报各防码: ‖Ⅷ llllllll跚 lll甜 跚 硼翻
ll黏 lll翻 ll跚 撰擞
报各 防伪 号 :矽 AFAF2EEO0%⒆ 3
报 告文 号 :闽 华 兴所 (2017)审 字AO59号
报 告 日期 :2017年 0+月 11日
报备 时 问 :2O17年 OH月 09⒖ 3⒓ 5
\"冂
签 宁注 师 :刘 延 东 ,王 永平
福建东百集 团股份有 限公司
审计报告
事务所名称 ; 福 建 华 兴会 计师 事 务所 (特 殊 普通 合伙 )
享务所 电话 : O591-87858259
传 真 : o591ˇ 87842345
通 信 地址 : 福 州市 湖 东路 152号 中 山大 厦 B座 ⒎9层
如对上述报备 资料有疑 问的 ,请 与福建省注册会 计师 协会 联系
会计师事务所对 以上数据 的真 实性负法律责任
防伪 查询 :llttp∶ //x/wbb巧 tpa org cl△ /Illdcx孙 px
注协 电话 :Os91蔼 ⒛”018
;务 所 r持 球昔通合伏丿
spccial General Partnership)
地址:福 建省福州市溯东路 152号 中山大厦 B座 七-九 楼 龟话 CoO 0s9⒈ 87“ 传真 eao∶ o59187840阝 4
Add∶ 7-9/FB1ock B,192Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China ^74
Http://wjw fjhxepa cOm 油 硒廴犏 码 (Postcode)∶ 350003
计
闽华兴所 (2017)审 字 艹 059号
福建东百集团股份有限公 司全体股东 :
我们审计 了后附的福建东百集团股份有限公 司 (以 下简称贵公 司)财 务报
表 ,包 括 ⒛16年 12月 31日 的合并及母公 司资产负债表 ,⒛ 16年 度的合并及
母公 司利润表 、合并及母公 司现金流量表和合并及母公 司所有者权益变动表
以及财务报表附注 .
一、管理层对财务报表的责任
编制和公 允列报财务报表是贵公 司管理层的责任 ,这 种责任包括 :(D
按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公 允反映;(2)设 计、
扰行和维护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们 的责任是在扰行审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定扰行 了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计 划和执行审计工作 以对
财务报表是 否不存在 重大错报获取合理保 证 .
审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证
据.选 择的审计程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致
的财务报表 重大错报风 险的评估 .在 进行风险评估时,注 册会计师考虑与财
务报表编制和公 允列报相关的内部控制,以 设计恰 当的审计程序 ,但 目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
F务 所 r持 球 通合伏丿
∶Special GeneraI Partnership)
地址:福 建省福刃l市 湖东路 1,2号 中山大厦 B座 七-九 横 电话 CoD∶ Os91878,574 传真 eax” o” ⒈89840354
Add∶ 7-9/FB1ock B,152Ⅱ udong ROad,Puzhou,Fuji&n,China Http∶ //whw fjhxcpa com 由阝硒廴犏 压马(Postcode):各 s000⒊
的恰 当性和作 出会计估计的合理性 ,以 及评价财务报表的总体列报。
我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适 当的,为 发表审计意见提供
了基础 .
三、审计 意见
我们认为 ,贵 公 司财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编
制,公 允反映 了贵公 司 ⒛16年 12月 31日 的合并及母公司财务状况以及 ⒛16
年度的合并及 母公 司经营成果和现金流量 .
中国注册会计师
鼢馨 露
:
茹
二○一七年 四月十一 日
合 资 产 负 表
9● 、‘△ 12川 ai
人民 币
;1】 9↓ h饣 tO0 仑刂刂 ·π
\"99i9o
∶‘ s90 91∶ j0 :27‘ 仓 ljs刂 ‘
且△△Ⅱ△ 均
∶ ∶◇ t◇ 0 0π ^当
lC Osi i∶ 】 刂9 ∶ ‘∶ ‘!∶ s1
∶1∶ ∶∶ ∶∶9‘ 2 j|∶ 9‘ s ∶!| X; 1∶ ∶ ;∶ ; ^∶ 2 ∶,
i1∶ 9:0 099 s9 10∶ s刂 j9oj∶ ∶l
1氵 ,~, ∶99 ∶ l 1‘ i,l :∶ i 9∶
nj;∶ 9〗 :14: ,, ,∶ l ∶∶ j●
∶l1|9‘ )(i)Ji∶ {;()j ∶|2 ‘ss i4i ↑, 2 :s= 9∶ ∶9↑
l ∶‘j O4i 客9 ∶29, 9;i ‘;
∶9∶ ‘舟 扌(|9 l 2 ,s客 ‘∶ ∶2j ∶∶ h9l 94: s4氵
= ‘l ‘∶ ‘;i j9刂 24
∶4∶ a 〖,, ◆‘
l:● ,‘ ∶ ∶09 j1 2i` 怠‘刂 :,1 2i
4 ,81 ∶0j 91‘ ‘ 刂 :刂 9】 忖∷ 亻8,’ 2
:lj ‘40 000 00 ;:i;,00jO0‘
刂 |‘ 9 ‘‘刂 n( ; 449 ‘4刂 V刂
;↓ i ‘0; 99t j∶
2 9犭 Ξ4‘ 9 1(); ; 2 ii‘ ‘l】 甘,‘ i!
:∶ a ∶∶ 刂 ↓刂 j‘ ∶ ‘9\" \"· 1 o,
:9i ‘j9 jj9 ∶1 ∶∶‘,K‘ \",
∶,l a;j ∶lj ∶a
∶刂 j;‘ ‘;i ,9 ∶s7 ,Os 9刂 9 1s
14∶ :s刂 *‘ ‘ oi刂 \"\"⒑ 忄
‘ a∶ 2 ‘1s ,,\" ‘9 9:V 忿刂 9s
4 81i sJ仓 0仓 ∶ ∶∶ | ∶;il() V刂
^ 1a
[‘
∶2∶ i‘ ‘|∶ 9si :j4 !^∶ 4! 万;2 9;C 思刂, 9:
;9 ‘‘8 811 9‘ ∶|, :0; 8,∶ i9 ∶4· , j4∶ ‘‘ ‘
a22 i,‘ 2i 有 备 核 祜 (哉
j、
Ft i● 权☆ )|
l;9l‘ ‘;1,‘ i∶ 999 ‘s∶ s索 : i9 :9*冖 :9148↓ · 《|9 !14 ii4 ⒑‘
l,i 912 994 91 7‘ j∶ j 4∶ ′0仓
18:2i9∶ i:Ji lJ9J9js〗
iO∶ ‘2刂 j92 ∶s ‘1i2;‘ 991彳 :
l ,l; j9∶ 9∶ j jj 】 };l∶ !|
‘j t1& 4,j ‘刂
! 吞,i ,‘ ; j,: 02
∶&9 0‘ s ∶;, i1
9计 机 柿
^” ^
■
Ⅱ r
合 并 利 润 表
2刂 “ FF●
靶
鼾
`泺
愈 `` E 附注 本ih发 生.t, ⊥加发生颉
其中kL收 人 W佥 △
] 009 898 9‘
3 0C9 89s ,4∶
1 8‘ l,‘ 2‘ l9‘
‘2‘ 】9‘
78i l9
丿/
8‘ l l:‘ l9
刊漱
已 咪 1本 货
革续钕及 饲全 收人
= 营业总 1本
2 72‘ 597 847 s7 l ‘1‘ ]9‘ 95: l‘
矢中 帚业威木
丘 (三 十 八 ) 2 2‘ 2 sV〗 ⒔‘‘ 9§ 1 24, 5)∶ ‘‘, 74
利息友出
手绩殁及 ol全 文 出
迟倮全
炻付灾出净预
罡取保险合同准音查户|r
倨单红刊支山
分倮费月
桅全及Jl加
五 (三 十九 ) I7‘ 9‘ 14⒚ ‘ i4 45 ‘‘ 9jl 9,
销售殁月
五 (四 +) l97 ⒔‘⒑ ,88 ‘7 242 799 4〗 9 6‘
管型赀川 I (rl+-) 99 82‘ 491 40 73s1433‘
财务处用
五 (四 +二 ) 2 27, 809 29 2 7{‘ 177 8∶
资产减也损大 五 (四 +三 ) ∶§ 彳o‘ s2 -5j ‘22 ∶2
Ⅱ” 公允价值变动收血 (损 失以 ′- 号坂列 )
五 (四 +四 ) -l 871 913 ⒔ 9924oo‘ g,
砹资ll益 (损 火以 °号厦川 )
I (四 +远 ) 94〗 ⒚ 1oo‘ , ;o lB9 272 a〗
其中t河 联耆企业和合啻企业 的投贲收益
汇兑岐益 (损 失以 °。 号顿州 )
宥业利润 (亏 损 以 “¨ 号琪列 ˉ
290 898 2sl 16 ‘ 叨 ]1\"⒓
)
]
↓″ 营业外帙人
五 (四 +六 ) ‘ 07】 《‘399 17 0‘ 1 9σ : 氵5
共中: i|沉 动资产处岌刊得
1‘ ]l⒔ 7‘ , σ7Z ]悬
Jl:氆 业外丈山 五 (四 +七 ) l‘ 726 ]‘ 3 3θ 9 ‘97,]Ω 1 94
其中-非 沆动资产处置损矢
∶2 ‘29 878 14 4 θ41 ‘07 j§
四 利洄 息硕 (亏 损 总欺以 ′灬 号琪列 )
28σ ⒓42 3‘ 1 8j ‘〗2f7 71∶ 】4
减:所 伴礼贽月
五 (四 +八 ) 77 刂:l ]4⒚ s‘ !2 C,‘ 4∶ ‘ 99
净利润 (位 号损以 ’
五 专+△ 列 ) 2028\"O124, 241 29‘ 0l
归揖干母公 司lf有 者的 ˉ刊汨 \"
1⒑ 104‘ ‘‘4 20 49 ]92 99Ω 49
少数舣苏损益
】Ω 氵‘ 〗98 29 -: 】31 ‘⒚ 犭2
共他综合收苴的琐后i争 颔
·
≌仍丁弯公 引肛伺节iⅣ 他孑舍l欠 益杭后艹硕
(
)以 后不能董分关逃损 j定 妁其他弥含收市
芒 川 许 Ⅱ 啖 疋 叟 奁 Ⅱ 划 ·f负 债 或 ~资 产 的 奕 动
匹-⊥ 卫∠凵廴ζ±三±卫 至分美迁讪1血 岣其他疔合收益中享肓的份额
L:)以 后推童分芙述损 证巾其他 疗杏收益
忄廿 仪 笊 分 早 9以 后 l,E分 尖遗 祯 溢 Ⅱ 共 他 纭 合 呶 益 中享 有 Jl份 颐
∶可供山伫食融赀产公 允价 吐变动捋‘
’,tH王 刭煳仅 负壁扌 尖石 △ ,|山 巴登嵛ln丿 ii蒎
|觇 奎沈 l套 潮损苴岣有效部
f·
分
j灬 币财务拟浪折 耸芏煎
‘其他
归俏 I夕 从 jtt瓜 Ⅱ9共 1也 坼 仓 收 血 Ⅱ “1l.净 9i
七 咛脊忮ll总 铷
202 sn θ12{, 41 2(1 2,‘ o,
夙+f· 公司所行昔的综合收ii忠 恤
l·
1(ll O4‘ ‘5‘ 2Ω 49 ;72 99C 49
归属干少救股廾的纪杏帙筮总钡
lOl 7‘ 刂 ‘j8 29 -⒔ l]l ‘94 〈2
八 每欣|炊 谥 |
-— 驷 股收豇 (± 1`腴 )
⒑I12∶ 0 港
(二 )价 拜‘ 见块匝 (元 削叉 \"‘
驷 o11‘ 8
本灿发⊥同一忙
螂 廾方在杏艹前实现Ⅱo刈 ∷ 翔扯合并方 实 lL内 0加 i间 为
嫡镙 汆煺
|
艹定 1人 人∷
郾畿 i皙 会计 △仁 人 I
会计视构负责人 t
印彪
\"贞
嫒妻勤 项 d趱 罗 日 峦 附蛀 苯 瑚发 生 领
合并现金 流量表
上炯发生薮
⒛“隼度
项 目 Ⅲ注
神 |人
+拆 廿 生 ∞胚 流 哏 本期支 生啼 L炯 芡生铷
岬 挑
j‘ ,1o1si‘
;,229∶ ,8
串 ··而、 i.方 务收到 2恝 ‘&;l怂 ⒓2j;l 2224j1‘ ;2,l◇ 固芡资广 无形 资产和共他 长驷分广 峻回的
劣 F甬 〖
现合 i璺 爵 s2,⒓ ⒑ 0’ 1s9 ‘‘’j氵
`志
'
艚 `娱 处冠子公 及英他 营业单位 tt到 的观全 +颊
,△
·
收到具他与投资 。动有 *的 现全
询其他全 F· 市1枸 拆人讶奎净靖加轨
奴 资活动砚全沅人小计
△恶b29】 ⒔ ;‘ 刂 :i 犭 j刂 8‘ ∶⒒ 91i99
牧割距保吐合冂仁 斡及徉的现合 购处固定资疒 元杉 资产和共他 K炯 资产 攴刊的
觇今 ∶9‘ ‘,l刂 j9;∶ ,〗 aj22〗 ∶292
收 列 再侪 1△ 业 锊 彐 令 自 女
技资艾什约砚合
⒘ 丿忙 ~· 玟 仗 贷 舡 ●垮 ” 颍 ‘j∶ : 942 ,首 7 (‘
质押贷款泞糟加鲺
最以公允价谊计子且荬 荧封计人 当期损 查均全敲资产序
j管
加铲 取得子公 司及实他营业单侦大什 |9瓦 全淳颉
1杏 :lOj刂 ‘1:C
收垠 利 Ξ 羊综 岿
支什其他与锬 资蹉动有关的冽合
i宝 f有 刀 轫
技 资 后 -|双 全 流 出小 计
国帅业夯资全净~加 零 2 1,9 ⒉87 J4甘 ‘1 ‘ ss9,‘ s2仓 ‘禾2
技 资污动产生Ⅱ觇壹流蚤 ●。笥
收到的税 贵运迓 ;1‘ j4‘ j忿 ; ,7 -sO吝 甚9| 282 ∶‘
三 芹资活动产 生的现全琉鲎 .
收别其他与奎营尼动有兴的现全 i (四 丬九 ” si‘ ∶sa2j∶ ‘ 9:;9∶ 1∶ :l’ 吸收技 资收到的现奋
经 吉话 动观全 皖人 个
l∶ ; ll∶ !() 【)o仓 i ‘|009I99712
29】 s氵 s∶ ‘48‘ s 229i9仓 ,4‘ C〗 s 其 屮:子 仝 司吸收少敛股东投资 Ⅱ忮到的砚仑
购买浙磊 掊竞劳命丈付 的观全
\"
2sl,a‘ ‘ ,,20￥ I 821 99您 智71 C1 取待信欹收列 l,玑 佥
各尸贷鼓及 豆茕净l。 加颉 ⒈,4s97j Ol⒉ 92 7∶ 1 个仑 COJ O0
存放 中爻 袈 行 和 同 业聂 项 奇 珀 加 额 、9K 4仑 1 00 o⒑
五 (四 +九 ): sO2⒙ 4sO‘ 个)
夏 {i谅 详 f9合 同踣 ″ 款 ●·的 觇 全
衔 ,t沽 秒凡 全 沈 人 小 计
支 付刷 g
‘l‘ 2,, j12 92 19‘ 9彳 919’ i82
亭f赀 及侗全均乳全
l
偿辽碛务文什的砚爸
1;442s9’ ⒑oo 94∶ ∶1仓 Ω‘ 1⒑
夫什碌 谁红利约观 佥
分配 tl利 利词或偿什利息支什约砚合 97,:=o2s,s
支付给职二 以及内职工攴仔 的觋全 I‘ ; 恣客j 2‘ ’j彳
4889829⒓ 82〗 ‘ ;s 其 中.子 公司丈刊给少 敝股水 l,股 刷 ,l润
ls‘ 12‘ ,‘
丈付约各顷税令
18⒕ J12949i‘ 21‘ 1,s,恣 l:2 大付其他 与豸贤衬动 右关.i现 夸 五 (四 +尤 )4
支们共他与嬖管后 ,l奉 关的觇套 l 彳11 *:j s9 ∶ ;919i仓 84
五 (四 +九 )2 2Ki9‘ ,‘ π7 ;2 z=l 90‘ ;2; ,, 簿资后动屁全泷出小计 1 ‘4; 4C1 ,‘ l ‘2
经菅活动觇空挤 池小 l冖 J‘ s″ 冖,;:‘
29〈 ,s9∶ 】ll,‘ 2js1,,9CIO‘ s 拜Ft活 动产 生杓觋佥流命岸畈
\" l99 ‘氵s ,‘ i ‘◇ ‘‘ 9∶ 4 82‘ ‘4
经膏活动广 生的现全流昼洋额 -29 X20 4‘ ; 29 -8‘ ⒔71s‘ εo7 四 汇筚爽动~现 佥及砚全牛价粝的影·l
授 资活动广 生的现全沅 量
T现 佥及现企等价伪净增扫颉
.
