兰花科创：2016年度审计报告

山西兰花科技创业股份有限公司
                        2016 年 度
                        审计报告
索引                                       页码
审计报告
公司财务报告
—   合并资产负债表                          1-2
—   母公司资产负债表                        3-4
—   合并利润表
—   母公司利润表
—   合并现金流量表
—   母公司现金流量表
—   合并所有者权益变动表                   9-10
—   母公司所有者权益变动表                11-12
—   财务报表附注                         13-111
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一、公司基本情况
    山西兰花科技创业股份有限公司（以下简称“本公司”）系经山西省人民政府晋政函
[1998]70 号文批准，由山西兰花煤炭实业集团有限公司（简称“兰花集团”）作为独家发
起人，投入其下属六矿一厂的主要生产经营性净资产，以募集方式设立而成的股份有限公
司。
    1998 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]279 号、280 号和 281 号
文批准，于 1998 年 12 月 17 日在上海证券交易所挂牌上市。
    经营范围：煤炭（限下属有采矿和生产许可证的企业经营）、型煤、型焦、建筑材料
的生产（仅限分支机构经营）、销售；矿山机电设备及其配件的加工、销售、维修；计算
机网络建设及软件开发、转让；煤炭转化及综合利用技术的研究开发及服务；科技信息咨
询服务；尿素、农用碳酸氢铵的生产、销售（仅限分支机构使用）；煤矸石砖的生产、销
售（限分支机构使用）；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需机械设备、
零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除
外）；煤炭洗选加工；危险化学品生产（仅限分支机构使用，以《安全生产许可证》为准，
有效期至 2018 年 2 月 15 日）；煤炭批发、经营；化学原料和化学制品制造（危险化学品
除外）；化工产品批发（危险化学品除外）；其他仓储服务（危险化学品除外）。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    公司注册地址：山西省晋城市凤台东街 2288 号
    统一社会信用代码：91140000713630037E
二、本年度合并财务报表范围
    与上年相比，本年因同一控制下的企业合并增加山西兰花沁裕煤矿有限公司（以下简
称沁裕煤矿）、山西兰花集团芦河煤业有限公司（以下简称芦河煤业）。具体详见本附注“七、
合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表编制基础
    1.编制基础
    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁
布的《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（2014
年修订）的披露规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
计估计编制。
    2.持续经营
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    本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务
报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
    本公司主要从事煤炭的开采及销售、管理业务，根据实际生产经营特点，依据相关
企业会计准则的规定，制定的具体会计政策和会计估计包括收入的确认和计量、应收款
项坏账准备的确认和计量、固定资产的确认和计量、专项储备的确认和计量等，详见本
附注、四相关政策描述。
    1.遵循企业会计准则的声明
    本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 12 月 31 日的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    2.会计期间
    本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    3.营业周期
    本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    4.记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
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购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
    6.合并财务报表的编制方法
    本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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    本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
    7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
    本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
    8.现金及现金等价物
    本公司现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
    9.外币业务和外币财务报表折算
    （1）外币交易
    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金
额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益
    （2）外币财务报表的折算
    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
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采用交易发生日的即期汇率（或与交易发生日的即期汇率近似的当期平均汇率）折算。上
述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流
量发生日的即期汇率（或与现金流量发生日的即期汇率近似的当期平均汇率）折算。汇率
变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
    10.金融资产和金融负债
    本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    （1）金融资产
    1）金融资产分类
    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入本年损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入本年损益。
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入本年损益。
    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
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可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入本年损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入本年损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
    2）金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入本年损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入本年损益。
    3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
    当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入本年损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入
所有者权益。
    （2）金融负债
    1）金融负债分类.确认依据和计量方法
    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金
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 融负债和其他金融负债。
      以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
 时指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
 产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
 及与该金融负债相关的股利和利息支出计入本年损益。
      其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按
 照摊余成本进行后续计量。
      2）金融负债终止确认条件
      当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入本年损益。
      3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
      本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
 用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
 意义的输入值所属的最低层次决定。
      11.应收款项坏账准备
      （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                    金额大于 100 万元的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法            根据其未来现金流量现值低于其账面
                                                    价值的差额，计提坏账准备
      （2）按组合计提坏账准备应收款项
      1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄                        应收账款计提比例（%）          其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                 1.00                             1.00
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账龄                           应收账款计提比例（%）       其他应收款计提比例（%）
1－2 年                                5.00                          5.00
2－3 年                                10.00                        10.00
3 年以上                               30.00                        30.00
       （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                                         有证据表明该项应收款项确定能够收回或者确定不
单项计提坏账准备的理由
                                         能收回
                                         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
                                         计提坏账准备
       12.存货
       本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。
       存货实行永续盘存制，发出时按加权平均成本计价，低值易耗品和包装物采用一次转
 销法进行摊销。
       期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
 备。
       产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
 基础计算。
       期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
       以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
       13.划分为持有待售资产
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    （1）持有待售的非流动资产及处置组标准：
    将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：
    ①公司已就该资产出售事项作出决议；
    ②公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
    ③该资产转让将在一年内完成。
    （2）持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法
    符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待
售的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以
账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价
值的金额，确认为资产减值损失。
    14.长期股权投资
    本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
    本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司直接或通过子
公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位
具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资
单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资
料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本公司的
子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在
最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合
并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，
补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得
同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减留存收益。
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   通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入本年投资损益。
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
   本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
    后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为本年投资收益。
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    后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入本年投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入本年投资损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入本年损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入本年投资损益。
    本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的本年损益。
    15.投资性房地产
    本公司投资性房地产包括出租用建筑物和出租用土地使用权，采用成本模式计量。对
按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政
策，出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的摊销政策。
    16.固定资产
    本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认，本公司固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备和矿井建筑物等。
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      固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
  残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
  济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
       类别          折旧方法    折旧年限(年)      预计残值率(%)      年折旧率(%)
房屋建筑物         年限平均法          20-30               5            3.17-4.75
机械机器设备       年限平均法         10-14                5            6.79-9.50
仪器仪表           年限平均法            5                 5               19.00
工具器具           年限平均法            5                 5               19.00
运输工具           年限平均法            5                 5               19.00
电子设备           年限平均法            3                 5               31.67
家具               年限平均法            5                 5               19.00
       本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
  核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
       本公司融资租入的固定资产主要包括专用设备和通用设备，将其确认为融资租入固定
  资产的依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为
  符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承
  租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
  公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所
  有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁
  付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较
  大改造只有承租人才能使用。
       融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
  作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
  融资费用。
       融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
  满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入
  固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
  资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
  计入本年损益。
       17.在建工程
       在建工程以立项项目分类核算。
       在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
  估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
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  原值差异进行调整。
      18.借款费用
      借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
  差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
  经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
  活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
  销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生本年确认为费用。
      专门借款本年实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
  入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
  过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
  额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
      符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
  产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
      如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
  超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
      19.无形资产
      本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利权及非专利技术等，按取得
  时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实
  际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
  协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
    项 目                                                           预计使用寿命
采矿权*（母公司及玉溪煤矿）                                               30 年
采矿权*（整合煤矿）                                                    产量法
土地使用权                                                                50 年
专利权及非专利技术                                                        10 年
      土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
  无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
  平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和本年损益。
      对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
  发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
  计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
  在预计使用寿命内摊销。
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    本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入本年损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
    （4）有足够的技术.财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入本年损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
    20.长期资产减值
    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地公司固
定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    21.长期待摊费用
    本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由本年及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入本年损益。
    22.职工薪酬
    本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。
    短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并按照受益对象计入本年损益或相关资产成本。
    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划等。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
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供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入本年损益或相关资
产成本。
    23.预计负债
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    24.股份支付
    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将本年取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入本年损益。
    本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的本年确认剩余等待期内的所有费用。
    25.优先股、永续债等其他金融工具
    归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进
行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入本年损益。
    归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
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    26.收入确认原则
    收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产
使用权收入，收入确认原则如下：
    （1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
    本公司煤炭、煤化工产品及其它商品的销售收入在商品的所有权上的主要风险和报酬
已转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制时予以确认。
    （2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与劳务相关的
经济利益很可能流入本公司。劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务
收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发
生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计，已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计，已经发生的劳务成
本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入本年损益，不确认提供劳务收入。
    （3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额
能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
    27.政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司
能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
    政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
    本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入本年
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损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入本年损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
本年损益。
    28.递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    29.租赁
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或本年损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
    30.其他重要的会计政策和会计估计
    （1）终止经营
    终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
    1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
    2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；
    3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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    （2）关联方
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其
他关联方关系的企业，不构成的关联方。
    本公司关联方包括但不限于：
    1）母公司；
    2）子公司；
    3）受同一母公司控制的其他企业；
    4）实施共同控制的投资方；
    5）施加重大影响的投资方；
    6）合营企业，包括合营企业的子公司；
    7）联营企业，包括联营企业的子公司；
    8）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
    9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
    10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
    除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布
的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公
司的关联方：
    11)持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
    12)直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市
公司监事及与其关系密切的家庭成员；
    13)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11
项情形之一的企业；
    14）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情
形之一的个人；
    15）由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，
除本公司及其控股子公司以外的企业。
    （3）分部报告
    以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
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确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
    1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；
    3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，
可以合并为一个经营分部：
    各单项产品或劳务的性质；
    ①生产过程的性质；
    ②产品或劳务的客户类型；
    ③销售产品或提供劳务的方式；
    ④生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
    （4）专项储备
    专项储备包括煤炭及化工生产安全费用、煤矿维简费、煤矿转产发展资金及环境恢复
治理保证金。
    ① 标准
    根据财企[2012]16 号文件“财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安
全生产费用提取和使用管理办法》”的有关规定，本公司对所属矿井按照煤（岩）与瓦斯
（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井吨煤 30 元，其他井工矿吨煤 15 元的标准计提安全生
产费用；对所属化工企业按照危险品生产与储存企业的计提标准计提安全费用，即以上年
度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：①营业收入
不超过 1000 万元的，按照 4%提取；②营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%
提取；③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；④营业收入超过 10 亿
元的部分，按照 0.2%提取。
    根据财建[2004]119 号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印
发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规
定》的通知”以及晋财建[2004]320 号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印
发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规
定〉的通知》”的有关规定，本公司按 10.00 元/吨计提煤矿维简费。
    根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40 号《山西省煤矿转产发展资金提取使用
管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按征
收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取 5.00 元煤矿转产发展资金。2013 年 7
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
月根据山西省政府下发的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增
长措施的通知》（晋政发〔2013〕26 号）的规定，从 2013 年 8 月 1 日起至 2013 年 12 月
31 日止，暂停提取煤炭企业煤矿转产发展资金。2014 年山西省财政厅下发 《关于继续暂
停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17 号）（以下
简称“《通知》”）。《通知》规定从 2014 年 1 月 1 日起至国家煤炭资源税改革方案正
式公布实施之日止，继续暂停提取煤炭企业煤矿转产发展资金。2014 年 12 月煤炭资源税
改革公布后，根据山西省出台的相关减负政策，继续暂停提取煤炭企业煤矿转产发展资金。
    根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41 号《山西省人民政府关于印发山西省矿
山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤炭
开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取
10.00 元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专
款专用、专户储存、政府监管”的原则。2013 年 7 月根据山西省政府下发的《关于印发
进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26
号）的规定，从 2013 年 8 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，暂停提取煤炭企业矿山环境
恢复治理保证金。2014 年山西省财政厅下发 《关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和
煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17 号）（以下简称“《通知》”）。《通知》
规定从 2014 年 1 月 1 日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，继续暂停提
取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金。2014 年 12 月煤炭资源税改革公布后，根据山西省
出台的相关减负政策，继续暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金。
    ② 会计处理
    根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定，公司按照国家规定提取的维简
费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用，计入相关
产品的成本或本年损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用等四
项费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费等四项费
用形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定
可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    31.会计政策、会计估计的变更
  （1）重要会计估计变更
    报告期本公司会计政策未发生变更。
  （2）重要会计估计变更
    根据本公司第五届董事会第九次会议审议通过的《关于调整整合煤矿采矿权摊销方法
的议案》，同意根据《企业会计准则》相关规定要求，自 2016 年 4 月 1 日起将整合煤矿
采矿权资产摊销方法由平均年限法调整为产量法。
 山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                                                              影响的报表        金额
会计估计变更的内容和原因      审批程序      开始适用时点
                                                              项目名称
                                                              营业成本     -36,857,265.90
整合煤矿采矿权资产摊销方法
                              第五届董                        无形资产     36,857,265.90
由平均年限法调整为产量法，
                              事会第九                        利润总额     36,857,265.90
更加符合采矿权资产的实际情                2016 年 4 月 1 日
                              次会议决
况，能够更加客观、公允地反                                    净利润及未
                                    议                                     36,857,265.90
映公司的财务状况和经营成果                                    分配利润
 五、税项
       1.主要税种及税率
       公司本年适用的主要税种及其税率列示如下：
税种                                     计税依据                             税率
增值税（1）          应纳税增值额                                          17%、13%、6%
营业税               应纳税营业额（2016 年 5 月 1 日前）                       5%
企业所得税(2)        本公司及子公司的应纳税所得额                            25%、15%
资源税（3）          2014 年 12 月 1 日后按煤炭产品销售额                      8%
城建税               应纳增值税和营业税额                                   7%、5%、1%
教育费附加           应纳增值税和营业税额                                     3%、2%
其他税项                                                                     据实缴纳
       说明：(1) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于对化肥恢复征收增值税政策
 的通知》（财税[2015]90 号），自 2015 年 9 月 1 日起，对纳税人销售和进口化肥统一按 13%
 税率征收国内环节和进口环节增值税。
       （2）除重庆兰花太阳能电力股份有限公司企业所得税减按 15%税率外，其他公司企
 业所得税按 25%的税率征收；
       （3）根据财税〔2014〕72 号《关于实施煤炭资源税改革的通知》 、山西省财政厅、
 山西省地方税务局《关于我省实施煤炭资源税改革的通知》（晋财税【2014】37 号），自
 2014 年 12 月 1 日起，对煤炭资源税实施从价计征改革，规定山西省煤炭资源税适用税率
 为 8%，对太原市、阳泉市、长治市等行政区域内，洗选煤折算率暂定为 85%，即按适用税
 率 8%的 85%征收资源税。
         2.税收优惠及批文
       根据重庆市万州区国家税务局“万州国税一减[2010]2 号”《减、免税批准通知书》，
 本公司子公司重庆兰花太阳能电力股份有限公司符合“西部大开发减免”政策，减按 15%
 税率征收企业所得税。
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 六、合并财务报表主要项目注释
       下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年
 末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指
 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
       1.货币资金
项目                                     年末余额                       年初余额
现金                                             100,954.29                     54,729.33
银行存款                                  1,430,271,477.51              1,664,181,395.85
其他货币资金                                485,589,528.20                469,229,996.14
合计                                     1,915,961,960.00               2,133,466,121.32
其中：存放在境外的款项总额
       其中受限制的货币资金明细如下：
               项目                        年末余额                     年初余额
土地复垦专项基金                            162,369,675.53                159,160,683.33
用于担保的定期存单或者通知存款              130,000,000.00                214,000,000.00
银行承兑汇票保证金                          140,000,614.16                 88,747,143.85
国内信用证保证金                             22,500,000.00                   6,864,940.00
冻结银行存款                                 30,719,238.51                     457,228.96
               合计                         485,589,528.20                469,229,996.14
       注：冻结银行存款详见附注十二、或有事项。
       2.应收票据
       （1）应收票据种类
种类                                    年末余额                       年初余额
银行承兑汇票                             1,486,162,162.73               1,457,482,462.20
商业承兑汇票                                     180,000.00
合计                                     1,486,342,162.73               1,457,482,462.20
       （2）年末无已用于质押的应收票据。
       （3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                                 年末终止确认金额            年末未终止确认金额
银行承兑汇票                             1,845,782,268.86
合计                                     1,845,782,268.86
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       （4）年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
       3.应收账款
       （1）应收账款分类
                                                        年末余额
                             账面余额                       坏账准备
       类别
                                         比例                          比例        账面价值
                        金额                             金额
                                         (%)                           (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准      59,778,964.88        94.73        4,140,315.40       6.93     55,638,649.48
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账       3,323,173.27         5.27        3,323,173.27     100.00
准备的应收账款
      合计          63,102,138.15       100.00 7,463,488.67            11.83      55,638,649.48
       续表：
                                                        年初余额
                             账面余额                       坏账准备
    类别
                                         比例                          比例       账面价值
                           金额                           金额
                                         (%)                           (%)
 单项金额重大并
 单项计提坏账准
 备的应收账款
 按信用风险特征
 组合计提坏账准 145,394,121.15            97.77       4,415,633.07       3.04   140,978,488.08
 备的应收账款
 单项金额不重大
 但单项计提坏账   3,323,173.27             2.23       3,323,173.27     100.00
 准备的应收账款
     合计       148,717,294.42           100.00 7,738,806.34            5.20 140,978,488.08
       1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                年末余额
    账龄
                          应收账款              坏账准备                        计提比例（%）
1 年以内                      32,657,448.82                     326,574.49          1.00
1至2年                        10,299,314.79                     514,965.74          5.00
2至3年                            8,739,426.06                  873,942.61         10.00
3 年以上                          8,082,775.21              2,424,832.56           30.00
合计                          59,778,964.88                 4,140,315.40
    山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
         续表：
                                                         年初余额
           账龄
                             应收账款                    坏账准备               计提比例（%）
  1 年以内                   120,832,259.74                1,208,322.60               1.00
  1至2年                      13,064,634.58                  653,231.73               5.00
  2至3年                         4,475,446.57                447,544.66               10.00
  3 年以上                       7,021,780.26              2,106,534.08               30.00
  合计                       145,394,121.15                4,415,633.07
         确定该组合依据的说明：
         已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账
    龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分
    析法确定坏账准备计提的比例。
         2）年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
           单位名称               账面金额             坏账准备      计提比例（%）       计提原因
原杨腰矿后勤生活科                 890,881.54          890,881.54          100.00      收回可能性小
高平市森源物资贸易有限公司         592,204.00          592,204.00          100.00       收回可能性小
阳城县町店镇煤炭物资集运站         500,000.00          500,000.00          100.00       收回可能性小
宏宇工程队                         367,700.00          367,700.00          100.00       收回可能性小
其他零星单位                       972,387.73          972,387.73          100.00       收回可能性小
             合计                3,323,173.27        3,323,173.27
         3）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
         本年计提坏账准备金额-275,317.67 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
         （2）本报告期无实际核销的应收账款情况。
         （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
         本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 25,520,931.72 元，占应收账
    款年末余额合计数的比例 40.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 2,299,613.96
    元。
         4.预付款项
         （1）预付款项账龄
                                  年末余额                                 年初余额
  项目
                          金额               比例(%)                金额                比例(%)
     山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                                   年末余额                                     年初余额
 项目
                            金额              比例(%)                    金额                比例(%)
 1 年以内               162,892,717.42                49.83            198,474,169.78               44.44
 1至2年                  19,114,023.10                 8.19            103,726,298.05               23.23
 2至3年                   6,184,016.18                 2.65             82,177,715.74               18.40
 3 年以上                45,077,837.66                19.32             62,185,082.34               13.93
 合计                   233,268,594.36               100.00           446,563,265.91            100.00
         注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
 序号                        债务人                                  年末余额                账龄
 1          中化国际招标有限责任公司                                 18,102,657.48         3 年以上
 2          高平市国土资源局                                          9,023,009.67         注（1）
 3          山西泉域水资源开发有限公司                                5,588,974.00         3 年以上
 4          泽州县巴源建材有限公司                                    5,000,000.00         1至2年
                      合计                                           37,714,641.15
         注（1）1 至 2 年金额为 23,833.00 元，3 年以上金额为 8,999,176.67 元。
         （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
         本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 100,137,311.03 元，占预
     付款项年末余额合计数的比例 42.93%。
         5.其他应收款
         （1）其他应收款分类
                                                         年末余额
                               账面余额                      坏账准备
    类别
                                          比例                              比例           账面价值
                            金额                              金额
                                          (%)                               (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的  49,720,607.58           19.65       20,020,607.58         40.27        29,700,000.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 198,434,575.58           78.41       18,017,184.53             9.08    180,417,391.05
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备   4,921,225.28               1.94     4,921,225.28        100.00
的其他应收款
      合计       253,076,408.44           100.00 42,959,017.39              16.97      210,117,391.05
         续表：
    类别                                            年初余额
  山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                           账面余额                        坏账准备
                                       比例                            比例       账面价值
                        金额                           金额
                                       (%)                             (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 164,272,739.73        58.56       13,336,825.84        8.12   150,935,913.89
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 103,601,958.56        36.93       11,252,578.59       10.86    92,349,379.97
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备  12,654,085.05          4.51      11,005,007.02       86.97      1,649,078.03
的其他应收款
      合计       280,528,783.34       100.00 35,594,411.45             12.69 244,934,371.89
    1） 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                        年末余额
单位名称
                          其他应收款            坏账准备          计提比例（%）      计提理由
蒲县财政局煤炭费金征                                                               煤炭资源整合
                         30,000,000.00          300,000.00             1.00
收办公室                                                                           押金，可收回
山西省介休市陶瓷有限
                         11,050,000.00     11,050,000.00              100.00        收回可能性小
责任公司
原杨腰矿周边村庄欠款      6,383,781.74        6,383,781.74            100.00        收回可能性小
高平车务段                1,286,825.84        1,286,825.84            100.00        收回可能性小
晋城市公安局              1,000,000.00        1,000,000.00            100.00        收回可能性小
合计                    49,720,607.58      20,020,607.58
    2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                       年末余额
 账龄
                           其他应收款                计提比例（%）                坏账准备
 1 年以内                   85,041,050.87                  1.00                      850,410.51
 1至2年                     65,369,700.81                  5.00                    3,268,485.04
 2至3年                        2,544,290.94                10.00                     254,429.09
 3 年以上                   45,479,532.96                  30.00                  13,643,859.89
 合计                      198,434,575.58                                         18,017,184.53
    续表
                                                       年初余额
 账龄
                           其他应收款                计提比例（%）                坏账准备
 1 年以内                   59,458,087.11                  1.00                      594,580.88
 1至2年                        8,941,067.04                5.00                      447,053.35
    山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                                                       年初余额
   账龄
                              其他应收款             计提比例（%）          坏账准备
   2至3年                        1,749,484.82           10.00                    174,948.48
   3 年以上                     33,453,319.59           30.00               10,035,995.88
   合计                       103,601,958.56                                11,252,578.59
           确定该组合依据的说明：
               已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的.
