深圳市中装建设集团股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2017]11214 号
目 录
审计报告
2016 年财务报表
2016 年财务报表附注
审计报告
天职业字[2017]11214 号
深圳市中装建设集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市中装建设集团股份有限公司（以下简称“中装建设”）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表， 2016 年度的利润表及合并利润表、
股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中装建设管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中装建设财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了中装建设 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金
流量及合并经营成果和合并现金流量。
[此页无正文]
中国注册会计师：
中国北京
二○一七年四月二十日
中国注册会计师：
合并资产负债表
编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 1,292,095,824.40 562,091,548.43 七、1
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,000,000.00 1,779,300.00 七、2
应收账款 1,753,029,741.39 1,422,794,067.87 七、3
预付款项 12,403,413.57 16,690,071.56 七、4
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 45,328,199.21 38,447,760.24 七、5
买入返售金融资产
存货 76,584,304.52 65,363,196.06 七、6
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,977.00 1,977.00 七、7
流动资产合计 3,187,443,460.09 2,107,167,921.16
非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 125,579,699.24 133,373,119.80 七、8
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,939,428.74 50,820,519.36 七、9
开发支出
商誉 144,882.75 144,882.75 七、10
长期待摊费用 2,050,499.58 3,838,595.85 七、11
递延所得税资产 407,978.74 407,978.74 七、12
其他非流动资产
非流动资产合计 180,122,489.05 188,585,096.50
资 产 总 计 3,367,565,949.14 2,295,753,017.66
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市中装建设集团股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 669,000,000.00 470,000,000.00 七、13
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,688,837.98 73,821,522.76 七、14
应付账款 576,962,861.20 548,449,052.07 七、15
预收款项 21,521,257.11 14,652,051.93 七、16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,681,684.69 5,039,815.03 七、17
应交税费 122,230,999.49 79,474,268.86 七、18
应付利息
应付股利
其他应付款 9,730,095.32 2,446,073.61 七、19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,427,815,735.79 1,193,882,784.26
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 20,000.00 七、20
递延收益 4,616,514.08 3,314,389.73 七、21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,636,514.08 3,314,389.73
负 债 合 计 1,432,452,249.87 1,197,197,173.99
股东权益
股本 300,000,000.00 225,000,000.00 七、22
其他权益工具
资本公积 960,660,373.06 354,773,546.20 七、23
减:库存股
其他综合收益 -34,667.90 -10,260.32 七、24
专项储备
盈余公积 67,105,347.56 51,702,930.39 七、25
一般风险准备
未分配利润 606,875,083.65 466,094,297.58 七、26
归属于母公司股东权益合计 1,934,606,136.37 1,097,560,513.85
少数股东权益 507,562.90 995,329.82
股东权益合计 1,935,113,699.27 1,098,555,843.67
负债及股东权益合计 3,367,565,949.14 2,295,753,017.66
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市中装建设集团股份有限公司
2016 年财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
深圳市中装建设集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身深圳市福腾设计装饰公
司(以下简称福腾装饰)，于 1994 年 4 月 29 日经深圳市工商行政管理局批准，由深圳民富实业
发展公司(以下简称民富实业)出资组建且挂靠于深圳市社会福利总公司的企业,并取得注册号
为 19226637-1 号的《企业法人营业执照》,注册资本 600,000.00 元。
2001 年 6 月 21 日，福腾装饰更名为深圳市中装设计装饰工程有限公司(以下简称为中装有
限)。
2012 年 3 月 26 日，中装有限以 2012 年 1 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，于
2012 年 4 月 16 日在深圳市市场监督管理局办妥相关变更登记手续，同时本公司名称变更为深
圳市中装建设集团股份有限公司。
2016 年 11 月 4 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2351 号文的核准，公司首
次公开发行 7,500 万股人民币普通股股票。公司已于 2016 年 11 月 23 日收到上述募集资金净
额为人民币 676,031,984.01 元。2016 年 11 月 29 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
公司现有注册资本 30,000 万股，股份总额 30,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售
条件流通股：A 股 22,500 万股，无限售条件流通股：A 股 7,500 万股。
注册地址：深圳市罗湖区深南东路 4002 号鸿隆世纪广场四—五层(仅限办公)。
公司所处行业：建筑装饰业。
经营范围：建筑装修装饰工程专业承包壹级；电子与智能化工程专业承包壹级；建筑机电
安装工程专业承包壹级；建筑幕墙工程专业承包壹级；防水防腐保温工程专业承包壹级（以上
均按建设部 D244023230 号建筑业企业资质证书经营）；消防设施工程专业承包贰级（凭建设部
D344045053 号建筑业企业资质证书经营）；安全技术防范系统设计、施工、维修贰级（凭广东
省公安厅粤 GB765 号广东省安全技术防范系统设计、施工、维修资格证经营）；建筑装饰工程
设计专项甲级（凭建设部 A144002493 工程设计资质证书经营）；建筑智能化系统设计专项乙级；
建筑幕墙工程设计专项乙级；消防设施工程设计专项乙级（以上均按建设部 A244002490 工程
设计资质证书经营）；园林绿化；灯光音响、舞台设备安装；建筑智能化产品的技术开发；国
内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止
的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
本财务报表由本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司将深圳市中装光伏建筑科技有限公司、吉林
省中装装饰工程有限公司、惠州市中装新材料有限公司、中装利丰建筑工程有限公司、深圳市
中装园林建设工程有限公司、南京卓佰年建筑设计有限公司、深圳市中装智能建筑顾问有限公
司等七家子公司纳入报告期合并财务报表范围，报告期内的合并财务报表范围及其变化情况详
见本财务报表附注四之说明。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司分支机构情况列示如下：
社会信用证号码/ 组织机
分公司名称 成立日期 注册地址
构代码证
重庆分公司 2005.10.21 重庆市 9150000078155745X7
武汉分公司 2006.03.29 武汉市 91420103783175164Y
沈阳分公司 2006.04.24 沈阳市 91210103784594571L
北京分公司 2007.01.09 北京市 91110116797566916L
江门分公司 2007.03.16 江门市 Q914407037993550122
青岛分公司 2007.06.12 青岛市
山东分公司 2007.06.14 济南市
惠州分公司 2008.03.20 惠州市 67305662-3
广州分公司 2008.04.01 广州市 91440106673462365X
海南分公司 2008.08.05 三亚市 91460100676081728U
湖南分公司 2008.10.27 长沙市 91430100680331873Q
佛山分公司 2009.06.11 佛山市 91440605690462455F
大连分公司 2009.11.16 大连市 91210203696016237X
合肥分公司 2010.03.25 合肥市 55329594-5
东营分公司 2010.08.23 东营市
上海分公司 2011.10.19 上海市 91310104583481589N
中山分公司 2011.12.26 中山市 58833391-3
成都分公司 2012.07.13 成都市 91510100050077823A
陕西分公司 2013.03.05 西安市 91610000061942974X
南京分公司 2013.03.07 南京市 06262487-1
苏州分公司 2013.03.25 苏州市 91320505066217579J
云南分公司 2013.05.20 昆明市 06714594-1
宁夏分公司 2013.07.22 银川市 07381045-0
无锡分公司 2014.02.14 无锡市
厦门分公司 2014.08.26 厦门市 91350206302970256C
社会信用证号码/ 组织机
分公司名称 成立日期 注册地址
构代码证
珠海分公司 2015.08.04 珠海市 91440400351966851W
宁波分公司 2016.08.29 宁波市 91330212MA282JK753
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的
一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间
为自 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币作为记账本位币。本公司之境外子公司根据其所处的主要
经济环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。本公司编制本财务报表
时所采用的列报货币为人民币。
（四）记账基础和计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，确认为其他综合收益。
（七）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按
摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2)初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际
利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
（八）应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款金额在 2000 万元以上(含)的款项；其他应收款金额在
单项金额重大的判断依据或金额标准
200 万元以上(含)的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
提方法 额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（九）存货
1. 存货的分类
存货包括工程施工、周转材料等。各类存货的购入按实际成本入账。
2. 发出存货的计价方法
各类存货的发出采用实际成本计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
6.工程施工的具体核算方法
工程施工的具体核算方法为：以单个工程项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目
完工前，按单个工程项目归集所发生的实际施工成本(包括材料、人工、其他费用等)。期末，
未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，借方余额
列示于存货科目，贷方余额列示于预收账款科目。
（十）长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十一）固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限
类 别 折旧方法 净残值率(%) 年折旧率(%)
(年)
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75
房屋建筑物装修 年限平均法 5.00 - 20.00
机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00
办公设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67
3. 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
4. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十二）在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
（十三）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十四）无形资产
1. 无形资产包括土地使用权及软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权
软件
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（十七）预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十八）股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（十九）收入
1. 建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同
收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合
同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)建造合同分为固定造价合同和成本加成合同。固定造价合同同时满足下列条件表明其
结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生
