桂东电力：2016年度审计报告

广西桂东电力股份有限公司
       审 计 报 告
      大信审字[2017]第 5-00065 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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                                                                               财务报表附注
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                   （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
    一、 企业的基本情况
    1、公司概况
    广西桂东电力股份有限公司（以下简称\"公司\"）是经广西壮族自治区人民政府桂政函
[1998]114 号文批准设立,由贺州市电业公司、广西壮族自治区水利厅那板水库管理处、广西
贺州供电股份有限公司、广西昭平县汇能电力有限公司、广西钟山县电力公司和广西富川瑶
族自治县电力公司六家企业共同发起设立的股份有限公司,设立时公司股本为 11,175 万元。
2001 年 1 月 9 日,公司获中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]4 号文批准,于 2001 年 1
月 12 日在上海证券交易所发行人民币普通股 A 股股票 4,500 万股,股本由 11,175 万元变更为
15,675 万元,并在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
    2001 年 2 月 28 日,公司发行的普通股股票 4,500 万股在上海证券交易所挂牌交易。股票
简称\"桂东电力\",股票代码\"600310\"。
    2010 年 4 月 14 日,公司获中国证券监督管理委员会\"证监许可【2010】447\"文《关于核准
广西桂东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,于 2010 年 5 月 24 日非公开发行人
民币普通股 27,200,000.00 股,变更后的累计注册资本实收金额为人民币 183,950,000.00 元,
实收股本为人民币 183,950,000.00 元,并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
    2011 年 4 月 15 日，根据本公司 2010 年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每 10 股
转增 5 股，转增后累计实收股本为人民币 275,925,000.00 元，并在贺州市工商行政管理局办
理了变更股本登记手续。
    2015 年 8 月 27 日，根据本公司 2015 年第三次临时股东大会决议，以截止 2015 年 6 月
30 日公司总股本 275,925,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股，同时以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后累计实收股本为人民币 827,775,000.00 元，并在贺
州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
    公司经营范围：主营发电、供电、电力投资开发、供水、交通建设及其基础设施开发。
    财务报表的批准报出：本公司财务报告业经于 2017 年 4 月 6 日由董事会批准报出。
    2、合并财务报表范围
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                                                                                财务报表附注
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    本期纳入合并范围内的子公司包括十四家，与上年相比增加子公司三家，减少一家。具
体见本附注“六、合并范围的变更”及“七、在其他主体中的权益披露”。
       二、 财务报表的编制基础
    1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    2、持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。
       三、 重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 12 月 31 日的财务状况、2016 年的经营成果和现金流量等相关信息。
    (二) 会计期间
    本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (三) 营业周期
    本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
    (四) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (五) 企业合并
    1、同一控制下的企业合并
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    2、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
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                                                               广西桂东电力股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                     2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    1、合并财务报表范围
     本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    3、合并财务报表抵销事项
    合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
    4、合并取得子公司会计处理
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务及外币财务报表折算
    1、外币业务折算
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                                                                             财务报表附注
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    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
    2、外币财务报表折算
    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    (九) 金融工具
    1、金融工具的分类及确认
    金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项
金融资产或金融负债。
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供
出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    2、金融工具的计量
                                      - 18 -
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                                                                             财务报表附注
                                                     2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计
量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价
值变动计入其他综合收益。
    3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
    如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
    4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    5、金融资产减值
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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                                                                        广西桂东电力股份有限公司
                                                                                      财务报表附注
                                                              2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
    持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
    本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
    ①发行方或债务人发生严重财务困难；
    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准        低于其账面价值超过 50%（含 50%）
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准    下降趋势持续时间将超过一年（含一年）
成本的计算方法                                初始投资成本
期末公允价值的确定方法                        年末最后一个交易日的收盘价
持续下跌期间的确定依据                        会计年度
    (十)应收款项
    本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
                                             - 20 -
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                                                                                        财务报表附注
                                                                2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
     （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
                                               应收账款账面余额超过 100 万元以上的款项，其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                               账面余额超过 30 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提
     （2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据                                 款项性质
采用账龄分析法计提坏账准备的组合               应收款项账龄
                                               收回风险较小的职工借款和单位押金、
采用不计提坏账准备的组合
                                               纳入合并范围的应收关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合               账龄分析法
采用不计提坏账准备的组合                       不计提坏账准备
 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
              账龄                     应收账款计提比例（%）           其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                              5
1至2年                                          10
2至3年                                          30
3至4年                                          50
4至5年                                          80
5 年以上                                        100
     （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由             对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法                 按应收款项个别认定法计提
     (十一) 存货
     1、存货的分类
     公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品等。公司购进原材料、
备品备件等按实际成本计价，通过债务重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会
计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的规定确定其
入账价值。
     2、发出存货的计价方法
     存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
                                              - 21 -
                                                                广西桂东电力股份有限公司
                                                                              财务报表附注
                                                      2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
    3、存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
    4、存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
    (十二) 长期股权投资
    1、初始投资成本确定
    对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
    2、后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
                                       - 22 -
                                                                             广西桂东电力股份有限公司
                                                                                           财务报表附注
                                                                   2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
       对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
       (十三) 固定资产
       1、固定资产确认条件
       固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
       2、固定资产分类和折旧方法
       本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
    资产类别         预计使用寿命（年）            预计净残值率（%）            年折旧率（%）
房屋建筑物                     25—55                          5                       3.80—1.73
机器设备                       10—35                          5                       9.50—2.71
电子设备                       8—12                           5                       11.88—7.92
运输设备                           12                          5                          7.92
输变电设备                     16—35                          5                       5.94—2.71
其他                            8-14                           5                       11.88-6.79
       3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
       融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
                                              - 23 -
                                                               广西桂东电力股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                     2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
    (十四) 在建工程
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
    (十五) 借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2、资本化金额计算方法
    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
    借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
    (十六)   无形资产
    1、无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
                                      - 24 -
                                                               广西桂东电力股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                     2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
达到预定用途前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
    2、使用寿命不确定的判断依据
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
    (十七)资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
                                      - 25 -
                                                              广西桂东电力股份有限公司
                                                                            财务报表附注
                                                    2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
   可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
   (十八)长期待摊费用
   本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
   (十九)职工薪酬
   职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
   1、短期薪酬
   在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
   2、离职后福利
                                     - 26 -
                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                               财务报表附注
                                                       2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
    本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    3、辞退福利
    企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    4、其他长期职工福利
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
    (二十)预计负债
    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    (二十一) 收入
     公司主要为电力销售、化成箔产品销售、贸易业务、酒业和茶业销售、旅游服务。
     1、电力销售。销售对象为电网公司时，公司根据合同约定将产品输送给购货方，按月
抄表结算电费，同时双方在电费结算单上签字确认，公司每月根据电费结算单开具销售发票
确认收入；由电网公司销售给终端客户时，电费收入确认需要满足以下条件：居民先预缴电
费，月末抄表员根据电表上显示的用电量制成电费结算单，公司根据电费结算单来确认收入，
同时扣减电费预缴款。
     2、贸易收入。根据销售商品合同，贸易双方确认货权转移，且没有对商品实施有效控
制时，货权转移单与销售出库单核对一致后确认本期收入。
     3、销售白酒收入。产品收入确认需满足以下条件：本公司白酒主要为门店零售，顾客
                                      - 27 -
                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                               财务报表附注
                                                       2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
选取商品，公司将产品移交给客户，并收取款项，公司根据销售清单确认收入。
   (二十二) 政府补助
   1、与资产相关的政府补助会计处理
   本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
   2、与收益相关的政府补助会计处理
   除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
   区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
   若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
   (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
   1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
   2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
   3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
   (二十四) 租赁
                                     - 28 -
                                                                              广西桂东电力股份有限公司
                                                                                            财务报表附注
                                                                    2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
    1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
    2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
    (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
    报告期内本公司未发生会计政策及会计估计变更事项。
     四、 税项
    (一)主要税种及税率
             税种                              计税依据                                 税率
增值税                        应税收入的 17%减可抵扣进项税后缴纳                   17%、6%、3%
消费税                        应纳消费税收入                                     20%加 0.5 元/500 克
营业税                        应纳营业税收入                                             5%
城建税                        应纳流转税额                                         7%、5%、1%
教育费附加                    应纳流转税额                                               5%
企业所得税                    应纳税所得额                                           25%、15%
                             纳税主体名称                                           所得税税率
广西正昇投资管理有限公司                                                                25%
广西永盛石油化工有限公司                                                                25%
广西天祥投资有限公司                                                                    25%
广西桂东电力售电有限公司                                                                25%
广东桂东电力有限公司                                                                    25%
贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司                                                      25%
广西金德庄酒业有限公司                                                                  25%
广西桂旭能源发展投资有限公司                                                            25%
广西昭平县森聪水力发电有限公司                                                       核定征收
江华流车源水电有限公司                                                                  25%
   注：除以上披露公司外，合并范围内其他公司所得税税率全部为 15%。
    (二)重要税收优惠及批文
                                                 - 29 -
                                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                       2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
       根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11 号）、
财税〔2011〕58 号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定
及 2011 年 3 月 14 日《自治区地方税务局关于享受西部大开发税收优惠政策企业预缴企业所
得税问题的公告》桂地税公告 2011 年第 2 号文，本公司及原已享受西部大开发鼓励类企业所
得税优惠政策的子公司（广西桂能电力有限责任公司、广西贺州市民丰实业有限责任公司、
贺州市裕丰电力有限责任公司、平乐桂江电力有限责任公司、昭平桂海电力有限责任公司、
贺州市桂源水利电业有限公司、梧州桂江电力有限公司）分别与当地主管税务机关协商后，
本期暂按 15%的所得税税率预缴企业所得税。但主管税务机关准予公司按企业所得税备案类享
受税收优惠政策并逐年进行审核确认。
       五、 合并财务报表重要项目注释
       (一)货币资金
             类   别                           期末余额                                期初余额
现金                                                           64,145.90                             16,466.74
银行存款                                              1,585,742,225.84                        1,028,502,312.56
其他货币资金                                               75,316,879.86                       134,828,940.30
             合   计                                  1,661,123,251.60                        1,163,347,719.60
   注 1：其他货币资金主要为全资子公司广西永盛申请开出的银行承兑汇票保证金及投资账户保证金。
   注 2：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
       (二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
             类   别                           期末余额                                期初余额
交易性金融资产                                             14,728,495.41                             18,685.00
其中：权益工具投资                                         14,728,495.41                             18,685.00
               合计                                        14,728,495.41                             18,685.00
   注：本公司交易性金融资产均为持有股票。
       (三)应收票据
             类   别                           期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                               92,827,949.25                          50,302,302.12
商业承兑汇票                                               24,675,000.00
               合计                                       117,502,949.25                          50,302,302.12
                                                 - 30 -
                                                                                          广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                        财务报表附注
                                                                                2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
     (四) 应收账款
     1、应收账款分类
                                                                                           期末数
                        类   别                                        账面余额                            坏账准备
                                                                 金额             比例(%)              金额           比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                   13,733,232.79         5.60            13,733,232.79      100.00
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                        231,351,398.76        94.25            18,091,906.56       7.82
     采用不计提坏账准备的组合                                                        -                          -         -
                      组合小计                               231,351,398.76        94.25            18,091,906.56       7.82
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                   359,966.00         0.15              359,966.00       100.00
                         合计                                245,444,597.55        100.00           32,185,105.35       13.11
                                                                                           期初数
                        类   别                                        账面余额                            坏账准备
                                                                 金额             比例(%)              金额           比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                  134,388,592.79        38.59       134,388,592.79          100.00
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                        213,482,863.61        61.31            13,648,871.15       6.39
     采用不计提坏账准备的组合                                               -        -                          -         -
                      组合小计                               213,482,863.61        61.31            13,648,871.15       6.39
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                   359,966.00         0.10              359,966.00       100.00
                         合计                                348,231,422.40        100.00      148,397,429.94           42.61
