厦门国贸：2016年度审计报告

厦门国贸集团股份有限公司
         二Ｏ一六年度
           审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                           目   录
审计报告
合并及公司资产负债表                 1-2
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并及公司股东权益变动表             5-8
财务报表附注                         9-126
                                                    致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                    中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
                                                    赛特广场 5 层 邮编 100004
                                                    电话 [phone]
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                                 审计报告
                                               致同审字(2017)第 350ZA0167 号
厦门国贸集团股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的厦门国贸集团股份有限公司（以下简称厦门国贸）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是厦门国贸管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                    财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
   厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经厦门市经济体制改
   革委员会“厦体改（1993）006 号”文批准，由原厦门经济特区国际贸易信托公司独家
   发起，于 1993 年 2 月 19 日以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 9 月 18 日，经
   中国证券监督管理委员会批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股 1,000 万股，
   于 1996 年 10 月 3 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：厦门国贸，股票代码：
   600755。
   1997 年 5 月，本公司以总股本 7,800 万股为基数，按 10:4 的比例向全体股东送股，变更
   后股本总额 10,920 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币 10,920 万元。
   1997 年 10 月，本公司以总股本 10,920 万股为基数，按 10:2 的比例向全体股东送股，同
   时按 10:4 的比例以资本公积转增股本，变更后股本总额为 17,472 万股，每股面值 1 元，
   注册资本为人民币 17,472 万元。
   1998 年 6 月，本公司以总股本 17,472 万股为基数，按 10:1.339 的比例向全体股东配售 2,340
   万股，变更后股本总额为 19,812 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币 19,812 万元。
   2004 年 4 月，本公司以总股本 19,812 万股为基数，按 10:8 的比例以资本公积转增股本，
   转增后本公司股本总额为 35,661.5998 万股, 每股面值 1 元，注册资本为人民币 35,661.5998
   万元。
   2006 年 7 月，根据 2006 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案，本公司以流
   通股股本 22,859.9998 万股为基数，对流通股股东按 10:4.5 的比例以资本公积转增股本，
   转增后本公司股本总额为 45,948.5998 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币 45,948.5998
   万元。
   2007 年 8 月，本公司通过网上和网下定价发行方式增发 3,700 万股新股，增发后本公司
   股本总额为 49,648.5998 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币 49,648.5998 万元。
   2009 年 12 月，本公司以股本总额 49,648.5998 万股为基数，按照每 10 股配 3 股的比例向
   全体股东实际配售 14,333.8948 万股新股，配售后本公司股本总额为 63,982.4946 万股，每
   股面值 1 元，注册资本为人民币 63,982.4946 万元。
   2010 年 7 月，本公司以总股本 63,982.4946 万股为基数，按 10:6 的比例以资本公积转增股
   本，转增后本公司股本总额为 102,371.9914 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币
   102,371.9914 万元。
   2011 年 7 月，本公司以总股本 102,371.9914 万股为基数，按 10:3 的比例以资本公积转增
   股本，转增后本公司股本总额为 133,083.5888 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币
   133,083.5888 万元。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   2014 年 7 月，本公司以股本总额 133,083.5888 万股为基数，按照每 10 股配 2.8 股的比例
   向全体股东实际配售 33,363.4134 万股，配售后本公司股本总额为 166,447.0022 万股，每
   股面值 1 元，注册资本为人民币 166,447.0022 万元。
   2016 年 1 月本公司发行可转换公司债券。截至 2016 年 12 月 31 日止，累计已转换公司普
   通股股票数量 37,581 股，变更后本公司股本总额为 166,450.7603 万股，每股面值 1 元，
   注册资本为人民币 166,450.7603 万元。
   目前本公司营业执照社会统一信用代码为 913502001550054395，法定代表人为许晓曦，
   公司住所为厦门市湖滨南路国贸大厦 18 层。
   本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设经营财务部、资金部、
   法律事务部、证券事务部、投资管理部等部门，拥有国贸地产集团有限公司、宝达投资
   （香港）有限公司、国贸期货有限公司等子公司。
   本公司所属行业为批发和零售贸易业中的商品经纪与代理业。本公司及其子公司（以下
   简称“本集团”）分为供应链管理业务、房地产经营业务及金融服务业务三大板块，主
   要经营范围包括进出口及国内贸易、房地产开发与经营、期货经纪、资产管理、风险管
   理、投资管理、物流货代等。
   本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会 2017 年第六次会议于 2017 年 4 月
   12 日批准。
2、合并财务报表范围
   本集团本年度新增合并 15 家子公司以及 18 家结构化主体，具体合并范围及其变动情况
   详见“附注六、合并范围的变动”及“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
   本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
   “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
   披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
   本财务报表以持续经营为基础列报。
   本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
   计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
   本集团根据自身生产经营特点，确定投资性房地产、固定资产折旧以及收入确认政策，
   具体会计政策参见附注三之 15、16、25。
1、遵循企业会计准则的声明
   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2016 年 12 月 31 日的
   合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
   关信息。
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2、会计期间
   本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
   本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
   本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
   要经济环境中的货币确定美元、港币、新台币、新西兰元为其记账本位币。本集团编制
   本财务报表时所采用的货币为人民币。
   本公司的合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，
   编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
   对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
   政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
   值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
   本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
   通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
   在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
   方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
   并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
   （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
   在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
   而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
   有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
   价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
   方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
   并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
   和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
   资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
   方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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   对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
   按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
   净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
   通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
   在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
   资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
   核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
   时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
   净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
   处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
   量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
   在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
   股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
   权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
   购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
   买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
   综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
   于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
   入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
   的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
   位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
   可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
   合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
   在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
   的重大交易和往来余额予以抵销。
   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
   受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
   经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
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   在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
   买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
   表。
   子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
   中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
   表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
   少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
   因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
   购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
   因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
   公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
   中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
   控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
   去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
   额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
   与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
   被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
   合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
   共同经营和合营企业。
（1）共同经营
   共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
   本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
   行会计处理：
   A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
   B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
   C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
   E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
   合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
   本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
   现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
   短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
   本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
   资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
   即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
   期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
   对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
   的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
   资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
   目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
   采用发生日的即期汇率折算。
   利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。
   现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
   节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
   由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
   目反映。
   处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
   相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
   金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
   本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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   ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
   ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
   （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
   融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
   新金融负债。
   以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
   本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
   的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
   确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
   交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
   允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
   和利息收入计入当期损益。
   持有至到期投资
   持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
   力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
   后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
   应收款项
   应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
   括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
   行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
   可供出售金融资产
   可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
   金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
   价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
   额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
   融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
   计入当期损益。
   对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
   工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
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（3）金融负债分类和计量
   本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
   负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   的，相关交易费用计入其初始确认金额。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
   允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
   和利息支出计入当期损益。
   其他金融负债
   与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
   工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
   摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
   金融负债与权益工具的区分
   金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
   ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
   ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
   ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
   交付可变数量的自身权益工具。
   ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
   益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
   权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
   如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
   同义务符合金融负债的定义。
   如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
   的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
   方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
   金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
   本集团衍生金融工具包括外汇合约、期货合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允
   价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
   一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套
   期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
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   对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
   金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
   且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
   合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
   日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
   入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
   金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
   他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
   备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
   融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
   金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
   ①发行方或债务人发生严重财务困难；
   ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
   ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
   ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
   ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
   ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
   其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
   可计量，包括：
       - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
       - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
   ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
   资人可能无法收回投资成本；
   ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
   的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
   过 12 个月（含 12 个月）。
   低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
   月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
   ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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   以摊余成本计量的金融资产
   如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
   现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
   现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
   对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
   减值损失，计入当期损益。对涉诉款项、客户信用状况恶化的单项金额不重大的金融资
   产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
   的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
   项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
   值测试。
   本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
   值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
   入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
   在转回日的摊余成本。
   可供出售金融资产
   如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
   形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
   的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
   失后的余额。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
   与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
   益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
   以成本计量的金融资产
   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
   钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
   与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
   为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
   金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
   本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
   资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
   本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
   况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
   未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
   并相应确认有关负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
   当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
   同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
   融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
   产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
   公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
   一项负债所需支付的价格。
   本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
   资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
   的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
   本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
   设。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
   金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
   以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
   能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
   本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
   使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
   使用不可观察输入值。
   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
   重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
   能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
   层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
   产或负债的不可观察输入值。
   每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
   行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
   具体投资品种公允价值的估值方法如下：
   公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和金融
   负债。根据谨慎性原则，对公允价值的后续计量方法规定如下：
   股票类金融资产
   交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交
   易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，
   审慎确定公允价值。首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发行有明确锁定
   期的股票，同一股票在交易所上市后，采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价
   值；非公开发行有明确锁定期的股票，按以下规定确定公允价值：
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   如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交
   易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股
   票的价值。
   如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交
   易的同一股票的市价，应采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。
   基金类金融资产
   封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；开放型基金及集合理财计
   划等，以报表日公布的最新净值计算公允价值。
   证券交易所上市债券类金融资产
   包括国债、企业债、金融债等，以收盘价作为公允价值。
   期货、外汇合约
   以期货交易所报表日或最近交易日收盘价、银行报价确定公允价值。
   以后新增投资品种，根据产品的性质和市场状况确定其公允价值。
12、应收款项
   应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
   单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应
   收款项为单项金额重大的应收款项。
   单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
   减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
   额计提坏账准备。
     单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由                  涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
                                  根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备的计提方法
                                                                        坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
   经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
   测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
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                                                            按组合计提坏账准备的
    组合类型              确定组合的依据
                                                                        计提方法
    账龄组合         账龄状态                                         账龄分析法
                     应收出口退税、应收期货交易保证
    信用风险较低的应
                     金、电子交易市场交易保证金和应               不计提坏账准备
    收款项组合
                     收代位追偿款
                     应收关联方款项和应收其他各类
    其他组合                                                        余额百分比法
                     保证金及押金
   A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
     账龄                        应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
     1 年以内                                        5.00                  5.00
     1-2 年                                         10.00                 10.00
     2-3 年                                         10.00                 10.00
     3 年以上                                      100.00                100.00
   B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
    项目                         应收账款计提比例（%）    其他应收款计提比例（%）
    应收关联方款项和应收其
                                                   5.00                      5.00
    他各类保证金及押金
13、存货
（1）存货的分类
   本集团存货分为原材料、周转材料、在途物资、库存商品、发出商品、开发成本、开发
   产品、代建开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
   本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时，原材料的成本按加权平均法计算确定；
   库存商品、发出商品的成本按个别计价法或加权平均法计算确定。房地产开发项目的成
   本按实际成本进行核算，包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开
   发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采
   用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
   存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
   用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
   时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
   资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
   个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
   的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
   本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
   本集团周转材料领用时采用五五摊销法或一次转销法摊销。
（6）房地产开发企业特定存货的核算方法
   ①开发用土地的核算方法
   开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核
   算。
   ②公共配套设施费用的核算方法
   A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如
   果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
   B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发
   生的成本。
14、长期股权投资
   长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
   单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
   形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
   照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
   本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
   资成本。
   对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
   买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
   公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
   对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
   采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
   但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
   收益计入当期损益。
   采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
   资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
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   有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
   额计入投资当期的损益。
   采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
   份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
   投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
   价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
   整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
   位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
   按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
   因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
   转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
   资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
   的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
   余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
   计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
   用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
   处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
   转入当期损益。
   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
   投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
   得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
   施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
   行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
   因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
   共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
   扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
   值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
   核算进行调整。
   本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
   于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
   部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
   共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
   过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
   否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
   必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
   致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
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   如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
   断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
   控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
   响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
   当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
   单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
   当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
   权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
   参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
   以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
   种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
   对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
   房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物、正在建造或开发过程中将来用于出
   租的建筑物。
   本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
   关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
   销）率列示如下：
     类    别           预计使用寿命（年）      预计净残值率 年折旧（摊销）率
     房屋、建筑物                     20-50             0-10%           2-4.5%
     土地使用权                       36-46                 —     2.17%-2.78%
   采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
   投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
   计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
   本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
   一个会计年度的有形资产。
   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
   时，固定资产才能予以确认。
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   本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
   本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
   止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
   按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
     资产类别           预计使用寿命（年）      预计净残值率         年折旧率
     房屋及建筑物                   20-50              3-10%         1.80-4.85%
     机器设备                       10-20              0-10%        4.50-10.00%
     运输工具                        5-33              5-10%        2.88-19.00%
     办公设备、电子设
                                     5-10              0-10%        9.00-20.00%
     备及其他
   其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
   确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
   使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
   原先估计数有差异的，调整预计净残值。
17、在建工程
   本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
   程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
   在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
   在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
   本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
   资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
   当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
   ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
   现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   ② 借款费用已经发生；
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   ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
   本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
   用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
   借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
   个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
   专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
   或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
   过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
   额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
   资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
   入当期损益。
19、无形资产
   本集团无形资产包括土地使用权和外购软件等。
   无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
   为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
   方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
   摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
   使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
   类别                                         使用寿命              摊销方法
   土地使用权                                   受益年限                直线法
   计算机软件                                   受益年限                直线法
   本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
   与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
   资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
   的账面价值全部转入当期损益。
   无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
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20、资产减值
   对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
   房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产
   除外）的资产减值，按以下方法确定：
   于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
   计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
   资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
   可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
   值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
   的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
   产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
   为依据。
   当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
   额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
   就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
   的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
   合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
   产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
   减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
   誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
   如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
   资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
   本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
   后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
   职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
   补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
   给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
   根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
   工薪酬” 项目。
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（2）短期薪酬
   本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
   例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
   认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
   度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
   金额计量。
（3）离职后福利
   离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
   的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
   划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团仅涉及设定提存计划。
   设定提存计划
   设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
   除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，
   员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
   在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
   当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
   本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
   并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
   福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
   本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
   提存计划的有关规定进行处理。
23、预计负债
   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
   （1）该义务是本集团承担的现时义务；
   （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
   （3）该义务的金额能够可靠地计量。
   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
   有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
   对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
   账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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   如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
   只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
   面价值。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
   本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
   金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类
   为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
   本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债
   表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具
   的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的
   金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益
   的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款
   费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
   本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余
   成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
25、收入
（1）一般原则
   ①销售商品
   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
   的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
   经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
   销售收入的实现。
   ②提供劳务
   对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
   法确认收入。
   劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
   提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
   相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
   生和将发生的成本能够可靠地计量。
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   如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
   本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
   本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
   ③让渡资产使用权
   与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
   认收入。
（2）收入确认的具体方法
   ①商品销售业务：本集团在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取
   得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确
   认商品销售收入。
   ②房地产销售业务：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符
   合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
   ③利息收入：按让渡现金使用权的时间比例为基础，采用实际利率法计算确定。实际利
   率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算利息收入。
   ④期货经纪手续费收入：公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付期货交易所的
   交易手续费），作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。
   ⑤其他劳务收入：劳务交易已提供并已收讫价款或取得收款权利时确认收入。
26、政府补助
   政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
   对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
   明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
   计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
   计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
   与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
   府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
   对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
   补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
   的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
   与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
   期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
   损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
   入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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   已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
   超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
   所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
   入当期损益。
   本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
   资产负债表债务法确认递延所得税。
   各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
   下交易中产生的：
   （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
   交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
   （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
   异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
   取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
   （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
   （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
   列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
   来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
   于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
   清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
   所得税影响。
   于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
   无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
   账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
   本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
   融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
   融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
   资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
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   保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
   个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
   经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
   直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
   融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
   较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
   额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
   各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致
   的折旧政策计提租赁资产折旧。
   经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
   益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、安全生产费用及维简费
   本集团根据有关规定，按财企［2012］16 号文提取安全生产费用。
   安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
   提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
   定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
   用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
   金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、维修基金
   本集团位于福建省厦门市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工备案前按工程造价
   的一定比例支付给土地与房屋管理部门，支付时记入相关房地产项目的开发成本。外地
   子公司按当地规定执行。
31、质量保证金
   本集团按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的
   土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直
   接在本项列支，保修期结束后清算。
32、一般风险准备
   根据《金融企业财务规则》及其实施指南（财金［2007］23 号）的相关规定，本集团子
   公司国贸期货有限公司按照当期实现净利润（弥补亏损后）的 10%提取一般风险准备，
   用于期货公司风险的补偿，不得用于分红、转增资本。
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33、重大会计判断和估计
   本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
   计和关键假设进行持续的评价。
   很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
   关键假设列示如下：
   递延所得税资产
   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
   递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
   额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
   商誉
   本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
   估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
   折现率计算未来现金流量的现值。
34、会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
    会计政策变更的内容和原因           审批程序   受影响的报表项目       影响金额
    根据《增值税会计处理规定》（财会
    ［2016］22 号）的规定，2016 年 5 月
    1 日之后发生的与增值税相关交易，影
    响资产、负债等金额的，按该规定调              税金及附加         38,558,495.54
    整。利润表中的“营业税金及附加” 董事会审
    项目调整为“税金及附加”项目，房 批           管理费用、销售费   -38,558,495.54
    产税、土地使用税、车船使用税、印              用
    花税等原计入管理费用的相关税费，
    自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金
    及附加”。
   上述会计政策变更对期初净资产、期末净资产、上期净利润、本期净利润均未产生影响。
（2）会计估计变更
   报告期内，本集团不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、流转税及附加税费
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   税   目            纳税（费）基础                                                       税率
   营业税             应税收入                                                               5%
   增值税             应税收入                                                           0-17%
   城建税             应纳流转税额                                                           7%
   教育费附加         应纳流转税额                                                           3%
   地方教育附加       应纳流转税额                                                           2%
   说明：根据财政部 2016 年 3 月 12 日发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通
   知》（财税［2016］36 号）规定，本集团自 2016 年 5 月 1 日起发生的应税收入由原营
   业税改征增值税。
2、企业所得税
   本公司及在境内注册的子公司本期企业所得税税率为 25%，境外注册的子公司按当地的
   税率及税收政策缴纳企业所得税。
3、土地增值税
   根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标
   准住宅增值额未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，
   按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局国税发［2006］
   187 号文和各地方税务局的有关规定，本集团从事房地产开发的子公司按实际房地产销
   售增值额计算缴交土地增值税。
4、房产税
   本公司及在厦门注册的子公司房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或
   以租金收入为纳税基准，税率为 12%。外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳
   房产税。
5、个人所得税
   员工个人所得税由本集团代扣代缴。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                期末数                                  期初数
  项 目
                    外币金额    折算率      人民币金额       外币金额   折算率      人民币金额
  库存现金：               －      －            34,706.87        －        －         36,703.33
   人民币                  －      －            34,706.87        －        －         36,703.33
  银行存款：               －      －    3,171,031,336.65         －        －   3,065,022,594.06
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                     期末数                                          期初数
  项 目
                        外币金额     折算率         人民币金额          外币金额     折算率       人民币金额
    其中：期货保证
                               －        －        903,746,793.54              －        －     699,922,821.08
  金存款
   人民币                      －        －      2,569,284,561.68              －        －    2,573,068,171.54
   美元              79,845,082.53    6.9370       553,885,337.48 66,476,211.25       6.4936    431,669,925.37
   港币              14,116,257.14   0.89451        12,627,133.17 20,599,841.21      0.83778     17,258,134.97
   欧元               4,513,484.38    7.3068        32,979,127.65     5,787,282.11    7.0952     41,061,924.03
   日元                     20.86    0.05991                    1.25 22,425,941.00 0.053875        1,208,197.57
   新币                302,993.96     4.7995         1,454,219.51         5,189.02    4.5875         23,804.63
   新台币             2,288,863.00    0.2143             490,503.34   3,717,949.00    0.1970        732,435.95
   新西兰元             64,265.25     4.8308             310,452.57            －        －                 －
  其他货币资金：               －        －      1,023,298,014.75              －        －     561,157,674.05
   人民币                      －        －        786,575,944.88              －        －     509,649,741.69
   美元              34,124,462.83    6.9370       236,721,398.62     7,932,107.36    6.4936     51,507,932.36
   港币                    750.41    0.89451                671.25             －        －                 －
          合计                 －        －      4,194,364,058.27              －        －    3,626,216,971.44
    其中：存放在
                               －        －        807,075,701.80              －        －     372,688,092.52
  境外的款项总额
   说明：
   （1）期末，银行存款中因货款纠纷冻结和质押担保等受限存款 23,157,625.35 元，其他货
   币资金中开具银行承兑汇票等各类保证金、结算担保金和商品房预售监管资金等受限存