的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可
靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益
很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例(完工
百分比=已完工程量对应的产值/总工程量对应的产值)。
公司首先按照项目合同所确定的总造价(合同金额)作为公司在该项目实施过程中可实现
的合同收入的总额；根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入(当期
确认的合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入)。对当期完成决算
的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认收入后的余额作为当期收入；对当期完
工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认收入后的余额作为当期
收入。
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执
行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2、销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。
3、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
公司采用已完成工作的测量占合同预计工作总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
4、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）政府补助
1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补
助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益。
3. 政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
4. 政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十二）经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
四、企业合并及合并财务报表
（一）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
（二）分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理
方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（三）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的
财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的
期初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时
点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，其自报告期最早期间期
初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公
司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（四）本公司子公司情况
1．通过设立方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
光伏建筑一体化、太阳能电站、
太阳能照明系统、LED 路灯的研
发；新能源开发；太阳能系统及
材料研发；太阳能工程设计及安
装；太阳能电子产品及 LED 照明
深圳市中装光伏建筑科技有 产品的购销；国内贸易(不含法
控股子公司 深圳市 建筑装饰业 5,000,000.00 4,000,000.00
限公司(以下简称中装光伏) 律、行政法规、国务院决定规定
在登记前须经批准的项目)；兴办
实业(具体项目另行申报)；经营
进出口业务(法律、行政法规、国
务院决定禁止的项目除外，限制
的项目须取得许可后方可经营)。
建筑装饰工程(凭资质证经营)；
吉林省中装装饰工程有限公
全资子公司 长春市 建筑装饰业 500,000.00 机电设备安装；建筑装饰设计； 500,000.00
司(以下简称吉林中装)
园林绿化；办公桌椅手工组装*
新材料、节能产品的技术开发；
销售：新能源材料、建筑材料、
机电设备、电子产品；企业管理
惠州市中装新材料有限公司 建筑装饰
全资子公司 惠州市 50,000,000.00 信息咨询；货物进出口(国家法 50,000,000.00
(以下简称惠州中装) 材料
律、行政法规禁止的项目不得经
营，法律、行政法规限制的项目
须取得许可后方可经营)。
中装利丰建筑工程有限公司 控股子公司 澳门 建筑装饰业 MOP$100,000.00 建筑装饰工程、建筑智能化工程、 MOP$51,000.00
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
(以下简称中装利丰) 机电设备安装工程、建筑幕墙工
程
(续上表)
少数股东
持股 表决权 权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
实质上构成对子公司净投资的其 是否合并 期末少数股
子公司全称 比例 比例 冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
他项目余额 报表 东权益
(%) (%) 东损益的金 期初所有者权益中所享有份额后的余额
额
中装光伏 80.00 80.00 是 464,489.22 - -
吉林中装 100.00 100.00 是 - - -
惠州中装 100.00 100.00 是 - - -
中装利丰 51.00 51.00 是 -476,393.93 - -
2．非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
园林绿化；建筑工程的设计与
深圳市中装园林建设工
施工(须取得建设主管部门颁
程有限 公司( 以下简称 全资子公司 深圳市 建筑装饰业 50,800,000.00 47,453,622.26
发资质证书方可经营)；园林
中装园林)
建筑材料的技术开发。
建筑装饰工程的顾问及设计；
南京卓佰年建筑设计有
从事货物、技术进出口业务
限公司( 以 下简称南京 全资子公司 南京市 建筑装饰业 1,000,000.00 611,269.10
(不含分销、国家专营专控商
卓佰年设计)*
品)。
智能建筑设计与技术咨询、服
深圳市中装智能建筑顾
务；建筑智能化的技术开发与
问有限 公司( 以下简称 控股子公司 深圳市 建筑装饰业 800,000.00 404,420.00
服务；计算机信息系统的技术
中装智能)
开发与服务。
(续上表)
实质上构成对子公 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
持股 表决权 是否合并 期末少数
司净投资的其他项 于冲减少数股东损 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
比例(%) 比例(%) 报表 股东权益
目余额 益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额
中装园林 100.00 100.00 是 - - -
南京卓佰年设计 100.00 100.00 是 - - -
中装智能 52.00 52.00 是 519,467.61 - -
*2016年4月26日，深圳市中装建筑设计顾问有限公司更名为南京卓佰年建筑设计有限公司。
（五）报告期内合并范围发生变更的说明
因其他方式减少子公司的情况说明
2016年7月，公司注销子公司芜湖中装润柏设计建筑装饰工程有限公司（以下简称芜湖中
装），故本期不再纳入合并范围。
五、税项
（一）主要税种及税率
1．企业所得税
本公司及其子公司报告期内企业所得税税率的变化情况列示如下：
公司名称/基本税率/期间 2016 年度 注释
本公司 15.00% 五（二）
南京卓佰年设计 25.00%
中装光伏 25.00%
吉林中装 25.00%
中装园林 25.00%
惠州中装 25.00%
中装智能 25.00%
中装利丰 超额累进税率 （0%-12%）
2. 其他税项
税项 计税基础 税率 注释
增值税 应纳税销售额 3.00%/6.00%/11.00%/17.00% (1)
营业税 应纳税营业额 3.00%/5.00% (1)
城市维护建设税 应纳流转税额 1.00%/5.00%/7.00% (2)
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育费附加 应纳流转税额 按各地政策执行
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.20%/12.00%
计缴
（1）自 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 5 月 1 日止，本公司及子公司中装园林营业收入中，
装饰收入适用 3.00%的营业税率；根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》（财税〔2016〕36 号），自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改
征增值税（以下称营改增）试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税
人,纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑
服务，可以选择适用简易计税方法计税，适用税率为 3.00%；一般纳税人为建筑工程新项目提
供的建筑服务，适用税率为 11.00%。
本公司的设计收入按增值税一般纳税人计缴增值税，适用增值税率为 6%。本公司的商业销
售收入，适用增值税率为 17.00%。
子公司吉林中装的营业收入，按照小规模纳税人征收率为 3.00%计缴增值税。
子公司南京卓佰年设计、中装智能的营业收入按照小规模纳税人征收率为 3.00%计缴增值
税。
(2)本公司城市维护建设税适用工程项目所在地税率。
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和《国务院关于统一内外资企业和个人
城市维护建设税和教育费附加制度的通知》(国发〔2010〕35 号)的有关规定，自 2010 年 12
月 1 日起，深圳市按照纳税人实际缴纳的流转税额的 7.00%征收城市维护建设税。自 2010 年
12 月起，本公司及于深圳市注册成立的子公司均按实际缴纳流转税额的 7.00%计缴城市维护建
设税。
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司 2015 年 11 月 2 日，本公司取得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号：
GR201544201502)，认定本公司为高新技术企业，有效期三年。自于 2015 年 1 月 1 日起至 2017
年 12 月 31 日止，企业所得税税率减按 15%执行。
六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016
年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将合并利润表及母公司利润表/利润表中的“营业税 税金及附加
金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
将自2016年5月1日起本公司经营活动发生的房产 调增合并利润表税金及附加本年金额1,460,819.95
税、土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类 元，调减合并利润表管理费用本年金额
至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税 1,460,819.95元。调增母公司利润表税金及附加本
费不予调整。比较数据不予调整。 年金额1,110,709.53元，调减母公司利润表管理费
用本年金额1,110,709.53元。
2.会计估计的变更
本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正
本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。
七、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2015年12月31日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016年
度。母公司同。
1. 货币资金
（1）明细情况
项目 期末余额 期初余额
现金 459,971.44 508,699.49
银行存款 1,265,742,206.36 529,692,647.65
其他货币资金 25,893,646.60 31,890,201.29
合计 1,292,095,824.40 562,091,548.43
（2）期末外币货币性项目详见本财务报表附注七、38 外币货币性项目之说明。
（3）期末所有权受限制的货币资金详见本财务报表附注七、39 所有权或使用权受到限制
的资产之说明。
2. 应收票据
（1）明细情况
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,000,000.00 1,779,300.00
商业承兑汇票 1,000,000.00 -
合计 8,000,000.00 1,779,300.00
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 3,811,000.00 -
商业承兑汇票 1,000,000.00 -
合计 4,811,000.00 -
3. 应收账款
（1）明细情况
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 - - - -
按组合计提坏账准备的应收款项 1,956,161,645.16 99.03 203,131,903.77 10.38
其中:账龄分析法组合 1,956,161,645.16 99.03 203,131,903.77 10.38
小计 1,956,161,645.16 99.03 203,131,903.77 10.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
19,103,025.18 0.97 19,103,025.18 100.00
款项
合计 1,975,264,670.34 100.00 222,234,928.95 11.25
（续上表）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 - - - -
按组合计提坏账准备的应收款项 1,569,294,669.46 99.19 146,500,601.59 9.34
其中:账龄分析法组合 1,569,294,669.46 99.19 146,500,601.59 9.34
小计 1,569,294,669.46 99.19 146,500,601.59 9.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
12,789,911.06 0.81 12,789,911.06 100.00
款项
合计 1,582,084,580.52 100.00 159,290,512.65 10.07
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄 占总额 坏账准备计提
金额 坏账准备
比例（%） 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,317,706,597.78 67.36 65,885,329.89 5.00
1-2 年（含 2 年） 353,452,956.90 18.07 35,345,295.69 10.00
2-3 年（含 3 年） 223,887,381.13 11.45 67,166,214.34 30.00
3-4 年（含 4 年） 48,794,358.11 2.49 24,397,179.06 50.00
4-5 年（含 5 年） 9,912,332.24 0.51 7,929,865.79 80.00
5 年以上 2,408,019.00 0.12 2,408,019.00 100.00
合计 1,956,161,645.16 100.00 203,131,903.77 10.38