           按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合
           现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
           （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
           本年计提坏账准备金额 7,364,605.94 元。
           （3）本年无实际核销的其他应收款情况。
           （4）其他应收款按款项性质分类情况
    款项性质                            年末账面余额                  年初账面余额
    保证金及抵押金                            55,080,205.96                 84,618,160.67
    备用金                                     5,906,305.87                  4,361,739.01
    代垫款项                                  72,744,487.10                 58,038,318.21
    借款及利息                                41,873,611.10                 51,461,830.00
    其他                                      21,532,534.04                 23,940,590.66
    往来款                                    55,939,264.37                 58,108,144.79
               合计                         253,076,408.44                280,528,783.34
           （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                      占其他应
                                                                      收款年末
                                                                                  坏账准备年末
单位名称                   款项性质        年末余额         账龄      余额合计
                                                                                       余额
                                                                      数的比例
                                                                        (%)
重庆宜化化工有限公司      借款及利息    41,873,611.10        1-2 年      16.55    2,093,680.56
郑州铁路局晋城北车站        代垫运费    34,550,453.54      1 年以内      13.65      345,504.54
蒲县财政局煤炭费金征
                            保证金      30,000,000.00      3 年以上      11.85      300,000.00
收办公室
山西高平古寨煤业有限      代垫资源整
                                        14,645,968.89      3 年以上       5.79    4,393,790.67
公司                        合费用
高平市安全生产监督管
                           安全押金     12,000,000.00      1 年以内       4.74      120,000.00
理局
         合计                          133,070,033.53                    52.58    7,252,975.77
           山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                6.存货
                （1）存货分类
                                     年末余额                                            年初余额
项目
                    账面余额         跌价准备        账面价值           账面余额         跌价准备          账面价值
原材料            255,210,607.86        98,311.15   255,112,296.71     258,282,052.41    1,808,368.87    256,473,683.54
在产品              1,009,250.68                      1,009,250.68       7,142,799.78                      7,142,799.78
库存商品          296,450,512.58    18,631,264.24   277,819,248.34     246,556,293.16   15,103,428.03    231,452,865.13
周转材料           18,257,397.72                     18,257,397.72     17,235,453.14                      17,235,453.14
安装成本            1,839,675.69                      1,839,675.69         155,401.83                        155,401.83
发出商品            1,847,400.48                      1,847,400.48         748,079.03                        748,079.03
委托加工物资           666,318.23                       666,318.23       2,126,762.48                      2,126,762.48
    合计          575,281,163.24    18,729,575.39   556,551,587.85    532,246,841.83    16,911,796.90    515,335,044.93
                （2）存货跌价准备
                                               本年增加                    本年减少
       项目             年初余额                                                        其他        年末余额
                                             计提          其他       转回或转销
                                                                                        转出
       原材料          1,808,368.87          98,311.15                1,808,368.87                      98,311.15
       库存商品     15,103,428.03       35,900,594.25                32,372,758.04               18,631,264.24
       合计         16,911,796.90       35,998,905.40                34,181,126.91               18,729,575.39
                （3）存货跌价准备计提
         项目                            确定可变现净值的具体依据                  本年转回或转销原因
         原材料                             成本与可变现净值孰低                        本年已处置
         库存商品                           成本与可变现净值孰低                        本年已销售
         在产品                             成本与可变现净值孰低                        本年已销售
         发出商品                           成本与可变现净值孰低                        本年已销售
                （4）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
                无。
                7.一年内到期的非流动资产
           项目                                          年末余额                         年初余额
           一年内到期的长期待摊费用                            2,649,874.87                     673,929.64
           合计                                                2,649,874.87                     673,929.64
                8.其他流动资产
           项目                                         年末余额                          年初余额
       山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
       项目                                        年末余额                     年初余额
         预缴所得税                                        457,838.68                  29,579.45
         待抵扣增值税                                  381,605,602.66             277,898,266.69
       合计                                           382,063,441.34             277,927,846.14
           9.可供出售金融资产
           （1）可供出售金融资产情况
                                       年末余额                                 年初余额
项目                                     减值                                    减值
                          账面余额                 账面价值       账面余额                  账面价值
                                         准备                                    准备
可供出售权益工具：
按成本计量的            1,950,000.00              1,950,000.00   2,150,000.00              2,150,000.00
合计                    1,950,000.00              1,950,000.00   2,150,000.00              2,150,000.00
 山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
       （2）年末按成本计量的可供出售金融资产
                                                 账面余额                                           减值准备                     在被投资单位    本年现金
  被投资单位
                               年初       本年增加    本年减少         年末           年初   本年增加   本年减少     年末        持股比例(%)         红利
  高平市农村信用合作联
                             200,000.00               200,000.00                                                                                     212.14
  社马村信用社（股本金）
  山西龙矿晋北煤机有限
                           1,950,000.00                            1,950,000.00                                                          1.95
  责任公司
  合计                     2,150,000.00               200,000.00   1,950,000.00                                                                      212.14
   10.长期股权投资
                                                                       本年增减变动
                                                                                                                                                       减值准
                                                                    其他综                                         计提
 被投资单位       年初余额        追加    减少   权益法下确认的                                   宣告发放现金股            其        年末余额         备年末
                                                                    合收益        其他权益变动                     减值
                                  投资    投资       投资损益                                        利或利润               他                          余额
                                                                     调整                                          准备
一、联营企业
山西华润大宁
                923,471,622.63                    179,901,593.51                  23,277,300.35   125,199,942.67                  1,001,450,573.82
能源有限公司
合计            923,471,622.63                    179,901,593.51                  23,277,300.35   125,199,942.67                  1,001,450,573.82
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11.投资性房地产
   （1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目                               房屋、建筑物       土地使用权        合计
一.账面价值
1.年初余额                         19,020,000.00 2,994,250.00 22,014,250.00
2.本年增加金额                     10,424,515.58                    10,424,515.58
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入    10,424,515.58                    10,424,515.58
（3）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额                         29,444,515.58 2,994,250.00 32,438,765.58
二.累计折旧和累计摊销
1.年初余额                             5,693,320.32    636,521.76    6,329,842.08
2.本年增加金额                         3,966,882.17     77,941.44    4,044,823.61
（1）计提或摊销                        3,966,882.17     77,941.44    4,044,823.61
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额                             9,660,202.49    714,463.20 10,374,665.69
三.减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四.账面价值
1.年末账面价值                     19,784,313.09 2,279,786.80 22,064,099.89
2.年初账面价值                     13,326,679.68 2,357,728.24 15,684,407.92
   （2）未办妥产权证书的投资性房地产：无
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  12.固定资产
       （1）固定资产明细表
项目                      电子设备        房屋及建筑物        工具器具       机械机器设备          家具          仪器仪表         运输工具             合计
一、账面原值
1.年初余额              329,858,690.37   3,671,347,542.75   92,522,224.92   5,011,966,361.20   10,494,631.76   178,789,802.42   110,934,863.57    9,405,914,116.99
2.本年增加金额          12,935,411.38      523,397,796.30    4,447,711.87     379,551,149.36      311,337.57     5,274,275.32     2,530,427.89      928,448,109.69
（1）购置               12,753,411.38      68,608,286.66     4,432,711.87     45,573,028.41       311,337.57     3,672,612.99     2,530,427.89      137,881,816.77
（2）在建工程转入          182,000.00      454,789,509.64      15,000.00      333,978,120.95                     1,601,662.33                       790,566,292.92
（3）企业合并增加
3.本年减少金额           9,055,410.10      26,390,719.85     3,465,927.25     97,307,089.21         9,130.00     6,104,081.24   13,363,243.38       155,695,601.03
（1）处置或报废          9,055,410.10        9,585,604.36    3,465,927.25     57,764,679.68         9,130.00     6,104,081.24   13,304,243.38       99,289,076.01
（2）转入在建工程                            6,380,599.91                     39,542,409.53                                         59,000.00       45,982,009.44
（3）转入投资性房地产                      10,424,515.58                                                                                            10,424,515.58
4.年末余额              333,738,691.65   4,168,354,619.20   93,504,009.54   5,294,210,421.35   10,796,839.33   177,959,996.50   100,102,048.08   10,178,666,625.65
二、累计折旧
1.年初余额              297,024,563.36   1,419,460,057.66   75,278,642.43   2,798,959,726.58    6,374,457.16   153,531,874.60   82,244,352.02     4,832,873,673.81
2.本年增加金额          24,164,217.80      169,541,988.51    7,477,752.40     322,323,567.65    1,301,007.46     9,630,665.04     9,459,519.15      543,898,718.01
（1）计提               24,164,217.80      169,541,988.51    7,477,752.40     322,323,567.65    1,301,007.46     9,630,665.04     9,459,519.15      543,898,718.01
3.本年减少金额           9,018,117.53        8,951,978.05    2,124,469.79     69,843,782.90         8,673.50     5,954,353.34   11,624,418.68       107,525,793.79
（1）处置或报废          9,018,117.53        4,599,150.84    2,124,469.79     49,140,549.51         8,673.50     5,954,353.34   11,598,261.92       82,443,576.43
（2）转入在建工程                              902,202.20                     20,703,233.39                                         26,156.76       21,631,592.35
  山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
项目                      电子设备        房屋及建筑物        工具器具       机械机器设备          家具          仪器仪表        运输工具               合计
（3）转入投资性房地产                        3,450,625.01                                                                                              3,450,625.01
4.年末余额              312,170,663.63   1,580,050,068.12   80,631,925.04   3,051,439,511.33    7,666,791.12   157,208,186.30   80,079,452.49      5,269,246,598.03
三、减值准备
1.年初余额                  51,720.86      30,449,085.00       25,258.88        2,093,907.36                       250,552.07      403,648.81        33,274,172.98
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额               1,321.74                            2,154.88            2,185.81                                                              5,662.43
（1）处置或报废              1,321.74                            2,154.88            2,185.81                                                              5,662.43
4.年末余额                  50,399.12      30,449,085.00       23,104.00        2,091,721.55                       250,552.07      403,648.81        33,268,510.55
  四、账面价值
1.年末账面价值          21,517,628.90    2,557,855,466.08   12,848,980.50   2,240,679,188.47    3,130,048.21    20,501,258.13   19,618,946.78      4,876,151,517.07
2.年初账面价值          32,782,406.15    2,221,438,400.09   17,218,323.61   2,210,912,727.26    4,120,174.60    25,007,375.75   28,286,862.74      4,539,766,270.20
       （2）暂时闲置的固定资产
       无。
       （3）通过融资租赁租入的固定资产情况
  项目                                        账面原值                           累计折旧                      减值准备                     账面价值
  电子设备                                         18,666,199.34                      15,287,443.86                                               3,378,755.48
  房屋及建筑物                                   379,955,099.82                       23,590,917.04                                             356,364,182.78
  工具器具                                          4,601,968.03                       2,544,164.75                                               2,057,803.28
  机械机器设备                                   544,015,518.26                       95,718,002.80                                             448,297,515.46
  山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
  项目                                   账面原值                   累计折旧                    减值准备                 账面价值
  合计                                     947,238,785.45             137,140,528.45                                       810,098,257.00
       （4）通过经营租赁租出的固定资产
       无。
       （5）未办妥产权证书的固定资产情况
  项目                                                              账面价值                                 未办妥产权证书原因
  房屋及建筑物                                                                    637,633,191.78                 尚在办理中
  合计                                                                            637,633,191.78
  13.在建工程
       （1）在建工程明细表
                                                      年末金额                                                年初金额
              项目
                                      账面余额        减值准备          账面价值              账面余额        减值准备            账面价值
年产 20 万吨己内酰胺一期工程      2,109,584,830.53                  2,109,584,830.53      1,641,850,126.24                    1,641,850,126.24
玉溪煤矿 240 万吨矿井建设         1,572,497,154.45                  1,572,497,154.45      1,203,925,856.52                    1,203,925,856.52
永胜 120 万吨矿井建设工程           859,615,757.87                    859,615,757.87        690,339,632.45                      690,339,632.45
芦河 90 万吨技改工程                457,859,787.07                    457,859,787.07        413,607,710.72                      413,607,710.72
兰兴 60 万吨矿井技改工程            373,752,553.16                    373,752,553.16        354,318,136.47                      354,318,136.47
同宝 90 万吨/年兼并重组整合项目     338,060,230.37   6,593,828.11     331,466,402.26        228,842,294.83   6,593,828.11       222,248,466.72
煤化工二期 3052 项目                331,432,588.10                    331,432,588.10        349,003,260.50                      349,003,260.50
沁裕 90 万吨矿井技改工程            303,687,105.82                    303,687,105.82        286,165,151.80                      286,165,151.80
百盛煤业 90 万吨/年兼并重组整
                                   251,360,387.26    3,755,269.54        247,605,117.72    209,716,160.75    3,755,269.54      205,960,891.21
合项目
望云 15#煤水平延伸工程             173,208,813.54                        173,208,813.54    113,036,242.47                      113,036,242.47
  山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
              项目                                        年末金额                                                      年初金额
煤化工节能降耗技改                 101,071,982.72                      101,071,982.72    48,225,189.96                  48,225,189.96
山阴口前 90 万吨/年项目建设          5,485,408.11                        5,485,408.11   658,010,821.24                 658,010,821.24
其他工程                            68,648,624.35                       68,648,624.35    69,353,153.46                  69,353,153.46
合计                              6,946,265,223.35      10,349,097.65 6,935,916,125.70 6,266,393,737.41 10,349,097.65 6,256,044,639.76
         （2）重大在建工程项目变动情况
                                                                                                       本年减少
  工程名称                                   年初余额                  本年增加                                                        年末余额
                                                                                                转入固定资产        其他减少
  年产 20 万吨己内酰胺一期工程           1,641,850,126.24              467,734,704.29                                              2,109,584,830.53
  玉溪煤矿 240 万吨矿井建设              1,203,925,856.52              409,918,081.10          41,346,783.17                       1,572,497,154.45
  永胜 120 万吨矿井建设工程                690,339,632.45              169,276,125.42                                                859,615,757.87
  芦河 90 万吨技改工程                     413,607,710.72               44,252,076.35                                                457,859,787.07
  兰兴 60 万吨矿井技改工程                 354,318,136.47               19,434,416.69                                                373,752,553.16
  同宝 90 万吨/年兼并重组整合项目          228,842,294.83              109,217,935.54                                                338,060,230.37
  煤化工二期 3052 项目                     349,003,260.50                                                      17,570,672.40         331,432,588.10
  沁裕 90 万吨矿井技改工程                 286,165,151.80               17,521,954.02                                                303,687,105.82
  百盛煤业 90 万吨/年兼并重组整合项目      209,716,160.75               41,644,226.51                                                251,360,387.26
  望云 15#煤水平延伸工程                   113,036,242.47               60,172,571.07                                                173,208,813.54
  煤化工节能降耗技改                        48,225,189.96               52,846,792.76                                                101,071,982.72
  山阴口前 90 万吨/年项目建设              658,010,821.24                9,757,962.10         662,283,375.23                           5,485,408.11
  其他工程                                  69,353,153.46               86,231,605.41          86,936,134.52                          68,648,624.35
  合计                                   6,266,393,737.41            1,488,008,451.26         790,566,292.92   17,570,672.40       6,946,265,223.35
  （续表）
                                                   工程累计投入       工程        利息资本化累计金   其中：本年利息资    本年利息资
工程名称                          预算数（万元）                                                                                          资金来源
                                                   占预算比例（%）    进度               额              本化金额        本化率（%）
  山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                                                    工程累计投入      工程        利息资本化累计金   其中：本年利息资   本年利息资
工程名称                           预算数（万元）                                                                                     资金来源
                                                    占预算比例（%）   进度               额              本化金额       本化率（%）
年产 20 万吨己内酰胺一期工程         256,282.00             82.31     99.00          99,274,510.71      54,631,872.66         5.43    自筹、借款
玉溪煤矿 240 万吨矿井建设            337,900.00            47.76      60.00         295,714,956.64     100,159,169.69         5.42    自筹、借款
永胜 120 万吨矿井建设工程             68,050.18           126.32      92.00          97,699,795.57      25,095,712.95         4.47    自筹、借款
芦河 90 万吨技改工程                  63,251.20            72.39      33.00          95,986,020.04                                    自筹、借款
兰兴 60 万吨矿井技改工程              32,000.00           116.80      99.00          77,096,271.81                                    自筹、借款
同宝 90 万吨/年兼并重组整合项目       66,767.68             50.63     34.27          68,067,394.70                                    自筹、借款
煤化工二期 3052 项目                 226,700.00             15.39     20.00          22,124,701.16                                       自筹
沁裕 90 万吨技改项目                  54,070.91             56.16     50.74          60,795,129.16                                    自筹、借款
百盛 90 万吨年矿井建设                61,004.78             41.20     41.20          62,615,236.78                                    自筹、借款
望云 15#煤水平延伸工程                49,118.42             35.26     35.26                                                              自筹
煤化工节能降耗技改                    14,774.00             68.41     80.41           4,017,658.12       4,017,658.12         5.04       自筹