   款 518,887,509.18 元，金额合计 542,045,134.53 元，因不能随时用于支付，不作为现金流
   量表中的现金及现金等价物。除此以外，本集团不存在其他抵押、质押或冻结的款项。
   （2）银行存款余额中的期货保证金存款系子公司国贸期货有限公司的客户期货保证金
   存款。
   （3）期末黄金租赁业务与黄金租赁配套的定期存款抵销金额 130,560,000.00 元，详见本
   附注五、28。
   （4）其他货币资金期末余额明细
   项     目                                        期末数                                              备注
   外埠存款                                     45,103,654.94
                                                                  本集团存放在期货交易所和电子盘可
   期货保证金                                  114,889,460.38
                                                                              随时提取的期货保证金
                                                                  主要系用于开具银行承兑汇票、信用
   保证金存款                                  459,845,077.93
                                                                          证、保函等各类保证金余额
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项     目                             期末数                                       备注
   证券资金账户存款                 294,079,561.11
   商品房预售监管户存款              81,430,606.62    其中 49,042,431.25 元为使用受限的资金
   应收结算担保金                    10,000,000.00
   其他                              17,949,653.77                    银联卡收款在途资金
   合     计                     1,023,298,014.75
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   项     目                                         期末公允价值            期初公允价值
   交易性金融资产                                1,024,302,242.96            452,147,592.56
    其中：债务工具投资                               269,316,124.86            9,691,540.66
               权益工具投资                          754,986,118.10          442,456,051.90
   合     计                                     1,024,302,242.96            452,147,592.56
   说明：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末账面价值较期初账面价值
   增加 572,154,650.40 元，增幅 126.54%，主要系子公司本期增持基金和债券所致。
3、衍生金融资产
   项   目                                           期末公允价值            期初公允价值
   期货合约                                          618,025,973.28           158,936,751.39
   外汇合约                                          125,812,797.12            28,715,824.70
   合   计                                           743,838,770.40           187,652,576.09
   说明：衍生金融资产期末账面价值较期初账面价值增加 556,186,194.31 元，增幅 296.39%，
   主要系本集团持有的期货合约和外汇合约期末公允价值浮动盈利增加所致。
4、应收票据
   种     类                                               期末数                   期初数
   银行承兑汇票                                      708,872,524.03          612,593,173.34
   商业承兑汇票                                        2,251,766.73           19,185,036.65
   信用证                                             71,917,422.27            3,400,582.15
   合     计                                         783,041,713.03          635,178,792.14
   说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值的情况。
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （1）期末本集团已质押的应收票据
   种   类                                                                   期末已质押金额
   银行承兑汇票                                                                  181,372,608.99
   （2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
   种   类                                    期末终止确认金额           期末未终止确认金额
   银行承兑汇票                                      1,797,460,061.12                       －
   说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期
   付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要
   风险和报酬已经转移，故本集团将已背书或贴现但尚未到期的应收票据终止确认。
5、应收账款
   （1）应收账款按种类披露
                                                        期末数
   种   类                                                              计提比
                               金 额     比例%           坏账准备                         净额
                                                                          例%
   单项金额重大并单
   项计提坏账准备的     97,136,433.75         2.62 80,560,593.95         82.94    16,575,839.80
   应收账款
   按组合计提坏账准
   备的应收账款
   其中：账龄组合     3,543,954,343.13    95.72 196,949,138.81            5.56 3,347,005,204.32
         其他组合         5,048,366.33        0.14       252,418.32       5.00     4,795,948.01
   组合小计           3,549,002,709.46    95.86 197,201,557.13            5.56 3,351,801,152.33
   单项金额虽不重大
   但单项计提坏账准     56,424,322.59         1.52 40,700,595.04         72.13    15,723,727.55
   备的应收账款
   合   计            3,702,563,465.80   100.00 318,462,746.12            8.60 3,384,100,719.68
   应收账款按种类披露（续）
                                                        期初数
   种   类                                                              计提比
                               金 额     比例%           坏账准备                         净额
                                                                          例%
   单项金额重大并单
   项计提坏账准备的     57,762,591.70         2.29 45,599,949.31         78.94    12,162,642.39
   应收账款
   按组合计提坏账准
   备的应收账款
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                             期初数
   种   类                                                                    计提比
                                   金 额       比例%           坏账准备                         净额
                                                                                例%
   其中：账龄组合        2,428,294,715.19        96.20 129,984,039.06           5.35 2,298,310,676.13
         其他组合              20,000.00              －         1,000.00          5.00        19,000.00
   组合小计              2,428,314,715.19        96.20 129,985,039.06              5.35 2,298,329,676.13
   单项金额虽不重大
   但单项计提坏账准        38,218,722.83             1.51 25,017,057.97         65.46      13,201,664.86
   备的应收账款
   合   计               2,524,296,029.72       100.00 200,602,046.34              7.95 2,323,693,983.38
   说明：
   ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
   单位名称                账面余额                 坏账准备       计提比例%                  计提理由
   晋江三益钢铁
                        12,257,367.83         12,257,367.83             100.00            预计无法收回
   有限公司
   上海井泉纸业
                         5,751,372.82          5,751,372.82             100.00            预计无法收回
   有限公司
   无锡新三洲特
                        33,493,756.90         19,500,000.00                 58.22 预计部分无法收回
   钢有限公司
   福建鑫海冶金
                        25,820,829.00         23,238,746.10                 90.00 预计部分无法收回
   有限公司
   上海本品商贸
                        19,813,107.20         19,813,107.20             100.00            预计无法收回
   有限公司
   合   计              97,136,433.75         80,560,593.95                   －                     －
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                        期末数
   账   龄
                         金 额          比例%              坏账准备     计提比例%            净额
   1 年以内    3,309,332,456.14              93.38 165,466,622.77                  5.00 3,143,865,833.37
   1至2年         164,189,778.98              4.63 16,418,977.92                10.00     147,770,801.06
   2至3年          61,520,633.24              1.74     6,152,063.35             10.00      55,368,569.89
   3 年以上         8,911,474.77              0.25     8,911,474.77            100.00                －
   合   计     3,543,954,343.13             100.00 196,949,138.81                  5.56 3,347,005,204.32
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
                                                     期初数
   账   龄
                        金 额            比例%        坏账准备      计提比例%                净额
   1 年以内    2,292,174,389.31           94.40 114,608,719.40               5.00 2,177,565,669.91
   1至2年       107,162,298.68             4.41 10,716,229.87             10.00    96,446,068.810
   2至3年        26,998,819.36              1.11     2,699,881.95         10.00    24,298,937.410
   3 年以上        1,959,207.84            0.08      1,959,207.84        100.00                －
   合   计     2,428,294,715.19          100.00 129,984,039.06               5.35 2,298,310,676.13
   ③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                                                                期末数
   组合名称
                                                  账面余额            坏账准备        计提比例%
   其他组合                                  5,048,366.33            252,418.32               5.00
   （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 115,747,884.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,253,069.14 元。
   其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                         转回                                                     转回或收回
   单位名称                          收回方式       原确定坏账准备的依据
                         原因                                                         金额
   福州富蓝商贸有
                        已收回        银行存款            账龄较长无法收回             638,925.66
   限公司
   厦门固得进出口
                        已收回        银行存款            账龄较长无法收回             347,480.00
   有限公司
   章丘市明贺纸业
                        已收回        银行存款            账龄较长无法收回             150,000.00
   有限责任公司
   合   计                   －               －                          －         1,136,405.66
   （3）本期实际核销的应收账款情况
   项   目                                                                             核销金额
   实际核销的应收账款                                                                  151,302.35
   （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
                                       应收账款      占应收账款期末余额                 坏账准备
   单位名称
                                       期末余额          合计数的比例%                  期末余额
   第一名                         246,904,644.04                   6.67              14,419,871.08
   第二名                         160,307,587.63                      4.33            9,075,097.40
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                    应收账款         占应收账款期末余额                   坏账准备
   单位名称
                                    期末余额             合计数的比例%                    期末余额
   第三名                      107,134,014.71                      2.89                 5,356,700.74
   第四名                       96,061,492.82                            2.59           4,807,094.55
   第五名                       92,180,009.87                            2.49           4,609,000.49
   合   计                     702,587,749.07                           18.97          38,267,764.26
   （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
                                                                                    与终止确认相关
   项   目                            转移方式               终止确认金额
                                                                                      的利得或损失
   上海瑞光贸易有限公司         无追索权保理                 134,332,500.00                      －
   厦门宝拓资源有限公司         无追索权保理                    65,667,500.00                    －
   合   计                                     －            200,000,000.00
   说明：期末，本集团因办理了不附追索权的应收账款保理，保理金额为 200,000,000.00 元，
   同时终止确认应收账款账面价值为 200,000,000.00 元，账面余额为 200,000,000.00 元，账龄
   为一年以内。
   （6）应收账款期末账面价值较期初账面价值增加 1,060,406,736.30 元，增幅 45.63%，主
   要系本期供应链管理业务规模增长所致。
   （7）期末，用于银行长期借款抵押的应收账款 1,260,854.07 元。
6、预付款项
   （1）预付款项按账龄披露
                               期末数                                        期初数
   账   龄
                          金   额               比例%                   金    额             比例%
   1 年以内       4,129,048,040.52                   96.50   3,345,541,388.94                  96.99
   1至2年            66,900,026.58                    1.56       47,939,263.13                  1.39
   2至3年            35,170,079.02                    0.82       34,299,360.98                  0.99
   3 年以上          47,786,134.42                    1.12       21,774,581.56                  0.63
   合   计        4,278,904,280.54                  100.00   3,449,554,594.61                 100.00
   （2）期末账龄超过一年、金额较大的预付款项情况
   单位名称                    与本集团关系              金额                年限       未结算原因
                                                        10,992,555.84         1-2年
   南通润邦海洋工程装备有                                                             预付造船款，尚
                                     非关联方           20,850,323.84         2-3年
   限公司                                                                                     未交船
                                                        16,379,084.65 3 年以上
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   单位名称                  与本集团关系         金额           年限       未结算原因
                                                  9,845,766.76     2-3 年 预付造船款，尚
   福州兴顺造船有限公司           非关联方
                                                  7,613,108.84 3 年以上           未交船
   NIGATE-POWER-SYSTEMS                                                   预付造船款，尚
                                  非关联方        8,431,982.00 3 年以上
   （SINGAPORE）                                                                  未交船
                                                    292,388.03     1-2 年 预付造船款，尚
   GREENBAY-MARINE-PTE-LTD        非关联方
                                                  4,776,087.42 3 年以上           未交船
   合   计                              －       79,181,297.38     －－
   （3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
                                                     预付款项 占预付款项期末余额合
   单位名称
                                                     期末余额         计数的比例%
   第一名                                       215,000,000.00                5.02
   第二名                                       151,012,062.64                      3.53
   第三名                                       135,005,277.06                      3.16
   第四名                                       109,027,920.40                      2.55
   第五名                                        85,816,034.50                      2.01
   合   计                                      695,861,294.60                     16.27
7、应收货币保证金与应收质押保证金
   项 目                                              期末数                    期初数
   应收货币保证金                             2,006,316,247.62            831,081,912.17
   应收质押保证金                                31,194,592.00            179,915,255.00
   说明：
   （1）应收货币保证金与应收质押保证金均系子公司国贸期货有限公司存放于期货交易
   所的客户期货保证金，其中本集团通过国贸期货有限公司存放于交易所的应收货币保证
   金期末余额为 1,458,072,119.62 元。
   （2）应收货币保证金期末账面价值较期初账面价值增加 1,175,234,335.45 元，增幅 141.41%，
   主要系国贸期货有限公司存放于期货交易所的客户货币交易保证金增加所致。
   （3）应收质押保证金期末账面价值较期初账面价值减少 148,720,663.00 元，减幅 82.66%，
   主要系国贸期货有限公司的客户质押保证金减少所致。
8、应收利息
   项   目                                           期末数                      期初数
   定期存款                                     2,438,671.68                   76,950.13
   委托贷款                                     1,622,154.78                         －
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项   目                                                 期末数                        期初数
   债券投资                                            7,810,522.86                 1,931,331.71
   理财产品                                        31,525,921.89                              －
   合   计                                         43,397,271.21                    2,008,281.84
   说明：应收利息期末账面价值较期初账面价值增加 41,388,989.37 元，增幅 2,060.92%，主
   要系本集团应收理财产品和债券投资利息增加所致。
9、应收股利
   项   目                                                  期末数                      期初数
   基金投资分红                                          696,592.25                          －
   建行优先股股利                                       3,223,590.41                         －
   合   计                                              3,920,182.66                         －
10、其他应收款
   （1）其他应收款按种类披露
                                                          期末数
   种   类                                                              计提比
                            金 额         比例%          坏账准备                    净额
                                                                          例%
   单项金额重大并单项
   计提坏账准备的其他    250,072,896.86        12.58 147,110,210.90       58.83   102,962,685.96
   应收款
   按组合计提坏账准备
   的其他应收款
   其中：账龄组合        243,672,903.17        12.26 18,954,906.54         7.78   224,717,996.63
         信用风险较低
                         969,268,062.31        48.77               －       －    969,268,062.31
   的应收款项组合
         其他组合        515,975,081.85        25.96 25,798,754.12         5.00   490,176,327.73
         组合小计     1,728,916,047.33         86.99 44,753,660.66         2.59 1,684,162,386.67
   单项金额虽不重大但
   单项计提坏账准备的     8,580,963.13          0.43     6,322,601.26     73.68     2,258,361.87
   其他应收款
   合 计              1,987,569,907.32     100.00 198,186,472.82           9.97 1,789,383,434.50
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   其他应收款按种类披露（续）
                                                           期初数
   种   类                                                                计提比
                                  金 额     比例%           坏账准备                           净额
                                                                            例%
   单项金额重大并单项
   计提坏账准备的其他   329,855,491.93          14.14 140,050,727.02        42.46     189,804,764.91
   应收款
   按组合计提坏账准备
   的其他应收款
   其中：账龄组合       182,224,412.29            7.81 16,832,750.53         9.24     165,391,661.76
         信用风险较低
                        258,581,930.06          11.09               －         －     258,581,930.06
   的应收款项组合
         其他组合     1,545,991,415.48          66.27 77,299,570.74          5.00 1,468,691,844.74
         组合小计     1,986,797,757.83          85.17 94,132,321.27          4.74 1,892,665,436.56
   单项金额虽不重大但
   单项计提坏账准备的    16,069,540.35            0.69     9,561,054.22     59.50       6,508,486.13
   其他应收款
   合 计              2,332,722,790.11       100.00 243,744,102.51          10.45 2,088,978,687.60
   说明：
   ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
   单位名称                          账面余额            坏账准备   计提比例%                 计提理由
                                                                                    扣除投保，预计部分
   沅江市金太阳纸业有限公司       32,957,158.04     11,957,158.04          36.28
                                                                                              无法收回
   深圳市普和实业有限公司         30,400,000.00     28,320,000.00          93.16    预计部分无法收回，
   广州铉澈贸易有限公司           16,272,917.60     15,418,334.08          94.75      详见附注十三、1
                                                                                    预计部分无法收回，
   上海长桥物流有限公司           35,778,761.02     26,373,384.91          73.71
                                                                                        详见附注十三、3
   嘉祥县华强棉花经营有限责任                                                       扣除投保，预计部分
                                  21,011,656.75      4,202,331.35          20.00
   公司                                                                                       无法收回
                                                                                    扣除投保，预计部分
   唐山松汀钢铁有限公司           20,055,340.41     17,517,673.38          87.35    无法收回，详见附注
                                                                                                十三、4
                                                                                    已胜诉，但无可供执
   汕头市海润化工公司             17,489,692.97     17,489,692.97         100.00
                                                                                                行财产
   泛华（香港）矿业有限公司       15,251,395.50      1,525,139.55          10.00      预计部分无法收回
   舜广控股集团（上海）有限公司   13,296,000.00      1,329,600.00          10.00      预计部分无法收回
   福建省长兴船舶重工有限公司     11,065,540.85      1,659,831.13          15.00      预计部分无法收回
   厦门骏茂贸易有限公司           10,792,156.84      3,091,790.42          28.65      预计部分无法收回
   厦门本钢钢铁销售有限公司        7,106,577.10      4,584,699.30          64.51      预计部分无法收回
   莆田市万丰木业有限公司          7,078,748.59      2,123,624.58          30.00      预计部分无法收回
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   单位名称                           账面余额          坏账准备     计提比例%               计提理由
   内蒙古临海化工股份有限公司       6,001,500.00      6,001,500.00        100.00        预计无法收回
   宁德国贸中邦汽车销售服务有
                                    5,515,451.19      5,515,451.19        100.00        预计无法收回
   限公司
   合 计                          250,072,896.86    147,110,210.90
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                      期末数
   账   龄
                    金 额         比例%             坏账准备         计提比例%          净额
   1 年以内     221,129,716.48            90.75     11,056,485.82             5.00 210,073,230.66
   1至2年        11,332,418.99             4.65      1,133,241.91            10.00    10,199,177.08
   2至3年         4,939,543.21             2.03       493,954.32             10.00     4,445,588.89
   3 年以上       6,271,224.49             2.57      6,271,224.49           100.00              －
   合   计      243,672,903.17          100.00      18,954,906.54             7.78 224,717,996.63
   （续）
                                                      期初数
   账   龄
                    金 额          比例%             坏账准备        计提比例%           净额
   1 年以内     119,985,280.46             65.84     5,999,231.51              5.00 113,986,048.95
   1至2年        32,141,596.24             17.64     3,214,159.62             10.00    28,927,436.62
   2至3年        24,975,751.33             13.71     2,497,575.14             10.00    22,478,176.19
   3 年以上       5,121,784.26              2.81     5,121,784.26           100.00                －
   合 计        182,224,412.29            100.00    16,832,750.53              9.24 165,391,661.76
   ③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                 期末数
   组合名称
                                                  账面余额              坏账准备       计提比例%
   其他组合                                515,975,081.85            25,798,754.12              5.00
   （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额-38,092,408.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,558,619.85 元。
   其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                 转回                        原确定坏账准备的         转回或收回
   单位名称                                  收回方式
                                 原因                              依据                   金额
   龙岩国贸龙丰汽车销售
                                 已收回       银行存款        账龄较长无法收回         1,200,000.10
   服务有限公司
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                   转回                       原确定坏账准备的            转回或收回
   单位名称                                  收回方式
                                   原因                             依据                      金额
   大连祺祥钢铁贸易有限
                                   已收回      银行存款        预计部分无法收回           6,082,178.75
   公司
   合     计                           －               －                        －      7,282,178.85
   （3）本期实际核销的其他应收款情况
   项     目                                                                                核销金额
   实际核销的其他应收款                                                                      19,729.60
   （4）其他应收款按款项性质披露
   项     目                                            期末余额                             期初余额
   关联方往来款                                     398,962,802.35                     1,263,089,268.49
   保证金及押金                                     117,012,279.50                      282,902,146.99
   非关联方往来款                                   604,690,284.34                      483,622,578.25
   出口退税                                         195,232,132.35                      155,925,029.29
   期货保证金                                       660,175,048.37                      102,656,900.77
   备用金                                              1,906,193.85                        2,051,028.46
   其他                                                9,591,166.56                       42,475,837.86
   合 计                                           1,987,569,907.32                    2,332,722,790.11
   （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
                                                                      占其他应收款期
                                     其他应收款期                                           坏账准备期
   单位名称             款项性质                             账龄     末余额合计数的
                                           末余额                                               末余额
                                                                      比例(%)
   国贸期货有限公司   期货保证金      311,984,450.00     1 年以内                 15.70                －
   中央金库           出口退税        195,232,132.35     1 年以内                  9.82                －
                                       11,400,000.00     1 年以内                  0.57        570,000.00
   福建东南花都置业   关联方往来       15,800,000.00         1-2 年                0.79        790,000.00
   有限公司           款               10,400,000.00         2-3 年                0.52        520,000.00
                                      118,960,000.00     3 年以上                  5.99      5,948,000.00
   江洲联合船厂       代付造船款      156,097,023.36     1 年以内                  7.85      7,804,851.17
                                        3,600,000.00     1 年以内                  0.18        180,000.00
   厦门市路桥房地产   关联方往来
                                        7,660,000.00         2-3 年                0.39        383,000.00
   开发有限公司       款
                                      143,400,520.17     3 年以上                  7.21      7,170,026.01
   合     计                  －      974,534,125.88            －                49.02     23,365,877.18
11、存货
   （1）存货分类
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                   期末数                                             期初数
  存货种类
                  账面余额 跌价准备                 账面价值          账面余额 跌价准备                 账面价值
  原材料         10,867,734.12             －      10,867,734.12      28,114,461.59        721.24       28,113,740.35
  库存商品     4,625,913,594.48 38,009,625.85 4,587,903,968.63     3,592,279,401.51 34,187,518.21    3,558,091,883.30
  周转材料          948,031.02             －        948,031.02          942,503.35            －         942,503.35
  开发成本 18,753,554,491.20               － 18,753,554,491.20 14,488,368,167.95              － 14,488,368,167.95
  开发产品      179,025,087.22 11,183,450.35      167,841,636.87   1,280,046,129.32   5,487,940.11   1,274,558,189.21
  在途物资       41,684,951.43             －      41,684,951.43     30,677,506.62             －      30,677,506.62
  代建开发
                   5,199,151.24            －       5,199,151.24       4,684,561.14            －        4,684,561.14
  成本
  发出商品          222,677.78             －        222,677.78          326,816.53            －         326,816.53
  合   计     23,617,415,718.49 49,193,076.20 23,568,222,642.29 19,425,439,548.01 39,676,179.56 19,385,763,368.45
   说明：期末，本集团以价值 1,517,936.00 元待售车辆的合格证用于银行授信质押担保；
   以厦门国贸金融中心开发有限公司价值 1,599,955,119.31 元开发成本用于长期借款抵押担
   保；以厦门国贸天同房地产有限公司价值 3,196,000,000.00 元土地使用权用于长期借款抵
   押担保；以 ITG VOMA CORPORATION 价值 45,262,396.29 元库存商品用于长期借款抵押担
   保。
   （2）存货跌价准备
                                               本期增加                          本期减少
   存货种类          期初数                                                                                 期末数
                                      计提       合并范围变更增加          转回或转销     其他
   原材料             721.24                 －                  －                721.24   －                   －
   库存商品    34,187,518.21      36,244,618.35          178,089.91        32,600,600.62    －        38,009,625.85
   开发产品     5,487,940.11       7,326,470.28                  －          1,630,960.04   －        11,183,450.35
   合 计       39,676,179.56      43,571,088.63             178,089.91     34,232,281.90        －    49,193,076.20
   存货跌价准备（续）
                                                                              本期转回或转销存货跌价准
   存货种类                             确定可变现净值的具体依据
                                                                              备的原因
                                        期末存货成本高于根据合
                                                                              因出售而转销以及市场价格
   原材料、库存商品                     同约定销售价格或市场价
                                                                              回升转回
                                        格确定的可变现净值
                                        开发产品久滞未售、期末存
   开发产品                             货成本高于根据市场价格                因出售而转销
                                        确定的可变现净值
   （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明
   期末，本集团存货（开发成本及开发产品）中利息资本化金额为 190,299,809.31 元。
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （4）开发成本
  项目名称               开工时间 预计竣工时间              预计总投资              期末数             期初数 期末跌价准备
  厦门国贸商城集
                      2012 年 12 月           2016 年     338,660,000.00                 －     290,694,752.63          －
  悦
  厦门国贸商城同
                       2014 年 3 月           2017 年    1,349,924,700.00    933,120,567.16     786,616,003.94          －
  悦
  厦门国贸天悦         2015 年 4 月 2018 年-2020 年      4,780,140,000.00   3,789,885,102.27   3,486,719,729.33         －
  厦门国贸金沙湾
                       2012 年 5 月           2016 年      98,000,000.00                 －      96,408,528.32          －
  B3 地块
  国贸金融中心             2012 年            2017 年    1,897,004,235.36   1,572,358,047.46    992,948,267.67          －
  合肥国贸天悦        2015-2017 年       2018-2020 年    1,765,270,000.00    984,372,843.64     827,578,604.89          －
  南昌国贸春天         2014 年 3 月           2017 年    1,384,620,000.00   1,244,434,101.76   1,109,776,147.12         －
  南昌国贸蓝湾        2015 年 12 月           2019 年    1,120,420,000.00    819,489,510.84     648,964,006.05          －
  南昌国贸天悦         2015 年 9 月           2018 年     577,010,000.00     418,462,548.01     328,298,638.79          －
  南昌国贸天峯             2017 年            2020 年    1,220,100,000.00    473,975,156.16                 －          －
  漳州国贸润园一
                      2013 年 12 月           2016 年    1,374,750,000.00                －     498,741,114.86          －
  期一标段
  漳州国贸润园一
                      2013 年 12 月      2017-2020 年     598,000,000.00     744,483,260.42     433,187,063.61          －
  期二标段及二期
  龙岩国贸天琴湾
                       2014 年 3 月           2017 年     924,067,187.74     775,906,449.16     680,251,638.33          －
  （A 地块）
  龙岩国贸天琴湾
                       2014 年 3 月           2017 年    1,391,374,066.42   1,265,626,463.71   1,171,348,576.81         －
  （B 地块）
  上海国贸天悦 37A
                       2015 年 1 月           2017 年    1,526,920,000.00   1,217,462,357.98   1,033,049,638.55         －
  地块
  上海国贸天悦 54A
                       2015 年 8 月           2018 年    2,098,850,000.00   1,484,579,816.28   1,233,987,998.33         －
  地块
  上海国贸天悦 57A
                       2016 年 7 月           2019 年    1,673,210,000.00    898,134,094.12     869,797,458.72          －
  地块
  合肥国贸天成             2017 年            2020 年    5,062,470,000.00   2,131,264,172.23                －          －
  合         计                                         29,180,790,189.52 18,753,554,491.20 14,488,368,167.95           －
   说明：南昌国贸天峯、合肥国贸天成项目期末账面价值系支付的土地价款及设计费用，
   项目开工时间以施工许可证时间为准。
   （5）开发产品
  项目名称           竣工时间               期初数           本期增加             本期减少             期末数 期末跌价准备
  X2004G01-3#地
                        2011 年          242,212.89                  －           242,212.89                －          －
  块
  国贸蓝海项目         2009 年             67,933.48                 －                  －          67,933.48          －
  国贸天琴湾三
                   2012-2013 年         7,418,965.73                 －         7,418,965.73                －          －
  期
  厦门国贸新天
                       2015 年        918,199,498.43                 －       906,643,960.00     11,555,538.43          －
  地
  厦门国贸金沙
                       2015 年         83,349,951.06       2,131,861.16        70,495,763.23     14,986,048.99          －
  湾 B1 地块
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  项目名称         竣工时间           期初数          本期增加              本期减少            期末数 期末跌价准备
  厦门国贸金沙
                    2016 年                －      99,180,508.01         96,161,715.50      3,018,792.51               －
  湾 B3 地块
  南昌国贸阳光      2015 年    164,759,740.89         184,825.30        157,883,083.51      7,061,482.68               －
  厦门国贸商城
                    2016 年                －     371,273,002.88        361,208,952.88     10,064,050.00               －
  集悦
  漳州国贸润园
                    2016 年                －     597,962,748.15        507,637,024.05     90,325,724.10               －
  一期Ⅰ标段
  南昌国贸天琴
                    2013 年     15,418,241.28         149,785.68         13,161,705.97      2,406,320.99               －
  湾
  芜湖国贸天琴
                    2013 年     59,931,251.30                 －         30,047,451.17     29,883,800.13      9,947,903.36
  湾
  合肥国贸天琴
                    2014 年     30,658,334.26                 －         21,002,938.35      9,655,395.91      1,235,546.99
  湾
  合    计                    1,280,046,129.32   1,070,882,731.18      2,171,903,773.28   179,025,087.22     11,183,450.35
12、一年内到期的非流动资产
   项        目                                                         期末数                               期初数
    一年内到期的长期应收款                                    164,726,285.69                        22,923,512.00
    一年内到期的持有至到期投资                                151,337,953.03                          3,038,333.30
    一年内到期的长期待摊费用                                         827,187.45                            679,315.98
    一年内到期的可供出售金融资产                               14,211,184.47                       214,437,619.79
    一年内到期的委托贷款                                            4,000,000.00                                    －
    合       计                                              335,102,610.64                        241,078,781.07
   说明：一年内到期的非流动资产期末账面价值较期初账面价值增加 94,023,829.57 元，增
   幅 39.00%，主要系一年内到期的长期应收款和持有至到期投资增加所致。
13、其他流动资产
   项        目                                                         期末数                               期初数
    预缴的增值税额                                             49,235,548.67                                        －
    待抵扣进项税额                                                             －                  243,577,699.04
    进项税额                                                  254,207,196.74
    待认证进项税额                                             99,397,857.74                                        －
    预缴所得税                                                 26,642,347.66                        22,846,013.47
    预缴其他税费                                              376,613,046.38                       502,814,984.77
    委托银行贷款                                              652,950,000.00                        66,000,000.00
    典当贷款                                                  430,725,799.25                       256,223,318.00
    理财产品                                               3,734,612,440.00                        912,975,000.00
    保理款                                                          8,838,461.20                      1,628,602.40
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项     目                                                              期末数                           期初数
    非公开发行股票认购款                                          25,000,000.00                                   －
    国债逆回购                                                  511,125,271.00                                    －
   合   计                                                   6,169,347,968.64                    2,006,065,617.68
   说明：
   （1）其他流动资产期末账面价值较期初账面价值增加 4,163,282,350.96 元，增幅 207.53%，
   主要系本集团使用临时沉淀的自有资金购买短期理财产品以及国债逆回购等增加所致。
   （2）委托银行贷款余额系子公司厦门金海峡投资有限公司、厦门国贸投资有限公司委
   托银行贷款。
   （3）典当贷款余额系子公司福建金海峡典当有限公司、厦门金海峡投资有限公司的典
   当贷款。
   （4）期末黄金租赁业务与黄金租赁配套的理财产品抵销金额 1,289,717,560.00 元，详见
   本附注五、28。
14、可供出售金融资产
   （1）可供出售金融资产情况
                                     期末数                                                期初数
  项 目
                     账面余额         减值准备             账面价值         账面余额       减值准备         账面价值
  可供出售债
                              －               －                   －    214,437,619.79            －    214,437,619.79
  务工具
  可供出售权
                 1,117,712,032.47   111,106,105.82   1,006,605,926.65     588,164,586.04 110,400,969.21   477,763,616.83
  益工具
  其中：按公允
                  686,143,660.12               －     686,143,660.12      315,230,539.33            －    315,230,539.33
  价值计量
     按成本计
                  431,568,372.35    111,106,105.82    320,462,266.53      272,934,046.71 110,400,969.21   162,533,077.50
  量
  其他-信托业
                   11,000,000.00               －         11,000,000.00              －             －               －
  保障基金
  减：一年内到
  期的可供出       14,211,184.47               －         14,211,184.47   214,437,619.79            －    214,437,619.79
  售金融资产
  合 计          1,114,500,848.00   111,106,105.82   1,003,394,742.18     588,164,586.04 110,400,969.21   477,763,616.83
   说明：可供出售金融资产期末账面价值较期初账面价值增加 525,631,125.35 元，增幅
   110.02%，主要系本集团持有的可供出售权益工具增加所致。
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （2）按公允价值计量的可供出售金融资产
   可供出售金融资产分类                  可供出售权益工具 可供出售债务工具                        合    计
   权益工具的成本/债务工具的
                                               513,172,868.84                      －      513,172,868.84
   摊余成本
   公允价值                                    686,143,660.12                      －      686,143,660.12
   累计计入其他综合收益的公
                                               172,970,791.28                      －      172,970,791.28
   允价值变动金额
   已计提减值金额                                          －                      －                   －
   （3）采用成本计量的可供出售权益工具
                                                                   账面余额
   被投资单位
                                            期初          本期增加         本期减少            期末
   厦门航空工业有限公司                   20,000,000.00              －               －     20,000,000.00
   厦门翔鹭化纤股份有限公司                2,925,000.00              －               －      2,925,000.00
   厦门华侨电子企业有限公司              108,163,999.49              －               －    108,163,999.49
   厦门华新房地产有限公司                  2,942,106.33              －               －      2,942,106.33
   湖南宇腾有色金属股份有限公司           19,136,000.00              －               －     19,136,000.00
   厦门同安农银村镇银行有限责任公
                                           9,000,000.00              －               －      9,000,000.00
   司
   金蝶汽车网络科技有限公司               12,000,000.00              －               －     12,000,000.00
   厦门海沧恒鑫小额贷款有限公司           18,000,000.00              －               －     18,000,000.00
   厦门富堡复合材料有限公司                6,000,000.00              －               －      6,000,000.00
   期货会员资格投资                        1,200,000.00              －               －      1,200,000.00
   北汽福田环保动力有限公司                 176,000.00               －               －        176,000.00
   上海银行股份有限公司                   33,402,503.00              －    33,402,503.00                －
   上海歌斐星舟投资中心（有限合伙）        9,000,000.00              －               －      9,000,000.00
   BurgerKing(guangzhou)Limited 优先股    21,745,837.89     1,472,512.34              －     23,218,350.23
   易家科技（北京）有限公司                9,242,600.00              －               －      9,242,600.00
   成都银行股份有限公司                             －     95,516,603.77              －     95,516,603.77
   将乐县农村信用合作联社                           －     11,113,106.62              －      11,113,106.62
   福建交易场所清算中心股份有限公
                                                    －     10,000,000.00              －     10,000,000.00
   司
   INTERNET PLUS HOLDINGS LTD.                      －     73,934,605.91              －     73,934,605.91
   合 计                                 272,934,046.71   192,036,828.64   33,402,503.00    431,568,372.35
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   采用成本计量的可供出售权益工具（续）：
                                                 减值准备                           在被投资
                                                                                             本期现金红
   被投资单位                                                                       单位持股
                                     期初 本期增加         本期减少            期末 比例(%)          利
   厦门航空工业有限公司                －             －           －            －     10.00 1,500,000.00
   厦门翔鹭化纤股份有限公
                                      －              －           －            －         0.15           －
   司
   厦门华侨电子企业有限公
                          108,163,999.49              －           － 108,163,999.49        5.00           －
   司
   厦门华新房地产有限公司     2,236,969.72   705,136.61            －   2,942,106.33    30.00              －
   湖南宇腾有色金属股份有
                                       －             －           －            －         0.93           －
   限公司
   厦门同安农银村镇银行有
                                       －             －           －            －         9.00           －
   限责任公司
   金蝶汽车网络科技有限公
                                       －             －           －            －     15.00              －
   司
   厦门海沧恒鑫小额贷款有
                                       －             －           －            －         9.00            -
   限公司
   厦门富堡复合材料有限公
                                       －             －           －            －         6.00           －
   司
   期货会员资格投资                    －             －           －            －          －            －
   北汽福田环保动力有限公
                                       －             －           －            －         0.04           －
   司
   上海银行股份有限公司                －             －           －            －          －            －
   上海歌斐星舟投资中心
                                       －             －           －            －         6.50           －
   （有限合伙）
   Burger King(guangzhou)
                                       －             －           －            －          －            －
   Limited 优先股
   易家科技（北京）有限公
                                       －             －           －            －    4.6213              －
   司
   成都银行股份有限公司                －             －           －            －         0.52           －
   将乐县农村信用合作联社              －             －           －            －         3.94           －
   福建交易场所清算中心股
                                       －             －           －            －     10.00              －
   份有限公司
   INTERNET PLUS HOLDINGS
                                       －             －           －            －    0.0599              －
   LTD.
