深圳市中装建设集团股份有限公司
2016 年度公司内部控制自我评价报告
深圳市中装建设集团股份有限公司全体股东:
根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等对上市公司内部
控制的有关要求，为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理
水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康可持续发展，保护投资
者的合法权益，深圳市中装建设集团股份有限公司（以下简称“公司”
或“本公司”）依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》
和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《上市公司治理准则》、
《中小企业板上市公司内部审计工作指引》以及公司有关规定，对公司
内部控制情况进行了全面检查，在查阅公司各项管理制度、了解公司有
关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上，我们对公司 2016 年
12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
公司结合自身特点和企业发展的需要，按照全面性、重要性、制衡
性、适应性和成本效益原则，在充分考虑企业的内部环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素的基础上，逐步建立和完
善满足公司需要的内控组织管理结构和内部控制制度，形成完善的内部
控制管理体系。
一、重要声明
本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺内部控制评价报告不存
在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并保证所披露信息的真实、准确
与完整。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战
略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理
保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制
的有效性具有一定的风险。公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控
制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则，在公司
内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了健全的内部控
制系统。
二、内部控制的目标和基本原则
1、内部控制的目标
（1）确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行，
保证经营合法合规；
（2）建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止
并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
（3）规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计
信息质量，确保财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公平；
（4）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，提高公司各
项经营活动的效率和效果；
（5）建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科
学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现，促
进公司实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保
证。
2、内部控制遵循的基本原则
（1）全面性原则。公司内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，
覆盖公司及子公司的各种业务和事项；
（2）重要性原则。公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要
业务事项和高风险领域；
（3）制衡性原则。公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分
配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
（4）适应性原则。公司内部控制与公司经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
（5）成本效益原则。公司内部控制在建立和实施过程中，权衡实
施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。
三、内部控制建设情况
1、内部环境
（1）治理结构
本公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的
要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督
等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、
董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会
享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹
资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依
法行使企业的经营决策权。董事会建立了战略委员会、提名委员会、审
计委员会及薪酬与考核委员会四个专业委员会，以提高董事会运作效
率。董事会由 7 名董事组成，其中包括 3 名独立董事。
独立董事担任了提名委员会、审计委员会及薪酬与考核委员会的召
集人，涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审
议，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，对公司
财务和高管履职情况进行检查监督。经理层负责组织实施股东大会、董
事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。
本公司与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务
等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（2）机构设置及职权分配
本公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责
权限，将权利与责任落实到各责任单位。董事会负责内部控制的建立健
全和有效实施。董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查企业内