=∶
-l,s2” j9s‘ ‘ ‘994各 992o2
蚺 ls,‘ 21彳 s29:∶ ‘ ;4老 2Js,s‘ 刂2 加 .炯 初死仝及现全等价彻柰甑
7佥 24⒕ :,‘ ⒔ 2‘ 722 ‘94 7s‘ 22
瀹 珞
会计机责人
蜘 价枷余颌
j≡
疋 代裒 人 ,,l’ so ∶j2 ,各
7924彳 :,4*2(
龇
主管会 计 ⊥作负责人
劂 举 J9负 ;t1∶
邗
3 印鱼
合并所有者权益变动表
2“ .‘ 牛9
卓 位 :沅 币种 i人 ⒎ 币
i,艹 f!公 肓” 与 等权 左
,t‘ 亡i吴
沐 |`I小 丿 岑 I东 饣 釜 F△ i△ 友9i|
J
亠 i∶ 钅合 杖 红 挝分 公
\"
j∷
÷|j'{甘 ti9 s9, ∶∶ 99
Ⅱ∶●Ⅱ苡
`,歹
△均士 ∫J t息
向 -=刊 下 :± 合 寸
i△ 马Ⅱ∷竽 |9,i∶ ‘ 4J∮ u| J19,· i;∶ 499
= =it`=氵 ‘△ (讧 少) - ;∮ 刊I | 9,Ⅱ ,i4\"↓ , ‘‘ K`, ;、 ∶i9|‘ .∶ 廿,‘ |
( )△ ÷!|立 志巧
1|1|4‘ 犭,●
(=)Hi亡 饮 人 礻●点 少 丿 不
`刂
∶∶ ∶|∶ 1
9I9扌 抒 `;‘
^i夺 ‘ ,.1|,;|∶
艹!}i△ 氵传有甘仗
^i'
,饮 9=tj^s言 ÷氵亡0全 ●
Ⅱ 分讦 ^
=I钊
|目
‘‘ Ⅱ|; |‘
Ⅱ 在 1冱 ●Ⅱ 屮
∶÷安 -△ sL忄 衤
;氵 iⅡ 有 △ (或 仗永丿△兮⒍
Ⅱ卩 )9△ ,9立 △卩 | -Ⅱ 9J|4‘
=首 `l\"|
i△ 礻芹 (⒒ 殁 本 )
^^仁 =礻
2△ 余 jf革 礻 赍 ‘ (豇 ●.礻 ∫
;△ 忄 个 饣 订 ‖△ 1·
∷9|△ I嗜 .,
(△ |亠 t
汀 ^宀 圬 京●
△忿会计工诈豆i人 :
会廿规{● 负I人
合并所有者权 益变动表 (续 )
●●.宗 △f 砬 ·|Ⅱ 午 厌
`●
`氵
9∶ 9于 F|Ⅱ 浔所芍岢校
=
尖 t=iJ艹
9∷ 艾兮 {Ⅱ !! ,亿 钅合呋0 -冖
●⒋|i亓 u0 冖 广 言 u●
=}〖 i 木分 疒●|l\" =Ⅱ
`|=诘
- t△ 与末分彐 `、 :: ∶l9 ==1 ∶9| 刂刂
△ ∷:△ 氵 「 文’
i当 ,亢 :t
;-9丬 F='舍 广
= ∷亠ⅡⅡ:△ l∶ ‘:‘ ‘ !‘
`Ⅱ
= ^∷ 广|i△ Ⅱ兮9(0少 Ⅱ - ,圩 列 )
∶‘ 4|
∷△)△ ●F `|i|∶
|(-∫
i ∷~i● 古艹 i'f^ | Ⅱ ,\"9Ⅱ 刂|
^△
J△ △△饣 ∫
=
Ⅱ∶ 亡
=△ △ o÷ 仗^个
=tⅡ ^
∶丿Ⅱ三△Ⅱ i|亡 9o△ 兮ˇ
`所
Ⅱ i!\"兮 良
=∫
|△ Ⅱf
=:↑
,△ 刂Ⅱ-I夂 冖 菖:
∶ △亡 (;`f∫ 勿分己
\"听
tΞ ∫△f寺 权空Ⅱ扌革I
1(^个 m卡 εⅡ
^i△ `^∫
∶竺i小 f|t七 △衣 1↓ 瑕礻 )
∶Ξ女●⒉9|,f
∷二 Ii;|● :
1△ 马t:!
·
^}~疖
Ⅱ六 Ⅱ,t
● 礻△片六饬|甘
!i仁 i八
+t+,责
=i|全 ^ ξ计衬芦i卡 ∷
′
酽F愕嗓 母 公 司资产 负债表
⒛ lh年 12月 31日
〗j§ 刂sO91242 4⒔ ‘ 338 ‘氵 94 ]8〗 §nΩ nnO 00 l‘ ‘0〗 n O0⒔ 00
24 C4j ‘nO C ln ‘28 ‘,s co
以公允∮但 叶量且其变艹+人 当妨损笸的
全舢负僚
‘38 4?‘ 3i 4刂 9丨 § 5〗 !08 12丬 23, ‘0 14Π ‘9Os2j9
2∶l9 ⒚l: !4 i32 n94 7, 7∷ ,9∶ 9jO9s s:f〗 :‘ 9l肖 ‘
i1f21,7n⒔ 18n ‘’ ,l
75s89⒓ 141 l: 97, j41 ‘7
}四 (=) | 9∶ O l‘ 9 98∶ ls ll‘ ∶ l,,l:[9f i! ‘]刂 :86 32
§ 58: 42: 9s 8sO ‘4i 9s 1冖 ‘ i\"9B9 !29‘ 9J189
28 ⒚‘刂882 42 l《 29⒔ j14799
3jl 〗3? ⒔| 79 729 97 Ⅱ分为li消 侍售 的负传
芦‖ 0△ 资产 in 98o 1∶ , )| llO (00 CU1 90 s1j ‘!0 刂0| Co ]∶ 7 7in Ooo n0
2氵 ‘709897σ θ4 2]J129:79§ 09 l ‘I9 l9C ,2
|Ⅱ
非流△资产 :
访功负债合计 9∶ !0 7‘ ] ∶冫ii| 7o 1 2ai ‘ij 811 〗,
4 449 6{9 0θ ‘ 4~9‘ (⒑ 0⒑
6∶ ; 7‘ n on⒑ 0n ::4 950 C⒔ ΠOn
κ·/● 收鼠
791 ‘71 j4] ]5 ‘]5 57C §4∶ :5
:741∶ ‘ 639fi 】{3 刂‘‘a9‘ 80
212:‘ 84j,ti‘ ,j7 ‘⒑ 949 75 长 J,应 什胜 △韦蜊 4i: 〈?2 42
j∶ i]‘ 49(
]C 00C OCO OC
‘818〗 9j7‘ 2 ‘ ‘0‘ 4‘ 9 49
1 982 j|‘ 8| 1 JO9 ‘9氵 88 ‘C 284 jO9 Co
i|浣 动负债合讣 18] 42] 694 n1 40: ,‘ ‘ 诌 9 49
冫
| 7,~ |‘ 1 4‘ ‘ ∶‘ l ‘41 2]‘ 2|C l⒔
3:541171i, ;9 ‘03 ,8‘ )l
2s O91 :9‘ s刂 18]‘ 14刂 274 收资本 (或 股木 ) 89s ]29 148 00 449ll‘ j940】
其他 非坑 动赏产 ∶l∶ ]⒔ 4 62
t ]n, 7‘ 4 7‘ 4 ‘8 |0999‘ s210‘ ]
1{17:0,⒔ 249 j9刂 〗44甘 §‘ 4s
lBf ]‘ θ lig ]7 l?9 j⒚ i 〗2‘ 99
i9‘ 4:2 9j9 66
l sl‘ θ :711j14
:s?‘ 8,371刂 7〗 4j7 2‘ 8 00j :2 权 益 (或 投 东 权 ± )总 i ‘j7 2‘ 8 0C5 ⒚2
志定弋 表 人 .
主肴会 汁工作 负责人 (
合计扣枸 负责人 i
公 司禾 润
201‘ 乍度
绱制卒位
虫 彳讠 斋 知
X^e '项 龟 V目 泣 本期发 生额
i咐
上期发生额
靶 十四 (四 ) 27,760 49l 97 ,J7,9⒑ ∮7‘ 4‘
减:菅 业戍
+四 (四 ) s2§ 2a2,‘ 49 8⒕ ‘ns 〗21‘ 71‘
税全及咐加
130】 ‘ 944‘ 9 21 o18298‘ 1
I0i莒 一
费用
61 9‘ 7 oss 8, 58 ]O1 898 o2
笮理费屑
;2,3B9 ‘88 41 0l Ωσ‘,I:‘ 1 o,
财务赉用 ·
-‘ 800 彳17 n2 ● 205,〗 ‘5 35
资产城值损失
110 30, o‘ §2‘ 7974757
加:公 允价值奕动收益 (损 失 以 “\"号 坡列 )
1 823 s9o ‘〗 ~4,2,7 5‘ 8 99
捩资收益 (损 失以 ′Ⅱ
号填列 ) +四 (王 ‘0 9s4 §‘3 9s
) 82127‘ 93‘ ,
‘4 ‘22 419 4‘ 〗1 ‘3s 157 o1
1 885 o2彳 ‘θ 1〗 ,8:o 2‘ ‘ 8o
±L中 :非 沆 动资产 处置利 得
10,‘ 8‘ 39 2,91838
减:菅 业外 攴 出
3,〗 18 ‘97 ,4 §08,8832i
共 中:非 流 动资产 处 置损 失
s28,7oo ‘ 14;1259‘
三 利洞总额 (亏 损总额 以 “、 导琪列 )
‘3,188 74‘ 11 4495‘ 54⒑ j4
减:所 得税 赍用
‘ 54021227 -5 7§ ‘,7∮ 3 ?8
四 净刷润 (净 亏损 以 °” 号填列
‘48 s3: 84
)
5‘ 59 71s,284 32
I 其他综杏 收益的犰后琦预
(一 )以 后不il董 分关逃损芷的其他综合 lt i/
∶重新汁量设定受盍十划冶负债或i争 贫产的变动
l权 益浩下在被放资单位不能熏分 类过损硫的共尬
纣合收证中享有的份额
(二 )|J后 将堕分关述损壶‘Ι共他哼合收益
1● X血 沽 卜也骰 敢贪芈亻Ⅰ以后 将熏分类逃损 值岣其他 宾合收苴中
享有
的份额
2可 供出售金rJ资 产公允价值变动损壶
)廿 布至到期 投资￡分 芙为可供 J{售 佥 ·lt资 产损益
1现 金流甘套期损 质的有效部分 丿
s外 币财务 报表折笫差顶
‘其他
六 综合收益总扭
5‘ ,64s 53] 84 sθ 71〗
七 每股收益【
(-)Jl本 每
朋阿口瑟rt9e.
(二 )稀 秤每 岷Ⅱ缁唪留I卿
喇湖∶ 郴
唧彪 斩机杓负认
1Ⅱ
法/lJ叫
邋扌器丿 主管会计工作负责人
溱森
飘
;
t
母公 司现金流量表
⒛ 1‘ 年贳
铜悯艹位 ·彳+ ,r i, Ⅱ
棚 撷 赶石 礻期发生额 ⊥ 期发生颃
一 经菅 活k幽 现 全 沆 丘: `冫 。
销售南碚 仪 劳务收到的现 鋈 s94 s35 74? 】9 94‘ 299 219 84
收到的lt垆 返贽 ′o一
`燕 '' '
收,l共 亿与经营活rj有 关的观全 l90 391 121 33 241 7ss 383 ‘o
经营沧动现全流人小计 l 08s 22‘ 8‘ 8 52 lⅡ 88“ 4‘ 0:\"
购买商品 孩受劳务支付的砚金 ‘sΩ 4‘ O s82 2∶ 692,s‘ ‘ 81‘ ‘n
大什给职工 以及为职工 支什的现全 41 172 1s9 ]3 41 7§ : s9o 9o
攴付的各项税舆 sO 7:7 728 o8 ‘9 717 83: o1
支伺其他与羟菅活动有关的imL全 道13,7s2 7f7 0‘ 421 430 792 42
经菅抬动现佥 沆 出小计 125‘ Ⅱ 4a\"7 ln 1 22s,4道 9 ]34 9〗
经菅活动产 生的砚全流量必额 -liO 91‘ 388 ss -a7 434 7al ‘
二 投资活动产生的lP全 流萤 :
畈回投赘收到的现全 1 724 737 828 7‘ 4 420 930,§ 9s 4o
li徨 投资收益收莹i tih现 金 3 ‘2: 21‘ s‘ 〗22,29258
处置固定资产 元形资产和±t他 长期资产收回妁现金拜额 87 ‘,‘ ‘‘
处置子公 司及其他菅jL单 位收到的现金夸额
收,nl其 他与抉资治动有关的现全
投资活动妙1全 沆入小廾 1 728,;‘ ∶ n44 32 44213|Os44‘
购赳固定资产 元形 赍产和其他长煳赉产失仃的现金 s4,7⒖ 4 994 62 28‘ 242Ⅱ 2⒔ 29
披资支什的砚金 1 ,99 58, 579 03 ⒕ s23,94o,o35 7‘
取侉子公司及其佗营业单位文们的JnⅡ 全冶颧
支什其他与li资 活动有关妁觇佥
提资活动玑全流山小d 18,4a5σ ,s7j‘ ‘ 4 sl0 l⒙ 216404
提资活动产 生的现佥沆 量阜征 -125 989,s29 33 -388,‘ 41 ‘19 4o
三 营资活动产兰的现企/t量 :
吸收捉资攸到的 nt全
‘40,|9199982
取猛借款收到的现金 11‘ ‘,‘ u000oo 5a1ooo,Ono00
发行债券收刭的现全 398 4σ V ⒑⒑o oo
收到其他 与筹炎活动裆关的现金 §) 284 sσ 0 0o
竿资沽动观全沆人小计 ↓ 215 784 sO0 ◆u 1 5‘ 9,491 997 82
偿还债芥支伺 内 lt合 lO74,320oo000 841 3oσ oo| Vo
分恧i肚 利 利涧或偿 伺利 息支付的|nL全 7s 414 |14 o2 t539〗 ‘ ‘8373
文们其他与筹资滔动有关的现企 1 4ll83ss, 1,,41 91o 8|
箸贵活动现全流出小计 l 149, 1渣 ‘ 249 ‘l 99‘ 57ss9457
等资活动产 生的现佥沆 量净顷 ‘‘ ‘:8,2‘ 0 ∶ j72,91,4o32s
四 汇牢变动川观金及 |l企 苄价l9l的 肜响
王 ●t佥 及观佥等价物Ⅱ增加颂 -230,2‘ 7 ‘‘7 j2 t4‘ ‘37,()‘ 2 1‘
功町l|初 扩鹭搴p陛 饵弪肀p余 钡 48s,]38 ‘79 94 3:8 7o1 §27 78
六 期末聊佥及 龊 亠 叼r个
印宠
2‘ s l)7o 912 02 4攵 ; 338,,7, 9⒕
法定代表人 会计工作负贵人 ``'
獬觏 会计机杓负责灾
:
:
=管
、扌》 栉K
1·
母公 司所有者权益 变动表
∶0“ 年 反
蝠 割 ●仕 .