     （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
           债务人名称                 账面余额          坏账准备          账龄      计提比例(%)                计提理由
广西铁投冠信实业有限公司             12,633,232.79     12,633,232.79     2-3 年            100.00         回收存在不确定性
广西防城港市华腾矿业有限公司          1,100,000.00      1,100,000.00     2-3 年            100.00         回收存在不确定性
             合计                    13,733,232.79     13,733,232.79
     （2）按组合计提坏账准备的应收账款
     ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                    期末数                                                    期初数
   账龄
                账面余额          计提比例(%)        坏账准备           账面余额            计提比例(%)             坏账准备
1 年以内       212,634,238.36        5.00            10,631,711.92     195,974,032.07           5.00                9,798,701.60
                                                       - 31 -
                                                                                            广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                          财务报表附注
                                                                                  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                      期末数                                                     期初数
   账龄
                    账面余额       计提比例(%)         坏账准备             账面余额           计提比例(%)         坏账准备
1至2年              1,655,996.10        10.00              165,599.61        9,578,389.60         10.00              957,838.97
2至3年              9,261,248.32        30.00          2,778,374.50          6,008,753.41         30.00             1,802,626.02
3 年以上            7,799,915.98        57.90          4,516,220.53          1,921,688.53         56.71             1,089,704.56
   合计           231,351,398.76        7.82          18,091,906.56        213,482,863.61          6.39            13,648,871.15
    2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额为 4,503,294.70 元，本期转回坏账准备金额为 0 元。
    3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                              占应收账款总额的
                  单位名称                            期末余额                                             坏账准备余额
                                                                                  比例(%)
广西贺州市桂东电子科技有限责任公司                         30,001,693.48             12.22                          1,500,084.67
广西贺州市金山金属制品有限公司                             15,910,225.04                6.48                         795,511.25
贺州市平桂电力有限公司                                     14,163,225.63                5.77                         708,161.28
广西铁投冠信实业有限公司                                   12,633,232.79                5.15                       12,633,232.79
广西贺达纸业有限责任公司                                    6,123,814.75                2.49                        2,307,387.29
                  合     计                                78,832,191.69             32.11                         17,944,377.29
     (五)预付款项
    1、预付款项按账龄列示
                                                期末余额                                          期初余额
           账龄
                                    金额                    比例(%)                      金额                     比例(%)
1 年以内                           157,082,324.62            97.35                      361,748,517.75             98.81
1至2年                               1,211,068.68             0.75                        3,258,150.00             0.89
2至3年                               2,811,315.00             1.74                          838,700.00             0.23
3 年以上                              251,545.45              0.16                          241,147.22             0.07
           合计                    161,356,253.75            100.00                     366,086,514.97            100.00
    2、预付款项金额前五名单位情况
                  单位名称                                  期末余额                           占预付款项总额的比例(%)
广西新鑫能源科技有限公司                                                28,225,419.45                     17.49
柳州市三邦商贸有限公司                                                  27,955,000.00                     17.33
广西钦州泰兴石油化工有限公司                                            24,135,212.00                     14.96
宁波海越新材料有限公司                                                  12,713,851.84                     7.88
                                                           - 32 -
                                                                                      广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                    财务报表附注
                                                                            2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
             单位名称                                 期末余额                          占预付款项总额的比例(%)
中油海能（大连）石油化工有限公司                                11,784,436.56                           7.30
               合计                                            104,813,919.85                           64.96
     (六)其他应收款
      1、其他应收款
                                                                                        期末数
                        类   别                                       账面余额                           坏账准备
                                                                                    比例                             计提比例
                                                                 金额                                金额
                                                                                    (%)                                (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                324,533,363.96           57.85 324,533,363.96               100.00
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                        229,386,907.22           40.88     27,046,296.80                11.79
     采用不计提坏账准备的组合                                  6,785,973.47            1.21                     -                -
                       组合小计                              236,172,880.69           42.09     27,046,296.80                11.45
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                    356,529.81         0.06          356,529.81          100.00
                         合计                                561,062,774.46          100.00 351,936,190.57                   62.73
                                                                                            期初数
                        类   别                                        账面余额                           坏账准备
                                                                                    比例                             计提比例
                                                                    金额                             金额
                                                                                    (%)                                (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                383,569,137.35         54.81      383,569,137.35          100.00
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                        297,946,606.19         42.58       31,718,102.36          10.65
     采用不计提坏账准备的组合                                  18,062,547.50         2.58                       -        -
                       组合小计                              316,009,153.69         45.16       31,718,102.36          10.04
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                    210,000.00       0.03            210,000.00        100.00
                         合计                                699,788,291.04         100.00     415,497,239.71          59.37
     （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
         债务人名称                账面余额         坏账金额               账龄             计提比例(%)             计提理由
柳州正菱重型数控机床有限公司      114,470,080.00   114,470,080.00     2-3 年、3-4 年           100.00           回收风险大
广州生源能源发展有限公司          30,000,000.00    30,000,000.00           2-3 年              100.00           回收风险大
广西南宁台协干商贸有限公司        150,110,000.00   150,110,000.00          3-4 年              100.00           回收风险大
正海控股集团有限公司                9,368,133.48     9,368,133.48          3-4 年              100.00           回收风险大
茂名市名油商贸有限公司             11,945,171.62    11,945,171.62 4-5 年、5 年以上             100.00           回收风险大
广西远进商贸有限公司                1,040,990.00     1,040,990.00          4-5 年              100.00           回收风险大
茂名市丽新丝绸有限公司               700,000.00       700,000.00           4-5 年              100.00           回收风险大
                                                    - 33 -
                                                                                             广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                           财务报表附注
                                                                                   2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
              债务人名称                 账面余额          坏账金额              账龄        计提比例(%)         计提理由
广西瑞东投资有限公司                      3,412,556.33      3,412,556.33       5 年以上         100.00           回收风险大
广西国宏经济发展集团有限公司              1,269,188.10      1,269,188.10       5 年以上         100.00           回收风险大
广西金四海贸易公司（原股东）              1,087,496.18      1,087,496.18         3-4 年         100.00           回收风险大
广西黄姚红茶业有限公司                    1,129,748.25      1,129,748.25         2-3 年         100.00       该公司已清算
                合计                    324,533,363.96   324,533,363.96                         100.00
       （2）按组合计提坏账准备的其他应收款
       ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                          期末数                                               期初数
       账龄
                         账面余额       计提比例(%)        坏账准备           账面余额       计提比例(%)          坏账准备
1 年以内            105,786,904.09          5.00           5,289,345.21     211,132,608.43       5.00            10,556,630.42
1至2年              108,531,791.68         10.00          10,853,179.17      70,508,988.96      10.00             7,050,898.89
2至3年                   3,984,840.18      30.00           1,195,452.06       1,908,581.22      30.00              572,574.37
3 年以上               11,083,371.27       87.59           9,708,320.36      14,396,427.58      94.04            13,537,998.68
       合计         229,386,907.22         11.79          27,046,296.80     297,946,606.19      10.65            31,718,102.36
       2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额为 1,502,275.40 元；本期转回坏账准备金额为 0 元。
       3、其他应收款按款项性质分类情况
                款项性质                                  期末余额                                    期初余额
单位往来                                                            617,020,771.99                           681,725,743.54
员工备用金                                                                877,537.30                               554,212.45
各类押金                                                                  358,605.21                               267,789.21
应收社保费                                                                141,595.84                               224,798.56
农网改造款                                                            5,475,834.72                                4,354,339.32
未抵扣进项税金                                                                                                    9,824,594.02
其他                                                                  1,993,443.40                                2,836,813.94
                  合计                                              625,867,788.46                           699,788,291.04
       4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                          占其他应收款
                                                                                                                 坏账准备
              债务人名称                  款项性质         期末余额            账龄       期末余额合计
                                                                                                                   余额
                                                                                          数的比例(%)
广西南宁台协干商贸有限公司                 往来款        150,110,000.00        3-4 年         26.75         150,110,000.00
柳州正菱重型数控机床有限公司               往来款        114,470,080.00        3-4 年         20.40          114,470,080.00
                                                           - 34 -
                                                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                               财务报表附注
                                                                                       2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                                                                                占其他应收款
                                                                                                                      坏账准备
           债务人名称                      款项性质           期末余额             账龄         期末余额合计
                                                                                                                        余额
                                                                                                数的比例(%)
                                                                              1 年以内、
福建双富专用汽车有限公司                     往来款           87,529,171.44                        15.60               7,496,471.01
                                                                                1-2 年
广西秉健资产管理股份有限公司                 往来款           40,000,000.00    1 年以内                7.13            2,000,000.00
福建武夷汽车制造有限公司                     往来款       31,304,694.45        1 年以内                5.58            1,565,234.72
                  合计                                    423,413,945.89                           75.46            275,641,785.73
     (七)存货
     1、存货的分类
                                            期末数                                                     期初数
  存货类别
                         账面余额          跌价准备           账面价值             账面余额            跌价准备        账面价值
原材料                   21,106,948.14                -       21,106,948.14    22,566,664.49                          22,566,664.49
低值易耗品                 511,677.91                 -         511,677.91          326,987.35                           326,987.35
在产品                    3,890,043.24                -        3,890,043.24        3,839,798.73                        3,839,798.73
库存商品             342,077,260.76                   -   342,077,260.76      123,494,839.84                        123,494,839.84
开发成本             102,040,241.19                   -   102,040,241.19       62,123,474.54                          62,123,474.54
    合计             469,626,171.24                   -   469,626,171.24      212,351,764.95                        212,351,764.95
    注：存货开发成本中 62,123,474.54 元为全资子公司广西天祥投资有限公司储备开发用地，共占地 52.05 亩；存货开
发成本中 35,759,604.60 元为全资子公司广西桂旭能源投资有限公司代建项目。
     (八)其他流动资产
                         项目                                        期末余额                                 期初余额
留抵增值税                                                                    64,479,484.80                           13,278,739.74
预缴所得税                                                                     2,092,841.61                            1,282,057.37
待认证进项税                                                                  28,428,511.49
待抵扣进项税                                                                       132,851.39
委托贷款（广西七色珠光材料股份有限公司）                                                                              28,030,684.93
                         合计                                                 95,133,689.29                           42,591,482.04
     (九)可供出售金融资产
     1、 可供出售金融资产情况
                                                   期末余额                                             期初余额
           项目
                                  账面余额         减值准备        账面价值            账面余额          减值准备     账面价值
可供出售权益工具                2,227,282,245.32          -     2,227,282,245.32    2,448,732,692.35                2,448,732,692.35
其中：按公允价值计量的 1,839,754,758.89                   -     1,839,754,758.89    2,261,200,249.35                2,261,200,249.35
                                                              - 35 -
                                                                                                                       广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                     财务报表附注
                                                                                                             2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                                               期末余额                                                            期初余额
               项目
                                        账面余额               减值准备               账面价值                账面余额             减值准备             账面价值
      按成本计量的                     387,527,486.43                       -       387,527,486.43          187,532,443.00                             187,532,443.00
               合计                   2,227,282,245.32                      -      2,227,282,245.32      2,448,732,692.35                          2,448,732,692.35
       2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                可供出售金融资产分类                                                可供出售权益工具                                           合计
权益工具的成本                                                                                      432,989,331.81                                    432,989,331.81
公允价值                                                                                        1,839,754,758.89                                  1,839,754,758.89
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                                          1,195,758,829.06                                  1,195,758,829.06
已计提减值金额
       3、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
                                                       账面余额                                                 跌价准备                   在被投资
                                                                                                                                                           本期现金红
   被投资单位                                                                                                 本期     本期                单位持股
                            期初            本期增加               本期减少            期末          期初                         期末                         利
                                                                                                              增加     减少                比例(%)
中信建设基金管理
                                          180,000,000.00                           180,000,000.00
有限公司
江苏科雷斯普能源
                                           19,995,043.43                            19,995,043.43                                             10.73