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的说明
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
江苏盱眙龙虾股份有限公司 8,570,000.00 8,570,000.00 100.00 经测试，无法收回
惠州仲恺创业广场发展有限公司 6,313,114.12 6,313,114.12 100.00 经测试，无法收回
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
深圳凯歌会娱乐有限公司 2,274,585.06 2,274,585.06 100.00 经测试，无法收回
三亚全金城商务休闲会所有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 经测试，无法收回
首创世纪信息(深圳)有限公司 245,326.00 245,326.00 100.00 经测试，无法收回
合计 19,103,025.18 19,103,025.18
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账 坏账准备
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的 期末余额
系
比例(%)
第一名 非关联方 241,509,392.18 3 年以内 12.23 46,981,800.65
第二名 非关联方 42,510,009.54 4 年以内 2.15 3,585,862.52
第三名 非关联方 38,855,997.23 3 年以内 1.97 2,393,875.64
第四名 非关联方 34,937,420.00 5 年以内 1.77 20,033,545.68
第五名 非关联方 33,874,184.64 3 年以内 1.71 2,599,747.89
合计 391,687,003.59 19.83 75,594,832.38
4. 预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 12,403,413.57 100.00 11,767,430.11 70.51
1-2 年（含 2 年） - - 3,522,641.45 21.11
2-3 年（含 3 年） - - 800,000.00 4.79
3-4年（含4年） - - 600,000.00 3.59
合计 12,403,413.57 100.00 16,690,071.56 100.00
（2）期末预付款项金额前五名情况
占预付款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 原因 项总额的
比例（%）
第一名 非关联方 2,931,783.73 1 年以内 预付材料款 23.64
第二名 非关联方 2,447,935.36 1 年以内 预付材料款 19.74
第三名 非关联方 1,999,581.87 1 年以内 预付材料款 16.12
第四名 非关联方 1,735,703.94 1 年以内 预付材料款 13.99
第五名 非关联方 1,477,219.02 1 年以内 预付材料款 11.91
合计 10,592,223.92 85.40
5. 其他应收款
（1）明细情况
期末余额
坏账准
类别 占总额 坏账
金额 备计提
比例(%) 准备
比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 48,839,433.92 99.05 3,511,234.71 7.19
其中:账龄分析法组合 48,839,433.92 99.05 3,511,234.71 7.19
小计 48,839,433.92 99.05 3,511,234.71 7.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 470,034.00 0.95 470,034.00 100.00
合计 49,309,467.92 100.00 3,981,268.71 8.07
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 - - - -
按组合计提坏账准备的应收款项 41,012,041.50 98.87 2,564,281.26 6.25
其中:账龄分析法组合 41,012,041.50 98.87 2,564,281.26 6.25
小计 41,012,041.50 98.87 2,564,281.26 6.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 470,034.00 1.13 470,034.00 100.00
合计 41,482,075.50 100.00 3,034,315.26 7.31
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄 占总额 坏账准备计提
金额 坏账准备
比例（%） 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 36,012,327.77 73.74 1,800,616.39 5.00
1-2 年（含 2 年） 10,828,236.65 22.17 1,082,823.67 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,858,200.55 3.80 557,460.17 30.00
3-4年（含4年） 140,668.95 0.29 70,334.48 50.00
合计 48,839,433.92 100.00 3,511,234.71 7.19
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的说明
其他应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
三亚全金城商务休闲会所有限公司 470,034.00 470,034.00 100.00 经测试，无法收回
合计 470,034.00 470,034.00
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
投标、履约及农民工保证金 35,870,196.20 28,971,592.74
备用金 7,917,756.29 8,700,315.50
押金及其他 5,521,515.43 3,810,167.26
合计 49,309,467.92 41,482,075.50
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款总额的比
期末余额
例（%）
第一名 履约保证金 2,000,000.00 1-2 年 4.06 200,000.00
第二名 投标保证金 1,600,000.00 1 年以内 3.24 80,000.00
第三名 投标保证金 1,225,470.00 1 年以内 2.49 61,273.50
第四名 履约保证金 1,160,000.00 1 年以内 2.35 58,000.00
第五名 投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.03 50,000.00
合计 6,985,470.00 14.17 449,273.50
6. 存货
（1）明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工 75,244,126.28 2,719,858.26 72,524,268.02 64,891,394.59 2,719,858.26 62,171,536.33
周转材料 4,060,036.50 - 4,060,036.50 3,191,659.73 - 3,191,659.73
合计 79,304,162.78 2,719,858.26 76,584,304.52 68,083,054.32 2,719,858.26 65,363,196.06
（2）本公司按单个工程项目计提存货跌价准备
（3）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
盱眙龙虾大厦附属会 2,719,858.26 - - - - 2,719,858.26
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
议中心及专家楼土建、
幕墙及装饰装潢工程
合计 2,719,858.26 - - - - 2,719,858.26
7. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴增值税 1,977.00 1,977.00
合计 1,977.00 1,977.00
8. 固定资产
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值小计 171,371,838.85 5,219,161.22 3,075,121.99 173,515,878.08
其中：房屋建筑物 131,538,596.38 1,982,163.70 - 133,520,760.08
房屋建筑物装修 19,317,641.45 - - 19,317,641.45
机器设备 9,190,698.10 1,055,722.72 558,578.07 9,687,842.75
运输工具 1,466,473.98 528,000.00 - 1,994,473.98
办公设备及其他 9,858,428.94 1,653,274.80 2,516,543.92 8,995,159.82
二、累计折旧小计 37,998,719.05 12,858,827.15 2,921,367.36 47,936,178.84
其中：房屋建筑物 15,640,315.14 6,359,716.78 - 22,000,031.92
房屋建筑物装修 9,423,959.49 3,672,148.20 - 13,096,107.69
机器设备 5,856,524.74 763,860.07 530,650.80 6,089,734.01
运输工具 706,841.63 278,630.28 - 985,471.91
办公设备及其他 6,371,078.05 1,784,471.82 2,390,716.56 5,764,833.31
三、减值准备小计 - - - -
其中：房屋建筑物 - - - -
房屋建筑物装修 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
办公设备及其他 - - - -
四、账面价值合计 133,373,119.80 125,579,699.24
其中：房屋建筑物 115,898,281.24 111,520,728.16
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物装修 9,893,681.96 6,221,533.76
机器设备 3,334,173.36 3,598,108.74
运输工具 759,632.35 1,009,002.07
办公设备及其他 3,487,350.89 3,230,326.51
（2）期末固定资产未发现减值迹象，未计提固定资产减值准备。
（3）本期固定资产累计折旧增加额中，计提的折旧金额为 12,858,827.15 元。
9. 无形资产
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 54,857,910.00 2,808,154.04 - 57,666,064.04
软件 1,895,310.00 2,808,154.04 - 4,703,464.04
土地使用权 52,962,600.00 - - 52,962,600.00
二、累计摊销额合计 4,037,390.64 1,689,244.66 - 5,726,635.30
软件 1,212,718.64 629,992.66 - 1,842,711.30
土地使用权 2,824,672.00 1,059,252.00 - 3,883,924.00
三、无形资产账面价值合计 50,820,519.36 51,939,428.74
软件 682,591.36 2,860,752.74
土地使用权 50,137,928.00 49,078,676.00
（2）期末无形资产不存在减值情形，故未计提减值准备。
（3）累计摊销增加额中，本期摊销额为 1,689,244.66 元。
10. 商誉
（1）明细情况
被投资单位名称或形成商
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项
中装园林 144,882.75 - - 144,882.75
合计 144,882.75 - - 144,882.75
（2）期末，经减值测试，收购中装园林形成的商誉不存在减值，无须计提减值准备。
11. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
租赁房产办公室装修 3,838,595.85 134,790.00 1,922,886.27 2,050,499.58
合计 3,838,595.85 134,790.00 1,922,886.27 2,050,499.58
12. 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
存货跌价准备 407,978.74 407,978.74
合计 407,978.74 407,978.74
（2）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
项目 期末余额 期初余额
存货跌价准备 2,719,858.26 2,719,858.26
合计 2,719,858.26 2,719,858.26
13. 短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 669,000,000.00 470,000,000.00
合计 669,000,000.00 470,000,000.00
（2）保证借款说明
2016 年 4 月 7 日，本公司与中国工商银行股份有限公司横岗支行签订《流动资金借款》，
本金为 34,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 4 月 8 日至 2017 年 4 月 6 日。
2016 年 6 月 3 日，本公司与中国光大银行股份有限公司熙龙湾支行签订《流动资金贷款》，
本金为 79,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 6 月 3 日至 2017 年 6 月 2 日。
2016 年 7 月 6 日，本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金贷款》，本金
为 70,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 7 月 6 日至 2017 年 1 月 6 日。
2016 年 7 月 28 日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金贷款》，本金
为 70,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 10 月 14 日至 2017 年 10 月 14 日。
2016 年 8 月 17 日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订《流动资金贷
款》，本金为 36,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 8 月 18 日至 2017 年 8 月 18 日。
2016 年 10 月 11 日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行营业部签订《流动资金贷
款》，本金为 50,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 10 月 12 日至 2017 年 10 月 12 日。
2016 年 10 月 13 日，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳熙龙湾支行签订《流动资
金贷款》，本金为 80,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 10 月 13 日至 2017 年 10 月 12 日。
2016 年 10 月 14 日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订《流动资金
贷款》，本金为 50,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 10 月 18 日至 2017 年 10 月 13 日。
2016 年 10 月 26 日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订《流动资金