币刊Ⅱ
共 他权 救ェ其
实牧豇水 Ⅱ苡胝本 )
·
仙 琮 合收 茳
一啖 凡 险 准 缶 历 有 卡 权 讧 合 ,l
- L乍 屮永 ↑ 百 ●, 1:| ji4 1o
9,Os|刂 氵:‘ 4,
l,9 s9∶ ;∶ 4 99 ,9‘ 48∶ 9j9‘ ‘ 】9l‘ u‘ i i1s ∶
··.:计 攻圹 变炅
△相亭佰足正
= △ 午 ●l仞 介 颔 449 11| j`4 o‘
s9C怂 4;s,‘ 49
199`9^;∶ ‘9‘ s9吞 ‘&2 9∶ ‘ ‘● ∶,I, l弯
二 =钫 J胄 反 变动全 ~(点 少 以 - 号嫔川 4|9 l∶ 4 ji1 ⒑C “
l &l‘ (|∶
◆
}
\"014,i1仓 ,‘ ‘刂 ss;j窖 j刂 991C:0‘ ‘
(-)△ △收查冬纩 ,‘ ‘|a‘ J::4
j‘ ‘(s^‘ :s4 ‘4:sj::‘
(=)i荷 占投 人 冖点 少 资 奉
j‘
lF有 肃忄 礻
^讧
∶其他杠逆t具 △有青·,人 豇本
;J:分 i付 爿 人所 f古 权 益 Ⅱ廷 椠
,首 4:jj a吞 -s ‘‘ :j∶ ja
j ‘t‘ 扌,a ;: -, ‘‘〈 ∶jj ,8
2扌 lt-1tⅡ lt狺 击
∶ 氵i所 有 杼 |革 没 永 )约 分 配
(Lj)fi F扌 权爻内部劣 ●·
‘49 I14 ,i4 o ‘49 11亻 ‘,‘ o仓
l讦 本 仝 积 ← 苕 资 礻 |或 肷 }) 4● 9 1∶ ‘ `94 oo -4|● ∶14si刂 ‘,
∶ 三 斧 公 倌 戋 垮 订本 (蔹 股 奉 )
j盏 △公积许仆,罚
〈丘 )△ 垆 访 冬
∶ 卞J● 灬用
亻六 )其 他
四 本 拘灯 苯 余 X ⒉29 148 ,0 】4; 9j‘ 2〖 ∶ ‘9
^今 】99 2‘ u l9& j, ‘41 4‘ ‘ ‘4仓 12 1 忿,∶ ‘8‘ 21扌 9
法定代 左 八 .
主 甘 余 ,l工 作 负 f人 :
会 汗Ⅱ1杓 负 责 人 Ⅱ
△
母公 司所 有者权益变动表 (续 )
川 l‘ 午反
鸟 Ⅱ Ⅰ
'fi‘ i∷ IⅡ 元 i伫 |人 录汗
其 空 t●
△ ‘ ⅡiJt礻 ) \"!枳 J,.{俘 l∶ 艹 七 片 +收 讵 △∏ |坠 ” △ |亡 衩Ⅰ合 △
\"÷ ^分 =Ⅱ
- ⊥=0△ △Ⅱ ∶|∶ ∶∶∶`‘ 4 \"\" ‘4‘ 扌j| ii ∶j4 ,∶ j 99‘ ‘‘J ‘|| ●∷ ii
.‘
9‘
Ⅱ∶△忄
=节
`△
i△ △二
=÷
= 卞△△ⅡⅡ△ :ˉ ∶ ∶∶∶j9| i● |饣 ‘,4 s∶ 〗 ‘∶ l∶ ,j∶ ;9,亻 j‘ j(● ‘‘∶9ls s1 ∶ ∶1j |)|; j49 ∶9
= '△ 烂oi,● 垆 (● 少刂 ,j:9) l\"| 丬,l 9:O Io j∶ { ∶u\" ∫Ⅱli :2 、 刂il ;∶ 忿 刂】 -|‘ l忿 ‘9^丬 Ⅱ∶ ‘(|9 9:∶ ∶jⅡ |·
(— )钅 全|lt:Ⅱ
|\" 9!∶ ∶:| j1 j‘ 9】 j ∶94 ;∶
(=)· if△ 枉 ^;~
^~Ⅱ 少=} 1jj 〗|∶ 9艹
\" \"●
∶tO 刂1, :∶
‘l刂 ∷Ⅱ9t 9Ⅱ , :∶
∶ 汗 i÷ 忄 卞 ∶ jj` ∶1\" |∫ li ‘2
\"` :,l 9:O t1 亻●9j9199i,∶
^Ⅱ
∶丨 付ii,△ 人吁△+`二 Ⅱ全 9
:亠 Ⅱ 艹 枵 肩 岩 +`F礻
==艹
Ⅱ二 }iⅡ ●△△
; 09∶ ∶∶ |; -丿 4 :,l ∶1‘ ∶ -a9 ‘∶∶ ,14 :l
1+=生 !jⅡ ∶; |)∶ 9l i∶ {; 4∶ ∷
`
| ∷∫l1 198 4∶
,=∷ -i△ 伫÷ 年
∶~所 十÷ ∶ △ )△ 分△
=戌 忿9 ∶〗∶ |l∮ 夂, -‘ 9 〗∶∶ =l; 氵
If):i+言 9△ 毕△
^部
i0礻 公△△i、 大 iⅡ 吐△ ,
=△ △ △ i艹 :÷ △ {=il^)
∶F介 :钅 “刘亏Ⅱ
(Jl△ ⅡI|△
1i∶ t杜 取
∶
=艹 仵用
(六 |=t
卩 丰期η礻 |19 !14 ,I4 刂刂 ∶9‘ ‘‘ X,京 49 ∶i9 99j ‘〗 i9∷ 48∶ )j| ●| l s∶ ‘0∶ i 1∶ ;
` ,,
△≈∴ ⊥t9△ 】作负÷大
=∷ :
兮 计 沅 朽 Ⅱ +人
l0
财 务 报 表 附 注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
本公司于 1990 年 10 月 1 日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口
百货大楼股份有限公司，1997 年经福建省人民政府闽政体改（1997）23 号文批准并变
更为福建东百集团股份有限公司（以下称本公司）。
本公司股票于 1993 年在上海证券交易所上市交易，截至 2016 年 12 月 31 日总股本
898,229,148 股。其中有限售条件流通股 212,765,514 股，占总股本 23.69％，无限售
条件流通股 685,463,634 股，占总股本 76.31％。福建丰琪投资有限公司为本公司控股
股东，截至报告期末持有本公司无限售流通股 409,746,718 股，持股比例 45.62%。
公司目前经营业务以百货零售、商业地产开发为主业，同时经营供应链贸易、物流
仓储、房产租赁，辅以物业管理、酒店餐饮和广告信息。
公司注册及办公地点：福建省福州市八一七北路84号东百大厦17-18层
公司财务报告于2017年4月11日经第八届第二十六次董事会会议批准通过。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）编制财
务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对
合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值
确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间
的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而
确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合
并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和
合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2） 处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时
冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股
权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金
流量表中的现金及现金等价物。
（九）金融工具
1.金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资
产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时
的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利
息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照
实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票
面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投
资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额
重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应
收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产
以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按
摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金
控制
融资产所有权上几乎所有的风
未放弃对该金融资产 按照继续涉入所转移金融资产的程度
险和报酬
控制 确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当
期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认
部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认
该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债
方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应
当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据
表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以
转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减
值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除
已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确
认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单
或金额标准 项金额超过 300 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现
单项金额重大并单项计提 金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经
坏账准备的计提方法 减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 公司的关联方 不计提坏账准备
备用金组合 备用金 不计提坏账准备
与生产经营相关且期满可以全部收
低风险组合 不计提坏账准备
回的各种保证金、押金、政府间往来
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年（含 2 年） 10
2－3 年（含 3 年） 15
3－4 年（含 4 年） 50
4－5 年（含 5 年） 70
5 年以上 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类
公司存货是指在经营过程中持有的以备销售的商品，以及其他材料等，包括各类库
存材料、库存商品、房地产开发成本、开发产品等。
2.存货取得和发出的计价方法
公司库存商品入账成本的基础，即购入库存商品实行进价核算，并以各种商品的实
际成本入账，库存商品及各类库存材料出库采用先进先出法核算；房地产开发项目的成
本按实际成本进行归集核算，并结转营业成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同
或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用先进先出法核算。
3.存货的盘存制度
采用实地盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的
可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变
现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础
计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提
存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十二）划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
2.企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得
股东大会或相应权力机构的批准；
3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
（十三）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成
本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不
足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核
算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算
的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投
资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营
企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连
险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有
的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益
法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础
上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政
策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务
报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计
入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够
可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司照成本对投资性房地产进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性
房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十五）项固定资产及
折旧和第（十八）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当
投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当
终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地
产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
2.折旧方法
类别 折旧方法 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5% 25-45 年 2.11-4.75%
机器设备 年限平均法 5% 8-15 年 6.33-11.88%
电子设备 年限平均法 5% 5年 19.00%
运输设备 年限平均法 5% 5年 19.00%
其他设备 年限平均法 5% 5年 19.00%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十六）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于
未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2） 借款费用已发生;
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的
资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式
取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合
并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九） “长期资产
减值”。
（十九）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销：房屋建筑物的装修按照 10 年摊销，专柜装修按照 3-5
年摊销。对在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，公司对其尚未摊
销的摊余价值全部价值转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要
全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计
期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成
本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的
职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B
项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
4.其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上
述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于
职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该
义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计
负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的
金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十四）优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计
处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工
具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或
股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类
为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购
或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且
以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益
中扣除。
（二十五）收入
1.销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认销售商品收入的实现。
公司商品销售收入的具体确认原则为：公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据
后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方，并确认商品销售收入。
公司房地产销售收入的具体确认原则为：销售房地产在取得预售许可证后开始预
售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，商品房竣工验收办理移交手续时确
认营业收入的实现。
公司供应链贸易收入的具体确认原则为：在公司已将供应链贸易执行标的上的主要
风险和报酬转移给执行对方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已执行标的实施控制，与供应链贸易执行相关的经济利益能够流入企业，相关的收
入和成本能够可靠的计量时确认收入。公司按照从执行对方已收或应收的合同或协议价
款确定供应链贸易执行收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同
或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定供应链贸易执行收入金额。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情
况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转
入当期损益，不确认提供劳务收入。
①物业管理在物业服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认
收入。
②酒店餐饮在酒店餐饮服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确
认收入。
③广告信息服务主要系提供户外广告牌发布及LED媒体信息广告服务，该项业务以
投放时按合同约定发布，并在客户合理保证可收回相关款项时确认收入。
3.让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
4.房产租赁
房产租赁按与承租方签订的合同或协议规定，在相关租金已经收到或取得了收款的
证据时确认房产租赁收入的实现。
（二十六）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产
价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府
补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益
（二十七）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产
或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能
转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认
相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时
性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十八）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十九）其他重要的会计政策和会计估计
1.资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主
体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司
合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行
全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止
确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银
行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，
在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
2.套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销
结果计入当期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信
用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对
于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正
式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理
策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临
最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的
会计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综
合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后
确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或
金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处
理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单
