柳州钢铁股份有限公司
二 O一 六:年 度
内部控制审计报告
CAC证 内 字 [2017]0022号
中审华会计师事务所 (特 殊普通合伙)
天津市2017年 会计师事务所业务报告书
防伪报备页
报备号码 ∶0221201001彐 .20170426238528
报告编号 ∶CAC证 内字 [201Zl0022号
报告单位 ∶柳州钢铁 股份有限公司
报备 日期 ∶2017-04-26
报告 日期 ∶2017-04-26
签字注师 ∶刘文俊 缪有 芳
事务所名称 :中 审华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
事务所电话 :022-88238268
事 务 所 传 真 :022-23559045
通 讯 地 址 :天 津 市 和 平 区 解 放 北 路 188号 信 达 广 场 52层
电 子 邮 件 :ca∝ pa丨 丨p@° ut|ookCom
事 务 所 网 址 :http∥ www,ca∝ pa丨 丨p com
防伪监制单位 :天 津市注册会计 师协会
防 伪 查 询 网 址 :httpy/www刂 icpa Org cn
版权所 有:天 津市注册会计 师协会 津 ICP备 05002894号
内部控制 审计报 告
CAC证 内 字 [2017]0022号
柳州钢铁股 份有 限公司全体股 东 :
按照 《企业 内部控 制 审计指 引》及 中国注册 会计 师执 业 准 则 的相 关要求 ,我
们审计 了柳州钢铁股份 有 限公 司 (以 下简称柳钢股份 )⒛ 16年 12月 31日 的财 务
报 告 内部控 制 的有 效性 。
一 、企业 对 内部控 制 的责任
按 照 《企业 内部控 制基 本规 范》 、 《企业 内部控 芾刂应 用指 引》 、 《企业 内部
控制评 价指 引 》 的规 定 ,建 立 健全和有 效实施 内部控制 ,并 评 价其有 效性 是柳钢
股份董事会 的责任 。
二 、注 册会计 师 的责任
我们 的责任是 在 实施 审计 工 作 的基础 上 ,对 财务报 告 内部控 制 的有 效性 发表
审计 意见 ,并 对注 意到 的非 财 务报 告 内部控 制 的重 大缺 陷进 行披 露 。
三 、 内部控 制 的 固有 局 限性
内部控制 具有 固有局 限性 ,存 在 不能防止和 发现错报 的 町能性 。此 外 ,由 于
情 况 的变化 可 能 导 致 内部控 制 变 得 不恰 当 ,或 对控 制政 策 和 程 序 遵 循 的程 度 降
低 ,根 据 内部控 制 审计结 果推测 未来 内部控制 的有效性 具有 一 定 风 险 。
四 、财 务报 告 内部控 制 审计 意见
我们认 为 ,柳 钢股份 于 ⒛ 16年 12月 31日 按照 《企业 内部控 制基 本规 范》
和相关规定在所有重 大方面 保持 了有 效的财务报 告 内部控制 。
′
中审华会计师事 务所 (特 殊普通合伙 ) 巾 国注 册 会 计 师 :氵冫
|
(.∶ ∶∶低
中国 · 天津 中 国注 册 会 计 师 :
黔 咱气
二 ○一 七 年 四 月 二 十 六 日
