上海开开实业股份有限公司第五届董事会第二十六次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏负个别及连带责任。
上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第二十六次
会议，于2008年4月28日在公司会议室召开，应到董事9名，实到董事9名,3
名监事及高级管理人员列席了会议。本次会议的召开和程序符合《公司法》与《公
司章程》的有关规定，会议由董事长何才彪先生主持。会议审议情况如下：
一、审议通过了《公司2007年度董事会工作报告》，表决结果：九票同意、
零票反对、零票弃权。
二、审议通过了《公司2007年度财务决算报告》，表决结果：九票同意、零
票反对、零票弃权。
三、审议通过了《公司2007年度利润分配预案》，表决结果：九票同意、零
票反对、零票弃权。
经立信会计师事务所有限公司审计确认，本公司二○○七年合并报表实现归
属于上市公司股东的净利润为8,737,183.10元，提取法定盈余公积0元,加上
2007年初未分配利润-195,157,689.71元，则本年度可供分配的利润为
-186,420,506.61元。
鉴于公司本年度可供股东分配的利润为负数，本公司董事会提议，本年度拟
不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
四、审议通过了《公司关于2007年度计提资产减值准备的议案》，表决结果：
九票同意、零票反对、零票弃权。
公司在2007年度的年度财务报告审计中，按照本公司现行的会计政策，对
资产状况进行期末清查，本公司计提如下资产减值准备：
1、坏帐准备：
（一）应收帐款坏帐准备：
应收帐款坏帐准备年初余额为339,283,773.18元，本年度由于汇率变动调
减应收Falcon International Group Limited坏帐准备19,561,118.58元，子
公司减提坏帐准备397,612.83元，因子公司坏帐核销等原因，转出坏帐准备
3,341,371.70元。至2007年年末，计提坏帐准备余额为315,983,670.07元。
（二）、其他应收款坏帐准备：
其他应收款坏帐准备年初余额为31,536,074.83元，本年度因子公司计提等
原因合计减提坏帐准备365,807.08元，因子公司坏帐核销等原因，转出相应的
坏帐准备2,227,003.11元。至2007年年末，计提坏帐准备余额为28,943,264.64
元。
2、存货跌价准备：
存货跌价准备年初余额为16,240,372.98元，本年度按存货的成本与可变现
净值孰低方法，减提存货跌价准备172,943.22元，存货出售等原因转出相应的
存货跌价准备283,432.62元。至2007年年末，计提存货跌价准备余额为
15,783,997.14元。
3、长期股权投资减值准备：
长期投资减值准备年初余额为140,688,232.07元，本年度在对参股子公司
清理过程中，转出计提长期投资减值准备1,600,000.00元。至2007年年末，计
提长期投资减值准备余额为139,088,232.07元。
4、固定资产减值准备：
固定资产减值准备年初余额为20,683,639.39元，本年度因对部分固定资产
处置清理等原因转出已计提的减值准备220,463.72元。至2007年年末，计提固
定资产减值准备余额为20,463,175.67元。
5、商誉减值准备：
商誉减值准备年初余额为8,474,140.60元，至2007年年末，计提的商誉减
值准备余额为8,474,140.60元。
以上资产减值准备2007年度增减合计为-28,169,752.86元，资产减值损失
变动减少本年度利润936,363.13元。本年度可供出售金融资产、投资性房地产、
在建工程、无形资产等因不存在减值情况，故未计提资产减值准备。
五、审议通过了《根据新企业会计准则调整公司2007年期初资产负债表相
关项目的议案》，表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38
项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并
根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内
容及根据财政部2007年第14号文件《企业会计准则解释第1号》的相关规定，
对已披露的2007年期初资产负债表相关项目进行了追溯调整。
调整的具体项目和金额如下： 单位：元
原披露的2007年
项目名称 2007年报披露数 差额
期初数
其他应收款 6,157,369.80 6,937,136.40 -779,766.60
可供出售金融资产 1,131,374.73 1,131,374.73
长期股权投资 375,783,017.54 376,202,423.54 -419,406.00
投资性房地产 35,424,761.17 52,021,355.81 -16,596,594.64
固定资产 255,935,880.79 239,339,286.15 16,596,594.64
应付职工薪酬 8,713,251.77 7,720,502.31 992,749.46
应交税费 5,466,122.33 6,208,093.35 -741,971.02
其他应付款 279,139,826.51 280,170,371.55 -1,030,545.04
递延所得税负债 234,949.68 234,949.68
资本公积 3,059,089.54 2,582,070.49 477,019.05
盈余公积 31,527,057.52 44,484,335.72 -12,957,278.20
未分配利润 -195,157,689.71 -208,114,967.91 12,957,278.20
归属于母公司所有者权益合计 82,428,457.35 81,951,438.30 477,019.05
变动情况说明：
其他应收款减少77.98万元和应交税费减少74.20万元，主要原因是公司外
贸的其他应收款重分类转入应交税费；
可供出售金融资产增加113.14万元，主要原因是07年初公司持有原限售期
法人股，按帐面成本在长期股权投资项目中，现按公允价值估值调整至该项目；
长期股权投资减少41.94万元，主要原因是将部分原限售法人股调整至可供
出售金融资产；
投资性房地产减少1,659.66万元和固定资产增加1,659.66万元，主要原因
是按照新准则，子公司投资性房地产与固定资产进行重分类；
应付职工薪酬增加99.27万元和其他应付款减少103.05万元，主要原因是
按照新准则，将应付职工薪酬和其他应付款进行重分类；
递延所得税负债增加23.49万元，主要原因是可供出
