台海玛努尔核电设备股份有限公司
2016年度财务决算报告
一、 企业的基本情况
报告期内公司实现营业收入 121,007.14 万元，同比增长 207.47%；实现归
属于上市公司股东的净利润 39,233.42 万元，同比增长 2131.14%。具体情况如
下： 单位：元
本年比上年增
项目 2016 年度 2015 年度
减
营业收入（元） 1,210,071,377.77 393,555,225.01 207.47%
归属于上市公司股东的净利润（元） 392,334,152.80 17,584,436.00 2131.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润（元） 343,167,880.66 10,995,666.36 3020.94%
经营活动产生的现金流量净额（元） 103,778,675.68 242,056,013.65 -57.13%
基本每股收益（元/股） 0.90 0.05 1700.00%
稀释每股收益（元/股） 0.90 0.05 1700.00%
加权平均净资产收益率 24.61% 1.70% 22.91%
本年末比上年
项目 2016 年末 2015 年末
末增减
总资产（元） 5,147,948,557.15 4,304,925,619.16 19.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,781,072,882.40 1,408,871,288.30 26.42%
本报告期，公司一级全资子公司烟台台海玛努尔核电设备有限公司成功增资
德阳万达重型机械设备制造有限公司，成为其控股公司，持股比例为 70%，并于
2016 年 9 月份将其纳入合并报表范围。该事项对加快公司产业布局，进一步整
合产业资源，促进公司战略规划实现，提升协同效应，减少关联交易，产生积极
影响。
二、 2016年度公司财务报表的审计情况
公司 2016 年财务报表已经信永中和会计师事务所审计，信永中和出具了无
保留意见审计报告。会计师的审计意见是，本公司的会计报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了 2016 年 12 月 31 公司的财务状况以及
2016 年度公司的经营成果和现金流量。
三、 主要会计数据
（一） 资产构成情况 单位：元
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资产项目 占资产比 占资产比 变动幅度
金额 金额
重 重
货币资金 522,300,524.44 10.15% 594,220,465.89 13.80% -12.10%
应收票据 61,896,492.14 1.20% 14,750,179.00 0.34% 319.63%
应收账款 461,328,813.14 8.96% 120,624,964.44 2.80% 282.45%
预付款项 90,725,518.15 1.76% 33,718,466.18 0.78% 169.07%
应收利息 525,631.01 0.01% 1,078,492.67 0.03% -51.26%
其他应收款 34,076,111.40 0.66% 11,066,515.35 0.26% 207.92%
存货 1,273,211,513.84 24.73% 982,888,956.12 22.83% 29.54%
划分为持有待售的资产 14,364,649.96 0.28% - 0.00% /
其他流动资产 129,873,991.28 2.52% 171,972,430.66 3.99% -24.48%
流动资产合计 2,588,303,245.36 50.28% 1,930,320,470.31 44.84% 34.09%
可供出售金融资产 2,500,000.00 0.05% 1,500,000.00 0.03% 66.67%
固定资产 1,667,454,949.12 32.39% 1,394,581,705.58 32.40% 19.57%
在建工程 431,222,420.65 8.38% 560,662,272.01 13.02% -23.09%
无形资产 173,706,650.70 3.37% 177,411,759.18 4.12% -2.09%
开发支出 18,757,313.77 0.36% 12,219,492.99 0.28% 53.50%
递延所得税资产 34,765,239.10 0.68% 17,224,492.14 0.40% 101.84%
其他非流动资产 231,238,738.45 4.49% 211,005,426.95 4.90% 9.59%
非流动资产合计 2,559,645,311.79 49.72% 2,374,605,148.85 55.16% 7.79%
资产总计 5,147,948,557.15 100.00% 4,304,925,619.16 100.00% 19.58%
1、货币资金期末较期初下降 12.1%，主要原因系本期项目建设投入增加所致；
2、应收票据期末较期初增长 319.63%，主要原因系本期以票据方式结算的业务
增多所致；
3、应收账款期末较期初增长 282.45%，主要原因系本期销售增长及合并范围变
化所致；
4、预付款项期末较期初增长 169.07%，主要原因系本期采购预付款增加及合并
范围变化所致；
5、应收利息期末较期初下降 51.26%，主要原因系本期定期存款减少所致；
6、其他应收款期末较期初增长 207.92%，主要原因系本期发生融资租赁业务支
付保证金所致；
7、存货期末较期初增长 29.54%，主要原因系本期产量增大，按完工百分比确认
的未结算收入增多及合并范围变化所致；
8、划分为持有待售的资产主要原因系本期合并范围变化所致；
9、其他流动资产期末较期初下降 24.48%，主要原因系本期按产品进度开票金额
增加所致；
10、可供出售金融资产期末较期初增长 66.67%，主要原因系本期合并范围变化
所致；