列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或
损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价
值变动直接计入当期损益。
3.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金
融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一
致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确
认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期
项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及金融负债。
（三十）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更：无。
2.重要会计估计变更：无。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、13%、6%、5%、3%
消费税 应纳税销售收入 5%
营业税 应纳税销售收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 5%
税种 计税依据 税率
从价计征的，按房产原值一次减除 25%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额或规定的税率计缴（注） 超率累进税率
注：土地增值税按房地产开发应纳税收入的 2%－5%预缴，待开发项目达到国家规定
的清算条件时，按销售或转让房地产所取得的应纳税增值额依 30%－60%的累进税率计算
缴纳。
（二）税收优惠
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》
第三条规定：“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税
率”，子公司西藏红坤资本管理有限公司的企业所得税税率为 15%。
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》
第四条规定：“自 2015 年 1 月 1 日起自 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴
纳的企业所得税中属于地方分享的部分”，子公司西藏红坤资本管理有限公司可享受 40%
的所得税减免，实际企业所得税税率为 9%。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 50,237.43 29,534.55
银行存款 574,272,175.57 781,694,621.56
其他货币资金 52,958,883.48 10,785,092.13
合计 627,281,296.48 792,509,248.24
其中：存放在境外的款项总额
A．“其他货币资金”主要为存出投资款69,420.01元、委托银行收款12,758,519.77
元、固定利率的结构性存款3,000.00万元、黄金租赁业务基础保证金1.00万元及商品房
销售按揭保证金10,120,943.70元。
B.报告期使用权受限制的资金详见本附注第五（五十一）项“所有权受限制的资
产”
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 38,890,962.00 82,760,178.00
其中：1.债券工具投资
2.权益工具投资 38,890,962.00 82,760,178.00
3.衍生金融资产
4.其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：1.债券工具投资
2.权益工具投资
3.其他
合计 38,890,962.00 82,760,178.00
交易性金融资产的说明
1.报告期末较期初减少 4,386.92 万元，系报告期公司卖出部分股票。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本期公允价值变动损益
-187.19 万元，具体详见本附注第九项“公允价值的披露”说明。
3.报告期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为二级市场买入
的股票，投资变现不存在重大限制。
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,200,000.00
商业承兑票据
合计 1,200,000.00
2.期末公司无已质押的应收票据
3.期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（四）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 10,689,191.15 95.70 631,470.08 5.91 10,057,721.07 2,865,212.58 85.64 245,594.07 8.57 2,619,618.51
账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 480,430.05 4.30 480,430.05 100.00 480,430.05 14.36 480,430.05 100.00
应收账款
合计 11,169,621.20 100.00 1,111,900.13 9.95 10,057,721.07 3,345,642.63 100.00 726,024.12 21.70 2,619,618.51
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年) 10,413,383.23 520,669.16 5.00
1-2年（含2年） 53,664.30 5,366.43 10.00
2-3年（含3年） 2,762.03 414.31 15.00
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上 105,020.18 105,020.18 100.00
合计 10,574,829.74 631,470.08 5.97
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
低风险组合 114,361.41
合计 114,361.41
其中，期末低风险组合列示的应收账款
单位名称 期末余额 不计提坏账理由
国药集团医药物流有限公司 114,361.41 租金押金、低风险
合计 114,361.41
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
福建石山水西餐酒廊有限公
277,881.00 277,881.00 100.00 收回可能性较小
司（3F3-04 石山水）
朱向荣（咏蛙田鸡） 202,549.05 202,549.05 100.00 收回可能性较小
合计 480,430.05 480,430.05
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 394,539.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,663.01 元。
3.本期实际核销的应收账款情况：无。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备期末余额
北京三快在线科技有限公司 718,622.12 6.43 35,931.11
莆田市华领贸易有限公司 688,251.60 6.16 34,412.58
陈育华 579,477.00 5.19 28,973.85
福州百利嘉娱乐有限公司 305,305.88 2.73 15,265.29
福建石山水西餐酒廊有限公司 277,881.00 2.49 277,881.00
合计 2,569,537.60 23.00 392,463.83
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,676,147.30 91.23 18,739,704.62 88.18
1至2年 12,100.00 0.16 630,000.00 2.96
2至3年 630,000.00 8.61
3年以上 1,882,425.00 8.86
合计 7,318,247.30 100.00 21,252,129.62 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
通辽市发达粮食收储有限公司 2,275,117.04 31.09
国网甘肃省电力公司兰州供电公司 1,112,026.86 15.20
甘肃中石油昆仑燃气有限公司 785,865.49 10.74
哈尔滨永生连奕粮食贸易有限公司 523,301.56 7.15
福建六建集团有限公司 444,306.32 6.06
合计 5,140,617.27 70.24
（六）其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 5,235,086.00 2.67 5,235,086.00 100.00 5,235,086.00 3.50 5,235,086.00 100.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 190,243,255.96 97.06 1,174,477.89 0.62 189,068,778.07 143,866,732.47 96.14 1,407,985.47 0.98 142,458,747.00
应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 533,536.03 0.27 533,536.03 100.00 534,536.03 0.36 534,536.03 100.00
其他应收款
合计 196,011,877.99 100.00 6,943,099.92 3.54 189,068,778.07 149,636,354.50 100.00 7,177,607.50 4.80 142,458,747.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账金额 计提比例% 计提理由
三信集团(莆田)商业运营有限公司 5,235,086.00 5,235,086.00 100.00 合同纠纷、诉讼中
合计 5,235,086.00 5,235,086.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年) 1,940,369.62 97,018.49 5.00
1-2年（含2年） 119,484.93 11,948.50 10.00
2-3年（含3年） 1,549,775.93 232,466.40 15.00
3-4年（含4年） 100,445.00 50,222.50 50.00
4-5年（含5年） 2,150.00 1,505.00 70.00
5年以上 781,317.00 781,317.00 100.00
合计 4,493,542.48 1,174,477.89 26.14
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合
其他应收账款 坏账准备 计提比例（%）
备用金组合 1,296,047.24
低风险组合 184,453,666.24
合计 185,749,713.48
其中，期末按低风险组合列示的其他应收款
单位名称 期末余额 不计提理由
兰州七里河拆迁安置指挥部 107,631,040.72 代垫款项、低风险
兰州市人力资源和社会保障局 27,233,400.00 农民工保证金、低风险
厦门湖里区蔡塘社区居民委员会 18,705,310.34 租户押金、低风险
吉林榆树古船米业有限公司 7,696,000.00 采购保证金、低风险
福建红星美凯龙置业有限公司 3,888,378.91 押金、低风险
兰州市城乡建设局 3,546,726.15 墙改基金、低风险
佛山市三水中心科技工业园发展有限公司 3,225,000.00 土地履约保证金、低风险
兰州市土地登记交易信息中心 3,054,000.00 预付土地出让金、低风险
中粮招商局（深圳）粮食电子交易中心有限
2,775,949.61 采购保证金、低风险
公司
福安市财政局 2,000,000.00 保证金、低风险
宁德市住房公积金管理中心直属营业部 1,674,500.00 押金、低风险
房租押金、设备租赁押金等 1,539,763.51 押金、低风险
无添加贸易（上海）有限公司 1,000,000.00 押金、低风险
北京世纪恒丰房地产开发有限公司 483,597.00 押金、低风险
合计 184,453,666.24
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账金额 计提比例 计提理由
莆田商业管理前期旧账 533,536.03 533,536.03 100.00% 收回可能性小
合计 533,536.03 533,536.03
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 91,151.16 元 ； 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
326,657.04 元。
3.本期实际核销的其他应收款情况：无。
4.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
兰州国际商贸中心项目垫付款（七里河拆迁指挥部） 107,631,040.72 90,499,354.80
押金、保证金 76,259,180.10 42,042,980.56
其他 12,121,657.17 17,094,019.14
合计 196,011,877.99 149,636,354.50
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例（%）
兰州七里河拆迁安置指挥部 代垫款项 107,631,040.72 1-6年 54.91
兰州市人力资源和社会保障局 农民工保证金 27,233,400.00 2-3年 13.89
厦门湖里区蔡塘社区居民委员会 租金 18,705,310.34 3年内 9.54
吉林榆树古船米业有限公司 采购保证金 7,696,000.00 1年以内 3.93
三信集团（莆田）商业运营有限公司 合同纠纷 5,235,086.00 4-6年 2.67 5,235,086.00
合计 166,500,837.06 84.94 5,235,086.00
（七）存货
1.存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 1,176,613.43 1,176,613.43 1,195,268.85 1,195,268.85
库存商品 40,007,388.70 5,565.35 40,001,823.35 14,480,129.33 4,598.46 14,475,530.87
开发成本 2,674,480,559.75 2,674,480,559.75 2,973,156,425.49 2,973,156,425.49
开发产品 577,028,810.58 577,028,810.58
合计 3,292,693,372.46 5,565.35 3,292,687,807.11 2,988,831,823.67 4,598.46 2,988,827,225.21
(1)开发产品分类项目如下
项目 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兰州国际商贸中心项目 2016年11月 1,023,317,489.40 593,771,797.55 429,545,691.85
福安东百广场项目 2016年12月 298,576,472.52 151,093,353.79 147,483,118.73
合计 1,321,893,961.92 744,865,151.34 577,028,810.58
(2)开发成本分类项目如下
预计总投资
项目 开发时间 预计竣工时间 期末数 期初数
（万元）
兰州国际商贸中心项目 2012年7月 2018年5月 610,000.00 1,447,622,560.13 1,797,982,907.20
福安东百广场项目 2014年5月 2018年6月 258,000.00 1,226,857,999.62 1,175,173,518.29
合计 868,000.00 2,674,480,559.75 2,973,156,425.49
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,598.46 2,036.39 1,069.50 5,565.35
合计 4,598.46 2,036.39 1,069.50 5,565.35
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
根据兰州国际商贸中心项目股东双方约定，对股东投入超出注册资本金部分自
2013 年 6 月 1 日开始，按中国人民银行公布的同类同期贷款基准利率 6.15%计算资金占
用费。兰州国际商贸中心项目报告期末开发成本中累计资本化利息金额
222,858,071.00 元，其中本期资本化利息金额 61,146,433.96 元。
根据公司与子公司福安市东百置业有限公司签订的借款合同约定，公司按照支付给
银行的累计利息支出占各期公司拨付本金总额的加权平均的综合利率 5.51%向福安市东
百置业有限公司计算资金占用费。福安东百广场项目报告期末开发成本中累计资本化利
息金额 117,460,085.08 元，其中本期资本化利息金额 47,273,690.00 元。
（八）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 1,438,895.06 75,185.07
合计 1,438,895.06 75,185.07
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
短期保本型理财产品及结构性存款 70,000,000.00 190,000,000.00
待抵扣、待认证及商业预售卡预征增值税及附加 6,487,962.95 2,245,045.50
兰州国际商贸中心、福安东百广场项目商品房预售
37,834,246.65 85,415,305.77
款预征税费等
其他 240,000.00
合计 114,562,209.60 277,660,351.27
（十）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 4,499,640.00 50,000.00 4,449,640.00 4,499,640.00 50,000.00 4,449,640.00
合计 4,499,640.00 50,000.00 4,449,640.00 4,499,640.00 50,000.00 4,449,640.00
2.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资
被投资单位 单位持股 本期现金红利
本期 本期 本期 本期 比例（%）
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少
福建海峡银行股份
4,449,640.00 4,449,640.00 0.17 644,585.16
有限公司
江苏炎黄在线股份
50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
有限公司
合计 4,499,640.00 4,499,640.00 50,000.00 50,000.00 0.17 644,585.16
3.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
期初已计提减值余额 50,000.00 50,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 50,000.00 50,000.00
（十一）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 245,003,739.48 245,003,739.48
2.本期增加金额 12,030,632.38 56,515,398.71 68,546,031.09
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加 12,030,632.38 56,515,398.71 68,546,031.09
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 257,034,371.86 56,515,398.71 313,549,770.57
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 108,020,345.34 108,020,345.34
2.本期增加金额 6,845,952.82 1,025,963.20 7,871,916.02
（1）计提或摊销 5,822,994.46 214,345.14 6,037,339.60
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（2）合并转入 1,022,958.36 811,618.06 1,834,576.42
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 114,866,298.16 1,025,963.20 115,892,261.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 142,168,073.70 55,489,435.51 197,657,509.21
2.期初账面价值 136,983,394.14 136,983,394.14
公司不存在未办妥产权证书的情况。
（十二）固定资产
1.固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 517,517,944.80 14,684,633.69 29,824,887.15 13,281,863.80 6,273,617.25 581,582,946.69
2.本期增加金额 36,488,719.70 1,377,032.04 539,443.79 792,591.46 298,824.63 39,496,611.62
（1）购置 36,488,719.70 12,932.04 539,443.79 792,591.46 298,824.63 38,132,511.62
（2）在建工程转入 1,364,100.00 1,364,100.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,854,000.00 316,073.51 3,238,507.51 1,876,386.97 7,284,967.99
（1）处置或报废 1,854,000.00 316,073.51 3,238,507.51 1,876,386.97 7,284,967.99
4.期末余额 554,006,664.50 14,207,665.73 30,048,257.43 10,835,947.75 4,696,054.91 613,794,590.32
二、累计折旧
1.期初余额 200,199,244.02 12,292,764.04 26,432,549.71 8,770,545.11 4,889,593.74 252,584,696.62
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
2.本期增加金额 13,092,432.83 474,207.88 659,163.50 1,669,049.44 337,968.65 16,232,822.30
（1）计提 13,092,432.83 474,207.88 659,163.50 1,669,049.44 337,968.65 16,232,822.30
3.本期减少金额 1,761,300.00 295,532.57 3,028,843.69 1,782,567.62 6,868,243.88
（1）处置或报废 1,761,300.00 295,532.57 3,028,843.69 1,782,567.62 6,868,243.88
4.期末余额 213,291,676.85 11,005,671.92 26,796,180.64 7,410,750.86 3,444,994.77 261,949,275.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 340,714,987.65 3,201,993.81 3,252,076.79 3,425,196.89 1,251,060.14 351,845,315.28
2.期初账面价值 317,318,700.78 2,391,869.65 3,392,337.44 4,511,318.69 1,384,023.51 328,998,250.07
2.公司固定资产抵押情况详见本附注第五（五十一）项“所有权受限制的资产”。
3.报告期内公司无闲置固定资产。
4.报告期内不存在已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工
