福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
福建漳州发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况说明
闽华兴所(2017)审核字 H-001 号
福建漳州发展股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了福建漳州发展
股份有限公司（以下简称贵公司）2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及
母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2017 年 4 月 13 日签发了
闽华兴所（2017）审字 H-032 号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发（2003）56 号文）的要求，贵公司编制了本函附件所附的福建漳州发展股
份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以
下简称情况表）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。
我们对情况表所载资料与我所审计贵公司 2016 年度财务报告时所复核的会计
资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致之处。除了对贵公司实施 2016 年度财务报表审计中所执行的对关联方
交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
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本函仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会及证券交易所上报使用，
不得用作任何其他目的。
附件:
福建漳州发展股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：蒋新红
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄玉润
中国福州市 二○一七年四月十三日
附件
福建漳州发展股份有限公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元 币种：人民币
2016年度占用累 2016年度占用资
非经营性资 占用方与上市公司的 上市公司核算的会 2016年期初占 2016年度偿还 2016年期末占
资金占用方名称 计发生金额 金的利息 占用形成原因 占用性质
金占用 关联关系 计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
（不含利息） (如有)
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
2016年度往来累 2016年度往来资
其它关联资 往来方与上市公司的 上市公司核算的会 2016年期初往 2016年度偿还 2016年期末往
资金往来方名称 计发生金额 金的利息 往来形成原因 往来性质
金往来 关联关系 计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） (如有)
福建漳龙管业科技有限公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 733.11 573.33 159.78 资金往来 经营性往来
海峡生物科技股份有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 4.99 4.99 资金往来 经营性往来
漳州市漳龙物业服务有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 70.13 65.80 4.33 资金往来 经营性往来
闽荷花卉合作（漳州）有限公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 4.02 4.02 0.00 资金往来 经营性往来
福建漳龙商贸集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 96.55 124.15 181.12 39.58 资金往来 经营性往来
闽荷花卉合作（漳州）有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 120.00 120.00 资金往来 经营性往来
闽荷花卉合作（漳州）有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 18.00 21.46 10.00 29.46 资金往来 经营性往来
漳州市漳龙物业服务有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 1.00 1.00 资金往来 经营性往来
漳州市漳龙物业服务有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 16.00 16.00 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 42.72 42.72 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 预付账款 90.00 90.00 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 30.72 30.72 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 19.50 19.50 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 18.61 18.61 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 129.85 103.79 26.06 资金往来 经营性往来
福建晟发进出口有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.75 0.75 资金往来 经营性往来
福建漳龙集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 1.19 0.81 0.38 资金往来 经营性往来
大股东及其附 福建漳龙商贸集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 2.74 2.63 0.11 资金往来 经营性往来
属企业 福建漳龙木业科技有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.09 0.09 资金往来 经营性往来
漳州市龙信金融服务有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 5.04 5.04 资金往来 经营性往来
福建漳龙集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 24.90 24.90 资金往来 经营性往来
北京碧水源净水科技有限公司 公司股东 预付账款 600.00 157.62 442.38 资金往来 经营性往来
福建漳龙集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 3.74 3.45 0.29 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 3.07 3.07 资金往来 经营性往来
福建漳龙木业科技有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 1.07 1.07 资金往来 经营性往来
海峡生物科技股份有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 1.77 1.76 0.01 资金往来 经营性往来
漳州商贸企业资产管理运营有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.40 0.40 资金往来 经营性往来
漳州圆山开发有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.09 0.09 资金往来 经营性往来
漳州漳龙物流园区开发有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 1.48 1.48 资金往来 经营性往来
