宁夏英力特化工股份有限公司
关于 2016 年年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
宁夏英力特化工股份有限公司(以下简称“公司”)于 2017 年 4
月 7 日召开了第七届董事会第七次会议,会议审议通过了《关于 2016
年年度计提有关资产减值准备的议案》,现将具体内容公告如下:
一、本期计提资产减值准备的原因
公司基于谨慎性原则,为了更加真实、准确地反映公司截止 2016
年 12 月 31 日财务状况及 2016 年度经营成果,按照企业会计准则和
公司相关会计政策,公司及下属子公司于 2016 年末对存货、应收款
项、固定资产等资产进行了全面清查。在清查的基础上,对各类存货
的变现值、应收款项回收可能性、固定资产的可收回金额进行了充分
的分析和评估,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
二、资产减值准备计提依据及方法
(一)坏账准备计提依据及方法
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状
况和现金流量情况等相关信息,对期末应收款项做出了合理估计。并
对有客观证据表明单项金额重大或单项金额虽不重大,但因其发生了
特殊减值的应收款项进行了单项减值测试。有客观证据表明其发生了
减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
损失,计提坏账准备。
报告期末,公司按照账龄分析法并结合个别分析认定法,需对应
收账款、其他应收款计提坏账准备,并记入当期损益。
(二)存货跌价准备计提依据及方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进
行全面盘点的基础上,对于存货销售价格低于成本等原因,预计其成
本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去
估计完工成本、销售费用和税金后确定。
报告期末,公司对市场价格下降的库存商品等存货情况进行清查
后,需计提存货跌价准备,并计入当期损益。
(三)固定资产减值计提依据及方法
期末按固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金
额低于账面价值的差额计提减值准备。期末对公司所有固定资产进行
全面盘点,对于固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因,导
致固定资产的可收回金额低于账面价值的,以相关技术、管理等部门
的专业人员提供的内部或鉴定报告为依据计提固定资产减值准备。
报告期,公司对固定资产全面盘点清查后,需计提固定资产减值
准备,并计入当期损益。
三、本期计提资产减值准备的金额
(一)应收款项
公司对应收款项进行账龄分析,计提坏账准备 78,779.15 元,其
中应收账款计提 69,513.00 元,其他应收款计提 9,266.15 元。截止
本期末坏账准备余额为 7,758,708.81 元,其中:应收账款坏帐准备
5,977,722.51 元,其他应收款坏账准备 1,780,986.30 元。
(二)存货
公司对存货进行全面清查,前期计提的双氰胺、石灰氮、液氯、
盐酸产品存货跌价准备 219,763.83 元(含中期计提存货跌价准备
47,015.97 元)随着产品的销售而转销。
2016 年期末因液氯、盐酸产品市场销售价格下滑,可变现净值
低于成本,计提存货跌价准备 173,164.40 元。截止本期末存货跌价
准备余额为 126,148.43 元。
(三)固定资产
1.根据市场情况及公司上下游物料平衡,经过测算,公司对 3#、
6#16500KVA 电石炉进行关停且后期恢复生产的可能性较低。基于谨
慎性原则,公司聘请中和资产评估有限公司对关停资产进行固定资产
减值测试,并出具《资产评估报告》(中和评报字【2016】第 YCV1176
号)。期末按评估可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备
8,959,864.76 元。
2.期末公司对固定资产进行清查,对已损坏无修复价值资产拟报
废处理,对其全额计提减值准备 979,357.81 元。
四、本期计提资产减值准备对公司的影响
本期计提各项资产减值准备及转销前期计提存货跌价准备,将减
少 2016 年度净利润 9,971,402.29 元,占 2016 年度经审计归属于上
市公司股东净利润的 9.08%,相应减少公司 2016 年末所有者权益
9,971,402.29 元。
五、备查文件
1、公司第七届董事会第七次会议决议;
2、公司第七届监事会第六次会议决议;
3、独立董事意见。
特此公告。
附件:《资产减值准备明细表》《存货跌价准备计提表》
《固定资产减值准备计提表》
宁夏英力特化工股份有限公司董事会
二零一七年四月十一日
附件:
资产减值准备明细表
单位:元
2015 年 12 月 31 本期发生数
项目 2016 年 12 月 31 日
日 本期计提数 其他原因增加数 本期转销数
坏账准备 7,690,750.37 78,779.15 30,000.00 40,820.71 7,758,708.81
其中:应收账款 5,919,030.22 69,513.00 30,000.00 40,820.71 5,977,722.51
其他应收账款 1,771,720.15 9,266.15 1,780,986.30
存货跌价准备 172,747.86 173,164.40 219,763.83 126,148.43
可供出售金融资产 27,560,422.62 27,560,422.62
固定资产减值准备 42,895,376.05 9,939,222.57 52,834,598.62
在建工程 20,990,615.72 20,990,615.72
合 计 99,309,912.62 10,191,166.12 30,000.00 260,584.54 109,270,494.20
注:经石嘴山市法院执行,公司收回前期已核销淄博昌丰化工有限公司应收
账款 30,000.00 元。
存货跌价准备计提表
单位:元
市场销售单 可变现值 计提存货
库存商品 库存数量 库存金额 相关税费
价(含税) 净值 减值
盐酸 141.25 37,427.87 10.00 17.87 1,189.40 36,238.47
液氯 97.91 103,583.11 165.00 134.67 13,673.15 89,909.96
合 计 239.16 141,010.98 126,148.43
固定资产减值准备计提表
单位:元
减值 本期计提
资产类别 原值 折旧 净值 净残值
准备 减值
机器设备 29,688,976.14 18,782,946.22 - 10,906,029.92 1,046,360.42 9,859,669.50
运输设备 364,435.22 284,282.15 80,153.07 600.00 79,553.07
合计 30,053,411.36 19,067,228.37 - 10,986,182.99 1,046,960.42 9,939,222.57