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内部控制审计报告
众环审字（2017）011806 号
凯迪生态环境科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了凯迪
生态环境科技股份有限公司（以下简称“凯迪生态公司”）2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的
规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，凯迪生态公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、非财务报告内部控制缺陷
在内部控制审计过程中，我们注意到凯迪生态公司的非财务报告内部控制存在以下缺陷：
报告期内，凯迪生态公司融资业务中，在融资机构的及融资条件的选择上，未能按照公司融资
管理制度要求选择两家或以上的融资机构通过商务谈判确定；融资过程没有严格执行融资管理
制度规定的授权审批程序。由于存在上述缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指
出的是，我们并不对凯迪生态公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影
响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。
六、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注：
根据凯迪生态公司于 2016 年 12 月 26 日发布的《重大事项公告》，2016 年 12 月 23 日，凯
迪生态公司从武汉市公安局获知，公司董事总裁陈义生因涉嫌职务侵占罪，被武汉市公安局刑
事拘留。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2017 年 4 月 11 日
