关于山东山大华特科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2017]37120004 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于山东山大华特科技股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2017]37120004 号
山东山大华特科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“山大
华特公司”）2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券
监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的
规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是山大华特公司管
理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意
见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计山大华特公司 2016 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解山大华特公司 2016 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供山东山大华特科技股份有限公司 2016 年度年报披露之目
的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘健
中国北京 中国注册会计师：刘娜娜
二○一七年四月二十六日
附表
上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公司 上市公司核算 2016 年初占用资 2016 年度占用累计发生金 2016 年度占用资金 2016 年度偿还累 2016 年末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 金余额 额（不含利息） 的利息（如有） 计发生额 金余额
现大股东及其附属企业
-
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
往来方与上市公司 上市公司核算 2016 年初往来资 2016 年度往来累计发生金 2016 年度往来资金 2016 年度偿还累 2016 年末往来资
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 金余额 额（不含利息） 的利息（如有） 计发生额 金余额
山东山大华天科技
山东华天电子科技有限公司 集团股份有限公司 应付账款 24.64 58.71 53.64 29.71 采购 经营性往来
子公司
济南山大有色金属铸造有限公司 同一母公司 应付账款 1.60 1.60 采购 经营性往来
山东山大华天科技
山东华天电气有限公司 集团股份有限公司 应付账款 5.80 5.80 采购 经营性往来
子公司
山东山大产业集团有限公司 母公司 其他应付款 0.49 0.49 代垫费用 经营性往来
山东山大电力技术有限公司 同一母公司 其他应付款 4.85 5.92 4.42 6.35 租房押金 经营性往来
山东吕美熔体技术有限公司 同一母公司 其他应付款 0.32 0.92 0.62 0.62 租房押金 经营性往来
山东山大环保水业有限公司 同一母公司 应收账款 0.30 0.30 销售 经营性往来
山东吕美熔体技术有限公司 同一母公司 应收账款 3.94 3.94 房租及物业费用 经营性往来
山东山大电力技术有限公司 同一母公司 应收账款 64.07 64.07 房租及物业费用 经营性往来
山东奥太电气有限公司 同一母公司 应收账款 34.79 34.79 物业费用 经营性往来
山东学府酒店管理有限公司 同一母公司 应收账款 0.16 0.16 会议室租金 经营性往来
山大鲁能信息科技有限公司 同一母公司 应收账款 15.29 15.29 销售 经营性往来
山东山大华天科技集团股份有限
同一母公司 应收账款 13.82 13.82 物业费 经营性往来
公司
上市公司的子公司及其附 山东华特知新化工有限公司 孙公司 其他应收款 2,300.00 2,202.00 37.68 4,502.00 借款
属企业 山大华特卧龙学校 子公司 其他应收款 300.00 1.23 300.00 借款
关联自然人及其控制的法
人
其他关联方及其附属企业
总 计 —— —— —— 2,332.20 2,705.42 38.91 4,998.55 39.07 —— ——
法定代表人：张兆亮 主管会计工作的负责人：王庆湘 会计机构负责人：宋兵| 山大华特：关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-04-28 |
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| 附件：公告原文 |
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