   合 计                    110,400,969.21   705,136.61            － 111,106,105.82         － 1,500,000.00
   说明：期末，本集团对上述权益工具投资不具有控制、共同控制或重大影响，且不存在
   活跃市场，其公允价值不能可靠计量，故采取成本法核算。
   （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
   可供出售金融资产分类                  可供出售权益工具 可供出售债务工具                              合计
   期初已计提减值金额                          110,400,969.21                          － 110,400,969.21
   本年计提                                           705,136.61                       －          705,136.61
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   可供出售金融资产分类                             可供出售权益工具 可供出售债务工具                                  合计
    其中：从其他综合收益转入                                             －                        －                 －
   本年减少                                                                  －                        －                 －
    其中：期后公允价值回升转回                                           －                        －                 －
   期末已计提减值金额                                     111,106,105.82                               － 111,106,105.82
15、持有至到期投资
   （1）持有至到期投资情况
                                            期末数                              期初数
   项     目                                  减值                                减值
                                 账面余额              账面价值      账面余额             账面价值
                                              准备                                准备
   公司债券                  151,337,953.03     － 151,337,953.03 75,917,360.07     － 75,917,360.07
   私募证券投资基
                               －                      －                      －      3,038,333.30     － 3,038,333.30
   金
         小计      151,337,953.03                      － 151,337,953.03 78,955,693.37                  － 78,955,693.37
   减： 年内到期的
                   151,337,953.03                      － 151,337,953.03               3,038,333.30     － 3,038,333.30
   持有至到期投资
   合     计                                 －        －                      － 75,917,360.07         － 75,917,360.07
   说明：持有至到期投资期末账面价值较期初账面价值减少 75,917,360.07 元，减幅 100.00%，
   系将一年内到期的持有至到期投资重分类至一年内到期的非流动资产列报所致。
   （2）重要的持有至到期投资
   债券项目                       面值            票面利率（%）                 实际利率区间（%）              到期日
   11 柳化债                74,219,000.00                             7.00                      6.92-13.74       2017/3/27
   12 松建化                83,510,000.00                             6.20                      8.35-11.56       2017/12/5
   合     计               157,729,000.00                              －                              －                 －
16、长期应收款
   （1）长期应收款按性质披露
                                     期末数                                                  期初数              折现率
   项 目                                                                                                           区间
                    账面余额             坏账准备       账面价值              账面余额 坏账准备         账面价值 （%）
   融资租赁款     464,885,072.84      5,567,432.01    459,317,640.83         57,540,284.89        －   57,540,284.89 6.19-23.71
   其中：未实
                   58,798,617.36               －      58,798,617.36          7,800,773.12        －    7,800,773.12        －
   现融资收益
    小计     464,885,072.84      5,567,432.01    459,317,640.83          57,540,284.89        －   57,540,284.89      －
   减： 年内到
   期的长期应     167,979,676.22      3,253,390.53    164,726,285.69         22,923,512.00        －   22,923,512.00        －
   收款
   合   计       296,905,396.62     2,314,041.48     294,591,355.14      34,616,772.89            －   34,616,772.89      －
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   说明：
   ① 长期应收款期末账面价值较期初账面价值增加 259,974,582.25 元，增幅 751.01%，主要
   系本期子公司融资租赁业务规模增长所致。
   ② 期末应收融资租赁款系子公司深圳金海峡融资租赁有限公司、国贸盈泰融资租赁（厦
   门）有限公司、福建华夏立达汽车服务有限公司的融资租赁业务款项。
   （2）长期应收款逾期情况分析
   逾   期                                           期末净额                   期初净额
   1 年以内                                        3,263,854.76                        －
   说明：期末主要逾期客户情况
   客户名称           期末余额       坏账准备     期末净额        逾期期限     逾期原因
   福建永行车轮科
                      3,999,879.53   999,969.88   2,999,909.65    6 个月以内   到期未还款
   技股份有限公司
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、长期股权投资
                                                                           本期增减变动
                                                                                                                                               减值准
被投资单
         期初余额                                             权益法下                            宣告发放        计提减              期末余额 备期末
位                                                减少投                   其他综合    其他权益
                                     追加投资                   确认的                            现金股利            值   其他                  余额
                                                      资                   收益调整        变动
                                                              投资损益                              或利润          准备
①合营企
业
厦门烨茂
投资合伙
                  36,480,745.72             －       －     2,858,060.58          －         －    1,896,364.78      －     －     37,442,441.52   －
企业（有限
合伙）
厦门金万
和投资合
                  75,102,908.11             －       －    47,909,221.91          －         －   18,346,397.65      －     －    104,665,732.37   －
伙企业(有
限合伙)
厦门   国   贸
东方   投   资
合伙   企   业    19,988,860.17             －       －       -20,548.28          －         －             －       －     －     19,968,311.89   －
（有   限   合
伙）
厦门快境
网络科技                    －    10,000,000.00      －       -33,204.33          －         －             －       －     －      9,966,795.67   －
有限公司
小计             131,572,514.00   10,000,000.00      －    50,713,529.88          －         －   20,242,762.43      －     －    172,043,281.45   －
②联营企
业
福建东南
花都置业         157,470,065.54             －       －    -2,358,804.56          －         －             －       －     －    155,111,260.98   －
有限公司
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                             本期增减变动
                                                                                                                                                         减值准
被投资单
         期初余额                                             权益法下                                    宣告发放        计提减                期末余额 备期末
位                                               减少投                       其他综合      其他权益
                                    追加投资                    确认的                                    现金股利            值   其他                    余额
                                                     资                       收益调整          变动
                                                              投资损益                                      或利润          准备
厦门   集装
箱码   头集
               749,273,387.36              －       －     39,034,998.00   8,443,805.72             －    25,117,279.11      －     －     771,634,911.97    －
团有   限公
司
厦门   农商
投资   有限     43,108,097.87              －       －      1,170,533.94   -1,673,035.19   2,602,489.98             －       －     －      45,208,086.60    －
公司
江苏   宝达
纺织   有限     14,043,569.93              －       －      5,550,007.11     941,607.12             －     1,536,841.11      －     －      18,998,343.05    －
公司
香港   闽光
贸易   有限       9,612,260.20             －       －        994,113.68     650,901.87             －              －       －     －       11,257,275.75   －
公司
福建   省东
南汽   车贸
                13,466,575.13              －       －       638,485.20               －            －              －       －     －      14,105,060.33    －
易有   限公
司
厦门   远达
国际   货运
                  2,700,564.28             －       －       477,299.47               －            －              －       －     －        3,177,863.75   －
代理   有限
公司
江西   省盐
业集   团有
                36,160,000.00    84,000,000.00      －      6,361,820.58              －            －              －       －     －     126,521,820.58    －
限责   任公
司
   小计       1,025,834,520.31   84,000,000.00      －     51,868,453.42   8,363,279.52    2,602,489.98   26,654,120.22      －     －    1,146,014,623.01   －
  合 计       1,157,407,034.31   94,000,000.00      －    102,581,983.30   8,363,279.52    2,602,489.98   46,896,882.65      －     －    1,318,057,904.46   －
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、投资性房地产
   （1）按成本计量的投资性房地产
 项    目                    房屋、建筑物          土地使用权         在建工程              合计
 一、账面原值
       1.期初余额            150,688,097.27        6,551,391.34   574,031,083.99   731,270,572.60
       2.本期增加金额          5,950,595.32                 －    115,777,908.66   121,728,503.98
      （1）外购                         －                  －               －               －
   （2）存货\固定资产\在建
                               5,950,595.32                 －    115,777,908.66   121,728,503.98
 工程转入
      （3）企业合并增加                 －                  －               －               －
       3.本期减少金额                   －                  －               －               －
      （1）处置                         －                  －               －               －
      （2）转为自用房产                 －                  －               －               －
       4.期末余额            156,638,692.59        6,551,391.34   689,808,992.65   852,999,076.58
 二、累计折旧和累计摊销
       1.期初余额             59,999,007.05        2,149,286.39              －     62,148,293.44
       2.本期增加金额          5,738,808.99         172,332.36               －      5,911,141.35
      （1）计提或摊销          3,670,873.14         172,332.36               －      3,843,205.50
      （2）自用房产转入        2,067,935.85                 －               －      2,067,935.85
      （3）其他增加                     －                  －               －               －
       3.本期减少金额                   －                  －               －               －
      （1）处置                         －                  －               －               －
      （2）转为自用房产                 －                  －               －               －
       4.期末余额             65,737,816.04        2,321,618.75              －     68,059,434.79
 三、减值准备
       1.期初余额                       －                  －               －               －
       2.本期增加金额                   －                  －               －               －
      （1）计提                         －                  －               －               －
      （2）其他增加                     －                  －               －               －
       3、本期减少金额                  －                  －               －               －
       （1）处置                        －                  －               －               －
       （2）其他转出                    －                  －               －               －
       4.期末余额                       －                  －               －               －
 四、账面价值                           －                  －               －               －
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
 项     目                              房屋、建筑物             土地使用权                在建工程                      合计
       1.期末账面价值                     90,900,876.55           4,229,772.59        689,808,992.65            784,939,641.79
       2.期初账面价值                     90,689,090.22           4,402,104.95        574,031,083.99            669,122,279.16
      （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
      期末，本集团已完工投资性房地产中尚未办理房屋产权证的资产账面价值为 8,606,435.54 元。
      （3）投资性房地产受限情况
      期末，本集团用于银行借款抵押的投资性房地产账面价值为 192,198,000.00 元。
19、固定资产
      （1）固定资产情况
              房屋及建筑
 项    目                       机器设备         运输工具        电子设备        办公设备        其他设备                合    计
                      物
 一、账面
 原值：
   1. 期 初
              738,751,624.72 106,388,777.26    645,986,215.59   25,085,471.31   83,482,226.51   13,579,365.66     1,613,273,681.05
 余额
   2. 本 期
               93,044,736.67   10,045,271.90   259,917,193.16    6,074,605.43    9,479,085.47    1,745,759.05      380,306,651.68
 增加金额
   （1）购
               64,475,112.07    5,740,205.14   225,724,999.90    1,205,280.19    9,232,727.47     207,289.54       306,585,614.31
 置
    （2）在
 建工程转      27,212,831.06             －               －              －              －              －        27,212,831.06
 入
    （3）投
 资性房地                －              －               －              －              －              －                   －
 产转入
    （4）合
                         －      976,516.46      2,716,118.02    3,168,032.73     246,358.00     1,494,076.75        8,601,101.96
 并增加
   （5）其
                1,356,793.54    3,328,550.30    31,476,075.24    1,701,292.51             －       44,392.76        37,907,104.35
 他增加
   3. 本 期
                6,832,718.61     381,106.22     28,887,222.77     598,336.02     5,980,447.92    1,703,442.51       44,383,274.05
 减少金额
   （1）处
                 882,123.29      381,106.22     28,887,222.77     228,333.34     5,980,447.92        2,150.00       36,361,383.54
 置或报废
   （2）转
 为投资性       5,950,595.32             －               －              －              －              －         5,950,595.32
 房地产
   （3）其
                         －              －               －      370,002.68              －     1,701,292.51        2,071,295.19
 他减少
   4. 期 末
              824,963,642.78 116,052,942.94    877,016,185.98   30,561,740.72   86,980,864.06   13,621,682.20     1,949,197,058.68
 余额
 二、累计
 折旧
   1. 期 初
              232,048,104.42   47,794,560.79    85,927,501.95   17,236,093.12   53,994,861.96   10,068,141.05      447,069,263.29
 余额
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
              房屋及建筑
 项   目                        机器设备         运输工具        电子设备        办公设备        其他设备              合    计
                      物
   2. 本 期
               32,695,715.35   17,087,114.42    39,436,552.87    4,670,098.85   10,452,806.99   1,284,658.09     105,626,946.57
 增加金额
   （1）计
               32,363,989.86   15,528,543.66    36,870,390.42    2,960,320.21   10,366,713.08     723,377.80      98,813,335.03
 提
   （2）投
 资性房地                －              －               －              －              －              －                 －
 产转入
   （3）合
                         －      168,094.62       934,661.64     1,416,468.82      86,093.91      525,736.79       3,131,055.78
 并增加
   （4）其
                 331,725.49     1,390,476.14     1,631,500.81     293,309.82              －       35,543.50       3,682,555.76
 他增加
   3. 本 期
                2,404,037.37     343,164.25     12,151,875.90     540,162.32     5,632,317.53     295,459.82      21,367,017.19
 减少金额
   （1）处
                 336,101.52      343,164.25     12,151,875.90     211,918.43     5,632,317.53       2,150.00      18,677,527.63
 置或报废
   （2）转
 为投资性       2,067,935.85             －               －              －              －              －       2,067,935.85
 房地产
   （3）其
                         －              －               －      328,243.89              －      293,309.82         621,553.71
 他减少
   4. 期 末
              262,339,782.40   64,538,510.96   113,212,178.92   21,366,029.65   58,815,351.42   11,057,339.32    531,329,192.67
 余额
 三、减值
 准备
   1. 期 初
                7,816,050.83             －               －              －              －              －       7,816,050.83
 余额
   2. 本 期
                         －              －     59,417,916.20             －              －              －      59,417,916.20
 增加金额
   （1）计
                         －              －     57,534,100.37             －              －              －      57,534,100.37
 提
   （2）其
                         －              －      1,883,815.83             －              －              －       1,883,815.83
 他增加
   3. 本 期
                         －              －               －              －              －              －                 －
 减少金额
   （1）处
                         －              －               －              －              －              －                 －
 置或报废
   （2）其
                         －              －               －              －              －              －                 －
 他减少
   4. 期 末
                7,816,050.83             －     59,417,916.20             －              －              －      67,233,967.03
 余额
 四、账面
 价值
   1. 期 末
              554,807,809.55   51,514,431.98   704,386,090.86    9,195,711.07   28,165,512.64   2,564,342.88    1,350,633,898.98
 账面价值
   2. 期 初
              498,887,469.47   58,594,216.47   560,058,713.64    7,849,378.19   29,487,364.55    3,511,224.61   1,158,388,366.93
 账面价值
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   说明：固定资产原值和累计折旧的本期其他增加主要系境外子公司外币报表折算差额。
   （2）未办妥产权证书的固定资产情况
   期末，本集团尚未办理房屋产权证的房屋建筑物账面价值为 148,507,943.37 元，主要
   系汽车 4S 店展厅。
   （3）固定资产受限情况
   期末，本集团用于银行借款抵押的固定资产账面价值为 404,045,913.02 元以及因涉及
   诉讼而所有权受到限制的固定资产账面价值为 42,692,589.71 元（详见附注十三、2）。
20、在建工程
   （1）在建工程明细
                                   期末数                                            期初数
   项 目
                      账面余额         减值准备         账面净值        账面余额      减值准备      账面净值
   新霸达物流置
   换用地项目工             －               －              － 18,450,574.99                 － 18,450,574.99
   程
   泰达物流中心
   渔港国贸园项   23,411,090.93              － 23,411,090.93                   －            －            －
   目
   海沧启润物流
                   8,372,760.96              －    8,372,760.96         704,532.00            －    704,532.00
   仓项目
   国贸商城商业
                   8,355,379.00              －    8,355,379.00                 －            －            －
   改造工程
   嘉庚体育馆地
                   7,339,730.82              －    7,339,730.82                 －            －            －
   下室改扩建
   其他零星工程    2,541,630.73              －    2,541,630.73     1,187,527.42              － 1,187,527.42
   合 计          50,020,592.44              － 50,020,592.44 20,342,634.41                   － 20,342,634.41
   说明：期末账面价值较期初账面价值增加 29,677,958.03 元，增幅 145.89%，主要系子
   公司厦门国贸泰达保税物流有限公司物流园在建项目增加所致。
   （2）重要在建工程项目变动情况
                                                                                      其中：
                                                              其                      本期
                                                                               利息资
                                                   转入固定资 他                      利息
   工程名称                 期初数        本期增加                             本化累                  期末数
                                                           产 减                      资本
                                                                               计金额
                                                              少                      化金
                                                                                      额
   新霸达物流置换用
                       18,450,574.99     3,368,421.99 21,818,996.98       －         －    －               －
   地项目工程
   泰达物流中心渔港
                                  － 23,411,090.93                 －     －         －    － 23,411,090.93
   国贸园项目
   海沧启润物流仓项
                         704,532.00      7,668,228.96              －     －         －    －      8,372,760.96
   目
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                                  其中：
                                                              其                  本期
                                                                           利息资
                                                   转入固定资 他                  利息
   工程名称                   期初数      本期增加                         本化累                   期末数
                                                           产 减                  资本
                                                                           计金额
                                                              少                  化金
                                                                                  额
   国贸商城商业改造
                                   －   8,355,379.00           －     －          －     －     8,355,379.00
   工程
   嘉庚体育馆地下室
                                   －   7,339,730.82           －     －          －     －     7,339,730.82
   改扩建
   合 计                 19,155,106.99 50,142,851.70 21,818,996.98    －          －     － 47,478,961.71
   重大在建工程项目变动情况（续）：
                                                            工程累计投入            工程进
   工程名称                             预算数                                                  资金来源
                                                            占预算比例%               度%
   新霸达物流置换用地项
                                          24,904,222.49                  87.61         100.00     自有资金
   目工程
   泰达物流中心渔港国贸
                                          39,105,000.00                  59.87          59.87     自有资金
   园项目
   海沧启润物流仓项目                    161,750,000.00                    5.18          5.18     自有资金
   国贸商城商业改造工程                   51,109,200.00                  16.35          16.35     自有资金
   嘉庚体育馆地下室改扩
                                          67,590,000.00                  10.86          10.86     自有资金
   建
   合   计                               344,458,422.49
21、无形资产
   （1）无形资产情况
    项目                                   土地使用权                软件及其他                        合计
    一、账面原值
         1.期初余额                      250,618,217.53          27,085,506.93                277,703,724.46
         2.本期增加金额                    5,191,402.40              3,411,497.50                8,602,899.90
        （1）购置                          5,191,402.40              2,002,047.01                7,193,449.41
        （2）其他增加                                  －            1,409,450.49                1,409,450.49
         3.本期减少金额                                －             300,000.00                  300,000.00
        （1）处置                                      －             300,000.00                  300,000.00
        （2）其他减少                                  －                     －                          －
         4.期末余额                      255,809,619.93          30,197,004.43                286,006,624.36
    二、累计摊销
         1.期初余额                       44,996,661.91          16,342,714.45                  61,339,376.36
         2.本期增加金额                    6,552,969.28              2,273,094.81                8,826,064.09
         （1）计提                         6,552,969.28              1,883,866.50                8,436,835.78
         （2）其他增加                                 －             389,228.31                  389,228.31
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    项目                                土地使用权          软件及其他                        合计
           3.本期减少金额                         －           300,000.00               300,000.00
       （1）处置                                  －           300,000.00               300,000.00
       （2）其他减少                              －                    －                      －
           4.期末余额                  51,549,631.19        18,315,809.26             69,865,440.45
    三、减值准备
           1.期初余额                             －                    －                      －
           2.本期增加金额                         －                    －                      －
       （1）计提                                  －                    －                      －
       （2）其他增加                              －                    －                      －
           3.本期减少金额                         －                    －                      －
       （1）处置                                  －                    －                      －
       （2）其他减少                              －                    －                      －
           4.期末余额                             －                    －                      －
    四、账面价值
           1.期末账面价值             204,259,988.74        11,881,195.17            216,141,183.91
           2.期初账面价值             205,621,555.62        10,742,792.48            216,364,348.10
   说明：无形资产原值和累计摊销的本期其他增加主要系境外子公司外币报表折算差额。
   （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
   期末，本集团不存在尚未办妥产权证书的土地使用权。
22、商誉
   （1）商誉账面原值
                                                本期增加           本期减少
  被投资单位名称或形
                               期初余额     企业合并形                                  期末余额
  成商誉的事项                                          其他     处置        其他
                                                    成
  厦门国贸化纤有限公
                              691,453.31               －   －       －         －     691,453.31
  司
  厦门中升丰田汽车服
                              420,993.80               －   －       －         －     420,993.80
  务有限公司
  泉州国贸启润汽车销
                            14,160,500.00              －   －       －         － 14,160,500.00
  售服务有限公司
  厦门大邦通商汽车有
                              494,202.99               －   －       －         －     494,202.99
  限公司
  广州启润物流有限公
                             3,799,532.30              －   －       －         －   3,799,532.30
  司
  厦门西岸中邦汽车销
                             4,547,616.01              －   －       －         －   4,547,616.01
  售服务有限公司
  海峡联合商品交易中
                                      － 10,011,933.34      －       －         － 10,011,933.34
  心有限公司
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                   本期增加                 本期减少
  被投资单位名称或形
                                期初余额       企业合并形                                        期末余额
  成商誉的事项                                             其他           处置     其他
                                                       成
  福州凯迪汽车服务有
                                         － 13,915,453.36           －        －        － 13,915,453.36
  限公司
  合     计                 24,114,298.41 23,927,386.70             －        －        － 48,041,685.11
   说明：商誉期末账面价值较期初账面价值增加 23,927,386.70 元，增幅 99.22%，主要系
   本期新增非同一控制下企业合并所致，详见附注六、合并范围的变动。
   （2）商誉减值准备
   本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层
   批准的财务预算预计上述子公司未来 5 年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量。
   管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，
   期末商誉未发生减值。
23、长期待摊费用
                                                                  本期减少
  项     目              期初数          本期增加                                                   期末数
                                                            本期摊销          其他减少
  装修及修理费       17,066,295.47      26,564,170.50      6,850,596.18          827,187.45     35,952,682.34
  租赁费用           18,900,000.00                －       1,050,000.00                 －      17,850,000.00
  工程改造支出        1,977,418.49       3,652,125.73      1,241,016.01                 －       4,388,528.21
  其他                 105,548.98         125,821.51         163,984.61                 －         67,385.88
  合   计            38,049,262.94      30,342,117.74      9,305,596.80          827,187.45     58,258,596.43
  说明：
  （1）长期待摊费用期末账面价值较期初账面价值增加 20,209,333.49 元，增幅 53.11%，
  主要系本期非同一控制下企业合并子公司福州凯迪汽车服务有限公司，相应增加 4S 店
  装修费所致。
  （2）本期长期待摊费用其他减少 827,187.45 元，系本期将一年内到期的长期待摊费用
  827,187.45 元重分类至一年内到期的非流动资产。
24、递延所得税资产与递延所得税负债
   （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                期末数                                 期初数
  项   目                            可抵扣/应纳税      递延所得税资       可抵扣/应纳税      递延所得税资
                                       暂时性差异             产/负债        暂时性差异             产/负债
  递延所得税资产：
  资产减值准备                        506,257,180.96     121,383,924.16     431,403,600.58    105,917,257.79
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                           期末数                                期初数
  项   目                      可抵扣/应纳税      递延所得税资       可抵扣/应纳税       递延所得税资
                                 暂时性差异             产/负债        暂时性差异              产/负债
  可抵扣亏损                     72,430,677.90       18,044,869.52    519,020,233.30     129,423,587.38
  交易性金融工具公允价值变动   1,184,648,936.81     285,690,617.15    354,578,537.90      84,412,798.78
  预提的工资奖金                249,681,714.08       62,420,428.54    205,143,859.84      51,285,964.97
  合并抵消的未实现利润          501,233,319.44      125,308,329.86    242,277,131.24      60,569,282.81
  担保风险准备金                 86,289,026.12       21,572,256.53     57,243,839.18      14,310,959.80
  预计负债                       48,384,671.31       12,096,167.83     12,300,000.00       3,075,000.00
  预收房款预计毛利             2,234,064,398.46     558,516,099.62    991,903,763.06     247,975,940.77
  税法与会计差异-利息支出       346,955,938.36       86,738,984.61    307,810,009.56      76,952,502.39
  期货风险准备金                   3,799,203.91        949,800.98                 －                －
  其他                             2,454,086.31        613,521.58        7,540,534.71      1,885,133.69
               小计            5,236,199,153.66   1,293,335,000.38   3,129,221,509.37    775,808,428.38
  递延所得税负债：
  交易性金融工具公允价值变动    875,706,790.01      215,576,677.68    242,037,747.23      60,390,093.91
  计入其他综合收益的可供出售
                                172,970,791.28       40,377,786.66     68,469,065.03      16,328,403.66
  金融资产公允价值变动
  非同一控制下企业合并溢价收
                                 61,456,909.24       15,364,227.31     64,148,452.72      16,037,113.18
  购股权
  预缴税金                      514,125,700.30      128,531,425.09    664,930,920.08     166,232,730.03
  其他                              215,108.88           53,777.22                －                －
              小   计          1,624,475,299.71     399,903,893.96   1,039,586,185.06    258,988,340.78
   说明：
   ① 递延所得税资产期末账面价值较期初账面价值增加 517,526,572.00 元，增幅 66.71%，
   主要系本期房地产子公司预收房款预计毛利以及期末交易性金融工具公允价值变动
   浮亏增加所致。
   ② 递延所得税负债期末账面价值较期初账面价值增加 140,915,553.18 元，增幅 54.41%，
   主要系期末交易性金融工具公允价值变动浮盈增加所致。
   （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
  项     目                                                期末数                             期初数
  可抵扣暂时性差异                                  105,652,116.87                       65,100,863.48
  可抵扣亏损                                       315,275,086.04                       350,566,655.91
  合     计                                        420,927,202.91                       415,667,519.39
   说明：由于子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为
