽宁生产设备
                44,488,894.13     145,506.57 44,634,400.70           --   --         --        --              --
   升级改造项目
   河南RCP生产
                            -- 15,789,649.10             --          --   --         --        -- 15,789,649.10
   线建设项目
   安徽生产设备
                            -- 26,971,393.53             --          --   --         --        -- 26,971,393.53
   升级改造项目
   重要在建工程项目变动情况（续）
                                                     工程累计投入
   工程名称                                预算数                              工程进度               资金来源
                                                     占预算的比例
   辽宁生产设备升级改造项目          56,000,000.00              79.70%           100.00%                   自筹
   河南RCP生产线建设项目             17,680,400.00              89.31%            89.31%                   自筹
   安徽生产设备升级改造项目          31,172,200.00              86.52%            86.52%                   自筹
13、无形资产
               项目                  土地使用权               专利权                软件                  合计
    一、账面原值
    1. 2016.01.01                78,042,067.23       10,378,376.23         909,766.25       89,330,209.71
    2.本期增加金额                          --        7,810,077.38         237,645.94           8,047,723.32
       （1）购置                                --                  --         237,645.94            237,645.94
       （2）内部研发                            --        7,810,077.38                    --        7,810,077.38
    3.本期减少金额                          --                  --                    --                  --
       （1）其他减少                            --                  --                    --                  --
       4. 2016.12.31                 78,042,067.23       18,188,453.61    1,147,412.19          97,377,933.03
    二、累计摊销
    1. 2016.01.01                 4,489,684.02         518,918.82          354,084.68           5,362,687.52
    2.本期增加金额                1,617,992.66        1,098,386.49         171,638.85           2,888,018.00
        （1）计提                     1,617,992.66        1,098,386.49         171,638.85           2,888,018.00
    3.本期减少金额                          --                  --                    --                  --
    4. 2016.12.31                 6,107,676.68        1,617,305.31         525,723.53           8,250,705.52
    三、减值准备
    1. 2016.01.01                           --                  --                    --                  --
    2.本期增加金额                          --                  --                    --                  --
    3.本期减少金额                          --                  --                    --                  --
    4. 2016.12.31                           --                  --                    --                  --
                                                －40－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                  项目                    土地使用权                专利权                软件               合计
    四、账面价值
           1. 2016.12.31                  71,934,390.55        16,571,148.30         621,688.66       89,127,227.51
           2. 2016.01.01                  73,552,383.21         9,859,457.41         555,681.57       83,967,522.19
   说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产原值余额比例为 18.68%。
14、商誉
    被投资单位                               2016.01.01           本期增加           本期减少           2016.12.31
    湖北源水六局华浙韩建管
                                                      --        9,300,352.87                  --       9,300,352.87
    业有限公司
15、长期待摊费用
                                                                         本期减少
    项目                   2016.01.01        本期增加                                                   2016.12.31
                                                                  本期摊销           其他减少
    临时设施             3,179,209.35    158,212,210.44        65,123,313.26     17,729,309.64        78,538,796.89
    排水管储存
                                   --      1,663,503.68          262,289.56                   --       1,401,214.12
    场地改造
    海绵城市及方
                                   --      3,789,431.13          105,261.97                   --       3,684,169.16
    涵样品
    土地租赁费             157,166.67      1,327,323.20         1,343,723.20                  --        140,766.67
    合计                 3,336,376.02    164,992,468.45        66,834,587.99     17,729,309.64        83,764,946.84
16、递延所得税资产与递延所得税负债
                                                    期末数                                   期初数
   项目                                 可抵扣/应纳税      递延所得税资        可抵扣/应纳税       递延所得税资
                                          暂时性差异             产/负债         暂时性差异              产/负债
   递延所得税资产：
   资产减值准备                           64,892,421.91        10,600,829.77     45,185,208.24          7,059,973.96
   可抵扣亏损                             45,604,980.70        11,401,245.17     35,217,507.23          8,804,376.81
   递延收益                                4,980,713.32         1,122,646.91        3,785,882.63          946,470.66
   合计                                  115,478,115.93        23,124,721.85     84,188,598.10         16,810,821.43
   递延所得税负债：
   非同一控制企业合并资产
                                          40,798,929.60        10,199,732.40                  --                  --
   评估增值
   合计                                   40,798,929.60        10,199,732.40                  --                  --
                                                      －41－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、短期借款
   项目                                         2016.12.31                  2015.12.31
   保证借款                               310,000,000.00                 220,200,000.00
   质押借款                                 89,110,097.89                            --
   合计                                   399,110,097.89                 220,200,000.00
   说明：（1）本公司之母公司北京韩建集团有限公司为本公司借款余额 310,000,000.00 元提
   供担保。（2）本公司向杭州银行北京分行办理应收账款保理业务，金额 89,110,097.89 元，
   本公司之母公司北京韩建集团有限公司以 90,000,000.00 元存单提供质押担保。
18、应付票据
    种类                                          2016.12.31                2015.12.31
    银行承兑汇票                                20,565,600.00            28,000,000.00
    商业承兑汇票                                             --          40,000,000.00
    合计                                        20,565,600.00            68,000,000.00
19、应付账款
    项目                                          2016.12.31                2015.12.31
    货款                                    191,397,961.70              177,578,495.73
    工程款                                      10,171,970.46             3,066,844.02
    设备款                                      16,139,126.31            13,576,326.51
    运费及其他                                  36,343,216.85            32,551,564.81
    合计                                    254,052,275.32              226,773,231.07
   其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
    项目                                           2016.12.31     未偿还或未结转原因
    供应商 1                                     4,260,000.00             未完成结算
    供应商 2                                     2,661,036.42             未完成结算
    供应商 3                                     2,470,081.10             未完成结算
    供应商 4                                     2,295,975.00             未完成结算
    供应商 5                                     2,058,272.17             未完成结算
    供应商 6                                     2,000,000.00             未完成结算
    合计                                        15,745,364.69
                                       －42－
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、预收款项
    项目                                           2016.12.31                      2015.12.31