贷款》，本金为 50,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 10 月 31 日至 2017 年 10 月 26 日。
2016 年 11 月 1 日，本公司与中国建设银行股份有限公司皇岗支行签订《流动资金贷款》，
本金为 100,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 11 月 1 日至 2017 年 10 月 31 日。
2016 年 12 月 5 日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行营业部签订《流动资金贷款》，
本金为 50,000,000.00 元，贷款期限自 2016 年 12 月 5 日至 2017 年 12 月 5 日。
14．应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,688,837.98 73,821,522.76
合计 22,688,837.98 73,821,522.76
15. 应付账款
（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 529,245,192.71 510,486,224.79
1-2年（含2年） 45,106,843.94 34,405,763.17
2-3年（含3年） 2,610,824.55 3,557,064.11
合计 576,962,861.20 548,449,052.07
（2）应付账款期末余额主要系应付材料款。
16. 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 20,744,957.11 12,582,324.43
1-2年（含2年） 776,300.00 2,069,727.50
合计 21,521,257.11 14,652,051.93
17. 应付职工薪酬
（1）明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 5,039,815.03 59,562,995.65 58,921,125.99 5,681,684.69
离职后福利中的设定提存计划 -
3,046,428.41 3,046,428.41 -
负债
辞退福利中将于资产负债表日 -
- - -
后十二个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设 -
- - -
定提存计划条件的负债
合计 5,039,815.03 62,609,424.06 61,967,554.40 5,681,684.69
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,039,815.03 52,715,783.36 52,073,913.70 5,681,684.69
二、职工福利费 - 3,245,535.35 3,245,535.35 -
三、社会保险费 - 2,038,169.99 2,038,169.99 -
其中：1．医疗保险费 - 772,000.88 772,000.88 -
2．工伤保险费 - 646,440.12 646,440.12 -
3．生育保险费 - 619,728.99 619,728.99 -
4．其他 - - - -
四、住房公积金 - 1,233,378.20 1,233,378.20 -
五、工会经费和职工教育经费 - 330,128.75 330,128.75 -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 5,039,815.03 59,562,995.65 58,921,125.99 5,681,684.69
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 2,484,420.82 -
失业养老保险 562,007.59 -
合计 3,046,428.41 -
（4）本公司当月计提的职工薪酬于次月10日之前发放。
18. 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 9,447,047.16 6,334,657.08
营业税 - 61,541,391.49
城市维护建设税 8,355,725.83 5,152,992.57
教育费附加 5,479,739.38 3,288,258.82
个人所得税 375,453.94 429,226.72
增值税 98,276,663.23 2,416,372.08
房产税 296,369.95 296,370.10
其他 - 15,000.00
合计 122,230,999.49 79,474,268.86
19. 其他应付款
（1）按账龄列示
款项性质 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 9,730,095.32 2,446,073.61
合计 9,730,095.32 2,446,073.61
（2）按性质分类其他应付款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
应付发行费 4,855,000.00 -
单位往来 1,241,469.53 -
预提费用及其他 3,633,625.79 2,446,073.61
合计 9,730,095.32 2,446,073.61
20. 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 20,000.00 - 未决诉讼
合计 20,000.00 -
21. 递延收益
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,314,389.73 1,500,000.00 197,875.65 4,616,514.08 政府补助
合计 3,314,389.73 1,500,000.00 197,875.65 4,616,514.08
（2）政府补助情况
与资产相关
本期新增补 本期计入营业 其他变
项目 期初余额 期末余额 /与收益相
助金额 外收入金额 动
关
深圳市罗湖区产
业转型升级专项 3,314,389.73 1,500,000.00 197,875.65 - 4,616,514.08 与资产相关
资金
合计 3,314,389.73 1,500,000.00 197,875.65 - 4,616,514.08
根据《罗湖区产业转型升级专项资金扶持发展总部经济实施细则（试行）》，公司收到深圳
市罗湖区经济促进局拨付产业扶持金以扶持新购置自用办公用房。
22. 股本
（1）明细情况
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送 公积金 其 期末余额
发行新股 合计
股 转股 他
一、有限售条件股份 225,000,000.00 - - - - - 225,000,000.00
二、无限售条件流通
- 75,000,000.00 - - - 75,000,000.00 75,000,000.00
股份
合计 225,000,000.00 75,000,000.00 - - - 75,000,000.00 300,000,000.00
（2）股本变动详见本附注“一、公司的基本情况”。
23. 资本公积
项目 期末余额 期初余额
股本溢价 960,660,373.06 354,773,546.20
合计 960,660,373.06 354,773,546.20
24. 其他综合收益
本期发生金额
本期 本期 所得 税后归 税后归属
项目 期初余额 期末余额
增加 减少 税 属于母 于少数股
公司 东
一、以后将重分类进损益
-10,260.32 -24,407.58 - - - - -34,667.90
的其他综合收益
1.外币财务报表折算差额 -10,260.32 -24,407.58 - - - - -34,667.90
合计 -10,260.32 -24,407.58 - - - - -34,667.90
25. 盈余公积
（1）明细情况
项目 期末余额 期初余额
法定盈余公积 67,105,347.56 51,702,930.39
合计 67,105,347.56 51,702,930.39
（2）盈余公积变动系根据公司章程规定，按各年度实现净利润的10%提取法定盈余公积及
净资产折股所致。
26. 未分配利润
项目 期末余额 期初余额
上期期末未分配利润 466,094,297.58 328,137,611.84
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 466,094,297.58 328,137,611.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 156,183,203.24 153,811,235.88
减：提取法定盈余公积 15,402,417.17 15,854,550.14
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 606,875,083.65 466,094,297.58
27. 营业收入、营业成本
（1）明细情况
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,691,714,149.77 2,598,806,004.07
其他业务收入 - -
合计 2,691,714,149.77 2,598,806,004.07
主营业务成本 2,256,668,919.95 2,153,520,631.12
其他业务成本 - -
合计 2,256,668,919.95 2,153,520,631.12
（2）主营业务收入/主营业务成本（按业务类别）
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
装饰 2,619,980,981.97 2,199,828,020.89 2,587,657,205.47 2,144,553,660.32
其中：装饰施工 2,539,422,037.70 2,141,247,323.59 2,510,161,328.08 2,088,102,181.99
装饰设计 80,558,944.27 58,580,697.30 77,495,877.39 56,451,478.33
园林 71,733,167.80 56,840,899.06 11,148,798.60 8,966,970.80
合计 2,691,714,149.77 2,256,668,919.95 2,598,806,004.07 2,153,520,631.12
28. 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 18,209,706.04 69,209,269.13
城市维护建设税 7,141,365.92 5,117,723.81
教育费附加及地方教育费附加 5,098,030.13 3,662,154.95
印花税 445,797.72 -
房产税 692,682.23 -
土地使用税 322,340.00 -
其他 6,886,881.56 10,110,459.19
合计 38,796,803.60 88,099,607.08
29. 销售费用
费用性质 本期金额 上期金额
职工薪酬 13,325,282.79 12,761,111.67
汽车、差旅费及业务费 8,990,097.02 8,701,634.01
广告及宣传费 2,872,135.05 2,150,379.45
通讯及其他 1,103,046.55 977,668.13
合计 26,290,561.41 24,590,793.26
30. 管理费用
费用性质 本期金额 上期金额
职工薪酬 25,276,519.50 24,849,872.51
业务招待及差旅费 12,084,221.90 8,922,461.70
汽车、维修、劳保费 3,625,356.56 2,555,968.60
办公、通讯及邮费 5,395,457.21 4,570,798.65
折旧及无形资产、长期待摊费用摊销 15,729,684.80 15,730,460.37
会议、协会评审及培训费 1,118,940.48 468,627.55
律师、咨询及中介费 2,586,090.02 3,058,667.00
租赁及水电费 8,691,070.20 10,686,870.35
印花税及其他税费 1,128,643.00 1,685,924.10
其他 3,025,034.50 2,017,822.65
合计 78,661,018.17 74,547,473.48
31. 财务费用
费用性质 本期金额 上期金额
利息支出 30,429,399.13 30,638,447.92
减：利息收入 1,687,732.49 1,621,792.02
手续费及其他 1,108,256.92 748,595.08
票据贴现利息 - 61,871.88
汇兑损益 -16,669.28 -1,845.85
合计 29,833,254.28 29,825,277.01
32. 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
1．坏账损失 63,891,369.75 48,645,283.39
2．存货跌价损失 - 679,964.56
合计 63,891,369.75 49,325,247.95
33. 营业外收入
（1）明细情况
计入当期非经常性损益的金
项 目 本期金额 上期金额
额
1．政府补助 1,059,395.11 3,982,673.32 1,059,395.11
2．涉诉利息收入 - 5,896,079.61 -
3．补偿款 1,000,000.00 - 1,000,000.00
4．其他 1,930,218.78 2,013,868.69 1,930,218.78
合计 3,989,613.89 11,892,621.62 3,989,613.89
（2）政府补助情况
项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
深圳市罗湖区产业转型升级专项资金 197,875.65 176,601.26 与资产相关
重点纳税企业管理团队奖励金 600,000.00 600,000.00 与收益相关
深圳市营业税改征增值税试点过渡期财政扶
111,072.06 与收益相关
持资金
深圳市罗湖区产业转型升级专项资金扶持总
2,745,000.00 与收益相关
部经济专项（落地扶持）
深圳市罗湖区产业转型升级专项资金（专业
100,000.00 与收益相关
服务业机构国内外排名奖励）
深圳市罗湖区产业转型升级专项资金（诚信
250,000.00 与收益相关
经营优质服务商户荣誉扶持）
稳岗补贴 261,519.46 与收益相关
合计 1,059,395.11 3,982,673.32
（3）与营业外收入相关的非经常性损益情况详见本财务报表附注十七、2报告期非经常损
益明细的说明。
34. 营业外支出
（1）明细情况
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
1.捐赠支出 2,110,000.00 20,000.00 2,110,000.00
2.诉讼赔偿支出 1,769,032.85 - 1,769,032.85
3.租赁合同提前终止装修费损失 751,423.28 - 751,423.28
4.非流动资产处置损失 130,287.63 - 130,287.63
5.其他 21,812.16 22,633.50 21,812.16
合计 4,782,555.92 42,633.50 4,782,555.92
（2）与营业外支出相关的非经常性损益情况详见本财务报表附注十七、2 报告期非经常损
益明细的说明。
35. 所得税费用
（1）明细情况
项 目 本期金额 上期金额
所得税费用 41,060,393.84 37,130,381.43
其中：当期所得税 41,060,393.84 37,028,386.75
递延所得税 - 101,994.68
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 196,779,280.58 190,746,962.29
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 29,516,892.09 28,612,044.34
某些子公司适用不同税率的影响 414,626.02 -455,758.37
不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响 - -
利用以前期间的税务亏损 - -
归属于合营企业和联营企业的损益 - -
长期股权投资转让损失对所得税的影响 - -
不可抵扣的税项费用的纳税影响 10,265,265.86 8,260,399.09
未确认递延所得税的税务亏损 863,609.87 713,696.37
核定征收的子公司的纳税影响 - -
加计扣除的技术开发费用 - -
加计扣除的安置残疾人员所支付的工资 - -
所得税费用 41,060,393.84 37,130,381.43
36. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 1,557,993.87 1,621,792.02