   递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
   年   份                                                                期末数                                  期初数
   2016 年                                                                        －                      37,491,310.20
   2017 年                                                         44,195,103.14                          44,852,553.43
   2018 年                                                         75,106,005.59                        134,276,458.38
   2019 年                                                         61,415,086.51                          71,305,551.21
   2020 年                                                         48,307,000.45                          62,640,782.69
   2021 年                                                         86,251,890.35                                        －
   合   计                                                        315,275,086.04                        350,566,655.91
25、其他非流动资产
   项     目                                                                  期末数                               期初数
   委托贷款                                                                      －                           8,000,000.00
   其他                                                               386,013.67                                           －
   合     计                                                          386,013.67                              8,000,000.00
   说明：其他非流动资产期末账面价值较期初账面价值减少 7,613,986.33 元，减幅 95.17%，
   主要系子公司厦门国贸免税商场有限公司委托贷款减少所致。
26、资产减值准备明细
                                                 本期增加                               本期减少
   项   目        期初数                                         合并范围                                         期末数
                                         计提      其他增加                            转回           转销
                                                                 变更增加
   应收账款
               200,602,046.34   115,747,884.22   3,517,187.05           －     1,253,069.14     151,302.35     318,462,746.12
   坏账准备
   其他应收
   款坏账准    243,744,102.51   -38,092,408.92     106,458.97      6,669.71    7,558,619.85      19,729.60     198,186,472.82
   备
   存货跌价
                39,676,179.56   43,571,088.63               －   178,089.91     134,897.35    34,097,384.55     49,193,076.20
   准备
   可供出售
   金融资产    110,400,969.21      705,136.61               －          －               －             －     111,106,105.82
   减值准备
   固定资产
                 7,816,050.83   57,534,100.37    1,883,815.83           －               －             －      67,233,967.03
   减值准备
   未到期责
                23,609,849.95     2,678,417.21              －          －               －             －      26,288,267.16
   任准备金
   担保赔偿
                86,289,026.12   28,932,827.50               －          －               －             －     115,221,853.62
   准备金
   贷款损失
                 1,680,625.00   31,039,101.11               －          －               －             －      32,719,726.11
   准备
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                本期增加                               本期减少
   项   目       期初数                                          合并范围                                       期末数
                                        计提      其他增加                          转回             转销
                                                                 变更增加
   长期应收
   款坏账准               －     5,567,432.01              －           －             －              －      5,567,432.01
   备
   期货风险
               23,259,963.06     3,799,203.91              －           －             －              －     27,059,166.97
   准备金
   合   计    737,078,812.58   251,482,782.65    5,507,461.85    184,759.62   8,946,586.34   34,268,416.50   951,038,813.86
  说明：
   （1）资产减值准备本期其他增加系境外子公司外币报表折算差额。
   （2）存货跌价准备本期转销原因详见附注五、11。
27、短期借款
   （1）短期借款分类
  项    目                                                             期末数                                    期初数
  质押借款                                                   1,696,341,511.15                         1,412,089,365.68
  抵押借款                                                      287,555,171.96                          124,341,074.86
  保证借款                                                      465,370,000.00                          536,682,664.00
  信用借款                                                      440,086,495.12                        4,486,258,056.42
  合    计                                                   2,889,353,178.23                         6,559,371,160.96
   说明：
   ① 短期借款期末账面价值较期初账面价值减少 3,670,017,982.73 元，减幅 55.95%，主
   要系本集团信用借款减少导致。
   ② 质押借款期末余额为贸易融资贷款。
   ③ 抵押借款明细如下：
                                                                 期末数
 借款单位                                                                                                    抵押物
                                                原币                          折人民币
 宝达投资（香港）有限公                USD 40,639,600.44
                                                                                  286,273,697.36               固定资产
 司                                      EUR 596,265.00
 厦门国贸通润汽车服务有
                                          CNY 562,662.80                               562,662.80              固定资产
 限公司
 厦门国贸通达汽车服务有
                                          CNY 718,811.80                                718,811.80             固定资产
 限公司
 小     计                                                                        287,555,171.96
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   ④ 保证借款明细如下：
  借款单位                                               期末数                   担保人
  厦门国贸船舶进出口有限公司                       15,370,000.00                  本公司
  厦门国贸投资有限公司                            400,000,000.00                  本公司
  福建金海峡典当有限公司                           50,000,000.00                  本公司
  小    计                                        465,370,000.00
   （2）期末，本集团无逾期未偿还的短期借款。
28、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   项   目                                        期末公允价值            期初公允价值
   交易性金融负债                                2,962,190,010.00          563,107,671.92
   其中：贵金属租赁                              2,962,190,010.00          563,107,671.92
   合   计                                       2,962,190,010.00          563,107,671.92
  说明：
   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期末账面价值较期初账面价
   值增加 2,399,082,338.08 元，增幅 426.04%，主要系期末贵金属租赁业务规模增加所致。
   （2）根据本集团与银行签订的黄金租赁业务与黄金租赁配套理财业务抵销协议，约
   定本集团具有将黄金租赁形成的金融负债与其配套的银行理财产品和银行定期存款
   相互抵销，以及以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债的法定权利，
   该项法定权利于黄金租赁发放日即生效。期末已抵销黄金租赁金融负债
   1,420,277,560.00 元，对应抵销银行理财产品 1,289,717,560.00 元和定期存款 130,560,000.00
   元。
29、衍生金融负债
  项    目                                      期末公允价值               期初公允价值
  期货合约                                       946,735,090.52             154,200,526.05
  外汇合约                                       316,844,968.12             208,370,075.20
  合    计                                     1,263,580,058.64             362,570,601.25
   说明：衍生金融负债期末账面价值较期初账面价值增加 901,009,457.39 元，增幅 248.51%，
   主要系期末期货合约和外汇合约的浮动亏损增加所致。
30、应付票据
  种    类                                             期末数                     期初数
  银行承兑汇票                                 3,473,768,884.86           2,489,631,733.06
  已承兑未到期国内信用证                        513,081,310.40              762,958,649.97
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  种     类                                          期末数                     期初数
  已承兑未到期国际信用证                    1,718,056,295.53            2,163,481,189.53
  合     计                                 5,704,906,490.79            5,416,071,572.56
31、应付账款
  项     目                                          期末数                     期初数
  货款                                       1,544,699,387.39           1,115,633,939.05
  工程款                                       511,886,011.46            629,467,891.92
  其他                                           6,359,602.35             24,958,714.69
  合 计                                      2,062,945,001.20           1,770,060,545.66
   其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
  项     目                                          期末数      未偿还或未结转的原因
  江西建工第一建筑有限责任公司                 17,291,239.37         工程尚未结算完毕
  中建三局集团有限公司厦门分公司                 7,242,325.00        工程尚未结算完毕
  合 计                                        24,533,564.37
32、预收款项
  项     目                                          期末数                     期初数
  货款                                       2,498,780,508.94           2,005,418,661.64
  预售房款                                  11,484,788,200.30           4,956,617,188.63
  其他                                         10,246,580.92              12,176,852.78
  合 计                                     13,993,815,290.16           6,974,212,703.05
   说明：预收款项期末账面价值较期初账面价值增加 7,019,602,587.11 元，增幅 100.65%，
   主要系预售房款增加导致。
   （1）账龄超过 1 年的重要预收款项
  项     目                                           期末数     未偿还或未结转的原因
  GREENBAY-MARINE-PTE-LTD                        18,589,228.78             业务未完成
  玉林市第一人民医院                              8,359,240.00             业务未完成
  唐山市金鑫钢铁有限公司鼎丰分公司                8,386,388.40                涉及诉讼
  海口琼山宇龙贸易有限公司                        6,475,000.00                涉及诉讼
  合     计                                      41,809,857.18
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （2）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
                                                                                         预售
  项目名称                       期末数                期初数        预计竣工时间
                                                                                         比例
  厦门国贸新天地           17,786,270.47 1,884,128,979.00            已于 2015 年竣工    99.26%
  厦门国贸商城集悦           9,127,109.56        798,717,774.00      已于 2016 年竣工    98.10%
  厦门国贸商城同悦       2,480,869,503.51        835,039,135.00               2017 年    82.83%
  厦门国贸金沙湾 B1
                             1,200,952.38         27,637,172.00      已于 2015 年竣工    97.75%
  地块
  厦门国贸金沙湾 B3
                                      －          27,953,300.00      已于 2016 年竣工    96.89%
  地块
  厦门国贸天悦           2,597,247,943.19         80,948,405.00          2018-2020 年    35.02%
  南昌国贸天琴湾                      －           2,427,741.00      已于 2013 年竣工    99.49%
  南昌国贸阳光             17,273,200.00          34,212,004.00      已于 2015 年竣工    98.85%
  南昌国贸春天           1,363,133,995.00        417,559,466.00               2017 年    79.77%
  南昌国贸天悦             59,188,383.00                    －                2018 年     7.16%
  南昌国贸蓝湾             76,604,817.00                    －                2019 年     4.51%
  芜湖国贸天琴湾             2,274,929.25          9,468,341.63      已于 2013 年竣工    98.97%
  合肥国贸天琴湾                      －          12,146,666.00      已于 2014 年竣工    97.23%
  漳州国贸润园一期一
                          151,173,812.00         551,854,690.00      已于 2016 年竣工    90.17%
  标段
  漳州国贸润园一期二
                          664,452,873.60          48,520,520.00          2017 -2020 年   41.89%
  标段及二期
  龙岩国贸天琴湾（B
                          679,827,180.96         226,002,995.00               2017 年    54.90%
  地块）
  龙岩国贸天琴湾（A
                          353,625,730.18                    －                2017 年    37.51%
  地块）
  国贸金融中心            725,645,005.00                    －                2017 年    100.00%
  上海国贸天悦（37A） 1,334,454,174.68                      －                2017 年    50.67%
  上海国贸天悦（54A）     225,874,145.52                    －                2018 年     8.10%
  合肥国贸天悦合园        558,607,025.00                    －                2018 年    43.85%
  合肥国贸天悦鹭园        166,421,150.00                    －                2019 年    15.22%
  合 计                 11,484,788,200.30 4,956,617,188.63
   说明：商品房预售比例为各楼盘累计已售建筑面积占预售总面积之比。
33、应付货币保证金及应付质押保证金
   项 目                                                  期末数                        期初数
   应付货币保证金                                 1,418,914,188.32                958,032,506.96
   应付质押保证金                                    31,194,592.00                179,915,255.00
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   说明：
   （1）应付货币保证金系客户存放于子公司国贸期货有限公司的期货交易保证金余额。
   应付货币保证金期末账面价值较期初账面价值增加 460,881,681.36 元，增幅 48.11%，
   主要系国贸期货有限公司的客户期货交易保证金增加所致。
   （2）应付质押保证金系客户通过仓单质押充抵的期货保证金余额。应付质押保证金
   期末账面价值较期初账面价值减少 148,720,663.00 元，减幅 82.66%，主要系国贸期货
   有限公司的客户质押保证金减少所致。
34、应付职工薪酬
  项    目                 期初数            本期增加              本期减少               期末数
  短期薪酬           248,240,588.60   816,173,967.26         751,292,745.78         313,121,810.08
  离职后福利-设
                         252,687.25      33,427,480.66          33,505,388.69          174,779.22
  定提存计划
  辞退福利                      －         1,939,843.26          1,800,640.24          139,203.02
  合 计              248,493,275.85   851,541,291.18         786,598,774.71         313,435,792.32
   （1） 短期薪酬
   项   目                   期初数              本期增加          本期减少           期末数
   工资、奖金、津贴和
                          226,108,736.36 720,235,051.66           658,573,403.33    287,770,384.69
   补贴
   职工福利费                 132,278.97     37,914,841.78         38,025,920.75         21,200.00
   社会保险费                  21,489.36     17,457,050.13         17,460,341.02         18,198.47
   其中：1．医疗保险费         19,743.47     15,201,082.38         15,203,965.15         16,860.70
   2．工伤保险费                  260.03           652,974.59         652,998.58           236.04
   3．生育保险费                1,485.86         1,602,993.16        1,603,377.29         1,101.73
   住房公积金                     800.17     23,738,287.09         23,739,047.58            39.68
   工会经费和职工教育
                           21,977,283.74     16,828,736.60         13,494,033.10     25,311,987.24
   经费
   合   计                248,240,588.60 816,173,967.26           751,292,745.78    313,121,810.08
   （2）离职后福利-设定提存计划
   项   目                      期初数            本期增加           本期减少          期末数
   离职后福利                  252,687.25         33,427,480.66     33,505,388.69      174,779.22
   其中：1．基本养老保险费     204,376.71         26,908,890.26     26,947,587.42      165,679.55
   2．失业保险费                16,060.54          2,375,131.34      2,382,092.21         9,099.67
   3．企业年金缴费              32,250.00          4,143,459.06      4,175,709.06               －
   合   计                     252,687.25         33,427,480.66     33,505,388.69      174,779.22
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、应交税费
  税   项                                               期末数              期初数
  增值税                                         198,273,786.31       24,635,841.31
  营业税                                                      －       11,783,962.36
  企业所得税                                     333,965,583.25      276,977,210.33
  个人所得税                                       6,395,500.72         4,945,687.25
  土地增值税                                      53,780,612.14      127,205,187.23
  城市维护建设税                                   3,054,300.90         1,280,598.68
  房产税                                           1,320,641.84          412,822.50
  教育费附加                                       1,339,737.18          552,627.75
  地方教育费附加                                     893,238.09          366,554.69
  其他税种                                         7,675,711.91         4,549,773.05
  合   计                                        606,699,112.34      452,710,265.15
   说明：应交税费期末账面价值较期初账面价值增加 153,988,847.19 元，增幅 34.01%，
   主要系本期供应链管理业务规模扩大，期末应交增值税额增加所致。
36、应付利息
  项   目                                                  期末数            期初数
  分期付息到期还本的长期借款利息                    2,093,745.74        2,889,218.25
  企业债券利息                                      8,307,199.75        9,525,333.34
  短期借款应付利息                                  5,009,439.00       10,947,310.78
  黄金租赁利息                                     23,702,802.13        2,388,103.53
  合   计                                          39,113,186.62       25,749,965.90
   说明：期末本集团不存在逾期应付利息。
37、应付股利
   股东名称                                      期末数                     期初数
   普通股股利                                 416,220.00                 389,616.00
   说明：应付股利期末账面价值系子公司 ITG VOMA CORPORATION 应付前少数股东股利
   款项，账龄 1-2 年。
38、其他应付款
  项   目                                        期末数                     期初数
  关联方往来款                             282,234,335.93           1,130,474,217.52
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  项   目                                         期末数                    期初数
  保证金及押金                              295,177,109.90            314,960,899.66
  非关联往来款                              107,607,161.50            161,312,853.01
  质保金                                    145,110,591.75            161,038,014.84
  代收代付款                                 20,786,681.17             31,038,081.95
  预提费用                                   42,869,745.83             18,284,208.10
  合   计                                   893,785,626.08          1,817,108,275.08
   其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
  项   目                                      金额          未偿还或未结转的原因
  厦门市天地开发建设有
                                      252,268,568.56 子公司少数股东往来款尚未支付
  限公司
  应付担保保证金                       61,826,244.25             担保保证金未到期
  厦门宝达投资管理有限
                                       17,551,948.24         关联方往来款尚未支付
  公司
  江西建工第一建筑有限
                                       17,291,239.37                 质保金未到期
  责任公司
  福建联美建设集团有限
                                       15,715,634.00                 保修金未到期
  公司第二十一项目部
  合 计                               364,653,634.42                             －
   说明：其他应付款期末账面价值较期初账面价值减少 923,322,649.00 元，减幅 50.81%，
   主要系期末应付子公司少数股东厦门市天地开发建设有限公司的往来款减少所致。
39、一年内到期的非流动负债
  项   目                                          期末数                   期初数
  一年内到期的长期借款                      263,630,550.00            690,601,760.00
  一年内到期的长期应付款                     12,688,027.86              1,503,212.06
  合   计                                   276,318,577.86            692,104,972.06
   说明：一年内到期的非流动负债期末账面价值较期初账面价值减少 415,786,394.20 元，
   减幅 60.08%，主要系期末一年内到期的长期借款减少所致。
   （1）一年内到期的长期借款
  项   目                                         期末数                    期初数
  抵押借款                                  250,000,000.00             50,000,000.00
  保证借款                                   12,630,550.00                       －
  信用借款                                    1,000,000.00            640,601,760.00
  合   计                                   263,630,550.00            690,601,760.00
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   说明：
   ① 抵押借款明细如下：
  借款单位                                             期末数                           抵押物
  厦门国贸海湾投资发展有限公司                   50,000,000.00      土地使用权及在建工程
  厦门国贸金融中心开发有限公司                200,000,000.00        土地使用权及在建工程
  小   计                                     250,000,000.00
   ② 保证借款明细如下：
  借款单位                                             期末数                           担保人
  厦门国贸船舶进出口有限公司                     12,630,550.00                          本公司
40、其他流动负债
  项   目                                              期末数                           期初数
  未到期责任准备金                               26,288,267.16                     23,609,849.95
  担保赔偿准备金                                 115,221,853.62                    86,289,026.12
  期货风险准备金                                 27,059,166.97                               －
  短期融资券                                                －               2,800,000,000.00
  其他金融负债                                   41,647,262.67                               －
  合   计                                     210,216,550.42                 2,909,898,876.07
   说明：
   （1）其他流动负债期末账面价值较期初账面价值减少 2,699,682,325.65 元，减幅 92.78%，
   主要系期末短期融资券减少导致。
   （2）其他金融负债系纳入本集团合并范围的结构化主体中归属于外部投资者应享有
   权益份额。
41、长期借款
                                                   利率区间                       利率区间
  项   目                         期末数                            期初数
                                                     （%）                          （%）
  抵押借款                    1,141,684,652.05         1.5-5.39 1,149,508,821.99 3.1178-6.765
  保证借款                       30,630,550.00        1.20-3.71    11,590,000.00            2.10
  信用借款                     306,800,000.00              2.65   940,601,760.00 2.4437-6.90
  小计                        1,479,115,202.05              － 2,101,700,581.99              －
  减：一年内到期的长期借款     263,630,550.00               －    690,601,760.00             －
  合   计                     1,215,484,652.05              － 1,411,098,821.99              －
   说明：
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （1）抵押借款明细如下：
                                                     期末数
 借款单位                                                                                         抵押物
                                                     原币          折人民币
 厦门国贸天同房地产有限公
                          CNY110,052,578.28                   110,052,578.28                 土地使用权
 司
 厦门国贸海湾投资发展有限                                                          土地使用权及在建工
                          CNY160,000,000.00                   160,000,000.00
 公司                                                                                              程
 厦门国贸金融中心开发有限                                                          土地使用权及在建工
                          CNY871,000,000.00                   871,000,000.00
 公司                                                                                              程
 ITG VOMA CORPORATION         USD91,116.30                         632,073.77      部分应收账款及存货
 小     计                                                  1,141,684,652.05
   （2）保证借款明细如下：
                                                       期末数
 借款单位                                                                                         担保人
                                                  原币               折人民币
                                       CNY11,590,000.00
 厦门国贸船舶进出口有限公司                                       12,630,550.00                   本公司
                                         USD150,000.00
 厦门国贸泰达物流有限公司              CNY18,000,000.00           18,000,000.00                   本公司
 小     计                                                        30,630,550.00
42、应付债券
   项    目                                                   期末数                            期初数
   可转换债券                                        2,437,149,650.76                                 －
   （1）应付债券的增减变动
 债券简称                           面值             发行日期             债券期限             发行金额
 国贸转债                2,800,000,000.00            2016/01/05                   6年    2,800,000,000.00
   应付债券（续）
                                                  按面值                          本期偿还
  债券简称    期初余额           本期发行                       溢折价摊销                       期末余额
                                                计提利息                          （转股）
  国贸转债          －      2,800,000,000.00   8,307,199.75 -362,514,349.24     336,000.00 2,437,149,650.76
   （2）可转换公司债券
   说明：经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 3117 号文核准，本公司于 2016 年 1
   月 5 日公开发行了 2800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 28 亿元。
   可转换债券的票面利率为：第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 0.9%、第四年 1.4%、
   第五年 1.7%、第六年 2%；采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年
   利息。本次发行的可转债的期限为自发行之日起 6 年，自 2016 年 1 月 5 日起，至 2022
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   年 1 月 4 日止；转股期自可转债发行结束之日满 6 个月后的第一个交易日起至可转债
   到期日止，即自 2016 年 7 月 5 日至 2022 年 1 月 4 日。可转换债券的初始转股价格为
   人民币 9.03 元/股，由于本公司已于 2016 年 6 月 21 日实施了二〇一五年度利润分配方
   案，故自 2016 年 6 月 21 日起调整转股价格为 8.93 元/股。
   自 2016 年 7 月 5 日起至 2016 年 12 月 31 日止，累计共有 336,000 元“国贸转债”转换
   成公司股票，因转股形成的股份数量为 37,581 股，占可转债转股前公司已发行股份总
   额的 0.0023%。
   公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具
   成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣
   除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转债发生的交易
   费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
   公司本次发行 28 亿元可转换公司债券，扣除发行费用 30,928,056.61 元后，发行日金
   融负债成分的公允价值为 2,346,980,090.17 元计入了应付债券，权益工具成分的公允价
   值为 422,091,853.22 元计入了其他权益工具。截至 2016 年 12 月 31 日，金融负债成分
   的期末摊余成本为 2,437,149,650.76 元。
43、长期应付款
  项    目                                             期末数                  期初数
  待转销项税                                      36,506,041.07            3,331,945.23
  起租保证金                                      25,702,771.05            9,187,864.76
                  小   计                         62,208,812.12           12,519,809.99
  减：一年内到期长期应付款                        12,688,027.86            1,503,212.06
  合    计                                        49,520,784.26           11,016,597.93
   说明：
   （1）长期应付款期末账面价值较期初账面价值增加 38,504,186.33 元，增幅 349.51%，
   主要系本集团融资租赁业务规模扩大，待转销项税额和起租保证金增加所致。
   （2）长期应付款-待转销项税系子公司深圳金海峡融资租赁有限公司、福建华夏立达
   汽车服务有限公司、国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司融资租赁业务的长期应收款
   中的应收增值税销项金额，增值税纳税义务按税法规定在收款时点发生，确认纳税义
   务前记入本科目核算。
   （3）长期应付款-起租保证金系子公司深圳金海峡融资租赁有限公司、国贸盈泰融资
   租赁（厦门）有限公司及福建华夏立达汽车服务有限公司融资租赁业务的起租保证金。
44、长期应付职工薪酬
   项    目                                                  期末数            期初数
   其他长期福利                                         56,495,611.26     49,344,130.06
   减：一年内到期的长期应付职工薪酬                     18,326,619.70     15,891,961.32
   合    计                                             38,168,991.56     33,452,168.74
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   说明：其他长期福利系本集团尚未发放的绩效奖金以及职工教育经费。
45、预计负债
   项   目                                期末数                    期初数            形成原因
   未决诉讼                          48,384,671.31         12,300,000.00                    见说明
   说明：
   （1）2012 年 7 月，本公司作为需方与福州宏键贸易有限公司（以下简称“福州宏键
   公司”）签订钢坯购销合同。福州宏键公司认为其已向本公司交付该合同项下全部货
   物，但未收到全部货款。2013 年 11 月福州宏键公司向福建省福州市中级人民法院提
   起诉讼。2015 年 2 月，福建省福州市中级人民法院作出一审民事判决，判决本公司向
   福州宏键公司支付货款 13,623,800.40 元及违约金。本公司认为该购销合同未实际履行，
   不服一审判决，上诉于福建省高级人民法院。该案二审已开庭未判决。本公司基于谨
   慎性原则，计提预计负债 680 万元。
   （2）2012 年 8 月，本公司作为需方与福州宏键公司签订钢坯购销合同。福州宏键公
   司认为其已向本公司交付该合同项下全部货物，但未收到全部货款。2013 年 11 月福
   州宏键公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼。2015 年 2 月，福建省福州市中级
   人民法院作出一审民事判决，判决本公司向福州宏键公司支付货款 11,082,529.60 元及
   违约金。本公司认为该购销合同未实际履行，不服一审判决，上诉于福建省高级人民
   法院。该案二审已开庭未判决。本公司基于谨慎性原则，计提预计负债 550 万元。
   （3）子公司天津启润投资有限公司（简称“天津启润公司”）被诉物权保护纠纷一审
   败诉。基于谨慎性原则，根据一审判决结果，计提预计负债 35,136,486.87 元，案件具
   体情况详见附注十三、2。
   （4）子公司宝达投资（香港）有限公司（简称“香港宝达公司”）被诉合同买卖纠纷。
   2013 年 7 月，凯景投资控股有限公司（简称“凯景公司”）与香港宝达公司签订橡胶
   买卖合同，凯景公司认为其已向香港宝达公司交付全部货款，但香港宝达公司存在部
   分货物未交付。2015 年 2 月凯景公司向山东省青岛市中级人民法院提起诉讼。2016
   年 11 月，山东省青岛市中级人民法院作出一审民事判决，判决香港宝达公司退还货
   款 227,808.00 美元以及违约金 45,561.60 美元。香港宝达公司认为该买卖合同义务已经
   实际全部履行，不服一审判决，并提起上诉。基于谨慎性原则，计提预计负债 948,184.44
   元。
46、递延收益
   项   目                  期初数         本期增加           本期减少          期末数       形成原因
   政府补助             1,952,737.20                 －           54,242.70 1,898,494.50       见说明
   涉及政府补助的项目：
                                       本期新                                                与资产相
                                                 本期计入营业      其他变
    补助项目           期初余额        增补助                                 期末余额       关/与收
                                                   外收入金额        动
                                         金额                                                  益相关
    天津启润投资有                                                                            与资产
                      1,952,737.20         －         54,242.70        －    1,898,494.50
    限公司购房补贴                                                                              相关
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
     说明：根据《河西区服务业发展引导资金使用管理办法（试行）》（津西计［2007］20
     号）文件有关规定，注册资金在 5000 万元及以上，购买自用办公用房面积在 1000 平
     方米以上的，按成交价 5%的标准给予购买者一次性资金补贴。子公司天津启润公司
     于 2012 年度取得购房补贴款 2,169,708.00 元，系与资产相关的政府补助，截至本期末
     累计已摊销 271,213.50 元。
47、股本（单位：股）
                                                                    本期增减（+、-）
     项 目                   期初数                发行                     公积金                                 期末数
                                                             送股                             其他        小计
                                                   新股                       转股
     股份总数              1,664,470,022                                                      37,581     37,581 1,664,507,603
     说明：本期股本增加系可转换公司债券转股所致。
48、其他权益工具
     （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况表
              期初数                   本期增加                        本期减少                           期末数
发行在外的
金融工具          账面
            数量               数量          账面价值           数量          账面价值           数量            账面价值
                  价值
可转换公司
债券（权益    －      －     28,000,000.00    422,091,853.22    3,360.00         50,651.03     27,996,640.00     422,041,202.19
成分）
兴业国际信
              －      －               －    1,000,000,000.00          －                －              －    1,000,000,000.00
托永续债 1
兴业国际信
              －      －               －     500,000,000.00           －                －              －      500,000,000.00
托永续债 2
华宝信托永
              －      －               －    1,000,000,000.00          －                －              －    1,000,000,000.00
续债
中信建投永
              －      －               －    1,000,000,000.00          －                －              －    1,000,000,000.00
续债
中信证券永
              －      －               －     300,000,000.00           －                －              －      300,000,000.00
续债 1
中信证券永
              －      －               －     500,000,000.00           －                －              －      500,000,000.00
续债 2
“16 厦国贸
集 MTN001”
              －      －     20,000,000.00   2,000,000,000.00          －      5,398,113.21    20,000,000.00   1,994,601,886.79
可续期中期
票据
合   计       －     －      48,000,000.00   6,722,091,853.22   3,360.00      5,448,764.24     47,996,640.00   6,716,643,088.98