科技股份有限公司
桂林银行股份有限
                       115,500,000.00                                              115,500,000.00                                              1.52         4,550,000.00
公司
广西七色珠光材料
                        72,000,000.00                                               72,000,000.00                                             12.03
股份有限公司
昭平县农村信用合
                            32,443.00                                                   32,443.00                                             0.0431            3,795.83
作社
       合计            187,532,443.00 199,995,043.43                               387,527,486.43                                                           4,553,795.83
       (十)长期股权投资
                                                                                     本期增减变动                                                                   减值
                                                                                                                                                                    准备
   被投资单位         期初余额                                     权益法下确 其他综                        宣告发放       计提                     期末余额
                                                        减少                                  其他权益                                                              期末
                                        追加投资                   认的投资损 合收益                        现金股利       减值        其他
                                                        投资                                    变动                                                                余额
                                                                       益       调整                          或利润       准备
一、合营企业
广西贺州市胜利电
                      15,438,295.52                                 5,009,245.24                            2,900,000.00            -241,437.48    17,306,103.28
力有限公司
福建武夷汽车制造
                                      195,474,000.00               -1,294,591.63                                                                  194,179,408.37
有限公司
      小计            15,438,295.52 195,474,000.00             -    3,714,653.61         -               - 2,900,000.00           - -241,437.48 211,485,511.65
二、联营企业
柳州市广和小额贷
                      33,326,142.58                                 1,647,708.71                            2,250,000.00                           32,723,851.29
款股份有限公司
广西超超新材料股
                       9,686,526.22    10,000,000.00               -1,376,566.79                                                                   18,309,959.43
份有限公司
重庆同远能源技术
                                        3,000,000.00               -2,153,221.02                                                                       846,778.98
有限公司
重庆世纪之光科技
                                       40,000,000.00               -1,969,518.92                                                                   38,030,481.08
实业有限公司
广西闽商石业发展                      200,000,000.00                                                                                              200,000,000.00
                                                                                - 36 -
                                                                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                财务报表附注
                                                                                                        2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                                                             本期增减变动                                                                  减值
                                                                                                                                                           准备
   被投资单位       期初余额                                 权益法下确 其他综                          宣告发放   计提                     期末余额
                                                    减少                              其他权益                                                             期末
                                     追加投资                认的投资损 合收益                          现金股利   减值          其他
                                                    投资                                变动                                                               余额
                                                                 益       调整                            或利润   准备
有限公司
广西贺州市旅游实
                   193,590,295.17                            -1,123,402.96             343,846.36                                         192,810,738.57
业集团有限公司
      小计         236,602,963.97 253,000,000.00           - -4,975,000.98        -    343,846.36 2,250,000.00             -            - 482,721,809.35
      合计         252,041,259.49 448,474,000.00           - -1,260,347.37        -    343,846.36 5,150,000.00             - -241,437.48 694,207,321.00
       (十一) 固定资产
       1、固定资产情况
       项目           房屋及建筑物          机器设备               运输工具       电子仪器仪表           输变电设备            其他设备             合计
一、账面原值
1.期初余额            2,013,766,208.89 1,212,682,481.90           44,993,423.24       8,332,475.61 1,537,798,400.00 102,499,675.41 4,920,072,665.05
2.本期增加金额            7,373,084.49          3,190,078.73       2,861,902.27       1,455,779.21       242,104,518.78         5,632,121.73    262,617,485.21
（1）购置                 1,830,407.15          2,602,847.47       2,861,902.27        865,469.58          13,193,021.68        2,389,808.13      23,743,456.28
（2）在建工程转入         5,501,245.04           587,231.26                   -        590,309.63        223,897,299.10         3,242,313.60    233,818,398.63
（3）企业合并增加                      -                     -                -                     -                  -                    -                     -
（4）其他                      41,432.30                     -                -                     -       5,014,198.00                    -      5,055,630.30
3.本期减少金额          137,219,095.09      17,679,596.38            689,942.90        189,442.53           7,506,001.44         962,994.38     164,247,072.72
（1）处置或报废           3,475,748.94          4,494,766.67         689,942.90        189,442.53           4,973,337.44         682,143.31       14,505,381.79
（2）其他               133,743,346.15      13,184,829.71                     -                     -       2,532,664.00         280,851.07     149,741,690.93
4.期末余额            1,883,920,198.29 1,198,192,964.25           47,165,382.61       9,598,812.29 1,772,396,917.34 107,168,802.76 5,018,443,077.54
二、累计折旧
1.期初余额              680,040,833.36     726,666,213.81         27,785,946.71       6,359,939.72       487,365,949.64        42,957,196.21 1,971,176,079.45
2.本期增加金额           53,364,811.28      31,776,518.40          3,120,873.23       1,126,838.46         61,422,136.49        4,094,218.56    154,905,396.42
（1）计提                53,364,811.28      31,776,518.40          3,120,873.23       1,126,838.46         61,422,136.49        4,094,218.56    154,905,396.42
（2）企业合并增加                      -                     -                -                     -                  -                    -                     -
（3）其他                              -                     -                -                     -                  -                    -                     -
3.本期减少金额           26,483,849.49          8,657,408.61         668,534.58        183,759.26           5,813,442.24         710,999.17       42,517,993.35
（1）处置或报废           2,165,669.39          3,176,938.78         668,534.58        183,759.26           4,444,219.25         598,207.09       11,237,328.35
（2）其他                24,318,180.10          5,480,469.83                  -                     -       1,369,222.99         112,792.08       31,280,665.00
4.期末余额              706,921,795.15     749,785,323.60         30,238,285.36       7,303,018.92       542,974,643.89        46,340,415.60 2,083,563,482.52
三、减值准备
1.期初余额                                      1,066,890.32                  -                     -                  -                    -      1,066,890.32
2.本期增加金额                                               -                -                     -                  -                    -                     -
（1）计提                                                    -                -                     -                  -                    -                     -
（2）其他                                                    -                -                     -                  -                    -                     -
3.本期减少金额                                               -                -                     -                  -                    -                     -
（1）处置或报废
                                                                        - 37 -
                                                                                                                              广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                            财务报表附注
                                                                                                                    2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
             项目             房屋及建筑物           机器设备              运输工具          电子仪器仪表            输变电设备              其他设备                 合计
  （2）其他
  4.期末余额                                             1,066,890.32                    -                     -                      -                    -         1,066,890.32
  四、账面价值
  1.期末账面价值              1,176,998,403.14      447,340,750.33         16,927,097.25       2,295,793.37 1,229,422,273.45                60,828,387.16 2,933,812,704.70
  2.期初账面价值              1,333,725,375.53      484,949,377.77         17,207,476.53       1,972,535.89 1,050,432,450.36                59,542,479.20 2,947,829,695.28
         注 1：本期折旧额为 154,905,396.42 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 233,818,398.63 元。
         注 2：本公司的固定资产主要是水电厂大坝、发电设备以及输变电设备,使用情况良好,期末预计可收回价值高于其账面
   价值,不存在计提固定资产减值准备之情形。
         注 3：本期其他减少为处置子公司龙岩凯鲍重工集团有限公司之固定资产。
            (十二) 在建工程
            1、在建工程基本情况
                                                          期末余额                                                                        期初余额
           项目
                             账面余额                     减值准备                   账面价值                       账面余额              减值准备               账面价值
   在建工程               1,571,529,258.57                                        1,571,529,258.57 546,899,717.00                                              546,899,717.00
           合计           1,571,529,258.57                                        1,571,529,258.57 546,899,717.00                                              546,899,717.00
            2、重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                                                                      本期
                                                                                                                   工程投
                                                                                                                                                                      利息
项目名     预算数（万                                                                                              入占预   工程    利息资本化累      其中：本期利            资金来
                          期初数         本期增加          转入固定资产       其他减少           期末数                                                               资本
  称         元）                                                                                                  算比例   进度        计金额        息资本化金额              源
                                                                                                                                                                      化率
                                                                                                                     (%)
                                                                                                                                                                      (%)
上程水电
站项目     126,650.00 217,302,598.79      9,442,370.89                                        226,744,969.68        17.9     50     17,884,146.54                             其他
                                                                                                                                                                              募 集 资
变电站及
线路工程    19,139.00 122,439,642.43     20,917,946.00     52,982,999.44      168,784.81       90,205,804.18       74.82     80     14,075,640.81     2,322,735.58     4.35   金 、 自
                                                                                                                                                                              筹、其他
动力车间                                                                                                                                                                      公司债、
项目         294,452    65,796,947.17   868,086,831.35                      17,271,100.00     916,612,678.52       31.13    34.6    50,621,330.16 50,621,330.16        3.92   自筹
110KV 石
梯输变电     6,252.30   42,802,053.08    17,760,466.15      58,011,043.13 2,551,476.10                    0        92.78     95      4,431,344.93     2,560,297.03      5
工程
农网改造
工程         9,200.00   24,168,550.86    71,888,189.22     85,591,183.49     4,535,945.96       5,929,610.63       99.48     95           12,998.72      12,998.72            其他
物流园一
期工程        17,900    20,805,415.08    19,330,819.15                      35,759,604.60       4,376,629.63        2.45    23.24                                             自筹
江口开关
站至天堂                                                                                                                                                                      募 集 资
变 110KV    11,748.24    1,298,000.00    55,683,811.64                                         56,981,811.64       48.50     60       762,712.85        762,712.85      5     金 、 自
输电线路                                                                                                                                                                      筹、其他
工程
220KV 扶                                                                                                                                                                      募 集 资
隆输变电    18,859.53     382,742.07     32,218,155.44                            150.00       32,600,747.51       17.29     15       295,104.98        295,104.98      5     金 、 自
工程                                                                                                                                                                          筹、其他
铝电子产
业 项 目                                                                                                                                                                      募 集 资
220KV 送    24,856.00                     5,744,180.64                                          5,744,180.64        2.31     15                                               金 、 自
出线路工                                                                                                                                                                      筹、其他
程
220KV 立
头输变电    14,518.22     395,369.08      2,965,829.68                                          3,361,198.76        2.32     0                                                其他
工程
供水扩建
工程         6,350.00    1,572,797.27    18,306,854.00        296,476.39      119,000.00       19,464,174.88       31.12     40       140,090.16        140,090.16            其他
其他                    49,935,601.17   199,463,353.89     36,936,696.18     2,954,806.38     209,507,452.50                                                                  其他
 合计      549,925.29 546,899,717.00 1,321,808,808.05 233,818,398.63        63,360,867.85 1,571,529,258.57                          88,223,369.15 56,715,269.48
           注 1：上程水电站项目为控股子公司贺州市上程电力有限公司之在建水电工程项目；
                                                                                 - 38 -
                                                                                   广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
                                                                         2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
   注 2：输变电电网建设工程、220KV 工程和 110KV 石梯输变电工程为本公司投资建设的输变电电网建设工程；
   注 3：农网改造工程、变电站及线路工程为控股子公司桂源公司输变电电网建设工程；
   注 4：动力车间项目为全资子公司桂旭能源之在建项目；
   注 5：本期其他减少为现代物流园项目代建公路之在建项目；
   注 6：本公司期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未对在建工程计提减值准备。
    (十三)         工程物资
               项目                               期末余额                                期初余额
专用材料及设备款                                                752,309.58                             460,342.98
               合计                                             752,309.58                             460,342.98
    (十四)         无形资产
            项目                土地使用权               软件                特许经营权               合计
一、账面原值
1.期初余额                       345,180,665.94         10,863,504.24           3,055,300.00     359,099,470.18
2.本期增加金额                    69,400,847.77          1,687,793.28             14,120.00          71,102,761.05
(1)购置                           69,400,847.77          1,679,993.28                      -         71,080,841.05
(2)企业合并增加                               -                      -                     -                     -
（3）其他                                     -              7,800.00             14,120.00             21,920.00
3.本期减少金额                   132,259,807.20                      -                     -     132,259,807.20
(1)处置                                       -                      -                     -                     -
(2)其他                          132,259,807.20                      -                     -     132,259,807.20
4.期末余额                       282,321,706.51         12,551,297.52           3,069,420.00     297,942,424.03
二、累计摊销
1.期初余额                        27,287,459.91          8,164,222.30           2,533,904.46         37,985,586.67
2.本期增加金额                     7,012,392.38          1,250,970.14            175,445.88           8,438,808.40
(1)计提                            7,012,392.38          1,250,970.14            175,445.88           8,438,808.40
(2)企业合并增加                               -                      -                     -                     -
3.本期减少金额                     9,020,810.47                      -                     -          9,020,810.47
(1)处置                                       -                      -                     -                     -
(2)其他                            9,020,810.47                      -                     -          9,020,810.47