山阴口前 90 万吨/年项目建设           53,728.81           124.29 100.00             125,023,955.15                                    自筹、借款
合计                               1,283,647.98          —            —         1,008,415,629.84    183,904,413.42
  1.根据晋城市煤炭煤层气工业局转发省煤炭工业厅《关于注销山西平定古州丰泰煤业有限公司等 19 座兼并重组整合矿井开工报告的通知》（晋煤办
  基发【2015】970 号），芦河 90 万吨矿井技改工程、沁裕 90 万吨矿井技改工程、同宝 90 万吨矿井技改工程停缓建设，从 2016 年起停止利息资本
  化，本年增加系结算工程款。
  2.煤化工二期 3052 项目暂缓建。
  山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
       14.工程物资
项目                                年末余额              年初余额
专用材料                                  17,857,276.66       11,870,275.63
专用设备                                  11,857,181.66       12,598,836.92
合计                                      29,714,458.32       24,469,112.55
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
       15.无形资产
       （1）无形资产明细
项目                   采矿权价款           排污权           软件         探矿权使用费    土地使用权       专利技术         合计
一.账面价值
1.年初余额           5,859,574,064.79 24,936,206.00 19,191,951.73 292,333,763.77 476,220,635.67 12,210,513.32 6,684,467,135.28
2.本年增加金额             6,673,972.67                   3,050,962.97                     3,887,844.00                   13,612,779.64
(1)购置                    6,673,972.67                   3,050,962.97                     3,887,844.00                   13,612,779.64
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额           5,866,248,037.46 24,936,206.00 22,242,914.70 292,333,763.77 480,108,479.67 12,210,513.32 6,698,079,914.92
二.累计摊销
1.年初余额            137,504,659.66                     14,911,589.16        18,997.47   50,288,712.02   9,084,985.81   211,808,944.12
2.本年增加金额         76,497,401.32      1,781,157.57    1,008,986.28       487,602.53   10,258,908.42   1,212,149.86    91,246,205.98
（1）计提              76,497,401.32      1,781,157.57    1,008,986.28       487,602.53   10,258,908.42   1,212,149.86    91,246,205.98
（2）合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额            214,002,060.98      1,781,157.57 15,920,575.44         506,600.00   60,547,620.44 10,297,135.67    303,055,150.10
三.减值准备
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
项目                   采矿权价款       排污权          软件           探矿权使用费    土地使用权      专利技术             合计
1.年初余额                                                                             5,048,880.46                        5,048,880.46
2.本年增加金额        219,081,468.60                                                                                   219,081,468.60
（1）计提             219,081,468.60                                                                                   219,081,468.60
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额            219,081,468.60                                                   5,048,880.46                    224,130,349.06
四.账面价值
1.年末账面价值      5,433,164,507.88 23,155,048.43   6,322,339.26 291,827,163.77 414,511,978.77       1,913,377.65 6,170,894,415.76
2.年初账面价值      5,722,069,405.13 24,936,206.00   4,280,362.57 292,314,766.30 420,883,043.19       3,125,527.51 6,467,609,310.70
       （2）未办妥产权证书的无形资产
项目                                                           账面价值                               未办妥产权证书原因
采矿权价款                                                                 396,844,500.00                 尚在办理中
探矿权使用费                                                               291,827,163.77                 尚在办理中
土地使用权                                                                 162,426,448.63                 尚在办理中
合计                                                                       851,098,112.40
          山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
              16.商誉
              （1）商誉原值
                                                               本年增加         本年减少
被投资单位名称                             年初余额                                            年末余额
                                                            企业合并形成的        处置
山西朔州山阴兰花口前煤业有限公司        127,473,559.39                                      127,473,559.39
沁水县贾寨煤业投资有限公司                9,246,670.00                                        9,246,670.00
山西兰花丹峰化工股份有限公司             27,108,264.99                                       27,108,264.99
山西蒲县兰花兰兴煤业有限公司              8,940,156.64                                        8,940,156.64
山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有限公司        1,131,519.62                                        1,131,519.62
合计                                    173,900,170.64                                      173,900,170.64
              （2）商誉减值准备
                                                              本年增加         本年减少
被投资单位名称                             年初余额                                            年末余额
                                                                   计提          处置
山西朔州山阴兰花口前煤业有限公司         12,588,527.01      114,885,032.38                  127,473,559.39
沁水县贾寨煤业投资有限公司                                    9,246,670.00                    9,246,670.00
山西兰花丹峰化工股份有限公司              2,558,013.27                                        2,558,013.27
山西蒲县兰花兰兴煤业有限公司                                  8,940,156.64                    8,940,156.64
山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有限公司                            1,131,519.62                    1,131,519.62
合计                                     15,146,540.28      134,203,378.64                  149,349,918.92
              年末本公司将商誉分配到相应资产组对其可收回价值进行评估（净现金流量值），并
          与相应公司资产价值对比，差额计提商誉减值准备。
              17.长期待摊费用
   项目            年初余额         本年增加            本年摊销      本年其他减少         年末余额
   媒介物        6,426,196.22       3,434,306.53    5,269,977.44      1,796,515.45         2,794,009.86
   脱碳液                             920,598.93        254,497.06        601,701.87          64,400.00
   土地租赁费    3,222,020.02         106,976.00        646,987.76        30,630.40        2,651,377.86
   脱硫剂          322,368.77         933,034.06        795,274.17        221,027.15         239,101.51
   村庄搬迁费                     163,203,600.00   32,640,720.00                         130,562,880.00
   保险费用                         1,589,620.50    1,589,620.50
   合计          9,970,585.01 170,188,136.02 41,197,076.93            2,649,874.87       136,311,769.23
              说明：其他减少金额系剩余摊销期限在一年内到期的长期待摊费用。
              18.递延所得税资产和递延所得税负债
   山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
          （1）未经抵销的递延所得税资产
                              年末余额                                  年初余额
项目
                 可抵扣暂时性差异      递延所得税资产      可抵扣暂时性差异    递延所得税资产
资产减值准备         75,771,885.03       18,582,664.95         75,628,077.86     18,476,356.81
递延收益             23,075,438.03        5,768,859.51         25,097,580.03        6,274,395.01
可抵扣亏损                                                     87,381,677.68       21,845,419.42
在建工程             28,477,530.45        7,119,382.61         28,477,530.45        7,119,382.61
合计                127,324,853.51     31,470,907.07          216,584,866.02       53,715,553.85
          （2）未经抵销的递延所得税负债
                              年末余额                                  年初余额
项目
                 应纳税暂时性差异     递延所得税负债      应纳税暂时性差异     递延所得税负债
固定资产            23,304,208.92         5,826,052.24        27,430,569.53         6,857,642.40
无形资产           340,944,300.00        85,236,075.00       340,944,300.00        85,236,075.00
应付债券             5,422,561.51         1,355,640.38        11,478,208.75         2,869,552.19
试运行利润           7,844,134.19         1,961,033.55
合计               377,515,204.62      94,378,801.17         379,853,078.28        94,963,269.59
          （3）未确认递延所得税资产明细
   项目                                        年末余额                  年初余额
   可抵扣暂时性差异                             962,097,270.34            742,379,274.58
   可抵扣亏损                                2,129,517,853.08           1,874,751,544.90
   合计                                      3,091,615,123.42           2,617,130,819.48
          （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
       年份                         年末金额              年初金额             备注
       2016 年                                         363,076,027.06
       2017 年                  517,236,463.47         517,236,463.47
       2018 年                  342,073,982.70         342,073,982.70
       2019 年                  233,130,869.62         233,130,869.62
       2020 年                  419,234,202.05         419,234,202.05
       2021 年                  617,842,335.24
       合计                   2,129,517,853.08       1,874,751,544.90
          19.其他非流动资产
   项目                                        年末余额                  年初余额
   预付设备款                                    28,058,085.10
 山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
 项目                                     年末余额              年初余额
 定期存单                                                         60,000,000.00
 合计                                       28,058,085.10         60,000,000.00
       20.短期借款
       （1）短期借款分类
  借款类别                            年末余额                  年初余额
  质押借款                                  67,300,000.00         204,821,256.59
  抵押借款
  保证借款                                 200,000,000.00         285,000,000.00
  信用借款                            2,230,000,000.00          1,700,000,000.00
  合计                                2,497,300,000.00          2,189,821,256.59
       质押借款的说明：
       （1）期末银行质押借款金额为 67,300,000.00 元，以 70,000,000.00 元定期存单作
 为质押。
       （2） 无已逾期未偿还的短期借款情况。
       21.应付票据
票据类别                              年末余额                    年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                194,918,209.35           181,846,419.04
信用证                                       50,000,000.00
合计                                        244,918,209.35           181,846,419.04
       年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
       22.应付账款
       （1）应付账款列示
项目                                  年末余额                    年初余额
1 年以内                                    954,009,939.41           584,371,272.91
1至2年                                      168,489,949.80           206,225,575.03
2至3年                                      114,185,852.94           117,081,455.60
3 年以上                                    145,759,994.20           122,954,537.67
合计                                      1,382,445,736.35         1,030,632,841.21
       （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
    山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                 单位名称                         年末余额                 未偿还或结转的原因
       天地科技股份有限公司                         39,462,126.49              未结算完毕
       河南省大成建设工程有限公司                   20,043,386.15              未结算完毕
       河南红旗渠建设集团有限公司                   10,288,964.98              未结算完毕
       上海麦特密封件有限公司                         8,000,000.00             未结算完毕
       晋城市铁路煤炭销售有限公司                     6,989,220.00             未结算完毕
       西安理工晶体科技有限公司                       6,485,683.83             未结算完毕
       郑州煤矿机械集团股份有限公司                   5,781,250.00             未结算完毕
       河南新城建设有限公司                           5,632,083.94             未结算完毕
       山东天晟煤矿装备有限公司                       4,985,560.00             未结算完毕
       温州宏源水电建设有限公司                       4,936,319.55             未结算完毕
                    合计                           112,604,594.94
              23.预收款项
              （1）预收款项
       项目                                     年末余额                         年初余额
       1 年以内                                    504,016,460.59                  198,842,214.75
       1至2年                                           2,902,732.52                 1,120,484.98
       2至3年                                             841,285.07                      512,634.00
       3 年以上                                         5,701,392.25                 5,238,934.55
       合计                                        513,461,870.43                  205,714,268.28
              （2） 无账龄超过 1 年的重要预收款项。
              24.应付职工薪酬
              （1）应付职工薪酬分类
   项目                年初余额             本年增加              本年减少            年末余额
   短期薪酬         149,694,865.73      1,380,320,159.89      1,374,002,744.41     156,012,281.21
   离职后福利-
   设定提存计划      47,196,091.89        248,546,350.55        266,593,586.99      29,148,855.45
   辞退福利
   一年内到期的
   其他福利
   合计             196,890,957.62     1,628,866,510.44       1,640,596,331.40     185,161,136.66
              （2）短期薪酬
项目                              年初余额          本年增加               本年减少           年末余额
工资、奖金、津贴和补贴          66,686,109.86   1,088,935,574.79       1,076,419,295.35     79,202,389.30
职工福利费                         416,926.00      90,724,375.73         91,141,301.73
社会保险费                      16,496,281.28    104,487,187.30         108,257,478.57      12,725,990.01
其中：医疗保险费                12,073,861.01      75,744,238.12         79,701,554.28       8,116,544.85
         山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
项目                               年初余额          本年增加              本年减少            年末余额
    工伤保险费               3,027,618.25       22,333,412.99          22,238,323.29      3,122,707.95
    生育保险费               1,394,802.02        6,381,234.30           6,289,299.11      1,486,737.21
    其他                                             28,301.89            28,301.89
住房公积金                      20,278,135.49       70,127,943.54          67,724,055.45     22,682,023.58
工会经费和职工教育经费          45,808,826.10       21,556,692.68          26,011,640.78     41,353,878.00
短期带薪缺勤                          8,587.00       4,488,385.85           4,448,972.53         48,000.32
短期利润分享计划
合计                           149,694,865.73 1,380,320,159.89 1,374,002,744.41 156,012,281.21
               （3）设定提存计划
       项目                   年初余额           本年增加             本年减少             年末余额
       基本养老保险      41,687,839.57           233,999,465.27     253,406,457.75      22,280,847.09
       失业保险费            5,486,374.72         14,534,685.08      13,153,051.44       6,868,008.36
       企业年金缴费            21,877.60              12,200.20          34,077.80
       合计              47,196,091.89           248,546,350.55     266,593,586.99      29,148,855.45
               25.应交税费
          项目                                           年末余额                 年初余额
          增值税                                          39,434,892.31           19,112,625.33
          营业税                                                  812.50                436,614.81
          企业所得税                                      33,409,819.32           26,123,679.56
          城市维护建设税                                    1,975,968.68              1,232,340.26
          个人所得税                                        5,582,443.10          10,530,042.53
          房产税                                            1,553,403.87                 8,592.00
          教育费附加                                        1,971,348.62                990,337.48
          资源税                                          24,524,266.55           18,001,747.38
          价格调节基金                                          2,234.26                 2,234.26
          其他                                            12,236,478.31           10,972,616.91
          合计                                           120,691,667.52           87,410,830.52
               26.应付利息
       项目                                       年末余额                       年初余额
       借款利息                                      9,174,059.83                       9,186,596.55
       合计                                          9,174,059.83                       9,186,596.55
               27.应付股利
       项目                                         年末余额                     年初余额
 山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
项目                                     年末余额                 年初余额
普通股股利                                     4,560,000.00            4,560,000.00
合计                                           4,560,000.00            4,560,000.00
       说明：年末余额系本公司子公司山西兰花丹峰化工股份有限公司应付少数股东股利。
       28.其他应付款
       （1）其他应付款按款项性质分类
款项性质                               年末余额                   年初余额
保证金及抵押金                             41,508,912.92              41,517,528.19
代收代付款项                               26,081,532.95              26,395,975.18
股权收购款                                105,530,682.47             106,730,682.47
资源收购价款                              187,740,570.00             217,740,570.00
社会保险费                                 58,196,583.29              61,371,893.66
借款及利息                                468,580,503.99             438,916,074.20
往来款                                    148,770,611.77             158,606,653.86
其他                                       72,441,206.15              91,136,206.15
合计                                   1,108,850,603.54            1,142,415,583.71
       （2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款
              项目                        期末余额            未偿还或结转的原因
山西兰花煤炭实业集团有限公司              243,717,004.41            延迟支付
山西兰花集团东峰煤矿有限公司              233,193,144.20            延迟支付
山西煤炭国土厅                            127,740,570.00            延迟支付
山西省财政厅                                60,000,000.00           延迟支付
              合计                        664,650,718.61
       29.一年内到期的非流动负债
项目                                   年末余额                   年初余额
一年内到期的长期借款                     963,048,042.34              421,687,300.00
一年内到期的长期应付款                   729,171,014.04              847,459,105.40
合计                                   1,692,219,056.38            1,269,146,405.40
       1、一年内到期的长期借款
       1）一年内到期的长期借款分类
项目                                   年末余额                   年初余额
保证借款                                 875,388,042.34              421,687,300.00
信用借款                                  30,000,000.00                        0.00
质押借款                                  57,660,000.00                        0.00
    山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
       项目                                      年末余额                     年初余额
       合计                                         963,048,042.34                421,687,300.00
              注：期末银行质押借款金额为 57,660,000.00 元，以 60,000,000.00 元定期存单作
    为质押。
              2）金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位                                     借款起始日 借款终止日    币种    利率        年末余额
北方国际信托股份有限公司                      2015-2-12     2017-2-11 人民币 6.600%     150,000,000.00
北方国际信托股份有限公司                      2015-7-24     2017-7-23 人民币 6.000%     150,000,000.00
兴业银行晋城支行                              2015-4-29     2017-4-28 人民币 6.650%     150,000,000.00
中国农业银行股份有限公司陵川县支行            2013-4-27     2017-6-30 人民币 6.550%      70,000,000.00
兴业银行临汾分行                              2015-7-28     2017-7-27 人民币 5.250%      57,660,000.00
合计                                                                                    577,660,000.00
              2、一年内到期的长期应付款
              1）一年内到期的长期应付款分类
       项目                                      年末余额                     年初余额
       一年内到期的融资租赁款                       143,531,577.97                269,359,140.26
       一年内到期的资源价款                         585,639,436.07                578,099,965.14
       合计                                         729,171,014.04                847,459,105.40
              2）金额前五名的一年内到期的资源价款
   项目                     期限                 初始金额             利率             年末余额
                      2012 年 3 月-2018
   同宝资源价款                                 300,306,686.00 贷款基准利率          110,755,014.66
                      年 12 月共 7 期
                      2012 年 3 月-2017
   望云资源价款                                 223,971,244.00 贷款基准利率           93,878,437.60
                      年 12 月共 6 期
                      2012 年 3 月-2021
   唐安资源价款                                 388,548,392.00 贷款基准利率           87,671,069.82
                      年 12 月共 10 期
                      2012 年 3 月-2019
   伯方资源价款                                 283,986,612.00 贷款基准利率           84,404,546.00
                      年 12 月共 8 期
                      2012 年 3 月-2020
   百盛资源价款                                 315,942,000.00 贷款基准利率           80,225,321.92
                      年 3 月共 9 期
   合计                                       1,512,754,934.00                       456,934,390.00
              3）金额前五名的一年内到期的融资租赁款
  借款单位                          期限          初始金额             利率             年末余额
  平安国际融资租赁有限公司         36 个月      100,000,000.00   同期基准利率         33,982,623.20
  中航国际租赁有限公司             60 个月      150,000,000.00 基准利率加 0.25%       29,030,615.90
       山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
兴业金融租赁有限责任公司      60 个月      90,000,000.00     同期基准利率      22,572,076.03
兴业金融租赁有限责任公司      60 个月     100,000,000.00   基准利率下浮 5%     22,027,422.22
交银金融租赁有限责任公司      72 个月      55,000,000.00     同期贷款利率      12,139,460.15
合计                                      495,000,000.00                      119,752,197.50
          30.长期借款
          （1）长期借款分类
 借款类别                                 年末余额                    年初余额
 质押借款                                                                    57,660,000.00
 抵押借款
 保证借款                                  2,307,700,000.00                2,513,687,992.34
 信用借款                                     403,838,616.21                 34,338,616.21
 合计                                      2,711,538,616.21              2,605,686,608.55
          其他说明：上述长期借款年利率区间为 4.90%到 8.00%。
