神州长城：关联方资金占用鉴证专项报告

神州长城股份有限公司
关联方资金占用鉴证专项报告
信会师报字[2017]第 ZB11079 号
          关于对神州长城股份有限公司
  控股股东、实际控制人及其他关联方占用情况的
                  专项审计说明
                                       信会师报字[2017]第 ZB11079 号
神州长城股份有限公司董事会：
    我们审计了后附的神州长城股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况业务汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是神州长城股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供神州长城股份有限公
司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：廖家河
    中国上海                   中国注册会计师：徐士宝
                                     二 O 一七年四月二十六日
附件 1                                  神州长城股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表                                                单位：元
 编制单位：神州长城股份有限公司
                                                                              2016 年度占用      2016 年度
非经营性资金   资金占用方   占用方与上市公    上市公司核算    2016 年期初                                      2016 年度偿还       2016 年期末占       占用形成    占用性
                                                                              累计发生金额      占用资金的
     占用         名称       司的关联关系      的会计科目    占用资金余额                                      累计发生金额         用资金余额           原因        质
                                                                              （不含利息）      利息（如有）
现大股东及其
  附属企业
     小计
前大股东及其
  附属企业
     小计
     总计
                                                                              2016 年度往来      2016 年度
其他关联资金   资金往来方   往来方与上市公    上市公司核算    2016 年期初                                      2016 年度偿还       2016 年期末往       往来形成    往来性
                                                                              累计发生金额      往来资金的
     往来         名称            司的关系     的会计科目    往来资金余额                                      累计发生金额         来资金余额           原因        质
                                                                              （不含利息）      利息（如有）
上市公司的子   神州长城国
                                                                                                                                                                   经营性
公司及其附属   际工程有限   上市公司子公司     其他应收款      -606,625.92   2,252,601,304.45                  702,476,341.40     1,549,518,337.13     垫付费用
                                                                                                                                                                    往来
     企业      公司
上市公司的子   神州长城医
                                                                                                                                                                   经营性
公司及其附属   疗投资管理   上市公司子公司     其他应收款                            5,000.00                                             5,000.00     垫付费用
                                                                                                                                                                    往来
     企业      有限公司
上市公司的子   武汉商职医
                                                                                                                                                                   经营性
公司及其附属   院有限责任   上市公司子公司     其他应收款                      157,800,000.00                   50,000,000.00       107,800,000.00     垫付费用
                                                                                                                                                                    往来
     企业      公司
上市公司的子   神州长城西
                                                                                                                                                                   经营性
公司及其附属   南建设工程   上市公司子公司     其他应收款                        5,000,000.00                    5,000,000.00                      -   垫付费用
                                                                                                                                                                    往来
     企业      有限公司
上市公司的子   神州长城基
                                                                                                                                                                   经营性
公司及其附属   础设施投资   上市公司子公司     其他应收款                            5,000.00                                 -           5,000.00     垫付费用
                                                                                                                                                                    往来
     企业      有限公司
     总计                                                      -606,625.92   2,415,411,304.45                  757,476,341.40     1,657,328,337.13
               陈略                                                          会计工作负责人     崔红丽                            会计机构负责人       任阿萍
法定代表人：