     说明：
     ① 本公司本期发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不
     利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工
     具结算，满足《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的
     区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。
     ② 可转换公司债券（权益成分）本期减少 50,651.03 元，系可转换公司债券转股转出。
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   ③ “16 厦国贸集 MTN001”可续期中期票据本期减少 5,398,113.21 元，系扣除发生的
   可续期中期票据发行费用。
   （2）期末发行在外的永续债基本情况
                                                    初始基准
  项 目                  发行时间      会计分类                        金额          到期日或续期情况
                                                    年利率
  “16 厦国贸集
  MTN001”可续期中期票   2016/12/26    权益工具           5.00% 2,000,000,000.00                “2+N”年
  据
  兴业国际信托永续债 1   2016/11/16    权益工具           4.60% 1,000,000,000.00                “2+N”年
  兴业国际信托永续债 2   2016/12/15    权益工具           4.60%     500,000,000.00              “2+N”年
  华宝信托永续债         2016/12/12    权益工具           4.85% 1,000,000,000.00                “2+N”年
  中信建投永续债         2016/11/28    权益工具           4.60% 1,000,000,000.00                “1+N”年
  中信证券永续债 1       2016/12/08    权益工具           4.58%     300,000,000.00              “2+N”年
  中信证券永续债 2       2016/12/14    权益工具           5.00%     500,000,000.00              “2+N”年
  合 计                           －         －                － 6,300,000,000.00                    －
   说明：本期已支付上述永续债利息费用 9,006,944.44 元。
   （3）期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见附注五、42。
49、资本公积
    项    目                     期初数             本期增加              本期减少                期末数
    股本溢价             2,092,123,841.84           507,162.39       346,802,901.84       1,745,828,102.39
    其他资本公积           44,330,375.34           2,602,489.98          705,019.24         46,227,846.08
    其中：原制度资
                           33,765,393.76                    －                       －     33,765,393.76
    本公积转入
            其他           10,564,981.58           2,602,489.98          705,019.24         12,462,452.32
    合    计             2,136,454,217.18          3,109,652.37      347,507,921.08       1,792,055,948.47
   说明：
   （1）因同一控制合并厦门国贸金融中心开发有限公司导致的合并范围变更，调增资
   本公积年初数 126,014,113.40 元。
   （2）本期股本溢价增加 507,162.39 元，具体包括：
     ① 本期厦门启润实业有限公司购买子公司盈通创建有限公司少数股东股权，因购
   买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
   开始持续计算的净资产份额之间的差额，增加资本公积（资本溢价）204,832.64 元。
     ② 本期可转换公司债券持有人行使转股权，增加资本公积（股本溢价）302,329.75
   元。
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （3）本期股本溢价减少 346,802,901.84 元，具体包括：
     ① 本期公司收购联营企业厦门国贸金融中心开发有限公司 21%股权，分步实现对
   被合并方厦门国贸金融中心开发有限公司的同一控制下企业合并，冲减年初合并财务
   报表层面因同一控制下企业合并已确认的资本公积 126,014,113.40 元，并按照分步实
   现同一控制下企业合并的会计处理规定，冲减资本公积（股本溢价）220,669,386.63 元。
     ② 本期子公司宝达投资（香港）有限公司购买子公司 ITG VOMA CORPORATION 少
   数股东股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
   子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积（资本溢价）
   119,401.81 元。
   （4）其他资本公积本期增加 2,602,489.98 元，系本公司按权益法确认对联营企业厦门
   农商投资有限公司的其他权益变动。
50、其他综合收益
                                                             本期发生金额
                                                  减：前期
                                                    计入其
                                   本期所得                                    税后归属        税后归      期末数（3）
   项 目        期初数（1）                         他综合     减：所得
                                   税前发生                                    于母公司        属于少      =（1）+（2）
                                                    收益当       税费用
                                         额                                        （2）       数股东
                                                    期转入
                                                      损益
   一、以后不
   能重分类
   进损益的                －               －         －               －              －           －               －
   其他综合
   收益
   二、以后将
   重分类进
   损益的其     16,257,610.57    104,609,311.17         －    23,821,209.14   80,217,696.77   570,405.26    96,475,307.34
   他综合收
   益
   1.权益法下
   在被投资
   单位以后
   将重分类
                   176,678.11     -1,673,035.19         －              －    -1,673,035.19          －     -1,496,357.08
   进损益的
   其他综合
   收益中享
   有的份额
   2.可供出售
   金融资产
                51,563,575.74    103,118,854.53         －    23,821,209.14   79,236,680.66    60,964.73   130,800,256.40
   公允价值
   变动损益
   3.外币财务
   报表折算     -35,482,643.28     3,163,491.83         －              －     2,654,051.30   509,440.53   -32,828,591.98
   差额
   合计         16,257,610.57    104,609,311.17         －    23,821,209.14   80,217,696.77   570,405.26    96,475,307.34
   说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 80,788,102.03 元。其中，归属于母公司
   股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 80,217,696.77 元；归属于少数股东的其
   他综合收益的税后净额的本期发生额为 570,405.26 元。
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51、专项储备
  项    目                   期初数          本期增加        本期减少               期末数
  安全生产费               138,428.73        127,934.05       45,164.58          221,198.20
  说明：专项储备本期变动额系子公司厦门泰达物流有限公司按（财企［2012］16
  号）文提取和使用的安全生产费。
52、盈余公积
  项    目                  期初数           本期增加       本期减少              期末数
  法定盈余公积        272,689,344.01    54,240,018.87                  －   326,929,362.88
  任意盈余公积         11,599,356.90               －                  －    11,599,356.90
  合    计            284,288,700.91    54,240,018.87                  －   338,528,719.78
   说明：法定盈余公积本期增加数 54,240,018.87 元，系按照本公司本期净利润的 10%
   计提。
53、一般风险准备
  项 目                     期初数         本期增加         本期减少              期末数
  期货一般风险准备              －       6,242,876.27             －          6,242,876.27
  中小外贸企业融资
                       12,098,507.00     2,390,000.00     1,208,507.00       13,280,000.00
  担保专项资金
  省级中小企业信用
  担保机构风险补偿      3,630,000.00               －       94,468.33         3,535,531.67
  专项资金
  国家级中小企业信
  用担保机构风险补      3,700,000.00               －                  －     3,700,000.00
  偿专项资金
  合 计                19,428,507.00     8,632,876.27     1,302,975.33       26,758,407.94
   说明：
   （1）一般风险准备期末账面价值较期初账面价值增加 7,329,900.94，增幅 37.73%，主
   要系子公司国贸期货有限公司本期按税后利润的 10%提取期货一般风险准备。
   （2）除期货一般风险准备以外，其余系子公司福建金海峡融资担保有限公司获得的
   专项风险补助。
54、未分配利润
   项    目                                             本期发生额            上期发生额
   调整前 上期末未分配利润                          3,930,292,456.10        3,477,224,612.20
   调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                     －            -8,870,414.91
   调整后 期初未分配利润                            3,930,292,456.10        3,468,354,197.29
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项    目                                                  本期发生额               上期发生额
   加：本期归属于母公司所有者的净利润                    1,043,197,668.67            642,606,865.26
   减：提取法定盈余公积                                       54,240,018.87           14,221,604.25
         提取一般风险准备                                      6,242,876.27                      －
         应付普通股股利                                      166,447,002.20          166,447,002.20
         应付其他权益持有者的股利                              9,006,944.44                      －
   期末未分配利润                                        4,737,553,282.99           3,930,292,456.10
   说明：
   （1）因同一控制下合并厦门国贸金融中心开发有限公司导致的合并范围变更，调减
   2015 年初未分配利润 8,870,414.91 元。
   （2）根据 2016 年 5 月 26 日年度股东大会通过的 2015 年度利润分配预案，以 2015 年
   12 月 31 日的总股本 1,664,470,022 股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 1
   元 (含税），共计 166,447,002.20 元，本公司已于 2016 年度全部派发完毕。
   （3）本期应付其他权益持有者的股利 9,006,944.44 元系本公司已于 2016 年向永续债持
   有人支付的利息费用。
55、营业收入和营业成本
                          本期发生额                                   上期发生额
   项    目
                   营业收入            营业成本              营业收入               营业成本
  主营业务     98,076,566,839.66     92,801,442,843.77   64,212,628,346.02        60,486,225,432.35
   说明：营业收入、营业成本本期发生额较上期发生额分别增加 33,863,938,493.64 元、
   32,315,217,411.42 元，增幅分别为 52.74%、53.43%，主要系本期本集团三大主业发展良
   好，营业规模增加所致。
   （1）主营业务（分行业）
                                   本期发生额                                 上期发生额
    行业名称
                        营业收入             营业成本             营业收入             营业成本
    供应链管理业务   87,388,308,424.20 84,981,931,283.12 56,629,052,549.17 56,056,660,340.79
    房地产经营业务    4,427,813,488.07    2,103,251,693.40     5,186,555,814.42      2,796,344,269.65
    金融服务业务      6,260,444,927.39    5,716,259,867.25     2,397,019,982.43      1,633,220,821.91
    合   计          98,076,566,839.66 92,801,442,843.77 64,212,628,346.02 60,486,225,432.35
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
56、税金及附加
   项     目                                本期发生额         上期发生额
   营业税                                 210,717,567.12     296,383,392.00
   土地增值税                             507,207,824.86     382,618,853.55
   城市维护建设税                          32,060,433.86      30,575,058.05
   教育费附加                              14,404,232.93      13,670,767.32
   地方教育附加                             9,602,183.05        8,900,358.50
   防洪费                                   1,307,700.88        1,036,879.22
   房产税                                   5,604,229.19         146,881.43
   土地使用税                               4,848,755.79                 －
   印花税                                  27,997,826.96                 －
   其他                                       203,281.04         252,045.83
   合     计                              813,954,035.68     733,584,235.90
   说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
57、销售费用
  项     目                                  本期发生额         上期发生额
  人员费用                                 650,295,848.54     506,713,314.97
  销售营运费用                             507,423,725.26     453,950,680.47
  广告及宣传费用                            85,652,620.83      83,747,259.12
  房屋租赁费                                58,581,481.51      43,879,323.72
  折旧与摊销                                52,403,258.13      60,857,105.07
  保险费                                    30,301,313.61      31,158,938.40
  税金                                      10,279,205.53      33,057,386.41
  包装费                                      1,602,809.98        638,522.55
  合     计                               1,396,540,263.39   1,214,002,530.71
58、管理费用
  项     目                                  本期发生额         上期发生额
  人员费用                                 117,239,948.88     116,754,208.90
  办公、租赁、通讯等费用                    31,494,933.45      22,457,676.69
  折旧与摊销                                17,723,077.20      15,920,500.85
  广告及信息费                              10,794,001.60        8,561,381.20
  咨询与中介费用                              7,481,372.98       5,487,192.62
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  项     目                                本期发生额                上期发生额
  差旅及市内交通费用                        7,093,292.40              6,474,571.68
  业务活动费                                4,105,575.20              3,932,817.97
  税金                                      3,178,455.98              7,882,813.81
  其他费用                                  4,610,150.08              5,154,904.21
  合     计                               203,720,807.77         192,626,067.93
59、财务费用
  项     目                                本期发生额                上期发生额
  利息支出                                671,460,815.56         556,805,010.23
    减：利息收入                          107,605,127.35             73,545,820.08
  汇兑损益                                 22,466,123.19         282,965,961.22
  手续费及其他                            113,462,265.83         106,410,198.96
  合     计                               699,784,077.23         872,635,350.33
60、资产减值损失
       项 目                                 本期发生额          上期发生额
   坏账损失                                68,433,786.31        118,452,729.00
   存货跌价损失                            43,436,191.28         26,193,687.50
   可供出售金融资产减值损失                   705,136.61                     －
   未到期责任准备金                         2,678,417.21          6,924,303.75
   担保赔偿准备金                          28,932,827.50         29,045,186.94
   固定资产减值损失                        57,534,100.37                     －
   贷款损失准备金                          31,039,101.11          1,680,625.00
   长期应收款减值损失                       5,567,432.01                     －
   期货风险准备金                           3,799,203.91                     －
       合     计                          242,126,196.31        182,296,532.19
   说明：
   （1）未到期责任准备金及担保赔偿准备金系子公司从事担保业务按规定计提的准备
   金。
   （2）贷款损失准备金系子公司从事典当业务和委托贷款业务按规定计提的准备金。
   （3）长期应收款减值损失系子公司从事融资租赁业务按会计政策计提的坏账准备。
   （4）期货风险准备金系子公司从事期货经纪业务按规定计提的准备金。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
61、公允价值变动收益
  产生公允价值变动收益的来源                          本期发生额           上期发生额
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                                                      -1,991,554.31       12,712,456.83
  资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                                                     64,483,567.30       -220,035,379.73
  负债
  衍生金融工具产生的公允价值变动收益                -309,389,318.76       35,659,761.88
  合     计                                         -246,897,305.77      -171,663,161.02
   说明：公允价值变动收益本期发生额较上期发生额减少 75,234,144.75 元，减幅 43.83%，
   主要系本集团期末持有期货合约的公允价值浮动亏损增加所致。
62、投资收益
  项     目                                            本期发生额          上期发生额
  权益法核算的长期股权投资收益                       102,581,983.30       64,769,424.56
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                                                     104,645,292.87        8,906,965.21
  资产持有期间取得的投资收益
  持有至到期投资持有期间取得的投资收益                 6,855,922.57          742,121.44
  可供出售金融资产持有期间取得的投资收益              10,905,438.03       28,313,797.14
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                    -288,087,232.81      805,608,987.70
  金融资产取得的投资收益
  处置可供出售金融资产取得的投资收益                  23,668,053.08       10,535,503.64
  理财产品收益                                       162,093,520.67       12,271,294.79
  其他                                                   349,707.37                  －
  合     计                                          123,012,685.08      931,148,094.48
   说明：投资收益本期发生额较上期发生额减少 808,135,409.40 元，减幅 86.79%，主要
   系本期处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益减少
   所致。
63、营业外收入
                                                                       计入当期非经常
  项     目                         本期发生额          上期发生额
                                                                         性损益的金额
   非流动资产处置利得合计            2,843,389.49       2,876,963.89       2,843,389.49
    其中：固定资产处置利得           2,253,389.49       2,876,963.89       2,253,389.49
              无形资产处置利得        590,000.00                  －         590,000.00
   无法支付的应付款项                6,038,593.90       1,446,577.15       6,038,593.90
   政府补助                         28,721,819.89      51,339,921.00      28,721,819.89
   赔偿及违约金收入                 37,511,216.20      10,767,789.28      37,511,216.20
   罚款收入                            111,084.80         548,507.08          111,084.80
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                    计入当期非经常
  项    目                        本期发生额        上期发生额
                                                                      性损益的金额
   其他                            3,181,076.34     5,178,491.05        3,181,076.34
  合    计                        78,407,180.62    72,158,249.45        78,407,180.62
   其中，政府补助明细如下：
                                                                    与资产相关/与收
  补助项目                         本期发生额       上期发生额
                                                                            益相关
   出口扶持资金                   8,937,460.44     13,374,351.00       与收益相关
   国家出口信用补贴               7,370,840.46      7,003,500.00       与收益相关
   企业发展专项资金               5,008,098.76      1,054,200.00       与收益相关
   金海峡公司担保费补助           3,944,000.00      2,054,000.00       与收益相关
   政府稳岗补助                   1,151,640.83               －        与收益相关
  进口台湾水果奖励金               666,537.47         56,034.18        与收益相关
  社会消费品零售总额稳增长
                                   536,454.23       1,652,000.00       与收益相关
  奖励
  异地设立分支机构补助             440,000.00        400,000.00        与收益相关
   其他政府补助                    334,442.05          351,859.50      与收益相关
   车展展览补贴                    212,500.00        325,050.00        与收益相关
   购买办公楼补助                    54,242.70        86,788.32        与资产相关
   纳税奖励金                        43,602.95       202,400.00        与收益相关
   进出口补贴及奖励                  22,000.00        60,000.00        与收益相关
   政府拆迁补偿                            －      15,625,356.00       与收益相关
   出疆棉花运费补贴                        －       8,064,800.00       与收益相关
   国贸汽车信息化平台补助款                －        421,000.00        与收益相关
   贸易方资信调查补贴                      －        506,775.00        与收益相关
   内贸信用险补贴                          －        101,807.00        与收益相关
   合     计                     28,721,819.89     51,339,921.00                －
64、营业外支出
                                                                    计入当期非经常
  项    目                         本期发生额      上期发生额
                                                                      性损益的金额
   非流动资产处置损失合计            813,046.35    30,183,577.38          813,046.35
    其中：固定资产处置损失           813,046.35    30,183,577.38          813,046.35
   罚款及滞纳金支出                 2,986,010.38   13,382,603.33         2,986,010.38
   捐赠支出                          174,775.80       543,830.00          174,775.80
   违约金、赔偿金                   2,726,729.59       48,289.10         2,726,729.59
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                         计入当期非经常
  项    目                           本期发生额         上期发生额
                                                                           性损益的金额
   预计负债                          36,084,671.31                 －                  －
   其他                               1,580,929.06       2,048,030.19         1,580,929.06
   合       计                       44,366,162.49     46,206,330.00          8,281,491.18
65、所得税费用
   （1）所得税费用明细
  项    目                                              本期发生额           上期发生额
   按税法及相关规定计算的当期所得税                    846,379,097.78      555,098,100.17
   递延所得税费用                                     -399,351,636.32      -184,894,612.90
   合       计                                         447,027,461.46      370,203,487.27
   （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
  项    目                                              本期发生额           上期发生额
   利润总额                                          1,829,155,012.95     1,316,695,049.52
   按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润
                                                      457,288,753.24       329,173,762.38
   总额*25%）
   某些子公司适用不同税率的影响                         15,757,346.90         2,173,778.63
   对以前期间当期所得税的调整                           - 4,032,794.42      31,593,520.53
   权益法核算的合营企业和联营企业损益                  -12,953,675.20       -16,192,356.15
   无须纳税的收入（以“-”填列）                       -41,152,412.52        -9,571,435.30
   不可抵扣的成本、费用和损失                            7,610,028.41       12,173,608.21
   税率变动对期初递延所得税余额的影响                          762.32            -1,142.84
   利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
                                                        -6,675,822.50        -6,143,129.08
   性差异的纳税影响（以“-”填列）
   未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
                                                        31,185,275.23       26,996,880.89
   影响
   所得税费用                                         447,027,461.46       370,203,487.27
66、现金流量表项目注释
   （1）收到其他与经营活动有关的现金
       项    目                                         本期发生额            上期发生额
       收到期货保证金                                1,230,854,132.02        320,826,696.61
       收到的利息收入及营业外收入等款项               129,223,054.59          89,145,583.72
       收到其他单位往来款                             754,000,551.41         276,207,035.63
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    项   目                                        本期发生额          上期发生额
    收回委托贷款                                             －      134,000,000.00
    收回押金保证金等                             198,121,117.53      407,187,565.83
    合   计                                     2,312,198,855.55    1,227,366,881.79
   （2）支付其他与经营活动有关的现金
    项   目                                        本期发生额          上期发生额
    支付期货保证金                              1,582,976,100.95     283,838,280.34
    费用及其他支出付现                          1,071,408,177.56     788,578,222.13
    支付其他单位往来款                           974,973,289.99      713,268,543.81
    各项保证金支出                               351,857,495.01      233,046,009.70
    代付契税及维修基金等款项                      13,620,572.04                  －
    典当贷款                                     155,701,582.36       29,626,875.00
    委托银行贷款                                 589,000,000.00      500,000,000.00
    合并的结构化主体支付的现金                    72,325,005.60                  －
    合   计                                     4,811,862,223.51    2,548,357,930.98
   （3）收到其他与筹资活动有关的现金
    项   目                                        本期发生额          上期发生额
    收到专项补助款                                  2,390,000.00        3,000,000.00
    黄金租赁                                    3,462,607,537.30                 －
    合并的结构化主体收到外部投资者的现金          39,810,000.00                  －
    合   计                                     3,504,807,537.30        3,000,000.00
   （4）支付其他与筹资活动有关的现金
    项   目                                        本期发生额          上期发生额
    黄金租赁                                                 －     3,303,446,886.79
    支付ITG VOMA CORPORATION少数股东股
                                                  16,651,439.40                  －
    权款
    支付盈通创建有限公司少数股东股权款             2,175,524.29                  －
    合   计                                       18,826,963.69     3,303,446,886.79
67、现金流量表补充资料
   （1）现金流量表补充资料
    补充资料                                           本期发生额         上期发生额
   1、将净利润调节为经营活动现金流量：
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    补充资料                                             本期发生额            上期发生额
   净利润                                           1,382,127,551.49        946,491,562.25
   加：资产减值准备                                   242,126,196.31        182,296,532.19
   固定资产折旧、投资性房地产折旧                     102,656,540.53         93,134,027.87
   无形资产摊销                                         8,436,835.78          8,709,604.04
   长期待摊费用摊销                                     9,305,596.80         12,902,049.88
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                        -2,030,343.14        27,306,613.49
   益以“－”号填列）
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                         －                     －
   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）             246,897,305.77        171,663,161.02
   财务费用（收益以“－”号填列）                     693,926,938.75        845,755,971.45
   投资损失（收益以“－”号填列）                    -123,012,685.08       -931,148,094.48
   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          -517,526,572.00       -386,150,884.53
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）           116,866,170.18        204,306,835.33
   存货的减少（增加以“－”号填列）                 -4,226,073,555.03    -1,513,706,773.56
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）       -3,083,933,941.20     -1,708,141,274.11
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）       7,438,270,151.69      4,801,966,296.54
   其他                                                           －                     －
   经营活动产生的现金流量净额                       2,288,036,190.85      2,755,385,627.38
   2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
   债务转为资本                                                   －                     －
   一年内到期的可转换公司债券                                     －                     －
   融资租入固定资产                                               －                     －
   3、现金及现金等价物净变动情况：
   现金的期末余额                                   3,652,318,923.74      3,202,386,283.08
   减：现金的期初余额                               3,202,386,283.08      2,491,684,059.23
   加：现金等价物的期末余额                                       －                     －
   减：现金等价物的期初余额                                       －                     －
   现金及现金等价物净增加额                           449,932,640.66        710,702,223.85
   说明：本期本集团销售商品收到的银行承兑汇票背书转让支付采购的金额为
   1,601,875,536.82 元。
   （2）本期支付的取得子公司的现金净额
   项     目                                                             本期发生额
   本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                       280,346,011.25
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项    目                                                                 本期发生额
   其中：福州凯迪汽车服务有限公司                                            8,162,511.25
          海峡联合商品交易中心有限公司                                      25,500,000.00
          厦门国贸金融中心开发有限公司                                    246,683,500.00
   减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                    3,296,867.93
   其中：福州凯迪汽车服务有限公司                                             273,093.55
          海峡联合商品交易中心有限公司                                       3,023,774.38
          厦门国贸金融中心开发有限公司                                                －
   取得子公司支付的现金净额                                               277,049,143.32
   （3）现金及现金等价物的构成
    项   目                                                   期末数             期初数
   一、现金                                        3,652,318,923.74     3,202,386,283.08
   其中：库存现金                                         34,706.87            36,703.33
       可随时用于支付的银行存款                    3,147,873,711.30     3,045,660,860.40
         可随时用于支付的其他货币资金                504,410,505.57      156,688,719.35
   二、现金等价物                                                －                  －
   三、期末现金及现金等价物余额                    3,652,318,923.74     3,202,386,283.08
68、所有权或使用权受到限制的资产
   项    目                              期末账面价值                          受限原因
   一、用于担保的资产
   1、货币资金                               471,705,077.93                    各类担保
   2、应收账款                                 1,260,854.07               银行借款抵押
   3、应收票据                               181,372,608.99               银行授信质押
   4、存货-库存商品                           46,780,332.29     银行借款抵押及授信质押
   5、存货-开发成本                      4,795,955,119.31                 银行借款抵押
   6、固定资产                               404,045,913.02               银行借款抵押
   7、投资性房地产                           192,198,000.00               银行借款抵押
   二、其他原因造成所有权受到限制的资产
                                                           涉及诉讼，所有权受到限制；
   1、货币资金                                70,340,056.60
                                                                 商品房预售监管资金等
   2、固定资产                                42,692,589.71 涉及诉讼，所有权受到限制
   合    计                             6,206,350,551.92                              －
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
69、外币货币性项目
   （1）外币货币性项目
   项   目                      期末外币余额        折算汇率     期末折算人民币余额
   货币资金
   其中：美元                     113,969,545.36         6.937          790,606,736.10
         港币                      14,117,007.55       0.89451           12,627,804.42
         欧元                       4,513,484.38        7.3068           32,979,127.65
         日元                               20.86      0.05991                    1.25
         新币                         302,993.96        4.7995            1,454,219.51
         新台币                     2,288,863.00        0.2143             490,503.34
         新西兰元                      64,265.25        4.8308             310,452.57
   应收账款
   其中：美元                     301,026,489.35         6.937        2,088,220,756.62
         港币                          14,225.60       0.89451               12,724.94
         欧元                       1,000,680.84        7.3068            7,311,774.76
         新币                           2,800.00        4.7995               13,438.60
         新台币                       145,163.18        0.2143               31,108.47
   应付账款
   其中：美元                      61,448,184.41         6.937          426,266,055.25
         港币                      58,922,576.32       0.89451           52,706,833.74
         欧元                         530,183.26        7.3068            3,873,943.04
   短期借款
   其中：美元                     254,387,082.45         6.937        1,764,683,190.96
         欧元                       1,016,265.00        7.3068            7,425,645.10
   长期借款
   其中：美元                          91,116.30         6.937             632,073.77
   一年内到期的非流动负债
   其中：美元                         150,000.00         6.937            1,040,550.00
   （2）境外经营实体
    子公司名称                      主要经营地      记账本位币          本位币选择依据
     宝达投资（香港）有限公司               香港          港币      主要经济活动的货币
     运琜船务（香港）有限公司               香港          港币      主要经济活动的货币
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    子公司名称                               主要经营地        记账本位币                   本位币选择依据
     国贸船务有限公司                                香港                港币       主要经济活动的货币
     好旺达有限公司                                  香港                港币       主要经济活动的货币
     盈通创建有限公司                                香港                美元       主要经济活动的货币
     泰达物流有限公司                          维京群岛                  港币       主要经济活动的货币
     运利有限公司                                马绍尔                  港币       主要经济活动的货币
     ITG VOMA CORPORATION                            美国                美元       主要经济活动的货币
     台湾宝达兴业有限公司                            台湾              新台币       主要经济活动的货币
     厦门国贸海事香港有限公司                        香港                港币       主要经济活动的货币
     FENG HUANG HAI LIMITED                    维京群岛                  港币       主要经济活动的货币
     BAI LU ZHOU LIMITED                       维京群岛                  港币       主要经济活动的货币
     ITG Resources (Singapore) Pte.