    货款                                        143,478,479.40                   28,879,492.80
21、应付职工薪酬
    项目                        2016.01.01         本期增加         本期减少        2016.12.31
    短期薪酬                   8,461,934.11 106,007,807.20 102,091,705.41        12,378,035.90
    离职后福利-设定提存计划     262,677.05       9,920,054.22     9,659,442.69      523,288.58
    合计                       8,724,611.16 115,927,861.42 111,751,148.10        12,901,324.48
   （1）短期薪酬
    项目                        2016.01.01         本期增加         本期减少        2016.12.31
    工资、奖金、津贴和补贴     7,995,447.45     91,394,822.14    87,597,085.77   11,793,183.82
    职工福利费                           --      7,355,839.35     7,355,839.35               --
    社会保险费                  383,432.32       4,633,751.47     4,641,098.05      376,085.74
    其中：医疗保险费            327,291.62       4,053,499.40     4,059,933.99      320,857.03
           工伤保险费            35,361.69         293,615.11      296,696.60        32,280.20
           生育保险费            20,779.01         286,636.96      284,467.46        22,948.51
    住房公积金                   83,054.34       2,395,453.53     2,277,138.13      201,369.74
    工会经费和职工教育经费               --        227,940.71      220,544.11         7,396.60
    合计                       8,461,934.11 106,007,807.20 102,091,705.41        12,378,035.90
   （2）设定提存计划
    项目                        2016.01.01         本期增加         本期减少        2016.12.31
    离职后福利                  262,677.05       9,920,054.22     9,659,442.69      523,288.58
    其中：基本养老保险费        243,905.53       9,571,992.27     9,329,647.47      486,250.33
           失业保险费            18,771.52         348,061.95      329,795.22        37,038.25
    合计                        262,677.05       9,920,054.22     9,659,442.69      523,288.58
                                       －43－
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、应交税费
    税项                                          2016.12.31               2015.12.31
    增值税                                   13,639,016.37               15,383,929.01
    营业税                                                 --              215,270.86
    企业所得税                                   7,737,884.04             5,237,073.41
    个人所得税                                    291,005.75                56,993.35
    城市维护建设税                                162,407.14                96,867.08
    教育费附加                                    442,963.81                40,861.07
    房产税                                        361,880.48               542,820.71
    土地使用税                                   1,669,454.93              876,271.06
    其他                                           15,150.97                15,150.97
    合计                                     24,319,763.49               22,465,237.52
23、应付利息
    项目                                           2016.12.31               2015.12.31
    黄金租赁利息                                   314,940.51                        --
24、其他应付款
    项目                                           2016.12.31                2015.12.31
    代收代付款                                   11,815,411.56                       --
    押金及其他                                    1,224,956.87             1,082,386.64
    合计                                         13,040,368.43             1,082,386.64
25、其他流动负债
    项目                                            2016.12.31               2015.12.31
    黄金租赁款                                   47,243,479.32            66,999,908.00
   说明：本公司向兴业银行北京首体支行办理黄金租赁融资业务，期限自 2016 年 4 月 7
   日至 2017 年 4 月 6 日止，实收本金 47,243,479.32 元，本公司之母公司北京韩建集团有限
   公司提供担保。
                                        －44－
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、专项应付款
   项目                                 2016.01.01          本期增加            本期减少          2016.12.31
   PCCP加固科研经费                     704,200.00                --            704,200.00                --
   能源计量基础能力建设项目              18,200.00                   --          18,200.00                --
   合计                                 722,400.00                   --         722,400.00                --
   说明：①北京科学技术委员会按照《北京市科技计划课题任务书》 编号 Z141100006014058）
   拨付科研项目经费 704,200.00 元。②北京市发展和改革委员会按照《关于预拨付本市能
   源计量基础能力建设项目（第二批）部分财政奖励资金的通知》拨付项目建设资金
   18,200.00 元。
27、预计负债
    项目                                                    2016.12.31                           2015.12.31
    土地复垦费用（辽宁）                                  2,000,000.00                         2,000,000.00
    土地复垦费用（吉林）                                  4,180,000.00                                   --
    合计                                                  6,180,000.00                         2,000,000.00
   说明：①按照辽西北供水工程协议，本公司预计土地复垦费用 2,000,000.00 元。②按照
   引松供水工程协议，本公司预计土地复垦费用 4,180,000.00 元。
28、递延收益
   项目                  2016.01.01        本期增加           本期减少           2016.12.31        形成原因
   政府补助            3,785,882.63       1,250,000.00         55,169.31        4,980,713.32 招商引资补助
   其中，政府补助情况
                                      本期新增 本期计入营业           其他                     与资产相关/与
   补助项目           2016.01.01                                                 2016.12.31
                                      补助金额   外收入金额           变动                         收益相关
   招商引资补助-土
   地价格补贴（建    3,785,882.63            --          30,483.50         --   3,755,399.13     与资产相关
   淮）
   招商引资补助-土
   地价格补贴（叶              -- 1,250,000.00           24,685.81         --   1,225,314.19     与资产相关
   县）
   合计              3,785,882.63 1,250,000.00           55,169.31         --   4,980,713.32
                                              －45－
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、股本
                                                        本期增减（+、-）
   项目               2016.01.01      发行                                                              2016.12.31
                                                送股     公积金转股       其他              小计
                                      新股
   股份总数        146,680,000.00        --          -- 146,680,000.00       -- 146,680,000.00      293,360,000.00
   说明：2016 年 5 月 27 日经股东大会决议，本公司以资本公积转增股本 146,680,000.00 元。
30、资本公积
   项目                     2016.01.01                 本期增加              本期减少                 2016.12.31
   股本溢价            402,632,780.37                           --       146,680,000.00            255,952,780.37
   其他资本公积             321,200.00                          --                     --             321,200.00
   合计                402,953,980.37                           --       146,680,000.00            256,273,980.37
   说明：股本溢价减少 146,680,000.00 元，系转增股本。
31、盈余公积
    项目                   2016.01.01                本期增加                本期减少                 2016.12.31
    法定盈余公积       33,176,800.32             1,524,082.27                         --           34,700,882.59
32、未分配利润
    项目                                             2016 年度              2015 年度 提取或分配比例
    调整前 上期末未分配利润                    254,563,208.46            237,232,385.69
    调整后 期初未分配利润                      254,563,208.46            237,232,385.69
    加：本期归属于母公司所有者的
                                                13,116,505.74             20,903,246.76
    净利润
    减：提取法定盈余公积                         1,524,082.27              3,572,423.99                     10%
    减：对所有者的分配                           6,270,615.38                         --
    期末未分配利润                             259,885,016.55            254,563,208.46
33、营业收入和营业成本
                                              2016 年度                               2015 年度
    项目
                                              收入               成本                收入                  成本