11、固定资产期末较期初增长 19.57%，主要原因系本期在建工程转入固定资产
增多所致；
12、在建工程期末较期初下降 23.09%，主要原因系本期在建工程转固所致；
13、无形资产期末较期初下降 2.09%，主要原因系本期正常摊销所致；
14、开发支出期末较期初增长 53.5%，主要原因系本期符合资本化条件的研发项
目继续投入所致；
15、递延所得税资产期末较期初增长 101.84%，主要是坏账准备、可用以后年度
税前利润弥补的亏损等产生的应纳税暂时性差异增加所致；
16、其他非流动资产期末较期初增长 9.59%，主要原因系本期预付在建工程款增
加所致。
（二） 负债构成情况 单位：元
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
负债项目 占负债比 变动幅度
金额 占负债比重 金额
重
短期借款 989,205,138.79 31.23% 568,348,992.92 20.18% 74.05%
应付票据 116,645,213.35 3.68% 39,746,283.50 1.41% 193.47%
应付账款 191,074,052.62 6.03% 183,554,260.97 6.52% 4.10%
预收款项 135,526,098.79 4.28% 213,406,427.06 7.58% -36.49%
应付职工薪酬 6,880,575.26 0.22% 3,403,900.21 0.12% 102.14%
应交税费 64,837,528.79 2.05% 5,083,734.27 0.18% 1175.39%
应付利息 2,711,338.57 0.09% 1,678,973.19 0.06% 61.49%
其他应付款 600,295,797.66 18.95% 407,440,372.46 14.47% 47.33%
一年内到期的非流动
514,602,179.09 16.25% 591,459,671.92 21.00% -12.99%
负债
流动负债合计 2,621,777,922.92 82.78% 2,014,122,616.50 71.51% 30.17%
长期借款 373,846,764.95 11.80% 727,884,615.74 25.84% -48.64%
长期应付款 117,944,233.61 3.72% 29,536,065.67 1.05% 299.32%
递延收益 38,936,583.32 1.23% 37,369,291.67 1.33% 4.19%
递延所得税负债 14,699,982.53 0.46% 7,774,462.93 0.28% 89.08%
非流动负债合计 545,427,564.41 17.22% 802,564,436.01 28.49% -32.04%
负债合计 3,167,205,487.33 100.00% 2,816,687,052.51 100.00% 12.44%
1、短期借款期末较期初增长 74.05%，主要原因系本期流动资金需求增加及合并
范围变化所致；
2、应付票据期末较期初增长 193.47%，主要原因系本期以票据方式结算的采购
款增加所致；
3、预收款项期末较期初下降 36.49%，主要原因系期初预收货款已结算及本期预
收款项减少所致；
4、应付职工薪酬期末较期初增长 102.14%，主要原因系本期职工人数增加及合
并范围变化所致；
5、应交税费期末较期初增长 1175.39%，主要原因系本期销售、利润增长及合并
范围变化所致；
6、应付利息期末较期初增长 61.49%，主要原因系本期借款增加所致；
7、其他应付款期末较期初增长 47.33%，主要原因系本期向台海集团借款增加所
致；
8、长期借款期末较期初下降 48.64%，主要原因系本期归还到期借款所致；
9、长期应付款期末较期初增长 299.32%，主要原因系本期新增融资租赁业务所
致；
10、递延所得税负债期末较期初增长 89.08%，主要原因系固定资产加速折旧等
产生的应纳税暂时性差异增加所致。
（三） 主要损益项目同比情况 单位：元
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
损益项目 占营业收入 占营业收入 变动幅度
金额 金额
比重 比重
营业收入 1,210,071,377.77 100.00% 393,555,225.01 100.00% 207.47%
营业成本 518,011,490.91 42.81% 199,025,437.51 50.57% 160.27%
营业税金及附加 14,107,567.41 1.17% 416,599.59 0.11% 3286.36%
销售费用 9,811,690.87 0.81% 10,160,460.22 2.58% -3.43%
管理费用 101,515,049.88 8.39% 64,468,702.35 16.38% 57.46%
财务费用 110,478,756.66 9.13% 76,762,766.38 19.50% 43.92%
资产减值损失 26,691,625.55 2.21% 22,899,934.43 5.82% 16.56%
营业利润 429,455,196.49 35.49% 19,821,324.53 5.04% 2066.63%
营业外收入 60,121,501.89 4.97% 6,866,796.58 1.74% 775.54%
营业外支出 453,122.19 0.04% 270,385.54 0.07% 67.58%
利润总额 489,123,576.19 40.42% 26,417,735.57 6.71% 1751.50%
所得税费用 72,477,742.61 5.99% -687,271.96 -0.17% 10645.72%
净利润 416,645,833.58 34.43% 27,105,007.53 6.89% 1437.15%
归属于母公司
392,334,152.80 32.42% 17,584,436.00 4.47% 2131.14%
所有者的净利润
1、营业收入本期较上期增长 207.47%，主要原因系本期核电主管道产品生产增