          （2）金额前五名的长期借款
 贷款单位               借款起始日      借款终止日     币种      利率            金额
 兴业银行晋城支行         2016-2-26       2023-10-12   人民币    6.125%      630,000,000.00
 中国建设银行股份有
                         2009-12-28      2018-12-27     人民币    4.900%     345,000,000.00
 限公司沁水支行
 兴业银行晋城支行        2015-10-13      2023-10-12     人民币   5.9225%     170,000,000.00
 中国农业银行股份有
                           2014-7-1        2022-8-7     人民币    5.145%      99,800,000.00
 限公司沁水支行
 中国农业银行股份有
                          2014-7-31        2022-8-7     人民币    5.145%      99,800,000.00
 限公司沁水支行
 合计                                                                      1,344,600,000.00
  山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
       31.应付债券
       （1）应付债券分类
  项目                                                                年末余额                                        年初余额
  30 亿元人民币债券                                                                 3,016,331,959.10                         3,010,276,311.86
  合计                                                                              3,016,331,959.10                         3,010,276,311.86
       （2）   应付债券的增减变动
            面值                债券                                       本年
债券名称             发行日期             发行金额         年初余额               按面值计提利息   溢折价摊销     本年偿还        年末余额
            总额                期限                                       发行
30 亿元人
            100 元 2012/11/7      注 3,000,000,000.00 3,010,276,311.86            152,700,000.00   6,055,647.24 152,700,000.00 3,016,331,959.10
民币债券
合计                                   3,000,000,000.00 3,010,276,311.86          152,700,000.00   6,055,647.24 152,700,000.00 3,016,331,959.10
       注：2012 年 11 月 7 日本公司发行面值为 30 亿元人民币的公司债券，计息方式为单利按年计息，不计复利，固定票面利率为 5.09%，每年付息
  一次、到期一次还本，最后一期利息随本金一同支付。债权存续期为 5 年，但发行人有权决定是否在本年债券存续期的第 3 年末上调其后 2 年的票
  面利率；此外，发行人发出关于是否上调本年债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本年债券存续期内第 3 个付息日将其持有的本
  年债券全部或部分按面值回售给发行人。
         山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
              32.长期应付款
              （1）长期应付款按款项性质分类
       款项性质                                   年末余额                              年初余额
       长期应付资源价款                                 813,965,109.23                  1,078,696,975.23
       长期应付融资租赁款                               223,049,162.72                    218,716,714.79
       合计                                           1,037,014,271.95                  1,297,413,690.02
              33．递延收益
              （1）递延收益分类
项目              年初余额          本年增加          本年减少            年末余额               形成原因
政府补助        63,551,504.01 8,470,000.00        7,603,257.18 64,418,246.83 与资产相关的政府补助
合计            63,551,504.01 8,470,000.00        7,603,257.18 64,418,246.83
              （2）政府补助项目
                                       本年新增补助     本年计入营业      其他                       与资产相关/
  政府补助项目           年初余额                                                     年末余额
                                           金额          外收入金额       变动                       与收益相关
节能专项资金            6,318,378.61                       152,455.98                 6,165,922.63   与资产相关
晋城市经济和信息
化委员会工业节能        1,021,428.58                          92,857.14                 928,571.44   与资产相关
项目资金
环保节能专项资金       18,751,446.16   1,050,000.00     2,361,235.72                 17,440,210.44   与资产相关
实际环境保护治理
                         651,428.56                           57,142.87                 594,285.69   与资产相关
项目补助资金
烟气脱硫项目补助
                        4,918,403.68      60,000.00          509,984.26               4,468,419.42   与资产相关
资金
节能降耗专项资金        1,200,000.00                                                  1,200,000.00   与资产相关
10 万吨二甲醚技术
                         560,000.00                          210,000.00                 350,000.00   与资产相关
开发项目款
煤炭可持续发展基
金（20 万吨甲醇、
                         346,666.94                          129,999.96                 216,666.98   与资产相关
10 万 吨 二 甲 醚 项
目）
煤炭可持续发展基
金（10 万吨二甲醚       1,066,666.93                         399,999.96                 666,666.97   与资产相关
项目）
20 万吨甲醇、10 万
吨二甲醚/年节能          373,333.02                          140,000.04                 233,332.98   与资产相关
综合开发
20 万吨甲醇、10 万
吨二甲醚/年节能            80,000.00                          30,000.00                  50,000.00   与资产相关
集成技术
污染源自动监控系
                           16,585.33                           1,809.23                  14,776.10   与资产相关
统
       山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                                     本年新增补助     本年计入营业       其他                       与资产相关/
  政府补助项目         年初余额                                                     年末余额
                                          金额         外收入金额        变动                       与收益相关
巴公工业区污废水
                    11,745,571.47                          877,071.43              10,868,500.04    与资产相关
处理及回用工程
排污废拨款             215,142.90                           17,928.54                  197,214.36   与资产相关
2013 年度市级环保
                      1,652,257.91                         199,066.32               1,453,191.59    与资产相关
补助
生产废水零排放专
                       300,000.00                          150,000.00                  150,000.00   与资产相关
项补助
水土流失治理金         300,000.00                                                      300,000.00   与资产相关
矿井水深度处理改
                       427,550.63                           19,661.82                  407,888.81   与资产相关
造及回用工程
紧急避险系统发改
委中央预算内补助      2,313,650.56                         202,133.58               2,111,516.98    与资产相关
资金
地质勘探补助          2,470,000.00                                                  2,470,000.00    与资产相关
环保专项补助资金      1,017,857.14                         107,142.86                 910,714.28    与资产相关
环保治理资金          3,199,905.88                         523,385.70               2,676,520.18    与资产相关
环保治理补助资金      1,528,719.29     280,000.00          146,333.49               1,662,385.80    与资产相关
财政贴息（1830 项
目技术改造项目煤
                       615,541.85                          248,500.02                  367,041.83   与资产相关
炭可持续发展资
金）
节 能 专 项 资 金
（1830 项目配套节     1,797,381.63                         725,620.02               1,071,761.61    与资产相关
能技术改造项目）
财政局技术项目创
                       400,000.00                                                      400,000.00   与资产相关
新资金
2009 年第一批市级
工程技术研究中心       263,586.94                          155,928.24                  107,658.70   与资产相关
引导资金
矿山地质环境恢复
                                     7,080,000.00          145,000.00               6,935,000.00    与资产相关
治理项目
合计                63,551,504.01    8,470,000.00     7,603,257.18                 64,418,246.83
            34.股本
                                                    本次变动增减（+.-）
   项目                 年初余额           发行              公积金                            年末余额
                                                    送股                其他    小计
                                           新股                转股
    股份总数        1,142,400,000.00                                                      1,142,400,000.00
   其中：无限
                    1,142,400,000.00                                                      1,142,400,000.00
   售条件股份
            35．资本公积
                                                                                       本年
   项目     年初余额           年初调整          调整后年初余额         本年增加                年末余额
                                                                                       减少
           山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                                                                                    本年
       项目     年初余额           年初调整      调整后年初余额       本年增加                 年末余额
                                                                                    减少
       股本
              226,867,024.55 -152,003,202.78       74,863,821.77                            74,863,821.77
       溢价
       其他
       资本 161,743,139.39                        161,743,139.39 23,277,300.35             185,020,439.74
       公积
       合计 388,610,163.94 -152,003,202.78 236,606,961.16 23,277,300.35 0.00 259,884,261.51
                 资本公积减少原因：
                 1、资本公积年初数调整的形成原因
                 （1）本公司 2016 年同一控制下合并取得子公司沁裕煤矿将其纳入年初合并报表，对
           合并资产负债表的年初数进行调整，因合并而增加的期初净资产与投资款之间差额
           201,267,140.70 元调减比较报表中的资本公积-股本溢价，将沁裕煤矿年初未分配利润中
           归属于本公司的部分-51,945,257.87 元自“资本公积”转入“未分配利润”；
                 （2）本公司 2016 年同一控制下合并取得子公司芦河煤业将其纳入年初合并报表，对
           合并资产负债表的年初数进行调整，因合并而增加的期初净资产与投资款之间差额
           114,075,343.26 元分别调减比较报表中的资本公积-股本溢价 42,379,888.29 元、盈余公
           积-法定盈余公积 71,695,454.97 元；将芦河煤业年初未分配利润中归属于本公司的部分
           -44,318,751.67 元自“资本公积”转入“未分配利润”，将年初专项储备中归属于本公司
           的部分 4,620,183.33 元自“资本公积”转入“专项储备”。
                 2、本年变动原因
                 其他资本公积本年变动说明：权益法核算的联营企业影响金额 23,277,300.35 元。
                 36.专项储备
项目             年初余额        年初调整        年初余额         本年增加          本年减少         年末余额
安全生产
              276,829,833.83                  276,829,833.83   196,837,178.47    171,427,871.49   302,239,140.81
费
维简费         62,504,199.64                   62,504,199.64    62,471,461.44     39,817,492.21    85,158,168.87
环境恢复
治理保证      102,733,035.29   2,935,650.78   105,668,686.07                       8,207,384.74    97,461,301.33
金
煤矿转产
              173,072,095.10   1,684,532.55   174,756,627.65                                      174,756,627.65
发展基金
合计          615,139,163.86   4,620,183.33   619,759,347.19   259,308,639.91    219,452,748.44   659,615,238.66
    山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
              专项储备变动说明：
              （1）年初专项储备调整详见本附注六、35.资本公积；
              （2）本年已使用安全生产费用 171,427,871.49 元，其中属于资本性支出并形成固定
    资产计 83,864,437.55 元，属于费用性支出计 87,563,433.94 元；
              （3）本年已使用维简费 39,817,492.21 元，其中属于资本性支出并形成固定资产计
    35,773,674.66 元，属于费用性支出计 4,043,817.55 元；
              （4）本年已使用环境恢复治理保证金 8,207,384.74 元，其中属于资本性支出并形成
    固定资产计 1,948,586.30 元，属于费用性支出计 6,258,798.44 元。
              37.盈余公积
                                                                                   本年
项目                  年初余额      年初调整      调整后年初余额    本年增加                 年末余额
                                                                                   减少
法定盈余公积金   1,338,850,951.31 -71,695,454.97 1,267,155,496.34   9,712,613.75          1,276,868,110.09
任意盈余公积金
合计             1,338,850,951.31 -71,695,454.97 1,267,155,496.34   9,712,613.75 0.00 1,276,868,110.09
              说明：本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金 9,712,613.75 元，年初盈
    余公积调整详见本附注六、35.资本公积。
              38.未分配利润
       项目                                                  本年                   上年
       上年年末余额                                     6,141,443,787.55       6,176,095,940.37
       加：年初未分配利润调整数
          其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
                   会计政策变更
                   重要前期差错更正
                   同一控制合并范围变更                   -96,264,009.54         -92,186,779.08
                  其他调整因素
       本年年初余额                                     6,045,179,778.01       6,083,909,161.29
       加：本年归属于母公司所有者的净利润                -660,042,204.25            9,648,246.53
       减：提取法定盈余公积                                  9,712,613.75          27,814,429.80
          提取任意盈余公积
          提取一般风险准备
          应付普通股股利                                  114,240,000.00           20,563,200.01
          转作股本的普通股股利
       本年年末余额                                     5,261,184,960.01       6,045,179,778.01
   山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
         注：年初未分配利润调整详见本附注六、35.资本公积。
         39.营业收入、营业成本
                         本年发生额                                   上年发生额
  项目
                  收入                成本                     收入                 成本
主营业务    4,278,239,925.80     3,276,333,278.13     4,510,514,445.67      3,292,779,487.41
其他业务        79,373,923.10       56,333,789.15        54,002,670.61         45,835,652.08
合计        4,357,613,848.90     3,332,667,067.28     4,564,517,116.28      3,338,615,139.49
         40.税金及附加
 项目                                  本年发生额                        上年发生额
 营业税                                        1,632,342.07                        938,818.67
 城市维护建设税                               20,314,109.91                   20,457,054.16
 教育费附加                                   17,460,517.45                   15,409,078.89
 资源税                                      185,353,533.10                  189,689,924.99
 房产税                                        9,723,704.03                        529,907.25
 土地使用税                                   11,633,898.67                         4,132.68
 车船使用税                                       247,423.51
 印花税                                        1,707,190.53
 其他税种                                         182,134.99
 合计                                        248,254,854.26                  227,028,916.64
         注：本年税金及附加较上年度发生额增加，系根据财政部印发《增值税会计处理规定》
   （财会【2016】22 号），将 2016 年 5-12 月的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税
   重分类到税金及附加，未调整上期对比数据。
         41.销售费用
 项目                                  本年发生额                        上年发生额
 职工薪酬                                     49,294,598.87                   53,351,665.49
 折旧                                          6,427,367.12                   10,225,855.70
 行政及办公费                                     583,065.26                       529,611.56
 装车及劳务费                                 13,595,669.79                   17,589,855.38
 仓储费                                        6,487,431.27                    3,027,425.95
 运杂费                                       37,091,285.01                   21,715,055.63
 铁路专用线费用                               42,030,793.81                   50,412,225.58
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项目                              本年发生额              上年发生额
材料费                                    6,391,350.70         6,561,125.50
差旅费                                       693,036.85          986,663.25
业务费                                       656,581.97          566,445.10
会议费                                       28,296.32            43,966.00
其他                                      3,500,867.34         3,667,076.09
合计                                    166,780,344.31       168,676,971.23
       42.管理费用
项目                              本年发生额              上年发生额
职工薪酬                                437,352,278.10       384,419,851.04
折旧及摊销                               93,097,121.25        95,712,475.42
行政及办公费                             33,137,375.25        23,250,946.33
差旅费                                    1,846,544.44         1,644,429.13
会议费                                       164,640.78          228,848.08
修理费                                   76,750,644.39        74,029,848.32
运杂费                                    7,214,682.06         7,201,848.28
租赁费                                   11,625,665.05        11,134,356.85
环保排污费                               11,425,362.76         9,637,624.20
中介机构费                                7,599,356.91         6,426,050.62
仓库经费                                     123,399.23          142,642.87
科技开发费                                9,534,064.99        11,847,663.64
物料消耗                                  6,272,502.23         4,610,836.52
采矿权使用费                                                      22,500.00
税费                                     46,958,592.56        64,748,978.60
董事会费                                     49,613.89            50,167.19
存货盘亏或盘盈                           -6,119,952.41          -479,891.23
新农村发展基金                           23,523,530.07        23,443,400.00
保险费                                   13,012,797.34        12,645,522.07
土地塌陷费                                1,100,279.99           949,895.33
其他                                     30,280,814.82        13,197,447.38
合计                                    804,949,313.70       744,865,440.64
       43.财务费用
项目                              本年发生额              上年发生额
利息支出                                349,392,507.65       194,887,221.86
减：利息收入                             36,229,161.82        29,148,608.99
手续费支出                                5,322,068.41         2,627,812.22
 山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
项目                                  本年发生额                      上年发生额
承兑贴现息                                    4,387,649.30                 1,477,846.09
合计                                        322,873,063.54               169,844,271.18
       44.资产减值损失
  项目                                              本年发生额          上年发生额
  坏账损失                                            7,089,288.27         832,369.71
  存货跌价损失                                       35,998,905.40      16,976,148.05
  可供出售金融资产减值损失
  持有至到期投资减值损失
  长期股权投资减值损失
  投资性房地产减值损失
  固定资产减值损失
  工程物资减值损失
  在建工程减值损失                                                      10,349,097.65
  生产性生物资产减值损失
  油气资产减值损失
  无形资产减值损失                                  219,081,468.60
  商誉减值损失                                      134,203,378.64      15,146,540.28
  合计                                              396,373,040.91      43,304,155.69
       45.投资收益
项目                                             本年发生额             上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                     212.14                    121.78
处置可供出售金融资产取得的投资收益                     8,800.00
权益法核算的长期股权投资收益                     179,901,593.51          136,016,716.59
处置长期股权投资产生的投资收益                                                 2,642.29
合计                                             179,910,605.65          136,019,480.66
       46.营业外收入
       （1）营业外收入明细
                                                                       计入本年非经常性
项目                           本年发生额            上年发生额
                                                                          损益的金额
非流动资产处置利得合计           2,079,454.91          1,997,599.25        2,079,454.91
其中：固定资产处置利得           2,079,454.91          1,997,599.25        2,079,454.91
       无形资产处置利得
       债务重组利得
非货币性资产交换利得
       山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                                                                         计入本年非经常性
   项目                          本年发生额            上年发生额
                                                                            损益的金额
   接受捐赠
   政府补助                       24,612,733.18        25,477,558.72        24,612,733.18
   罚款收入                        5,558,235.80         1,876,183.78         5,558,235.80
   保险赔偿                        3,564,161.46         1,533,721.64         3,564,161.46
   核销往来款                         56,773.42         2,835,132.97               56,773.42
   培训补贴                                                 2,850.00
   债务重组利得                    2,011,737.46           840,883.43         2,011,737.46
   其他                            1,015,941.19         1,777,038.01         1,015,941.19
   合计                           38,899,037.42        36,340,967.80        38,899,037.42
           （2）政府补助明细
                                                                                    与资产相关/
项目                                               本年发生额       上年发生额
                                                                                    与收益相关
环保节能专项资金                                   2,361,235.72     3,192,197.28       资产
生产废水零排放专项补助                               150,000.00       150,000.00       资产
煤矿地质补充勘探项目款                                                750,000.00       资产
环保治理资金                                         523,385.70       526,719.05       资产
财政贴息（1830 项目技术改造项目煤炭可持续发展
                                                     248,500.02       248,500.02       资产
资金）
煤炭可持续发展基金（10 万吨二甲醚项目）              399,999.96       399,999.96       资产
污染源自动监控系统                                    1,809.23          1,809.23       资产
煤炭可持续发展基金（20 万吨甲醇、10 万吨二甲
                                                     129,999.96       129,999.96       资产
醚项目）
氮氧化物自动监测设施补助款                                             29,333.18       资产
环保治理补助资金                                     146,333.49       115,523.64       资产
节能专项资金（1830 项目配套节能技术改造项目）        725,620.02       725,620.02       资产
20 万吨甲醇、10 万吨二甲醚/年节能集成技术            30,000.00         30,000.00       资产
10 万吨二甲醚技术开发项目款                          210,000.00       210,000.00       资产
20 万吨甲醇、10 万吨二甲醚/年节能综合开发            140,000.04       140,000.04       资产
2009 年第一批市级工程技术研究中心引导资金            155,928.24       160,293.64       资产
巴公工业区污废水处理及回用工程                       877,071.43       877,071.42       资产
2013 年度市级环保补助                                199,066.32       137,384.95       资产
环保专项补助资金                                     107,142.86       107,142.85       资产
节能专项资金                                         152,455.98       155,336.56       资产
晋城市经济和信息化委员会工业节能项目资金             92,857.14         92,857.14       资产
实际环境保护治理项目补助资金                         57,142.87         57,142.86       资产
       山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                                                                                       与资产相关/
项目                                                本年发生额       上年发生额
                                                                                        与收益相关
烟气脱硫项目补助资金                                  509,984.26         493,636.56        资产
紧急避险系统发改委中央预算内补助资金                  202,133.58         214,357.14        资产
