硕贝德(300322)_公司公告_硕贝德：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告新浪财经

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硕贝德：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告（下载公告）
公告日期:2017-04-25
关于惠州硕贝德无线科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告瑞华核字[2017]48420015 号目录一、专项审核报告 1-2 二、附表 3 三、本所营业执照及执业许可证（复印件）四、签字注册会计师资格证书（复印件）通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190 关于惠州硕贝德无线科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告瑞华核字[2017]48420015 号惠州硕贝德无线科技股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了惠州硕贝德无线科技股份有限公司（以下简称“硕贝德公司”）2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是硕贝德公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计硕贝德公司 2016 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解硕贝德公司 2016 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。本审核报告仅供惠州硕贝德无线科技股份有限公司 2016 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国北京二〇一七年四月二十四日彭中中国注册会计师闫靖附表上市公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：惠州硕贝德无线科技股份有限公司金额单位：人民币万元占用方与上市公司的上市公司核算的 2016年年初占 2016年度占用 2016年度偿还 2016年年末占用资金占用方类别资金占用方名称占用形成原因占用性质关联关系会计科目用资金余额累计发生金额累计发生额资金余额租赁硕贝德厂房租金、惠州硕贝德电子有限公司控股股东控制的公司其他应收款 31.01 67.59 29.08 69.52 经营性往来水电费控股股东、实际控制人及其附属企业小计 —— —— —— 31.01 67.59 29.08 69.52 —— —— 关联自然人及其无 - 控制的法人无 - 小计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及其无 - 附属企业无 - 小计 —— —— —— - - - - —— —— 苏州科阳光电科技有限公司子公司其他应收款 - 5,147.94 - 5,147.94 借款及利息非经营性往来惠州硕贝德精密技术工业有限公司子公司控制的公司其他应收款 - 5,266.30 - 5,266.30 借款及利息非经营性往来惠州硕贝德精密技术工业有限公司子公司控制的公司其他应收款 69.58 1,264.83 118.90 1,215.51 固定资产机器设备款非经营性往来惠州硕贝德精密技术工业有限公司子公司控制的公司其他应收款 22.30 2.20 20.10 信保费非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业惠州硕贝德精密技术工业有限公司子公司控制的公司其他应收款 896.85 896.85 票据背书非经营性往来惠州鑫濠信精密工业有限公司参股公司其他应收款 - 55.71 - 55.71 租金、水电费经营性往来租金、水电费、信保费东莞市鑫濠信精密工业有限公司参股公司其他应收款 - 25.24 3.10 22.14 经营性往来厂房宿舍租金、水电费惠州凯尔光电有限公司参股公司其他应收款 421.82 702.14 118.54 1,005.42 经营性往来、员工餐费、信保费小计 —— —— —— 491.40 13,381.31 242.74 13,629.97 —— —— 总计 —— —— —— 522.41 13,448.90 271.82 13,699.49 —— —— ` 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
附件：公告原文

硕贝德：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告（下载公告）

公告日期:2017-04-25

关于惠州硕贝德无线科技股份有限公司
                          控股股东及其他关联方资金占用情况
                          汇总表的专项审核报告
                               瑞华核字[2017]48420015 号
目   录
一、 专项审核报告 1-2
二、 附表 3
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
                   通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
                   Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
                   Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
                   邮政编码（Post Code）：100077
                   电话（Tel）：+86(10)88095588    传真（Fax）：+86(10)88091190
          关于惠州硕贝德无线科技股份有限公司
    控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的
                      专项审核报告
                                                                     瑞华核字[2017]48420015 号
惠州硕贝德无线科技股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了惠州硕贝德无线科技股份有限公司（以下简称“硕
贝德公司”）2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管
理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是硕贝德公司管理层的责
任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计硕贝德公司 2016 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
    为了更好地理解硕贝德公司 2016 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    本审核报告仅供惠州硕贝德无线科技股份有限公司 2016 年度年报披露之
目的使用，不得用作任何其他目的。
 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）                 中国注册会计师
            中国北京
      二〇一七年四月二十四日
                                                       彭中
                                                  中国注册会计师
                                                       闫靖
附表
                                                     上市公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：惠州硕贝德无线科技股份有限公司                                                                                                                                           金额单位：人民币万元
                                                             占用方与上市公司的 上市公司核算的   2016年年初占   2016年度占用     2016年度偿还 2016年年末占用
       资金占用方类别                资金占用方名称                                                                                                                占用形成原因           占用性质
                                                                   关联关系         会计科目      用资金余额    累计发生金额      累计发生额     资金余额
                                                                                                                                                                租赁硕贝德厂房租金、
                            惠州硕贝德电子有限公司            控股股东控制的公司   其他应收款           31.01           67.59           29.08          69.52                              经营性往来
                                                                                                                                                                        水电费
 控股股东、实际控制人及其
         附属企业
          小   计                          ——                     ——                ——            31.01           67.59           29.08          69.52            ——                 ——
       关联自然人及其                       无                                                                             -
         控制的法人
                                            无                                                                             -
          小   计                          ——                     ——                ——               -               -               -              -             ——                 ——
       其他关联人及其                       无                                                                             -
           附属企业
                                            无                                                                             -
          小   计                          ——                     ——                ——               -               -               -              -             ——                 ——
                            苏州科阳光电科技有限公司               子公司          其他应收款              -          5,147.94             -         5,147.94        借款及利息          非经营性往来
                            惠州硕贝德精密技术工业有限公司    子公司控制的公司     其他应收款              -          5,266.30             -         5,266.30        借款及利息          非经营性往来
                            惠州硕贝德精密技术工业有限公司    子公司控制的公司     其他应收款           69.58         1,264.83         118.90        1,215.51    固定资产机器设备款      非经营性往来
                            惠州硕贝德精密技术工业有限公司    子公司控制的公司     其他应收款                           22.30           2.20           20.10           信保费            非经营性往来
   上市公司的子公司及其
         附属企业           惠州硕贝德精密技术工业有限公司    子公司控制的公司     其他应收款                           896.85                         896.85         票据背书           非经营性往来
                            惠州鑫濠信精密工业有限公司            参股公司         其他应收款              -            55.71              -           55.71        租金、水电费          经营性往来
                                                                                                                                                                租金、水电费、信保费
                            东莞市鑫濠信精密工业有限公司          参股公司         其他应收款              -            25.24           3.10           22.14                              经营性往来
                                                                                                                                                                厂房宿舍租金、水电费
                            惠州凯尔光电有限公司                   参股公司        其他应收款          421.82           702.14         118.54        1,005.42                             经营性往来
                                                                                                                                                                  、员工餐费、信保费
          小   计                          ——                     ——                ——           491.40        13,381.31         242.74       13,629.97           ——                 ——
          总   计                          ——                     ——                ——           522.41        13,448.90         271.82       13,699.49           ——                 ——
                                                                                                                                                `
法定代表人：                                                   主管会计工作的负责人：                                     会计机构负责人：

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