内部控制审计报告
黄山旅游发展股份有限公司
会审字[2017] 2428 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
会审字[2017]2428 号
内部控制审计报告
黄山旅游发展股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“黄山旅游”）2016 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、黄山旅游对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是黄山
旅游董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，黄山旅游按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：黄亚琼
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：徐 林
二○一七年四月十二日