收现的营业外收入 2,212,426.33 9,069,907.70
收现保函、票据及农民工工资保证金 7,242,186.63 -
合计 11,012,606.83 10,691,699.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 6,913,312.05 3,152,016.27
付现管理费用 36,600,860.80 32,281,216.50
付现销售费用 12,965,278.62 11,829,681.59
付现财务费用 1,091,486.90 746,749.23
付现营业外支出 2,659,319.48 26,855.42
付现保函、票据及农民工工资保证金 - 12,382,366.89
合计 60,230,257.85 60,418,885.90
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
与资产相关政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
募集资金利息收入 129,738.62 -
合计 129,738.62 -
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
上市中介费、手续费、宣传费等 80,136,483.95 754,716.96
合计 80,136,483.95 754,716.96
37. 现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 155,718,886.74 153,616,580.86
加：资产减值准备 63,891,369.75 49,325,247.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,858,827.15 12,874,885.99
无形资产摊销 1,689,244.66 1,435,084.42
长期待摊费用摊销 1,922,886.27 1,420,489.96
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
130,287.63 -
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 30,299,760.51 30,638,447.92
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 101,994.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,221,108.46 -9,862,312.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -436,453,116.81 -261,454,212.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,283,394.88 44,931,319.70
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -111,879,567.68 23,027,526.17
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,266,202,177.80 528,955,715.20
减：现金的期初余额 528,955,715.20 507,393,683.13
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 737,246,462.60 21,562,032.07
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 1,266,202,177.80 528,955,715.20
其中：1.库存现金 459,971.44 508,699.49
2.可随时用于支付的银行存款 1,265,742,206.36 528,447,015.71
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
项目 本期金额 上期金额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,266,202,177.80 528,955,715.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
38. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 48,432.27
其中：港币 36,902.30 0.8939 32,986.97
澳门币 17,804.38 0.8675 15,445.30
39. 所有权或使用权受到限制的资产
（1）明细情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,893,646.60 保证金
合计 25,893,646.60
（2）期末，所有权受到限制的货币资金主要系因开具保函与银行承兑汇票而支付的保证
金。其中因开具保函使用受限的货币资金 9,295,879.00 元，因开具银行承兑汇票使用受限的
货币资金 15,897,767.60 元，农民工工资保证金 700,000.00 元。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本集团的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
中装光伏 深圳市 深圳市 建筑装饰业 80.00 - 80.00 设立
吉林中装 长春市 长春市 建筑装饰业 100.00 - 100.00 设立
惠州中装 惠州市 惠州市 建筑装饰材料 100.00 - 100.00 设立
中装利丰 澳门 澳门 建筑装饰业 51.00 - 51.00 设立
中装园林 深圳市 深圳市 建筑装饰业 100.00 - 100.00 非同一控制下企业合并
南京卓佰年设计 南京市 深圳市 建筑装饰业 100.00 - 100.00 非同一控制下企业合并
中装智能 深圳市 深圳市 建筑装饰业 52.00 - 52.00 非同一控制下企业合并
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具为货币资金、银行借款。金融工具的主要目的在于为本公司的运营
融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1. 金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计
持有至 可供出
金融资产项目 量且其变动计
到期投 贷款和应收款项 售金融 合计
入当期损益的
资 资产
金融资产
货币资金 - - 1,292,095,824.40 - 1,292,095,824.40
应收票据 - - 8,000,000.00 - 8,000,000.00
应收账款 - - 1,753,029,741.39 - 1,753,029,741.39
其他应收款 - - 45,328,199.21 - 45,328,199.21
合计 - - 3,098,453,765.00 - 3,098,453,765.00
（续上表）
期初余额
以公允价值计量且 持有至
金融资产项目 可供出售
其变动计入当期损 到期投 贷款和应收款项 合计
金融资产
益的金融资产 资
货币资金 - - 562,091,548.43 - 562,091,548.43
应收票据 - - 1,779,300.00 - 1,779,300.00
应收账款 - - 1,422,794,067.87 - 1,422,794,067.87
其他应收款 - - 38,447,760.24 - 38,447,760.24
合计 - - 2,025,112,676.54 - 2,025,112,676.54
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 - 669,000,000.00 669,000,000.00
应付票据 - 22,688,837.98 22,688,837.98
应付账款 - 576,962,861.20 576,962,861.20
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付职工薪酬 - 5,681,684.69 5,681,684.69
其他应付款 - 9,730,095.32 9,730,095.32
合计 - 1,284,063,479.19 1,284,063,479.19
（续上表）
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 - 470,000,000.00 470,000,000.00
应付票据 - 73,821,522.76 73,821,522.76
应付账款 - 548,449,052.07 548,449,052.07
应付职工薪酬 - 5,039,815.03 5,039,815.03
其他应付款 - 2,446,073.61 2,446,073.61
合计 - 1,099,756,463.47 1,099,756,463.47
2. 信用风险
本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月以上
应收票据 8,000,000.00 8,000,000.00 - - -
(续上表)
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月以上
应收票据 1,779,300.00 1,779,300.00 - - -
十、关联方关系及其交易
1. 本公司实际控制人情况
本公司实际控制人为庄重、庄小红及庄展诺。
2. 实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例
项目 期末余额 期初余额
持股比例(%) 45.2415% 60.3220%
表决权比例(%) 45.2415% 60.3220%
3. 本公司的子公司情况
子公司有关信息详见本附注“四、（四）本公司子公司情况”。
4．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业关系 备注
祝琳 庄展诺之妻
5. 关联方交易
关联方担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 备注
履行完毕
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 10,000,000.00 2014.01.20 2017.01.20 否 2)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 17,000,000.00 2014.02.25 2017.02.25 否 2)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 20,000,000.00 2014.02.25 2017.02.18 否 3)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 30,000,000.00 2014.02.28 2017.02.28 否 4)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 30,000,000.00 2014.03.27 2017.03.27 否 4)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 10,000,000.00 2014.04.01 2017.03.18 否 3)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 30,000,000.00 2014.04.10 2017.03.18 否 3)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 10,000,000.00 2014.04.17 2017.03.18 否 3)
庄重 本公司 20,000,000.00 2014.04.24 2017.04.24 否 4)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 23,000,000.00 2014.05.19 2017.04.19 否 2)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 47,000,000.00 2014.05.19 2017.04.19 否 2)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 20,000,000.00 2014.07.11 2017.07.11 否 4)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 13,000,000.00 2014.07.15 2017.04.27 否 2)
庄重 本公司 20,000,000.00 2014.08.08 2017.05.08 否 5)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 40,000,000.00 2014.09.23 2017.03.22 否 1)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 20,000,000.00 2014.09.30 2017.09.28 否 6)
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 备注
履行完毕
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 20,000,000.00 2014.10.17 2017.10.16 否 6)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 10,000,000.00 2014.10.24 2017.10.23 否 6)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 20,000,000.00 2014.11.06 2017.11.06 否 7)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 30,000,000.00 2014.11.15 2017.10.15 否 3)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 40,000,000.00 2015.01.21 2018.01.20 否 3)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 30,000,000.00 2015.01.22 2017.06.30 否 4)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 50,000,000.00 2015.01.26 2017.07.26 否 4)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 4,900,000.00 2015.01.30 2017.07.30 否 8)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 4,900,000.00 2015.02.04 2017.08.04 否 8)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 17,000,000.00 2015.2.13 2018.02.13 否 9)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 30,000,000.00 2014.03.17 2017.03.11 否 3)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 20,000,000.00 2015.04.03 2018.04.03 否 10)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 50,000,000.00 2015.04.07 2018.04.06 否 11)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 70,000,000.00 2015.04.23 2018.04.23 否 9)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 80,000,000.00 2015.05.06 2018.05.05 否 12)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 20,000,000.00 2015.05.15 2018.05.15 否 10)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 13,000,000.00 2015.05.18 2018.05.18 否 9)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 20,000,000.00 2015.06.24 2017.12.24 否 8)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 20,000,000.00 2015.07.23 2018.07.23 否 13）