    主营业务                   694,520,142.29 527,392,061.43               595,854,513.87 439,769,651.03
    其他业务                        1,641,366.92          1,473,660.79       11,375,020.11          5,925,656.47
                                                 －46－
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （1）主营业务（分产品）
                                       2016 年度                          2015 年度
    产品名称
                                 营业收入          营业成本          营业收入         营业成本
    PCCP                     444,208,674.46 320,585,990.01       282,899,488.51 195,571,871.19
    RCP                       98,728,425.15   77,573,146.90       79,489,033.15   60,075,180.56
    混凝土                   148,209,709.35 126,001,129.65       233,465,992.21 184,122,599.28
    立体车库                   3,373,333.33       3,231,794.87               --               --
    合计                     694,520,142.29 527,392,061.43       595,854,513.87 439,769,651.03
   （2）主营业务（分地区）
                                      2016 年度                           2015 年度
    地区名称
                                 营业收入          营业成本          营业收入         营业成本
    华北地区                 293,364,529.65 232,843,524.46       439,246,657.96 328,407,216.41
    华中地区                 198,662,931.15 122,390,932.56        21,157,953.24   15,739,533.97
    东北地区                 200,664,864.26 170,784,074.55       115,205,303.25   78,754,048.12
    华东地区                   1,827,817.23   1,373,529.86        20,244,599.42   16,868,852.53
    合计                     694,520,142.29 527,392,061.43       595,854,513.87 439,769,651.03
34、税金及附加
    项目                                           2016 年度                          2015 年度
    营业税                                                  --                        215,270.86
    城市维护建设税                            1,946,341.56                         2,543,185.58
    教育费附加                                2,365,796.34                         2,431,244.35
    房产税                                         592,412.53                                 --
    土地使用税                                     851,280.19                                 --
    车船使用税                                      60,831.76                                 --
    印花税                                         592,242.96                                 --
    其他                                                    --                          2,020.91
    合计                                      6,408,905.34                         5,191,721.70
   说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
                                         －47－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、销售费用
    项目                                      2016 年度       2015 年度
    运费                                 27,711,871.16     33,034,725.15
    投标代理费                            2,473,262.44        244,054.00
    职工薪酬                              2,326,869.88      2,012,239.82
    车辆租赁费                            1,746,297.22      2,756,632.18
    广告宣传费                                884,874.23    1,296,212.24
    其他                                  2,477,518.65      2,701,089.37
    合计                                 37,620,693.58     42,044,952.76
36、管理费用
    项目                                      2016 年度       2015 年度
    职工薪酬                             27,127,327.14     24,944,195.64
    研究与开发费                          7,599,867.80      7,408,300.77
    折旧费                               13,478,749.62      9,507,079.58
    办公费                                5,602,426.66      6,125,150.93
    车辆费用                              4,637,462.52      5,939,495.01
    中介费                                3,545,317.20        578,314.09
    无形资产摊销                          2,888,018.00      2,225,959.40
    差旅费                                2,279,517.61      3,872,028.52
    租赁费                                1,163,838.92        893,784.52
    税费                                      552,713.39    2,927,419.85
    其他                                 12,208,157.86      9,677,575.11
    合计                                 81,083,396.72     74,099,303.42
37、财务费用
   项目                                       2016 年度      2015 年度
   利息支出                             15,439,167.16      25,887,960.05
     减：利息收入                        1,208,114.89       1,187,792.07
   承兑汇票贴息                          1,466,666.67                 --
   手续费及其他                          4,402,072.32        315,583.13
   合计                                 20,099,791.26      25,015,751.11
                                     －48－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、资产减值损失
   项目                                       2016 年度                         2015 年度
   坏账损失                              15,666,930.71                       -5,356,499.88
   存货跌价损失                           1,025,615.99                                  --
   合计                                  16,692,546.70                       -5,356,499.88
39、投资收益
   项目                                       2016 年度                        2015 年度
   权益法核算的长期股权投
                                              336,245.93                      3,125,776.10
   资收益
   原持有股权按照公允价值
                                          7,692,240.15                                  --
   重新计量所产生的利得
   合计                                   8,028,486.08                        3,125,776.10
40、营业外收入
                                                                          计入当期非经常
    项目                              2016 年度              2015 年度
                                                                            性损益的金额
    非流动资产处置利得合计           149,394.93               17,008.55         149,394.93
     其中：固定资产处置利得          149,394.93               17,008.55         149,394.93
    政府补助                         740,371.51            3,074,822.15         740,371.51
    其他                             501,858.29              660,808.36         501,858.29
    合计                            1,391,624.73           3,752,639.06       1,391,624.73
   其中，政府补助明细如下：
                                                                              与资产相关/
    补助项目                          2016 年度              2015 年度
                                                                              与收益相关
    财政局上市补贴                              --         3,000,000.00       与收益相关
    招商引资补助-土地价格补贴         55,169.31              74,822.15        与资产相关
    创新能力建设补贴                 500,000.00                      --       与收益相关
    稳定岗位补贴                     176,926.20                      --       与收益相关
    能源计量补贴                       8,276.00                      --       与收益相关
    合计                             740,371.51            3,074,822.15
                                     －49－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
41、营业外支出
                                                                     计入当期非经常
    项目                               2016 年度       2015 年度
                                                                       性损益的金额
    非流动资产处置损失合计             33,313.39          2,209.31          33,313.39
     其中：固定资产处置损失            33,313.39          2,209.31          33,313.39
    债务重组损失                       27,237.91                --          27,237.91
    无追索权保理                                --    3,958,666.66                  --
    罚没损失                        1,307,939.50                --       1,307,939.50
    其他                               75,664.49       174,864.97           75,664.49
    合计                            1,444,155.29      4,135,740.94       1,444,155.29
42、所得税费用
   （1）所得税费用明细
    项目                                                2016年度            2015年度