矿井水深度处理改造及回用工程                            19,661.82        13,449.64         资产
排污废拨款                                              17,928.54        17,928.54         资产
税务局减免房产、土地使用税                                               429,919.51        收益
“3EC 纳米酵素”补贴                                                     260,615.53        收益
2014 年环保专项资金                                                      50,000.00         收益
环保补助资金                                                             82,000.00         收益
失业保险补贴                                       14,768,776.00    15,164,520.00          收益
其他与收益相关的财政补助                                                 46,700.00         收益
矿山地质环境恢复治理项目                              145,000.00                           资产
煤层气抽采补贴                                        150,000.00         467,500.00        收益
阳城县煤炭局付预拔 2016 年煤层气补贴款              1,310,700.00                           收益
2016 年环保专项资金                                   100,000.00                           收益
万州经济技术开发区财政局补助资金                      570,000.00                           收益
重庆万州区安全生产监督局企业安全标准化资金              10,000.00                          收益
泽州县安全生产监督管理局安全设施款转收入              100,000.00                           收益
合计                                               24,612,733.18 25,477,558.72
            47.营业外支出
                                                                             计入本年非经常性
   项目                                本年发生额           上年发生额
                                                                                损益的金额
   非流动资产处置损失                  14,476,292.39        1,969,782.00        14,476,292.39
   其中：固定资产处置损失              14,476,292.39        1,969,782.00        14,476,292.39
   债务重组损失
   非货币性资产交换损失
   对外捐赠                              1,118,403.34       1,862,320.72          1,118,403.34
   滞纳金支出                            4,134,108.47         162,741.90          4,134,108.47
   价格调节基金                                                12,349.16
   停工损失                            45,036,754.25       58,577,679.30        45,036,754.25
   罚款支出                              5,963,400.37       3,056,298.90          5,963,400.37
   赔偿款                              34,611,812.30             2,500.00       34,611,812.30
   支付的补偿款                            681,966.00          60,000.00              681,966.00
   低收入居民用煤                                           1,815,323.13
  山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                                                                       计入本年非经常性
项目                              本年发生额            上年发生额
                                                                          损益的金额
其他                               4,248,700.03         3,818,490.42        4,248,700.03
合计                             110,271,437.15        71,337,485.53     110,271,437.15
       48.所得税费用
       （1）所得税费用
  项目                                               本年发生额         上年发生额
  当年所得税费用                                     42,393,430.95     100,809,881.85
  递延所得税费用                                     21,660,178.36          79,412.51
  合计                                               64,053,609.31     100,889,294.36
       （2）会计利润与所得税费用调整过程
  项目                                                                    本年发生额
  本年合并利润总额                                                     -805,745,629.18
  按法定/适用税率计算的所得税费用                                      -201,436,407.30
  子公司适用不同税率的影响                                                1,843,832.86
  调整以前期间所得税的影响                                                  251,416.19
  非应税收入的影响
  不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        4,143,721.52
  使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
  本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响          259,465,614.41
  环保、节能、安全生产等专用社而被抵免应纳税额                             -214,568.37
  所得税费用                                                             64,053,609.31
       49.现金流量表项目
       （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
         1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                       本年发生额                  上年发生额
利息收入                                         36,229,161.82            29,148,608.99
营业外收入                                       27,003,244.89            20,343,259.84
递延收益                                          8,470,000.00             6,494,000.00
往来款项                                        187,827,950.07           245,954,111.01
合计                                            259,530,356.78           301,939,979.84
         2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                       本年发生额                  上年发生额
销售费用                                        104,667,027.62            98,538,324.54
 山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
项目                                        本年发生额            上年发生额
管理费用                                         227,388,771.97     177,679,387.99
手续费                                               719,238.22       1,156,149.00
营业外支出                                        16,977,598.06       9,662,262.12
其他货币资金                                     194,022,599.65     183,466,063.14
往来款项                                          12,744,235.00      32,823,007.20
合计                                             556,519,470.52     503,325,193.99
          3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目                                        本年发生额            上年发生额
收回借款                                           9,588,218.90
合计                                               9,588,218.90
          4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目                                        本年发生额            上年发生额
拆迁补偿款                                        20,000,000.00
其他                                                                  6,710,628.96
合计                                             20,000,000.00        6,710,628.96
          5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目                                        本年发生额            上年发生额
融资租赁款                                       150,000,000.00     129,216,960.00
质押存单到期收回                                 214,000,000.00      45,000,000.00
承兑汇票贴现                                                        141,430,000.00
其他                                                                  2,033,861.23
合计                                             364,000,000.00     317,680,821.23
          6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目                                        本年发生额            上年发生额
子公司支付给少数股东的款项                                            6,345,060.00
支付融资租赁款                                   308,564,714.58     279,881,201.48
定期存单质押贷款                                  70,000,000.00     274,000,000.00
支付票据融资款                                                      120,483,929.50
其他                                              11,295,518.38       3,533,861.23
合计                                             389,860,232.96     684,244,052.21
        （2）合并现金流量表补充资料
 项目                                                  本年金额     上年金额
山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
项目                                             本年金额            上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                         -869,799,238.49    -127,684,110.02
加：资产减值准备                                396,373,040.91      43,304,155.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                547,943,541.62     492,189,951.72
产折旧
无形资产摊销                                     91,246,205.98      18,577,740.46
长期待摊费用摊销                                 41,197,076.93       9,506,248.12
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                 12,396,837.48      -1,513,432.37
       的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）                                  1,313,418.28
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）                     358,382,987.14     294,438,240.35
投资损失（收益以“-”填列）                    -179,910,605.65    -136,019,480.66
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）          22,244,646.78       2,445,341.44
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）            -584,468.42      -2,365,928.93
存货的减少（增加以“-”填列）                   -77,215,448.32      22,024,615.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）         -46,428,402.55     219,507,465.98
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）        -221,104,815.00    -855,400,122.36
其他
经营活动产生的现金流量净额                       74,741,358.41     -19,675,897.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额                                1,430,372,431.80   1,664,236,125.18
   减：现金的年初余额                         1,664,236,125.18   2,082,140,679.49
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                       -233,863,693.38    -417,904,554.31
       （3）现金和现金等价物
项目                                             年末余额            年初余额
现金                                          1,430,372,431.80   1,664,236,125.18
  其中：库存现金                                   100,954.29          54,729.33
可随时用于支付的银行存款                      1,430,271,477.51   1,664,181,395.85
可随时用于支付的其他货币资金
    山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
          项目                                                       年末余额                年初余额
          可用于支付的存放中央银行款项
          现金等价物
            其中：三个月内到期的债券投资
          年末现金和现金等价物余额                             1,430,372,431.80       1,664,236,125.18
            其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
          现金和现金等价物
              50.所有权或使用权受到限制的资产
       项目                                   年末账面价值                              受限原因
       货币资金                                             485,589,528.20         见本附注六、（一）
       合计                                                 485,589,528.20
       七、 合并范围的变化
              1.同一控制下企业合并
        （1）本年发生的同一控制下企业合并
                                                        合并当
                   构成同一                   合并      年年初                          比较期
被合    企业合并                                                       合并当年年初
                   控制下企                   日的      至合并                          间被合      比较期间被合
并方    中取得的                   合并日                              至合并日被合
                   业合并的                   确定      日被合                          并方的      并方的净利润
名称    权益比例                                                       并方的净利润
                       依据                   依据      并方的                           收入
                                                            收入
沁裕               合并前后
          53.20%            2016.5.10         取得            0.00     -9,959,211.34         0.00 -3,327,118.92
煤矿               均属于最
                                              控制
芦河               终控制方
          51.00%            2016.12.31        权              0.00 -72,773,910.46            0.00 -4,523,927.82
煤业                 控制
    注：沁裕煤矿、芦河煤业分别于 2016 年 5 月 10 日、2017 年 2 月 13 日完成工商变更登记。
        （2）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                        沁裕煤矿                                      芦河煤业
          项目
                               合并日              上年年末                合并日                上年年末
 资产：                 1,190,622,347.30      1,191,141,332.           1,115,701,819.17        1,177,707,459.34
 其中：货币资金                9,063,464.32    10,067,774.80              12,403,188.79           74,464,191.70
    预付账款               1,321,784.49        1,331,228.42                 381,200.00        43,654,476.35
    其他应收款            89,310,104.70    52,955,494.91              14,511,501.67           15,305,391.65
    固定资产              94,412,245.97    96,121,200.76              13,882,539.35           17,463,885.56
    在建工程          256,243,320.76      286,165,151.80             457,859,787.07          413,607,710.72
 负债：                   508,630,432.13      498,510,957.37             889,728,266.96          873,203,818.67
      山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
                                   沁裕煤矿                                      芦河煤业
         项目
                          合并日              上年年末                 合并日              上年年末
其中：借款             225,200,000.00    225,200,000.00             345,000,000.00         405,000,000.00
      应付款项         283,430,432.13    273,310,957.37             544,728,266.96         468,203,818.67
净资产                 681,991,915.17    692,630,374.63             225,973,552.21         304,503,640.67
减：少数股东权益       319,172,216.30    324,151,015.33             110,727,040.58         149,206,783.93
取得的净资产           362,819,698.87    368,479,359.30             115,246,511.63         155,296,856.74
   八、 在其他主体中的权益
          1.在子公司中的权益
            (1)企业集团的构成
                                                                         持股比例(%)
 子公司名称              主要经营地     注册地           业务性质                            取得方式
                                                                         直接      间接
 山西兰花清洁能源有
                          山西泽州      山西泽州          煤化工        100.00                 设立
 限责任公司
 山西兰花能源集运有
                          山西高平      山西高平           其他         72.00                  设立
 限公司
 山西兰花科创玉溪煤
                          山西沁水      山西沁水          采掘业        53.34                  设立
 矿有限责任公司
 山西兰花焦煤有限公
                          山西临汾      山西临汾        煤炭企业投资    80.00                  设立
 司
 日照兰花冶电能源有
                          山东日照      山东日照         商品流通业     60.00                  设立
 限公司
 湖北兰花化工原料销
                          湖北武汉      湖北武汉         商品流通业     30.00      64.00       设立
 售有限公司
 重庆兰花太阳能电力
                          重庆万州      重庆万州          制造业        61.00                  设立
 股份有限公司
 山西兰花包装制品有
                          山西泽州      山西泽州          制造业        96.00                  设立
 限公司
 山西兰花同宝煤业有
                          山西高平      山西高平          采掘业        51.00                  设立
 限公司
 山西兰花百盛煤业有
                          山西高平      山西高平          采掘业        51.00                  设立
 限公司
 山西兰花煤化工有限                                                                         同一控制下
                          山西泽州      山西泽州          煤化工        88.61
 责任公司                                                                                    企业合并
 山西兰花机械制造有                                                                         同一控制下
                          山西泽州      山西泽州          制造业        94.86
 限公司                                                                                      企业合并
    山西兰花科技创业股份有限公司审计报告
    子公司名称             主要经营地      注册地          业务性质        持股比例(%)         取得方式
    山西朔州山阴兰花口                                                                        非同一控制
                             山西朔州     山西朔州          采掘业        100.00
    前煤业有限公司                                                                            下企业合并
    山西兰花工业污水处                                                                        非同一控制
                             山西晋城     山西晋城           其他         55.91      12.42
    理有限公司                                                                                下企业合并
    山西兰花丹峰化工股                                                                        非同一控制
                             山西高平     山西高平          煤化工        51.00
    份有限公司                                                                                下企业合并
    沁水县贾寨煤业投资                                                                        非同一控制
                             山西晋城     山西晋城        煤炭企业投资    100.00
    有限公司                                                                                  下企业合并
    山西朔州平鲁区兰花                                                                        非同一控制
                             山西朔州     山西朔州          采掘业        100.00
    永胜煤业有限公司                                                                          下企业合并
    山西古县兰花宝欣煤
                             山西临汾     山西临汾          采掘业                   55.00       设立
    业有限公司
    山西蒲县兰花兰兴煤
                             山西临汾     山西临汾          采掘业                   71.70       设立
    业有限公司
    山西兰花沁裕煤矿有                                                                        同一控制下
                             山西沁水     山西沁水          采掘业        53.20%
    限公司                                                                                     企业合并
    山西兰花集团芦河煤                                                                        同一控制下
                             山西晋城     山西晋城          采掘业        51.00%
    业有限公司                                                                                 企业合并
             （2）重要的非全资子公司
                                        少数股东                          本年向少数股
                                                     本年归属于少数                          年末少数股东权益
子公司名称                              持股比例                          东宣告分派的
                                                          股东的损益                               余额
                                         （%）                                股利
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司           46.66          -7,959,758.73                        159,935,562.68
山西兰花同宝煤业有限公司                   49.00      -29,553,772.50                             3,767,190.15
山西兰花百盛煤业有限公司                   49.00      -24,955,054.89                           -76,054,781.36
山西兰花煤化工有限责任公司                 11.39      -15,962,611.38                            79,566,697.97
山西兰花丹峰化工股份有限公司               49.00          -6,078,650.05                         54,551,668.03
山西兰花焦煤有限公司                       20.00      -54,442,904.43                           190,231,346.23
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                             年末余额
子公司名称
                          流动资产          非流动资产           资产合计               流动负债      非流动负债         负债合计
山西兰花科创玉溪煤
                       687,357,818.03 1,810,016,384.48        2,497,374,202.51     394,394,888.25 1,760,211,284.50    2,154,606,172.75
矿有限责任公司
山西兰花同宝煤业有
                        35,727,502.86      937,811,292.63      973,538,795.49      770,905,061.59    194,945,590.73    965,850,652.32
限公司
山西兰花百盛煤业有
                        82,251,742.76      731,561,460.07      813,813,202.83      736,424,908.44    232,602,133.89    969,027,042.33
限公司
山西兰花煤化工有限
                       235,239,026.93      888,680,997.89     1,123,920,024.82     409,912,756.95     15,624,945.64    425,537,702.59
责任公司
山西兰花丹峰化工股
                       134,770,834.61      182,429,003.36      317,199,837.97      201,773,210.56      4,096,692.65    205,869,903.21
份有限公司
山西兰花焦煤有限公
                       266,151,885.88 1,845,082,133.39        2,111,234,019.27 1,662,245,584.83      218,889,876.52   1,881,135,461.35
司
续表：
                                                                             年初余额
子公司名称
                            流动资产          非流动资产          资产合计               流动负债     非流动负债         负债合计
山西兰花科创玉溪煤
矿有限责任公司            424,235,079.03   1,407,270,692.67    1,831,505,771.70     475,659,752.70   996,018,926.39   1,471,678,679.09
山西兰花同宝煤业有
限公司                    135,446,109.81     827,210,322.27      962,656,432.08     615,471,230.40   279,183,237.09     894,654,467.49
山西兰花百盛煤业有
限公司                     83,071,304.69     696,010,724.70      779,082,029.39     553,041,908.15   330,786,374.95     883,828,283.10
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                            年初余额
子公司名称
                            流动资产          非流动资产         资产合计              流动负债          非流动负债            负债合计
山西兰花煤化工有限
责任公司                  195,102,862.23     872,842,759.90   1,067,945,622.13       213,077,963.82      16,290,884.55       229,368,848.37
山西兰花丹峰化工股
份有限公司                 96,958,253.90     205,153,194.11    302,111,448.01        172,632,188.99       4,725,740.84       177,357,929.83
山西兰花焦煤有限公
司                        375,357,060.90   1,947,676,129.98   2,323,033,190.88   1,396,509,108.51       557,600,747.94      1,954,109,856.45
    （4）重要非全资子公司的经营成果及现金流量
                                                                                       本年发生额
子公司名称
                                                   营业收入                 净利润                综合收益总额           经营活动现金流量
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司                                          -17,059,062.85            -17,059,062.85           -40,721,435.61
山西兰花同宝煤业有限公司                                                  -60,313,821.42            -60,313,821.42           -29,282,135.93
山西兰花百盛煤业有限公司                            61,250,393.88         -50,928,683.44            -50,928,683.44            -5,030,331.99
山西兰花煤化工有限责任公司                         464,383,684.96        -140,108,938.65           -140,108,938.65            20,993,565.35
山西兰花丹峰化工股份有限公司                       255,400,964.15         -12,405,408.26            -12,405,408.26            -3,527,499.84
山西兰花焦煤有限公司                               191,256,820.10        -144,459,243.45           -144,459,243.45           -97,768,305.46
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     续表：
                                                                                    上年发生额
子公司名称
                                                   营业收入                净利润           综合收益总额          经营活动现金流量