程项目。
5.公司不存在未办妥产权证书的情况。
（十三）在建工程
1.在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建工程 308,356,373.09 308,356,373.09 257,408,949.75 257,408,949.75
合计 308,356,373.09 308,356,373.09 257,408,949.75 257,408,949.75
2.重要在建工程项目本期变动情况
工程累
本期利
计投入 其中：本
本期转入固 本期其他减 工程 利息资本化 息资本
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 期利息资 资金来源
定资产金额 少金额 进度 累计金额 化率
比例 本化金额
(%)
(%)
B 楼改扩
356,104,900.00 255,961,675.15 271,792,518.44 76.32 76.32 自有资金
建项目 15,830,843.29
装修工程 65,970,300.00 33,845,201.30 32,108,213.11 1,736,988.19 51.30 51.30 自有资金
佛山乐平 自有资金、金
440,000,000.00 33,791,679.58 33,791,679.58 7.68 7.68 943,861.37 943,861.37 5.5528
项目 融机构贷款
北京亦庄
360,000,000.00 920,972.29 920,972.29 0.26 0.26 自有资金
项目
其他 3,594,200.00 1,447,274.60 1,690,728.76 1,364,100.00 1,659,688.77 114,214.59 87.31 87.31 自有资金
合计 1,225,669,400.00 257,408,949.75 86,079,425.22 1,364,100.00 33,767,901.88 308,356,373.09 -- -- 943,861.37 943,861.37 -- --
（十四）无形资产
1.无形资产情况
非专利
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 3,532,112.89 3,532,112.89
2.本期增加金额 393,359,471.82 1,475,654.72 394,835,126.54
（1）购置 136,320,500.00 1,475,654.72 137,796,154.72
（2）内部研发
（3）企业合并增加 257,038,971.82 257,038,971.82
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 393,359,471.82 5,007,767.61 398,367,239.43
二、累计摊销
1.期初余额 2,108,304.41 2,108,304.41
2.本期增加金额 4,696,873.60 769,225.63 5,466,099.23
（1）计提 3,057,954.05 769,225.63 3,827,179.68
（2）企业合并增加 1,638,919.55 1,638,919.55
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,696,873.60 2,877,530.04 7,574,403.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 388,662,598.22 2,130,237.57 390,792,835.79
2.期初账面价值 1,423,808.48 1,423,808.48
（十五）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项
企业合并形成的 处置
溢价收购福建洲际大酒店有限公司 4,887,500.00 4,887,500.00
溢价收购厦门东百购物中心有限公司 16,178,785.77 16,178,785.77
溢价收购福州乐天百货有限公司（现
为福建东百元洪购物广场有限公司群 13,917,866.94 13,917,866.94
升分公司）
合计 34,984,152.71 34,984,152.71
2.商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项
计提 处置
溢价收购厦门东百购物中心有
16,178,785.77 16,178,785.77
限公司
福州乐天百货有限公司（现为
福建东百元洪购物广场有限公 13,917,866.94 13,917,866.94
司福州群升分公司）
合计 30,096,652.71 30,096,652.71
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
A.本公司于 2006 年收购福建洲际大酒店有限公司（以下简称洲际酒店）100%股权，
截至 2006 年末已摊销股权投资借方差额 11.25 万元，尚余 488.75 万元未摊销。由于洲
际酒店的营业场所是租赁关联企业福州百华房地产开发有限公司开发的百华大厦 20-24
层房产，主要资产为装修费用，无其他实质性资产，本公司购买洲际酒店的目的是实现
集团公司经营的多元化，同时为集团公司的客户提供配套服务。根据实际情况，确定洲
际酒店的账面净资产视同为可辨认净资产的公允价值，根据《企业会计准则》（2006
年）的规定应计入投资成本，2007 年新旧企业会计准则衔接时，将摊余的借方差额作为
购买价与该公司可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。报告期末经由福建华兴资
产评估房地产土地估价有限公司对洲际酒店商誉进行评估，评估采用收益法测算的企业
整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产及可确指的无形资产价值差额的方
法。根据闽华兴评报字（2017）第 008 号评估报告，洲际酒店商誉评估值为 532.14 万
元，评估增值 43.39 万元，因此不计提减值准备。
B.本公司于 2007 年 6 月 1 日收购福州乐天百货有限公司（后更名为福建东方百货
群升购物中心有限公司、福建东方元洪购物广场有限公司福州群升分公司）75%的股权，
收购价格 16,323,281.00 元，收购日该公司账面净资产份额为 2,155,414.06 元。该公
司是租赁其他公司的房产用于经营百货业务，主要资产即商场的装修费，因此该公司的
账面净资产视同为可辨认净资产公允价值，收购价与其差额 14,167,866.94 元确认为商
誉。但因 2008 年本公司将股权转让款提前支付，按 2007 年现值计价后 2008 年调减多
确认的商誉 25 万元。
2012 年末公司采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有
形资产及可确指的无形资产价值的差额方法，对子公司商誉对应的资产组进行减值测
试，确认子公司福建东方百货群升购物中心有限公司商誉减值并计提商誉减值准备金额
765 万元。2013 年 1 月根据公司第七届董事会第十二次会议审议通过的关于\"同意由福
建东百元洪购物广场有限公司吸收合并福建东方百货群升购物中心有限公司\"的决议，
公司于 2013 年 6 月底完成了两家子公司吸收合并工作。福建东方百货群升购物中心有
限公司被吸收合并后，原公司名注销，新公司工商注册名称为“福建东百元洪购物广场
有限公司福州群升分公司”（简称群升分公司）。合并后群升分公司持续经营，但其法
人主体资格灭失，对原账面商誉余额 6,267,866.94 元全额做减值处理。报告期末未发
生变动。
C.本公司于 2010 年 12 月 17 日收购厦门东百购物广场有限公司 100%的股权，收
购价格 900 万元，该公司也是租赁其他公司的房产用于经营百货业务，主要资产即商
场的装修费，因此该公司的账面净资产视同为可辨认净资产公允价值。收购日该公司
可辨认净资产公允价值-1,167.88 万元，收购价与公允价值的差额 2,067.88 万元确
认为商誉，2011 年末本公司对原取得的被购买方负债的公允价值进行调整，同时调
减商誉 450 万元。
2013 年末，公司采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有
形资产及可确指的无形资产价值差额的方法，对子公司商誉对应的资产组进行减值测
试，确认子公司厦门东百购物中心有限公司商誉减值并计提商誉减值准备金额 460 万元。
2014 年末经由福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司对厦门东百购物广场有
限公司商誉进行评估，评估采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的
企业有形资产及可确指的无形资产价值差额的方法。据闽华兴评报字（2015）第 007 号
评估报告，2014 年末厦门东百购物广场有限公司商誉评估值为零,评估减值 1,157.88
万元，因此全额计提减值准备。报告期末未发生变动。
（十六）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程 179,167,010.12 68,030,021.23 29,861,923.03 13,318,546.00 204,016,562.32
ERP系统开发软件\硬件 659,687.59 338,421.77 67,679.07 253,586.75
其他 23,769,452.16 2,031,278.02 6,772,725.86 511,728.06 18,516,276.26
合计 203,596,149.87 70,061,299.25 36,973,070.66 13,897,953.13 222,786,425.33
（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,996,398.35 749,099.60 2,844,063.03 711,015.76
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 66,850,298.23 15,996,312.29 131,033,739.60 32,758,434.90
长期股权投资差额 5,305,075.07 1,326,268.77 5,305,075.07 1,326,268.77
交易性金融资产公允价值
716,131.60 179,032.90
变动损益
递延收益 30,000,000.00 7,500,000.00
预计费用 50,110,257.53 12,527,564.38 12,766,245.74 3,191,561.44
其他 7,078,226.87 1,769,556.72 7,078,226.87 1,769,556.71
合计 162,340,256.05 39,868,801.76 159,743,481.91 39,935,870.48
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的公允价值 2,909,292.50 727,323.12 5,497,337.92 1,374,334.48
变动
拆迁补偿款延期纳税 272,421,971.48 68,105,492.87 273,364,766.84 68,341,191.71
其他 1,061,111.12 265,277.79
合计 275,331,263.98 68,832,815.99 279,923,215.88 69,980,803.98
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,095,677.41 19,053,644.89
可抵扣亏损 34,240,224.83 33,633,202.67
合计 51,335,902.24 52,686,847.56
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2016年 2,346,032.18
2017年 12,229,816.36 12,229,816.36
2018年 1,616,734.33 1,616,734.33
2019年 5,965,923.87 5,965,923.87
2020年 11,474,695.93 11,474,695.93
2021年 2,953,054.34
合计 34,240,224.83 33,633,202.67
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
公司根据 2011 年 5 月 16 日第七届董事会第二次会议决议、2011 年 6 月 1 日第一次
临时股东大会决议、以及东百集团与福州市城市地铁有限责任公司、福州市鼓楼区房地
产拆迁工程处签定的拆迁补偿安置协议书规定：福州市城市地铁有限责任公司一次性以
货币方式补偿福州市地铁一号线东街口站建设拆除的东百集团东街店 C、D 楼建筑面积
7,062.00 平方米，共计补偿金额为人民币 34,304.85 万元,其中：搬家补助费人民币 7.06
万元；经营补助费人民币 70.62 万元；二次装修补偿费 679.93 万元；按财政评估的货
币安置补助费人民币 33,547.24 万元。本公司将拆迁补偿款在扣除 C、D 楼房产账面净
残值、清理费用后，差额 30,718.72 万元于 2011 年转入营业外收入。根据国家税务总
局 2013 年 11 号《关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》规定，扣除前期固定资
产重置成本后，确认拆迁补偿款延期纳税的递延所得税负债金额为 6,834.12 万元。截
至 2016 年 12 月 31 日，公司重置的各类资产总额包括回购土地及 B 楼改扩建项目等累
计支出约 3.0726 亿元，公司将在上述资产投入使用后按折旧年限进行分摊并转入所得
税费用。报告期部分重置资产已投入使用，产生折旧相应分摊递延所得税负债金额 23.57
万元转入所得税费用。
公司于 2014 年 10 月开始对东百 B 楼进行改扩建，根据国家税务总局 2011 年第 34
号《关于企业所得税若干问题的公告》规定，公司拟将旧 B 楼原值扣除计提折旧后的净
值 707.82 万元，并入重置后的新 B 楼固定资产计税成本，并在新 B 楼投入使用后的次
月起，按照税法规定的折旧年限，分期确认折旧的税前列支金额。因此确认该 B 楼拆除
净值的递延所得税资产 176.96 万元。
（十八） 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
佛山乐平项目预付工程款 29,800,150.94
一年以上增值税待抵扣进项税 1,107,170.71
预付商友移动POS系统款项 115,384.62
合计 31,022,706.27
（十九） 短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 348,780,000.00 166,000,000.00
保证借款 191,000,000.00
信用借款 31,720,000.00
合计 571,500,000.00 166,000,000.00
2.短期借款分类的说明：
（1）抵押借款以公司自有房产百华大厦部分楼层和利嘉大厦部分楼层为抵押物，
抵押情况详见本附注第五（五十一）项“所有权受限制的资产”的说明。
（2）报告期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
（二十） 应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付供应商货款 181,837,040.22 149,414,931.47
应付工程款 159,964,341.91 146,330.65
应付采购款 35,327.70 34,036.46
其他 1,128,510.00 2,728,283.76
合 计 342,965,219.83 152,323,582.34
2.账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的应付账款余额为 271.96 万元，主要是尚未与供应商结算的货款,公
司不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。
（二十一） 预收款项
1.预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收兰州国际商贸中心项目商品房预售款 308,192,887.00 888,158,095.00
预收福安东百广场项目商品房预售款 312,792,958.00 45,745,595.00
预收商业预售卡款 70,708,007.68 86,529,084.96
预收租户租金、物业费等 8,047,263.56 2,044,575.14
预收供应链购货款 627,255.52
其他 2,561,705.79 2,981,701.11
合 计 702,930,077.55 1,025,459,051.21
2.账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收兰州国际商贸中心项目商品房预售款 231,079,871.00 尚未交房，未达收入确认条件
预收福安东百广场项目商品房预售款 6,781,053.00 尚未交房，未达收入确认条件
合计 237,860,924.00
3.报告期末，预收兰州国际商贸中心项目商品房预售款 30,819.29 万元，其中预收
SOHO 预售款 6,966.57 万元，写字楼预售款 9,351.13 万元，商铺预售款 9,833.59 万元,
车位 4,668.00 万元。
报告期末，预收福安东百广场项目商品房预售款 31,279.30 万元。
（二十二） 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,391,867.92 151,685,964.52 150,946,656.73 17,131,175.71
二、离职后福利-设定提存计划 6,345,764.20 6,345,764.20
三、辞退福利 2,455,038.98 2,410,293.10 44,745.88
四、一年内到期的其他福利 169,676.62 169,676.62
合计 16,391,867.92 160,656,444.32 159,702,714.03 17,345,598.21
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 16,287,066.20 132,529,654.99 131,719,120.00 17,097,601.19
2.职工福利费 61,001.00 9,178,657.11 9,232,561.50 7,096.61
3.社会保险费 4,180,183.17 4,180,183.17
其中： 医疗保险费 3,799,321.79 3,799,321.79
工伤保险费 146,065.06 146,065.06
生育保险费 234,796.32 234,796.32
4.住房公积金 4,101,902.54 4,101,902.54
5.工会经费和职工教育经费 10,595.54 861,118.13 871,663.35 50.32
6.短期带薪缺勤 33,205.18 834,448.58 841,226.17 26,427.59
7.短期利润分享计划
合计 16,391,867.92 151,685,964.52 150,946,656.73 17,131,175.71
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 5,947,883.14 5,947,883.14
2.失业保险费 397,881.06 397,881.06
3.企业年金缴费
合计 6,345,764.20 6,345,764.20
（二十三） 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,456,125.60 3,087,072.18
消费税 1,693,980.70 1,481,803.80
营业税 6,624,827.01
企业所得税 67,373,563.43 21,507,956.72
个人所得税 2,511,188.38 825,820.39
城市维护建设税 562,868.48 757,760.94
房产税 796,183.80 894,706.05
教育费附加 402,048.93 541,257.78
防洪费 946,864.32 738,097.87
印花税 1,017,851.21 970,841.40
土地使用税 709,813.25 87,949.19
其他 4,680.11 3,295.26
土地增值税 32,844,113.27
合计 115,319,281.48 37,521,388.59
（二十四） 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,875,321.41 391,875.00
短期借款应付利息 780,611.37
合 计 2,655,932.78 391,875.00
（二十五） 应付股利
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,165,047.89 1,296,937.89
合 计 1,165,047.89 1,296,937.89
报告期末超过一年未支付的应付股利 116.50 万元系股东未办理领取手续。
（二十六）其他应付款
1.按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
兰州友谊饭店资金往来款 496,545,015.75 529,112,640.04
押金、质保金 79,544,883.88 49,016,173.61
其他 64,607,315.74 19,065,459.07
商场装修工程款 46,649,348.11 20,166,007.52
兰州国际商贸中心项目SOHO、写字楼及金街商铺
2,490,000.00 13,040,000.00
诚意金
预提租金 2,111,984.16 1,467,090.00
合计 691,948,547.64 631,867,370.24
其他应付款中兰州友谊饭店资金往来款详见本附注第十（五）项“关联方应收应付
款项”的说明。
2.账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
兰州友谊饭店 496,545,015.75 工程完工后结算
合计 496,545,015.75
（二十七） 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 315,640,000.00 337,750,000.00
合计 315,640,000.00 337,750,000.00
其中，抵押借款期末余额为 31,044 万元，信用借款期末余额为 520 万元。
（二十八） 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 407,609,790.52
合 计 407,609,790.52
短期应付债券的增减变动
本期 期末
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还
发行 余额
15闽东百
100.00 2015/7/14 366天 150,000,000.00 154,350,000.00 5,525,000.00 325,000.00 160,200,000.00
CP001
15闽东百
100.00 2015/9/24 366天 250,000,000.00 253,259,790.52 11,004,098.36 736,111.12 265,000,000.00
CP002
合计 400,000,000.00 407,609,790.52 16,529,098.36 1,061,111.12 425,200,000.00
（1）公司于 2015 年 7 日 14 日发行了 2015 年度第一期短期融资券，简称“15 闽东
百 CP001”，实际发行总额 1.50 亿元，到期日为 2016 年 7 月 15 日，发行年利率 6.80%
（366 日/年），采取附息固定的计息方式，到期一次还本付息。相关信息详见公司临
2015-043 号公告。本次募集资金已于 2015 年 7 月 15 日全额到账。2015 年 7 月 24 日公
司将该款项全部用于偿还中信银行股份有限公司福州分行贷款。 2016 年 7 月 15 日，公
司归还到期本金及利息，至期末无余额。
（2）公司于 2015 年 9 日 24 日发行了 2015 年度第二期短期融资券，简称“15 闽东
百 CP002”，实际发行总额 2.50 亿元，到期日为 2016 年 9 月 25 日，发行年利率 6.00%
（366 日/年），采取附息固定的计息方式，到期一次还本付息。相关信息详见公司临
2015-043 号公告。本次募集资金已于 2015 年 9 月 25 日全额到账。该笔募集资金自到账
后已陆续用于公司经营周转使用。2016 年 9 月 25 日，公司归还到期本金及利息，至期
末无余额。
（二十九） 长期借款
1.长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 729,120,000.00 500,000,000.00