加，按完工百分比法确认收入比上期有了大幅增长、本期新增核级材料销售及技
术服务业务、贸易收入以及本期成功增资德阳万达所致；
2、营业成本本期较上期增长 160.27%，主要原因系销售增加所致；
3、营业税金及附加本期较上期增长 3286.36%，主要原因系收入增加以及本期会
计处理规定调整所致；
4、管理费用本期较上期增长 57.46%，主要原因系本期员工人数增加、合并范围
增加、研发费用增加等所致；
5、财务费用本期较上期增长 43.92%，主要原因系本期借款、融资租赁增加、固
定资产专项借款利息停止资本化等原因所致；
6、资产减值损失本期较上期增长 16.56%，主要原因系计提的应收款项坏账准备、
存货跌价准备等所致；
7、营业外收入本期较上期增长 775.54%，主要原因系本期政府补助增加所致；
8、营业外支出本期较上期增长 67.58%，主要原因系本期处置非流动资产损失所
致；
9、净利润本期较上期增长 1437.15%，主要原因系本期营业收入及合并范围增加
所致。
（四） 现金流量相关数据
现金流量项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 变动幅度
经营活动现金流入小计 796,290,191.61 646,631,982.27 23.14%
经营活动现金流出小计 692,511,515.93 404,575,968.62 71.17%
经营活动产生的现金流量净额 103,778,675.68 242,056,013.65 -57.13%
投资活动现金流入小计 - 262,345,397.91 -100.00%
投资活动现金流出小计 335,941,152.30 338,383,266.40 -0.72%
投资活动产生的现金流量净额 -335,941,152.30 -76,037,868.49 -341.81%
筹资活动现金流入小计 2,431,090,985.55 2,762,181,793.85 -11.99%
筹资活动现金流出小计 2,334,729,713.78 2,418,375,507.03 -3.46%
筹资活动产生的现金流量净额 96,361,271.77 343,806,286.82 -71.97%
现金及现金等价物净增加额 -134,894,946.57 509,724,197.32 -126.46%
1、本年经营活动现金流入比去年同期增长 23.14%，主要系本期销售回款比去年
同期增长 15.69%及收到的其他与经营活动有关的现金（主要是政府补助）比去
年增长 193.11%的共同影响所致；本年经营活动现金流出比去年增长 71.17%，主
要系本期采购原材料支出比去年同期增长 84.49%及支付的其他与经营活动有关
的现金（融资保证金、备用金、押金等）比去年增长 180.60%的共同影响所致；
受经营活动现金流入和流出的共同影响，经营活动现金流入净额本年比去年下降
57.13%；
2、本年投资活动现金流入比去年同期下降 100%，主要是上期实施重大资产重组
流入货币资金，而本期无；本年投资活动现金流出较去年同期变化不大；受投资
活动现金流入影响，投资活动现金流入净额本年比去年下降 341.81%；
3、筹资活动现金流入比去年同期下降 11.99%，主要是上期非公开发行股票流入
募集资金，而本期无；筹资活动现金流出比去年同期变化不大； 受筹资活动现
金流入影响，筹资活动现金流入净额较去年下降 71.97%；
4、现金及现金等价物净增加额比去年同期下降 126.46%，主要原因是以上所述
采购付款增加、本期无重组资金流入等共同影响所致。
（五） 主要财务指标分析
项目 2016 年 2015 年 变动幅度
销售毛利率 57.19% 49.43% 增长 7.76 个百分点
盈利能力指标 加权平均净资产收益率 24.61% 1.70% 增长 22.91 个百分点
每股收益 0.90 0.05 1700.00%
存货周转次数 0.46 0.22 109.09%
应收帐款次数 4.16 4.11 1.22%
营运能力指标
流动资产周转率 53.56% 25.22% 增长 28.34 个百分点
总资产周转率 25.60% 10.38% 增长 15.22 个百分点
短期偿债能力 速动比率 0.42 0.37 13.51%
指标 流动比率 0.99 0.96 3.13%
长期偿债能力 资产负债率 61.52% 65.43% 降低 3.91 个百分点
指标 产权比率 1.60 1.89 -15.34%
1、盈利能力指标
公司 2016 年销售毛利率 57.19%，相比去年同期增长 7.76 个百分点；净资
产收益率相比上年同期增长 22.91 个百分点，每股收益增长 1700.00%，主要原
因是公司 2016 年营业收入、净利润较上年增长较大所致。
2、营运能力指标
公司 2016 年存货周转次数、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周
转率与上年同期相比均有增加，主要原因是公司的营业收入增加、成本增加等所
致。
3、短期偿债能力指标
2016 年度公司的速动比率和流动比率均优于上年同期，主要原因公司的资
产结构逐步优化，短期偿债能力增强。
4、长期偿债能力指标
2016 年期末公司总资产 51.48 亿元，相比期初增长 19.58%，这使得资产负
债率相比去年同期降低 3.91 个百分点；期末所有者权益 19.81 亿元，相比期初
增长 33.09%，这使得公司产权比率较去年同期下降 15.34%，体现出公司长期偿
债能力增强。
（六） 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率
报告期利润
2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净利润 24.61% 1.70%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.53% 1.06%
台海玛努尔核电设备股份有限公司
2017 年 4 月 16 日