                                                 新加坡                  美元       主要经济活动的货币
    Ltd.
    EVEREST TIRE CORPORATION                         美国                美元       主要经济活动的货币
    国贸期货（香港）有限公司                         香港                港币       主要经济活动的货币
    新西兰宝达投资有限公司                       新西兰              新西兰元       主要经济活动的货币
    XIM 3 SHIPPING LIMITED                           香港                港币       主要经济活动的货币
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                            股权取得比例           股权取得
   被购买方名称           股权取得时点              股权取得成本
                                                                                （%）                方式
   福州凯迪汽车服务
                                2016/11/30           36,460,707.81                 100.00          收购股权
   有限公司
   海峡联合商品交易
                                 2016/4/30           25,500,000.00                  51.00          收购股权
   中心有限公司
   续：
                                             购买日的确定      购买日至期末被购        购买日至期末被
   被购买方名称                购买日
                                                 依据              买方的收入          购买方的净利润
   福州凯迪汽车服务有限
                               2016/11/30    取得控制权          52,377,225.52              -2,594,527.26
   公司
   海峡联合商品交易中心
                                2016/4/30    取得控制权               120,160.87            -8,216,303.92
   有限公司
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合并成本及商誉
                                                    福州凯迪汽车服            海峡联合商品交易
  项     目
                                                      务有限公司                中心有限公司
  合并成本：
       现金                                                 8,162,511.25                 25,500,000.00
       承担债务的公允价值                                  28,298,196.56                             －
  合并成本合计                                             36,460,707.81                 25,500,000.00
  减：取得的可辨认净资产公允价值份额                       22,545,254.45                 15,488,066.66
  商誉                                                     13,915,453.36                  10,011,933.34
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                              福州凯迪汽车服务有限公司              海峡联合商品交易中心有限公司
  项    目
                            购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
  流动资产                     48,088,495.15        48,088,495.15      28,964,328.24       28,964,328.24
  非流动资产                   21,827,636.15        21,827,636.15       2,687,963.16        2,687,963.16
  流动负债                     47,370,876.85        47,370,876.85       1,191,608.98        1,191,608.98
  非流动负债                             －                   －                    －               －
  净资产                       22,545,254.45        22,545,254.45      30,460,682.42       30,460,682.42
  减：少数股东权益                       －                   －       14,972,615.76       14,972,615.76
  合并取得的净资产             22,545,254.45        22,545,254.45      15,488,066.66       15,488,066.66
   说明：被购买方于购买日可辨认资产、负债的公允价值与账面价值差异较小，故其公
   允价值按账面价值计量。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                            企业合并中取       交易构成同一控制                          合并日的确定
   被合并方名称                                                            合并日
                            得的权益比例       下企业合并的依据                              依据
   厦门国贸金融中心开
                                21%                  见说明             2016/1/31           见说明
   发有限公司
   续：
                            合并当期期初       合并当期期初至合
                                                                       上期被合并        上期被合并方
   被合并方名称             至合并日被合       并日被合并方的净
                                                                         方的收入          的净利润
                              并方的收入             利润
   厦门国贸金融中心开
                                        －             -1,708,988.38                －    -13,280,426.15
   发有限公司
   说明：本公司控股股东厦门国贸控股集团有限公司（以下简称“国贸控股”）于 2015
   年 11 月 27 日在厦门产权交易中心公开挂牌转让厦门国贸金融中心开发有限公司（以
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   下简称“金融中心”）21%股权，本公司通过厦门产权交易中心公开摘牌受让该标的
   股权。2015 年 12 月 28 日，本公司与国贸控股签订《产权交易合同》，以挂牌底价人
   民币 34,668.35 万元受让金融中心 21%股权。上述股权交割及款项支付于 2016 年 1 月
   完成。本公司原持有金融中心 30%股权，本次受让金融中心 21%股权后，累计持有金
   融中心 51%的股权，由于合并前后双方均受国贸控股控制且该控制并非暂时性，故本
   次合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为 2016 年 1 月 31 日。
（2）合并成本
  项     目                                            厦门国贸金融中心开发有限公司
  现金                                                                  346,683,500.00
  购买日之前持有的股权于购买日的账面价值                                173,676,859.70
  小     计                                                             520,360,359.70
（3）被合并方的资产、负债
                                       厦门国贸金融中心开发有限公司
   项     目
                                       合并日                    上期期末
   流动资产                                1,191,447,676.73        1,191,766,169.67
   非流动资产                                  7,506,900.60            7,523,399.56
   流动负债                                   70,031,711.66           68,657,715.18
   非流动负债                               550,000,000.00           550,000,000.00
   净资产                                   578,922,865.67           580,631,854.05
       减：少数股东权益                     283,672,204.18           284,509,608.48
   合并取得的净资产                         295,250,661.49           296,122,245.57
   合并成本                                 520,360,359.70                      －
   合并差额（计入权益）                     -225,109,698.21                     －
3、新设子公司
   本期新设成立纳入合并范围的子公司包括：南昌天同地产有限公司、合肥天沐房地产
   有限公司、浙江元尊纺织有限公司、新西兰宝达投资有限公司、XIM 3 SHIPPING LIMITED、
   重庆闽闰实业有限公司、厦门国贸汽车进出口有限公司、厦门国贸易快修汽车服务有
   限公司、泉州美岁南益商业管理有限公司、厦门美岁供应链有限公司、国贸期货（香
   港）有限公司共计 11 家子公司。
4、纳入合并范围的结构化主体
   本集团以自有资金参与子公司厦门国贸资产管理有限公司受托管理的资产管理计划。
   因本集团持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使
   本集团面临可变回报的影响重大，据此判断本集团作为资产管理计划的主要责任人，
   将其纳入合并财务报表范围，具体如下：
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   主体名称                                        发行规模（万元）                本集团持有份额
   国贸木棉一号资产管理计划                                           487                     100.00%
   国贸旭诚 1 号资产管理计划                                        1,000                     100.00%
   国贸创胜一号资产管理计划                                         4,575                      26.23%
   国贸资管定增三号资产管理计划                                     2,500                      75.76%
   映雪三号资产管理计划                                               200                     100.00%
   国贸资管致胜 1 号资产管理计划                                      100                     100.00%
   国贸资管致胜 2 号资产管理计划                                      100                     100.00%
   国贸资管致胜 3 号资产管理计划                                      100                     100.00%
   国贸资管致胜 4 号资产管理计划                                      100                     100.00%
   国贸资管致胜 5 号资产管理计划                                      100                     100.00%
   国贸资管源锦 1 号资产管理计划                                      100                     100.00%
   国贸资管源锦 6 号资产管理计划                                      100                     100.00%
   国贸资管源锦 7 号资产管理计划                                      100                     100.00%
   国贸资管源锦 8 号资产管理计划                                      100                     100.00%
   国贸资管源锦 9 号资产管理计划                                      100                     100.00%
   国贸资管源锦 10 号资产管理计划                                     100                     100.00%
   国贸资管源锦 11 号资产管理计划                                     100                     100.00%
   国贸资管源锦 12 号资产管理计划                                     100                     100.00%
   合 计                                                           10,062
     续：
                                                                期末数
   主体名称
                                                                  归属于母公司           归属于外部投
                                   资产总额        负债总额
                                                                    股东权益               资者权益
   国贸木棉一号资产管理计划         4,928,310.41     6,375.99            4,921,934.42               －
   国贸旭诚 1 号资产管理计划       11,138,246.92    71,332.19        11,066,914.73                  －
   国贸创胜一号资产管理计划        50,100,252.86    44,515.41            14,470,581.20    35,585,156.25
   国贸资管定增三号资产管理计划    25,010,539.70     1,849.86            18,946,583.42     6,062,106.42
   映雪三号资产管理计划             2,004,601.98     4,192.30            2,000,409.68               －
   国贸资管致胜 1 号资产管理计划    1,002,699.70     1,084.75            1,001,614.95               －
   国贸资管致胜 2 号资产管理计划    1,002,699.70     1,084.75            1,001,614.95               －
   国贸资管致胜 3 号资产管理计划    1,002,699.76     1,084.78            1,001,614.98               －
   国贸资管致胜 4 号资产管理计划    1,002,699.74     1,084.77            1,001,614.97               －
   国贸资管致胜 5 号资产管理计划    1,002,699.74     1,084.77            1,001,614.97               －
   国贸资管源锦 1 号资产管理计划    1,002,599.74     1,062.86            1,001,536.88               －
   国贸资管源锦 6 号资产管理计划    1,002,599.70     1,248.77            1,001,350.93               －
   国贸资管源锦 7 号资产管理计划    1,001,200.00      449.27             1,000,750.73               －
   国贸资管源锦 8 号资产管理计划    1,001,200.00      449.27             1,000,750.73               －
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                   期末数
   主体名称
                                                                     归属于母公司          归属于外部投
                                     资产总额        负债总额
                                                                       股东权益              资者权益
   国贸资管源锦 9 号资产管理计划      1,001,200.00        449.27            1,000,750.73               －
   国贸资管源锦 10 号资产管理计划     1,001,200.00        449.27            1,000,750.73               －
   国贸资管源锦 11 号资产管理计划     1,001,200.00        449.27            1,000,750.73               －
   国贸资管源锦 12 号资产管理计划     1,001,200.00        449.27            1,000,750.73               －
   合   计                          106,207,849.95    138,696.82        64,421,890.46        41,647,262.67
   说明：厦门国贸资产管理有限公司设立的国贸创胜一号资产管理计划分为 A 级份额
   （优先级份额）和 B 级份额（劣后级份额），其中 A 级份额按照预期收益率优先享有
   收益分配的权利，B 级份额承担一定风险，并享有本资管计划剩余收益。本集团以自
   有资金认购本计划全部 B 级份额，享有可变回报的影响重大，故将其纳入合并报表范
   围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
   （1）企业集团的构成
               子公司               主要经                              持股比例(%)                   取得
                                           注册地         业务性质
                名称                  营地                              直接        间接              方式
  供应链管理板块
  宝达投资（香港）有限公司             香港        香港         贸易    100.00         －             设立
  厦门启润实业有限公司                 厦门        厦门         贸易        95.00     5.00            设立
                                                                                              同一控制下
  厦门国贸化纤有限公司                 厦门        厦门         贸易        53.00      －
                                                                                                    合并
                                                                                              同一控制下
  厦门宝达纺织有限公司                 厦门        厦门         贸易        62.00      －
                                                                                                    合并
  厦门同歆贸易有限公司                 厦门        厦门         贸易         5.00    95.00            设立
  福建三钢国贸有限公司                 厦门        厦门         贸易        51.00      －             设立
  厦门国贸纸业有限公司                 厦门        厦门         贸易        95.00     5.00            设立
  厦门国贸汽车股份有限公司             厦门        厦门         贸易        98.67     1.33            设立
  厦门中升丰田汽车销售服务有限公                                                              非同一控制
                                       厦门        厦门         贸易          －     50.00
  司                                                                                              下合并
  厦门国贸美车城发展有限公司           厦门        厦门   汽车美容            －    100.00            设立
  厦门国贸东本汽车销售服务有限公
                                       厦门        厦门         贸易          －    100.00            设立
  司
  厦门滨北汽车城有限公司               厦门        厦门   场地租赁            －     51.00            设立
  泉州国贸启润汽车销售服务有限公                                                              非同一控制
                                       泉州        泉州         贸易          －    100.00
  司                                                                                              下合并
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                 子公司            主要经                         持股比例(%)            取得
                                          注册地       业务性质
                 名称                营地                         直接     间接          方式
  泉州国贸汽车有限公司              泉州        泉州       贸易      －    100.00        设立
  厦门启润英菲尼迪汽车销售服务有
                                    厦门        厦门       贸易      －    100.00        设立
  限公司
  厦门国贸启润汽车销售服务有限公
                                    厦门        厦门       贸易      －     90.00        设立
  司
  厦门国贸福申汽车贸易有限公司      厦门        厦门       贸易      －    100.00        设立
  厦门西岸中邦汽车销售服务有限公                                                    非同一控制
                                    厦门        厦门       贸易      －    100.00
  司                                                                                    下合并
                                                                                    非同一控制
  福建华夏汽车城发展有限公司        福州        福州       贸易   100.00      －
                                                                                        下合并
                                                                                    非同一控制
  福建福申汽车销售服务有限公司      福州        福州       贸易      －    100.00
                                                                                        下合并
                                                                                    非同一控制
  福建国贸东本汽车贸易有限公司      福州        福州       贸易      －    100.00
                                                                                        下合并
                                                                                    非同一控制
  福建省闽晨汽车贸易有限公司        福州        福州       贸易      －    100.00
                                                                                        下合并
                                                                                    非同一控制
  福州闽神汽车贸易有限公司          福州        福州       贸易      －    100.00
                                                                                        下合并
                                                                                    非同一控制
  福建省福京汽车贸易有限公司        福州        福州       贸易      －    100.00
                                                                                        下合并
  福建国贸启润汽车销售服务有限公                                                    非同一控制
                                    福州        福州       贸易      －    100.00
  司                                                                                    下合并
  芜湖国贸汽车销售服务有限公司      芜湖        芜湖       贸易      －    100.00        设立
  厦门国贸泰达物流有限公司          厦门        厦门       物流    98.00     2.00        设立
  厦门国贸物流有限公司              厦门        厦门       物流      －    100.00        设立
  厦门国贸泰达保税物流有限公司      厦门        厦门       物流      －    100.00        设立
  厦门国贸海运有限公司              厦门        厦门   水路运输     5.00    95.00        设立
  厦门新霸达物流有限公司            厦门        厦门       物流      －     51.00        设立
  厦门国贸报关行有限公司            厦门        厦门       物流    10.00    90.00        设立
  运琜船务（香港）有限公司          香港        香港       运输      －    100.00        设立
                                                                                    非同一控制
  国贸船务有限公司                  香港        香港       运输      －    100.00
                                                                                        下合并
  好旺达有限公司                    香港        香港       物流      －    100.00        设立
                                   维京群 维京群
  泰达物流有限公司                                         物流      －    100.00        设立
                                       岛     岛
  运利有限公司                     马绍尔 马绍尔           物流      －    100.00        设立
  厦门国际贸易信托公司上海公司      上海        上海       贸易   100.00      －         设立
  上海启润实业有限公司              上海        上海       贸易    99.50     0.50        设立
  广州启润实业有限公司              广州        广州       贸易    99.00     1.00        设立
  广州启润纸业有限公司              广州        广州       贸易    51.00      －         设立
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                  子公司                主要经                           持股比例(%)            取得
                                               注册地        业务性质
                   名称                   营地                           直接     间接          方式
  天津启润投资有限公司                   天津        天津        贸易     98.52     1.48        设立
  浙江启润餐饮管理有限公司               浙江        浙江     餐饮管理   100.00      －         设立
  厦门国贸宝润汽车服务有限公司           厦门        厦门        贸易       －     80.00        设立
                                                                                           非同一控制
  广州启润物流有限公司                   广州        广州        物流       －    100.00
                                                                                               下合并
  福建启润贸易有限公司                   厦门        厦门        贸易     95.00     5.00        设立
  成都启润投资有限公司                   成都        成都        贸易     90.00    10.00        设立
  北京丰达世纪贸易有限公司               北京        北京        贸易     51.00      －         设立
                                                            地产开发和
  厦门国贸海湾投资发展有限公司           厦门        厦门                 60.00    40.00        设立
                                                                  经营
  厦门国贸金门湾大酒店有限公司           厦门        厦门      酒店业       －     85.30        设立
  厦门阳光海湾酒店开发有限公司           厦门        厦门      酒店业      5.00    95.00        设立
  ITG VOMA CORPORATION                   美国        美国        贸易       －     89.00        设立
                                                                                           非同一控制
  厦门大邦通商汽车贸易有限公司           厦门        厦门        贸易       －     50.00
                                                                                               下合并
                                                                                           非同一控制
  厦门国贸通润汽车服务有限公司           厦门        厦门        贸易       －     70.00
                                                                                               下合并
                                                                                           非同一控制
  厦门国贸福润汽车服务有限公司           厦门        厦门        贸易       －     70.00
                                                                                               下合并
                                                                                           非同一控制
  厦门国贸通达汽车服务有限公司           厦门        厦门        贸易       －     70.00
                                                                                               下合并
                                                                                           非同一控制
  厦门国贸船舶进出口有限公司             厦门        厦门        贸易     51.00      －
                                                                                               下合并
  台湾宝达兴业有限公司                   台湾        台湾        贸易       －    100.00        设立
                                                                                           非同一控制
  厦门国贸海事香港有限公司               香港        香港        贸易       －     51.00
                                                                                               下合并
  国贸中燃（厦门）能源有限公司           厦门        厦门        物流       －     51.00        设立
                                        维京群 维京群
  FENG HUANG HAI LIMITED                                         运输       －    100.00        设立
                                            岛     岛
                                        维京群 维京群
  BAI LU ZHOU LIMITED                                            运输       －    100.00        设立
                                            岛     岛
  福建国贸宝润新能源汽车服务有限
                                         厦门        厦门     汽车租赁      －     51.00        设立
  公司
  厦门国贸福鑫进出口有限公司             厦门        厦门        贸易     50.00      －         设立
  厦门国贸鑫海进出口有限公司             厦门        厦门        贸易     50.00      －         设立
  厦门启铭贸易有限公司                   厦门        厦门        贸易     95.00     5.00        设立
  上海启润贸易有限公司                   上海        上海        贸易     95.00     5.00        设立
  启润物流（厦门）有限公司               厦门        厦门        物流       －    100.00        设立
  ITG Resources (Singapore) Pte. Ltd.   新加坡 新加坡            贸易    100.00      －         设立
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
               子公司              主要经                           持股比例(%)            取得
                                          注册地        业务性质
                 名称                营地                           直接     间接          方式
  青岛宝润兴业贸易有限公司          青岛        青岛        贸易     95.00     5.00        设立
  深圳启润实业有限公司              深圳        深圳        贸易     95.00     5.00        设立
  EVEREST TIRE CORPORATION          美国        美国        贸易       －     89.00        设立
                                                                                      同一控制下
  厦门美岁商业投资管理有限公司      厦门        厦门     商业零售   100.00      －
                                                                                            合并
                                                                                      同一控制下
  厦门国贸免税商场有限公司          厦门        厦门     商业零售      －    100.00
                                                                                            合并
                                                                                      同一控制下
  厦门美岁超市有限公司              厦门        厦门     商业零售      －    100.00
                                                                                            合并
  无锡启铭投资有限公司              无锡        无锡        贸易       －    100.00        设立
  福建华夏立达汽车服务有限公司      厦门        厦门     汽车租赁      －    100.00        设立
  盈通创建有限公司                  香港        香港        贸易       －     89.00        设立
  国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公
                                    厦门        厦门     汽车租赁      －    100.00        设立
  司
  厦门国贸宝达融资租赁有限公司      厦门        厦门     设备租赁    25.00    75.00        设立
  启润供应链管理（厦门）有限公司    厦门        厦门        贸易    100.00      －         设立
  厦门国贸汽车进出口有限公司        厦门        厦门        贸易       －    100.00        设立
  厦门国贸易快修汽车服务有限公司    厦门        厦门     汽车维修      －    100.00        设立
                                                                                      非同一控制
  海峡联合商品交易中心有限公司      福州        福州     电子商务    51.00      －
                                                                                          下合并
  福建海峡贷网络金融服务股份有限                                                      非同一控制
                                    福州        福州     信息服务      －     50.49
  公司                                                                                    下合并
  浙江元尊纺织有限公司              浙江        浙江        贸易     55.00      －         设立
  厦门美岁供应链有限公司            厦门        厦门     商业零售      －    100.00        设立
  泉州美岁南益商业管理有限公司      泉州        泉州     商业零售      －     51.00        设立
                                                                                      同一控制下
  厦门国贸金融中心开发有限公司      厦门        厦门 房地产开发      51.00      －
                                                                                            合并
  新西兰宝达投资有限公司           新西兰 新西兰            贸易    100.00      －         设立
  XIM 3 SHIPPING LIMITED            香港        香港        运输       －    100.00        设立
  重庆闽闰实业有限公司              重庆        重庆        贸易       －    100.00        设立
                                                                                      非同一控制
  福州凯迪汽车服务有限公司          福州        福州        贸易       －    100.00
                                                                                          下合并
  房地产经营业务板块
  国贸地产集团有限公司              厦门        厦门 房地产开发      97.50     2.50        设立
  厦门国贸润园地产有限公司          厦门        厦门 房地产开发        －    100.00        设立
                                                                                      同一控制下
  厦门国贸东部开发有限公司          厦门        厦门 房地产开发        －     51.00
                                                                                            合并
                                                       地产策划销
  厦门国贸地产代理有限公司          厦门        厦门                  5.00    95.00        设立
                                                               售
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
              子公司               主要经                         持股比例(%)            取得
                                          注册地       业务性质
               名称                  营地                         直接     间接          方式
  厦门兆成房地产开发有限公司        厦门        厦门 房地产开发     5.00    95.00        设立
  厦门泰达房地产有限公司            厦门        厦门 房地产开发    55.00      －         设立
  厦门国贸东翔地产有限公司          厦门        厦门 房地产开发      －     85.30        设立
  厦门国贸东润置业有限公司          厦门        厦门 房地产开发      －     85.30        设立
                                                                                    非同一控制
  厦门国贸天地房地产有限公司        厦门        厦门 房地产开发      －     51.00
                                                                                        下合并
  漳州天同地产有限公司              漳州        漳州 房地产开发    81.00      －         设立
                                                                                    同一控制下
  厦门国贸金海湾投资有限公司        厦门        厦门 房地产开发      －     60.00
                                                                                          合并
  南昌国贸地产有限公司              南昌        南昌 房地产开发     5.00    95.00        设立
  芜湖国贸地产有限公司              芜湖        芜湖 房地产开发      －    100.00        设立
  合肥天同地产有限公司              合肥        合肥 房地产开发     5.00    95.00        设立
  龙岩国贸地产有限公司              龙岩        龙岩 房地产开发      －    100.00        设立
  厦门筑成投资有限公司              厦门        厦门 房地产开发      －    100.00        设立
  上海筑成房地产有限公司            上海        上海 房地产开发      －    100.00        设立
  厦门国贸天同房地产有限公司        厦门        厦门 房地产开发      －     68.64        设立
  合肥天沐房地产有限公司            合肥        合肥 房地产开发      －     80.00        设立
  南昌天同地产有限公司              南昌        南昌 房地产开发      －    100.00        设立
  金融服务业务板块
  福建金海峡融资担保有限公司        厦门        厦门   担保业务    46.67    53.33        设立
  厦门金海峡投资有限公司            厦门        厦门   投资管理    97.27     2.73        设立
  福建金海峡典当有限公司            厦门        厦门   典当业务      －    100.00        设立
  国贸期货有限公司                  厦门        厦门   期货经纪    95.00     5.00        设立
  厦门国贸投资有限公司              厦门        厦门       投资    95.00     5.00        设立
  国贸启润资本管理有限公司          上海        上海   投资管理    49.00    51.00        设立
  厦门国贸东方创业投资管理有限公
                                    厦门        厦门   创业投资      －     50.81        设立
  司
  深圳金海峡融资租赁有限公司        深圳        深圳   融资租赁      －    100.00        设立
  厦门国贸资产管理有限公司          厦门        厦门   资产管理      －    100.00        设立
  厦门金宝闰易家投资合伙企业（有
                                    厦门        厦门   投资管理      －     50.85        设立
  限合伙）
  国贸期货（香港）有限公司          香港        香港   投资管理      －    100.00        设立
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   说明：持股比例不同于表决权比例系间接持股所致，子公司明细如下：
   子公司名称                                               持股比例%          表决权比例%
   厦门国贸金门湾大酒店有限公司                                     85.30              100.00
   厦门国贸海事香港有限公司                                         51.00              100.00
   EVEREST TIRE CORPORATION                                         89.00              100.00
   厦门国贸东翔地产有限公司                                         85.30              100.00
   厦门国贸东润置业有限公司                                         85.30              100.00
   厦门国贸天同房地产有限公司                                       68.64              100.00
   厦门国贸东方创业投资管理有限公司                                 50.81                 66.00
   福建海峡贷网络金融服务股份有限公司                               50.49                 99.00
  （2）本公司在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
   期末，本集团将 18 项结构化主体纳入合并范围（详见附注六、4），合并结构化主体
   的总资产为 106,207,849.95 元。本集团持有上述合并结构化主体的权益账面价值为人
   民币 64,421,890.46 元。对于本集团以外的各方权益，本集团确认为其他流动负债。
2、在合营安排或联营企业中的权益
   （1）重要的联营企业
                                                          持股比例(%)       对合营企业或联营
   合营企业或联营
                     主要经营地   注册地    业务性质                        企业投资的会计处
   企业名称                                               直接      间接
                                                                                理方法
   厦门集装箱码 头
                        厦门       厦门     码头物流      8.39      1.61         权益法
   集团有限公司
   说明：本公司向厦门集装箱码头集团有限公司委派一名董事、一名监事并推荐一名副
   总经理，对该公司具有重大影响，因此作为对联营企业的投资，按权益法进行核算。
   （2）重要联营企业的主要财务信息：
                                                  厦门集装箱码头集团有限公司
                项   目
                                                 期末数                      期初数
  流动资产                                       1,035,173,273.01              679,428,950.60
  非流动资产                                     9,210,043,556.80             8,602,660,486.62
                资产合计                        10,245,216,829.81             9,282,089,437.22
  流动负债                                       1,533,028,384.42              679,022,527.92
  非流动负债                                      300,202,437.06               721,190,103.87
                负债合计                         1,833,230,821.48             1,400,212,631.79