保证借款 28,000,000.00
信用借款 104,600,000.00 34,950,000.00
合计 833,720,000.00 562,950,000.00
长期借款分类的说明：
（1）报告期末长期借款余额 83,372 万元，为根据公司发展战略、项目建设实施及
经营对资金的需求，向金融机构办理的长期借款。
（2）抵押借款以公司自有房产百华大厦部分楼层、利嘉大厦部分楼层、土地及
开发成本为抵押物，抵押情况详见本附注五第（五十一）项“所有权受限制的资产”
的说明。
（3）抵押借款余额 72,912 万元,其中 24,000 万元由公司及子公司同时提供保证担保。
2.金额前五名的长期借款 单位：万元币种：人民币
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
广发银行福州分行 2016-9-21 2018-9-20 人民币 5.23 19,000.00
交通银行福建省分行 2016-1-28 2019-1-25 人民币 5.23 13,696.00
海峡银行福安支行 2015-11-6 2018-11-6 人民币 6.41 12,000.00 20,000.00
民生银行福州分行 2016-7-12 2018-7-12 人民币 5.23 10,000.00
交通银行福建省分行 2016-1-21 2019-1-21 人民币 5.23 7,996.00
（三十） 长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 459,472.42
合计 459,472.42
（三十一） 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 537,364.00 租赁合同解除纠纷
合计 537,364.00
其他说明：
2008 年 7 月 24 日，公司与刘熙签订租赁合同，将东百大楼（B 楼）10 层出租作为
其“厨房印象”经营使用，租赁期 8 年；2013 年 4 月 8 日起，公司为配合地铁建设拆除
B 楼，并以此为由要求与刘熙解除租赁合同，并向福州市鼓楼区法院起诉，但因审理期
间 B 楼已经拆除导致无法继续履行合同，故驳回东百集团要求解除租赁合同、交还租赁
物的诉求。
2016 年 11 月 15 日，刘熙向鼓楼区人民法院提起诉讼，主张退还履约保证金 11 万
元以及支付各项赔偿共计 209.59 万元。案件于 2017 年 3 月 1 日开庭审理，目前公司提
出和解方案为：退还履约保证金 11 万元；支付相关损失及赔偿 53.74 万元，双方目前
就整体损失的赔偿金额仍在协商中。
鉴于上述情形，公司预计很可能损失 537,364.00 元。
（三十二） 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
地铁出入口风亭占
地铁出入口补偿款 30,000,000.00 30,000,000.00
用商业面积补偿款
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
涉及政府补助的项目
本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
外收入金额 与收益相关
地铁出入口补偿款 30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
（三十三） 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
黄金租赁业务 50,284,500.00
合 计 50,284,500.00
2016 年 8 月 3 日 ， 公 司 与 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 福 州 分 行 签 订 编 号 为
20160726117086 的黄金租赁合同，黄金交付日 2016 年 8 月 11 日，到期日 2019 年 8 月
9 日，租赁费率 4.62% 。
（三十四） 股本
本期增减变动（+、－）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 449,114,574.00 449,114,574.00 449,114,574.00 898,229,148.00
报告期内，公司实施了 2015 年度资本公积转增股本方案，以 2015 年 12 月 31
日公司总股本 449,114,574 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，
共计转增 449,114,574 股，转增完成后，公司的总股本变更为 898,229,148 股，上述
转增方案已于 2016 年 5 月 27 日实施完毕。该事项业经福建华兴会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并于 2016 年 6 月 27 日出具闽华兴所（2016）验资 A-003 号验资报告。
（三十五） 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 573,006,406.35 449,114,574.00 123,891,832.35
其他资本公积 3,530,007.65 9,045.09 3,520,962.56
合计 576,536,414.00 449,123,619.09 127,412,794.91
（1）报告期内，公司实施了 2015 年度资本公积转增股本方案，以 2015 年 12 月
31 日公司总股本 449,114,574 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10
股，共计转增 449,114,574 股。该事项业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并于 2016 年 6 月 27 日出具闽华兴所（2016）验资 A-003 号验资报告。
（2）公司于 2016 年 8 月 26 日收购平潭睿信投资管理合伙企业（以下简称“平潭
睿信”）持有公司的子公司福建东百睿信资产管理有限公司（以下简称“东百睿信”）
10%的少数股权，收购价为 920 万元，收购日东百睿信归属于母公司所有者权益的份额
与支付对价的差额 9,045.09 元，在合并报表层面调整资本公积。
（三十六） 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 137,328,909.56 5,664,853.38 142,993,762.94
任意盈余公积 42,266,415.43 42,266,415.43
合计 179,595,324.99 5,664,853.38 185,260,178.37
（三十七） 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 607,238,791.43 652,760,044.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 607,238,791.43 652,760,044.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,046,654.20 49,372,990.49
减:提取法定盈余公积 5,664,853.38 5,071,328.43
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 89,822,914.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 702,620,592.25 607,238,791.43
（三十八） 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,929,403,444.77 2,235,879,530.40 1,448,030,261.14 1,245,448,131.85
其他业务 80,495,497.09 16,621,326.55 178,166,524.05 83,533.89
合计 3,009,898,941.86 2,252,500,856.95 1,626,196,785.19 1,245,531,665.74
（三十九） 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 12,676,828.99 15,982,521.55
营业税 52,571,746.34 17,620,335.85
城市维护建设税 7,663,485.25 6,937,674.84
教育费附加 5,475,310.10 4,955,482.61
其他 40,886.61 64,943.10
土地增值税 83,064,423.29
土地使用税 2,737,056.65
车船使用税 20,025.00
印花税 3,065,005.07
房产税 8,646,727.44
合计 175,961,494.74 45,560,957.95
（四十） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 51,873,073.20 51,904,356.94
广宣费 42,604,895.34 35,295,771.57
租金、物管费支出 22,329,562.52 68,820,316.06
水电费 24,291,649.96 25,646,792.66
长期待摊费用摊销 35,741,886.52 40,454,762.53
累计折旧 11,049,304.91 10,722,063.16
其他费用 9,950,416.22 9,955,374.74
合 计 197,840,788.67 242,799,437.66
（四十一） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 62,492,911.20 37,436,944.43
行政费用 14,631,041.36 9,618,587.61
长期待摊费用摊销 1,192,434.15 1,025,099.49
累计折旧 638,311.15 1,184,053.14
税费 1,685,155.36 17,232,962.83
聘请中介机构费用 3,564,551.55 1,924,957.09
其他费用 13,622,086.63 5,391,731.53
合 计 97,826,491.40 73,814,336.12
（四十二） 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 76,143,715.49 5,610,949.98
减：利息收入 -83,132,398.44 -11,286,467.92
手续费 8,196,996.27 7,727,026.32
其他支出 1,067,495.97 694,669.43
合 计 2,275,809.29 2,746,177.81
（四十三） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 150,370.13 -47,401.73
二、存货跌价损失 2,036.39 -8,220.39
合计 152,406.52 -55,622.12
（四十四） 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -1,871,913.82 9,924,006.89
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合 计 -1,871,913.82 9,924,006.89
（四十五） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
6,026,430.40 100,000.00
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
301,987.92 20,572,058.80
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,232,825.16 322,292.58
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,867,857.21 9,194,920.93
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 9,429,100.69 30,189,272.31
（四十六） 营业外收入
1.营业外收入情况
计入当期非经常损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 15,310.74 5,072.38 15,310.74
其中：固定资产处置利得 15,310.74 5,072.38 15,310.74
无形资产处置利得
不需应付款项转入 2,653,064.76 15,272,849.28 2,653,064.76
政府补助 1,605,757.30 322,700.00 1,605,757.30
其他 1,796,311.19 1,461,282.09 1,796,311.19
合计 6,070,443.99 17,061,903.75 6,070,443.99
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府专项奖励金 1,605,757.30 322,700.00 与收益相关
合计 1,605,757.30 322,700.00
其他说明：
（1）根据《福州市财政局福州市商务局关于下达 2015 年度促进中小商贸流通企
业发展资金的通知》，公司收到福州市仓山区财政局转入的“老字号企业发展项目资金”
100 万元；
（2）根据鼓委【2014】27 号《福州市鼓楼区进一步推进国家服务业综合改革试点
区域工作的实施办法》，公司收到福州市鼓楼区南街街道转入的 2014 年度扶持资金 25
万元；
（3）根据《福州市人民政府关于进一步做好新形势下就业创业工作十五条措施的
通知》（榕政综〔2015〕352 号）及《福建省人力资源和社会保障厅、福建省财政厅关
于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》（闽人社文〔2015〕291
号），收到福州市劳动就业管理中心失业保险基金管理专用转入企业稳定岗位补贴
131,974.50 元；
（4）根据《湖里区关于促进商贸业稳定增长的意见》通知，公司收到 2016 年骨干
零售企业一次性奖励 10 万元；
（5）根据市政府榕政［2012］220 号文件规定，公司收到福州市鼓楼区财政局转入
福建省著名商标奖励金 5 万元;
（6）根据榕人社就【2015】88 号《福州市进一步做好失业保险支持企业稳定岗位
工作实施方案》规定，公司收到专项资金 27,568 元；
（7）根据《福州市商务局福州市统计局福州市财政局关于做好 2015 年度发展限上
商贸企业和规上服务企业奖励申报工作的通知》（榕商务运行[2016]17 号），公司收到
福州市仓山区财政局转入 2015 年度新增限上商贸企业奖励 2 万元 ；
（8）根据《厦门市失业保险条例》通知，公司收到企业失业稳岗补贴 4714.80 元；
（9）根据区政府《关于促进经济稳定增长若政策措施的意见》，公司收到福州市
台江区人民政府瀛洲街道办事处转入的“关于下达 2014 年度限上商贸企业和规上服务
业企业奖励资金”1,500 元；
（10）根据中共福州市台江区委文件台委发（2016）9 号，公司收到 2015 年台江区
纳税贡献奖 2 万元。
（四十七） 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产处置损失合计 12,629,878.14 4,041,607.55 12,629,878.14
其中：固定资产处置损失 232,133.91 248,287.61 232,133.91
长期待摊费用处置损失 12,397,744.23 3,793,319.94 12,397,744.23
罚款及滞纳金 223,327.41 1,192,600.79 223,327.41
租户解约赔偿款 551,771.68 322,345.29 551,771.68
其他 3,321,386.07 4,140,748.31 3,321,386.07
合计 16,726,363.30 9,697,301.94 16,726,363.30
其他说明：
（1）报告期公司非流动资产处置损失主要为子公司东百元洪店转型闭店重装，一
次性处置商场装修长摊 1,075.41 万元。
（2）报告期其他项主要为厦门明发店终止经营，支付债务款项 114.43 万元；支付
三信集团综合管理费及垃圾处理费 88.06 万元；计提预计负债 53.74 万元。
（四十八） 所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 78,512,268.63 32,020,020.27
递延所得税费用 -1,080,919.27 -9,983,603.30
合计 77,431,349.36 22,036,416.97
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 280,242,361.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 70,060,590.46
子公司适用不同税率的影响 -3,755.04
调整以前期间所得税的影响 1,190,513.56
非应税收入的影响 -201,146.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,529,657.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,370,569.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,226,058.09
所得税费用 77,431,349.36
（四十九） 现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来款项 13,380,054.35 57,990,602.93
其他收入 41,273,770.99 12,170,530.26
按政策允许收取的购房诚意金 2,780,000.00 3,230,000.00
合计 57,433,825.34 73,391,133.19
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来款项 154,031,384.16 66,512,043.12
银行手续费支出 5,709,346.48 7,726,426.05
其他费用性支出 128,026,676.68 147,665,854.60
合计 287,767,407.32 221,904,323.77
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
黄金租赁业务 50,284,500.00
合计 50,284,500.00
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资费用 411,599.62 1,391,910.84
黄金租赁租赁费及手续费 1,000,235.97
合计 1,411,835.59 1,391,910.84
（五十） 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 202,811,012.49 41,241,296.07
加：资产减值准备 152,406.52 -55,622.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,286,727.68 22,089,972.94
无形资产摊销 5,466,099.23 503,300.48
长期待摊费用摊销 47,727,142.80 41,769,421.41
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
12,601,178.15 4,036,535.17
号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 13,389.25
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 1,871,913.82 -9,924,006.89
财务费用（收益以“-”号填列） 76,143,715.49 6,305,619.41
投资损失（收益以“-”号填列） -9,429,100.69 -30,189,272.31
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 67,068.72 -10,737,856.22
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,147,987.99 754,252.92
存货的减少（增加以“-”号填列） -303,861,548.79 -526,005,530.20
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -39,424,594.10 -75,015,776.16
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -46,097,885.87 451,156,115.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -29,820,463.29 -84,071,550.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 617,150,352.78 792,443,748.24
减：现金的期初余额 792,443,748.24 722,494,756.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -175,293,395.46 69,948,992.02
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 184,485,254.89
其中：西藏红坤资本管理有限公司 11,446,898.40
福建烜达丰胜实业发展有限公司 173,038,356.49
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,379,794.59
其中：西藏红坤资本管理有限公司 1,250,721.38
福建烜达丰胜实业发展有限公司 129,073.21
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：西藏红坤资本管理有限公司
福建烜达丰胜实业发展有限公司
取得子公司支付的现金净额 183,105,460.30
3.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 617,150,352.78 792,443,748.24
其中：库存现金 50,237.43 29,534.55
可随时用于支付的银行存款 574,272,175.57 781,694,621.56
可随时用于支付的其他货币资金 42,827,939.78 10,719,592.13
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 617,150,352.78 792,443,748.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（五十一） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
按揭保证金、黄金租赁基础
货币资金 10,130,943.70
保证金
房屋及建筑物 302,623,656.38
用于银行借款抵押
土地及开发成本 964,098,635.03
合计 1,276,853,235.11
其他说明：
1.本公司以房产、土地及开发成本作为抵押物，向银行金融机构取得短期借款及中
长期借款，报告期末该借款余额为138,834万元（其中短期借款34,878万元，长期借款
72,912万元，一年内到期的长期借款31,044万元）。
2.本公司向平安银行股份有限公司福州分行支付基础保证金1万元开展黄金租赁业
务，截止报表日，该业务期末余额为5,028.45万元。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
报告期根据公司 2016 年 3 月 2 日第八届董事会第十四次会议审议通过，子公司东
百睿信于 2016 年 3 月 2 日以现金方式收购红信资本管理有限公司持有的西藏红坤资本
管理有限公司 88%股权，本期纳入合并范围；
报告期根据公司 2016 年 10 月 28 日第八届董事会第二十一次会议审议通过，子公
司平潭信汇以现金方式收购福建万达集团有限公司持有的福建烜达丰胜实业发展有限
公司 100%股权，本期纳入合并范围。
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日 购买日至期
被购买方名 股权取得时 购买日至期末被
股权取得成本 得比例 取得 购买日 的确定 末被购买方
称 点 购买方的收入
（%） 方式 依据 的净利润
西藏红坤资
现金 工商登
本管理有限 2016.3.15 11,446,898.40 88 2016.3.15 -20,861.52