4.期末余额                        25,279,041.82          9,415,192.44           2,709,350.34         37,403,584.60
三、减值准备
1.期初余额                           450,266.90              4,149.50                      -           454,416.40
2.本期增加金额                                -                      -                     -                     -
(1)计提                                       -                      -                     -                     -
(2)其他                                       -                      -                     -                     -
                                                   - 39 -
                                                                                                广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                              财务报表附注
                                                                                      2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
            项目                  土地使用权                  软件                       特许经营权                   合计
3.本期减少金额                                     -                            -                         -                      -
(1)处置                                            -                            -                         -                      -
(2)其他                                            -                            -                         -                      -
4.期末余额                             450,266.90                 4,149.50                                -            454,416.40
四、账面价值
1.期末账面价值                     256,592,397.79             3,131,955.58                       360,069.66         260,084,423.03
2.期初账面价值                     317,442,939.13             2,695,132.44                       521,395.54         320,659,467.11
   注：本期其他减少为处置子公司龙岩凯鲍重工集团有限公司之土地。
       (十五) 商誉
       1、商誉账面原值
                                                          本期增加额                        本期减少额
             项目                   期初余额           企业合并                                                       期末余额
                                                                         其他              处置          其他
                                                       形成的
广西贺州市民丰实业有限公司           495,261.45                                                                        495,261.45
平乐桂江电力有限责任公司             262,500.00                                                                        262,500.00
贺州市上程电力有限责任公司           275,876.88                                                                        275,876.88
龙岩凯鲍重工集团有限公司            3,796,346.32                                        3,796,346.32
梧州桂江电力有限公司              274,047,152.48                                                                    274,047,152.48
             合计                 278,877,137.13                                        3,796,346.32                275,080,790.81
   注1：公司以658,258,900.00 元的价款收购梧州桂江电力有限公司100%股权,合并成本大于购买日（2015年10月30日）
可辨认净资产部分确认为商誉274,047,152.48 元。
   注2：公司期末根据中京民信出具的京信评报字（2016）第16号评估报告对梧州桂江电力的可回收价值进行了评估，2016
年实际经营情况基本达到评估报告中收益法所假设的经营情况，故表明评估结果本年商誉未发生减值。
       (十六)      长期待摊费用
                类别                 期初余额           本期增加额         本期摊销额              其他减少额         期末余额
大坝安全鉴定费用                       899,179.21        2,088,756.57               475,421.59                  -     2,512,514.19
办公楼装修支出                       3,194,624.87         525,252.22        1,526,981.38                        -     2,192,895.71
机组 A 修                            2,810,723.79                    -              650,710.32                  -     2,160,013.47
大坝结构补充复核报告编制费             201,257.90                    -               81,761.08                  -       119,496.82
旺甫镇草蓬塘高压线路移改工程           430,061.64                    -              206,429.52                  -      223,632.12
挡水结构防腐处理                                         1,048,868.00               203,946.54                         844,921.46
其他                                   851,023.61         159,950.76                406,805.27                  -      604,169.10
                合计                 8,386,871.02        3,822,827.55       3,552,055.70                        -     8,657,642.87
                                                        - 40 -
                                                                                     广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                           2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
       (十七)        递延所得税资产、递延所得税负债
       1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
                                                        期末余额                              期初余额
                      项   目                 递延所得税         可抵扣/应纳        递延所得税       可抵扣/应纳
                                              资产/负债          税暂时性差异       资产/负债        税暂时性差异
递延所得税资产：
坏账准备递延所得税资产                         5,994,342.61         39,809,818.29     8,792,069.47     42,932,886.38
存货跌价准备递延所得税资产                                 -                    -                                  -
股权投资差额摊销递延所得税资产                 5,715,463.22         38,103,088.13     9,525,772.03     38,103,088.12
内部销售存货抵消的递延所得税资产                           -                    -                -                 -
递延收益所得税资产                                         -                    -                -                 -
可用以后年度税前利润弥补的亏损递延所得
                                               1,563,706.99          6,254,827.95      397,477.90       1,589,911.61
税资产
长期股权投资（减值准备）                       1,717,500.00         11,450,000.00     1,717,500.00     11,450,000.00
交易性金融资产（公允价值与账面成本差异）          15,808.42           105,389.48
                      小   计                 15,006,821.24         95,723,123.85    20,432,819.40     94,075,886.11
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
                                             211,014,814.07      1,406,765,427.08   457,734,079.04 1,830,936,316.10
变动
交易性金融资产公允价值变动                                                                3,007.50         12,030.00
                       小计                  211,014,814.07      1,406,765,427.08   457,737,086.54 1,830,948,346.10
       2、未确认递延所得税资产明细
                项    目                         期末余额                                   期初余额
可抵扣暂时性差异                                           407,116,491.63                            520,945,468.50
可抵扣亏损                                                     56,948,670.39                           76,184,750.13
                合计                                       464,065,162.02                            597,130,218.63
    注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故本期未对全资子公司广西永盛、全资子公司天祥投资、
控股子公司上程电力、孙公司金德庄酒业、全资子公司广西正昇投资、全资子公司广西桂东售电公司的坏账准备和可抵扣
亏损确认递延所得税资产。
       (十八) 其他非流动资产
                项目                             期末余额                                   期初余额
预付工程款                                                      8,403,616.10                           17,707,233.90
预付土地保证金                                                51,760,000.00                            85,000,000.00
预付加油站租金                                                16,100,000.00
                合计                                          76,263,616.10                          102,707,233.90
    注：本期预付土地保证金 5,176 万元为全资子公司桂旭能源之土地款；预付加油站租金为全资子公司广西永盛之租金
款。
                                                  - 41 -
                                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                       2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
     (十九) 短期借款
     1、 短期借款分类
             借款条件                           期末余额                               期初余额
保证借款                                                   90,000,000.00
信用借款                                               1,197,900,000.00                       2,124,500,000.00
               合计                                    1,287,900,000.00                       2,124,500,000.00
   注：保证借款中 9,000 万元是母公司为全资子公司广西永盛借款提供担保。
     (二十)     应付票据
               项目                             期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                              267,870,000.00                       384,856,888.00
商业承兑汇票                                               31,145,000.00                          90,000,000.00
               合计                                       299,015,000.00                       474,856,888.00
     (二十一) 应付账款
               项目                             期末余额                               期初余额
1 年以内（含 1 年）                                        38,501,637.73                           9,368,445.07
1 年以上                                                   10,851,247.95                          14,953,263.22
               合计                                        49,352,885.68                          24,321,708.29
     账龄超过 1 年的大额应付账款
           债权单位名称                         期末余额                              未偿还原因
巴江口电站项目结算款                                        6,805,000.00            尚未办理结算
               合计                                         6,805,000.00
     (二十二) 预收款项
               项目                             期末余额                               期初余额
1 年以内（含 1 年）                                        25,536,995.80                          89,908,388.26
1 年以上                                                   35,976,289.18                          28,278,829.72
               合计                                        61,513,284.98                       118,187,217.98
     账龄超过 1 年的大额预收账款
           债权单位名称                         期末余额                              未结转原因
广东国储能源化工投资有限公司                               20,000,000.00              合同未执行
                                                 - 42 -
                                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                                                                        2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
         债权单位名称                      期末余额                                     未结转原因
宁波恒发煤炭有限公司                                      8,328,097.59                  合同未执行
广西南宁本满正商贸有限公司                                2,724,152.49                  合同未执行
               合计                                      31,052,250.08
    (二十三) 应付职工薪酬
    1、 应付职工薪酬分类列示
           项目                期初余额            本期增加额               本期减少额           期末余额
一、短期薪酬                    4,073,537.51        266,896,083.93           266,164,397.30          4,805,224.14
二、离职后福利-设定提存计划     2,087,417.63            35,621,595.18         34,320,979.69          3,388,033.12
三、辞退福利                               -               73,675.40              73,675.40                     -
四、一年内到期的其他福利                                   51,042.09              51,042.09
           合计                 6,160,955.14        302,642,396.60           300,610,094.48          8,193,257.26
    2、 短期职工薪酬情况
           项目                期初余额             本期增加                 本期减少            期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴          382,573.86        196,714,344.85           196,602,423.14           494,495.57
2.职工福利费                               -            20,531,745.19         20,530,185.19              1,560.00
3.社会保险费                    2,213,681.23            19,317,847.08         18,908,092.48          2,623,435.83
   其中： 医疗保险费            1,918,017.16            17,332,723.74         16,985,008.80          2,265,732.10
          工伤保险费              117,368.76             1,470,669.02          1,441,103.02           146,934.76
          生育保险费              178,295.31              514,454.32             481,980.66           210,768.97
4.住房公积金                      449,025.85            20,474,282.81         20,490,543.37           432,765.29
5.工会经费和职工教育经费        1,028,256.57             9,857,864.00          9,633,153.12          1,252,967.45
           合计                 4,073,537.51        266,896,083.93           266,164,397.30          4,805,224.14
    3、 设定提存计划情况
           项目                期初余额             本期增加                 本期减少            期末余额
1、基本养老保险                 1,952,552.53            33,224,779.67         32,350,972.88          2,826,359.32
2、失业保险费                     134,865.10             2,396,815.51          1,970,006.81           561,673.80
           合计                 2,087,417.63            35,621,595.18         34,320,979.69          3,388,033.12
    (二十四) 应交税费
                税种                           期末余额                                  期初余额
增值税                                                      5,370,015.31                         18,745,836.95
消费税                                                         58,139.92                               18,192.06
                                               - 43 -
                                                                           广西桂东电力股份有限公司
                                                                                         财务报表附注
                                                                 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                税种                        期末余额                             期初余额
营业税                                                   301,798.71                           798,110.51
企业所得税                                             10,966,030.36                     120,148,064.72
城市维护建设税                                           463,515.23                          1,173,225.48
房产税                                                   310,637.72                          3,020,726.95
土地使用税                                                         -                         3,464,384.04
个人所得税                                              1,540,525.47                         1,334,710.60
教育费附加                                               348,087.28                           962,921.90
其他税费                                                1,732,376.09                         1,312,243.92
                合计                                   21,091,126.09                     150,978,417.13
       (二十五) 应付利息
               类     别                    期末余额                             期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                          2,619,112.19                         1,956,325.46
企业债券利息                                         179,066,666.79                       38,908,333.44
短期借款应付利息                                        1,658,206.14                         2,858,759.39
                合计                                 183,343,985.12                       43,723,418.29
       (二十六) 应付股利
           单位名称              期末余额                  期初余额             超过 1 年未支付原因
普通股股利                                                       3,461,280.00
             合计                                                3,461,280.00
       (二十七) 其他应付款
               款项性质                      期末余额                             期初余额
单位往来款                                             38,321,964.24                      17,303,035.87
员工往来款                                              1,971,612.87                         2,368,056.27
应付各类基金                                           39,852,616.67                      47,585,038.18
应付职工医疗费                                            502,860.70                          473,409.19
其他                                                   25,707,928.36                      16,581,201.10
                    合计                             106,356,982.84                       84,310,740.61
       账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
               单位名称                      期末余额                            未偿还原因
广西贺州市胜利电力有限公司                              8,645,440.94             未到期结算
                                            - 44 -
                                                                                   广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
                                                                         2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
              单位名称                                期末余额                           未偿还原因
应付政府调节基金                                                 7,345,378.12             代征基金
大中型水库移民后期扶持基金                                       4,918,405.05             代征基金
                 合计                                         20,909,224.11
     (二十八) 一年内到期的非流动负债
              项        目                            期末余额                            期初余额
一年内到期的长期借款                                         239,985,080.00                       430,042,700.00
                 合计                                        239,985,080.00                       430,042,700.00
    注：一年内到期的非流动负债分别为质押借款 6,470.00 万元；保证借款 5,324.51 万元；抵押借款 6,348.00 万元；信
用借款 5,856.00 万元。质押借款是分别由母公司合面狮水力发电厂电费收费权质押、控股子公司梧州桂江以京南水电站电
费收费权益质押，控股子公司桂能电力以昭平水电站电费收费权益质押和控股子公司平乐桂江以巴江口水电站电费收费权
益质押之款项。保证借款 1,033.00 万元由本公司控股股东广西正润投资集团有限公司为本公司控股子公司桂海电力、平乐
桂江和上程电力提供的信用担保，4,291.51 万元由本公司为全资子公司梧州桂江提供的信用担保。抵押借款 5,200.00 万
元是由控股子公司桂江电力以巴江口水利枢纽工程项目固定资产作为担保物取得的借款；抵押借款 1,148.00 万元是由控股
子公司桂源电力以其固定资产作为担保物取得的借款。
     (二十九) 长期借款
           借款条件                     期末余额                    期初余额               利率区间（%）
质押借款                                   921,600,000.00               315,700,000.00           4.90
抵押借款                                   127,337,000.00               198,817,000.00         4.41-5.39
保证借款                                    67,530,000.00               120,835,080.00         4.41-6.43
信用借款                                   535,767,300.00               524,327,300.00         4.75-4.9
             合计                         1,652,234,300.00            1,159,679,380.00
    注 1：上述质押借款 13,000.00 万元是由控股子公司桂能电力以昭平水电站电费收费权益质押，16,310.00 万元是由控
股子公司桂海电力以下福水电站电费收费权益质押，23,190.00 万元是由控股子公司桂江电力以巴江口水电站电费收费权
益质押，9,400.00 万元是由控股子公司梧州桂江以京南水电站电费收费权益质押之款项，30,260 万元是由母公司合面狮水
力发电厂电费收费权质押。
注 2：上述抵押借款中，一年内到期的非流动负债 5,200 万元和长期借款 5,170.00 万元是由控股子公司桂江公司以巴江口
水利枢纽工程项目固定资产抵押，报告期末账面净值合计 455,616,360.53 元；长期借款 2,600.00 万元是由控股子公司民
丰实业以其固定资产抵押，报告期末账面净值合计 56,460,426.68 元；一年内到期的非流动负债中 1,148.00 万元与长期
借款 4,963.70 万元是由控股子公司桂源公司用五协 110KV 输变电站、美仪 110KV 输变电站、黄田 110KV 输变电站、城西
110KV 输变电站、莲塘 110KV 输变电站以及 35KV 变电站在建设备作抵押担保，报告期末账面净值合计 135,378,010.75 元。
注 3：上述保证借款中 5,300.00 万元是由本公司为全资子公司梧州桂江提供的信用担保，1,453.00 万元是由控股股东广西
正润发展集团有限公司为本公司子公司提供的信用担保。
                                                    - 45 -
                                                                                                                             广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                           财务报表附注
                                                                                                                   2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
         (三十) 应付债券
                                           项            目                                                          期末余额                            期初余额