  净资产                                         8,411,986,008.33             7,881,876,805.43
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                               厦门集装箱码头集团有限公司
                 项   目
                                              期末数                     期初数
  其中：少数股东权益                           862,085,232.07              469,140,502.41
    归属于母公司的所有者权益              7,549,900,776.26            7,412,736,303.02
  按持股比例计算的净资产份额                   754,990,077.63              741,273,630.30
  调整事项                                      16,644,834.34                 7,999,757.06
  其中：商誉                                                －                         －
  未实现内部交易损益                                        －                         －
  减值准备                                                  －                         －
  其他                                          16,644,834.34                 7,999,757.06
  对联营企业权益投资的账面价值                  771,634,911.97             749,273,387.36
  存在公开报价的权益投资的公允价值                          －                         －
   续：
                                                厦门集装箱码头集团有限公司
  项     目
                                               本期发生额               上期发生额
  营业收入                                       1,556,138,523.19         1,380,834,814.88
  净利润                                           390,349,979.95          329,872,979.03
  终止经营的净利润                                               －                    －
  其他综合收益                                                   －                    －
  综合收益总额                                     390,349,979.95          329,872,979.03
  企业本期收到的来自联营企业的股利                  25,117,279.11           19,206,859.99
   （3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
  项     目                                   期末数/本期发生额       期初数/上期发生额
  合营企业：
              投资账面价值合计                     172,043,281.45          131,572,514.00
       下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                                          50,713,529.88           25,569,081.46
    其他综合收益                                                 －                    －
    综合收益总额                                    50,713,529.88           25,569,081.46
  联营企业：
              投资账面价值合计                     374,379,711.04          276,561,132.95
       下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                                          12,833,455.42             6,213,045.20
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  项   目                                       期末数/本期发生额          期初数/上期发生额
    其他综合收益                                              -80,526.20          1,164,542.19
    综合收益总额                                           12,752,929.22          7,377,587.39
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
   （1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息
   本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，为子公司厦门国贸资产管
   理有限公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资
   者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。除纳入合并范围的
   18 项资管计划外，本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权
   益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末，这类结
   构化主体的资产总额为 171.29 亿元。
   （2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
                                                                           单位：人民币万元
  项   目        期末账面价值       期末最大损失敞口                                列报项目
                                                         以公允价值计量且其变动计入当
  资产管理计划           9,807.63               9,807.63
                                                                     期损益的金融资产
  资产管理计划           3,368.63               3,368.63             可供出售金融资产
  合   计               13,176.26              13,176.26
   （3）本集团作为该结构化主体发起人的认定依据：
   ①本集团单独创建了结构化主体；
   ②本集团的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中。
   厦门国贸资产管理有限公司作为这类集合资产管理计划的发起人，向集合资产管理计
   划提供管理服务并收取管理费及业绩报酬，本期确认的管理费收入及业绩报酬
   3,262.91 万元。
八、金融工具风险管理
   本集团的各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
   以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
   险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
   本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
   对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以
   辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
   程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
   制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或
   随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风
   险、汇率风险和商品价格风险）。
   （1）信用风险
   信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
   本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工
   具和应收款项等。
   本集团银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银
   行，本集团预期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。
   对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财
   务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
   状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务
   人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信
   用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
   本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团
   没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
   本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 18.97%
   （2015 年：15.52%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本
   集团其他应收款总额的 49.02%（2015 年：61.89%）。
   （2）流动性风险
   流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
   资金短缺的风险。
   管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
   以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使
   用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的
   承诺，以满足短期和长期的资金需求。
   本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月
   31 日，本集团尚未使用的银行授信额度为人民币 303.33 亿元（2015 年 12 月 31 日：人
   民币 275.37 亿元）。
   期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
   人民币元）：
   项 目                             期末数      到期期限           期初数 到期期限
   金融负债：
   短期借款                   2,889,353,178.23    1 年以内   6,559,371,160.96   1 年以内
   应付票据                   5,704,906,490.79    1 年以内   5,416,071,572.56   1 年以内
   应付账款                   2,062,945,001.20    1 年以内   1,770,060,545.66   1 年以内
   应付利息                      39,113,186.62    1 年以内     25,749,965.90    1 年以内
   其他应付款                  893,785,626.08     1 年以内   1,817,108,275.08   1 年以内
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项 目                            期末数      到期期限             期初数 到期期限
   一年内到期的非流动
                              276,318,577.86     1 年以内      692,104,972.06    1 年以内
   负债
   其他流动负债               210,216,550.42     1 年以内     2,909,898,876.07   1 年以内
   长期借款                  1,215,484,652.05    超过 1 年    1,411,098,821.99   超过 1 年
   应付债券                  2,437,149,650.76    超过 1 年                 －
   长期应付款                  49,520,784.26     超过 1 年       11,016,597.93   超过 1 年
   金融负债合计             15,778,793,698.27          －    20,612,480,788.21         －
   （3）市场风险
   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
   生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
   利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
   险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
   本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
   金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价
   值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，
   并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
   本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政
   策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存
   款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
   汇率风险
   汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
   险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
   本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资
   产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
   本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性
   项目说明。
2、资本管理
   本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
   并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
   为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
   本、发行新股或出售资产以降低债务。
   本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016
   年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 67.29%（2015 年 12 月 31 日：76.52%）。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、公允价值
   按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次
   可分为：
   第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
   第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
   负债的市场报价之外的可观察输入值。
   第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
    （1）以公允价值计量的项目和金额
   于 2016 年12 月31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
                        第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
   项   目                                                            合计
                          价值计量     价值计量   允价值计量
   持续的公允价值计量
   （一）以公允价值计
   量且其变动计入当期 1,106,342,947.03      661,798,066.33    -   1,768,141,013.36
   损益的金融资产
   1.交易性金融资产   1,106,342,947.03      661,798,066.33   －   1,768,141,013.36
   （1） 债务工具投资    269,316,124.86                －    －    269,316,124.86
   （2）权益工具投资      93,188,051.77     661,798,066.33   －    754,986,118.10
   （3）衍生金融资产     743,838,770.40                －    －    743,838,770.40
   （二）可供出售金融
                         547,291,503.46     138,852,156.66   －    686,143,660.12
   资产
   1.债务工具投资                    －                －    －                －
   2.权益工具投资       547,291,503.46      138,852,156.66   －    686,143,660.12
   持续以公允价值计量
                      1,653,634,450.49      800,650,222.99   －   2,454,284,673.48
   的资产总额
   （三）以公允价值计
   量且其变动计入当期 4,225,770,068.64                 －    －   4,225,770,068.64
   损益的金融负债
   1.交易性金融负债   4,225,770,068.64                 －    －   4,225,770,068.64
   （1）衍生金融负债    1,263,580,058.64               －    －   1,263,580,058.64
   （2）其他          2,962,190,010.00                 －    －   2,962,190,010.00
   持续以公允价值计量
                      4,225,770,068.64                 －    －   4,225,770,068.64
   的负债总额
   本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转
   换，亦无转入或转出第三层次的情况。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
   不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
   值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括
   无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
   （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
   本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
   账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非
   流动负债、长期应付款、长期借款和应付债券等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
   母公司                         注册资本      母公司对本公司持股比例%       母公司对本公司表
            注册地     业务性质
     名称                           (万元)          直接            间接            决权比例%
 厦门国              对国资委授
 贸控股              权的资产进
            厦门                  165,990.00               32.85       0.43              33.28
 集团有              行经营与管
 限公司              理
   说明：厦门国贸控股集团有限公司全资子公司厦门国贸控股建设开发有限公司持有本
   公司股份比例为 0.43%。
2、本公司的子公司情况
   子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
                                                   主要                                 持股
   合营企业或联营企业名称                               注册地         业务性质
                                                 经营地                               比例%
   ① 合营企业
   厦门烨茂投资合伙企业（有限合伙）                厦门      厦门             投资     79.35
   厦门金万和投资合伙企业（有限合伙）              厦门      厦门             投资     15.00
   厦门国贸东方投资合伙企业（有限合伙）            厦门      厦门         投资         79.09
                                                                  网络服务、咨
   厦门快境网络科技有限公司                        厦门      厦门                      50.00
                                                                            询
   ② 联营企业
   福建东南花都置业有限公司                        漳州      漳州 房地产开发           40.00
   厦门集装箱码头集团有限公司                      厦门      厦门      码头物流        10.00
   厦门农商投资有限公司                            厦门      厦门             投资       3.30
   江苏宝达纺织有限公司                            江苏      江苏 纺织、服装           49.00
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                 主要                                持股
   合营企业或联营企业名称                             注册地      业务性质
                                               经营地                              比例%
   香港闽光贸易有限公司                          香港   香港           贸易          49.00
   福建省东南汽车贸易有限公司                    福州   福州           贸易          47.06
   厦门远达国际货运代理有限公司                  厦门   厦门      货运代理           49.00
   江西省盐业集团有限责任公司                    江西   江西           盐业          9.125
4、本集团的其他关联方情况
   关联方名称                                                              与本公司关系
                                               本公司在该公司董事会派有代表及子公
   福建三钢闽光股份有限公司
                                                                     司的少数股东
   厦门国贸物业管理有限公司                                    与本公司同一控股股东
   厦门国贸控股建设开发有限公司                                与本公司同一控股股东
   厦门宝达投资管理有限公司                                    与本公司同一控股股东
   厦门国贸实业有限公司                                        与本公司同一控股股东
   厦门信达股份有限公司                                        与本公司同一控股股东
   中国厦门国际经济技术合作公司                                与本公司同一控股股东
   厦门国贸中顺环保能源股份有限公司                            与本公司同一控股股东
   厦门经济特区对外贸易集团公司                                与本公司同一控股股东
   厦门非金属矿进出口有限公司                                  与本公司同一控股股东
   厦门同集热电有限公司                                        与本公司同一控股股东
   厦门国贸金融控股有限公司                                    与本公司同一控股股东
   厦门立龙集团有限公司                                        重要子公司的少数股东
   厦门市路桥房地产开发有限公司                                重要子公司的少数股东
   厦门市天地开发建设有限公司                                  重要子公司的少数股东
   福建漳州发展股份有限公司                                    重要子公司的少数股东
5、关联交易情况
   （1）关联采购与销售情况
   ①采购商品、接受劳务
   关联方                         关联交易内容             本期发生额          上期发生额
   福建三钢闽光股份有限公司       采购钢材                629,012,422.31      423,642,430.36
   江苏宝达纺织有限公司           采购纺织品              164,556,824.61       58,812,375.32
   厦门国贸控股集团有限公司       担保费                    3,975,000.00        8,015,305.56
                                  采购纸浆、汽车及配
   厦门信达股份有限公司                                     8,925,133.82         568,170.88
                                  件等
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   关联方                              关联交易内容                本期发生额           上期发生额
   厦门国贸物业管理有限公司            物业管理                    22,645,927.85         8,244,951.36
   厦门远达国际货运代理有限公司        货代服务                       181,790.52          169,084.44
   厦门非金属矿进出口有限公司          采购石材                    20,817,998.91                   －
   厦门集装箱码头集团有限公司          码头服务                     2,720,257.92         3,246,555.45
   ②销售商品、提供劳务
  关联方                               关联交易内容                   本期发生额        上期发生额
  福建三钢闽光股份有限公司             销售铁矿石、煤炭            2,805,886,359.42 2,456,622,603.35
  江苏宝达纺织有限公司                 纺织材料等                  1,083,022,033.77     78,986,607.64
  厦门国贸实业有限公司                 报关、货代等物流服务             113,259.81        342,762.96
  厦门国贸实业有限公司                 期货经纪手续费                    30,330.00          47,600.00
  厦门远达国际货运代理有限公司         仓储服务等                      1,027,245.61         64,897.29
  厦门国贸控股建设开发有限公司         车辆销售                                    －     408,803.42
  厦门信达股份有限公司                 商品销售、物流服务等          35,208,614.64        895,037.30
  厦门国贸金融控股有限公司             商品销售等                       410,741.53                －
  中国厦门国际经济技术合作公司         报关、货代等物流服务             158,362.89        578,322.54
  厦门同集热电有限公司                 销售煤炭                        5,456,514.40               －
  厦门国贸中顺环保能源股份有限公司     销售煤炭                      46,445,508.35                －
   （2）关联租赁情况
       ①公司出租
   承租方名称                     租赁资产种类      本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
   厦门国贸控股集团有限公司          经营租赁                   139,351.23                112,509.00
   厦门国贸实业有限公司              经营租赁                     2,500.00                  6,000.00
   福建三钢闽光股份有限公司          经营租赁                   737,774.51                       －
       ②公司承租
  出租方名称                      租赁资产种类        本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
  厦门信达股份有限公司                经营租赁                  497,241.34                 454,051.36
  厦门经济特区对外贸易集团公司        经营租赁                 4,953,858.88              5,917,409.00
   （3）关联担保情况
                                     担保金额                                       担保是否已经
  担   保   方 被担保方                       担保起始日 担保终止日
                                     （万元）                                         履行完毕
  厦门国贸控 厦门国贸金融
  股集团有限 中心开发有限          135,000.00     2014/10/24      2024/10/31              是
  公司       公司
   说明：截至 2016 年 7 月 31 日，厦门国贸控股集团有限公司为本公司的子公司厦门国贸金融
   中心开发有限公司提供的担保已提前终止，变更为由本公司为厦门国贸金融中心开发有限
   公司提供担保。
厦门国贸集团股份有限公司
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （4）关联方资金拆借情况
   关联方                             拆借金额          起始日            到期日
   拆入
                                   30,000,000.00       2016/6/6         2016/12/22
                                   10,000,000.00       2016/6/6         2016/11/21
   厦门国贸控股
                                  100,000,000.00      2016/6/24          2016/6/29
   集团有限公司
                                  120,000,000.00     2016/11/11         2016/11/21
                                  300,000,000.00     2016/12/12         2016/12/15
   拆出
                                   15,200,000.00       2013/7/8                  -
                                    4,000,000.00      2013/8/19                  -
                                   95,960,000.00      2013/9/30                  -
                                    1,400,000.00     2013/11/19                  -
                                    2,400,000.00     2013/12/24                  -
                                    2,000,000.00      2014/4/10                  -
                                    3,200,000.00      2014/7/10                  -
                                      400,000.00      2014/9/22                  -
                                    2,400,000.00     2014/11/10                  -
   福建东南花都                     2,400,000.00     2014/12/30                  -
   置业有限公司                     1,000,000.00      2015/2/13                  -
                                      400,000.00      2015/3/23                  -
                                    2,000,000.00      2015/4/21                  -
                                    3,200,000.00      2015/6/19                  -
                                    2,800,000.00     2015/10/12                  -
                                    4,000,000.00      2015/12/8                  -
                                    2,400,000.00     2015/12/28                  -
                                    2,800,000.00       2016/2/2                  -
                                    2,000,000.00       2016/5/9                  -
                                    6,600,000.00     2016/12/28                  -
   说明：
   ① 2016 年度，本公司应付厦门国贸控股集团有限公司资金占用费 1,238,541.66 元，
   其中：已付 1,238,541.66 元。
   ② 2016 年度，本公司应收福建东南花都置业有限公司资金占用费 6,593,169.33 元，其
   中：已收 6,593,169.33 元。
   6、关联方应收应付款项
   （1）应收关联方款项
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                 期末数                             期初数
   项目名称     关联方
                                           账面余额       坏账准备           账面余额          坏账准备
                厦门远达国际货运代
   应收账款                               133,804.39        6,690.22          20,000.00          1,000.00
                理有限公司
                厦门同集热电有限公
   应收账款                              1,429,155.93      71,457.80                －                 －
                司
                厦门国贸中顺环保能
   应收账款                              3,485,406.01     174,270.30                －                 －
                源股份有限公司
                江苏宝达纺织有限公
   应收票据                             21,262,293.37            －                 －                 －
                司
                福建三钢闽光股份有
   预付款项                             10,285,592.30            －       14,227,362.10                －
                限公司
                江苏宝达纺织有限公
   预付款项                             41,410,003.78            －       44,195,911.53                －
                司
                厦门信达股份有限公
   预付款项                                45,931.77             －          393,116.96                －
                司
                厦门立龙集团有限公
   其他应收款                           70,909,717.23   3,545,485.86      73,400,877.23      3,670,043.86
                司
                厦门市路桥房地产开
   其他应收款                        154,660,520.17     7,733,026.01     154,060,520.17      7,703,026.01
                发有限公司
                厦门市天地开发建设
   其他应收款                            8,594,600.00     429,730.00     888,638,600.00     44,431,930.00
                有限公司
                福建东南花都置业有
   其他应收款                        156,560,000.00     7,828,000.00     145,160,000.00      7,258,000.00
                限公司
                福建漳州发展股份有
   其他应收款                            4,026,403.70     201,320.19                －                 －
                限公司
                厦门烨茂投资合伙企
   其他应收款                            3,900,000.00     195,000.00                －                 －
                业(有限合伙)
                厦门经济特区对外贸
   其他应收款                             300,000.00       15,000.00         300,000.00         15,000.00
                易集团公司
                厦门国贸东方投资合
   其他应收款                               11,561.25        578.06           11,245.00            562.25
                伙企业（有限合伙）
                厦门集装箱码头集团
   其他应收款                                     －             －        1,518,026.09         75,901.30
                有限公司
   （2）应付关联方款项
  项目名称       关联方                                                  期末数                   期初数
  应付账款       厦门国贸物业管理有限公司                         3,604,460.14                3,585,477.64
  应付账款       厦门国贸实业有限公司                                         －                  3,000.00
  应付账款       厦门信达股份有限公司                                  809,060.00                      －
  应付账款       厦门非金属矿进出口有限公司                       2,171,731.09                         －
  预收款项       福建三钢闽光股份有限公司                        31,928,242.40             185,282,205.23
  其他应付款     厦门市天地开发建设有限公司                     255,656,914.69            1,055,629,102.61
  其他应付款     厦门宝达投资管理有限公司                        17,551,948.24              16,744,614.91
  其他应付款     厦门快境网络科技有限公司                         9,000,000.00                         －
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  项目名称         关联方                                      期末数              期初数
  其他应付款       福建漳州发展股份有限公司                         －        52,115,500.00
  其他应付款       厦门国贸控股集团有限公司                         －         5,985,000.00
  其他应付款       厦门信达股份有限公司                       25,473.00                 －
  应付票据         厦门信达股份有限公司                    3,721,189.52                 －
  应付票据         福建三钢闽光股份有限公司              135,000,000.00
  应付票据         江苏宝达纺织有限公司                   63,592,000.00
  应付货币保证金   中国厦门国际经济技术合作公司                1,000.00            1,000.00
  应付货币保证金   厦门信达股份有限公司                       10,009.25            3,853.26
  应付货币保证金   厦门国贸实业有限公司                        1,862.58        1,001,500.00
十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
   期末本集团不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
   （1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
   期末，本公司为控股子公司的贷款提供担保额度为人民币 853,210.00 万元（年末实际
   使用额度为 452,325.41 万元），港币 70,000.00 万元（年末实际使用额度为港币 29,934.30
   万元），美元 87,897.41 万元（年末实际使用额度为美元 62,355.00 万元）。
   期末，子公司国贸地产集团有限公司为本公司的可续期借款提供担保额度为人民币
   100,000.00 万元。
   期末，本集团为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：
   子公司名称                                                                  期末余额
   合肥天同地产有限公司                                                    309,497,000.00
   南昌国贸地产有限公司                                                    943,346,000.00
   芜湖国贸地产有限公司                                                     50,644,000.00
   上海筑成房地产有限公司                                                  717,199,000.00
   漳州天同地产有限公司                                                    836,585,000.00
   厦门国贸天地房地产有限公司                                                 4,986,666.64
   厦门国贸海湾投资发展有限公司                                           1,948,491,000.00
   龙岩国贸地产有限公司                                                    512,382,000.00
   厦门国贸天同房地产有限公司                                             1,626,730,000.00
   合 计                                                                  6,949,860,666.64
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （2）开出保函
   期末，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业提供的保函担保金
   额共计人民币 162,035,984.00 元，欧元 1,306,686.60 元。
   （3）安慰函
   期末，本公司向各金融机构开具的安慰函金额为美元 18,000.00 万元。
   除以上事项外，截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、 发行公司债券
   根据中国证券监督管理委员会于 2016 年 3 月 18 日出具的《关于核准国贸地产集团有
   限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2016]560 号），2017 年 3 月
   23 日国贸地产集团有限公司完成 2017 年公司债券（第一期）的公开发行工作，发行
   规模人民币 1 亿元，期限为 5 年期，票面利率为 5.3%，债券简称“17 国地 01”。
2、 对外投资
   （1）2016 年 12 月 28 日，本公司召开的第八届董事会二〇一六年度第十六次会议审
   议通过了《关于公司参与正奇安徽金融控股有限公司增资扩股项目的议案》，同意全
   资子公司厦门金海峡投资有限公司向正奇安徽金融控股有限公司增资扩股人民币
   50,000 万元，占其增资后总股本的 5.3758%。截止 2017 年 4 月 12 日，厦门金海峡投资
   有限公司已完成上述出资。
   （2）2017 年 1 月 24 日，本公司召开的第八届董事会二〇一七年度第二次会议审议通
   过了《关于公司参与泰地石化集团有限公司增资扩股项目的议案》，同意本公司向泰
   地石化集团有限公司增资扩股人民币 36,500.00 万元，占增资后总股本的 20%。截止
   2017 年 4 月 12 日，本公司已完成上述出资。
   （3）2017 年 2 月 24 日，本公司召开的第八届董事会二〇一七年度第三次会议审议通
   过《关于公司参与发起设立厦门黄金投资有限公司暨关联交易的议案》，同意本公司
   参与发起设立厦门黄金投资有限公司，出资金额人民币 16,200.00 万元，占总股本的
   27%。截止 2017 年 4 月 12 日，本公司已出资人民币 3,240.00 万元。
   （4）2017 年 4 月 10 日，本公司召开的第八届董事会二〇一七年度第五次会议审议通
   过了《关于参与发起设立厦门国贸控股集团财务有限公司暨关联交易的议案》，同意
   本公司与厦门国贸控股集团有限公司及厦门信达股份有限公司共同出资发起设立厦
   门国贸控股集团财务有限公司，其中，本公司拟以自有资金出资人民币 2.5 亿元，占
   注册资本的 25%。截止 2017 年 4 月 12 日，该项目仍处于筹备阶段，尚需中国银行业
   监督管理委员会等有权机构审批。
3、资产负债表日后利润分配情况说明
   公司拟定 2016 年度利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日的总股本 1,664,507,603 股
   为基础，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.2 元（含税），预计金额为人民币
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   199,740,912.36 元，剩余未分配利润结转以后年度。公司本年度不进行资本公积金转增
   及送股。
十三、其他重要事项
   1、子公司广州启润实业有限公司（以下简称“广州启润公司”）分别与广州铉澈贸易
   有限公司（以下简称“铉澈贸易”）、深圳市普和实业有限公司（以下简称“普和实业”）
   签订钢材代理采购协议，铉澈贸易、普和实业实质控制人梁川以其实际控制的兴隆县
   天宝矿业有限公司（以下简称“天宝矿业”）、兴隆县志海矿业有限公司（以下简称“志
   海矿业”）提供担保。因铉澈贸易、普和实业的实际控制人梁川涉嫌诈骗，厦门市中
   级人民法院已于 2013 年 11 月冻结天宝矿业的采矿权和探矿权，同时广州启润公司追
   回部分预付款项。2013 年 3 月，铉澈贸易、普和实业向广州启润公司出具《还款承诺
   书》，承诺于 2014 年 3 月前还清所有款项。2014 年 1 月，广州启润公司收到 800 万元
   的追回款项，其余均未回款。
   2014 年度，厦门市中级人民法院一审判决广州启润公司胜诉，天宝矿业不服提出上诉。
   2016 年 6 月，福建省高级人民法院二审终审判决维持一审判决结果。2017 年 1 月，广
   州启润公司已申请强制执行，目前正在强制执行过程中。
   广州启润公司基于谨慎性原则，将货款本金由预付款项转至其他应收款核算，并累计
   计提了 4,373.83 万元的坏账准备。
   2、2014 年 5 月，大连金广建设集团有限公司（简称“大连金广公司”）向大连市中级
   人民法院提起诉讼，被告为大连祺祥钢铁贸易有限公司（以下简称“大连祺祥公司”）、
   子公司天津启润公司、中国外运天津有限公司物流分公司（以下简称“外运天津公司”）
   等。大连金广公司诉称，2012 年 6 月至 8 月，大连金广公司陆续取得天津启润公司、
   外运天津公司、大连鹏拓钢材市场有限公司（以下简称“鹏拓公司”）出具的货值
   62,167,838.99 元钢材的提货单，仅提出货值 3,602,030.28 元钢材，其余货值 58,565,808.71
   元钢材被鹏拓公司拒绝提取。故大连金广公司要求大连祺祥公司、天津启润公司、外
   运天津公司等赔偿提货单项下未提取货物的损失，分成 4 个案件起诉。
   天津启润公司认为，提货单写明“货权转至大连祺祥公司”，大连祺祥公司已对标的
   提货单项下的货物出具收货收条，货权已转移至大连祺祥公司，天津启润公司对大连
   金广公司不负有任何义务，天津启润公司不需要承担赔偿责任。
   2016 年 9 月，辽宁省大连市中级人民法院一审判决天津启润公司向大连金广公司赔偿
   货款总计 58,565,808.71 元及逾期交付损失（4 个案件作出 4 份判决）。天津启润不服提
   出上诉，目前二审尚未开庭审理。基于谨慎性原则，天津启润公司计提预计负债
   35,136,486.87 元。
   截至 2016 年 12 月 31 日，天津启润公司位于峰汇广场的 9 处房产账面价值 42,692,589.71
   元被查封，21,166,921.96 元的银行存款被冻结。
   3、2014 年 7 月，本公司及子公司厦门同歆贸易有限公司（以下简称“同歆贸易公司”）
   与上海长桥物流有限公司（以下简称“上海长桥公司”）签订《仓储物流服务合同》。
   合同签订后，本公司及同歆贸易公司陆续将货物交付上海长桥公司。上海长桥公司拒
   绝返还该货物。
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   2015 年，同歆贸易公司向厦门市思明区人民法院起诉海南云龙亿贸易有限公司、海口
   琼山宇龙贸易有限公司、上海长桥公司、上海现代物流投资发展有限公司，要求支付
   赔偿款。一审判决海南云龙亿贸易有限公司、海口琼山宇龙贸易有限公司、上海长桥
   公司连带赔偿同歆贸易公司共计 3268.7 万元。上海长桥公司已提起上诉。目前案件处
   于审理中。
   本公司及同歆贸易公司基于谨慎性原则，将涉诉存货转入其他应收款核算，并按预计
   损失的可能性计提坏账准备 2,637.34 万元。
   4、2014 年 12 月及 2015 年 1、2 月，本公司及子公司广州启润公司与唐山松汀钢铁有
   限公司（以下简称“唐山松汀公司”）签订《工业品买卖合同》。合同签订后，本公司
   及广州启润公司陆续如期支付货款 5,075.33 万元，唐山松汀公司未履行合同约定，至
   今尚未交付货物。2015 年 4 月，本公司及广州启润公司向厦门市中级人民法院提起诉
   讼并申请财产保全，要求唐山松汀公司返还货款及赔偿利息。
   2016 年 3 月，福建省厦门市中级人民法院一审判决唐山松汀公司应偿还货款 5,077.03
   万元及逾期利息。2016 年 4 月，本公司及广州启润实业已申请强制执行，目前正在执
   行过程中。2016 年度，本公司及广州启润公司收到保险理赔款 3,069.80 万元，相应减
   少了其他应收款。
   本公司及广州启润公司基于谨慎性原则，将预付款项转入其他应收款核算。期末，本
   公司及广州启润公司累计计提坏账准备 1,751.77 万元。
   5、2014 年 12 月，厦门金海峡投资有限公司（以下简称“金海峡投资”）、厦门银行和
   南靖县璟昇房地产开发有限公司（以下简称“璟昇公司”）签订《委托贷款合同》，约
   定金海峡投资委托厦门银行向璟昇公司发放贷款 5000 万元，期限 2014 年 12 月 29 日
   至 2015 年 6 月 29 日，璟昇公司将其房地产提供抵押担保，ZHAN KING、 ZHAN CARL、
   郑航提供连带责任担保。2014 年 12 月 31 日厦门银行已放款，到期后璟昇公司未全额
   偿还上述借款本息。
   2016 年 5 月，金海峡投资向福建省高级人民法院提起诉讼，要求璟昇公司偿还贷款及
   利息，ZHAN KING、 ZHAN CARL、郑航承担连带偿还责任。法院已查封璟昇公司的在
   建工程以及 ZHAN KING、郑航名下房产。目前案件处于审理中。
   6、分部报告
   （1）报告分部的确定依据与会计政策
   根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3
   个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集
   团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
   本集团报告分部包括：
    ① 供应链管理业务分部：大宗贸易、汽车经销、物流服务及商业零售；
    ② 地产经营业务分部：房地产开发及管理；
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
     ③ 金融服务业务分部：金融服务业务。
   分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计
   政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
   （2）分部利润或亏损、资产及负债
                          供应链管理          房地产经营             金融服务