购买 记变更
公司
福建烜达丰
现金 工商登
胜实业发展 2016.10.28 202,967,718.79 100 2016.10.28 1,000,768.24 238,662.71
购买 记变更
有限公司
2.合并成本及商誉
西藏红坤资本管理 福建烜达丰胜实业
合并成本
有限公司 发展有限公司
--现金 11,446,898.40 173,038,356.49
合并成本合计 11,446,898.40 173,038,356.49
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,446,898.40 173,038,356.49
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
（1）西藏红坤资本管理有限公司：基准日经由福建联合中和资产评估土地房地产
估价有限公司根据有关法律、法规和资产评估准则及原则，采用资产基础法评估结果
为定价基础，持续计算至购买日西藏红坤净资产公允价值作为确定的方法。
（2）福建烜达丰胜实业发展有限公司：基准日经由北京国融兴华资产评估有限责
任公司根据有关法律、法规和资产评估准则及原则，采用资产基础法评估结果为定价基
础，持续计算至购买日烜达丰胜净资产公允价值作为确定的方法。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
西藏红坤 烜达丰胜
项目
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产： 148,211,568.14 140,640,459.02 204,608,202.26 54,387,029.75
货币资金 1,250,721.38 1,250,721.38 129,073.21 129,073.21
应收款项 3,225,000.00 3,225,000.00
其他应收款 24,948,330.08 24,948,330.08
固定资产 10,988,897.32 10,988,897.32
在建工程 143,735,846.76 136,164,737.64 159,530.00 159,530.00
无形资产 168,187,743.50 17,966,570.99
其他资产 194,628.15 194,628.15
负债： 135,230,074.92 135,230,074.92 1,640,483.47 1,640,483.47
借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付款项 65,230,074.92 65,230,074.92
其他负债 1,640,483.47 1,640,483.47
净资产 12,981,493.22 5,410,384.10 202,967,718.79 52,746,546.28
减：少数股东权益 -26,345.87 -26,345.87
取得的净资产 13,007,839.09 5,436,729.97 202,967,718.79 52,746,546.28
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
1、西藏红坤资本管理有限公司：基准日经由福建联合中和资产评估土地房地产估
价有限公司根据有关法律、法规和资产评估准则及原则，采用资产基础法评估结果作
为可辨认资产、负债公允价值的确定方法。
2、福建烜达丰胜实业发展有限公司：基准日经由北京国融兴华资产评估有限责任
公司根据有关法律、法规和资产评估准则及原则，采用资产基础法评估结果作为可辨认
资产、负债公允价值的确定方法。
（二）其他原因的合并范围变动
1、根据公司 2016 年 1 月 18 日第八届董事会第十三次会议审议通过，公司因经营
发展需要，以自有资金投资 9,000 万元与平潭睿信投资管理合伙企业（有限合伙）（以
下简称“平潭睿信”）共同设立“福建东百睿信资产管理有限公司”（以下简称“东百
睿信”）。东百睿信注册资本为 10,000 万元，公司占 90%的股权，报告期纳入合并范围。
2016 年 10 月公司以现金方式收购平潭睿信持有的东百睿信 10%的股份，收购价为 920
万元，本期交易完成后，公司持有东百睿信 100%股权。
2、根据公司 2016 年 3 月 2 日第八届董事会第十四次会议审议通过，公司以自有资
金投资 510 万元与平潭知年股权投资管理合伙企业（有限合伙）共同设立“福建东百供
应链管理有限公司”（以下简称“东百供应链”）。东百供应链注册资本为 1,000 万元，
公司占 51%的股权，报告期纳入合并报表范围。
3、根据公司 2016 年 9 月 15 日第八届董事会第二十次会议审议通过，公司以自有
资金投资 8100 万元与平潭睿信共同设立“东百瑞兴资本管理有限公司”（以下简称“东
百瑞兴”）。东百瑞兴注册资本为 9,000 万元，公司占 90%的股权，报告期纳入合并报
表范围。
4、根据公司总裁办公会议决议，公司设立的子公司明细如下，报告期纳入合并报
表范围。
序号 公司名称 注册资本（万元） 成立日期
1 兰州东方友谊物业管理有限公司 500 2016 年 1 月 13 日
2 平潭睿诚工程管理有限公司 100 2016 年 5 月 30 日
3 平潭睿德资产管理有限公司 100 2016 年 7 月 19 日
4 平潭信友资产管理有限公司 100 2016 年 7 月 19 日
5 平潭信远资产管理有限公司 100 2016 年 7 月 19 日
6 平潭睿志投资管理有限公司 1,000 2016 年 7 月 19 日
7 平潭信众资产管理有限公司 100 2016 年 8 月 2 日
8 平潭信汇资产管理有限公司 100 2016 年 8 月 2 日
9 佛山睿信物流管理有限公司 1,000 2016 年 10 月 21 日
10 平潭信海资产管理有限公司 100 2016 年 10 月 28 日
11 平潭信宏资产管理有限公司 100 2016 年 11 月 7 日
12 平潭信隆资产管理有限公司 100 2016 年 11 月 7 日
13 平潭信伟资产管理有限公司 100 2016 年 11 月 7 日
14 平潭信正资产管理有限公司 100 2016 年 11 月 7 日
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建东百元洪购
福州市 福州市 百货零售、房产租赁 88.33 11.67 设立
物广场有限公司
福建东方百货管
福州市 福州市 百货零售、房产租赁 98.75 1.25 设立
理有限公司
厦门世纪东百商 百货零售、房产租赁、物业
厦门市 厦门市 100.00 设立
业广场有限公司 管理
福州东百红星商
福州市 福州市 百货零售、房产租赁 100.00 设立
业广场有限公司
福州东百超市有
福州市 福州市 超市零售 92.31 7.69 设立
限公司
兰州东方友谊置 房地产开发、销售、物业管
兰州市 兰州市 48.45 设立
业有限公司 理
福安市东百置业 房地产开发、销售、物业管
福安市 福安市 100.00 设立
有限公司 理
中侨（福建）房
福州市 福州市 房产租赁、物业管理 75.00 25.00 收购
地产有限公司
福州百华房地产
福州市 福州市 房产租赁、物业管理 85.00 15.00 设立
开发有限公司
福建东百物业管
福州市 福州市 物业管理 90.00 10.00 设立
理有限公司
莆田东百商业管
莆田市 莆田市 房产租赁、物业管理 73.33 26.67 收购
理有限公司
福州东百广告信
福州市 福州市 广告代理 100.00 设立
息有限公司
福建洲际大酒店
福州市 福州市 酒店及餐饮管理 90.00 10.00 收购
有限公司
兰州东百投资有
兰州市 兰州市 对外投资 80.00 15.00 设立
限公司
兰州东方友谊物
兰州市 兰州市 房产租赁、物业管理 48.45 设立
业管理有限公司
厦门东百购物中
厦门市 厦门市 百货零售、房产租赁 100.00 收购
心有限公司
莆田东百购物广
莆田市 莆田市 百货零售 100.00 设立
场有限公司
福建东百供应链
福州市 平潭县 供应链贸易、综合物流服务 51.00 设立
管理有限公司
福建东百睿信资
福州市 平潭县 企业资产管理、项目投资 100.00 设立
产管理有限公司
东百瑞兴资本管
北京市 平潭县 企业资产管理、投资管理 90.00 设立
理有限公司
西藏红坤资本管
北京市 那曲地区 资本管理、项目投资 88.00 收购
理有限公司
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
平潭睿志投资管
北京市 平潭县 投资管理、企业资产管理 100.00 设立
理有限公司
平潭睿德资产管 企业资产管理、工程管理服
北京市 平潭县 100.00 设立
理有限公司 务
佛山市空间工
业投资中心（有 佛山市 佛山市 项目投资、运营及管理 87.19 收购
限合伙）
佛山睿优工业
投资管理有限公 佛山市 佛山市 工业地产运营及出租 87.19 收购
司
平潭信友资产管
福州市 平潭县 企业资产管理、项目投资 100.00 设立
理有限公司
佛山睿信物流管
佛山市 佛山市 物流管理及咨询服务 100.00 设立
理有限公司
平潭信汇资产管
福州市 平潭县 企业资产管理、项目投资 100.00 设立
理有限公司
福建烜达丰胜实
福州市 福清市 仓储服务、普通货运 100.00 收购
业发展有限公司
北京环博达物流
北京市 北京市 货运代理、仓储服务 100.00 收购
有限公司
平潭信远资产管
福州市 平潭县 企业资产管理、项目投资 100.00 设立
理有限公司
平潭信众资产管
福州市 平潭县 企业资产管理、项目投资 100.00 设立
理有限公司
平潭信海资产管
福州市 平潭县 企业资产管理、项目投资 100.00 设立
理有限公司
平潭信宏资产管
福州市 平潭县 企业资产管理、项目投资 100.00 设立
理有限公司
平潭信隆资产管
福州市 平潭县 企业资产管理、项目投资 100.00 设立
理有限公司
平潭信伟资产管
福州市 平潭县 企业资产管理、项目投资 100.00 设立
理有限公司
平潭信正资产管
福州市 平潭县 企业资产管理、项目投资 100.00 设立
理有限公司
平潭睿诚工程管
福州市 平潭县 项目投资、运营及管理 88.00 设立
理有限公司
2.重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于 本期向少数股东
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例（%） 少数股东的损益 宣告分派的股利
兰州东方友谊置业
51.55 102,748,790.81 161,618,134.76
有限公司
福建东百供应链管
49.00 77,198.77 4,977,198.77
理有限公司
东百瑞兴资本管理
10.00 -213,428.40 -213,428.40
有限公司
3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
非 非
子公司 流 流
名称 流动 非流动 非流动
资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
资产 资产 资产
负 负
债 债
兰州东方友
谊置业有限 2,198,185,324.16 12,810,741.84 2,210,996,066.00 1,881,163,137.91 1,881,163,137.91 2,359,402,866.57 22,688,385.21 2,382,091,251.78 2,251,577,025.55 2,251,577,025.55
公司
福建东百供
应链管理有 64,508,215.12 64,508,215.12 54,350,666.60 54,350,666.60
限公司
东百瑞兴
资本管理有 603,769.95 709,937.32 1,313,707.27 3,447,991.25 3,447,991.25
限公司
子公司 本期发生额 上期发生额
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
兰州东方友谊置
1,034,745,381.39 199,318,701.86 199,318,701.86 -183,983,177.24 -15,720,457.64 -15,720,457.64 20,076,713.63
业有限公司
福建东百供应链
329,653,357.97 157,548.52 157,548.52 8,802,818.67
管理有限公司
东 百瑞兴 资本
(2,134,283.98) (2,134,283.98) 262,944.06
管理有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
范围内。本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、
流动风险和市场风险，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自流动资金存放、结构性存款、保本型理财产品、应收款项。
为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
本公司的流动资金存放、结构性存款和保本型理财的购买均与信用评级较高的银行
合作，且分散于多家银行，故其信用风险较低。
本公司应收款项的信用风险主要产生于其他应收账款，主要系根据合同支付的垫付
款、保证金、押金。为控制该项风险，本公司对此等款项与相关经济业务严格管理并持
续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注披露。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能
源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于
提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、结构化融资、信托借款融资等多种融
资手段，已从多家商业银行取得金融机构授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本
公司总部负责监控各子公司的现金流量预测，在公司层面持续监控短期和长期的资金需
求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融
机构获得足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（二）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险。本公司市场风险主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止
2016 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要分别为人民币计价的固定利率和浮动利率借
款合同，金额合计为人民币 172,086 万元。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变
动的风险主要与固定利率金融机构借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持
其浮动利率。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动
不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类长短期
融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动
38,890,962.00 38,890,962.00
计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 38,890,962.00 38,890,962.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 38,890,962.00 38,890,962.00
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 38,890,962.00 38,890,962.00
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等
活跃市场期末时点的公开报价计量。
十、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
（一）本企业的母公司情况
注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%) 决权比例(%)
福建丰琪投资
福州 对外投资 42,000 45.62 45.62
有限公司
本公司最终控制方是福建丰琪投资有限公司（郑淑芳女士直接持有福建丰琪投资有
限公司 100%股权，以间接方式实际控制上市公司 45.62%股份，成为本公司的实际控制
人），福建丰琪投资有限公司持有本公司 409,746,718 股，其中 399,283,960 股已质押，
上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记手续。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七“在其他主体中的权益”第 1 项“在子公司中的
权益”。
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳钦舟实业发展有限公司 参股股东
兰州友谊饭店 间接控股子公司的少数股东
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 关联自然人姚建华配偶间接控制的企业
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司 关联自然人姚建华配偶间接控制的企业
深圳玛丝菲尔素时装有限公司 关联自然人姚建华配偶实际控制的企业
福州依菲服饰有限公司 公司副总裁李鹏配偶李旭升担任总经理并投资的企业
福州依菲商贸有限公司 公司副总裁李鹏配偶李旭升担任执行董事并控股的企业
持有公司子公司东百瑞兴资本管理有限公司 10%股份；曾持有
平潭睿信投资管理合伙企业（有限合伙）
公司子公司东百睿信 10%股份
平潭知年股权投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司子公司东百供应链 49%股份的法人
持有公司子公司西藏红坤 12%，平潭睿诚工程管理有限公司 12%
李萱
股份的自然人
福建福融科技集团有限公司 关联自然人郑淑芳配偶实际控制的企业
福融辉实业（福建）有限公司 关联自然人郑淑芳配偶实际控制的企业
福融盛（福建）包装材料有限公司 关联自然人郑淑芳配偶实际控制的企业
福建福融辉投资有限公司 关联自然人郑淑芳配偶实际控制的企业
深圳市博睿财智控股有限公司 关联自然人姚建华实际控制的企业
深圳市现代厨坊餐饮管理有限公司 关联自然人姚建华担任实际控制的企业
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市恩情投资发展有限公司 关联自然人姚建华配偶控制的企业
深圳市君酌创业投资有限公司 董事龙俊先生任董监高并投资、其配偶实际控制的企业
柳州正和物业服务有限公司 董事杨艳华配偶担任董监高的企业
柳州市精艺建材贸易有限公司 董事杨艳华配偶担任董监高的企业
柳州闽嘉商贸有限公司 董事杨艳华配偶担任董监高并投资的企业
泰禾集团股份有限公司 独立董事洪波担任独立董事的企业
福建永德吉灯业股份有限公司 独立董事洪波担任独立董事的企业
鸿博股份有限公司 独立董事洪波担任独立董事的企业
福建雪人股份有限公司 独立董事洪波担任独立董事的企业
广东广州日报传媒股份有限公司 独立董事陈珠明担任独立董事的企业
广州弘亚数控机械股份有限公司 独立董事陈珠明担任独立董事的企业
广东钢正建材股份有限公司 独立董事陈珠明担任董事的企业
广东精艺金属股份有限公司 独立董事陈珠明担任独立董事的企业
福州美邦实业有限公司 监事王向红配偶任董监高并实际控制的企业
福州合桦伟业贸易有限公司 监事王向红配偶任董监高并实际控制的企业
福州美林名家装饰工程设计有限公司 监事王向红与其配偶共同控制的企业
福建鑫祥典当有限公司 监事王向红担任执行董事的企业
福州鑫丰基金管理有限公司 监事王向红控制并担任执行董事的企业
克芮绮亚时装（中国）有限公司 关联自然人姚建华担任董监高的企业
重庆众邦商业保理有限公司 子公司法人刘卓强担任法人的企业
（四）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 采购品牌服装 22,048,287.55 22,654,007.08
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司 采购品牌服装 1,502,295.59 1,290,795.03
深圳玛丝菲尔素时装有限公司 采购品牌服装 1,670,301.80
福州依菲商贸有限公司 采购品牌服装 1,226,274.03
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 管理服务费 101,886.72 29,150.93
合 计 25,322,771.66 25,200,227.07
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 管理费、手续费等合同收费项目收入 1,025,251.95 1,401,072.52
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司 管理费、手续费等合同收费项目收入 49,568.51 47,778.92
深圳玛丝菲尔素时装有限公司 管理费、手续费等合同收费项目收入 93,611.35
福州依菲商贸有限公司 管理费、手续费等合同收费项目收入 107,151.51
深圳玛丝菲尔素时装有限公司 租金收入 16,199.01
合 计 1,184,630.82 1,556,002.95
2.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
董事 3,457,209.52 3,466,979.15
监事 436,848.00 373,610.00
高级管理人员 859,095.00 1,191,302.00
合计 4,753,152.52 5,031,891.15
（五）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳玛丝菲尔素时装有限公司 16,945.96
2.应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 2,277,028.03 2,905,396.99
应付账款 深圳玛丝菲尔素时装有限公司 576,226.96
应付账款 深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司 498,849.17 107,825.93
其他应付款 深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 23,500.00 23,500.00
其他应付款 深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司 5,000.00 5,000.00
其他应付款 深圳玛丝菲尔素时装有限公司 17,000.00
其他应付款 兰州友谊饭店 496,545,015.75 529,112,640.04
其他应付款 李萱 25,076,059.25
其他应付款 重庆众邦商业保理有限公司 2,850,000.00
兰州友谊饭店关联往来说明：
根据兰州市政府与公司签订的《合作建设兰州国际商贸中心协议书》、《合作建设
兰州国际商贸中心协议书补充协议》,公司子公司兰州东百投资与兰州友谊饭店共同投
资组建兰州东方友谊置业有限公司开发兰州国际商贸中心项目，成立时间为 2010 年 11
月 17 日，注册资本为 2 亿元，兰州东百投资占 51%的股权，兰州友谊饭店占 49%的股权。
项目总投资 61 亿元。根据合作协议及补充协议的约定，兰州友谊饭店以土地使用权投
资，实际作价 7.71 亿元（占兰州东方友谊置业有限公司投资比例的 49%）。公司根据项
目进度陆续按比例以现金投入 8.02 亿元（包含兰州国际中心项目公司注册资金投入、
为兰州友谊饭店代垫的拆迁和安置资金等，合计占兰州东方友谊置业有限公司投资比例
的 51%）。
根据双方签定的《合作建设兰州国际商贸中心协议书补充协议》等协议规定，双方
于 2013 年 6 月 1 日前出资超出注册资金部分均未计收资金占用费。对于超出注册资本
的部分，自 2013 年 6 月 1 日起，计入兰州东方友谊置业有限公司的负债，由兰州东方
友谊置业有限公司根据资金占用时间按中国人民银行公布的同类同期贷款基准利率
6.15%的标准计算资金占用费。
兰州东方友谊置业有限公司占用投资双方的资金占用费情况如下：
投资双方 期末余额 期初余额
兰州友谊饭店 83,981,123.91 61,919,125.69
子公司兰州东百投资有限公司 154,101,964.55 111,033,901.99
合计 238,083,088.46 172,953,027.68
报表列示公司与兰州友谊饭店资金往来明细余额表：
2015 年度累计垫款 2016 年度垫款 2016 年度累计垫款
项目内容
金额 金额 金额
友谊饭店到位资金-兰州东方友谊置业有限公司