 广西桂东电力股份有限公司 2011 年公司债券第一期                                                                        596,990,172.93                      595,711,498.62
 广西桂东电力股份有限公司 2011 年公司债券第二期                                                                        398,056,822.03                      397,173,950.39
 广西桂东电力股份有限公司 2015 年非公开定向融资工具第一期                                                              100,000,000.00                      100,000,000.00
 2016 年第一期非公开定向融资工具募集款                                                                                 650,000,000.00                                           -
 2016 年第一期非公开发行公司债券                                                                                       991,701,500.00                                           -
 2016 年第二期非公开发行公司债券                                                                                       991,535,100.02                                           -
                                                合计                                                                3,728,283,594.98                    1,092,885,449.01
         1、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                  债券                                                              按面值计提      溢折价摊
    债券名称             面值          发行日期                发行金额         期初余额          本期发行                                          本期偿还         期末余额
                                                  期限                                                                  利息            销
广西桂东电力股份
有限公司 2011 年公   600,000,000.00 2012-4-16     7年         600,000,000.00   595,711,498.62                       37,800,000.00 1,278,674.31 37,800,000.00        596,990,172.93
司债券第一期
广西桂东电力股份
有限公司 2011 年公   400,000,000.00 2012-6-20     7年         400,000,000.00   397,173,950.39                       21,200,000.04   882,871.64 21,200,000.00        398,056,822.03
司债券第二期
广西桂东电力股份
有限公司 2015 年第
                     100,000,000.00 2015-12-23    3年         100,000,000.00   100,000,000.00                        5,097,222.27              -    4,791,666.71    100,000,000.00
一期非公开定向融
资工具
2016 年第一期非公
开定向融资工具募     650,000,000.00 2016-2-5      3年         650,000,000.00                     650,000,000.00     32,969,444.44              -                    650,000,000.00
集款
2016 年第一期非公
                   1,000,000,000.00 2016-2-4      5年     1,000,000,000.00                      1,000,000,000.00    58,275,000.00 1,701,500.00                      991,701,500.00
开发行公司债券
2016 年第二期非公
                   1,000,000,000.00 2016-3-1      5年     1,000,000,000.00                      1,000,000,000.00    48,608,333.31 1,535,100.00                      991,535,100.02
开发行公司债券
      合计          3,750,000,000.00                      3,750,000,000.00 1,092,885,449.01 2,650,000,000.00 203,950,000.06 5,398,145.95 63,791,666.71             3,728,283,594.98
         (三十一) 专项应付款
             项目                      期初余额          本期增加额             本期减少额                期末余额                                 形成原因
 太白湖安置住房 A                                                                                                                由房地产开发商拨付配电工
                                                  -           300,730.00             10,495.48              290,234.52
 区 1-3#楼配电工程                                                                                                               程专项资金
 农网改造升级工程                                                                                                                由广西水利电业有限公司专
                                                  -      62,481,743.85                            -     62,481,743.85
 专项资金                                                                                                                        项拨付农网改造专项资金
             合计                                        62,782,473.85               10,495.48          62,771,978.37
         (三十二) 递延收益
          1、 递延收益按类别列示
             项目                        期初余额                   本期增加额                  本期减少额                     期末余额                      形成原因
 财政拨款                                 4,318,181.96                                 -              227,272.68                 4,090,909.28                      注1
 贺州市信都镇供水
                                          7,242,571.08                    380,095.13                  264,986.28                 7,357,679.93                      注2
 工程政府配套资金
             合计                        11,560,753.04                    380,095.13                  492,258.96               11,448,589.21
                                                                                - 46 -
                                                                                              广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                            财务报表附注
                                                                                    2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
     2、政府补助项目情况
                                            本期新增补      本期计入营业                                      与资产相关/与
         项目               期初余额                                            其他变动       期末余额
                                              助金额          外收入金额                                        收益相关
财政拨款                    4,318,181.96                -        227,272.68                -   4,090,909.28    与资产相关
贺州市信都镇供水工
                            7,242,571.08       380,095.13        264,986.28                -   7,357,679.93    与资产相关
程政府配套资金
         合计            11,560,753.04         380,095.13        492,258.96                - 11,448,589.21
    注 1：财政拨款中公司根据《关于下达 2010 年城市电网建设与改造工程中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》贺
财建函[2010]356 号获得预算资金 500 万元用于购买 110 千伏美仪变电站设备款，本报告期已投入使用，公司在相关资产
使用寿命内将该政府补助分期计入损益。
    注 2：贺州市信都镇供水工程政府配套资金，是根据贺州市发展和改革委员会贺发改投资[2008]28 号文《关于转下达
2008 年广西重点镇供水及基础设施建设中央预算内投资计划的通知》，控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司信都分公
司收到的信都镇供水工程政府配套资金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计
入损益。
     (三十三) 其他非流动负债
                       项目                                     期末余额                               期初余额
中国农发重点建设基金投融资款                                              34,250,000.00                         23,251,550.00
                     合计                                                 34,250,000.00                         23,251,550.00
     (三十四) 股本
                                                            本次变动增减（+、-）
  项目            期初余额                                                                                       期末余额
                                   发行新股            送股            公积金转股     其他         小计
股份总数        827,775,000.00                                                                                 827,775,000.00
     (三十五) 资本公积
           类     别                       期初余额             本期增加额             本期减少额              期末余额
一、资本溢价                               271,419,341.09                                              -       271,419,341.09
二、其他资本公积                             2,590,283.15              319,777.11                      -          2,910,060.26
其中：股权投资准备                           1,349,315.66                       -                      -          1,349,315.66
      拨款转入                                766,038.94                        -                      -           766,038.94
      其他                                    474,928.55               319,777.11                      -           794,705.66
             合计                          274,009,624.24              319,777.11                      -       274,329,401.35
    注 1：其他资本公积本期增加 319,777.11 元为确认联营企业广西贺州市旅游实业集团有限公司其他股东增资产生的资
本溢价。
                                                              - 47 -
                                                                                            广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                          财务报表附注
                                                                                  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
      (三十六) 其他综合收益
                                                                   本期发生额
                                                    减：前期计入
      项目            期初余额                                                                           税后归       期末余额
                                     本期所得税     其他综合收 减：所得税费 税后归属于母
                                                                                                         属于少
                                     前发生额       益当期转入       用         公司
                                                                                                         数股东
                                                        损益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 1,370,485,054.56 -421,445,490.46        -          -246,719,264.96   -174,726,225.50      -       1,195,758,829.06
收益
可供出售金融资产
                 1,370,485,054.56 -421,445,490.46        -          -246,719,264.96   -174,726,225.50      -       1,195,758,829.06
公允价值变动损益
其他综合收益合计 1,370,485,054.56 -421,445,490.46        -          -246,719,264.96   -174,726,225.50      -       1,195,758,829.06
      (三十七) 盈余公积
      类        别               期初余额              本期增加额                 本期减少额                      期末余额
法定盈余公积                      164,188,831.36                                                                   164,188,831.36
         合计                     164,188,831.36                                                                   164,188,831.36
      (三十八) 未分配利润
                                                                                      期末余额
                       项目
                                                                     金额                               提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                                                     41,319,054.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                       41,319,054.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        209,400,229.84
减：提取法定盈余公积
     提取任意盈余公积
     应付普通股股利                                                        49,666,500.00
     转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                            201,052,784.42
      (三十九) 营业收入和营业成本
                                               本期发生额                                         上期发生额
             项目
                                        收入                    成本                      收入                      成本
主营业务                            5,202,794,505.19         4,577,295,396.92         3,581,369,847.89         3,041,312,488.25
其他业务                                9,828,682.11             5,746,961.79             9,233,991.84               4,151,821.18
             合计                   5,212,623,187.30         4,583,042,358.71         3,590,603,839.73         3,045,464,309.43
                                                        - 48 -
                                                                                  广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                                                                        2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                        本期发生额                                     上期发生额
           项目
                                收入                  成本                     收入                   成本
电力供应                     1,574,866,238.75      1,317,642,043.24         1,207,743,760.97        987,404,268.08
电力生产                      452,142,333.87         163,848,809.22          376,146,468.97         139,877,009.10
中高压电子铝箔销售                                                           309,525,388.55         281,427,462.46
贸易                         3,488,016,208.42      3,402,511,081.89         2,094,716,725.83    2,050,981,708.62
电力设计咨询                     5,068,337.88          2,339,803.83             4,038,722.33          1,728,274.00
其他                             7,384,256.88          6,173,172.68           14,647,409.00          10,619,672.41
           小计            5,527,477,375.80      4,892,514,910.86           4,006,818,475.65    3,472,038,394.67
减：公司内部抵消数            324,682,870.61         315,219,513.94          425,448,627.76         430,725,906.42
           合计              5,202,794,505.19      4,577,295,396.92         3,581,369,847.89    3,041,312,488.25
       (四十) 税金及附加
               项目                             本期发生额                               上期发生额
营业税                                                        143,139.28                               614,822.14
城市维护建设税                                             10,214,783.42                              8,920,475.92
教育费附加                                                   8,696,558.06                             7,693,884.07
消费税                                                        122,041.22                               236,505.79
房产税                                                       1,510,972.94
土地使用税                                                   1,280,405.95
车船使用税                                                     67,141.91
印花税                                                       3,708,336.32
其他                                                         4,709,267.65
               合计                                        30,452,646.75                             17,465,687.92
       (四十一) 销售费用
               项目                             本期发生额                               上期发生额
包装费                                                            448.75                                962,311.81
运输费                                                       6,448,073.65                             2,497,106.68
广告费                                                       4,285,482.46                             1,966,794.07
业务招待费                                                    371,988.92                              1,800,577.76
差旅费                                                       1,269,367.95                             1,759,410.43
折旧费                                                           6,816.84                              159,349.33
职工薪酬                                                     2,415,365.65                             3,252,615.86
营销费                                                                                                4,300,385.12
财产保险                                                                                                 19,585.24
仓储费                                                     28,931,538.36                             15,414,377.87
                                                  - 49 -
                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                               财务报表附注
                                                       2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
               项目            本期发生额                             上期发生额
其他                                        6,288,566.13                           7,124,414.30
               合计                        50,017,648.71                        39,256,928.47
       (四十二) 管理费用
               项目            本期发生额                             上期发生额
职工薪酬                                   86,070,074.43                        77,262,248.52
折旧费和长期待摊费用摊销                   13,568,476.95                        13,777,843.98
办公费                                      2,954,497.77                           1,724,354.35
修理费                                     20,055,397.36                        16,230,070.84
无形资产摊銷                                8,438,808.40                           9,127,849.94
业务招待费                                  6,232,522.59                           4,243,050.91
董事会经费                                  7,313,835.47                           1,126,290.96
运输费                                      1,053,803.22                           1,219,763.11
差旅费                                      2,042,286.75                           1,785,286.64
财产保险                                     894,768.34                            2,465,044.13
研发支出                                               -                           9,886,472.75
税费                                        3,943,003.70                        10,993,954.65
中介费                                      5,592,779.13                        17,455,466.34
其他                                       14,009,721.20                        25,817,765.89
               合计                       172,169,975.31                       193,115,463.01
       (四十三) 财务费用
               项目            本期发生额                             上期发生额
利息支出                                  299,344,133.57                       253,723,369.56
减：利息收入                               24,447,651.35                        12,620,893.98
汇兑损失                                    2,601,323.33                            565,759.33
减：汇兑收益                                   29,462.38                           1,129,546.65
手续费支出                                  5,702,655.31                           1,355,321.24
其他支出                                    1,470,383.26                           1,381,167.85
             合    计                     284,641,381.74                       243,275,177.35
       (四十四) 资产减值损失
               项目            本期发生额                             上期发生额
一、坏账损失                                6,005,570.10                       216,520,980.63
二、存货跌价损失                                                                   7,575,686.79
                                 - 50 -
                                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
               项目                              本期发生额                                  上期发生额
三、固定资产减值损失                                                                                       618,307.15
               合计                                            6,005,570.10                          224,714,974.57
       (四十五) 公允价值变动收益
           产生公允价值变动收益的来源                          本期发生额                       上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                              -99,839.48                          9,022.50
                       合计                                               -99,839.48                          9,022.50
       (四十六) 投资收益
                      类     别                                本期发生额                       上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                                        30,834,565.90                   45,524,033.81
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                  22,150,684.93                   35,297,149.26
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                   570,954,521.55
权益法核算的长期股权投资收益                                           -1,501,784.85                      2,682,295.25
