信息披露文件
公司代码：600693 公司简称：东百集团
福建东百集团股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
福建东百集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
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3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、 内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：福建东百集团股份有限公司（含集团本部和东百东街店）、福建东
百元洪购物广场有限公司(东百元洪店)、厦门世纪东百商业广场有限公司（厦门蔡塘店）、福安市东百
置业有限公司、兰州东方友谊置业有限公司、兰州东方友谊物业管理有限公司、福建东百睿信资产管理
有限公司、福建东百供应链管理有限公司。评价范围涵盖百货零售、房地产开发、物流仓储、供应链管
理等业务。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92.12
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 71.84
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1）公司管理层面的管理控制：组织架构、战略管理、预算管理、绩效管理、筹资管理、投资管
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理、资金管理、财务管理、薪酬福利管理、对外担保管理、信息披露管理、合同管理、法律事务管理、
信息系统管理、工程管理、内部审计管理。
（2）公司业务层面的管理控制：
①百货零售业务：招商管理、百货成本控制管理、营销管理、团购管理、运营管理、企划管理、销
售业务管理、自营商品采购、安全库存管理、商友系统管理、综合租费管理等。②房地产开发业务：销
售管理、交房管理等。③物流仓储业务：投资管理。④供应链管理业务：销售与收款管理、采购与付款
管理、仓储管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
财务管理、资金管理、合同管理、信息系统管理、百货零售业务营运管理；房地产开发业务的销售
管理、交房管理；物流仓储的投资管理；供应链管理业务的销售与收款、采购与付款管理、仓储管理。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价管理办法》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入的 2%≤错报金额， 营业收入的 1%≤错报金额＜营 营业收入的 1%＞错报金
营业收入
且错报绝对金额超过 1000 业收入的 2%，且 500 万元≤错 额，且错报绝对金额不超
潜在错报
万元（含 1000 万元） 报绝对金额＜1000 万元 过 500 万元
资产总额的 1%≤错报金 资产总额的 0.5%≤错报金额＜ 资产总额的 0.5%＞错报
资产总额
额，且错报绝对金额超过 资产总额的１%，且 500 万元≤ 金额，且错报绝对金额不
潜在错报
1000 万元（含 1000 万元） 错报绝对金额＜1000 万元 超过 500 万元
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
2、公司更正已公布的财务报告；
重大缺陷 3、注册会计师发现当期财务报告中的重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
4、审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效。
1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的
重要缺陷
补偿性控制；
4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、完整的目标。
一般缺陷 一般缺陷指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
当一个或一组内部控制缺 当一个或一组内部控制缺陷的
可能造成 对不构成重大缺陷和重
陷的存在，有合理的可能性 存在，有合理的可能性导致造成
直接财产 要缺陷之外的其他缺陷,
导致造成公司直接财产损 公司直接财产损失小于 1000 万
损失的绝 可能导致的直接财产损
失超过 1000 万元（含 1000 元，但大于 500 万元（含 500
对金额 失小于 500 万元时
万元）时 万元）时
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、重大事项缺乏民主决策程序或决策程序出现重大失误；
2、违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，且对公司定期报告披露造成重大负面影响；
3、公司中高级管理人员流失严重；
重大缺陷 4、媒体频现负面新闻，造成重大影响且一直未能消除；
5、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
6、公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
7、出现重大安全事故。
重要缺陷 其他情形按影响程度确定为重要缺陷
一般缺陷 其他情形按影响程度确定为一般缺陷
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(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
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2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四、 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司内控工作重点围绕内控体系运行的有效性进行监督、检查。通过日常和年度的自我
评价对管理流程进行梳理，补充修订了现有内部控制制度；初步制定了公司新增的物流仓储和供应链管
理业务的相关管理制度；重新调整了公司内部控制管理组织与职责，进一步加强了制度的执行与落实，
确保了公司内部控制的规范、有效。
2017 年，公司将围绕战略发展，在继续健全公司现有内部控制体系的同时，进一步完善物流仓储
和供应链管理等新增业务的内部控制制度，继续对内部控制制度进行修订与完善，规范内部控制制度执
行，提升内控管理水平，有效防范各类风险，为公司持续健康发展提供有力保障。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：朱红志
福建东百集团股份有限公司
2017年4月11日
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