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 50,000,000.00 2015.07.27 2018.07.27 否 13）
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 30,000,000.00 2015.09.16 2017.12.15 否 6)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 30,000,000.00 2015.11.13 2018.11.10 否 14)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 35,767,984.00 2016.02.01 2018.08.01 否 14)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 30,000,000.00 2015.12.17 2018.12.15 否 15)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 21,000,000.00 2016.02.25 2018.06.19 否 16)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 14,000,000.00 2016.01.19 2018.06.19 否 16)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 30,000,000.00 2016.02.25 2018.09.28 否 17)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 20,000,000.00 2016.02.26 2018.08.26 否 17)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 34,000,000.00 2016.04.08 2019.04.06 否 14)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 80,000,000.00 2016.04.06 2018.09.02 否 12)
庄重、庄小红、庄展诺、祝琳 本公司 20,000,000.00 2016.02.25 2018.06.06 否 18)
庄重、庄小红、庄展诺、祝琳 本公司 40,000,000.00 2016.04.11 2018.06.20 否 18)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 50,000,000.00 2016.03.24 2019.03.24 否 19）
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 备注
履行完毕
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 50,000,000.00 2016.04.22 2019.04.17 否 20）
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 50,000,000.00 2016.05.31 2018.09.01 否 21)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 80,000,000.00 2016.06.14 2019.06.14 否 22）
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 50,000,000.00 2016.03.28 2018.06.03 否 23）
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 79,000,000.00 2016.06.03 2019.06.02 否 23)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 41,000,000.00 2016.06.02 2018.12.02 否 23)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 25,000,000.00 2016.04.15 2018.10.15 否 25)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 100,000,000.00 2016.11.01 2019.10.31 否 27)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 80,000,000.00 2016.10.13 2019.10.12 否 23)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 70,000,000.00 2016.07.06 2019.01.06 否 28)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 70,000,000.00 2016.10.14 2019.10.14 否 24)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 50,000,000.00 2016.07.08 2018.10.18 否 16)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 50,000,000.00 2016.10.18 2019.10.13 否 26)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 50,000,000.00 2016.10.12 2019.10.12 否 21)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 50,000,000.00 2016.10.31 2019.10.26 否 26)
庄重、庄小红、庄展诺 本公司 50,000,000.00 2016.12.05 2019.12.05 否 16)
庄重、庄小红、庄展诺及祝琳 本公司 40,000,000.00 2016.07.07 2018.11.03 否 18）
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 36,000,000.00 2016.08.18 2019.08.18 否 26)
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 1,258,400.48 2016.12.09 2019.06.09 否 24）
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林 本公司 7,230,437.50 2016.12.23 2019.06.23 否 24）
1) 2013 年 10 月 8 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款及附注七、16 之应付票据，
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林分别与中国光大银行股份有限公司深圳熙龙湾支行签订《最
高额保证合同》，为上述借款合同项下全部债务及开具的额度在 10,000,000.00 元以内的银行
承兑汇票提供连带责任保证。
2) 2013 年 10 月 24 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
分别与招商银行股份有限公司深圳金色家园支行签订《最高额保证合同》，为上述借款合同项
下全部债务提供连带责任保证。
3) 2013 年 10 月 17 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
及中装园林分别与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订《最高额保证合同》，为上述
借款合同项下全部债务提供连带责任保证。
4) 2014 年 01 月 28 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
分别与中信银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为上述借款合同项下全部债
务提供连带责任保证。
5) 2014 年 3 月 11 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重与上海浦东发展银
行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为上述借款合同项下全部债务提供连带责
任保证。
6) 2014 年 9 月 25 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
分别与杭州银行股份有限公司深圳分行签订《不可撤销融资担保书》，为上述借款合同项下全
部债务提供连带责任保证。
7) 2014 年 10 月 31 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺、
中装园林分别与广发银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为上述借款合同项
下全部债务提供连带责任保证。
8) 2014 年 12 月 10 日，针对本财务报表附注七、16 之应付票据，庄重、庄小红、庄展诺
分 别 与 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 深 圳 分 行 签 订 《 最 高 额 保 证 合 同 》， 为 最 高 债 权 限 额
50,000,000.00 元内的所有债权提供连带责任保证。
9)2015 年 2 月 6 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺分
别与招商银行股份有限公司深圳金色家园支行签订《最高额不可撤销担保书》，为上述借款合
同项下全部债务提供连带责任保证。
10)2015 年 3 月 25 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
分别与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为上述借款合同项
下全部债务提供连带责任保证。
11)2015 年 3 月 30 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
及中装园林分别与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为上述借款
合同项下全部债务提供连带责任保证。
12)2015 年 4 月 20 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
与中装园林与中国建设银行股份有限公司深圳市分行分别签订《自然人保证合同》、《额度保证
合同》，为上述借款合同项下全部债务提供连带责任保证。
13)2015 年 7 月 22 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
分别与中信银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为本公司与中信银行股份有
限公司深圳分行《综合授信合同》项下的债务提供连带责任保证。
14)2015 年 11 月 10 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款及附注七、16 之应付票据，
庄重、庄小红、庄展诺分别与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订《最高额保证合同》，
为上述借款合同项下全部债务提供连带责任保证。
15)2015 年 12 月 7 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
分别与杭州银行股份有限公司深圳分行签订《融资担保书》，为本公司与杭州银行股份有限公
司深圳分行签订的《综合授信合同》项下的债务提供连带责任保证。
16) 2015 年 12 月 24 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展
诺 分 别 与 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 深 圳 分 行 签 订 《 最 高 额 保 证 合 同 》， 为 最 高 债 权 限 额
80,000,000.00 元内的所有债权提供连带责任保证。
17)2016 年 2 月 25 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款及附注七、16 之应付票据，
庄重、庄小红、庄展诺与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为本
公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订的《综合授信合同》项下的债务提供连带责任
保证。
18)2016 年 3 月 18 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺、
祝琳分别与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为本公司与上
海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订的《融资额度协议》项下的债务提供连带责任保证。
19)2016 年 3 月 23 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
及中装园林与华夏银行股份有限公司深圳高新支行分别签订了《个人最高额保证合同》 《最
高额保证合同》，为本公司与华夏银行股份有限公司深圳高新支行签订的《最高额融资合同》
项下的债务提供连带责任保证。
20)2016 年 4 月 18 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
与交通银行股份有限公司盐田支行签订《保证合同》，为本公司与交通银行股份有限公司盐田
支行签订的《综合授信合同》项下的债务提供连带责任保证。
21)2016 年 5 月 20 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
及中装园林分别与北京银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为本公司与北京
银行股份有限公司深圳分行签订的《综合授信合同》项下的债务提供连带责任保证。
22)2016 年 5 月 26 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款，庄重、庄小红、庄展诺
分别与招商银行股份有限公司深圳金色家园支行签订《最高额不可撤销担保书》，为本公司与
招商银行股份有限公司深圳金色家园支行签订的《综合授信协议》项下的债务提供连带责任保
证。
23)2016 年 6 月 1 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款及附注七、16 之应付票据，
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林分别与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保
证合同》，为本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订的《综合授信额度合同》项下
的债务提供连带责任保证。
24) 2016 年 7 月 28 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款及附注七、16 之应付票据，
