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内部控制鉴证报告
瑞华核字【2017】01280022 号
东港股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了东港股份有限公司（以下简称“东港股份公司”）
管理层对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。东港
股份公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部
颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准对 2016
年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实
性和完整性。我们的责任是对东港股份公司上述认定中所述的截至 2016 年 12
月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了
鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不
存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相
信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制
政策、程序遵循的程度，因此，于 2016 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不
保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有
一定的风险。
我们认为，东港股份公司于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按
照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中
与财务报表相关的有效的内部控制。
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瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗军
中国北京 中国注册会计师：夏睿
二○一七年四月二十一日