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                                                                        3,985,864.22
资产取得的投资收益
                       合计                                           55,469,330.20                  654,457,999.87
    注：处置长期股权投资产生的投资收益中 30,834,565.90 元为子公司龙岩凯鲍重工集团有限公司（现已更名为双富汽车）
非货币资产置换取得的利得。
       (四十七) 营业外收入
       1、 营业外收入分项列示
                                                                                              计入当期非经常性损
              项目                        本期发生额                 上期发生额
                                                                                                  益的金额
非流动资产处置利得合计                          3,399,765.34                  2,694,733.35                3,399,765.34
其中：固定资产处置利得                          3,399,765.34                  2,694,733.35                3,399,765.34
非货币性资产交换利得                                                      54,475,613.88
政府补助                                         806,938.96                   3,469,717.82                 806,938.96
接受捐赠                                        5,014,198.00                                              5,014,198.00
其他                                          129,910,961.84              12,223,433.12              129,910,961.84
              合计                            139,131,864.14              72,863,498.17              139,131,864.14
    注 1：接受捐赠是由控股子公司桂源电力收到外单位无偿移交的变压器等配电设备；
    注 2：其他中 120,655,360.00 元为金融资产转移利得，是全资子公司广西永盛将应收及预付广州博材燃料有限公司货
款共 185,460,374.00 元转让给广西贺州市广元资产运营有限公司，并于本年收到转让全额款项。
                                                    - 51 -
                                                                              广西桂东电力股份有限公司
                                                                                            财务报表附注
                                                                    2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
       2、计入当期损益的政府补助
                                                                                                与资产相关/
                          项目                             本期发生额         上期发生额
                                                                                                与收益相关
贺州市财政局转来补助资金                                                            40,453.20   与收益相关
递延摊入                                                      492,258.96        2,672,718.98    与资产相关
财政贴息                                                     208,480.00         292,000.00      与收益相关
文化保护与推广项目建设基金                                                      218,666.67      与资产相关
国家旅游发展基金                                                                83,333.33       与资产相关
收昭平县质量技术监督局付黄姚黄精酒地理保护标志申报
                                                             90,000.00                          与收益相关
经费
贺州市科学技术局转来贺州市自主创新扶持资金（5 项）                              50,000.00       与收益相关
贺州市财政局转来见习基地 21 人补贴款                                            63,000.00       与收益相关
其他                                                           16,200.00            49,545.64   与收益相关
                          合计                                806,938.96        3,469,717.82
       (四十八) 营业外支出
                                                                                      计入当期非经常性损益
            项目                      本期发生额               上期发生额
                                                                                              的金额
非流动资产处置损失合计                      1,734,751.66            10,444,261.25                    1,734,751.66
其中：固定资产处置损失                      1,734,751.66            10,444,261.25                    1,734,751.66
对外捐赠                                     346,057.48                                               346,057.48
其他                                        1,590,712.12             1,593,515.25                    1,590,712.12
            合计                            3,671,521.26            12,037,776.50                    3,671,521.26
       (四十九) 所得税费用
    1、所得税费用明细
                   项目                               本期发生额                         上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用                          33,926,136.12                     152,113,235.47
递延所得税费用                                                 5,422,990.65                         -8,763,849.45
                   合计                                       39,349,126.77                     143,349,386.02
       2、会计利润与所得税费用调整过程
                                 项    目                                                    金额
利润总额                                                                                        277,123,439.58
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     41,568,515.94
适用不同税率的影响                                                                                  11,270,219.10
调整以前期间所得税的影响                                                                              -245,716.44
                                                 - 52 -
                                                                         广西桂东电力股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
                                                               2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                项   目                                            金额
非应税收入的影响                                                                          -8,058,898.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                          10,358,736.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                          -32,485,404.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                               4,860,445.94
合并层面处置子公司确认投资收益调整数                                                       2,943,372.89
其他                                                                                       9,137,855.21
所得税费用                                                                                39,349,126.77
       (五十) 现金流量表
       1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
                        项目                           本期发生额                  上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中：收到的政府补助                                             310,480.00                1,576,698.84
收到保险赔款                                                    2,171,500.67               2,488,786.33
  职工住房公积金返还                                                                        401,560.01
收银行承兑汇票保证金                                           75,461,737.54
桂源收电费违约金                                                3,052,773.60
桂源拆迁补偿费                                                  1,706,925.74               4,343,920.34
银行利息收入                                                   38,602,414.85               4,909,125.66
收到的各种基金                                                 14,231,384.95              12,685,960.67
桂源收农网改造升级款                                            6,486,832.34              17,918,120.73
永盛收回北方油港（大连）石油销售有限公司保证金                  3,408,260.00
桂源收履约保证金                                                1,451,000.00
安全风险押金                                                    3,000,000.00
永盛收应收账款转让费                                       120,655,360.00
其他                                                            3,477,961.08               9,374,854.61
                       合计：                              274,016,630.77                 53,699,027.19
支付其他与经营活动有关的现金
其中：办公费                                                    4,776,944.59               2,965,312.40
差旅费                                                          4,781,943.84               4,075,771.12
运输费                                                          6,657,912.19               4,565,581.41
保险费                                                           930,389.78                3,155,524.48
修理费                                                         19,010,741.31              13,129,913.22
租赁费                                                          3,508,424.05               3,491,457.99
中介费                                                          3,137,789.62               4,797,792.42
董事会经费                                                      7,313,835.47               1,186,954.16
业务招待费                                                      6,601,267.54               6,127,808.17
                                            - 53 -
                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                  财务报表附注
                                                          2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                       项目                          本期发生额               上期发生额
研究开发费                                                                            542,351.12
支付各种电力基金                                          15,792,520.25             8,213,879.19
广告业务宣传费                                             2,284,364.16             3,623,565.93
咨询费                                                     1,009,252.48             3,270,002.18
代付农网改造款                                             5,651,671.18            13,557,876.61
征地补偿款                                                 1,061,145.44
仓储费                                                    30,205,363.98            15,747,362.37
银行承兑汇票保证金                                                                104,938,940.30
永盛付北海天翔航空油料储运有限责任公司（租赁费）          16,100,000.00
银行手续费                                                 3,364,742.41
永盛付装卸费                                               2,759,044.03
永盛付检验费                                               1,533,653.09
桂源代付污水处理款                                         1,042,176.02
桂旭代建工程支付款项                                      14,954,189.52
其他                                                      17,707,771.73            20,417,659.55
                       合计                              170,185,142.68           213,807,752.62
       2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
                       项目                          本期发生额               上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金
其中:七色珠光委贷款及利息                                 30,854,444.45
柳州市广和小贷公司委托贷款及利息                          47,086,695.71
收回桂东电子往来款                                       176,652,923.99
                       合计                              254,594,064.15
支付其他与投资活动有关的现金
其中：处置子公司桂东电子期末货币资金余额                                           12,004,237.68
处置孙公司黄姚旅游期末货币资金余额                                                    392,114.13
购买日前代梧州桂江支付往来款                                                       27,000,000.00
购买日前代龙岩凯鲍支付往来款                                                       63,550,248.72
支付收购梧州桂江竞拍费                                                             13,499,880.00
付福建武夷汽车借款                                        31,000,000.00
永盛付加油站手续款                                         1,500,000.00
正昇付购买债权资产包款                                    40,000,000.00
投资支付审计费等                                            712,264.14
处置凯鲍汽车期末货币资金余额                              19,016,110.21
支付广和小贷借款                                          45,000,000.00
                       合计                              137,228,374.35           116,446,480.53
                                            - 54 -
                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                  财务报表附注
                                                          2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
    3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
                       项目                            本期发生额              上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：桂东电子收广西正润集团有限公司借款                                           60,000,000.00
子公司收中国农发重点建设基金投融资款                       11,000,000.00           23,250,000.00
                       合计                                11,000,000.00           83,250,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：孙公司归还向个人借款                                                          8,226,652.29
支付融资审计费                                                                        700,000.00
信用评级等费用                                              1,766,879.23
                       合计                                 1,766,879.23            8,926,652.29
    (五十一) 现金流量表补充资料
     1、 现金流量表补充资料
                       项目                            本期发生额              上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                    237,774,312.81          399,254,657.00
加：资产减值准备                                            6,005,570.10          224,714,974.57
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧         154,905,396.41          160,167,271.91
   无形资产摊销                                             8,438,808.40           10,107,399.26
   长期待摊费用摊销                                         3,552,055.70            6,402,749.42
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                            -1,769,198.79          -49,339,998.65
   益以“－”号填列）
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     104,185.11            2,613,912.67
   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                      99,839.48                        -
   财务费用（收益以“－”号填列）                         295,798,870.31          253,159,582.24
   投资损失（收益以“－”号填列）                         -55,469,330.20          -654,457,999.87
   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 5,425,998.16            -8,763,849.45
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     -3,007.50                       -
   存货的减少（增加以“－”号填列）                      -257,340,910.71           -77,886,859.81
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             317,384,898.37          284,311,662.13
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             -487,111,409.02         -121,236,948.51
   其他                                                                 -
经营活动产生的现金流量净额                                227,796,078.63          429,046,552.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本                                                            -                       -
一年内到期的可转换公司债券                                              -                       -
                                              - 55 -
                                                                                               广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                             财务报表附注
                                                                                     2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                   项目                                           本期发生额                         上期发生额
 融资租入固定资产                                                                                     -                                 -
 3.现金及现金等价物净变动情况
 现金的期末余额                                                                     1,601,756,048.80                  1,028,518,779.30
 减：现金的期初余额                                                                 1,028,518,779.30                  1,052,933,030.07
 加：现金等价物的期末余额                                                                             -                                 -
 减：现金等价物的期初余额                                                                             -                                 -
 现金及现金等价物净增加额                                                            573,237,269.50                     -24,414,250.77
           2、 现金及现金等价物
                                   项目                                            期末余额                           期初余额
 一、现金                                                                           1,601,756,048.80                  1,028,518,779.30
 其中：库存现金                                                                             64,145.90                          16,466.74
           可随时用于支付的银行存款                                                 1,601,691,902.90                  1,028,502,312.56
 二、期末现金及现金等价物余额                                                       1,601,756,048.80                  1,028,518,779.30
       (五十二) 所有者权益变动表“其他”项目
       资本公积其他本期增加 319,777.11 元为确认联营企业广西贺州市旅游实业集团有限公司
 其他股东增资产生的资本溢价。
       (五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
                     项目                                期末账面价值                                       受限原因
 货币资金                                                                59,347,842.30                     票据保证金
 固定资产                                                               641,212,310.95                         抵押
 无形资产                                                                 6,242,487.01                         抵押
                     合计                                               706,802,640.26                          --
       六、 合并范围的变更
       （一）本期出售子公司股权情况
       1、 存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                           处置价款与                                                丧失控制   与原子公
                                                                                   丧失控    丧失控       按照公允
                                                           处置投资对    丧失控                                      权之日剩   司股权投
                                                                                   制权之    制权之       价值重新
                        股权处        丧失控 丧失控制      应的合并财    制权之                                      余股权公   资相关的
子公司名    股权处             股权处                                              日剩余    日剩余       计量剩余
                        置比例        制权的 权时点的      务报表层面    日剩余                                      允价值的   其他综合
  称        置价款             置方式                                              股权的    股权的       股权产生
                        （%）           时点 确定依据      享有该子公    股权的                                      确定方法   收益转入
                                                                                   账面价    公允价       的利得或
                                                           司净资产份      比例                                      及主要假   投资损益
                                                                                     值        值           损失
                                                             额的差额                                                  设       的金额
龙岩凯鲍
            19,547.40            以股权 2016 年 经营管理 30,834,565.90
重工集团                100.00                                              无       无        无         不适用      不适用       无
              万元                 出资  7月    权移交
有限公司
                                                             - 56 -
                                                                            广西桂东电力股份有限公司
                                                                                          财务报表附注
                                                                  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