    按税法及相关规定计算的当期所得税                  6,578,998.04       5,870,410.18
    递延所得税费用                                   -7,510,079.36       -3,491,985.35
    合计                                               -931,081.32       2,378,424.83
   （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下
    项目                                                2016 年度           2015 年度
    利润总额                                         13,366,408.91      23,281,671.59
    按适用税率计算的所得税费用                        2,004,961.34       3,492,250.74
    某些子公司适用不同税率的影响                     -1,189,575.42       -1,923,576.67
    权益法核算的联营企业损益                            -50,436.89        -468,866.42
    无须纳税的收入                                   -1,153,836.02                  --
    不可抵扣的成本、费用和损失                         689,932.77        1,873,158.65
    研究开发费加成扣除的纳税影响                     -1,232,127.10        -594,541.47
    所得税费用                                         -931,081.32       2,378,424.83
                                       －50－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、现金流量表项目注释
   （1）收到其他与经营活动有关的现金
    项目                                           2016 年度       2015 年度
    投标保证金                                   21,890,296.20    6,772,844.00
    政府补助                                       685,202.20     1,000,000.00
    银行存款利息                                  1,208,114.89    1,187,792.07
    其他往来款                                    9,801,865.70   11,188,410.61
    票据保证金                                              --   28,320,589.25
    其他                                          1,519,069.82     600,300.01
    合计                                         35,104,548.81   49,069,935.94
   （2）支付其他与经营活动有关的现金
    项目                                           2016 年度       2015 年度
    管理费用、销售费用                           47,340,606.88   33,372,430.57
    投标保证金                                    9,932,050.00   24,196,286.55
    银行手续费                                    4,402,072.32     315,583.13
    其他往来款                                   78,035,801.89    8,294,784.00
    票据保证金                                     582,904.54               --
    其他                                          1,957,950.38     734,577.00
    合计                                        142,251,386.01   66,913,661.25
   （3）收到其他与筹资活动有关的现金
    项目                                           2016 年度       2015 年度
    黄金租赁                                     47,243,479.32   66,999,908.00
    政府补助                                      1,250,000.00              --
    合计                                         48,493,479.32   66,999,908.00
   （4）支付其他与筹资活动有关的现金
    项目                                           2016 年度       2015 年度
    黄金租赁                                     67,222,683.24              --
    发行费用                                                --   10,653,529.00
    合计                                         67,222,683.24   10,653,529.00
                                       －51－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、现金流量表补充资料
   （1）现金流量表补充资料
    补充资料                                               2016 年度         2015 年度
   1、将净利润调节为经营活动现金流量：
   净利润                                                14,297,490.23    20,903,246.76
   加：资产减值准备                                      16,692,546.70     -5,356,499.88
       固定资产折旧                                      64,885,410.12    59,332,668.53
       无形资产摊销                                       2,888,018.00     2,225,959.40
       长期待摊费用摊销                                  66,834,587.99       174,592.85
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                           -116,081.54        -14,799.24
   益以“－”号填列）
       固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       --                --
       公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                       --                --
       财务费用（收益以“－”号填列）                    16,905,833.83    25,887,960.05
       投资损失（收益以“－”号填列）                    -8,028,486.08     -3,125,776.10
       递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          -6,313,900.42     -3,491,985.35
       递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）          -1,196,178.94                --
       存货的减少（增加以“－”号填列）                 -69,187,785.44    98,221,602.77
       经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）        30,971,107.25     5,356,499.87
       经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）        18,265,516.80   -281,641,449.81
       其他                                                         --                --
   经营活动产生的现金流量净额                           146,898,078.50    -81,527,980.15
   2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
   债务转为资本                                                     --                --
   一年内到期的可转换公司债券                                       --                --
   融资租入固定资产                                                 --                --
   3、现金及现金等价物净变动情况：
   现金的期末余额                                       264,864,531.24   138,991,263.02
   减：现金的期初余额                                   138,991,263.02    86,950,270.45
   加：现金等价物的期末余额                                         --                --
   减：现金等价物的期初余额                                         --                --
   现金及现金等价物净增加额                             125,873,268.22    52,040,992.57
                                            －52－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （2）本期支付的取得子公司的现金净额
   项目                                                                                                 2016 年度
   本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                   34,220,000.00
   其中：湖北源水六局华浙韩建管业有限公司                                                           34,220,000.00
   减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                               340,779.91
   其中：湖北源水六局华浙韩建管业有限公司                                                               340,779.91
   取得子公司支付的现金净额                                                                         33,879,220.09
   （3）现金及现金等价物的构成
   项目                                                                        2016.12.31               2015.12.31
   一、现金                                                              264,864,531.24           138,991,263.02
   其中：库存现金                                                              361,312.82               183,069.01
           可随时用于支付的银行存款                                      264,503,218.42           138,808,194.01
   二、现金等价物                                                                       --                         --
   三、期末现金及现金等价物余额                                          264,864,531.24           138,991,263.02
45、所有权或使用权受到限制的资产
   项目                                                                 期末账面价值                    受限原因
   货币资金                                                                10,093,595.29                   保证金
   应收账款                                                                85,355,440.77                保理业务
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
   （1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                               购买日   购买日至期      购买日至期
                    股权取          股权取       股权取 股权取
    被购买方名称                                                    购买日     的确定   末被购买方      末被购买方
                    得时点          得成本     得比例% 得方式
                                                                                 依据         收入        的净利润
    湖北源水六局
                                                                               股权转
    华浙韩建管业   2016.8.12   34,220,000.00      51.00     购买   2016.8.12            10,825,069.57   4,679,268.84