部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，指导及协
调内部审计及其他相关事宜等。监事会对董事会建立与实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
（3）内部审计
为防范本公司管理风险、加强内部控制、维护股东的合法利益、不
断改善经营管理、提高经济效益，公司制定《内部审计制度》，董事会
下设审计委员会，成立内审部履行内部审计职能，设立内部审计岗位，
依法独立开展公司内部审计、督查工作，负责对公司经营情况、财务安
全状况等管理风险，以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。
针对存在的问题提出建设性意见，为公司管理风险提供决策依据，并在
对公司内部控制制度的不断完善中起着重要的作用。
（4）人力资源政策
本公司根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，制定相
关人力资源管理制度，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、
激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置。
本公司坚持“公开、平等、竞争、择优任用”的人事管理原则，公
开招聘选拔人才，并制定了岗位任职资格能力评价体系，按照专业水平
和能力等综合素质情况对全员进行专业等级划分。同时，对每个管理岗
位公开进行内部竞聘上岗，完善了人才引进与内部培养机制，优化了公
司干部队伍和人员结构，为公司可持续发展提供组织保障。
本公司薪酬根据“向主要、关键岗位倾斜”的原则，制定了以职位
等级、专业档次和工作量等因素决定的薪酬管理制度：根据员工绩效、
能力和综合情况进行薪酬调整，绩能取酬；薪酬与职位严格匹配，岗变
薪变；强化了公司的核心竞争力，大力提升和改善队伍建设。
本公司建立了完整的绩效考核体系，按照经营管理指标和部门业绩
指标的整体要求，制定了对公司领导班子、部门和个人岗位的三个层级
考核标准，将部门和员工的工作绩效与公司战略目标紧密结合，进一步
提升经营管理水平，实现公司盈利和员工职业发展达到双赢。
（5）企业文化及企业文化建设
本公司秉承“诚信立业、质量为本、科技创新、协作进取、追求卓
越”的经营理念与“质量先行、科技管理、优质服务、打造精品”的质
量方针，并将其融汇于企业及员工的行为规范之中，形成了独具特色的
企业文化。
“科技提升装饰，中装领先未来”成为中国装饰行业领导品牌，是
公司产品的核心理念，也是公司坚持的核心价值观。自成立之初，本公
司便始终不懈地致力于为国家、为社会、为客户提供具有时代创新与民
族个性、展现自我、和谐共生的理想生活空间，在创造精品工程的同时，
公司时刻注意保护环境、改善环境，促进人与自然的可持续发展。
2、风险评估
本公司管理层认识到：作为企业，机遇与挑战同在，风险不可避免，
只能加强管理，公司管理层的主要任务就是要平衡风险与收益，力争在
最小的风险条件下获取最大的收益。为实现这一目标，公司按《企业内
部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》的规定，结合公司的规
模和业务等方面的实际情况，进一步完善公司包括风险管理机构设置、
风险识别、风险评估、风险应对以及部门及人员的职责与权限等要素在
内的系统的风险管理机制。
本公司由相关部门负责对经济形势、产业政策、市场竞争、资源供
给等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内
部风险因素进行收集研究，并采用定量及定性相结合的方法进行风险分
析及评估，为管理层制订风险应对策略提供依据。对外部风险，公司要
求管理层考虑：供货渠道、技术变化、债权人的要求、竞争对手的行动、
经济状况、政治状况、法规与监管状况、自然灾害；对内部风险，公司
要求管理层考虑：人力资源，如关键管理人员的留任、职责调整是否会
影响有效履行其职责；理财和融资活动，如为实施新计划或继续原计划
筹措资金；劳资关系，如薪酬及退休福利计划是否在同行业中具有竞争
力；信息系统，如备份系统的有效性等。
本公司将识别出的风险与相应的作业目标相联系，授权适当级别的
管理人员参与风险分析工作，设置能预期、识别和应对可能对整体目标
和业务层次目标的实现产生影响的例行事件或作业活动的机制，将对日
常变化的处理与风险分析程序联系，以保证确认所有潜在的风险，并制
定适当的行动积极应对并控制风险。
3、控制活动
本公司在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位
和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机
构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，
批准、执行和记录职能分开，主要控制措施包括：
（1）不相容职务分离控制
本公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不相容职务进行
分析、梳理，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，
形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。同时，切实做到与公
司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，
保证相关会计控制制度的贯彻实施。
（2）交易授权控制
本公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各
项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于发生的销售业务、采购业
务以及其他经常性业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单
位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、收购
及出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等重大交
易，按不同的交易额由公司董事长、董事会、股东大会审批。
（3）会计系统控制
本公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计准则》及有关财
务会计补充规定，建立了公司具体的财务管理制度，并明确制订了会计
凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的主要
财务会计制度包括：货币资金管理制度、应付款管理制度、应收款管理
制度、费用开支管理制度、存货管理制度、固定资产核算制度、无形资
产核算制度、合并财务报表制度、预算管理制度、资产减值准备计提、
转回及资产损失核销管理制度等。这些财务会计制度对规范公司会计核
算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错报和堵塞漏洞提供
了有力保证。
（4）责任分工控制
本公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误
和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为