庄重、庄小红、庄展诺及中装园林分别与兴业银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合
同》，为本公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订的《综合授信额度合同》项下的债务提
供连带责任保证。
25)2015 年 9 月 18 日，针对本财务报表附注七、16 之应付票据，庄重、庄小红、庄展诺
及中装园林分别与兴业银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为本公司与兴业
银行股份有限公司深圳分行签订的《基本额度授信合同》项下的债务提供连带责任保证。
26) 2016 年 10 月 11 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款及附注七、16 之应付票
据，庄重、庄小红、庄展诺及中装园林分别与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订《最
高额保证合同》，为本公司与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订的《综合授信额度
合同》项下的债务提供连带责任保证。
27) 2016 年 10 月 14 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款及附注七、16 之应付票
据，庄重、庄小红、庄展诺及中装园林分别与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订《最
高额保证合同》，为本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订的《综合授信额度合
同》项下的债务提供连带责任保证。
28) 2016 年 10 月 27 日，针对本财务报表附注七、15 之短期借款及附注七、16 之应付票
据，庄重、庄小红、庄展诺分别与中信银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，
为本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订的《综合授信额度合同》项下的债务提供连带
责任保证。
6. 关联方应收应付款项
报告期期末，无应收应付关联方款项。
十、或有事项
1.未决诉讼
2015 年 7 月 13 日，广州淳汇酒店管理有限公司因建设工程施工合同纠纷向广州市从化区
人民法院起诉本公司，诉讼请求如下，1、请求判决确认原告解除项目总承包合同的行为合法
有效；2、请求判决被告赔偿原告违约损失人民币 6,750,000.00 元，并在工程垫资款中直接抵
扣；3、请求判决原告减少支付工程价款 3,259,711.00 元（原告已代被告支付），判决被告承
担因建筑漏水等质量缺陷问题应支付的维修费用。4、请求判决被告就原告支付的工程款开具
正式发票并交付至原告。5、请求判决被告承担本案的全部诉讼费用。
本公司于 2015 年 8 月 14 日向广州市从化区人民法院递交《管辖权异议申请书》。
2015 年 8 月 18 日，广州市从化区人民法院作出（2015）穗从法房初字第 347 号《民事裁
定书》，裁定驳回本公司提出的管辖异议。本公司不服上述判决，于 2015 年 8 月 24 日向广州
市中级人民法院提交《管辖权异议上诉状》。
2015 年 10 月 15 日，广东省广州市中级人民法院作出（2015）穗中法立民终字第 2739 号
《民事裁定书》，裁定驳回上诉，维持原判决。
截至 2016 年 12 月 31 日止，上述案件尚在审理过程中。
2. 未结保函
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司未结清保函明细列示如下：
开立日 到期日 币种 金额 受益人 种类
RMB
2015-5-29 2017-4-30 2,300,000.00 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 履约保函
RMB
2015-5-29 2017-4-30 4,300,000.00 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 履约保函
RMB
2015-6-4 2017-11-10 9,500,000.00 深圳市建筑工务署工程管理中心 履约保函
RMB
2016-1-8 2017-1-8 2,393,000.00 南通四建集团有限公司 履约保函
RMB
2016-1-8 2017-1-8 2,012,000.00 中城建第十工程局有限公司 履约保函
RMB
2016-1-25 2017-1-21 1,181,922.78 华融置业有限责任公司 履约保函
RMB
2016-3-16 2017-3-9 1,780,287.72 海南葛洲坝实业有限公司 履约保函
RMB
2016-3-17 2017-3-16 505,194.41 西安茂安房地产有限公司 履约保函
RMB
2016-3-30 2017-3-28 80,000.00 东莞市香堤雅境花园建造有限公司 履约保函
RMB
2016-3-30 2017-3-28 155,000.00 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 履约保函
RMB
2016-4-8 2017-4-5 4,315,937.00 招商银行股份有限公司 履约保函
RMB
2016-4-8 2017-4-5 10,050,000.00 招商银行股份有限公司 预付款保函
RMB
2016-4-19 2017-4-6 3,862,752.32 重庆鹅岭山房地产开发有限公司 履约保函
RMB
2016-4-19 2017-4-6 313,880.00 重庆鹅岭山房地产开发有限公司 履约保函
RMB
2016-5-12 2017-5-9 2,520,000.00 宁夏美御葡萄酒酿造有限公司 履约保函
RMB
2016-5-27 2017-5-26 949,909.39 威新地产（深圳）有限公司 承包履约保函
RMB
2016-6-29 2017-12-30 1,377,937.26 长沙县妇幼保健院 履约保函
RMB
2016-6-29 2017-6-27 2,058,624.02 招商局漳州开发区有限公司 履约保函
RMB
2016-8-1 2017-7-28 60,000.00 佛山市南海区金地睿金房地产开发有限公司 履约保函
RMB
2016-8-19 2017-8-18 2,588,000.00 广州市新御房地产开发有限公司 履约保函
RMB
2016-8-29 2017-8-10 176,630.00 天虹商场股份有限公司 履约保函
RMB
2016-9-6 2017-2-9 500,000.00 深圳矽感光电有限公司 投标保函
RMB
2016-9-9 2017-9-7 40,000.00 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 履约保函
RMB
2016-9-22 2017-9-30 245,000.00 佳施建设（南京）有限公司 履约保函
RMB
2016-9-27 2017-9-25 272,531.36 深圳市机关事务管理局 履约保函
RMB
2016-9-27 2017-9-25 7,425,000.00 深圳市龙岗区投资控股集团有限公司 履约保函
RMB
2016-9-29 2017-9-27 40,000.00 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 履约保函
RMB
2016-9-29 2017-9-28 80,000.00 佛山市南海区金地房地产开发有限公司 履约保函
RMB
2016-10-19 2017-10-17 500,000.00 宁波市建筑企业管理处 人工工资支付保函
RMB
2016-10-20 2017-10-19 4,000,000.00 中国十五冶金建设集团有限公司 履约保函
RMB
2016-10-24 2017-4-30 150,000.00 中兴通讯股份有限公司 投标保函
RMB
2016-10-25 2017-10-25 1,500,000.00 新疆昆仑宾馆 履约保函
RMB
2016-10-25 2017-10-25 9,000,000.00 新疆昆仑宾馆 预付款保函
RMB
2016-10-28 2017-2-3 500,000.00 新疆维吾尔自治区图书馆 投标保函
开立日 到期日 币种 金额 受益人 种类
RMB
2016-11-7 2017-6-14 2,938,581.56 深圳承远航空油料有限公司 履约保函
RMB
2016-11-15 2017-11-14 143,800.00 云南文化艺术职业学院 履约保函
RMB
2016-11-15 2017-3-31 4,059,243.57 武汉交通工程建设投资集团有限公司 履约保函
RMB
2016-11-15 2017-3-31 4,059,243.57 武汉交通工程建设投资集团有限公司 预付款保函
RMB
2016-11-22 2017-3-28 523,430.23 南宁万达茂投资有限公司 履约保函
RMB
2016-11-22 2017-3-28 523,430.23 南宁万达茂投资有限公司 预付款保函
RMB
2016-11-24 2017-11-24 4,000,000.00 中国十五冶金建设集团有限公司 履约保函
RMB
2016-11-29 2017-11-22 915,252.89 广东新奥空港清洁能源有限公司 履约保函
RMB
2016-12-7 2017-8-15 526,840.50 吉林省民航机场集团公司 履约担保
RMB
2016-12-7 2019-12-5 500,000.00 东钱湖旅游度假区建设管理局 人工工资支付保函
RMB
2016-12-8 2017-11-19 5,800,000.00 佛山市粤海通房地产有限公司 履约保函
RMB
2016-12-9 2017-4-9 600,000.00 海南葛洲坝实业有限公司 投标保函
RMB
2016-12-27 2017-6-30 449,192.65 吉林农业大学 履约保函
RMB
2016-12-29 2017-12-20 5,258,894.13 海南葛洲坝实业有限公司 履约保函
RMB
2016-12-29 2017-12-20 4,482,512.05 海南葛洲坝实业有限公司 履约保函
RMB
2016-12-29 2017-6-20 2,000,000.00 山东电力基本建设总公司 履约保函
RMB
2016-12-29 2017-10-30 580,000.00 上海宝冶集团有限公司 预付款保函
合计 114,094,027.64
十一、承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1.期后借款
2016 年 12 月 29 日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行签订《流动资金借
款合同》，本金为 30,000,000.00 元，贷款期限自 2017 年 1 月 3 日至 2017 年 12 月 30 日。
2016 年 12 月 30 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳高新支行签订《流动资金借款合
同》，本金为 100,000,000.00 元，贷款期限自 2017 年 1 月 4 日至 2017 年 9 月 4 日。
2016 年 12 月 30 日，本公司与交通银行股份有限公司深圳盐田支行签订《交通银行贷款额
度使用申请书》，本金为 50,000,000.00 元，贷款期限提款日至 2017 年 9 月 20 日。
2017 年 1 月 3 日，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金贷款合同》，
本金为 41,000,000.00 元，贷款期限自 2017 年 1 月 3 日至 2017 年 11 月 30 日。
2017 年 1 月 6 日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金贷款借款
合同》，本金为 70,000,000.00 元，贷款期限自 2017 年 1 月 6 日至 2017 年 8 月 6 日。
2017 年 2 月 17 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订《借款合同》，本金为
150,000,000.00 元，贷款期限自 2017 年 2 月 17 日至 2018 年 2 月 17 日。
2017 年 2 月 22 日，本公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签订《借款合同》，本金为
100,000,000.00 元，贷款期限自 2017 年 2 月 22 日至 2018 年 2 月 21 日。
2017 年 2 月 24 日，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金贷款合
同》，本金为 79,000,000.00 元，贷款期限 2017 年 2 月 24 日至 2017 年 11 月 30 日。
2.拟注销中装光伏
公司于 2017 年 3 月 14 日经第二届董事会第十一次会议审议通过《关于注销控股子公司深
圳市中装光伏建筑科技有限公司的议案》，同意注销中装光伏，并授权中装光伏经营管理层负
责办理清算、注销事宜。
3.拟设立全资子公司
公司于 2017 年 3 月 14 日经第二届董事会第十一次会议审议通过《关于投资设立全资子公
司深圳市中装城市建设发展有限公司的议案》，同意公司使用自有资金 10,000 万元设立全资子
公司深圳市中装城市建设发展有限公司（暂定名，以工商注册结果为准）。
4. 2016 年度利润分配预案
根据公司 2017 年 4 月 20 日第二届董事会第十二次会议通过的决议，2016 年度公司利润分
配方案为：公司拟以截至 2016 年 12 月 31 日公司股份总数 30,000.00 万股为基数，以资本公
积金向每位股东每 10 股转增 10 股，共计转增 30,000.00 万股；以 2016 年经审计的可供分配
利润向全体股东派发现金股利（含税）6,000.00 万元，即每 10 股派发现金（含税）2 元。此
分配预案待股东大会审议通过。
5.拟设立全资子公司
公司于 2017 年 4 月 20 日经第二届董事会第十二次会议审议通过《关于投资设立全资子公
司深圳市中装金控投资有限公司的议案》，同意公司使用自有资金 10,000 万元设立全资子公司
深圳市中装金控投资有限公司（暂定名，以工商注册结果为准）。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日止，本公司不存在其他需要披露的重大资产负
债表日后非调整事项。
十三、非货币性资产交换
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的非货币性资产交换。
十四、债务重组
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的债务重组。
十五、租赁
经营租赁（承租人）最低租赁付款额情况：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 5,479,561.28
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 4,940,706.29
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,750,073.21
3 年以上 2,056,956.85
合计 14,227,297.63
十六、母公司财务报表项目注释
1. 应收账款
（1）明细情况
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 - - - -
按组合计提坏账准备的应收款项 1,913,238,079.53 99.01 198,794,002.14 10.39
其中:账龄分析法组合 1,913,238,079.53 99.01 198,794,002.14 10.39
小计 1,913,238,079.53 99.01 198,794,002.14 10.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 19,103,025.18 0.99 19,103,025.18 100.00
合计 1,932,341,104.71 100.00 217,897,027.32 11.28
（续上表）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 - - - -
按组合计提坏账准备的应收款项 1,545,369,540.41 99.18 142,528,023.33 9.22
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
其中:账龄分析法组合 1,545,369,540.41 99.18 142,528,023.33 9.22