                                                                               让协议
    有限公司
   （2）合并成本及商誉
    项目                                                              湖北源水六局华浙韩建管业有限公司
    现金                                                                                          34,220,000.00
    购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                        10,993,961.97
    减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                            35,913,609.10
    商誉                                                                                            9,300,352.87
                                                   －53－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                湖北源水六局华浙韩建管业有限公司
    项目
                                                购买日公允价值                购买日账面价值
    资产：
    货币资金                                             340,779.91                    340,779.91
    应收账款                                           32,587,189.51                 32,587,189.51
    其他应收款                                          3,893,920.54                  3,893,920.54
    固定资产                                           16,220,702.44                  6,955,430.54
    长期待摊费用                                       60,467,000.96                 24,148,627.50
    负债：
    应付账款                                           41,627,696.55                 41,627,696.55
    应付职工薪酬                                        3,927,971.12                  3,927,971.12
    应交税费                                            6,480,519.74                  6,480,519.74
    其他应付款                                          1,215,441.41                  1,215,441.41
    递延所得税负债                                     11,395,911.34                            --
    净资产                                             48,862,053.20                 14,674,319.18
    减：少数股东权益                                   12,948,444.10                  3,888,694.58
    合并取得的净资产                                   35,913,609.10                 10,785,624.60
   （4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失
                                                                        购买日之前     购买日之前
                                                        购买日之前
                       购买日之前      购买日之前                       原持有股权     与原持有股
                                                        原持有股权
                       原持有股权      原持有股权                       在购买日的     权相关的其
    被购买方名称                                        按公允价值
                       在购买日的      在购买日的                       公允价值的     他综合收益
                                                        重新计量产
                         账面价值        公允价值                       确定方法及     转入投资收
                                                        生利得/损失
                                                                          主要假设       益的金额
    湖北源水六局华浙
                        3,301,721.82   10,993,961.97     7,692,240.15        评估               --
    韩建管业有限公司
2、其他
   本公司新成立子公司北京韩建河山科技有限公司，注册资本人民币 2000 万元，于 2016
   年 4 月 19 日在北京市工商行政管理局房山分局登记。
                                          －54－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
   （1）企业集团的构成
                                          主要                    业务        持股比例%
    子公司名称                                      注册地                                             取得方式
                                        经营地                    性质         直接         间接
    安徽建淮管业工程有限公司          安徽六安 安徽六安        制造业         100.00          --       投资设立
    北京河山鸿运物流有限公司          北京房山 北京房山        运输业         100.00          --       投资设立
    河南泽中管业工程有限公司          河南叶县 河南叶县        制造业         100.00          --       投资设立
    广东汇达管业工程有限公司          广东汕尾 广东汕尾        制造业         100.00          --       投资设立
                                                                                                    非同一控制
    湖北源水六局华浙韩建管业有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳         制造业          76.50          --
                                                                                                    下企业合并
    北京韩建河山科技有限公司          北京房山 北京房山        制造业         100.00          --       投资设立
2、在联营企业中的权益
   （1）重要的联营企业
                                                                   持股比例%                对联营企业投资
    联营企业名称         主要经营地   注册地     业务性质
                                                                 直接      间接             的会计处理方法
    北京北排管网技术
                         北京丰台     北京丰台      制造业         35.00               --          权益法
    开发有限公司
   （2）重要联营企业的主要财务信息
                                                        北京北排管网技术开发有限公司
    项目
                                                              2016.12.31                             2015.12.31
    流动资产                                             71,563,306.42                             72,469,119.61
    非流动资产                                                177,606.75                             145,157.46
    资产合计                                             71,740,913.17                             72,614,277.07
    流动负债                                             58,505,746.88                             57,897,011.34
    非流动负债                                                           --                             7,447.50
    负债合计                                             58,505,746.88                             57,904,458.84
    净资产                                               13,235,166.29                             14,709,818.23
    其中：少数股东权益                                                   --                                   --
           归属于母公司的所有者权益                      13,235,166.29                             14,709,818.23
    按持股比例计算的净资产份额                               4,632,308.20                           5,148,436.38
    调整事项                                                             --                                   --
    对联营企业权益投资的账面价值                             4,632,308.20                           5,148,436.38
                                           －55－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   续：
                                                北京北排管网技术开发有限公司
    项目
                                                  2016 年度               2015 年度
    营业收入                                    44,469,688.80           52,053,726.54
    净利润                                       2,610,336.75            4,348,940.88
    其他综合收益                                           --                      --
    综合收益总额                                 2,610,336.75            4,348,940.88
    本期收到的来自联营企业的股利                 1,429,746.04                      --
八、金融工具风险管理
   本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
   及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
   口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
   本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
   和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
   以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
   以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
   部控制系统的执行是否符合风险管理政策
   本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
   （1）信用风险
   信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
   本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
   本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
   在重大的信用风险。
   对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司会定期对债务人信用
   记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
   消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
   本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
   本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 49.77%