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司                                           -8,533,061.74          -8,533,061.74       166,342,319.73
山西兰花同宝煤业有限公司                               40,953.85          -19,719,144.60         -19,719,144.60       -17,806,337.08
山西兰花百盛煤业有限公司                             9,610,856.85         -39,903,835.52         -39,903,835.52       -14,713,250.35
山西兰花煤化工有限责任公司                         622,417,707.93         -23,062,957.44         -23,062,957.44        26,095,423.19
山西兰花丹峰化工股份有限公司                       219,953,496.30         -33,799,629.13         -33,799,629.13         5,254,176.26
山西兰花焦煤有限公司                                73,360,704.56        -142,258,771.99     -142,258,771.99          449,981,218.60
 山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
 2.在合营安排或联营企业中的权益
   （1）重要的合营企业或联营企业
 合营企业或联                                           持股比例(%)    对合营企业或联营企业
                 主要经营地     注册地    业务性质
 营企业名称                                             直接    间接    投资的会计处理方法
 山西华润大宁
                  山西阳城     山西阳城    采掘业       41.00                 权益法
 能源有限公司
   （2）重要的合营企业或联营企业的主要财务信息
  项目                                    年末余额/本年发生额          年初余额/上年发生额
  流动资产                                     1,625,439,039.90            1,306,196,719.32
  非流动资产                                      809,582,673.68             866,071,575.32
  资产合计                                     2,435,021,713.58            2,172,268,294.64
  流动负债                                        606,182,045.34             533,232,098.09
  非流动负债                                         2,412,566.84              2,801,659.00
  负债合计                                        608,594,612.18             536,033,757.09
  少数股东权益
  归属于母公司股东权益                         1,826,427,101.40            1,636,234,537.55
  按持股比例计算的净资产份额                      748,835,111.57             670,856,160.40
  调整事项
  --商誉
  --内部交易未实现利润
  --其他
  对联营企业权益投资的账面价值                 1,001,450,573.82              923,471,622.63
  营业收入                                     1,399,956,744.37            1,239,121,016.36
  净利润                                          440,350,352.44             331,748,089.25
  终止经营的净利润
  其他综合收益
  综合收益总额                                    440,350,352.44             331,748,089.25
  本年收到的来自联营企业的股利                    125,199,942.67
九、 与金融工具相关的风险
     本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负
 债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
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 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     1.各类风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
     （1）市场风险
     1)汇率风险
      无。
     2）利率风险
     本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款、应付债券、资源价款、融资
 租赁款等带息债务。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行
 合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的
 期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
     截至2016年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合
 计为5,154,586,658.55元，及人民币计价的固定利率合同，金额为1,017,300,000.00 元。在其
 他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，将会对本公
 司的利润总额和股东权益产生一定的影响。
     3）价格风险
     本公司以市场价格销售煤炭及煤化工产品，因此受到此等价格波动的影响。
      (2)信用风险
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票
据、其他应收款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不
存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、
其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况.从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
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       （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
               （3）流动性风险
               流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是
       确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损
       害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的申请
       进行监控审核，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
               本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
       2016年12月31日金额：
    项目              一年以内          一到二年               二到五年          五年以上              合计
  金融负债
短期借款          2,497,300,000.00                                                               2,497,300,000.00
交易性金融负
债
应付票据            244,918,209.35                                                                 244,918,209.35
应付账款          1,382,445,736.35                                                               1,382,445,736.35
其它应付款        1,108,850,603.54                                                               1,108,850,603.54
应付股息              4,560,000.00                                                                   4,560,000.00
应付利息              9,174,059.83                                                                   9,174,059.83
应付职工薪酬        185,161,136.66                                                                 185,161,136.66
一年内到期的
                  1,692,219,056.38                                                               1,692,219,056.38
非流动负债
长期借款                             1,027,888,616.21        355,000,000.00   1,328,650,000.00   2,711,538,616.21
应付债券          3,016,331,959.10                                                               3,016,331,959.10
长期应付款                           468,112,840.81      568,901,431.14                          1,037,014,271.95
     十、 公允价值的披露
               公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
       最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第
       一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不
       可观察输入值。
       （一）无以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
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  （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
           无。
  （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
           本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、
       应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。 本公司以成本计量的可供出售金融资产是
       对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
       计量的可供出售权益工具。 除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产
       和负债的账面价值与公允价值差异较小。
                                 年末余额                                         年初余额
项目
                      账面价值              公允价值                  账面价值                公允价值
应付债券          3,016,331,959.10      2,979,000,000.00       3,010,276,311.86        2,953,200,000.00
           存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。
 十一、关联方及关联交易
         （一）关联方关系
         1.控股股东及最终控制方（金额单位：万元）
         （1） 控股股东及最终控制方
   控股股东及最        注册                                            对本公司的持     对本公司的表
                                     业务性质            注册资本
   终控制方名称         地                                               股比例(%)      决权比例(%)
   山西兰花煤炭               原煤开采；型煤、型
                       山西
   实业集团有限               焦、化工产品、建筑         100,800.00        45.11              45.11
                       晋城
   公司                       材料的生产和销售等
         本企业最终控制方是晋城市人民政府
         （2） 控股股东的注册资本及其变化
   控股股东                                      年初余额     本年增加     本年减少          年末余额
   山西兰花煤炭实业集团有限公司                 100,800.00                                  100,800.00
         （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
                                                         持股金额                  持股比例（%）
   控股股东
                                                 年末余额      年初余额          年末比例     年初比例
   山西兰花煤炭实业集团有限公司                 515,340.00    515,340.00            45.11        45.11
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
    2.子公司
    子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
    3.合营企业及联营企业
    本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关
内容。
 合营或联营企业名称                                        与本公司关系
 山西华润大宁能源有限公司                                    联营企业
    4.其他关联方
 关联方名称                                                与本公司关系
 山西兰花华明纳米材料有限公司                            受同一母公司控制
 山西兰花集团莒山煤矿有限公司                            受同一母公司控制
 山西兰花集团北岩煤矿有限公司                            受同一母公司控制
 山西兰花集团东峰煤矿有限公司                            受同一母公司控制
 山西兰花酿造有限公司                                    受同一母公司控制
 山西兰花香山工贸有限公司                                受同一母公司控制
 山西兰花药业有限公司                                    受同一母公司控制
 山西兰花集团物业管理有限公司                            受同一母公司控制
 山西兰花大宁煤炭有限公司                                受同一母公司控制
 山西兰花王莽岭文化旅游有限公司                          受同一母公司控制
 山西兰花集团北岩煤矿有限公司北岩宾馆                    受同一母公司控制
 山西兰花大酒店有限责任公司（注）                        受同一母公司控制
 山西兰花新型墙体材料有限公司                            受同一母公司控制
 山西兰花塑钢型材有限公司                                受同一母公司控制
 徐州兰花电力燃料有限公司                                受同一母公司控制
 山西兰花经贸有限公司                                    受同一母公司控制
 晋城市煤矿机械厂                                        受同一母公司控制
 晋城市安凯工贸有限公司                                  受同一母公司控制
 晋城市安鹏包装印刷有限公司                              受同一母公司控制
 山西兰花工程造价咨询有限公司                            受同一母公司控制
 山西兰花建设工程项目管理有限公司                        受同一母公司控制
 晋城兰花睿智职业技术培训中心                            受同一母公司控制
 山西兰花国际物流园区开发有限公司                        受同一母公司控制
  山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
  （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
   关联方名称                                                  与本公司关系
   山西兰花集团丝麻发展有限公司                              受同一母公司控制
   高平市开源劳务派遣有限公司                                受同一母公司控制
   晋城市安达科工贸有限公司                                  受同一母公司控制
   高平市普华苗木种植有限公司                                受同一母公司控制
   晋城市锐博工贸有限公司                                    受同一母公司控制
   山西安凯达职业装有限公司                                  受同一母公司控制
   武汉兰花现代商贸有限公司                                  受同一母公司控制
   山西兰花煤层气开发有限公司                                受同一母公司控制
   山西兰花沁阳煤矿有限公司                                  受同一母公司控制
   晋城市固基伟业建筑检测有限公司                            受同一母公司控制
   山西兰花林业有限公司                                      受同一母公司控制
   山西兰花煤炭实业集团有限公司多种经营开发中心              受同一母公司控制
   山西兰花安全计量技术有限公司                              受同一母公司控制
      注：原名为晋城市兰轩大酒店有限公司
      （二） 关联交易
      1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
      （1）采购商品/接受劳务情况表
                 关联方                      关联交易内容     本年金额          上年金额
晋城市安达科工贸有限公司                      材料及配件     12,877,956.74
山西兰花国际物流园区开发有限公司              材料及配件        195,465.13     1,183,764.10
山西兰花集团莒山煤矿有限公司                  材料及配件                         598,290.59
山西兰花香山工贸有限公司                      材料及配件      1,694,804.52     2,366,244.10
山西兰花经贸有限公司                          材料及配件      4,119,513.79     3,633,137.01
山西兰花新型墙体材料有限公司                  材料及配件         8,823.85        345,848.72
武汉兰花现代商贸有限公司                      材料及配件        230,059.83
晋城市安达科工贸有限公司                           煤炭       3,448,034.11
山西华润大宁能源有限公司                           煤炭      30,474,037.88
山西兰花煤炭实业集团有限公司                       煤炭     127,164,876.18    90,120,205.55
山西兰花煤炭实业集团有限公司                       电费         612,763.63       775,167.08
晋城市安达科工贸有限公司                           电费         331,429.15
山西兰花香山工贸有限公司                           电费         37,528.20
  山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
  （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
                 关联方                      关联交易内容       本年金额         上年金额
山西兰花新型墙体材料有限公司                        电费       1,316,296.49       508,748.33
晋城市安达科工贸有限公司                            运费       6,487,905.00
晋城市锐博工贸有限公司                              运费         286,980.78
山西兰花香山工贸有限公司                            运费       4,965,557.37     2,054,171.63
山西兰花新型墙体材料有限公司                        运费         699,579.30       707,547.17
山西兰花大宁煤炭有限公司                            运费         100,000.00       936,458.04
高平市普华苗木种植有限公司                      绿化费         1,104,060.04
山西兰花林业有限公司                            绿化费         3,930,826.65     3,420,576.12
山西兰花大酒店有限责任公司                      住宿费           540,906.14       19,652.00
山西兰花集团北岩煤矿有限公司北岩宾馆            住宿费           966,599.77       11,760.00
山西兰花工程造价咨询有限公司                    咨询费         4,816,826.77     4,103,192.62
山西兰花建设工程项目管理有限公司                监理费           530,839.63     1,178,956.00
高平市开源劳务派遣有限公司                     劳务派遣        3,528,866.10
山西兰花华明纳米材料有限公司                    装车费                             5,173.70
山西兰花香山工贸有限公司                        加工费         3,582,496.65     2,801,187.87
晋城市安达科工贸有限公司                       型煤加工       19,081,259.32
山西兰花香山工贸有限公司                        纯净水           203,080.36       130,830.77
山西兰花药业有限公司                            纯净水            36,476.07
晋城市安达科工贸有限公司                        纯净水           166,052.82
山西兰花华明纳米材料有限公司                   蒸汽、水                           35,704.80
山西安凯达职业装有限公司                        工作服         1,582,876.93
山西兰花集团丝麻发展有限公司                    工作服         2,648,671.14     1,342,372.81
山西兰花安全计量技术有限公司                    检测费         1,949,816.42       788,308.00
山西兰花集团物业管理有限公司                    物业费         2,458,396.26     2,530,000.00
山西兰花林业有限公司                         托管林场费用        631,981.14       360,000.00
山西兰花煤层气开发有限公司                      煤层气           409,606.04
山西兰花酿造有限公司                                食醋         589,005.00     1,883,860.00
      （2）销售商品/提供劳务
               关联方                     关联交易内容      本年发生额        上年发生额
山西华润大宁能源有限公司                   材料及配件         509,829.07       5,613,051.28
山西兰花华明纳米材料有限公司               材料及配件       1,179,487.18
山西兰花集团东峰煤矿有限公司               材料及配件       4,670,563.67       9,880,965.90
山西兰花集团莒山煤矿有限公司               材料及配件         901,378.49         333,740.17
 山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
               关联方                    关联交易内容          本年发生额       上年发生额
山西兰花国际物流园区开发有限公司            材料及配件           95,726.50
山西兰花王莽岭文化旅游有限公司              材料及配件          237,948.72
山西兰花华明纳米材料有限公司                污水处理            341,880.36
晋城市安达科工贸有限公司                    装车劳务             17,807.51
山西兰花华明纳米材料有限公司                装车劳务              5,022.04
山西兰花集团东峰煤矿有限公司                装车劳务            448,509.43
山西兰花香山工贸有限公司                    装车劳务             28,848.60
山西兰花华明纳米材料有限公司                 包装袋           2,274,799.16       2,085,256.41
山西兰花集团东峰煤矿有限公司                 服务费              82,628.63         115,960.17
山西兰花集团莒山煤矿有限公司                 服务费              52,801.20          50,073.23
晋城市安达科工贸有限公司                      化肥            2,368,932.04
山西兰花国际物流园区开发有限公司              化肥                              46,131,890.26
山西兰花香山工贸有限公司                      化肥              177,079.65
山西兰花华明纳米材料有限公司                  煤炭            8,300,861.45       5,135,706.84
武汉兰花现代商贸有限公司                      煤炭               40,172.31
徐州兰花电力燃料有限公司                      煤炭              836,252.99
山西兰花大酒店有限责任公司                    水费              322,045.72         371,230.11
山西兰花华明纳米材料有限公司                  水费               20,119.82         100,000.00
山西兰花集团丝麻发展有限公司                  电费               16,808.75
山西兰花香山工贸有限公司                      电费               43,908.00          45,804.27
     （3）代收代付情况
      关联方                 关联交易内容                本年发生额          上年发生额
  山西兰花煤炭实    代收代付兰花公司下属煤矿通
                                                         593,806,062.03      682,618,662.02
  业集团有限公司    过铁路外销煤炭的货款和运费
     （4）其他关联交易
               关联方                  关联交易内容          本年发生额       上年发生额
  山西兰花煤炭实业集团有限公司       利息支出               16,478,758.99      4,462,522.08
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司       利息支出               13,155,770.77     11,715,714.34
                                     借入本金                                244,519,000.00
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司
                                     归还本金               56,200,000.00
   山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
   （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
                 关联方                    关联交易内容       本年发生额          上年发生额
    山西兰花煤层气开发有限公司            借入本金                                6,000,000.00
                                          借入本金           202,167,500.00      54,437,000.00
    山西兰花煤炭实业集团有限公司
                                          归还本息           124,970,800.00
       2.承租情况
           承租方名称               租赁资产种类        本年确认的租赁费       上年确认的租赁费
高平市开源劳务派遣有限公司        车辆                         139,392.00
山西兰花煤炭实业集团有限公司      土地使用权                 7,395,039.68               7,637,500.00
山西兰花煤炭实业集团有限公司      铁路专用线                32,151,302.42           39,311,943.65
山西兰花集团北岩煤矿有限公司      房屋                         246,278.38
       3.出租情况
            出租方名称              租赁资产种类        本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
 山西兰花煤炭实业公司有限公司      房屋                          878,233.80              878,233.80
 山西兰花集团丝麻发展有限公司      房屋                          106,458.33               71,289.15
 山西兰花华明纳米材料有限公司      土地                          479,809.52              503,800.00
       4.关联担保情况
       （1）本公司作为担保方
                                                                                         担保是否已
              被担保方                       担保金额       担保起始日     担保到期日
                                                                                         经履行完毕
山西兰花同宝煤业有限公司                    69,000,000.00    2013-12-9      2018-12-20       否
山西兰花同宝煤业有限公司                    10,000,000.00    2014-6-30      2018-12-20       否
山西兰花同宝煤业有限公司                    15,000,000.00    2014-7-25      2018-12-20       否
山西兰花同宝煤业有限公司                    15,000,000.00 2014-10-11        2018-12-20       否
山西兰花同宝煤业有限公司                    16,000,000.00    2015-1-15      2018-12-20       否
山西兰花同宝煤业有限公司                     9,000,000.00    2015-3-19      2018-12-20       否
山西兰花同宝煤业有限公司                    15,000,000.00     2015-5-5      2018-12-20       否
山西兰花同宝煤业有限公司                    20,000,000.00    2015-8-13      2018-12-20       否
山西兰花清洁能源有限责任公司                30,000,000.00    2016-8-26       2017-8-25       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司                20,000,000.00    2016-7-13        2017-7-4       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司                15,000,000.00    2016-7-14        2017-7-4       否
   山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
   （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                     担保是否已
              被担保方                     担保金额       担保起始日   担保到期日
                                                                                     经履行完毕
山西兰花丹峰化工股份有限公司             10,000,000.00     2016-9-23     2017-9-23       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司              5,000,000.00 2016-11-28        2017-9-23       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司              3,196,870.51     2016-7-21     2017-1-20       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司              1,200,000.00      2016-8-8      2017-2-7       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司                 553,415.19    2016-8-24     2017-2-24       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司              2,684,177.40     2016-8-30     2017-2-28       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司              2,672,816.71     2016-9-29     2017-3-29       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司              5,543,504.74 2016-10-13        2017-4-13       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司              1,442,601.45 2016-10-20        2017-4-20       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司              3,650,100.00 2016-10-28        2017-4-28       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司              1,600,000.00 2016-11-10         2017-5-9       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司             25,000,000.00 2016-12-13       2017-12-12       否
山西兰花丹峰化工股份有限公司              2,437,323.19 2016-12-26        2017-6-25       否
山西古县兰花宝欣煤业有限公司             70,000,000.00      2016-3-2      2017-3-1       否
山西古县兰花宝欣煤业有限公司              9,952,234.01     2013-4-24     2017-4-15       否
山西古县兰花宝欣煤业有限公司              3,101,819.92      2014-1-3      2017-1-3       否
山西古县兰花宝欣煤业有限公司             40,758,329.51     2015-7-24     2018-7-24       否
山西古县兰花宝欣煤业有限公司            132,924,468.81     2016-7-28     2021-7-28       否
山西古县兰花宝欣煤业有限公司             40,000,000.00     2016-9-25     2017-9-24       否
山西蒲县兰花兰兴煤业有限公司             17,686,872.02     2013-3-27     2018-3-29       否
山西蒲县兰花兰兴煤业有限公司             49,517,921.62     2014-4-25     2019-4-25       否
山西兰花焦煤有限公司                    150,000,000.00     2015-2-12     2017-2-11       否
山西兰花焦煤有限公司                    150,000,000.00     2015-7-24     2017-7-23       否
山西兰花百盛煤业有限公司                 60,000,000.00     2013-12-9    2018-12-20       否
山西兰花百盛煤业有限公司                  5,000,000.00     2013-9-17    2018-12-20       否
山西兰花百盛煤业有限公司                  5,000,000.00     2014-6-30    2018-12-20       否
山西兰花百盛煤业有限公司                 15,000,000.00     2014-7-28    2018-12-20       否
山西兰花百盛煤业有限公司                 10,000,000.00     2015-1-16    2018-12-20       否
山西兰花百盛煤业有限公司                 20,000,000.00     2015-4-23    2018-12-20       否
山西兰花百盛煤业有限公司                 20,000,000.00     2015-7-13    2018-12-20       否
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司        345,000,000.00 2009-12-28       2018-12-27       否
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司        120,000,000.00     2013-5-31     2018-7-20       否
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司        148,900,000.00      2013-8-8      2022-8-7       否