小计 1,545,369,540.41 99.18 142,528,023.33 9.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 12,789,911.06 0.82 12,789,911.06 100.00
合计 1,558,159,451.47 100.00 155,317,934.39 9.97
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄 计提
余额 比例(%) 坏账准备
比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1,285,163,136.02 67.17 64,258,156.80 5.00
1-2 年（含 2 年） 347,916,369.62 18.18 34,791,636.96 10.00
2-3 年（含 3 年） 220,519,618.68 11.53 66,155,885.60 30.00
3-4 年（含 4 年） 48,681,483.96 2.54 24,340,741.98 50.00
4-5 年（含 5 年） 8,549,452.25 0.45 6,839,561.80 80.00
5 年以上 2,408,019.00 0.13 2,408,019.00 100.00
合计 1,913,238,079.53 100.00 198,794,002.14 10.39
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的说明
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
江苏盱眙龙虾股份有限公司 8,570,000.00 8,570,000.00 100.00 经测试，无法收回
惠州仲恺创业广场发展有限公司 6,313,114.12 6,313,114.12 100.00 经测试，无法收回
深圳凯歌会娱乐有限公司 2,274,585.06 2,274,585.06 100.00 经测试，无法收回
三亚全金城商务休闲会所有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 经测试，无法收回
首创世纪信息(深圳)有限公司 245,326.00 245,326.00 100.00 经测试，无法收回
合计 19,103,025.18 19,103,025.18
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 非关联方 241,509,392.18 3 年以内 12.50
第二名 非关联方 42,510,009.54 4 年以内 2.20
第三名 非关联方 38,855,997.23 3 年以内 2.01
第四名 非关联方 34,937,420.00 5 年以内 1.81
第五名 非关联方 33,874,184.64 3 年以内 1.75
合计 391,687,003.59 20.27
2. 其他应收款
（1）分类列示
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 - - - -
按组合计提坏账准备的应收款项 65,638,993.30 99.29 4,346,127.68 6.62
其中:账龄分析法组合 65,638,993.30 99.29 4,346,127.68 6.62
小计 65,638,993.30 99.29 4,346,127.68 6.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 470,034.00 0.71 470,034.00 100.00
合计 66,109,027.30 100.00 4,816,161.68 7.29
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 - - - -
按组合计提坏账准备的应收款项 54,235,396.83 99.14 3,222,124.01 5.94
其中:账龄分析法组合 54,235,396.83 99.14 3,222,124.01 5.94
小计 54,235,396.83 99.14 3,222,124.01 5.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 470,034.00 0.86 470,034.00 100.00
合计 54,705,430.83 100.00 3,692,158.01 6.75
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄 计提
余额 比例(%) 坏账准备
比例(%)
1 年以内（含 1 年） 52,823,187.15 80.48 2,641,159.36 5.00
1-2 年（含 2 年） 10,828,236.65 16.50 1,082,823.67 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,858,200.55 2.82 557,460.17 30.00
3-4 年（含 4 年） 129,368.95 0.20 64,684.48 50.00
合计 65,638,993.30 100.00 4,346,127.68 6.62
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的说明
其他应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
三亚全金城商务休闲会所有限公司 470,034.00 470,034.00 100.00 经测试，无法收回
合计 470,034.00 470,034.00 100.00
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
投标、履约及农民工保证金 33,174,092.37 28,590,331.74
关联往来 19,815,161.39 14,716,068.80
备用金 7,925,606.64 7,604,240.56
押金及其他 5,194,166.90 3,794,789.73
合计 66,109,027.30 54,705,430.83
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%）
第一名 关联方往来 14,825,440.60 1 年以内 22.43
第二名 关联方往来 4,018,807.85 1 年以内 6.08
第三名 履约保证金 2,000,000.00 1-2 年 3.03
第四名 投标保证金 1,600,000.00 1 年以内 2.42
第五名 投标保证金 1,225,470.00 1 年以内 1.85
合计 23,669,718.45 35.81
（6）期末其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款余额的比例(%)
惠州中装 本公司之全资子公司 14,825,440.60 22.43
中装智能 本公司之控股子公司 4,018,807.85 6.08
吉林中装 本公司之全资子公司 487,114.15 0.74
中装利丰 本公司之控股子公司 483,798.79 0.73
合计 19,815,161.39 29.98
3. 长期股权投资
核 算 方 本期 本期
被投资单位 投资金额 期初账面金额 期末账面金额
法 增加 减少
中装智能 成本法 696,627.90 696,627.90 - - 696,627.90
南京卓佰年设计 成本法 465,171.02 465,171.02 - - 465,171.02
中装光伏 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00
芜湖中装 成本法 - 997,447.97 - 997,447.97 -
中装园林 成本法 44,735,098.80 44,735,098.80 - - 44,735,098.80
吉林中装 成本法 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00
惠州中装 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
核 算 方 本期 本期
被投资单位 投资金额 期初账面金额 期末账面金额
法 增加 减少
中装利丰 成本法 38,642.70 38,642.70 - - 38,642.70
合计 100,435,540.42 101,432,988.39 - 997,447.97 100,435,540.42
（续上表）
在被投资单位的持 在被投资单位表 减值 本期计提资产
被投资单位 现金红利
股比例(%) 决权比例(%) 准备 减值准备
中装智能 52.00 52.00 - - -
南京卓佰年设计 100.00 100.00 - - -
中装光伏 80.00 80.00 - - -
芜湖中装 - - - - -
中装园林 100.00 100.00 - - -
吉林中装 100.00 100.00 - - -
惠州中装 100.00 100.00 - - -
中装利丰 51.00 51.00 - - -
合计 - - -
4. 营业收入、营业成本
（1）明细情况
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,619,527,508.83 2,586,862,306.59
其他业务收入 92,400.00 126,000.00
合计 2,619,619,908.83 2,586,988,306.59
主营业务成本 2,199,481,801.60 2,143,933,242.08
其他业务成本 - -
合计 2,199,481,801.60 2,143,933,242.08
（2）主营业务收入/主营业务成本 （按业务类别）
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
装饰 2,619,527,508.83 2,199,481,801.60 2,586,862,306.59 2,143,933,242.08
其中：装饰工程 2,539,131,185.92 2,141,007,374.30 2,509,743,633.08 2,087,763,160.75
装饰设计 80,396,322.91 58,474,427.30 77,118,673.51 56,170,081.33
合计 2,619,527,508.83 2,199,481,801.60 2,586,862,306.59 2,143,933,242.08
5．投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -69,403.47 -
合计 -69,403.47 -
6. 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 154,024,171.72 158,545,501.43
加：资产减值准备 63,703,096.60 48,151,828.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,964,211.85 12,054,849.41
无形资产摊销 622,192.66 366,147.00
长期待摊费用摊销 1,922,886.27 1,420,489.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
130,287.63 -
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 30,299,760.51 30,638,447.92
投资损失（收益以“－”号填列） 69,403.47 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 101,994.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,850,556.20 -9,869,090.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -420,155,939.91 -268,246,631.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,524,124.49 51,363,093.68
其他(股份支付) - -
经营活动产生的现金流量净额 -112,072,133.38 24,526,630.53
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 -- -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,264,518,913.26 525,991,480.50
减：现金的期初余额 525,991,480.50 504,799,132.32
加：现金等价物的期末余额 - -
项目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 738,527,432.76 21,192,348.18
十七、补充资料
1. 净资产收益率和每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露》（2010年修订），本公司报告期加权平均的净资产收益率和每股收益计算如
下：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.67 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.73 0.68 0.68
注：上述指标计算公式：
（1）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi
为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月
数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其
他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（2）基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Skk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期
因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期
期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和
发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参
照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本公司截止本财务报告报出日不存在稀释性潜在普通股。
2. 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -130,287.63
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
1,059,395.11 （2）
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
非经常性损益明细 本期金额 说明
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,722,049.51
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -792,942.03
减：所得税影响金额 -101,031.20
扣除所得税影响后的非经常性损益 -691,910.83
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -692,543.28
归属于少数股东的非经常性损益 632.45
（2）报告期非经常性损益明细的说明
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外，明细如下：
项目 金额(元) 说明
罗湖区产业转型升级专项资金扶持发展总部经济
深圳市罗湖区产业转型升级专项资金 197,875.65
实施细则（试行）
深圳市罗湖区产业转型升级专项资金 2016 年第
重点纳税企业管理团队奖励金 600,000.00
一批扶持项目
稳岗补贴 261,519.46 “三降两补一浮动”落实社保减负
合计 1,059,395.11
深圳市中装建设集团股份有限公司
二○一七年四月二十日| 中装建设：2016年年度审计报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2017-04-21 |
|
|
| 附件：公告原文 |
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