   （2015 年：44.15%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公
   司其他应收款总额的 81.46%（2015 年：82.09%）。
                                     －56－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （2）流动性风险
   流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
   金短缺的风险。
   管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
   满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
   况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
   以满足短期和长期的资金需求。
   本公司通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31
   日，本公司尚未使用的银行授信额度为人民币 21,062.00 万元（2015 年 12 月 31 日：人民
   币 23,250.00 万元）。
   期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
   人民币万元）：
                                                              2016.12.31
   负债项目
                           一年以内        一到两年           二到三年           三年以上        合计
   短期借款                 39,911.01               --                 --              --          --
   应付票据                  2,056.56               --                 --              --          --
   应付账款                 25,405.23               --                 --              --          --
   应付利息                    31.49                --                 --              --          --
   其他应付款                1,304.04               --                 --              --          --
   其他流动负债              4,724.35               --                 --              --          --
   合计                     73,332.68               --                 --              --          --
   期初，本公司持有的金融负债按到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
                                                              2015.12.31
   负债项目
                            一年以内        一到两年             二到三年          三年以上      合计
   短期借款                  22,020.00                   --                 --              --     --
   应付票据                   6,800.00                   --                 --              --     --
   应付账款                  22,677.32                   --                 --              --     --
   应付利息                           --                 --                 --              --     --
   其他应付款                   108.24                   --                 --              --     --
   其他流动负债               6,699.99                   --                 --              --     --
   合计                      58,305.55                   --                 --              --     --
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   （3）市场风险
   市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
   主要为利率风险。
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
   利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
   本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
   公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
   公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅
   与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、资本管理
   本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
   使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
   为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
   发行新股或出售资产以减低债务。
   本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年
   12 月 31 日，本公司的资产负债率为 52.17%（2015 年 12 月 31 日：43.69%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
                                                 注册资本    母公司对本公  母公司对本公
    母公司名称             注册地     业务性质
                                                 （万元）    司持股比例% 司表决权比例%
                                    施工总承包
    北京韩建集团有限公司     北京                42,000.00          47.72          47.72
                                    房地产开发
   本公司最终控制方是北京市房山韩村河镇韩村河村经济合作社。
   报告期内，母公司注册资本无变化。
2、本公司的子公司情况
   子公司情况详见附注七、1。
3、本公司联营企业情况
   联营企业情况详见附注七、2。
                                       －58－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、本公司的其他关联方情况
    关联方名称                                                                 与本公司关系
    北京韩建房地产开发有限公司                                               同一最终控制方
    北京韩建水利水电工程有限公司                                                 同一母公司
    董事、经理、财务总监及董事会秘书                                           关键管理人员
5、关联交易情况
   （1）关联采购与销售情况
   ①采购商品、接受劳务
    关联方                              关联交易内容    2016 年度（万元）    2015 年度（万元）
    北京韩建水利水电工程有限公司          施工劳务                2,359.22                  --
    北京韩建集团有限公司                  施工劳务                  83.72                   --
    合计                                                          2,442.94                  --
   说明：关联交易严格执行关联交易的价格公允原则。
   ②出售商品、提供劳务
    关联方                             关联交易内容     2016 年度（万元）    2015 年度（万元）
    北京韩建集团有限公司                 销售混凝土               5,246.81            8,983.43
    北京韩建集团有限公司                 销售排水管                 24.88                 8.68
    北京韩建集团有限公司                  施工劳务                      --              717.57
    北京北排管网技术开发有限公司         销售排水管               5,263.64            4,486.12
    北京韩建房地产开发有限公司           销售混凝土                   2.43               57.30
    合计                                                         10,537.76           14,253.10
   说明：关联交易严格执行关联交易的价格公允原则。
   （2）关联租赁情况
    承租方名称                           租赁资产种类   2016 年度（万元）    2015 年度（万元）
    北京韩建集团有限公司                     机器设备                 0.43                  --
    北京韩建水利水电工程有限公司             机器设备                 9.23                  --
    北京韩建水利水电工程有限公司             运输设备                 6.15                  --
    湖北源水六局华浙韩建管业有限公司         机器设备                   --              179.49
    合计                                                            15.81               179.49
   说明：关联交易严格执行关联交易的价格公允原则。
                                           －59－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （3）关联担保情况
   ①本公司作为担保方
   2014 年 9 月 28 日，本公司向子公司安徽建淮管业工程有限公司的中国邮政储蓄银行《小
   企业授信额度合同》提供担保，担保金额 1030 万元，主债权确定期间自 2014 年 9 月 28
   日至 2021 年 9 月 28 日止。子公司安徽建淮管业工程有限公司 2016 年 12 月 31 日借款余
   额为零。
   ②本公司作为被担保方
                                                                                                担保是否已
    担保方                            担保金额        担保起始日 担保终止日
                                                                                                经履行完毕
    北京韩建集团有限公司         282,500,000.00          2016/11/23           2017/11/22                  否
    北京韩建集团有限公司         200,000,000.00          2016/10/20           2017/10/20                  否
    北京韩建集团有限公司         100,000,000.00              2016/9/14         2017/9/14                  否
    北京韩建集团有限公司         100,000,000.00              2015/5/11         2018/5/10                  否
    北京韩建集团有限公司           77,000,000.00             2015/4/10          2018/4/9                  否
    北京韩建集团有限公司           50,000,000.00             2016/6/12         2018/6/12                  否
    北京韩建集团有限公司           50,000,000.00             2016/6/17         2018/6/17                  否
    合计                         859,500,000.00
   （4）关键管理人员薪酬
   本公司本期关键管理人员 9 人，支付薪酬 297.50 万元；上期关键管理人员 9 人，支付薪
   酬 296.40 万元。
   6、关联方应收应付款项
   （1）应收关联方款项
                                                      2016.12.31                       2015.12.31
    项目名称   关联方
                                               账面余额         坏账准备          账面余额         坏账准备
               北京北排管网技术开发有限
    应收账款                            80,141,301.50          3,703,211.51    59,950,520.50     1,798,515.62
               公司
    应收账款   北京韩建集团有限公司         48,308,433.31      2,196,867.57    50,409,615.22     1,730,449.53
               湖北源水六局华浙韩建管业有
    应收账款                                            --               --     2,100,000.00        63,000.00
               限公司
               北京韩建水利水电工程有限
