黄山旅游：华普天健会计师事务所关于黄山旅游非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审核报告

非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况专项审核报告
  黄山旅游发展股份有限公司
       会专字[2017]2430 号
 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
           中国北京
                                                         会专字[2017]2430 号
               关于黄山旅游发展股份有限公司非经营
                性资金占用及其他关联资金往来情况
                              专项审核报告
黄山旅游发展股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了黄山旅游发展股份有限公
司（以下简称“黄山旅游”）2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，并于 2017 年 4 月 12 日出具了会审字[2017]2427 号的标准
无保留意见审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号文）的要求，黄山旅游编制了后附的 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是黄山旅游管理层的责
任。我们对汇总表所载资料与本所审计黄山旅游 2016 年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对黄山旅游实施 2016 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解黄山旅
游的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务
报表一并阅读。
   本专项审核报告仅作为黄山旅游披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况之用，不得用作任何其他目的。
   附件：黄山旅游发展股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
    华普天健会计师事务所              中国注册会计师：黄亚琼
      （特殊普通合伙）
         中国北京                     中国注册会计师：徐   林
                                       二○一七年四月十二日
                                                    黄山旅游发展股份有限公司
                                     2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                                     单位：人民
编制单位：黄山旅游发展股份有限公司
                                                                                                                                                         币万元
                                                                                                                      2016 年    2016 年
                                                                                        2016 年度占用   2016 年度占
                                        占用方与上市公司   上市公司核算   2016 年初占                                 度偿还     末占用     占用形
  非经营性资金占用     资金占用方名称                                                   累计发生金额    用资金的利                                    占用性质
                                            的关联关系       的会计科目   用资金余额                                  累计发     资金余     成原因
                                                                                          (不含利息)      息(如有)
                                                                                                                      生金额       额
现大股东及其附属企业
    小计
前大股东及其附属企业
    小计
    总计
                                                                                                                      2016 年    2016 年
                                                                                        2016 年度往来   2016 年度往
                                        往来方与上市公司   上市公司核算   2016 年初往                                 度偿还     末往来     往来形
  其他关联资金往来     资金往来方名称                                                   累计发生金额    来资金的利                                    往来性质
                                            的关联关系       的会计科目   来资金余额                                  累计发     资金余     成原因
                                                                                          (不含利息)      息(如有)
                                                                                                                      生金额       额
                       黄山旅游集团有                                                                                                       门票餐
                                             母公司          应收账款                                                                                经营性往来
                       限公司                                                           7.86                          7.86                  饮服务
 大股东及其附属企业
                       黄山风景区管理                                                                                                       门票餐
                                           母公司股东        应收账款                                                                                经营性往来
                       委员会                                             316.21        671.94                        876.99     111.16     饮服务
                       黄山旅游玉屏房
                                                                                                                                                     非经营性往
                       地产开发有限公        子公司         其他应收款                                                           67,714.0    借款
上市公司的子公司及其
                                                                          65,770.87     26.91           1,956.69      40.43
                                                                                                                                 4                       来
                       司
      附属企业
                       黄山西海饭店有                                                                                                                非经营性往
                                             子公司         其他应收款                                                           16,577.0    借款
                       限责任公司                                         18,707.08     4,395.67        774.06        7,299.78
                                                                                                                                 3                       来
                       黄山玉屏客运索                                                                                          非经营性往
                                        子公司    其他应收款                                                            借款
                       道有限责任公司                           1,775.33    743.66                2,518.99                         来
                       黄山徽文化旅游
                                                                                                                               非经营性往
                       开发有限责任公   子公司    其他应收款                                                            借款
                                                                235.37                                       235.37                来
                       司
                       黄山市花山谜窟
                                                                                                                               非经营性往
                       旅游开发有限责   子公司    其他应收款                                                            借款
                                                                3,768.71    31.38      151.56     651.65     3,300.00              来
                       任公司
                       黄山市中国旅行                                                                                          非经营性往
                                        子公司    其他应收款                                                            借款
                       社                                       342.16      54.14                 395.31     0.99                  来
                       黄山市途马旅游
                                                                                                                               非经营性往
                       电子商务有限责   子公司    其他应收款                                                            借款
                                                                3,610.00    15.37      168.35     293.73     3,499.99              来
                       任公司
                       北京徽商故里餐                                                                                          非经营性往
                                        子公司    其他应收款                                                            借款
                       饮管理有限公司                           147.75                            51.42      96.33                 来
                       北京徽商情餐饮                                                                                          非经营性往
                                        子公司    其他应收款                                                            借款
                       管理有限公司                             515.00                                       515.00                来
                       北京徽商小馆餐                                                                                          非经营性往
                                        子公司    其他应收款                                                            借款
                       饮管理有限公司                           502.00                                       502.00                来
                       徽商故里文化发                                                                                          非经营性往
                                        子公司    其他应收款                                                            借款
                       展集团有限公司                           1,000.00                                     1,000.00              来
     关联自然人
其他关联方及其附属企
          业
    总计                                                                                      12,136.1   93,551.9
                                                                96,690.48   5,946.93   3,050.66
                                                                                                  6
法定代表人：                                     主管会计工作的负责人：                           会计机构负责人：