770,831,260.93 770,831,260.93
收到友谊饭店投入土地（1）
应付资金占用费-兰州东方友谊置业有限公司应
61,919,125.69 22,061,998.22 83,981,123.91
付兰州友谊饭店资金占用费（2）
公司垫付兰州友谊饭店资金-垫付入股资金（3） 98,000,000.00 98,000,000.00
2015 年度累计垫款 2016 年度垫款 2016 年度累计垫款
项目内容
金额 金额 金额
垫付兰州友谊饭店款项-拆迁、过渡安置及职工安
置房建设资金和住户搬迁安置费、处理历史遗留 205,637,746.58 54,629,622.51 260,267,369.09
问题所需资金。（4）
报表列示公司与兰州友谊饭店资金往来余额=（1）
529,112,640.04 -32,567,624.29 496,545,015.75
+（2）-（3）-（4）
（六）关联方承诺
无。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
资产负债表日公司不存在对外重要承诺事项。
（二）或有事项
1. 资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
A.报告期本公司全资子公司莆田东百购物广场有限公司与福建省三信集团（莆田）
商业运营有限公司（以下称三信公司）因房屋租赁合同纠纷、物业服务合同纠纷诉讼尚
未有判决结果，具体如下：
(A)2009 年 10 月，与三信公司就合作开发莆田三信金鼎广场商业项目相关事宜签订
了正式的《房屋租赁合同》和《商业物业托管合同》。2010 年 11 月 17 日，三信公司单
方要求解除《租赁合同》的履行，并于 11 月 29 日停止了金鼎购物广场百货区的水电供
应。为此公司于 2010 年 12 月 6 日向福建省莆田市中级人民法院提起诉讼，要求其承担
单方解除合同的违约责任并赔偿实际损失共计 3,639.90 万元。
(B)三信公司于 2011 年 9 月就有关房屋租赁合同纠纷、物业委托合同纠纷、物业服
务合同纠纷向福建省莆田市中级人民法院、福建省莆田市荔城区人民法院向公司提起六
个诉讼，诉讼总标的约为 2,910.74 万元。
2013 年度福建省莆田市中级人民法院对其中的三个案件作出一审判决，（2011）莆
民初字第 7 号、（2011）莆民初字第 94 号及（2011）莆民初字第 87 号民事判决书判决
结果：“公司应向三信公司支付补偿金和逾期腾房占用费 6,113,834.10 元（不含诉讼
费）；应向三信公司收取补偿金及前期损失费用 5,102,326.88 元（不含诉讼费）”。
公司上诉后，二审法院做出裁定，撤销原判决并发回重审，目前上述三个案件仍处于一
审审理中。
2015 年 1 月 19 日莆田市荔城区人民法院对其中的两个案件作出一审判决，（2014）
荔民初字第 3147 号、（2014）荔民初字第 3148 号民事判决书判决结果：“公司应向三
信公司支付物业综合管理费及垃圾处理费 1,164,716.27 元；应向三信公司返还商户保
证金及押金 1,095,332.20 元及相应利息”。因一审诉讼请求未能得到有效支持，公司
已经分别向相关的上级法院提起上诉。其中：2015 年 9 月 28 日莆田市中级人民法院针
对（2014）荔民初字第 3148 号案件做出终审判决，判决驳回上诉，维持原判，即本公
司须向三信公司返还商户保证金及押金 1,095,332.20 元及相应利息。2016 年 9 月 9 日
莆田市中级人民法院针对（2014）荔民初字第 3147 号案件做出判决，判决公司应向三
信公司支付物业综合管理费及垃圾处理费 880,639.13 元。上述两个生效判决公司均已
在 2015 年度、2016 年度支付并进行了会计处理。
另外两个案件具体进展情况如下：（2014）荔民初字第 979 号案件福建省莆田市
荔城区人民法院已裁定中止审理，（2015）莆民初字第 202 号案件福建省莆田市中级
人民法院已裁定中止审理，对公司财务状况和经营成果可能会产生的影响金额暂时无
法判断。
B.2016 年 4 月，明发集团有限公司因与本公司全资子公司厦门东百购物中心有限公
司租赁合同纠纷，向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁。2016 年 12 月 9 日，厦门
东百收到中国国际经济贸易仲裁委员会签发的“〔2016〕中国贸仲京裁字第 1498 号”
裁决书，累计应支付租金利息及违约金合计 8,785,327.28 元。因厦门东百系公司全资
子公司，该子公司对外独立承担责任，目前处于清算状态且已资不抵债，无力支付上述
应付款项，本次仲裁事项对公司本期利润不产生影响。
C.因 B 楼房屋租赁合同纠纷，刘熙于 2016 年 1 月 15 日向福州市鼓楼区人民法院
提起诉讼，要求本公司返还租赁合同履约保证金，赔偿装修、设备损失，赔偿员工遣散
费及可得利益损失共计 220.59 万元。一审已开庭，法院尚未作出判决。
案件于 2017 年 3 月 1 日上午开庭。目前，东百集团提出的和解或调解方案为：1、
对履约保证金 11 万元予以认可并返还；2、关于装修部分损失，以前诉案件中鼓楼法院
委托评估作出的《资产评估报告》确定的金额为 41.03 万元；关于设备部分损失，以刘
熙在庭审中明确的设备部分余值 25.41 万元的 50%，即 12.71 万元为准进行赔偿；3、对
员工遣散费不予认可；4、对可得利益损失不予赔偿。以上金额合计 64.76 万元。
双方目前仍就整体损失的赔偿金额仍在协商中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司的部分购房客户采取银行按揭（抵押贷款）方式购买商品房时，根据银行发放
个人购房抵押贷款的要求，公司分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带
责任保证担保。该担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续
后解除。截至 2016 年 12 月 31 日，借款人尚未到期的贷款余额为人民币 62,083.40
万元。
项目 本期金额 上期金额
兰州国际商贸中心项目 327,684,000.00 242,134,000.00
福安东百广场项目 293,150,000.00 1,860,000.00
合计 620,834,000.00 243,994,000.00
（3）其他或有负债及其财务影响
公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、经公司第八届董事会第二十二次会议审议通过，同意公司全资子公司平潭信众
收购中银地产名下位于天津市宁河区潘庄工业区的目标宗地以及在该宗地上建设的目
标房产，并同意平潭信众向秦皇岛市中银房地 产开发有限公司提供合计人民币
366,231,665 元的委托贷款（详见公司于 2016 年 12 月 20 日在上海证券交易所网站
[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告）。
2016 年 12 月 26 日，平潭信众与厦门银行、中银地产签署了最高额委托贷款合同，
委托厦门银行向中银地产发放委托贷款，贷款额度为人民币 366,231,665 元，额度有效
期限自 2016 年 12 月 26 日起至 2018 年 12 月 26 日，用于天津潘庄项目开发建设及归还
股东借款。同时，中银地产与厦门银行签署了最高额抵押合同，抵押物为中银地产权证
编号为房地证津字第 121051400030 号的国有土地使用权，被担保的最高债权数额为人
民币 366,231,665 元。2017 年 1 月 16 日，平潭信众、厦门银行及中银地产签订了委托
贷款合同，平潭信众以自有资金委托厦门银行贷款给中银地产，贷款金额合计
99,691,665 万，贷款期限自 2017 年 1 月 16 日起至 2019 年 1 月 16 日止。
2、根据公司 2016 年 12 月 26 日第八届董事会第二十三次会议审议通过，公司全资
子公司东百睿信与李萱于 2016 年 12 月 30 日签订《股权转让协议书》，东百睿信以人
民币 1,682,474.97 元的价格收购李萱持有的西藏红坤 12%的股权，收购完成后，西藏红
坤将成为公司全资子公司。西藏红坤已于 2017 年 1 月 9 日完成工商变更。
3、根据公司 2017 年 2 月 22 日第八届董事会第二十五次会议审议通过，公司全资
子公司平潭信正资产管理有限公司(以下简称“平潭信正”）与舒适铭、舒炜于 2017 年
2 月 23 日签订《项目收购协议》，平潭信正以人民币 30,072,789.84 元收购舒适铭、舒
炜持有的广州刚添贸易有限公司（以下简称“广州刚添”）100%股权，东莞市恒添盈能
源有限公司为本次股权收购事项提供不可撤销的连带责任保证。
此外，为保证本次股权收购事项的顺利进行，同意平潭信正向广州刚添提供人民币
39,706,479 元的借款，用于收购五矿电工（东莞）有限责任公司（以下简称“五矿电工”）
61%的股权，广州刚添将其持有的五矿电工 39%股权质押给平潭信正，作为平潭信正向其
提供借款的担保。
（二）其他资产负债表日后事项说明
公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（一）终止经营
归属于母公司所有者
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
的终止经营利润
厦门东百购物中心
29,107.42 -29,132.42 -29,132.42 -29,132.42
有限公司
根据 2015 年 7 月 30 日总裁办公会《关于厦门明发店停止经营的会议纪要》，公司
于 2015 年 8 月 10 日关闭厦门明发店，2015 年 9 月 17 日成立清算组开始清算。截至报
告期末，厦门明发店尚处于清算阶段，报告期净利润为-29,132.42 元，已纳入报告期合
并报表范围。
2015 年 9 月 17 日至 2016 年 12 月 31 日清算期间产生的损益金额为-757.90 万元，
包括：（1）处置长期待摊费用（商场装修款）损失 376.43 万元；（2）处置留抵进项
税金损失 360.50 万元；（3）清算费用等损失 20.97 万元。
（二）分部信息
公司管理层按照行业模块评价公司的经营情况，公司管理层通过审阅内部报告进行
业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与公司内部管理和报告一致的方式进行列
报。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。
本期 上期
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货零售 1,284,999,757.77 1,078,193,419.92 1,569,641,287.17 1,208,488,287.69
房产租赁 102,227,381.37 58,590,380.94 16,122,250.38 10,421,307.11
物业管理 42,873,369.81 38,498,844.28 27,725,440.92 21,075,091.27
酒店餐饮 11,337,879.09 6,082,325.27 10,606,088.71 4,942,212.51
广告信息 1,323,190.80 198,705.86 2,101,718.01 604,767.16
供应链 329,653,357.97 326,072,029.34
房产销售 1,237,484,005.05 744,865,151.34
合计 3,009,898,941.86 2,252,500,856.95 1,626,196,785.19 1,245,531,665.74
（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据公司 2017 年 1 月 20 日第八届董事会第二十四次会议审议通过，公司及子公司
东百睿信拟与福建省福能兴业股权投资管理有限公司（以下简称“福能兴业”）、万向
信托有限公司（以下简称“万向信托”）签署《佛山市空间工业投资中心（有限合伙）
合伙协议》，共同投资设立佛山市空间工业投资中心（有限合伙）（以下简称“产业基
金”、“合伙企业”）。产业基金总规模为人民币 50,000 万元，其中东百睿信作为普
通合伙人认缴出资人民币 100 万元，占总出资份额的 0.2%；福能兴业作为普通合伙人认
缴出资人民币 100 万元，占总出资份额的 0.2%；公司作为劣后级有限合伙人认缴出资人
民币 12,300 万元，占总出资份额的 24.60%；万向信托作为优先级有限合伙人认缴出资
人民币 37,500 万元，占总出资份额的 75%。
产业基金的投资目标系佛山睿优工业投资管理有限公司（以下简称“佛山睿优”），
合伙企业成立后，将对其进行以下投资：①以现金方式向佛山睿优增资人民币 10,000
万元；②通过万向信托向佛山睿优发放信托贷款人民币 40,000 万元。（具体详见公司
2017 年 1 月 21 日公告）
（四）公司不存在需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 672,079.34 100.00 33,603.97 5.00 638,475.37 51,490.00 100.00 2,574.50 5.00 48,915.50
账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 672,079.34 100.00 33,603.97 5.00 638,475.37 51,490.00 100.00 2,574.50 5.00 48,915.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年) 672,079.34 33,603.97 5.00
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上
合计 672,079.34 33,603.97 5.00
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 31,029.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
北京三快在线科技有限公司 436,010.00 64.87 21,800.50
福建鼎盛黄金有限公司 180,669.00 26.88 9,033.45
福建五丰大商场有限公司 34,832.12 5.18 1,741.61
资和信电子支付有限公司 9,519.30 1.42 475.97
瑞特商务（泉州）有限公司 5,755.00 0.86 287.75
合计 666,785.42 99.21 33,339.28
（二）其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 33,467,541.25 1.72 33,467,541.25 100.00 33,467,541.25 1.88 33,467,541.25 100.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 1,910,248,421.49 98.17 80,437.71 1,910,167,983.78 1,743,870,489.04 98.00 71,358.08 1,743,799,130.96
应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,124,617.71 0.11 2,124,617.71 100.00 2,054,421.75 0.12 2,054,421.75 100.00
其他应收款
合计 1,945,840,580.45 100.00 35,672,596.67 1.83 1,910,167,983.78 1,779,392,452.04 100.00 35,593,321.08 2.00 1,743,799,130.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
厦门东百购物中心
厦门东百购物中心有限公司 33,467,541.25 33,467,541.25 100 有限公司终止营业
进入清算程序
合计 33,467,541.25 33,467,541.25
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年) 102,437.79 5,121.89 5.00
1-2年（含2年） 57,023.64 5,702.37 10.00
2-3年（含3年） 129,273.00 19,390.95 15.00
3-4年（含4年） 100,445.00 50,222.50 50.00
4-5年（含5年）
5年以上
合计 389,179.43 80,437.71 20.67
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合
其他应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 1,908,282,293.06
备用金组合 511,349.00
低风险组合 1,065,600.00
合计 1,909,859,242.06
其中，期末按低风险组合列示的其他应收款
单位名称 期末余额 不计提理由
无添加贸易（上海）有限公司 1,000,000.00 押金、低风险
厦门虹盛电子科技有限公司 40,000.00 押金、低风险
厦门航空有限公司福州分公司 20,000.00 押金、低风险
林其志 5,600.00 押金、低风险
合计 1,065,600.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
福建省三信集团（莆田）商
1,800,000.00 1,800,000.00 100 未决诉讼
业运营有限公司
莆田东百购物广场有限公司 324,617.71 324,617.71 100 终止营业
合计 2,124,617.71 2,124,617.71
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 79,275.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 2,890,600.00 2,880,000.00
关联方往来款 1,942,074,452.02 1,775,281,096.17
其他 875,528.43 1,231,355.87
合计 1,945,840,580.45 1,779,392,452.04
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
末余额
（%）
兰州东百投资有限公司 往来款 748,964,700.00 1-6年 38.49
福安市东百置业有限公司 往来款 526,688,494.03 1-2年 27.07
平潭信汇资产管理有限公司 往来款 173,188,356.49 1年以内 8.90
兰州东方友谊置业有限公司 往来款 154,101,964.55 1-4年 7.92
佛山睿信物流管理有限公司 往来款 134,778,847.00 1年以内 6.93
合计 1,737,722,362.07 89.31
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 816,570,541.35 19,000,000.00 797,570,541.35 654,570,541.35 19,000,000.00 635,570,541.35
对联营、合营企业投资
合计 816,570,541.35 19,000,000.00 797,570,541.35 654,570,541.35 19,000,000.00 635,570,541.35
对子公司投资
本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
减值准备
福建东方百货管理有限公司 79,000,000.00 79,000,000.00
福州东百广告信息有限公司 2,015,815.75 2,015,815.75
福建东百物业管理有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
中侨（福建）房地产有限公司 125,475,000.00 125,475,000.00
福州百华房地产有限公司 112,952,444.60 112,952,444.60
福建洲际大酒店有限公司 4,387,500.00 29,700,000.00 34,087,500.00
福建东百元洪购物广场有限公司 35,073,281.00 35,073,281.00
莆田东百购物广场有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
兰州东百投资有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00
厦门东百购物中心有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
福州东百超市有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
厦门世纪东百商业广场有限公司 10,000,000.00 23,000,000.00 33,000,000.00
福安市东百置业有限公司 189,000,000.00 189,000,000.00
莆田东百商业管理有限公司 3,666,500.00 3,666,500.00
福建东百红星商业广场有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00
福建东百睿信资产管理有限公司 99,200,000.00 99,200,000.00
福建东百供应链管理有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
合计 654,570,541.35 162,000,000.00 816,570,541.35 19,000,000.00
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 603,082,552.88 525,232,649.84 706,549,110.42 605,327,571.69
其他业务 24,677,938.19 31,355,644.22
合计 627,760,491.07 525,232,649.84 737,904,754.64 605,327,571.69
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 51,445,617.25 70,907,254.47
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
2,978,630.40
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
4,017,873.93 3,991,827.47
金融资产取得的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 644,585.16 322,292.58
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,867,857.21 6,906,319.17
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 60,954,563.95 82,127,693.69
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12,614,567.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,605,757.30
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
—
全额 说叫
顼目
与公 司正常绉菅业务元兴的或有拿项产 生的损益
眚虐蝥 7.557 186 87
弩:∶ 景量雪鼋晷誊覃佶 章茸吞l∶ 营事滠营橐:皙 号屦拿鬈
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得约li莶
·●
采用公允价值摸 式进行后 。·计量的投资佶房9L产 公允价值变 卩 生
首|丬 员益
-次 性 整对 当
根据税 收 会计等法律 法规的要未对 当期损益进行
i’
期损益的影响
受托经菅取得 的托管 赍收入
352^890 79
-9⒊ ,72s 87
798 114 57
-22a,5o3 ‘
-2,617,847 41
合廾
(二 )净 资产 收益率及每股收益
每股 收益
加权平均净资产
报告期利 润 ·
收益孥 r) 稀稚每胺 收益
基本每 舣 收壶
s 42 o 11 o 11
归lO,于 普通股 股东的净利涧
扣 除非经 常性 损 益后 归属 于公 司普通股 o 12 o 12
‘ 56
股 东的净利 i闵 _____
飚 玮
法定代表人 :
黟 飙 会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
限公司| 东百集团：审计报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2017-04-13 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |