公司代码：600200 公司简称：江苏吴中
江苏吴中实业股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
江苏吴中实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：江苏吴中实业股份有限公司总部、江苏吴中医药集团有限公司（包
含江苏吴中医药集团有限公司总部、江苏吴中医药集团有限公司苏州制药厂、苏州中凯生物制药厂）、
江苏吴中医药销售有限公司、江苏吴中进出口有限公司、江苏吴中海利国际贸易有限公司、江苏中
吴置业有限公司、苏州隆兴置业有限公司、宿迁市苏宿置业有限公司、苏州兴瑞贵金属材料有限公
司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 90.25%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 92.56%
说明：响水恒利达科技化工有限公司及其全资子公司于 2016 年 7 月起纳入公司合并报表范围，公司根
据上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（2011 年第 1 期，总第 1 期）之“公司在报告年度
发生并购交易的，可豁免本年度对被并购企业财务报告内部控制有效性的评价”，未将响水恒利达科技
化工有限公司及其全资子公司纳入内部控制评价范围。
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、关联交易及信息
系统等业务。
（1）组织架构
公司“三会一层”即股东大会、董事会、监事会以及公司管理层体系健全，并依法有效履行相应的
决策、执行和监督职责。公司根据业务需要合理设置内部机构和下属分支机构，各部门和分支机构职责
明确，运行规范。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理
办公会议制度》以及各项专业委员会实施细则等工作制度，同时公司各部门、各分支机构均制定了完备
的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。
（2）发展战略
公司在董事会下设立战略委员会负责发展战略管理工作，主要负责对公司长期发展战略、重大投资
决策进行研究并提出建议。公司相关职能部门收集并综合分析内、外部信息，召开战略研讨会，广泛征
求内、外部专家和委员会等各方的论证意见，制定出适合公司自身的发展战略。
（3）人力资源
公司制定了一套完整的人力资源管理制度体系，包括组织架构和编制管理、招募管理、劳动合同管
理、培训与发展、员工关系管理、假勤管理、出差管理、绩效管理、薪酬和福利管理、奖惩制度、保密
和竞业限制等方面内容，规范了公司的人力资源管理，充分发挥了人力资源的职能作用。
公司通过宽带薪酬管理以及各项有效的考核激励措施，激发员工工作热情，提高整体工作效率，使
公司经营目标和员工个人发展实现共增长。同时，公司加大力度搭建人才库，引进外部优秀人才的同时，
注重培养公司内部现有人才。通过开展“青蓝计划”后备骨干人才培训以及“菁英计划”高级管理人才
专项培训，加大了竞争性选人用人力度，畅通了人才队伍成长通道，推进了以品德、能力和业绩为导向
的人才职业发展机制的形成，为公司储备了充足的人才，为可持续发展奠定了重要基础。
（4）社会责任
公司通过积极上缴各项税收、有效维护股东和债权人、公司员工、供应商与消费者等各利益相关方
的权益、广泛关注社会公益事业、不断提高生态环境保护水平等多种途径，将履行社会责任贯彻于公司
经营活动的每个环节。公司建立有严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，以及严格的产品质
量控制和检验制度，充分保证了生产安全及产品质量。
2016 年度，公司在履行社会责任方面取得了较好的业绩。公司获评“江苏省民营科技企业”荣誉
称号以及“2013-2015 年度江苏省文明单位”；公司还获评吴中区 2016 年度“优秀总部企业”、“实体经
济百强”、“制造业转型升级先进单位”、“资本市场吴中板块建设先进单位”等四项荣誉。
在上海证券报社主办的 2016 年度“金治理上市公司优秀董秘”评选活动上，公司荣获“金治理
投资者关系公司董秘奖”；由凤凰出版传媒集团《董事会》杂志社主办的第十二届中国上市公司董事会
“金圆桌”颁奖典礼，公司一举斩获“优秀董事会”及“最具创新力董秘”两项大奖。
公司下属江苏吴中医药集团苏州制药厂获评“吴中区 2016 年度节能减排先进企业”，江苏吴中医药
销售有限公司获评“吴中区 2016 年度优秀商贸企业”。吴中医药研发中心被授予 2016 年度“苏州市青
年文明号”称号。
（5）企业文化
公司著有企业文化手册，明确了企业使命“成就自我、福祉他人”，企业愿景“志同携进、青盛百
年”，企业核心价值观“担当协作、创新竞争”，企业精神“敦本务实、志存高远”等企业文化内容，形
成整体团队的向心力，促进企业长远发展。公司成立有企业文化大使小组，通过定期培训，开拓创新、
实时传播、深度学习企业文化。同时，公司积极推进《新吴中》内刊的编制与发行，每季度定期出版《新
吴中》内刊，加大力度建设\"新吴中、新文化、新形象\"的企业文化体系系统工程。公司还定期开展“读
书会”活动，进一步加强了企业的文化熏陶和人员的素质教育。目前，公司已形成了一种团结进取、积
极向上的文化氛围，凝聚力、向心力和奋斗精神也更加稳固和坚实，共同促进了经营管理工作的有效开
展。
（6）资金活动
公司及下属各产业集团分别制定了资金活动管理制度，主要包括货币资金管理、费用审批、投资管
理以及募集资金管理等方面。公司按照有关内控制度开展资金管理工作，对办理货币资金业务不相容岗
位进行了相分离，以达到有效防范资金活动风险、提高资金效益的整体目标。同时，公司将不断的完善
与资金活动相关的内部控制制度，不断强化内控的监督与检查，努力构建更加完善的内控体系。
2016 年，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项取得证监会核准批复，公司与监
管机构、意向投资者密切沟通，顺利完成并购事项，配套资金全额募集到位。重大资产重组完成后，公
司确立了以医药、化工为双主业，实业与资本运作并重的双轮驱动发展战略，为公司的可持续发展奠定
了坚实基础。
（7）采购业务
公司下属各产业集团制定了相应的采购与付款管理制度，包括采购计划、价格管理、供应商管理、
招投标管理、验收入库及付款结算等方面。通过合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确其相应的
职责分工和权限；通过科学编制采购计划、规范采购管理、积极维护供应商以及进行会计系统控制等措
施，有效堵塞了采购环节的管理漏洞，一定程度上规避了采购风险。
（8）资产管理
公司及下属各产业集团已制定了完善的资产管理制度，包括存货管理、固定资产管理以及无形资产
管理等。针对存货管理，目前已建立有存货验收入库、仓储保管、盘点、减值测试、出入库成本核算等
内部控制流程；针对固定资产管理，已建立有固定资产购置、折旧计提、日常管理、固定资产清查、处
置、租赁、抵押、投保、减值测试等相关的内部控制流程；针对无形资产管理，已建立有无形资产取得、
摊销计提、处置等相关的控制流程。
公司严格执行有关资产管理制度，通过规范资产管理流程，明确资产管理中各个环节的具体要求，
充分利用信息系统，强化会计等相关记录，确保资产管理全过程的风险得到有效的控制。
（9）销售业务
公司下属各产业集团制定了相应的销售管理制度，包括销售计划、价格管理、销售收款、客户管理、
信用管理、销售收入核算等方面。通过合理设置销售相关岗位，明确其相应的职责分工和权限；实时关
注外部信息，加强市场调查，通过确立良好的销售政策和灵活的营销策略，不断提高市场占有率，确保
实现企业销售目标。
（10）研究与开发
公司医药板块持续增强技术创新能力，研发项目取得阶段性进展，研发技术团队融合度和技术专业
力量都得到了有效增强。2016 年度，公司有分别获得省名牌产品、省高新技术产品、市科技计划项目、
发明专利授权等若干项，整体研发能力得到有效提升。
（11）工程项目
公司所属房地产板块已制定了工程项目管理的相关内部控制制度，包括工程项目立项、设计、变更、
安全、质量、造价、结算、验收、决算、后评估等方面。公司及其它所属业务板块也制定了相应的工程
项目管理制度，通过明确工程项目各环节的内控流程，确保项目立项的科学，强化建设过程的监控，保
证工程项目的质量和进度。公司通过严格加强招投标项目的管理，切实做到事前监控，以此来防范风险
与舞弊。
（12）担保业务
公司制定了担保管理制度，对担保业务相关的职责分工、前期调查、业务审批、担保执行、会计控
制、监督检查、信息披露等环节均做出了明确规定，公司担保业务严格按照规定执行，有效控制担保带
来的财务风险，保护投资者和债权人的利益。迄今为止，公司未发生过任何违规担保行为。
（13）财务报告
公司制定了财务报告相关的财务管理制度，建立了会计业务处理、会计政策及会计估计变更、财务
报告编制、财务报告对外提供、财务报告分析利用等方面的内部控制流程。公司财务部门严格按照国家
《会计法》等法律法规和公司相关内控制度开展财务报告相关工作，确保公司财务报告真实、准确、完
整。针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基础上由会计师事务
所出具审计报告，保证公司财务报告不存在重大差错。
（14）全面预算
公司制定了《预算管理制度》和《预算管理实施细则》，建立了预算编制、预算执行、预算调整、
预算分析、预算考核等预算管理全过程的控制流程。明确了预算管理相关的职责分工和管理体制。公司
财务部门牵头负责公司预算管理，通过科学编制公司预算，严格组织预算执行，定期开展预算分析和严
格落实预算考核确保公司预算管理的有效实施。
（15）合同管理
公司制定了合同管理制度，包括合同制定、合同审批、合同履行跟踪以及合同档案管理等，形成了
一套较为完整的合同管理体系。公司通过明确合同归口管理机构，明确合同拟定、审批、执行等环节的
程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维
护企业的合法权益。同时，公司通过规范统一的授权，对代表公司对外协商、签订和执行合同的各级人
员的行为加以严格控制，以此防范风险。
（16）信息披露
公司信息披露工作严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律
法规、《上海证券交易所股票上市规则》等规范性文件以及公司《章程》和《信息披露事务管理制度》
等内控制度规定执行，在公司董事会秘书指导下，由董事会秘书室负责具体工作。同时，公司还制定了
《公司内部保密制度》、《内幕信息知情人管理制度》等一系列相关内控制度，确保公司重大信息在披露
前得以严格保密。本年度，公司未发生信息披露重大过错、或重大信息提前泄露的情况。
（17）关联交易
公司制定了《关联交易制度》，公司发生的关联交易事项均严格依据《上市公司治理准则》、《上海
证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等规定履行相关的审议、审批程序，公司独立董事均对相
关关联交易事项出具事前认可意见及独立董事意见。本年度，公司不存在通过关联交易损害上市公司利
益的情形。
（18）信息系统
公司制定了信息化管理规定，建立了贯通各主要层次、部门的 ERP 系统，包括交易的生成、记录、
处理、数据输入与输出以及文件储存与保管等；公司信息管理部门与使用部门权责分工明确，数据处理、
系统开发、程序修改及日常维护等均进行了有效的控制，确保了档案、设备和信息的安全，提高了公司
现代化管理水平。
公司严格执行信息化管理规定，努力在各部门、各企业间建立更为便捷的信息传递渠道，通过信息
化平台实现资源共享和电子审批，不断提高工作效率，加强信息系统工程建设。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
战略风险、资金风险、投资风险、研发风险和人力资源风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
√是 □否
本年度，公司根据上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（2011年第1期，总第1期）之
“公司在报告年度发生并购交易的，可豁免本年度对被并购企业财务报告内部控制有效性的评价” ，未
将响水恒利达科技化工有限公司及其全资子公司纳入内部控制评价范围。
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及上交所《上市公司内部控制指引》和公司内部控制制度，组织开
展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错 营业收入总额的 1%≤错 营业收入总额的 0.5%≤错 错报＜营业收入总额的
报 报 报＜营业收入总额的 1% 0.5%
利润总额潜在错 利润总额的 2%≤错报，且 利润总额的 1%≤错报＜ 错报＜利润总额的 1% ，
报 错报≥100 万元 利润总额的 2% ，且 30 万 且错报＜30 万元
元≤错报＜100 万元
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错
报；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
（5）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷
重要缺陷 除重大缺陷描述的情况外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷
一般缺陷 除重大缺陷描述的情况外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失金额≥最近一期经 最近一期经审计净资产总额 损 失 金额 ＜最 近一 期经
额 审计净资产总额的 10% 的 5%≤损失金额＜最近一期 审计净资产总额的 5%
经审计净资产总额的 10%
重大负面影响 对公司造成较大负面影 受到国家政府部门处罚但未 受到省级（含省级）以下
响并以公告形式对外披 对公司造成负面影响 政 府 部门 处罚 但未 对公
露 司造成负面影响
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）违反国家法律、法规或规范性文件；
（2）重大决策程序不科学；
（3）制度缺失可能导致系统性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到整改；
（5）其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 除重大缺陷描述的情况外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷
一般缺陷 除重大缺陷描述的情况外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
1、 公司在资金管理上存在缺陷：公司在资金管理上存在制度设计和执行缺陷，公司制订的相关内控制
度中未明确资金使用审批权限的具体金额；在资金事后控制活动中未明确需及时跟踪检查资金等事
项。上述情况导致公司对部分大额资金往来管控薄弱，存在未及时结清的预付、应收和应付款项。
对此，公司管理层高度重视，并积极落实整改，同时尽快完善内部控制相关制度和体系。
2、 公司董事长赵唯一、副董事长兼总经理姚建林、副总经理许良枝、副总经理兼董事会秘书朱菊芳及
财务总监承希于 2016 年 12 月 20 日及 21 日分别收到了证监会的《调查通知书》。因案件调查需要，
证监会决定对上述人员进行立案调查。截止目前，案件尚无结果。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司董事会将会根据外部市场环境的变化，结合公司内部环境、发展战略和经营状况，以风险为导
向，及时对公司内部控制进行调整和规范。2017 年，公司将对照本年度缺陷整改方案，落实所有缺陷
整改事项，进一步的完善公司内部控制制度，努力构建完善的内部控制体系，严格规范内控制度的执行，
不断强化内控制度的监督与检查，提高公司经济效益的同时，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：赵唯一
江苏吴中实业股份有限公司
2017年4月26日