福建漳龙木业科技有限公司 为公司控股股东的下属企业 预收账款 26.40 26.40 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 76.98 65.34 11.64 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 46.28 46.28 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 66.79 66.79 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 20.00 1,977.21 916.86 1,080.35 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 563.00 563.00 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 6,915.34 3,909.20 3,006.14 资金往来 经营性往来
漳州市水利电力工程公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 1.34 1.34 资金往来 经营性往来
福建漳龙集团有限公司 为公司控股股东 其他应付款 1,122.00 1,122.00 资金往来 经营性往来
漳州东南花都有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 1,811.00 8,149.86 7,911.43 2,049.43 资金往来 经营性往来
漳州漳龙物流园区开发有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 13.75 10.32 3.43 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 163.87 163.87 资金往来 经营性往来
漳州东南花都有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 8.89 8.89 资金往来 经营性往来
闽荷花卉合作(漳州)有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 0.66 0.66 资金往来 经营性往来
漳州漳龙物流园区开发有限公司 为公司控股股东的下属企业 预收账款 2.25 2.25 资金往来 经营性往来
香港漳龙实业有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 1.14 1.14 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 34.61 34.61 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 407.08 407.08 资金往来 经营性往来
福建省漳州市建筑设计院 为公司控股股东的下属企业 应付账款 16.00 16.00 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 138.22 138.22 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 86.58 86.58 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 11.25 11.25 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 7,000.00 7,000.00 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 6,112.68 6,112.68 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 49.93 49.93 资金往来 经营性往来
福建漳龙集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.29 0.29 资金往来 经营性往来
海峡生物科技股份有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.01 0.01 资金往来 经营性往来
大股东及其附 福建漳龙集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 6.36 6.36 资金往来 经营性往来
属企业 福建晟发典当 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.05 0.05 资金往来 经营性往来
福建漳龙商贸集团 为公司控股股东的下属企业 应收账款 1.08 1.08 资金往来 经营性往来
海峡生物科技股份 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.58 0.58 资金往来 经营性往来
海峡（福建）花卉进口服务有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.15 0.15 资金往来 经营性往来
漳州古雷渔港建设有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.23 0.23 资金往来 经营性往来
漳州东南花都有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 1.50 1.50 资金往来 经营性往来
海峡生物科技股份有限公司漳州花卉集散中心 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.08 0.08 资金往来 经营性往来
漳州新镇宇生物科技有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 3.63 3.63 资金往来 经营性往来
漳龙物流园开发有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.11 0.11 资金往来 经营性往来
漳州市祥泰食品有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.10 0.10 资金往来 经营性往来
福建晟成新型建材有限公司 为公司控股股东的下属企业 应收账款 0.07 0.07 资金往来 经营性往来
福建大农景观建设有限公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 514.96 514.96 资金往来 经营性往来
福建大农景观建设有限公司 为公司控股股东的下属企业 其它应付款 1.00 1.00 资金往来 经营性往来
漳州市漳龙物业服务有限公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 157.68 157.68 资金往来 经营性往来
福建漳龙管业科技有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 30.00 30.00 资金往来 经营性往来
福建大农景观建设有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 20.00 20.00 资金往来 经营性往来
福建漳龙管业科技有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 145.03 8.94 94.75 59.23 资金往来 经营性往来
福建漳龙管业科技有限公司 为公司控股股东的下属企业 应付账款 359.70 762.67 1,075.04 47.33 资金往来 经营性往来
福建漳龙建投集团有限公司 为公司控股股东的下属企业 预收账款 139.27 1.20 140.47 资金往来 经营性往来
福建晟发进出口有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应付款 29,900.00 29,900.00 资金往来 非经营性占用
福建漳龙集团有限公司 为公司控股股东 其他应付款 5,261.60 5,000.00 261.60 资金往来 非经营性占用
漳州华骏福元汽车销售服务有限公司 为公司控股股东的下属企业 其他应收款 900.00 18.05 918.05 资金往来 非经营性占用
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 公司持有51%股权的子公司 其他应收款 4,632.06 900.00 855.30 255.30 6,132.06 资金往来 非经营性占用