    应收账款                                  180,000.00           5,400.00                --              --
               公司
               北京韩建房地产开发有限公
    应收账款                                   25,016.00           7,504.80       809,919.00        80,991.90
               司
                                             －60－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   应收账款按种类披露（续）
                                                                      2015.12.31
    种类
                                            金额          比例%        坏账准备 计提比例%                 净额
    按 组 合 计 提坏 账 准备 的
                                   700,317,456.04          100.00   41,822,175.39         5.97   658,495,280.65
    应收账款
    其中：账龄组合                 700,317,456.04          100.00   41,822,175.39         5.97   658,495,280.65
   ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    单位名称               账面余额                  坏账准备        计提比例%                       计提理由
    客户 1              56,995,682.08               1,709,870.46             3.00   质量保证金，期后陆续收回
    客户 2              10,831,547.00               1,083,154.70            10.00   质量保证金，预计近期收回
    客户 3               8,027,412.09                240,822.36              3.00   质量保证金，期后全部收回
    客户 4               5,003,295.75                150,098.87              3.00   质量保证金，期后陆续收回
    客户 5               4,077,480.07                122,324.40              3.00   质量保证金，期后全部收回
    客户 6               3,059,199.95                305,920.00             10.00   质量保证金，预计近期收回
    合计                87,994,616.94               3,612,190.79
   说明：根据国务院办公厅《关于清理规范工程建设领域保证金的通知》（国办发【2016】
   49 号），本公司主动与业主沟通协商，在业主支持下期后陆续收回质量保证金，或以银
   行保函形式替换质量保证金。
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                    2016.12.31
    账龄
                                           金额          比例%         坏账准备     计提比例%             净额
    1 年以内                      308,004,115.20          53.91      9,240,123.46         3.00   298,763,991.74
    1至2年                        206,220,439.12          36.09     20,622,043.91        10.00   185,598,395.21
    2至3年                         40,862,884.13           7.15     12,258,865.24        30.00    28,604,018.89
    3至4年                         12,307,813.46           2.15      6,153,906.73        50.00     6,153,906.73
    4至5年                          3,575,815.73           0.63      2,860,652.58        80.00       715,163.15
    5 年以上                         387,631.87            0.07       387,631.87        100.00                --
    合计                          571,358,699.51         100.00     51,523,223.79                519,835,475.72
                                                      －62－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
                                                                  2015.12.31
    账龄
                                     金额         比例%              坏账准备          计提比例%              净额
    1 年以内                528,486,462.43          75.46         15,854,593.87              3.00    512,631,868.56
    1至2年                  137,882,992.71          19.69         13,788,299.27             10.00    124,094,693.44
    2至3年                   24,555,038.91           3.51          7,366,511.68             30.00     17,188,527.23
    3至4年                    9,005,330.12           1.29          4,502,665.07             50.00      4,502,665.05
    4至5年                     387,631.87            0.05            310,105.50             80.00         77,526.37
    合计                    700,317,456.04         100.00         41,822,175.39                      658,495,280.65
   ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
    组合名称                          账面余额                          坏账准备                     计提比例%
    关联方组合                      2,100,000.00                                       --                        --
   （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 13,313,239.19 元。
   （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为 345,594,785.71 元，占应收账款期
   末余额合计数的比例为 52.25%，相应计提的坏账准备期末余额合计 19,040,868.18 元。
2、其他应收款
   （1）其他应收款按种类披露
                                                                     2016.12.31
    种类
                                        金额         比例%            坏账准备 计提比例%                      净额
    按组合计提坏账准备的其
                               165,940,463.70            100.00       586,600.13             0.35    165,353,863.57
    他应收款
    其中：账龄组合              14,197,123.72              8.56       586,600.13             4.13     13,610,523.59
           关联方组合          150,044,509.84             90.42                   --            --   150,044,509.84
           押金备用金组合        1,698,830.14              1.02                   --            --     1,698,830.14
                                                －63－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   其他应收款按种类披露（续）
                                                                 2015.12.31
    种类
                                    金 额          比例%          坏账准备          计提比             净额
                                                                                      例%
    按组合计提坏账准备的其
                             129,262,896.47            100.00    541,105.56           0.42    128,721,790.91
    他应收款
    其中：账龄组合            15,732,351.94             12.17    541,105.56           3.44     15,191,246.38
           关联方组合        112,558,565.87             87.08             --            --    112,558,565.87
           押金备用金组合       971,978.66               0.75             --            --       971,978.66
   ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                 2016.12.31
    账龄
                                    金 额              比例%       坏账准备 计提比例%                  净额
    1 年以内                  11,987,317.72              84.44     359,619.53          3.00    11,627,698.19
    1至2年                     2,179,806.00              15.35     217,980.60         10.00     1,961,825.40
    2至3年                        30,000.00               0.21       9,000.00         30.00        21,000.00
    合计                      14,197,123.72             100.00     586,600.13                  13,610,523.59
   账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
                                                                 2015.12.31
    账龄
                                    金 额              比例%       坏账准备 计提比例%                  净额
    1 年以内                  15,431,851.94              98.09     462,955.56          3.00    14,968,896.38
    1至2年                        60,000.00               0.38       6,000.00         10.00        54,000.00
    2至3年                       240,500.00               1.53      72,150.00         30.00      168,350.00
    合计                      15,732,351.94             100.00     541,105.56                  15,191,246.38
   ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
    组合名称                           账面余额                   坏账准备                    计提比例%
    关联方组合                    150,044,509.84                               --                        --
    押金备用金组合                   1,698,830.14                              --                        --
   （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 45,494.57 元。
                                              －64－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （3）其他应收款按款项性质披露
    项目                                                         2016.12.31                    2015.12.31
    关联方往来                                            150,044,509.84                112,558,565.87
    代垫款项                                                1,791,429.98                       694,477.74