   山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
   （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                     担保是否已
              被担保方                     担保金额       担保起始日   担保到期日
                                                                                     经履行完毕
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司        200,000,000.00      2014-7-1      2022-8-7       否
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司        100,000,000.00      2015-1-9      2022-8-7       否
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司         50,000,000.00     2015-7-31      2022-8-7       否
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司        170,000,000.00 2015-10-13       2023-10-12       否
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司        630,000,000.00     2016-2-26    2023-10-12       否
山西朔州山阴兰花口前煤业有限             11,267,018.36 2011-12-20       2017-12-24       否
山西朔州山阴兰花口前煤业有限             14,127,132.48     2012-4-11     2018-4-24       否
山西朔州山阴兰花口前煤业有限            150,000,000.00     2015-4-29     2017-4-28       否
山西朔州山阴兰花口前煤业有限             50,000,000.00      2015-6-3      2017-6-2       否
山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有限公司       18,565,466.00     2012-5-31     2018-5-24       否
山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有限公司       44,988,042.34 2012-12-10        2017-12-4       否
山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有限公司       69,873,772.43      2014-3-7    2019-10-21       否
山西兰花煤化工有限责任公司               30,000,000.00     2016-7-15     2017-7-14       否
山西兰花煤化工有限责任公司               20,000,000.00     2016-9-13     2017-9-12       否
山西兰花煤化工有限责任公司               10,000,000.00      2016-9-9      2017-9-5       否
山西兰花煤化工有限责任公司                4,000,000.00     2016-9-13     2017-3-13       否
山西兰花煤化工有限责任公司                3,472,572.00 2016-11-16        2017-5-15       否
山西兰花煤化工有限责任公司                6,404,793.45 2016-12-27        2017-6-26       否
山西兰花煤化工有限责任公司                6,122,634.55 2016-12-29        2017-6-28       否
山西兰花同宝煤业有限公司                  5,000,000.00     2013-9-17     2016-5-11       是
山西兰花同宝煤业有限公司                  5,000,000.00     2013-9-17    2016-11-21       是
山西兰花同宝煤业有限公司                  5,000,000.00 2013-12-10        2016-5-18       是
山西兰花同宝煤业有限公司                  5,000,000.00 2013-12-10        2016-5-18       是
山西兰花同宝煤业有限公司                  2,000,000.00     2015-3-19    2016-11-21       是
山西兰花同宝煤业有限公司                  4,000,000.00      2015-5-5    2016-11-21       是
山西兰花同宝煤业有限公司                  5,000,000.00     2015-8-13    2016-11-21       是
山西兰花清洁能源有限责任公司             30,000,000.00     2015-6-12     2016-6-12       是
山西兰花丹峰化工股份有限公司             10,000,000.00 2015-12-23        2016-9-23       是
山西兰花丹峰化工股份有限公司             10,000,000.00 2015-11-30       2016-11-30       是
山西兰花丹峰化工股份有限公司             30,000,000.00     2015-7-24     2016-7-19       是
山西兰花丹峰化工股份有限公司              1,677,785.20     2015-7-29     2016-1-29       是
山西兰花丹峰化工股份有限公司              2,113,688.64      2015-8-7      2016-2-7       是
山西兰花丹峰化工股份有限公司              2,770,184.90     2015-8-28     2016-2-28       是
   山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
   （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                     担保是否已
              被担保方                     担保金额       担保起始日   担保到期日
                                                                                     经履行完毕
山西兰花丹峰化工股份有限公司              3,500,000.00     2015-9-23     2016-3-23       是
山西兰花丹峰化工股份有限公司              2,100,000.00 2015-10-30        2016-4-30       是
山西兰花丹峰化工股份有限公司              2,553,000.00 2015-12-16        2016-6-16       是
山西兰花丹峰化工股份有限公司              1,466,500.00 2015-12-21        2016-6-21       是
山西兰花丹峰化工股份有限公司              1,566,508.40 2015-12-28        2016-6-28       是
山西兰花能源集运有限公司                 20,000,000.00     2015-3-27     2016-3-26       是
山西兰花能源集运有限公司                  7,000,000.00     2015-7-13      2016-1-7       是
山西兰花能源集运有限公司                  8,000,000.00     2015-7-16     2016-1-12       是
山西兰花机械制造有限公司                  5,000,000.00      2015-8-3      2016-8-3       是
山西古县兰花宝欣煤业有限公司             80,000,000.00     2015-8-19     2016-8-18       是
山西古县兰花宝欣煤业有限公司            118,885,044.52     2013-5-24    2016-10-15       是
山西古县兰花宝欣煤业有限公司             96,816,066.25     2015-2-17    2016-11-24       是
山西古县兰花宝欣煤业有限公司             58,124,100.63     2015-2-17    2016-10-20       是
山西古县兰花宝欣煤业有限公司             18,437,936.36     2015-2-17     2016-5-24       是
山西兰花焦煤有限公司                      8,000,000.00 2013-11-15       2016-11-14       是
山西兰花焦煤有限公司                     52,000,000.00 2013-12-17       2016-11-14       是
山西兰花焦煤有限公司                     30,000,000.00     2015-3-16     2016-3-15       是
山西兰花百盛煤业有限公司                  5,000,000.00 2015-11-11        2016-5-20       是
山西兰花百盛煤业有限公司                  5,000,000.00 2015-11-11       2016-11-21       是
山西兰花百盛煤业有限公司                 10,000,000.00 2015-11-11       2016-11-21       是
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司          5,000,000.00 2009-12-28        2016-6-20       是
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司          7,000,000.00     2013-5-31     2016-6-20       是
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司         10,000,000.00     2013-7-18     2016-1-10       是
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司             200,000.00     2013-8-8     2016-2-19       是
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司             100,000.00    2014-2-21     2016-2-19       是
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司             200,000.00     2014-7-1     2016-2-19       是
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司             200,000.00    2014-7-31     2016-8-18       是
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司             200,000.00     2015-1-9     2016-8-18       是
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司             200,000.00    2015-7-31     2016-8-18       是
山西朔州山阴兰花口前煤业有限             50,000,000.00      2013-9-6      2016-9-6       是
山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有限公司       50,000,000.00     2015-1-30     2016-1-30       是
山西兰花煤化工有限责任公司               30,000,000.00     2015-7-15     2016-7-15       是
山西兰花煤化工有限责任公司               20,000,000.00     2015-9-16     2016-9-14       是
   山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
   （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                     担保是否已
              被担保方                     担保金额       担保起始日   担保到期日
                                                                                     经履行完毕
山西兰花煤化工有限责任公司               20,000,000.00     2015-8-28     2016-8-27        是
       （2）本公司作为被担保方
                                                                               担保是否已经
  担保方                              担保金额       担保起始日   担保到期日
                                                                                 履行完毕
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      20,000,000.00     2013-3-7    2017-6-30          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司       5,000,000.00     2013-3-7     2019-3-6          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      70,000,000.00 2013-4-27       2017-6-30          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      35,000,000.00 2013-4-27       2017-12-31         否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司       5,000,000.00 2013-4-27        2019-3-6          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      28,000,000.00     2013-9-2    2017-12-31         否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司       2,000,000.00     2013-9-2     2019-3-6          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      25,000,000.00 2013-10-28      2017-12-31         否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司       5,000,000.00 2013-10-28       2019-3-6          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司       2,000,000.00     2014-1-7    2017-12-31         否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      67,000,000.00     2014-1-7    2018-6-29          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司       1,000,000.00     2014-1-7     2019-3-6          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      23,000,000.00 2014-2-12       2018-6-29          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      26,000,000.00 2014-2-12       2018-12-31         否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司       1,000,000.00 2014-2-12        2019-3-6          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      19,500,000.00     2014-8-5    2018-12-31         否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司         500,000.00     2014-8-5     2019-3-6          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司       9,800,000.00 2015-1-16       2018-12-31         否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司         200,000.00 2015-1-16        2019-3-6          否
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      20,000,000.00     2013-3-7    2016-8-31          是
  山西兰花集团东峰煤矿有限公司      40,000,000.00     2013-3-7    2016-12-31         是
  山西兰花集团莒山煤矿有限公司、
                                 70,000,000.00        2013-8-2     2019-8-2          否
  湖北双环科技股份有限公司
            山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
            2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
            （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                               担保是否已经
           担保方                                担保金额       担保起始日     担保到期日
                                                                                                   履行完毕
           山西兰花集团莒山煤矿有限公司、
                                          70,000,000.00 2013-8-2                 2019-8-2              否
           湖北双环科技股份有限公司
           山西兰花集团莒山煤矿有限公司、
                                          85,200,000.00 2013-10-29              2018-10-29             否
           湖北双环科技股份有限公司
                5.关键管理人员报酬
             项目名称                                 本年发生额                          上年发生额
             薪酬合计                                          4,236,700.00                    5,150,100.00
                （三）关联方往来余额
                1.应收项目
                                                                年末余额                            年初余额
项目名称                     关联方
                                                       账面余额         坏账准备           账面余额           坏账准备
应收账款      山西兰花王莽岭文化旅游有限公司            178,400.00          1,784.00
应收账款      山西兰花集团北岩煤矿有限公司                                                    64,441.22           6,444.12
应收账款      山西兰花国际物流园区开发有限公司           88,520.00            885.20          99,820.00            998.20
应收账款      山西兰花集团东峰煤矿有限公司            1,835,051.04         18,350.51       6,370,491.52         63,704.92
应收账款      山西兰花华明纳米材料有限公司            1,786,765.00         17,867.65         615,250.00           6,152.50
应收账款      山西兰花集团莒山煤矿有限公司            3,662,502.01      560,533.52         3,910,503.09        330,114.06
应收账款      山西华润大宁能源有限公司                  317,000.00          3,170.00       1,612,120.00         16,121.20
应收账款      山西兰花药业有限公司                                                           214,350.00           2,143.50
预付款项      山西华润大宁能源有限公司                   51,179.43                         6,000,000.00
预付款项      山西兰花建设工程项目管理有限公司         241,739 .00                           187,089.00
预付款项      山西兰花华明纳米材料股份有限公司                 160.00
预付款项      晋城市安达科工贸有限公司                  790,973.33
                2.应付项目
     项目名称                                关联方                              年末余额              年初余额
     应付账款        兰花煤炭实业（集团）有限公司望云煤矿                                  38.55
     应付账款        兰花煤炭实业（集团）有限公司大阳煤矿                          652,870.48             652,870.48
     应付账款        山西兰花安全计量技术有限公司                               1,801,581.50           1,055,348.00
     应付账款        山西兰花大酒店有限责任公司                                        15,929.00            2,606.00
     应付账款        山西兰花大宁煤炭有限公司                                      125,443.62             225,443.62
    山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
    2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
    （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称                          关联方                      年末余额         年初余额
应付账款     山西兰花工程造价咨询有限公司                     3,810,163.00     2,169,231.00
应付账款     山西兰花国际物流园区开发有限公司                   313,698.20     1,385,004.00
应付账款     山西兰花集团北岩煤矿有限公司北岩宾馆               28,550.00
应付账款     山西兰花集团东峰煤矿有限公司                     1,572,649.57
应付账款     山西兰花集团丝麻发展有限公司                     1,958,978.00       139,767.00
应付账款     山西兰花建设工程项目管理有限公司                   371,604.00       777,254.00
应付账款     山西兰花经贸有限公司                             4,388,784.49     3,926,906.66
应付账款     山西兰花林业有限公司                             3,835,204.32     3,348,976.12
应付账款     山西兰花煤炭实业集团有限公司                       305,063.90       307,983.30
应付账款     山西兰花煤炭实业集团有限公司多种经营开发中心       46,741.17        46,741.17
应付账款     山西兰花酿造有限公司                               756,278.00     1,071,808.00
应付账款     山西兰花香山工贸有限公司                         3,355,813.15     2,999,212.21
应付账款     山西兰花新型墙体材料有限公司                       96,890.86         5,266.07
应付账款     山西兰花药业有限公司                               30,568.00
应付账款     武汉兰花现代商贸有限公司                           269,170.00
应付账款     晋城市锐博工贸有限公司                             57,131.88
应付账款     晋城市安达科工贸有限公司                         1,601,404.58       258,082.67
应付账款     晋城市固基伟业建筑检测有限公司                     14,000.00        10,500.00
应付账款     山西兰花集团丝麻发展有限公司                                        48,192.00
预收账款     山西兰花国际物流园区开发有限公司                 1,360,100.00     1,269,870.50
预收账款     山西兰花华明纳米材料有限公司                     1,727,682.27       522,476.87
预收账款     山西兰花集团东峰煤矿有限公司                        8,507.80         8,507.80
预收账款     山西兰花林业有限公司                                  721.60           721.60
预收账款     山西兰花酿造有限公司                                1,532.00         1,532.00
预收账款     武汉兰花现代商贸有限公司                           152,998.40
预收账款     徐州兰花电力燃料有限公司                           11,714.00           130.00
其他应付款   山西兰花沁阳煤矿有限公司                           11,300.00        11,300.00
其他应付款   晋城市安达科工贸有限公司                           39,968.09
其他应付款   山西兰花安全计量技术有限公司                       310,380.00       199,720.00
其他应付款   山西兰花大酒店有限责任公司                         18,637.00        52,562.00
其他应付款   山西兰花工程造价咨询有限公司                       556,546.29       47,195.00
其他应付款   山西兰花华明纳米材料有限公司                           32.94         4,826.30
其他应付款   山西兰花集团东峰煤矿有限公司                   233,193,144.20   276,237,373.43
    山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
    2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
    （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称                             关联方                      年末余额          年初余额
其他应付款        山西兰花集团莒山煤矿有限公司                  52,549,025.38    52,549,025.38
其他应付款        山西兰花集团丝麻发展有限公司                     360,632.38     1,042,805.00
其他应付款        山西兰花林业有限公司                             138,500.00        90,000.00
其他应付款        山西兰花煤层气开发有限公司                     6,000,000.00     6,000,000.00
其他应付款        山西兰花煤炭实业集团有限公司                 243,717,004.41   150,041,545.42
其他应付款
                  山西兰花煤炭实业集团有限公司                                   21,430,000.00
（信用证）
其他应付款        山西兰花酿造有限公司                             328,294.00       412,469.00
其他应付款        山西兰花王莽岭文化旅游有限公司                    20,000.00        20,000.00
其他应付款        山西兰花香山工贸有限公司                         350,939.49
其他应付款        晋城市煤矿机械厂                                   1,381.83
其他应付款        山西兰花大酒店有限责任公司卧龙山庄分公司                            6,000.00
           （四）关联方承诺
           无。
    十二、或有事项
           1、本公司所属子公司兰兴煤业公司欠山东天晟煤矿装备有限公司货款 507.50 万元，根据
    山东省淄博市淄川人民法院《民事裁判书》【（2015）川商初字第 1304-1 号】，兰兴煤业公司的
    5 个银行存款账户被冻结，截至 2016 年 12 月 31 日银行存款被冻结金额为 272,246.68 元。
           2、河南金达建筑工程有限公司诉本公司所属子公司宝欣煤业公司支付工程款，根据山西省
    古县人民法院《民 事 判 决 书》【（2015）古民初字第 208 号】，宝欣煤业公司应支付工程款
    646,424.24 元,宝欣煤业公司两个银行账户（平安银行太原分行营业部账号：11014791852002、
    农业银行古县农业银行账号 0444001040010581）被冻结，截至 2016 年 12 月 31 日银行存款被
    冻结金额为 305,709.24 元。
           3、子公司玉溪煤矿与中煤第五建设有限公司因建设工程施工合同纠纷互向法院起诉及上
    诉，山西省晋城市中级人民法院民事判决书(晋市法民初字第 51 号)，判决中煤第五建设有限公
    司于本判决生效后，支付违约金 8,507,870.00 元。中煤第五建设有限公司不服，向山西省高级
    人民法院起诉，要求玉溪煤矿支付其补偿费用 1,952,768.00 元。至报告日，该案件正在山西省
    高院的二审程序中。
    4、王海军、王海莲诉本公司伯方分公司及山西潞业电力工程有限公司电力线路架设对其造
     成侵害，根据高平市人民法院民事判决书（2016 晋 0581 民 109 号），判决本公司及山西潞业电
     力工程有限公司将跨越被告房屋上空的电力线路予以拆除。本公司已上诉至晋城市中级人民法
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
 院，至报告日，该案件正在审理当中。
    5、子公司口前煤矿涉及的诉讼
    （1）本公司口前煤矿欠兖矿集团大陆机械有限公司设备款 95.00 万元，根据山东省济宁市
 兖州区人民法院《民事判决书》【（2016）鲁 0812 民初 1017 号】，口前煤矿交通银行晋城分行
 红星街支行账 145600001018170212525 和山阴县农村信用联社账 23000101200000001906 被冻
 结，截至 2016 年 12 月 31 日，被冻结金额分别为 6,103.62 元和 20,210.17 元。
    （2）本公司欠泛亚电缆集团有限公司货款 243,164.00 元，根据江苏省宜兴市人民法院《民
 事判决书》【（2016）苏 0282 民初 2944 号】，口前煤矿兴业银行账号 485080100100099154 被冻
 结，截至 2016 年 12 月 31 日，被冻结金额为 77,957.99 元。
    截至 2016 年 12 月 31 日，被冻结金额合计为 104,271.78 元，至报告日，该等账户仍被冻
 结当中。
    6 、 子公 司山 西兰 花焦煤 有 限公 司与 成社 教 合同 纠 纷案 致使 兰花 焦煤建 设 银行 账号
 14050171610800000087 被冻结，截止 2016 年 12 月 31 日，被冻结金额为 30,037,010.81 元。
 2017 年 1 月 20 日临汾中院解封建行尧都支行账户，并于当日通过该结算账户支付成社教法院
 执行款 27,670,000.00 元。截止报告日，该账户已解冻。
十三、承诺事项
   无。
十四、资产负债表日后事项
    1.重要的非调整事项
    无。
    2.利润分配情况
 项目                        内容
                             根据本公司 2017 年 4 月 10 日召开的第五届董事会第十五次会议
                             决议，鉴于公司 2016 年度亏损，综合考虑企业财务状况、经营
 拟分配的利润或股利
                             发展等因素， 2016 年度公司拟不进行利润分配，也不进行资本
                             公积转增股本。
    3.销售退回
    无。
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
    4. 资产负债表日后存在的或有事项
    子公司口前煤矿欠扬州市百思特机械设备有限公司设备款 342,650.00 元,根据江苏市高邮
市人民法院《民事判决书》【（2016）苏 1084 民初 5602 号】，口前煤矿建行朔州分行营业部账号
14001668608050502405 于 2017 年 1 月 18 日被冻结，截至报告日，被冻结金额为 223,000.00
元。
    5. 资产负债表日后存在的担保事项
                 被担保方                         担保金额   担保起始日    担保到期日
山西兰花机械制造有限公司                     5,000,000.00     2017-1-7      2018-1-8
    6.其他
    （1）本公司于 2016 年 12 月 26 日与中国银行股份有限公司晋城市分行签订授信额度协议，
同意向本公司提供贰亿元整的授信额度（人民币），全部用于办理国内信用证。截止 2016 年 12
月 31 日，本公司尚未使用该额度。 第一笔资金 100,341,902.32 元于 2017 年 1 月 13 日转入山
西兰花煤化工有限责任公司 145493178443 账户；第二笔资金 99,658,097.68 元于 2017 年 3 月
3 日转入山西兰花煤化工有限责任公司 145493178443 账户。
    （2）本公司于 2016 年 12 月 29 日与交通银行股份有限公司晋城分行办理国内信用证。截
止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用该信用证。扣除利息后的资金 49,048,927.78 于 2017
年 1 月 11 日转入山西兰花煤化工有限责任公司账户。
十五、其他重要事项
    1.前期会计差错更正
    无。
    2.债务重组
    无。
    3.资产置换
    无。
    4.年金计划
    无。
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
    5.终止经营
    无。
    6.分部信息
    （1）报告分部的确定依据与会计政策
    总经理办公会为本公司的主要经营决策者，负责审阅本公司的内部报告以评估业绩和配置
资源。 本公司的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分
部间的资源配置和业绩评估。本公司根据不同产品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该
等分部进行管理。除了少数从事多种经营的实体外，大多数企业都仅从事单一业务。该等企业
的财务信息已经分解为不同的分部信息呈列，以供主要经营决策者审阅。
    本公司的报告分部主要包括：煤炭分部（煤炭的生产和销售）、煤化工分部（煤化工产品的
生产和销售）、其他分部（除煤炭和煤化工产品的生产和销售）、非经营分部（管理总部）。
    本公司主要经营决策者依据税前利润评价分部经营业绩。本公司按照对独立第三方的销售
或转移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。分部信息以人民币计量，
同主要经营决策者所用的报告币种一致。
     山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
     2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
     （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
         （2）报告分部的财务信息
         1）2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息
    项目             煤炭分部             煤化工分部        其他分部         非经营分部       分部间抵销数           合计
分部业绩
对外交易收入          2,140,775,647.34      2,009,394,200.31 128,070,078.15                                         4,278,239,925.80
分部间交易收入          503,041,957.74         23,799,028.74   93,875,707.12                       620,716,693.60
主营业务成本          1,549,076,844.37      2,144,928,386.80 196,167,940.18                        613,839,893.22   3,276,333,278.13
利息收入                 14,651,876.99            858,684.78      48,185.35      20,670,414.70                         36,229,161.82
利息费用                277,375,464.44         18,937,895.10   10,316,444.32     42,762,703.79                        349,392,507.65
对联营和合营企
业的投资（损失）                                                                179,901,593.51                        179,901,593.51
/收益
资产减值损失            230,024,305.77         32,338,794.30    2,297,790.63    154,629,666.77      22,917,516.56     396,373,040.91
折旧费和摊销费           68,635,940.44         13,993,627.67   10,756,453.69      6,138,466.57                         99,524,488.37
利润/（亏损）总
                       -271,232,734.67       -449,267,495.11 -18,315,855.81     -79,791,133.19     -12,861,589.60    -805,745,629.18
额
所得税费用               23,658,785.51           -176,353.13    1,291,175.12                       -39,280,001.81      64,053,609.31
净利润/（亏损）        -294,891,520.18       -449,091,141.98 -19,607,030.93     -79,791,133.19      26,418,412.21    -869,799,238.49
分部资产及负债
资产总额             15,002,947,532.48      6,121,821,781.21 381,468,255.24 12,219,749,010.53     9,624,860,714.10 24,101,125,865.36
负债总额              9,996,423,281.10      1,602,880,580.31 346,881,447.22    7,165,691,689.46   4,429,412,762.77 14,682,464,235.32
    山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
    2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
    （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
