四川泸天化股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：四川泸天化股份有限公司，及其子公司九禾股份有限公
司、宁夏和宁化学有限公司、四川泸天化绿源醇业有限公司。纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责
任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担
保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统；重点关
注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、工程项目、财务报告、全面预算。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，公司《内部控制评价手册》、《2016年公司内部审计
工作计划》、《2016年公司内控评价工作方案》，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和
非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
表1：财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
缺陷或缺陷组合可能对营 营业收入总额的 1%﹤错报≤
错报≤营业收入总额的 1% 错报﹥营业收入总额的 3%
业收入的影响 营业收入总额的 3%
缺陷或缺陷组合可能对利 利润总额的 5%﹤错报≤利润
错报≤利润总额的 5% 错报﹥利润总额的 10%
润总额的影响 总额的 10%
缺陷或缺陷组合可能对总 资产总额的 1%﹤错报≤资产
错报≤资产总额的 1% 错报﹥资产总额的 3%
资产的影响 总额的 3%
缺陷或缺陷组合可能对净 净资产的 1%﹤错报≤净资产
错报≤净资产的 1% 错报﹥净资产的 5%
资产的影响 的 5%
注：采用孰低原则；这里的利润总额是指扣除非经常性损益后的利润总额，当出现负数时，按最近两个
利润总额为正数年度的利润总额平均数作为计算基数。
说明：①本公司重要性水平以合并财务报表数据为基础计算；控股子公司的重要性水平，以子公司个别财务
报表的数据为基础计算。子公司的重大缺陷，并不一定是本公司的重大缺陷。
②影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷，以其汇总影响水平按照上述标准进行等级认定。
公司确定了财务报告内部控制缺陷评价的定性标准，以下缺陷定义为重大缺陷：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）公司更正已公布发生重大错报的财务报告；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
表2: 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额的5%﹤损失≤利润
直接财产损失金额 损失≤利润总额的5% 损失﹥利润总额的10%
总额的10%
公司确定的定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定，主要考虑
因素：违犯国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系统
性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他对公司影响重大的情形。非财务报告内部控
制缺陷评价的定性标准如下：
表3: 非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
有一定影响，但是经过一定
较大影响，无法达到部分营 极大影响，无法达到所有的
1、业务损失 的弥补措施仍可能达到营运
运目标或关键业绩指标 营运目标或关键业绩指标
目标或关键业绩指标
2、信息错报影响
对信息使用者有一定的影
错误信息可能会导致信息使
（1）对内、外部信 响，可能会影响使用者对于 错误信息可能会导致使用者
用者做出截然相反的决策，
息使用者产生的影响 事物性质的判断，在一定程 做出重大的错误决策
造成不可挽回的决策损失
度上可能导致错误的决策
（2）对外投资、担
保情况的披露金额与 小于 30%（不含） 30%-50%（不含） 50%以上（含）
实际金额的差异幅度
（3）业绩预告预计
的变动幅度或盈亏金 小于 30%（不含） 30%-50%（不含） 50%以上（含）
额超出原预计范围
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
对系统数据完整性具有一定 对系统数据的完整性具有重
对系统数据的完整性造成致
影响，数据的非授权改动对 大影响，数据的非授权改动
命性威胁，数据的非授权改
3、信息系统对数据 业务运作带来一定的损失及 会给业务运作带来重大损失
动会对业务运作造成灾难性
完整性及业务运营的 对财务数据记录的准确性产 或造成财务记录的重大错
损失。对业务正常运营造成
影响 生一定的影响。对业务正常 误。对业务正常运营造成重
灾难性影响，致使所有业务
运营造成一定影响，致使业 大影响，致使业务操作大规
操作中断
务操作效率低下 模停滞和持续出错
严重损伤公司核心竞争力，
对内外部均造成了一定影 严重损害公司为客户服务的 重要商业活动的长期中断，
4、营运影响
响，如关键员工或客户流失 能力，比如中高层管理人员 影响到持续经营能力
纷纷离职
被监管者公开警告和专项调
被监管者持续观察，支付的
5、监管影响 查，支付的罚款对年利润没 监管考虑吊销业务执照
罚款对年利润有较大的影响
有较大影响
负面消息流传世界各地，政
负面消息在全国各地流传，
负面消息在某区域流传，对 府或监管机构进行调查，引
6、声誉影响 引起公众关注，引发诉讼，
公司声誉造成中等损害 起重大诉讼，对公司声誉造
对公司声誉造成重大损害
成无法弥补的损害
7、缺陷整改 一般缺陷未整改 重要缺陷未整改 重大缺陷未整改
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，通过内控自评发现，报告期内下属子公
司宁夏和宁化学有限公司大化肥项目存在工程竣工财务决算不及时的重要缺陷。该项目于
2014年5月投料试生产，2015年12月底达到预计可使用状态并预转固定资产。而截止2016年
12月31日，尚未办妥工程竣工财务决算。目前，该子公司已按照整改通知进度要求，正在
完善相应的工程验收记录、工程结算单（竣工结算单），以及相关主管部门的检查认定报
告等竣工资料的清理、核查等工作，预计于2017年12月31日之前完成固定资产转固工作。
除此之外，我们没有发现与财务报告内部控制有关的其它重大或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
四川泸天化股份有限公司
2017 年 4 月 24 日
