飞马国际：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

深圳市飞马国际供应链股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
           专 项 说 明
  信会师报字[2017]第 ZI10423 号
             深圳市飞马国际供应链股份有限公司
           控股股东及其他关联方占用资金情况的
                       专项审计说明
                                               信会师报字[2017]第 ZI10423 号
深圳市飞马国际供应链股份有限公司董事会：
    我们审计了后附的深圳市飞马国际供应链股份有限公司（以下简
称“贵公司”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
                        专项审计说明 第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市飞马国际供应链股
份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编
制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳
市飞马国际供应链股份有限公司 2016 年年度报告披露之目的，不得
用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：
                                          中国注册会计师：
           中国上海                       二 O 一七年四月二十一日
                       专项审计说明 第 2 页
附件                               深圳市飞马国际供应链股份有限公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
 编制单位：深圳市飞马国际供应链股份有限公司                                                                                               单位：人民币万元
                                                             占用方与上市公 上市公司核算 2016年年初占 2016年度占用 2016年度偿还 2016年年末占
            资金占用类别                资金占用方名称                                                                                       占用形成原因          占用性质
                                                               司的关联关系   的会计科目  用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额
                                                                                                                                                  暂缓交易的股
                                   飞马投资控制有限公司     控股股东       其他应收款                    25,547.67                    25,547.67                  非经营性占用
                                                                                                                                                  权投资款
控股股东、实际控制人及其附属企业
                小计                                                                                     25,547.67                    25,547.67
       关联自然人及其控制的法人
                小计
                                                            均受同一控制方
    其他关联人及其附属企业     国丰新能源江苏有限公司                  其他应收款                         4.90                         4.90 资金往来         非经营性占用
                                                            控制
                小计                                                                                          4.90                         4.90
                                   东莞市飞马物流有限公司   控股子公司     其他应收款         2,000.00    3,006.66      3,906.66       1,100.00 资金往来         非经营性占用
                                   河北合冠物流有限公司     已转让         其他应收款         5,210.00                  5,210.00                  资金往来       非经营性占用
                                   北京飞马供应链管理有限公司全资子公司    其他应收款                     7,023.28      6,523.28        500.00 资金往来          非经营性占用
  上市公司的子公司及其附属企业     上海银钧实业有限公司     全资子公司     其他应收款         1,500.00      36.67       1,518.41         18.26 资金往来          非经营性占用
                                   上海合冠供应链有限公司   全资子公司     其他应收款                    35,866.45     35,866.45                  资金往来       非经营性占用
                                   飞马国际（香港）有限公司 全资子公司     其他应收款                     3,003.65                     3,003.65 资金往来         非经营性占用
                                   飞马大宗投资有限公司     全资子公司     其他应收款          200.00                    200.00                   资金往来       非经营性占用
                小计                                                                          8,910.00   48,936.71     53,224.80       4,621.91
                 总计                                                                         8,910.00   74,489.28     53,224.80      30,174.48
法定代表人：_________              主管会计工作负责人：________                          总会计师（或财务总监）：________          会计机构负责人（会计主管人员）：_____
                                                                           情况汇总表 第1页