     （二） 合并范围发生变化的其他原因
     1、公司公司于 2015 年 6 月 26 日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过《关于拟
投资设立售电公司的议案》：公司拟自筹资金出资设立售电公司（名称待定），注册资本拟为
人民币 5,000 万元，为公司全资子公司。于 2016 年 6 月 6 日以通讯表决方式召开的第六届
董事会第二十九次会议以 9 票赞成，0 票反对，0 票弃权审议通过《关于调整拟成立售电公司
注册资本的议案》：并将上述拟成立售电公司的注册资本由“人民币 5,000 万元”调整为“人民
币 2 亿元”，
   2、为盘活凯鲍重工资产，经各方沟通并达成一致，公司以持有全资子公司龙岩凯鲍重工
集团有限公司 100%股价作价 19,547.40 万元对福建武夷汽车制造有限公司进行增资扩股。公
司于 2016 年 7 月 1 日以通讯表决方式召开的第六届董事会第三十次会议以 9 票赞成，0 票反
对，0 票弃权审议通过《关于拟以持有的凯鲍重工 100%股权作价对福建武夷汽车公司增资扩
股的议案》。
   3、公司于 2016 年 7 月 1 日以通讯表决方式召开的第六届董事会第三十次会议以 9 票赞成，
0 票反对， 票弃权审议通过《关于拟设立投资管理公司的议案》：公司拟自筹资金人民币 5,000
万元出资设立广西正昇投资管理有限公司，公司注册资本为人民币 5,000 万元，为公司全资
子公司。
    4、公司于 2016 年 10 月 24 日以通讯表决方式召开的第六届董事会第三十三次会议以 9
票赞成，0 票反对，0 票弃权审议通过《关于拟对广东桂东电力有限公司增资的议案》。公司
拟自筹资金人民币 52,040,816 元对广东桂东电力有限公司进行增资。本次增资完成后，广
东桂东公司注册资本将由 50,000,000 元变更为 102,040,816 元，公司将持有广东桂东公司
51%股权，广东桂东公司成为公司控股子公司。
     七、 在其他主体中的权益
     (一)在子公司中的权益
     1、 企业集团的构成
                                                                                持股比例
     子公司名称                  注册地            主要经营地      业务性质                  取得方式
                                                                                  （%）
平乐桂江电力有限责任
                       平乐县大发乡巴江口水电站        广西平乐      发电         76.00        设立
公司
昭平桂海电力有限责任
                       广西昭平县昭平镇东宁北路        广西贺州      发电         85.12        设立
公司
贺州市华彩电力设计咨
                       广西贺州市平安西路 12 号        广西贺州      设计         100.00       设立
询有限责任公司
广西桂旭能源发展投资
                       贺州市平安西路 12 号            广西贺州   新能源发电      100.00       设立
有限公司
                                              - 57 -
                                                                                                                                                   广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                                                                 财务报表附注
                                                                                                                                         2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                                                                                                                                                     持股比例
           子公司名称                                                  注册地                                    主要经营地                 业务性质                                           取得方式
                                                                                                                                                                       （%）
 贺州市桂源水利电业有                                                                                                                                                                        同一控制企
                                                  贺州市建设中路 89 号                                            广西贺州                      供电                      56.03
 限公司                                                                                                                                                                                        业合并
 广西桂能电力有限责任                             昭平县昭平镇东宁北路（昭平                                                                                                                 同一控制企
                                                                                                                  广西贺州                发电、旅游                      93.00
 公司                                             水电厂办公楼）                                                                                                                               业合并
 广西贺州市民丰实业有                             贺州市建设中路 89 号明珠大                                                                                                                 非同一控制
                                                                                                                  广西贺州                      发电                     100.00
 限责任公司                                       楼8楼                                                                                                                                      下企业合并
 广西永盛石油化工有限                             钦州港金海湾花园海名轩、海                                                                                                                 非同一控制
                                                                                                                  广西钦州                      贸易                     100.00
 公司                                             逸轩三单元 1505 房                                                                                                                         下企业合并
 贺州市上程电力有限公                                                                                                                                                                        非同一控制
                                                  贺州市平安西路 12 号                                            广西贺州                      发电                     96.954
 司                                                                                                                                                                                          下企业合并
                                                  广西贺州市八步区星光路 56
 广西天祥投资有限公司                             号上海街 C 区第 3 层 3001 号                                    广西贺州                房地产开发                     100.00                    设立
                                                  商铺
                                                  梧州市西堤三路 19 号 4 层 418                                                                                                              非同一控制
 梧州桂江电力有限公司                                                                                             广西梧州                      发电                     100.00
                                                  号商务公寓                                                                                                                                 下企业合并
 广西桂东电力售电有限                             广西贺州市八步区平安西路
                                                                                                                  广西贺州                  电力销售                     100.00                    设立
 公司                                             12 号
                                                  广州市越秀区白云路 38 号 901
 广东桂东电力有限公司                                                                                                 广州                  电力销售                      51.00                    设立
                                                  房自编号 912C
 广西正昇投资管理有限                             广西贺州市八步区平安西路
                                                                                                                  广西贺州                  贸易投资                     100.00                    设立
 公司                                             12 号
           2、 重要的非全资子公司情况
                                                                                   少数股东持                    当期归属于少                       当期向少数股东                      期末累计少数
  序号                                公司名称
                                                                                   股比例（%）                   数股东的损益                       宣告分派的股利                        股东权益
     1          平乐桂江电力有限责任公司                                                 24.00                       12,637,019.65                          4,800,000.00                    87,547,947.13
     2          昭平桂海电力有限责任公司                                                 14.88                          4,166,037.37                                                        33,073,216.47
     3          贺州市桂源水利电业有限公司                                               43.97                          1,983,508.00                                                      167,992,094.53
     4          广西桂能电力有限责任公司                                                  7.00                          1,995,210.31                        1,050,000.00                        19471648.3
     5          贺州市上程电力有限公司                                                   3.046                           - 128,453.41                                                         3,554,332.01
     6          广东桂东电力有限公司                                                     49.00                               12,023.45                                                      50,012,023.45
                                                合计                                                                  20,665,345.37                         5,850,000.00                  361,651,261.89
           3、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
                                                       期末余额                                                                                               期初余额
子公司名
  称
             流动资产       非流动资产         资产合计         流动负债       非流动负债         负债合计          流动资产       非流动资产         资产合计         流动负债       非流动负债         负债合计
平乐桂江
电力有限   203,210,689.52   525,054,349.04   728,265,038.56    75,351,925.50   288,130,000.00   363,481,925.50     31,806,011.52   549,888,087.29   581,694,098.81    76,305,234.33   173,260,000.00   249,565,234.33
责任公司
昭平桂海
电力有限   163,090,597.56   242,551,246.81   405,641,844.37    10,275,604.65   173,100,000.00   183,375,604.65     11,335,977.00   258,222,537.26   269,558,514.26    51,289,837.54    24,000,000.00    75,289,837.54
责任公司
贺州市桂
源水利电
           207,049,137.12   712,227,270.52   919,276,407.64   383,199,038.54   154,016,658.30   537,215,696.84    233,620,558.20   612,016,331.67   845,636,889.87   376,476,106.45    91,611,121.08   468,087,227.53
业有限公
司
广西桂能
电力有限   123,790,503.32   302,258,335.74   426,048,839.06    20,536,740.93   130,000,000.00   150,536,740.93    123,215,723.47   308,001,192.01   431,216,915.48    23,298,172.46   145,000,000.00   168,298,172.46
责任公司
广东桂东
电力有限   102,124,553.70                    102,124,553.70        59,199.73                         59,199.73
公司
贺州市上
程电力有     1,209,537.89   255,545,626.44   256,755,164.33   140,066,654.58                    140,066,654.58      5,944,180.11   247,277,824.88   253,222,004.99   127,816,377.40     4,500,000.00   132,316,377.40
限公司
                                                                                                  - 58 -
                                                                                                      广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                    财务报表附注
                                                                                            2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                         本期发生额                                                           上期发生额
  子公司名称                                      综合收益总      经营活动现                                           综合收益总       经营活动现
                   营业收入        净利润                                           营业收入             净利润
                                                      额            金流量                                                 额             金流量
平乐桂江电力有
                 129,383,616.63 52,654,248.58 52,654,248.58       36,265,993.25 131,280,075.25 52,076,799.47 52,076,799.47 13,223,988.61
限责任公司
昭平桂海电力有
                  70,651,395.21 27,997,563.00 27,997,563.00        9,024,587.84    69,778,805.40 27,033,033.17 27,033,033.17 63,846,895.98
限责任公司
贺州市桂源水利
                 631,223,942.86   4,511,048.46     4,511,048.46   68,235,870.03 573,132,740.52         9,537,326.78    9,537,326.78 57,159,425.38
电业有限公司
广西桂能电力有
                  87,679,084.79 27,249,508.75 28,503,004.42 -11,645,190.99         96,856,022.29 57,850,902.72 56,415,637.78             9,995,765.48
限责任公司
广东桂东电力有
                                     24,537.97       24,537.97        -6,962.12
限公司
贺州市上程电力
                   4,094,598.50   -4,217,117.84   -4,217,117.84    3,465,314.48     4,362,644.38       -4,430,413.36   -4,430,413.36     2,748,628.71
有限公司
       （二）在合营企业或联营企业中的权益
       1、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
                        项目                                期末余额 / 本期发生额                             期初余额 / 上期发生额
 一、合营企业
 投资账面价值合计                                                                 211,485,511.64                                  15,438,295.52
 下列各项按持股比例计算的合计数：                                                                  -                                               -
 净利润                                                                             3,714,653.60                                       3,227,280.50
 其他综合收益                                                                                      -                                               -
 综合收益总额                                                                       3,714,653.60                                       3,227,280.50
 二、联营企业                                                                                      -                                               -
 投资账面价值合计                                                                 482,946,933.87                                 236,602,963.97
 下列各项按持股比例计算的合计数：                                                                  -                                               -
 净利润                                                                            -4,975,000.98                                    -2,828,349.99
 其他综合收益                                                                                      -                                               -
 综合收益总额                                                                      -4,975,000.98                                    -2,828,349.99
       八、 公允价值
       1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
                                            第一层次公允价值               第二层次公允                第三层次公允
                 项目                                                                                                              期末余额
                                                     计量                    价值计量                      价值计量
 以公允价值计量且变动计入当
                                                      14,728,495.41                                                               14,728,495.41
 期损益的金融资产
 可供出售金融资产                                 1,839,754,758.89                                                             1,839,754,758.89
       九、 关联方关系及其交易
                                                                  - 59 -
                                                                                广西桂东电力股份有限公司
                                                                                              财务报表附注
                                                                      2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
     (一) 本公司的母公司
                                                                      母公司对本公司      母公司对本公司
 母公司名称         注册地          业务性质         注册资本
                                                                      的持股比例(%)       的表决权比例(%)
广西正润发展      贺州市建设
                                电力投资、开发      200,000,000.00          50.03               50.03
集团有限公司      中路 89 号
   注：广西贺州市农业投资集团有限公司为广西正润发展集团有限公司之母公司，贺州市人民政府国有资产监督管理委
员会为本公司的最终控制方。
     (二) 本公司子公司的情况
     详见附注“七、在其他主体中的权益”。
     (三) 本企业的合营和联营企业情况
               合营或联营企业名称                                    其他关联方与本公司关系
广西贺州市胜利电力有限公司                                               本公司合营公司
福建武夷汽车制造有限公司                                                 本公司合营公司
柳州市广和小额贷款股份有限公司                                           本公司联营公司
广西超超新材料股份有限公司                                               本公司联营公司
重庆同远能源技术有限公司                                                 本公司联营公司
重庆世纪之光科技实业有限公司                                             本公司联营公司
广西闽商石业发展有限公司                                                 本公司联营公司
广西贺州市旅游实业集团有限公司                                           本公司联营公司
     (四) 本企业的其他关联方情况
                  其他关联方名称                                     其他关联方与本公司关系
梧州大酒店                                                                 同一母公司
贺州市八步水利电业有限责任公司                                             同一母公司
广西贺州市桂东电子科技有限责任公司                                         同一母公司
广西正润国际贸易有限公司                                                   同一母公司
广西吉光电子科技股份有限公司                                            母公司的参股公司
广西正润新材料科技有限公司                                                 同一母公司
广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司                                 子公司参股公司之全资子公司
广西七色珠光材料股份有限公司                                                参股公司
福建双富专用汽车有限公司                                             参股公司之全资子公司
广西正润日轻高纯铝科技有限公司                                             同一母公司
广西水利电业集团有限公司                                                子公司之少数股东
广西秉健资产管理股份有限公司                                            参股公司同一法人
董事、监事及高级管理人员                                                  关键管理人员
                                                 - 60 -
                                                                                     广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                           2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
     (五) 关联交易情况
     1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                                                                      本期发生额                     上期发生额
                                               关联交易定价
                        关联交易    关联交易                                     占同类交                       占同类交
    关联方名称                                 方式及决策程
                          类型        内容                          金额         易金额的         金额          易金额的
                                                   序
                                                                                 比例（%）                      比例（%）
采购商品、接受劳务：
广西贺州市胜利电力                             按物价部门核
                        购买商品    采购电力                     17,663,551.01          1.48 14,726,827.56         2.81
有限公司                                       准的电价执行
       合计                                                      17,663,551.01          1.48 14,726,827.56         2.81
销售商品、提供劳务：
                                               按物价部门核
梧州大酒店              销售商品    销售电力                       955,487.48           0.06      941,968.86       0.16
                                               准的电价执行
广西吉光电子科技股                             按物价部门核
                        销售商品    销售电力                      2,052,533.64          0.13    1,905,203.30       0.08
份有限公司                                     准的电价执行
广西正润新材料科技                             按物价部门核
                        销售商品    销售电力                       5,692,130.8          0.36    2,202,778.83       0.19