 本期或本期期末                                                                                抵销                合计
                            业务分部            业务分部             业务分部
 营业收入           108,050,080,104.67     4,445,161,017.79    6,590,663,883.500 -21,009,338,166.30    98,076,566,839.66
 其中：对外交易收
 入
                     87,388,308,424.20     4,427,813,488.07     6,260,444,927.39                －     98,076,566,839.66
 分部间交易收入      20,661,771,680.47       17,347,529.72       330,218,956.11 -21,009,338,166.30                  －
 营业成本           105,485,597,020.72     2,110,318,542.67     6,067,797,220.44 -20,862,269,940.06    92,801,442,843.77
 营业费用             1,040,773,497.61      278,530,041.37       186,006,695.28     -108,769,970.87     1,396,540,263.39
 营业利润/(亏损)      1,089,023,857.97     1,437,844,683.69      139,653,599.20     -871,408,146.04     1,795,113,994.82
 资产总额            52,319,495,626.32    26,646,909,629.94     9,452,518,564.09 -33,645,686,471.42    54,773,237,348.93
 负债总额            36,561,470,627.53    17,853,702,521.70     5,871,050,222.87 -23,428,828,358.72    36,857,395,013.38
                          供应链管理          房地产经营             金融服务
 上期或上期期末                                                                                抵销                合计
                            业务分部            业务分部             业务分部
 营业收入            70,767,849,984.97     5,206,635,725.80     2,419,684,192.66 -14,181,541,557.41    64,212,628,346.02
 其中：对外交易收
 入
                     56,629,052,549.17     5,186,555,814.42     2,397,019,982.43                －     64,212,628,346.02
 分部间交易收入      14,138,797,435.80        20,079,911.38       22,664,210.23 -14,181,541,557.41                  －
 营业成本            69,796,527,235.69     2,799,017,364.74     2,018,911,178.38 -14,128,230,346.46    60,486,225,432.35
 营业费用              870,510,492.23       223,082,796.45       150,800,573.76      -30,391,331.73     1,214,002,530.71
 营业利润/(亏损）      237,573,572.37      2,672,126,450.30      197,340,366.62    -1,816,297,259.22    1,290,743,130.07
 资产总额            40,578,115,259.64    21,790,526,256.09     5,917,576,056.56 -28,220,986,755.83    40,065,230,816.46
 负债总额            32,227,098,152.18    13,860,508,234.37     3,669,404,328.61 -19,098,404,785.05    30,658,605,930.11
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
   （1）应收账款按种类披露
                                                                     期末数
   种 类                                                                              计提
                                  金 额            比例%           坏账准备                              净额
                                                                                      比例%
   单项金额重大并单项计
                               12,257,367.83            0.84     12,257,367.83        100.00                        －
   提坏账准备的应收账款
   按组合计提坏账准备的
   应收账款
   其中：账龄组合          1,425,282,881.87         97.66        86,051,993.11           6.04 1,339,230,888.76
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                    期末数
   种 类                                                                               计提
                                    金 额         比例%            坏账准备                             净额
                                                                                       比例%
         其他组合               4,914,561.94            0.34        245,728.10           5.00         4,668,833.84
   组合小计                 1,430,197,443.81         98.00       86,297,721.21           6.03 1,343,899,722.60
   单项金额虽不重大但单
   项计提坏账准备的应收       16,946,648.45             1.16     13,667,795.76          80.65         3,278,852.69
   账款
   合   计                  1,459,401,460.09 100.00 112,222,884.80                       7.69 1,347,178,575.29
   应收账款按种类披露（续）
                                                                        期初数
   种 类                                                                                计提比
                                        金 额      比例%                坏账准备                               净额
                                                                                          例%
   单项金额重大并单项计
                              14,373,298.32             1.58      10,219,464.72           71.10       4,153,833.60
   提坏账准备的应收账款
   按组合计提坏账准备的
   应收账款
   其中：账龄组合            886,130,208.52          97.13        49,494,288.84            5.59 836,635,919.68
         其他组合                           －           －                      －            －                －
   组合小计                  886,130,208.52          97.13        49,494,288.84            5.59 836,635,919.68
   单项金额虽不重大但单
   项计提坏账准备的应收       11,729,404.59             1.29       6,619,621.35           56.44       5,109,783.24
   账款
   合 计                     912,232,911.43        100.00         66,333,374.91            7.27 845,899,536.52
   说明：
   ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
   单位名称                 账面余额                 坏账准备               计提比例%                   计提理由
   晋江三益钢铁
                         12,257,367.83           12,257,367.83                        100.00        预计无法收回
   有限公司
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                               期末数
   账 龄
                           金 额            比例%               坏账准备         计提比例%                     净额
   1 年以内    1,233,914,288.08              86.57 61,695,714.40                        5.00 1,172,218,573.68
   1至2年       144,604,758.95               10.15 14,460,475.90                       10.00        130,144,283.05
   2至3年           40,964,480.03             2.87        4,096,448.00                 10.00         36,868,032.03
   3 年以上          5,799,354.81             0.41        5,799,354.81                100.00                    －
   合   计     1,425,282,881.87             100.00 86,051,993.11                        6.04 1,339,230,888.76
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
                                                      期初数
   账 龄
                       金 额            比例%           坏账准备      计提比例%                   净额
   1 年以内    798,419,888.19            90.10     39,920,994.41               5.00   758,498,893.78
   1至2年       74,316,410.04             8.39       7,431,641.00             10.00    66,884,769.04
   2至3年       12,502,507.62             1.41       1,250,250.76             10.00    11,252,256.86
   3 年以上        891,402.67             0.10        891,402.67          100.00                    －
   合   计     886,130,208.52           100.00     49,494,288.84               5.59   836,635,919.68
   ③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                                                                    期末数
    组合名称
                                                   账面余额                   坏账准备      计提比例%
    其他组合                                      4,914,561.94                245,728.10            5.00
   （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 46,875,915.55 元；本期转回坏账准备金额 986,405.66 元。
   其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                 原确定坏账准               转回或收回
   单位名称               转回原因                收回方式
                                                                     备的依据                     金额
   福州富蓝商贸                                                  账龄较长无法
                            已收回                银行存款                                    638,925.66
   有限公司                                                              收回
   厦门固得进出                                                  账龄较长无法
                            已收回                银行存款                                    347,480.00
   口有限公司                                                            收回
   合   计                         －                     －                     －           986,405.66
   （3）本期实际核销的应收账款情况
   本期无实际核销的应收账款。
   （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
                                    应收账款         占应收账款期末余                     坏账准备
   单位名称
                                    期末余额         额合计数的比例%                      期末余额
   第一名                       246,904,644.04                   16.92                 14,419,871.08
   第二名                       160,307,587.63                        10.98                9,075,097.40
   第三名                       107,134,014.71                         7.34                5,356,700.74
   第四名                        96,061,492.82                         6.58                4,807,094.55
   第五名                        92,180,009.87                         6.32                4,609,000.49
   合   计                      702,587,749.07                        48.14            38,267,764.26
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
                                                                              与终止确认相关的
   项    目                        转移方式                终止确认金额
                                                                                    利得或损失
   上海瑞光贸易有限公司      无追索权保理                  134,332,500.00                       －
   厦门宝拓资源有限公司      无追索权保理                   65,667,500.00                       －
   合    计                                   －           200,000,000.00                       －
   说明：期末，本集团因办理了不附追索权的应收账款保理，保理金额为 200,000,000.00
   元，同时终止确认应收账款账面价值为 200,000,000.00 元，账面余额为 200,000,000.00
   元，账龄为一年以内。
2、其他应收款
   （1）其他应收款按种类披露
                                                             期末数
  种    类                                                                   计提
                                    金 额 比例%              坏账准备                         净额
                                                                           比例%
  单项金额重大并单项计提
                            107,132,956.52         13.64 58,717,616.15      54.81    48,415,340.37
  坏账准备的其他应收款
  按组合计提坏账准备的其
  他应收款
  其中：账龄组合             18,731,521.85          2.39    2,844,314.37    15.18    15,887,207.48
    信用风险较低的应
                            490,022,183.26         62.40              －      －    490,022,183.26
  收款项组合
    其他组合            160,602,000.00         20.45    8,030,100.00     5.00   152,571,900.00
          组合小计          669,355,705.11         85.24 10,874,414.37       1.62   658,481,290.74
  单项金额虽不重大但单项
  计提坏账准备的其他应收       8,767,784.48         1.12    7,394,677.90    84.34     1,373,106.58
  款
  合    计                  785,256,446.11 100.00 76,986,708.42              9.80   708,269,737.69
   其他应收款按种类披露（续）
                                                             期初数
  种    类                                                                 计提
                                    金 额 比例%              坏账准备                  净额
                                                                           比例%
  单项金额重大并单项计提
                             98,212,010.88         14.67 55,966,170.13      56.99    42,245,840.75
  坏账准备的其他应收款
  按组合计提坏账准备的其
  他应收款
  其中：账龄组合               5,905,605.79         0.88    1,381,856.09    23.40     4,523,749.70
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                 期初数
  种   类                                                                      计提
                                       金 额 比例%                坏账准备                   净额
                                                                               比例%
    信用风险较低的应
                               314,701,773.61        47.01                －       －     314,701,773.61
  收款项组合
    其他组合                248,112,026.09       37.07 12,405,601.30          5.00    235,706,424.79
          组合小计             568,719,405.49        84.96 13,787,457.39          2.42    554,931,948.10
  单项金额虽不重大但单项
  计提坏账准备的其他应收          2,450,517.90        0.37      2,450,517.90 100.00                   －
  款
  合   计                      669,381,934.27 100.00 72,204,145.42               10.79    597,177,788.85
   说明：
   ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                        计提比
  单位名称                      账面余额               坏账准备                               计提理由
                                                                          例%
  沅江市金太阳纸业有                                                           扣除投保，预计部分
                           32,957,158.04            11,957,158.04        36.28
  限公司                                                                                 无法收回
  上海长桥物流有限公                                                           预计部分无法收回，
                           22,566,371.66            14,482,234.49        64.18
  司                                                                               详见附注十三、3
  嘉祥县华强棉花经营                                                           扣除投保，预计部分
                           21,011,656.75             4,202,331.35        20.00
  有限责任公司                                                                           无法收回
                                                                               已胜诉，但无可供执
  汕头市海润化工公司       17,489,692.97            17,489,692.97       100.00
                                                                                           行财产
  内蒙古临海化工股份
                               6,001,500.00          6,001,500.00       100.00            预计无法收回
  有限公司
  厦门本钢钢铁销售有
                               7,106,577.10          4,584,699.30        64.51     预计部分无法收回
  限公司
  合   计                 107,132,956.52            58,717,616.15        54.81
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                       期末数
  账   龄
                       金 额           比例%            坏账准备          计提比例%                 净额
  1 年以内     16,703,582.93             89.18          835,179.15                 5.00    15,868,403.78
  1至2年          10,893.00               0.06               1,089.30             10.00         9,803.70
  2至3年          10,000.00               0.05               1,000.00             10.00         9,000.00
  3 年以上      2,007,045.92             10.71        2,007,045.92               100.00               －
  合   计      18,731,521.85            100.00        2,844,314.37                15.18    15,887,207.48
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
                                                     期初数
  账   龄
                         金 额          比例%            坏账准备         计提比例%               净额
  1 年以内          4,462,292.56          75.56          223,114.64               5.00      4,239,177.92
  1至2年             316,172.87            5.35          31,617.29              10.00        284,555.58
  2至3年                  18.00              －                1.80             10.00             16.20
  3 年以上          1,127,122.36          19.09      1,127,122.36              100.00                －
  合   计           5,905,605.79         100.00      1,381,856.09               23.40       4,523,749.70
   ③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                  期末数
 组合名称
                                               账面余额                    坏账准备         计提比例%
 其他组合                                 160,602,000.00                  8,030,100.00              5.00
   （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 4,782,563.00 元。
   （3）本期实际核销的其他应收款情况
   本期无实际核销的其他应收款。
   （4）其他应收款按款项性质披露
  项   目                                                期末余额                            期初余额
  关联方往来款                                     156,560,000.00                        146,678,026.09
  期货保证金                                       484,984,899.65                        310,871,822.49
  非关联方往来款                                   134,599,721.60                        106,241,800.95
  出口退税                                           5,037,283.61                           3,829,951.12
  备用金                                                  32,541.25                          326,333.62
  保证金及押金                                       4,042,000.00                        101,434,000.00
  合   计                                          785,256,446.11                        669,381,934.27
   （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
                                                                       占其他应收款
                                      其他应收款期末                                         坏账准备期
 单位名称              款项性质                                   账龄 期末余额合计
                                                余额                                             末余额
                                                                         数的比例(%)
 国贸期货有限公司        期货保证金     484,776,699.65        1 年以内              61.73             －
                                         11,400,000.00        1 年以内               1.45      570,000.00
 福建东南花都置业
                       关联方往来款      15,800,000.00           1-2 年              2.01      790,000.00
 有限公司
                                         10,400,000.00           2-3 年              1.32      520,000.00
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                                     占其他应收款
                                                  其他应收款期末                                            坏账准备期
 单位名称                       款项性质                                        账龄 期末余额合计
                                                            余额                                                末余额
                                                                                       数的比例(%)
                                                    118,960,000.00          3 年以上               15.15    5,948,000.00
 沅江市金太阳纸业
                                预付货款转入          32,957,158.04         3 年以上                4.20 11,957,158.04
 有限公司
 上海长桥物流有限
                                涉诉存货转入          22,566,371.66            2-3 年               2.87 14,482,234.49
 公司
 嘉祥县华强棉花经
                                涉诉存货转入          21,011,656.75         1 年以内                2.68    4,202,331.35
 营有限责任公司
 合计                                               717,871,886.10                                 91.41 38,469,723.88
3、长期股权投资
                                   期末数                                                期初数
 项     目
               账面余额           减值准备           账面价值           账面余额         减值准备            账面价值
 对子公
         4,465,167,136.31         53,776,820.68    4,411,390,315.63   4,008,316,474.82   53,776,820.68     3,954,539,654.14
 司投资
 对联营
 企 业 投 833,792,133.14                    －      833,792,133.14    996,581,494.43               －      996,581,494.43
 资
  合    计   5,298,959,269.45     53,776,820.68    5,245,182,448.77   5,004,897,969.25   53,776,820.68     4,951,121,148.57
   （1）对子公司投资
                                                                                            本期计            减值准备
  被投资单位               期初余额           本期增加           本期减少          期末余额 提减值
                                                                                              准备            期末余额
  宝达投资
  （香港）有          137,646,000.00                  －              －      137,646,000.00         －                －
  限公司
  厦门同歆贸
                        5,000,000.00                  －              －         5,000,000.00        －                －
  易有限公司
  厦门国贸报
  关行有限公              150,000.00                  －              －           150,000.00        －                －
  司
  厦门国贸泰
  达物流有限           98,000,000.00                  －              －        98,000,000.00        －                －
  公司
  国贸期货有
                      508,500,000.00                  －              －      508,500,000.00         －                －
  限公司
  厦门国际贸
  易信托公司            3,500,000.00                  －              －         3,500,000.00        －                －
  上海公司
  国贸地产集
                      975,271,898.07                  －              －      975,271,898.07         －                －
  团有限公司
  厦门国贸地
  产代理有限                50,000.00                 －              －            50,000.00        －                －
  公司
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                             本期计     减值准备
  被投资单位       期初余额       本期增加           本期减少       期末余额 提减值
                                                                               准备     期末余额
  厦门启润实
                23,750,000.00            －               －     23,750,000.00   －           －
  业有限公司
  上海启润实
               199,000,000.00            －               －    199,000,000.00   －           －
  业有限公司
  厦门兆成房
  地产开发有     5,495,938.11            －               －      5,495,938.11   －           －
  限公司
  厦门国贸汽
  车股份有限    98,671,000.00            －               －     98,671,000.00   －           －
  公司
  北京丰达世
  纪贸易有限     2,550,000.00            －               －      2,550,000.00   －           －
  公司
  厦门泰达房
  地产有限公    53,776,820.68            －               －     53,776,820.68   － 53,776,820.68
  司
  厦门国贸海
  湾投资发展   174,000,000.00            －               －    174,000,000.00   －           －
  有限公司
  福建三钢国
                10,200,000.00            －               －     10,200,000.00   －           －
  贸有限公司
  广州启润实
                99,000,000.00            －               －     99,000,000.00   －           －
  业有限公司
  福建启润贸
                 9,500,000.00            －               －      9,500,000.00   －           －
  易有限公司
  厦门国贸海
                  740,669.51             －               －       740,669.51    －           －
  运有限公司
  合肥天同地
                 6,500,000.00            －               －      6,500,000.00   －           －
  产有限公司
  厦门宝达纺
  织品有限公     6,929,214.42            －               －      6,929,214.42   －           －
  司
  浙江启润餐
  饮管理有限    10,000,000.00            －               －     10,000,000.00   －           －
  公司
  福建华夏汽
  车城发展有   123,567,700.00            －               －    123,567,700.00   －           －
  限公司
  厦门国贸化
                 9,265,379.81            －               －      9,265,379.81   －           －
  纤有限公司
  成都启润投
                45,000,000.00 135,000,000.00              －    180,000,000.00   －           －
  资有限公司
  福建金海峡
  融资担保有   140,000,000.00            －               －    140,000,000.00   －           －
  限公司
  天津启润投
               100,000,000.00            －               －    100,000,000.00   －           －
  资有限公司
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                         本期计   减值准备
  被投资单位       期初余额     本期增加         本期减少       期末余额 提减值
                                                                           准备   期末余额
  南昌国贸地
                 5,000,000.00        －               －      5,000,000.00   －        －
  产有限公司
  广州启润纸
                 2,550,000.00        －               －      2,550,000.00   －        －
  业有限公司
  厦门金海峡
  投资有限公   535,000,000.00        －               －    535,000,000.00   －        －
  司
  厦门国贸船
  舶进出口有    16,165,602.38        －               －     16,165,602.38   －        －
  限公司
  厦门阳光海
  湾酒店开发     1,500,000.00        －               －      1,500,000.00   －        －
  有限公司
  厦门国贸纸
                19,000,000.00        －               －     19,000,000.00   －        －
  业有限公司
  漳州天同地
               162,000,000.00        －               －    162,000,000.00   －        －
  产有限公司
  厦门国贸投
                95,000,000.00        －               －     95,000,000.00   －        －
  资有限公司
  厦门国贸福
  鑫进出口有    15,300,000.00        －               －     15,300,000.00   －        －
  限公司
  厦门国贸鑫
  海进出口有    15,300,000.00        －               －     15,300,000.00   －        －
  限公司
  厦门启铭贸
                19,095,000.00        －               －     19,095,000.00   －        －
  易有限公司
  上海启润贸
                 9,500,000.00        －               －      9,500,000.00   －        －
  易有限公司
  国贸新加坡
                62,669,500.00        －               －     62,669,500.00   －        －
  有限公司
  深圳启润实
                 9,500,000.00        －               －      9,500,000.00   －        －
  业有限公司
  厦门美岁商
  业投资管理    86,171,751.84        －               －     86,171,751.84   －        －
  有限公司
  青岛宝润兴
  业贸易有限     9,500,000.00        －               －      9,500,000.00   －        －
  公司
  国贸启润资
  本管理有限    49,000,000.00        －               －     49,000,000.00   －        －
  公司
  厦门国贸宝
  达融资租赁    50,000,000.00        －               －     50,000,000.00   －        －
  有限公司
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                                本期计      减值准备
  被投资单位        期初余额        本期增加           本期减少        期末余额 提减值
                                                                                  准备      期末余额
  厦门国贸金
  融中心开发               － 295,250,661.49                －     295,250,661.49    －           －
  有限公司
  海峡联合商
  品交易中心               －    25,500,000.00              －      25,500,000.00    －           －
  有限公司
  浙江元尊纺
                           －     1,100,000.00              －       1,100,000.00    －           －
  织有限公司
  合   计      4,008,316,474.82 456,850,661.49              －    4,465,167,136.31   － 53,776,820.68
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （2）对联营企业投资
                                                                          本期增减变动
                                                                                                                                                             减值准
    被 投 资
                 期初余额                         权益法下                                       宣告发放                                    期末余额        备期末
    单位                        追加   减少                       其他综合        其他权益                      计提减
                                                    确认的                                       现金股利                     其他                             余额
                                投资   投资                       收益调整            变动                      值准备
                                                  投资损益                                         或利润
    厦门国贸
    金融中心
                                  －            -530,897.15              －               －              －       －    -173,676,859.71               －       －
    开发有限   174,207,756.86
    公司
    福建东南
    花都置业                      －    －     -2,358,804.56             －               －              －       －                －     155,111,260.98      －
               157,470,065.54
    有限公司
    厦门集装
    箱码头集
                                  －    －    32,750,363.32              －               －                       －                －     633,472,785.56      －
    团有限公   621,795,574.16                                                                   21,073,151.92
    司
    厦门农商
    投资有限    43,108,097.87     －    －     1,170,533.94    -1,673,035.19                              －       －                －      45,208,086.60      －
                                                                                 2,602,489.98
    公司
    合   计    996,581,494.43     －    －    31,031,195.55    -1,673,035.19     2,602,489.98   21,073,151.92      －    -173,676,859.71   833,792,133.14       －
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
                                  本期发生额                         上期发生额
    项    目
                          营业收入          营业成本       营业收入           营业成本
    主营业务        42,978,231,774.72 41,867,963,909.78 24,059,747,745.44 23,705,332,261.58
5、投资收益
   项     目                                             本期发生额           上期发生额
   成本法核算的长期股权投资收益                          85,973,147.63      224,239,256.29
   权益法核算的长期股权投资收益                          31,031,195.55       22,564,557.01
   可供出售金融资产持有期间取得的投资收益                 1,500,000.00         3,147,225.64
   处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                        -85,970,341.59      369,700,902.47
   的金融资产取得的投资收益
   持有至到期投资持有期间取得的投资收益                   6,711,053.14                   －
   处置可供出售金融资产取得的投资收益                    18,162,616.06         7,808,818.70
   银行理财收益                                         151,913,602.70        12,119,906.39
   其他                                                    -181,189.78                   －
    合    计                                            209,140,083.71      639,580,666.50
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
   项目                                                   本期发生额              说明
   非流动性资产处置损益                                    2,030,343.14                  －
   计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
   关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续       28,721,819.89                  －
   享受的政府补助除外）
   对非金融企业收取的资金占用费                            8,765,744.21                  －
   委托他人投资或管理资产的损益                           11,322,743.63                  －
   同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
                                                          -1,708,988.38                  －
   期净损益
   除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持                       主要系本期持有期货
   有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、      -92,443,269.22 合约、外汇合约的公允
   金融负债产生的公允价值变动损益                                         价值变动损益及处置
                                                                        损益。本集团合理运用
                                                                          期货及外汇合约等金
   处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资                         融衍生工具对冲大宗
                                                        -210,743,347.07
   产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益                           商品价格波动风险和
                                                                        汇率波动风险，实现了
                                                                        业务规模的稳健发展。
   单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                  8,811,688.99                  －