    保证金                                                 12,199,106.41                   15,009,068.20
    备用金                                                  1,681,301.45                       956,173.06
    暂付款                                                       206,587.33                     28,806.00
    押金                                                          17,528.69                     15,805.60
    合计                                                  165,940,463.70               129,262,896.47
   （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
                                                                              占其他应收款
                                                  其他应收款                                    坏账准备
    单位名称                      款项性质                            账龄    期末余额合计
                                                    期末余额                                    期末余额
                                                                                数的比例%
    安徽建淮管业工程有限公司    关联方往来      118,587,496.32     4年以内           71.46               --
    湖北源水六局华浙韩建管业
                                关联方往来       28,993,485.04     1年以内           17.47               --
    有限公司
    中水六局华浙开原管业有限
                                      保证金      8,890,000.00     1年以内            5.36      266,700.00
    公司
    濮阳兴河水电工程有限公司          保证金      2,011,000.00      1至2年            1.21      201,100.00
    开源市八棵树镇人民政府        代垫款项        1,145,000.00     1年以内            0.69       34,350.00
    合计                                        159,626,981.36                       96.19      502,150.00
3、长期股权投资
                                       期末数                                     期初数
   项目
                         账面余额      减值准备         账面价值     账面余额     减值准备        账面价值
   对子公司投资       89,999,703.46             -- 89,999,703.46 51,576,897.00               -- 51,576,897.00
   对联营企业投资     34,606,860.89             -- 34,606,860.89 9,002,082.82                -- 9,002,082.82
   合计              124,606,564.35             -- 124,606,564.35 60,578,979.82              -- 60,578,979.82
                                               －65－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （1）对子公司投资
                                                                  本期                         本期计提        减值准备
    被投资单位             期初余额          本期增加                           期末余额
                                                                  减少                         减值准备        期末余额
    安徽建淮管业工
                     50,000,000.00                       --            --    50,000,000.00                --         --
    程有限公司
    北京河山鸿运物
                       1,000,000.00                      --            --     1,000,000.00                --         --
    流有限公司
    广东汇达管业工
                           576,897.00       829,724.64                 --     1,406,621.64                --         --
    程有限公司
    湖北源水六局华
    浙韩建管业有限                 --    37,521,721.82                 --    37,521,721.82                --         --
    公司
    北京韩建河山科
                                   --        71,360.00                 --       71,360.00                 --         --
    技有限公司
    合计             51,576,897.00        38,422,806.46                --    89,999,703.46                --         --
   （2）对联营企业投资
                                                                                  本期增减变动
    被投资单位                             2016.01.01                           权益法下确
                                                                                           其他综 其他
                                                              追加投资 减少投资            合收益 权益
                                                                                认投资损益
                                                                                             调整 变动
    北京北排管网技术开发有限公司          5,148,436.38                  --          --   913,617.86             --    --
    中地华清投资有限公司                            -- 30,000,000.00                --       -25,447.31         --    --
    湖北源水六局华浙韩建管业有
                                          3,853,646.44                  --          --   -551,924.62            --    --
    限公司
    合计                                  9,002,082.82 30,000,000.00                --   336,245.93             --    --
   续：
                                                    本期增减变动
                                                                                                                减值准备
    被投资单位                          宣告发放现金          计提减                            2016.12.31
                                                                                  其他                          期末余额
                                          股利或利润          值准备
    北京北排管网技术开发有限公司         1,429,746.04            --                 --       4,632,308.20            --
    中地华清投资有限公司                            --           --                 --   29,974,552.69               --
    湖北源水六局华浙韩建管业有
                                                    --           --    -3,301,721.82                      --         --
    限公司
    合计                                 1,429,746.04            --    -3,301,721.82     34,606,860.89               --
                                                  －66－
北京韩建河山管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
                                  2016 年度                                    2015 年度
    项目
                                 收入                  成本                   收入                成本
    主营业务           689,318,991.73      522,786,736.70         587,930,147.32       435,221,031.37
    其他业务               1,641,366.92       1,473,660.79          11,375,020.11          5,925,656.47
5、投资收益
   项目                                            2016 年度                                 2015 年度
   权益法核算的长期股权投资收益                    336,245.93                              3,125,776.10
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
    项目                                                             金额                          说明
    非流动性资产处置损益                                        116,081.54    处置固定资产损益
                                                                              创新能力建设补贴、稳定
    计入当期损益的政府补助                                      740,371.51
                                                                              岗位补贴等
    非货币性资产交换损益                                         94,319.70    非货币性资产交换利得
    债务重组损益                                                 -27,237.91   债务重组损失
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -976,065.40   罚款等
    其他                                                       7,692,240.15   非同一控制下企业合并
    非经常性损益总额                                           7,639,709.59
    减：非经常性损益的所得税影响数                             1,832,960.73
    非经常性损益净额                                           5,806,748.86
    减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）                     --
    归属于公司普通股股东的非经常性损益                         5,806,748.86
2、净资产收益率和每股收益
                                                         加权平均净资
    报告期利润                                                                          基本每股收益
                                                           产收益率%
    归属于公司普通股股东的净利润                                      1.56                        0.0447
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                    0.87                        0.0249
                                                              北京韩建河山管业股份有限公司
                                                                        2017 年 4 月 27 日
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