详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易
业务的授权审批与具体经办人员分离等。
（5）资产管理控制
本公司建立了资产日常管理制度和定期清查制度，各项实物资产建
立台账进行记录、保管，坚持进行定期盘点及账实核对等措施，以保障
公司财产安全。公司已制定了《固定资产核算制度》、《货币资金管理制
度》、《存货管理制度》等对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、
保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财
产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在
建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司
制定的《资产减值准备计提、转回及资产损失核销管理制度》合理地计
提资产减值准备，并将估计损失、计提准备的依据及需要核销项目按规
定的程序和审批权限报批。
（6）凭证与记录控制
本公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责
划分建立了较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业
内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的
凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由
专人记录。经营人员在执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核
后记入相应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭证依序归档。
（7）资产接触与记录使用控制
本公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产
记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了
一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职
人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。
（8）投资管理、对外担保、关联交易控制
本公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》中规定了对外投资、收购
及出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，
并建立了严格的审查和决策程序。
4、信息与沟通
本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系
统，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地
履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信
息系统的正常、有效运行。
本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机
制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通
的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其
他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进
一步行动。
5、内部监督
本公司内部监督主要通过监事会对董事会和经理层的检查和监督、
董事会对经理层的检查和监督、经理层对各职能部门的检查和监督等方
面。在检查和监督的手段方面，除一般的方式方法外，公司建立了独立
董事制度和内部审计体系。总体来看，公司内部的检查和监督活动是及
时而有效的。
（1）监事会对董事会和经理层的监督
本公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股
票上市规则》等法律、法规，结合公司实际，制定了《监事会议事规则》，
设立了监事会，对董事会和经理层进行监督和检查。《监事会议事规则》
规定监事会每六个月至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会
会议，并详细规定了监事会的召集和议事规则，有效行使了对董事会和
经理层的监督权。
（2）董事会对经理层的检查与监督
本公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规
则》、《公司章程》等有关规定制定了《董事会议事规则》，具体规定了
董事会的职责，其中包括对经理层检查和监督的内容。《董事会议事规
则》详细规定了董事会召开和议事的规则，就议案的提出、议案的审议、
形成决议、执行决议、会议记录和保密进行了明确的规定。公司的董事
工作会议以及董事和经理班子的日常沟通，是董事会了解经理层工作并
进行检查和监督的重要机制，在内部控制中发挥了重要的作用。通过该
机制，董事可及时掌握公司的经营动态，提高决策效率，控制和降低决
策风险。
（3）经理层对各级职能部门的检查和监督
本公司经理层在对各部门进行授权的同时，制定了各种规章制度保
障权力的有效使用；利用完善的考核机制，保证各规章制度得到有力执
行。在日常工作中，公司经理层与各职能部门通过各种形式保持密切的
沟通，及时跟踪、检查和监督工作的开展情况。
（4）独立董事制度
本公司按照上市公司规范运作的相关法律法规，制定了《独立董事
工作制度》，确保独立董事作用的发挥。公司通过董事会办公室向独立
董事发送经营管理的相关信息、安排独立董事实地巡查等工作，主动支
持和协助独立董事开展工作。公司独立董事勤勉尽责，按时参加董事会
会议，认真听取和审阅公司经营情况的汇报及相关文件，对公司重大事
项积极参与讨论并发表独立意见。
四、内部控制缺陷及其认定情况
根据本公司自我评价情况，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司内
部控制体系基本健全，未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响
之缺陷及异常事项。
五、内部控制评价结论
本公司董事会认为，本公司已建立了比较完善的内部控制制度并且
有效地贯彻执行，符合国家有关法律、法规的要求，内部控制制度合法、
合理且有效，能够适应公司管理的要求和发展的需要。公司内部控制制
度涵盖法人治理、经营管理、生产活动等各个环节，形成了较为科学合
理的决策、执行和监督机制，内部控制活动能够较为顺畅地得以贯彻执
行，能有效控制公司的内外部风险，保证公司的规范运作和业务活动的
正常进行，保护公司资产的安全和完整，能够对编制真实、公允的财务
报表提供合理的保证。但由于内部控制固有的局限性及内部环境、宏观
环境、政策法规等持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，
对此本公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实
性、完整性，以及公司战略、经营等目标的实现提供合理保障。
深圳市中装建设集团股份有限公司董事会
二○一七年四月二十一日
