泸天化：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

四川泸天化股份有限公司                                                      专项审核说明
       关于四川泸天化股份有限公司控股股东及其他关联方
                          资金占用情况的专项说明
四川泸天化股份有限公司全体股东：
     我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了四川泸天化股份有限公司（以下简
称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表
附注，并于 2017 年 4 月 20 日签发了川华信审（2017）023 号标准无保留意见的审计报告。
     根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）、《中国证
券监督管理委员会中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证
监发[2005]120号文）、《信息披露业务备忘录第21号 — 业绩预告及定期报告披露》（深圳
证券交易所公司管理部     2015年1月9日修订）的要求，就贵公司编制的2016年度控股股东及
其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
     编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇
总表所载资料与我们审计贵公司2016年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表
的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于2016年度会
计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额
外的审计或其他程序。
     为了更好地理解贵公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已
审计的财务报表一并阅读。
     本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司2016年度报
                                        -1-
四川泸天化股份有限公司                                                 专项审核说明
告使用，不得用于其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会
计师事务所无关。
    附件：四川泸天化股份有限公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
  四川华信(集团)会计师事务所                中国注册会计师：
         （特殊普通合伙）
            中国 成都                       中国注册会计师：
                                                        二○一七年四月二十日
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                                             上市公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：四川泸天化股份有限公司                                          截至2016年12月31日止                  年度：2016年度                                 金额单位：人民币元
                                    占用方与上    上市公司
                                                                                     本期占用累计发生金   本期占用资金     本期偿还累计发生金
  非经营性资                        市公司的关    核算的会       期初占用资金余额                                                                期末占用资金余额    占用形成原
                                                                                      额（不含利息）      的利息（如有）           额
  金占用       资金占用方名称       联关系        计科目                                                                                                             因            占用性质
  无
                                     往来方与上     上市公司核
  其它关联资金往                                                    期初占用资金余   本期占用累计发生金   本期占用资金     本期偿还累计发生金                       往来形成
                   资金往来方名称    市公司的关     算的会计科                                                                                  期末占用资金余额                    往来性质
  来                                                                      额           额（不含利息）     的利息（如有）          额                                  原因
                                       联关系              目
  大股东及附属     泸天化(集团)
                                     控股股东      应收账款                               11,121,141.51                        11,121,141.51                   -    销售商品      经营性占用
  企业             有限责任公司
                   四川泸天化弘
  大股东及附属                       同一控股
                   旭工程建设有                    应收账款                                  912,791.80                           912,791.80                        销售商品      经营性占用
  企业                               股东
                   限责任公司
                   泸州弘润资产
  联营企业                           联营企业      应收账款            139,326.62          3,254,439.34                         3,393,765.96                   -    销售商品      经营性占用
                   经营有限公司
                   泸州天浩塑料
  联营企业                           联营企业      应收账款                                1,251,928.53                         1,251,928.53                   -    销售商品      经营性占用
                   制品有限公司
                   四川泸天化精
  大股东及附属                       同一控股
                   正技术检测有                    应收账款                                    2,019.86                             2,019.86                   -    销售商品      经营性占用
  企业                               股东
                   限公司
                   四川泸州泸天
  联营企业         化公共设施管      联营企业      应收账款                                    3,264.00                             3,264.00                   -    销售商品      经营性占用
                   理有限公司
                                     持股 5%以
  大股东及附属     四川煤气化有
                                     上股东控      应收账款           2,477,168.70        28,888,181.59                        24,132,718.20        7,232,632.09    销售商品      经营性占用
  企业 注 1        限责任公司
                                     制企业
                                                                                             -3-
                                  往来方与上   上市公司核
其它关联资金往                                              期初占用资金余   本期占用累计发生金   本期占用资金     本期偿还累计发生金                      往来形成
                 资金往来方名称   市公司的关   算的会计科                                                                               期末占用资金余额                往来性质
来                                                               额           额（不含利息）      的利息（如有）          额                                 原因
                                    联关系          目
大股东及附属     四川天华股份     同一控股
                                               应收账款                              10,000.00                             10,000.00                   -   销售商品   经营性占用
企业             有限公司         股东
大股东及附属     四川天宇油脂     同一控股
                                               应收账款                          10,442,659.86                         10,442,659.86                   -   销售商品   经营性占用
企业             化学有限公司     股东
大股东及附属     泸天化(集团)
                                  控股股东     预付账款                         460,429,548.02                        460,429,548.02                   -   采购商品   经营性占用
企业 注 2        有限责任公司
                 四川泸天化弘
大股东及附属                      同一控股
                 旭工程建设有                  预付账款                          19,255,350.00                         19,255,350.00                   -   采购商品   经营性占用
企业                              股东
                 限责任公司
                 泸州弘润资产
联营企业         经营有限责任     联营企业     预付账款                            6,041,415.98                         6,041,415.98                   -   采购商品   经营性占用
                 公司
                 泸州盛源运业
联营企业                          联营企业     预付账款                            1,742,541.43                         1,742,541.43                   -   采购商品   经营性占用
                 有限公司
                                  持股 5%以
大股东及附属     四川煤气化有
                                  上股东控     预付账款                            2,078,623.39                         2,078,623.39                   -   采购商品   经营性占用
企业 注 1        限责任公司
                                  制企业
大股东及附属     四川天乇科技     同一控股
                                               预付账款        150,261.06           898,230.09                          1,048,491.15                   -   采购商品   经营性占用
企业             有限公司         股东
                 桂林远东化工                  其他应收                                                                                                    采购预付
联营企业                          联营企业                      21,485.93                                                                      21,485.93              经营性占用
                 有限公司                      款                                                                                                              款
                 小计                                        2,788,242.31       546,332,135.40               -        541,866,259.69        7,254,118.02
上市公司的子     四川泸天化绿
公司及其附属     源醇业有限责     控股子公     其他应收     65,821,122.38        51,985,785.42                                           117,806,907.80    财务资助   非经营性往来
企业             任公司           司           款
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业
                                                                                    -4-
                                  往来方与上   上市公司核
其它关联资金往                                              期初占用资金余   本期占用累计发生金   本期占用资金     本期偿还累计发生金                      往来形成
                 资金往来方名称   市公司的关   算的会计科                                                                               期末占用资金余额              往来性质
来                                                               额           额（不含利息）      的利息（如有）          额                                原因
                                   联关系         目
总计                                                        68,609,364.69       598,317,920.82               -        541,866,259.69     125,061,025.82
       注1：2014年12月，本公司控股股东泸天化（集团）有限责任公司将控股子公司四川煤气化有限责任公司所持股权全部转让给泸州市
工业投资集团有限公司，故2015年度财务报告及专项报告不再将四川煤气化有限责任公司作为关联方披露。2017年1月18日，经国务院国
有资产监督管理委员会（国资产权[2017]37号）批复，泸天化（集团）有限责任公司将持有的本公司11,500万股转让给泸州市工业投资集
团有限公司。此次股权转让后，泸州市工业投资集团有限公司持有本公司11,500万股，持股比例19.66%。故2016年度财务报告及专项报
告将四川煤气化有限责任公司作为关联方披露（持股5%以上股东控制企业）。
       注2：本公司向泸天化(集团)有限责任公司采购水和接受其资产租赁业务。预付账款——泸天化(集团)有限责任公司本年偿还累计发
生金额46,042.95万元，其中有44,278.25万元系公司取得的银行生产经营资金贷款，按照银监会“三办法一指引”规定受托支付给泸天化(集
团)有限责任公司，泸天化(集团)有限责任公司退回部分，其余是经营性交易结算款。
 法定代表人：廖廷君                                            主管会计工作负责人：王斌                                                    会计机构负责人：李克难
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