上市公司的子 漳州市欣宝房地产开发有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应收款 684.17 10,230.02 84.28 4,984.28 6,014.19 资金往来 非经营性占用
公司及其附属 三明华骏汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 1,500.00 0.73 0.73 1,500.00 资金往来 非经营性占用
企业 三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司 公司持有51%股权的子公司 其他应收款 2,200.00 235.18 535.18 1,900.00 资金往来 非经营性占用
漳州华骏天元汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 4,411.30 3,000.00 189.37 400.67 7,200.00 资金往来 非经营性占用
南平华骏汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 1,000.00 12.08 12.08 1,000.00 资金往来 非经营性占用
漳州市晟发房地产有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 12,341.27 14,767.96 959.30 8,549.30 19,519.23 资金往来 非经营性占用
漳州诏发置业有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应收款 17,969.86 23,630.00 978.25 26,667.11 15,911.00 资金往来 非经营性占用
福建华骏汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应收款 -201.67 1,496.15 -0.94 1,300.00 -6.46 资金往来 非经营性占用
厦门市东南汽车贸易有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应收款 1,400.00 -31.04 38.73 938.73 468.96 资金往来 非经营性占用
福建漳发建设有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应收款 -10,601.23 11,223.13 -463.14 11,546.27 -11,387.51 资金往来 非经营性占用
福建漳发建设有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应付款 1.68 1.68 资金往来 非经营性占用
漳州发展水务集团有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应收款 4,983.54 10,752.47 194.05 25,326.72 -9,396.66 资金往来 非经营性占用
龙岩市华骏福元汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 -837.03 5,337.03 4,500.00 资金往来 非经营性占用
福建东南花都置业有限公司 公司持有60%股权的控股子公司 其他应收款 21,774.00 1,710.00 988.86 988.86 23,484.00 资金往来 非经营性占用
漳州天同地产有限公司 公司持有19%股权的参股公司 其他应收款 5,211.55 8,179.73 182.25 13,976.17 -402.64 资金往来 非经营性占用
漳州天同地产有限公司 公司持有19%股权的参股公司 预收账款 400.00 176.00 224.00 资金往来 经营性往来
福建华骏天元汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 1,445.95 4.05 62.02 242.02 1,270.00 资金往来 非经营性占用
上市公司的子 福建信禾房地产开发有限公司 公司持有43%股权的参股公司 其他应收款 15,684.50 13,641.13 649.53 21,189.36 8,785.80 资金往来 非经营性占用
公司及其附属 福建华骏天行汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 -354.74 1,864.54 -9.80 1,500.00 资金往来 非经营性占用
企业 福建漳发汽车有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应收款 -3,002.80 34,271.95 117.12 11,314.32 20,071.95 资金往来 非经营性占用
厦门华骏观宏汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 1,230.00 51.48 281.48 1,000.00 资金往来 非经营性占用
厦门华骏凯宏汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 2,185.00 96.63 96.63 2,185.00 资金往来 非经营性占用
福建华骏天品汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 -1,267.34 1,307.65 -44.49 -4.18 资金往来 非经营性占用
福建华骏观宏汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 -1,575.53 1,640.06 -64.53 0.00 资金往来 非经营性占用
厦门华骏迪尚汽车贸易有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应收款 697.85 7.29 705.14 资金往来 非经营性占用
漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 1,918.00 1,000.00 78.44 396.44 2,600.00 资金往来 非经营性占用
漳浦发展水务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 2.00 2.00 资金往来 非经营性占用
展恒国际有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应收款 55.94 55.94 资金往来 非经营性占用
漳州东墩污水处理有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 4,000.00 4,000.00 资金往来 非经营性占用
漳州漳发地产有限公司 公司持有100%股权的子公司 其他应收款 8,866.76 290.78 3,000.00 6,157.54 资金往来 非经营性占用
漳州市华骏汽车销售服务有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 10.00 10.00 资金往来 非经营性占用
泉州华骏观宏汽车贸易有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 -1.77 -1.77 资金往来 非经营性占用
漳州晟达置业有限公司 公司持有100%股权的孙公司 其他应收款 21,022.00 472.10 472.10 21,022.00 资金往来 非经营性占用
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总计 90,465.47 247,469.23 5,980.92 198,175.21 145,740.41
注：上述表格中大股东及其附属企业漳州华骏福元汽车销售服务有限公司原为上市公司子公司，本年度9月份转让给控股股东，其与上市公司发生的非经营性资金占用均在其作为上市公司的子公司时发生，上市公司将其转让给控股股东时已全额收回。
法定代表人：林奋勉 主管会计工作负责人：林阿头 总会计师：许浩荣 会计机构负责人：赵绪堂| 漳州发展：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况说明 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-04-15 |
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| 附件：公告原文 |
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