公司代码：600381 公司简称：青海春天
青海春天药用资源科技股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
青海春天药用资源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：青海春天药用资源科技股份有限公司、青海春天药用资源科技利
用有限公司及其全部全资子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业
务、担保管理、内部信息传递、财务报告、合同管理、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
组织架构、发展战略、采购业务、内部信息传递、资产管理、销售业务、合同管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
利润总额 错报≥5% 2.5%≤错报＜5% 错报＜2.5%
直接财产损失占 ≥1% 资产总额 0.5%≤直接财产 ＜0.5%
资产总额比例 损失≤资产总额 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或
发现并纠正财务报表中的重大错报，就将该缺陷认定为重大缺陷。如果具有以下一
项或多项特征的缺陷，则认定为重大缺陷：本公司董事、监事、高级管理人员存在
重大舞弊事项；已经发现并报告给本公司董事会和管理层的重大内部控制缺陷在经
过合理的时间后，并未加以改正；本公司年审注册会计师发现当期财务报表存在重
大错报，而内部控制在运营过程中未能发现该错报；因重大会计差错更正已公布的
财报；其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
重要缺陷 如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或
发现并纠正财务报表中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起本公司董事会和
管理层重视的错报，就将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷应认定为一般缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失占 ≥1% 资产总额 0.05%≤损失＜ ＜资产总额 0.05%
资产总额比例 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定
性、或使之严重偏离预期目标。如果具有以下一项或多项特征的缺陷，则认定为重
大缺陷：严重违反法律、法规；制度体系整体缺失，已经或是可能造成本公司控制
失效；高级管理人员或关键岗位人员流失严重，影响本公司正常经营活动；本公司
董事会审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确
定性、或使之显著偏离预期目标。
一般缺陷 如果缺陷发生的可能生较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或
使之偏离预期目标。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内，公司不存在财务报告内部控制一般缺陷情况。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
通过开展本次内部控制评价工作，我们发现公司在销售业务、内部信息传递方面存在个别缺陷，并
已及时组织整改，对公司内部控制运行目标实现不构成实质性的影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本报告期为公司第一次开展内控评价工作，公司对原有的内部控制各项体系和制度根据监管要求、
实际生产经营情况和发展需要进行了修订、完善和执行，并引导各部门、子公司和业务板块对涉及流程
中的关键控制点进行自我监督检查，主动发现实施过程中的缺陷与不足，实现内控管理的持续性改进，
以保证公司内部控制符合公司的实际生产经营情况、外部环境、风险水平和发展的需要。
下一年度，公司将加强内部控制各项制度的执行监督力度、提高全员内部风险防范意识，同时根据
所发现的缺陷、外部环境可能发生的变化，根据公司实际生产经营管理情况和发展需要，不断完善公司
内部控制体系，进一步提高公司防范各类风险的能力，促进公司的可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张雪峰
青海春天药用资源科技股份有限公司
2017年4月19日