    项目              煤炭分部            煤化工分部         其他分部         非经营分部        分部间抵销数           合计
折旧费和摊销费
以外的其他非现            10,865,655.82         1,100,121.04       72,560.07                                            12,038,336.93
金费用
对联营企业和合
营企业的长期股                                                                  1,001,450,573.82                      1,001,450,573.82
权投资
长期股权投资以
外的其他非流动         2,087,115,624.95       342,616,671.49 -20,819,493.45 -1,562,115,036.50        177,879,646.98    668,918,119.51
资产增加额
          2）2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息
    项目             煤炭分部            煤化工分部         其他分部           非经营分部       分部间抵销数            合计
分部业绩
对外交易收入         2,021,650,409.39     2,359,762,774.79     129,101,261.49                                         4,510,514,445.67
分部间交易收入         695,061,559.98         28,884,848.43     83,053,166.71                        806,999,575.12
主营业务成本         1,610,822,298.05     2,294,357,853.65     198,508,210.74                        810,908,875.03   3,292,779,487.41
利息收入                  4,196,053.10         1,439,720.91        30,555.22        23,482,279.76                        29,148,608.99
利息费用                69,476,773.94         25,542,403.37      9,664,862.45       90,203,182.10                       194,887,221.86
对联营和合营企
业的投资（损失）              2,642.29                                             136,016,716.59                       136,019,358.88
/收益
资产减值损失            14,347,881.10         10,894,350.19      1,261,622.08       35,347,241.11     18,546,938.79      43,304,155.69
     山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
     2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
     （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
      项目              煤炭分部             煤化工分部        其他分部           非经营分部         分部间抵销数            合计
折旧费和摊销费          61,598,020.97        14,142,771.87      9,812,600.60      12,477,528.11                           98,030,921.55
利润/（亏损）总
                       249,624,459.07      -219,933,614.23    -28,033,731.22     -46,998,868.07      -18,546,938.79      -26,794,815.66
额
所得税费用              92,965,593.77        -1,287,280.93        797,288.95                          -8,413,692.57      100,889,294.36
净利润/（亏损）        156,658,865.30      -218,646,333.30    -28,831,020.17     -46,998,868.07      -10,133,246.22     -127,684,110.02
分部资产及负债
资产总额            14,699,090,373.26     5,318,490,735.09    401,207,915.82   13,312,367,124.65   10,002,159,485.73   23,728,996,663.09
负债总额             9,547,703,235.30     1,953,682,565.91    347,704,597.60    5,522,960,268.31    3,982,534,124.17   13,389,516,542.95
折旧费和摊销费
以外的其他非现          10,302,234.25            684,414.94       185,312.83                                              11,171,962.02
金费用
对联营企业和合
营企业的长期股                                                                   923,471,622.63                          923,471,622.63
权投资
长期股权投资以
外的其他非流动       1,072,650,775.72       427,490,428.11    -22,716,070.41      -3,920,356.73       23,560,232.85     1,449,944,543.84
资产增加额
         7.其他对投资者决策有影响的重要事项
         无。
 山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
 十六、母公司财务报表主要项目注释
     1.应收账款
     （1）      应收账款分类
                                                     年末余额
      类别                   账面余额                    坏账准备
                                                                                账面价值
                           金额       比例(%)          金额      比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的      337,759,324.25    100.00     7,198,011.00   100.00       330,561,313.25
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
      合计            337,759,324.25    100.00 7,198,011.00       100.00       330,561,313.25
     续表：
                                                     年初余额
         类别                账面余额                    坏账准备
                                                                               账面价值
                           金额       比例(%)          金额      比例(%)
 单项金额重大并
 单项计提坏账准
 备的应收账款
 按信用风险特征
 组合计提坏账准       399,776,557.05    100.00     8,455,585.12     2.12     391,320,971.93
 备的应收账款
 单项金额不重大
 但单项计提坏账
 准备的应收账款
       合计           399,776,557.05    100.00 8,455,585.12         2.12     391,320,971.93
     1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                年末余额
          账龄
                            应收账款            坏账准备                   计提比例（%）
  1 年以内                     246,059,930.16           2,460,599.30           1.00
  1至2年                        90,655,252.73           4,532,762.64           5.00
  2至3年                           542,966.77              54,296.68          10.00
  3 年以上                         501,174.59             150,352.38          30.00
  合计                         337,759,324.25           7,198,011.00
   山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
   （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
       续表：
                                                          年初余额
              账龄
                                应收账款                  坏账准备            计提比例（%）
    1 年以内                    290,378,389.60             2,903,783.90            1.00
    1至2年                      108,876,148.86             5,443,807.44            5.00
    2至3年                          243,059.00                24,305.90           10.00
    3 年以上                        278,959.59                83,687.88           30.00
    合计                        399,776,557.05             8,455,585.12
       确定该组合依据的说明：
       已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
   划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定
   坏账准备计提的比例。
       2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
       本年计提坏账准备金额-1,257,574.12 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       （2）     按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
       本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 335,343,361.34 元，占应收账款年
   末余额合计数的比例 99.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 6,946,479.20 元。
       2.其他应收款
       （1）其他应收款分类
                                                      年末余额
                               账面余额                     坏账准备
       类别
                                           比例                        比例         账面价值
                            金额                           金额
                                           (%)                         (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的           13,336,825.84     0.33    13,336,825.84     100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合 计 提 坏 账 准 备 的 3,974,889,326.32    99.65    54,913,296.28        1.38   3,919,976,030.04
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备              640,839.68     0.02         640,839.68   100.00
的其他应收款
         合计           3,988,866,991.84   100.00    68,890,961.80               3,919,976,030.04
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  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
  （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
      续表：
                                                         年初余额
                            账面余额                         坏账准备
      类别
                                           比例                           比例          账面价值
                          金额                              金额
                                           (%)                            (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的      773,863,655.84       22.26        13,336,825.84      1.72          760,526,830.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的    2,700,710,909.57       77.70        33,229,434.03      1.23        2,667,481,475.54
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备        1,463,101.04        0.04           640,839.68     43.80              822,261.36
的其他应收款
      合计          3,476,037,666.45     100.00         47,207,099.55                 3,428,830,566.90
      1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                           年末余额
   单位名称
                           其他应收款              坏账准备        计提比例（%）        计提理由
   山西省介休市陶瓷
                           11,050,000.00      11,050,000.00                    100%    收回可能性小
   有限责任公司
   高平车务段               1,286,825.84          1,286,825.84                 100%    收回可能性小
   晋城市公安局             1,000,000.00          1,000,000.00                 100%    收回可能性小
   合计                    13,336,825.84      13,336,825.84
      2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                            年末余额
   账龄
                              其他应收款                 计提比例（%）                坏账准备
   1 年以内                 3,792,875,759.36                              1%          37,928,757.59
   1至2年                        108,760,422.16                           5%           5,438,021.11
   2至3年                         52,147,129.30                          10%           5,214,712.93
   3 年以上                       21,106,015.50                          30%           6,331,804.65
   合计                     3,974,889,326.32                                          54,913,296.28
      续表
                                                            年初余额
   账龄
                              其他应收款                 计提比例（%）                坏账准备
   1 年以内                 2,614,016,342.21                              1%          26,140,163.42
   1至2年                         58,506,360.36                           5%           2,925,318.02
   2至3年                         21,462,547.56                          10%           2,146,254.76
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 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        年初余额
  账龄
                             其他应收款              计提比例（%）                  坏账准备
  3 年以上                     6,725,659.44                          30%             2,017,697.83
  合计                     2,700,710,909.57                                         33,229,434.03
     确定该组合依据的说明：
           已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
     账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情
     况分析法确定坏账准备计提的比例。
     （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
     本年计提坏账准备金额 21,683,862.25 元。
     （3）本年实际核销的其他应收款情况
     无。
     （4）其他应收款按款项性质分类情况
 款项性质                               年末账面余额                        年初账面余额
   保证金及抵押金                               2,044,585.57                       2,081,917.37
   备用金                                       1,711,584.74                       1,772,608.02
   代垫款项                                   54,135,403.38                       42,094,589.14
   股权收购款                                                                   760,526,830.00
   借款                                    3,896,053,502.80                   2,634,697,393.20
   往来款                                     15,850,431.42                       19,358,853.53
   其他                                       19,071,483.93                       15,505,475.19
              合计                         3,988,866,991.84                   3,476,037,666.45
     （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                      占其他应
                                                                      收款年末
                             款项                                                     坏账准备年末
单位名称                                  年末余额           账龄     余额合计
                             性质                                                         余额
                                                                      数的比例
                                                                           (%)
山西兰花焦煤有限公司         借款       838,603,852.26 注（1）              21.02      8,596,682.28
山西朔州山阴兰花口前煤业
                             借款       663,998,869.79 注（2）              16.65      7,550,482.07
有限公司
山西兰花同宝煤业有限公司     借款       547,483,447.56 注（3）              13.73     10,402,129.48
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 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
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                                                                     收款年末
                             款项                                                    坏账准备年末
单位名称                                  年末余额         账龄      余额合计
                             性质                                                         余额
                                                                     数的比例
                                                                          (%)
山西兰花百盛煤业有限公司     借款        506,617,059.86 注（4）            12.70      8,379,344.80
山西朔州平鲁区兰花永胜煤
                             借款        477,241,363.55 注（5）            11.96      4,921,757.34
业有限公司
           合计                       3,033,944,593.02                    76.06      39,850,395.97
     注（1）1 年以内金额为 833,337,758.28 元，2 至 3 年金额为 5,266,093.98 元；
     注（2）1 年以内金额为 641,236,535.39 元，1 至 2 年金额为 22,762,334.40 元；
     注（3）1 年以内金额为 500,161,477.12 元，1 至 2 年金额为 20,701,294.87 元，2 至 3 年
 金额为 18,103,763.55 元，3 年及 3 年以上金额为 8,516,912.02 元；
     注（4）1 年以内金额为 455,292,461.70 元，1 至 2 年金额为 28,150,882.43 元，2 至 3 年
 金额为 22,666,193.29 元，3 年及 3 年以上金额为 507,522.44 元；
     注（5）1 年以内金额为 473,507,770.94 元，1 至 2 年金额为 3,733,592.61 元。
     3.长期股权投资
     （1）长期股权投资分类
                                                         年末余额
 项目
                                     账面余额             减值准备                  账面价值
 对子公司投资                    5,430,839,466.36       256,396,776.37          5,174,442,689.99
 对联营、合营企业投资            1,001,450,573.82                               1,001,450,573.82
 合计                            6,432,290,040.18       256,396,776.37          6,175,893,263.81
     续表：
                                                          年初余额
 项目
                                     账面余额            减值准备                  账面价值
 对子公司投资                       4,912,722,910.75     122,193,397.73            4,790,529,513.02
 对联营、合营企业投资                 923,471,622.63                                 923,471,622.63
              合计                  5,836,194,533.38     122,193,397.73            5,714,001,135.65
       山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
       2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
       （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
           （2）对子公司投资
被投资单位                              年初余额              本年增加     本年减少      年末余额        本年计提减值准备   减值准备年末余额
山西兰花清洁能源有限责任公司          905,558,500.00                                   905,558,500.00                          45,105,867.45
山西兰花能源集运有限公司               36,000,000.00                                    36,000,000.00
山西兰花科创玉溪煤矿有限责任
                                      231,839,300.00                                   231,839,300.00
公司
山西兰花焦煤有限公司                  420,000,000.00                                   420,000,000.00        8,940,156.64       8,940,156.64
日照兰花冶电能源有限公司                3,000,000.00                                     3,000,000.00
湖北兰花化工原料销售有限公司            3,000,000.00                                     3,000,000.00
重庆兰花太阳能电力股份有限公
                                       61,940,990.00                                    61,940,990.00                          61,940,990.00
司
山西兰花煤化工有限责任公司          1,034,893,442.29                                  1,034,893,442.29
山西兰花机械制造有限公司               37,563,727.33                                    37,563,727.33
山西朔州山阴兰花口前煤业有限
                                      957,000,000.00                                   957,000,000.00      114,885,032.38     127,473,559.39
公司
山西兰花工业污水处理有限公司           45,000,000.00                                    45,000,000.00
山西兰花丹峰化工股份有限公司          207,000,000.00                                   207,000,000.00                           2,558,013.27
沁水县贾寨煤业投资有限公司            192,000,000.00                                   192,000,000.00        9,246,670.00       9,246,670.00
山西兰花包装制品有限公司               21,926,951.13                                    21,926,951.13
山西兰花百盛煤业有限公司              102,000,000.00                                   102,000,000.00
山西兰花同宝煤业有限公司              102,000,000.00                                   102,000,000.00
山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有          552,000,000.00                                   552,000,000.00        1,131,519.62       1,131,519.62
       山西兰花科技创业股份有限公司财务报表补充资料
       2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
       （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位                                年初余额             本年增加         本年减少             年末余额          本年计提减值准备    减值准备年末余额
限公司
山西兰花沁裕煤矿有限公司                                    362,819,698.87                          362,819,698.87
山西兰花集团芦河煤业有限公司                                155,296,856.74                          155,296,856.74
合计                                4,912,722,910.75        518,116,555.61                    5,430,839,466.36           134,203,378.64      256,396,776.37
           （3） 对联营、合营企业投资
                                                                          本年增减变动
                                                                                                                                                      减值准
                                                                      其他综                                           计提
  被投资单位         年初余额      追加     减少     权益法下确认的                                   宣告发放现金股          其      年末余额        备年末
                                                                      合收益        其他权益变动                       减值
                                   投资     投资        投资损益                                         利或利润             他                       余额
                                                                       调整                                            准备
 一、联营企业
 山西华润大宁
                  923,471,622.63                     179,901,593.51                 23,277,300.35     125,199,942.67               1,001,450,573.82
 能源有限公司
 合计             923,471,622.63                     179,901,593.51                 23,277,300.35     125,199,942.67               1,001,450,573.82
 山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       4.营业收入、营业成本
                           本年发生额                            上年发生额
项目
                    收入                成本              收入                  成本
主营业务     2,829,264,267.41    1,903,930,365.23    3,276,239,903.54   2,075,447,954.47
其他业务        59,176,449.57       40,389,170.75       34,235,338.56         29,823,801.80
合计         2,888,440,716.98    1,944,319,535.98    3,310,475,242.10   2,105,271,756.27
       5.投资收益
  项目                                                 本年发生额        上年发生额
  成本法核算的长期股权投资收益
  权益法核算的长期股权投资收益                        179,901,593.51    136,016,716.59
  处置长期股权投资产生的投资收益
  合计                                                179,901,593.51    136,016,716.59
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七.财务报告批准
    本财务报告于 2017 年 4 月 10 日由本公司董事会批准报出。
    1.本年非经常性损益明细表
    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益（2008）》的规定，本公司 2016 年度非经常性损益如下：
 项目                                                 本年金额         说明
 非流动资产处置损益                                 -12,396,837.48
 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
 计入本年损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
                                                     24,612,733.18
 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
 计入本年损益的对非金融企业收取的资金占用费
 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
 价值产生的收益
 非货币性资产交换损益
 委托他人投资或管理资产的损益
 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
 减值准备
 债务重组损益                                         2,011,737.46
 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
 的损益
 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
                                                    -82,733,121.80
 本年净损益
 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
                                                          9,012.14
 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
 负债和可供出售金融资产取得的投资收益
 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
 对外委托贷款取得的损益
 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
 允价值变动产生的损益
 根据税收、会计等法律、法规的要求对本年损益进行
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                                  本年金额             说明
 一次性调整对本年损益的影响
 受托经营取得的托管费收入
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -85,600,032.89
 其他符合非经常性损益定义的损益项目
 所得税影响额                                         -4,878,404.28
 少数股东权益影响额                                   59,548,819.39
 合计                                                -99,426,094.28
    2.净资产收益率及每股收益
    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2016 年度加权平均净资产
收益率.基本每股收益和稀释每股收益如下：
                              加权平均净资产                   每股收益
 报告期利润
                                收益率（%）        基本每股收益         稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净
                                   -7.37             -0.5778              -0.5778
 利润
 扣除非经常性损益后归属于
                                   -6.23             -0.4907              -0.4907
 公司普通股股东的净利润
                                                         山西兰花科技创业股份有限公司
                                                                  二〇一七年四月十日
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
山西兰花科技创业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）