上海开开实业股份有限公司关联方资金往来审核报告

上海开开实业股份有限公司关联方资金往来审核报告
    信会师报字（2008）第11134号上海开开实业股份有限公司董事会：
    我们审计了贵公司2007年度财务报表并出具了信会师报字
    （2008）第11133号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的
    关联方占用资金情况表进行了审核。
    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况
    与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等必要的
    资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国
    务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联
    方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
    号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意
    见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
    注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
    作以对贵公司所披露的关联方资金往来情况是否不存在重大错报获
    取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往
    来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断。在进行
    风险评估时，我们考虑与公司披露关联方资金往来情况相关的内部控
    制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
    我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有
    关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
    现将审核情况说明如下
    一、控股股东及其附属企业占用资金情况：
    截至2007年12月31日止，贵公司账面无应收控股股东及其附
    属企业非经营资金占用。
    二、截至2007年12月31日止，贵公司与其他关联方资金往来
    情况（以下金额均未扣除已计提的坏账准备金额）
    （一）与大股东及其附属企业之间的经营性资金往来余额为
    326.59万元；
    （二）公司与子公司（含子公司的附属企业）之间经营性资金往
    来余额为240.79万元；公司与子公司（含子公司的附属企业）之间
    非经营性的往来余额为3,702.17万元
    （三）公司未有与关联自然人及其附属企业之间经营性和非经营
    性的往来余额；
    （四）公司未有与其他关联人及其附属企业之间经营性和非经营
    性的往来余额。
    以上内容详见附件一：上市公司2007年度非经营性资金占用及
    其他关联资金往来情况汇总表。
    三、公司对外担保情况：
    经审核，贵公司2007年度对外担保余额折合人民币为3,890万
    元，其中：
    为关联方提供担保金额为人民币3,750万元；为非关联方提供担
    保金额为人民币140万元。
    具体情况详见附件二：上市公司2007年对外担保情况汇总表。
    立信会计师事务所          中国注册会计师：林璐
    有限公司
    中国注册会计师：万玲玲
    中国 上海 
    二○○八年四月二十八日 
    附件一：
    上市公司2007年非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
    编制单位：上海开开实业股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                      单位：人民币万元
    非经营性                                                                                                             上市公司核              2007年期初占用资金              2007年度占用累计发生金                2007年度占用资金           2007年度偿还累计             2007年期末占用资
    资金占用方名称                          占用方与上市公司的关联关系                         算的会计科                                                                                                                                                                        占用形成原因          占用性质              备注
    资金占用                                                                                                                                               余额                        额（不含利息）                   的利息（如有）                  发生金额                      金余额
    目
    现大股东
    及其附属
    企业
    小计                                                                                                                                                              -                                      -                          -                           -                           -
    前大股东
    及其附属
    企业
    小计                                                                                                                                                              -                                      -                          -                           -                           -                      -              -
    总计                                                                                                                                                              -                                      -                          -                           -                           -                      -              -
    其他关联
    上市公司核算的会             2007年期初往来资金              2007年度往来累计发生金                2007年度往来资金           2007年度偿还累计             2007年期末往来资
    方资金往                    资金往来名称                             往来方与上市公司的关系                             计科目                         余额                        额（不含利息）                   的利息（如有）                  发生金额                      金余额               往来形成原因          往来