有限公司                                       准的电价执行
广西贺州市桂东电子                             按协议约定的
                        销售商品    销售电力                    132,124,402.38          8.39
科技有限责任公司                               电价执行
广西正润日轻高纯铝                             按物价部门核
                        销售商品    销售电力                       1,009,900.9          0.06
科技有限公司                                   准的电价执行
广西超超新材料股份                             按物价部门核
                        销售商品    销售电力                       523,384.39           0.03
有限公司                                       准的电价执行
       合计                                                     142,357,839.60          9.04    5,049,950.99       0.43
     2、 关联租赁情况
                                                    租赁资产    本期确认的租赁收入             上期期确认的租赁收
     承租方名称                出租方名称
                                                      情况            \费用                          入、费用
 贺州市八步水利电业有      贺州市桂源水利电业
                                                    承租土地          192,000.00                     192,000.00
      限责任公司                   有限公司
                                                                                           本期确认的 上期期确认
         出租方名称                            承租方名称               租赁资产情况       租赁收入\ 的租赁收入、
                                                                                             费用        费用
贺州市八步水利电业有限责任公司 广西贺州市民丰实业有限责任公司               办公楼             163,414.29      167,400.00
贺州市八步水利电业有限责任公司 平乐桂江电力有限责任公司                    承租办公楼          148,478.57      152,100.00
贺州市八步水利电业有限责任公司 广西桂能电力有限责任公司                    承租办公楼          326,828.57      334,800.00
贺州市八步水利电业有限责任公司 贺州市桂源水利电业有限公司                  承租办公楼          698,171.43      679,200.00
广西正润发展集团有限公司            广西桂东电力股份有限公司               承租土地            360,000.00      360,000.00
广西正润发展集团有限公司            广西桂东电力股份有限公司            承租办公场所           546,500.52      546,500.52
广西正润发展集团有限公司            广西桂东电力股份有限公司               承租门面            120,000.00      120,000.00
     3、 关联担保情况
                                                                                                            担保是否已
         担保方                          被担保方              担保金额     担保起始日 担保到期日
                                                                                                            经履行完毕
                                                     - 61 -
                                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                                                                                      担保是否已
         担保方                     被担保方               担保金额       担保起始日 担保到期日
                                                                                                      经履行完毕
广西正润发展集团有限公司   平乐桂江电力有限责任公司        3,360,000.00    2004.08.31    2020.02.20          否
广西正润发展集团有限公司   平乐桂江电力有限责任公司        3,000,000.00    2006.03.10    2019.09.20          否
广西正润发展集团有限公司   昭平桂海电力有限责任公司        2,800,000.00    2005.09.30    2019.09.27          否
广西正润发展集团有限公司   昭平桂海电力有限责任公司        2,800,000.00     2005.11.03   2019.09.27          否
广西正润发展集团有限公司   昭平桂海电力有限责任公司        2,800,000.00     2005.11.28   2019.09.27          否
广西正润发展集团有限公司   昭平桂海电力有限责任公司        5,600,000.00    2006.06.22    2019.09.27          否
广西正润发展集团有限公司   贺州市上程电力有限公司          4,500,000.00    2004.12.31    2017.12.30          否
     4、关联方资金拆借情况
      关联方        拆出/拆入       金额              起始日                  到期日                  说明
福建双富专用汽车                                                                              按 2016 年平均贷
                      拆出      20,000,000.00   2016 年 5 月 26 日    2017 年 5 月 25 日
有限公司                                                                                      款利率计息
福建武夷汽车制造                                                                              按 2016 年平均贷
                      拆出      31,000,000.00   2016 年 10 月 26 日   2017 年 10 月 25 日
有限公司                                                                                      款利率计息
柳州市广和小额贷
                      拆出       45000000.00    2016 年 5 月 23 日    2016 年 12 月 22 日     按年利率 10%计息
款股份有限公司
     5、 其他关联方交易
     本公司之全资子公司广西正昇投资管理有限公司（以下简称：广西正昇）于 2016 年 11
月 30 日与广西秉健资产管理股份有限公司（以下简称：广西秉健），签定了从广西秉健处购
买小贷资产同时委托其管理的协议。根据协议广西秉健将其购买的小贷资产项下债权转让给
广西正昇，与转让债权相关的担保权益随同主债权一同转让，债权转让后，原《借款合同》
和其他法律文件项下相应权利和义务广西正昇享有。本次转让标的债权总额为 6,000.00 万元，
双方同意转让价款为 4,500.00 万元，可分期付款，截至报告日付款金额为 4,000.00 万元。
同时协议规定由广西秉健担任资产管理人，为小贷资产项目下债权提供管理服务，资产管理
期限为一年，广西秉健按已收到的转让款为基数，每月向广西正昇支付 0.917%的小贷资产收
益，资产管理期到时，向广西正昇支付 4,500.00 万元。为确保代管资产不低于 4,500 万元加
正常小贷资产收益的正常收回，广西秉健《抵、质押担保合同》按照约定提供了担保物。
     6、关键管理人员报酬
          关键管理人员薪酬                          本期发生额                             上期发生额
董事、监事及高级管理人员                                       4,295,697.27                           3,435,566.32
     (六) 关联方应收应付款项
     1、应收项目
                                                  - 62 -
                                                                                    广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                                                  期末余额                        期初余额
 项目名称                     关联方
                                                         账面余额          坏账准备       账面余额         坏账准备
应收账款       梧州大酒店                                 3,290,802.74      249,201.02     2,337,882.39     116,894.12
应收账款       广西贺州市桂东电子科技有限责任公司        30,001,693.48    1,500,084.67    45,552,617.89    2,277,630.89
应收账款       广西吉光电子科技股份有限公司                  157,662.29       7,883.11      160,334.52        8,016.73
应收账款       广西正润新材料科技有限公司                 2,674,626.14      133,731.31     2,577,251.23     128,862.56
应收账款       广西超超新材料股份有限公司                    192,797.59       9,639.88
应收账款       广西正润日轻高纯铝科技有限公司                210,766.75      10,538.34
其他应收款     广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司           9,739,504.05      973,950.41    10,516,486.06     525,824.30
其他应收款     广西秉健资产管理股份有限公司              40,000,000.00    2,000,000.00
其他应收款     福建双富专用汽车有限公司                  87,529,171.44    7,496,471.01
其他应收款     福建武夷汽车制造有限公司                  31,304,694.45    1,565,234.72
其他应收款     广西水利电业集团有限公司                   1,674,462.58       83,723.13
其他流动资产 委托贷款（广西七色珠光材料股份有限公司）                                     28,030,684.93
其他应收款     广西正润发展集团有限公司                                                   85,415,716.30    4,270,785.82
其他应收款     广西贺州市桂东电子科技有限责任公司                                        172,616,543.22   11,914,760.70
   合计                                                 206,776,181.51 14,030,457.60 347,207,516.54 19,242,775.12
     2、应付项目
    项目名称                    关联方                            期末余额                        期初余额
其他应付款          广西贺州市胜利电力有限公司                            8,645,440.94                    4,745,440.94
其他应付款          广西水利电业集团有限公司                                                              1,432,579.21
应付账款            广西正润国际贸易有限公司                                                               986,939.02
      合计                                                                8,645,440.94                    7,164,959.17
      十、承诺及或有事项
     （一）承诺事项
     截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺
事项。
     （二）或有事项
     截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的或有事项。
      十一、资产负债表日后事项
     （一）利润分配情况
                                                    - 63 -
                                                                      广西桂东电力股份有限公司
                                                                                    财务报表附注
                                                            2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
     经公司审计机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计（大信审字【2017】第 00065
号），母公司 2016 年度实现净利润为-10,313,794.70 元，加上期初留存的未分配利润
332,322,539.65 元，减去 2016 年已分配 2015 年现金红利 49,666,500.00 元，2016 年度实际
可供股东分配的净利润为 272,342,244.95 元。根据公司的实际情况，公司董事会建议本次分
配方案为：可供股东分配的利润 272,342,244.95 元以 2016 年期末总股本 82,777.5 万股为基
数，向全体股东每 10 股派现金 0.8 元（含税），合计派现 66,222,000.00 元，剩余 206,120,244.95
元结转下一年度。本次不送红股，也不实施公积金转增股本。
     十二、其他重要事项
    (一)资产置换
    1、非货币交换
    公司以 2016 年 7 月 31 日为基准日将持有的全资子公司龙岩凯鲍重工集团有限公司（以
下简称“凯鲍重工”）100%股权作价 19,547.40 万元对武夷汽车进行增资扩股。本次增资扩股
完成后，武夷汽车注册资本将由 8,000 万元变更为 16,000 万元，公司将持有武夷汽车 50%股
权，凯鲍重工将成为武夷汽车全资子公司。
     根据中京民信（北京）资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（京信评报字【2016】
第 266 号），截至 2016 年 4 月 30 日，武夷汽车股东全部权益评估值为 20,862.18 万元。考虑
到武夷汽车在评估基准日之后以 1314.78 万元的价格转让了其持有的南平市建阳区农村信用
合作联社 5.4%股权（账面价值 597.63 万元、评估值 1314.78 万元），经双方公平协商，一致
认可武夷汽车本次增资扩股资产计价为 19,547.40 万元（19,547.40 万元=20,862.18 万元
-1314.78 万元）。根据中京民信（北京）资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（京信评
报字【2015】第 126 号），截至 2015 年 3 月 31 日，凯鲍重工股东全部权益评估值为 20,446.62
万元。考虑到凯鲍重工固定资产折旧、无形资产推销等相关因素（固定资产折旧 624 万元/年，
无形资产摊销 145.6 万元/年），经双方公平协商，一致认可本次出资的凯鲍重工全部权益价
值为 19,547.40 万元。凯鲍重工处置时在合并报表层面账面权益为 164,639,434.10 元，换取
武夷汽车 50%股权取得投资收益 30,834,565.90 元。
    (二)分部报告
     1、分部报告的财务信息
                        电力         贸易业务        其他         分部间抵销           合计
                                          - 64 -
                                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                       2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                           电力            贸易业务             其他          分部间抵销             合计
一、营业收入          2,449,464,141.97   3,488,034,807.37    12,452,594.76    737,328,356.80     5,212,623,187.30
二、营业成本          1,909,346,657.11   3,402,511,081.89     8,512,976.51    737,328,356.80     4,583,042,358.71
三、对联营和合营企
                         -1,501,784.85                                                              -1,501,784.85
业的投资收益
四、资产减值损失         -2,712,168.06       6,709,559.00     2,008,179.16                           6,005,570.10
五、折旧费和摊销费     155,001,648.78        1,543,228.53     6,799,327.51                        163,344,204.82
六、利润总额            171,111,717.22    123,107,477.69    -17,095,755.33                        277,123,439.58
七、所得税费用          39,580,950.78         -397,158.05      165,334.04                          39,349,126.77
八、净利润             131,530,766.44     123,504,635.74    -17,261,089.37                        237,774,312.81
九、资产总额         14,799,464,390.64   1,008,338,342.18   179,966,468.48   4,983,235,181.45   11,004,534,019.85
十、负债总额         12,053,487,411.90    827,276,317.51     59,226,330.64   4,983,235,181.45    7,956,754,878.60
    (三)其他
    （1）2015 年 7 月 24 日，公司全资子公司广西永盛石油化工有限公司（以下简称 “永盛
公司”）与广西铁投冠信贸易有限公司（以下简称 “冠信公司”）买卖合同纠纷一案（以下简
称“本案”）向广西壮族自治区钦州市钦南区人民法院（以下简称“钦州市钦南区人民法院”）
递交了《民事起诉状》，请求判令被告向原告永盛公司支付货款 12,633,232.79 元及逾期付款
违约金，并承担诉讼费用。2016 年 3 月 28 日，钦州市钦南区人民法院依法组成合议庭对本案
进行了公开开庭审理，一审判决被告偿还给原告货款人民币 3,378,767.06 元及利息。随后冠
信公司向钦州市中级人民法院提出上诉，法院立案受理，依法进入二审程序。近日，公司全
资子公司永盛公司收到钦州市中级人民法院送达的《民事判决书》（[2016]桂 07 民终 792 号）
一审对实体的处理欠妥，依法予以纠正，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条
第一款第二项的规定，判决如下：（一）撤销钦南区人民法院（2015）钦南民初字第 2048 号
民事判决； （二）驳回被上诉人广西永盛石油化工有限公司的诉讼请求。 一审受理费 97,599
元、公告费 700 元，由永盛公司负担；二审案件受理费 97,599 元、公告费 700 元，由永盛公
司负担。本判决为终审判决。公司已对上述诉讼涉及的货款 12,633,232.79 元计提坏账准备，
永盛公司将通过其他途径继续向冠信公司追讨上述债权（货款 12,633,232.79 元及逾期付款
违约金）。如最终不能顺利追收，将会给永盛公司及本公司带来损失。
    （2）2015 年 8 月 18 日，公司全资子公司钦州永盛石油化工有限公司（以下简称“原告”
或“钦州永盛”）就与广西南宁台协干商贸有限公司（以下简称“台协干公司”）、防城港市信
润石化有限公司（以下简称“信润公司”）买卖合同纠纷一案（以下简称“本案”）向广西钦
州市中级人民法院递交了《民事起诉状》，请求判令解除相关合同、台协干公司向原告钦州永
                                                  - 65 -
                                                                 广西桂东电力股份有限公司
                                                                               财务报表附注
                                                       2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
盛退还货款 15011 万元、支付违约金、赔偿资金占用费损失，信润公司对台协干公司的前述
债务承担连带清偿责任等。2015 年 8 月 25 日，广西钦州市中级人民法院正式受理本案。2016
年 2 月 29 日，广西钦州市中级人民法院依法组成合议庭对本案进行了公开开庭审理，现一审
审理已终结。依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第九十四条第（四）项、第
九十七条、第一百零七条、第一百一十三条、第一百一十四条、第一百三十五条，《中华人民
共和国担保法》第十八条、第二十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十三条的规
定，判决如下：（一）解除原告钦州永盛石油化工有限公司与被告广西南宁台协干商贸有限公
司、被告防城港市信润石化有限公司于 2013 年 12 月签订的《供销铁矿石、石油化工产品等
贸易框架协议书》及原告钦州永盛石油化工有限公司与被告广西南宁台协干商贸有限公司于
2013 年 12 月 22 日签订的三份《铁矿采购合同》；（二）被告广西南宁台协干商贸有限公司返
还原告钦州永盛石油化工有限公司货款 15,011 万元；（三）被告广西南宁台协干商贸有限公
司向原告钦州永盛石油化工有限公司支付违约金 1,501.1 万元；（四）被告广西南宁台协干商
贸有限公司向原告钦州永盛石油化工有限公司支付资金占用费 487.1182 万元及 2016 年 5 月
20 日之后的资金占用费（资金占用费的计算：以 15,011 万元为基数，从 2016 年 5 月 21 日起
至付清款项止，按照中国人民银行规定的同期同类流动资金贷款基准利率分段计付）；（五）
被告防城港市信润石化有限公司对第二项、第三项、第四项债务承担连带清偿责任；（六）驳
回原告钦州永盛石油化工有限公司的其他诉讼请求。案件受理费 871,158 元由被告广西南宁
台协干商贸有限公司、防城港市信润石化有限公司共同负担。截至报告日，上述债权本年尚
未收回,公司已对上述债权 15,011 万元全额进行计提坏账准备。本次诉讼判决为一审判决，
尚未依法生效，对公司的影响存在不确定性。
    (3)2014 年 12 月 16 日，公司全资子公司广西永盛石油化工有限公司起诉与广州博材燃料
有限公司合同纠纷案，诉讼标的金额 64,805,014.00 元，赔偿资金占用费损失并承担本案诉
讼费用。2015 年 11 月，公司子公司钦州永盛收到南宁市青秀区人民法院送达的《民事判决
书》（(2015) 青民二初字第 702 号），判决如下：被告广州博材燃料有限公司向原告广西永盛
石油化工有限公司退还预付货款 64,805,014 元；被告广州博材燃料有限公司向原告广西永盛
石油化工有限公司赔偿利息损失，利息计算方法：以 64,805,014 元为计算基数，从 2014 年
3 月 22 日起至本案生效判决规定的履行期限的最后一日止，按中国人民银行同期贷款利率分
段计付；本案案件受理费 379,269 元，由被告广州博材燃料有限公司负担。截至报告日, 上
述债权本年尚未收回 ，公司已对上述债权 64,805,014 元全额进行计提坏账准备。
   （4）公司全资子公司广西永盛石油化工有限公司于 2013 年 12月 2 日就与茂名市名油
                                        - 66 -
                                                                             广西桂东电力股份有限公司
                                                                                           财务报表附注
                                                                   2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
商贸有限公司、保证人陈超海、李志强、简少强买卖合同纠纷一案向广西壮族自治区钦州市
钦南区人民法院递交了《民事起诉状》，请求判令被告茂名市名油商贸有限公司向原告钦州永
盛返还预付货款余额 1323 万元、支付资金占用费及律师费、案件受理费等，并要求保证人
陈超海、李志强、简少强对上述债务承担连带保证责任。2015年4月14日，茂名市茂南区人民
法院下发的《民事裁定书》（[2015]茂南法民二初字第141-1号），将本案移送茂名市中级人民
法院处理。随后，茂名市茂南区人民法院向茂名市中级人民法院移送相关材料。广东省茂名
市中级人民法院正式受理本案，并下达《受理案件通知书》（（2015）茂中法民三初字第17号）。
截至报告日，本案尚未开庭审理。
    （5）2015 年 4 月 29 日，公司全资子公司广西永盛石油化工有限公司起诉与广州景裕燃
料有限公司合同纠纷案，诉讼标的金额 6,840,429.00 元（其中：资金占用费 104,533 元，码
头堆存费 1,611,423 元，赔偿石油焦价格下跌损失 2,324,473 元）。2015 年 6 月 3 日，
南宁市青秀区人民法院正式受理本案，并下达《受理案件通知书》（[2015]青民二初字第 1172
号）。截至报告日，本案尚已开庭,但尚未判决。
     十三、母公司财务报表主要项目注释
    (一)应收账款
    1、 应收账款分类披露
                                                                            期末数
                   类   别                                账面余额                      坏账准备
                                                       金额          比例(%)         金额       比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
    采用账龄分析法计提坏账准备的组合              118,170,725.41      72.02      9,710,049.73      8.22
     采用不计提坏账准备的组合                      45,904,975.50      27.98                 -       -
                   组合小计                       164,075,700.91      100.00     9,710,049.73      5.92
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                 -        -                   -       -
                     合计                         164,075,700.91      100.00     9,710,049.73      5.92
                                                                            期初数
                   类   别                                账面余额                      坏账准备
                                                       金额          比例(%)         金额       比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
                                              - 67 -
                                                                                   广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
                                                                         2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                                                                     期初数
                    类      别                                账面余额                                 坏账准备
                                                          金额             比例(%)                  金额           比例(%)
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                 113,587,614.29         79.78            7,407,597.06           6.52
     采用不计提坏账准备的组合                          28,784,924.16         20.22                           -         -
                    组合小计                          142,372,538.45        100.00            7,407,597.06           5.20
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                       -           -                           -         -
                       合计                           142,372,538.45        100.00            7,407,597.06           5.20
    （1）按组合计提坏账准备的应收账款
    ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                    期末数                                                  期初数
   账龄
              账面余额             计提比例%   坏账准备           账面余额             计提比例%                 坏账准备
1 年以内     106,910,200.44          5.00      5,345,510.02   103,567,104.18                 5.00                5,178,355.20
1至2年         1,563,562.10          10.00      156,356.21        5,635,040.05              10.00                 563,504.01
2至3年         5,382,018.77          30.00     1,614,605.63       2,906,267.83              30.00                 871,880.35
3 年以上       4,314,944.10          60.11     2,593,577.87       1,479,202.23              53.67                 793,857.50
   合计      118,170,725.41          8.22      9,710,049.73   113,587,614.29                 6.52                7,407,597.06
    2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                    占应收账款总额的
              单位名称                         期末余额                                                坏账准备余额
                                                                        比例(%)
贺州市桂源水利电业有限公司                       45,904,975.50              27.98
广西贺州市桂东电子科技有限责任公司               30,001,693.48              18.29                                1,500,084.67
广西贺州市金山金属制品有限公司                   15,910,225.04               9.70                                 795,511.25
贺州市平桂电力有限公司                           14,163,225.63               8.63                                 708,161.28
广西贺达纸业有限责任公司                           6,123,814.75              3.73                                2,307,387.29
                合计                            112,103,934.40              68.33                                5,311,144.50
    (二)其他应收款
      1、其他应收款
                                                                                       期末数
                       类     别                                   账面余额                                坏账准备
                                                                                     比例                           计提比例
                                                              金额                                   金额
                                                                                     (%)                              (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
                                                - 68 -
                                                                                     广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                           2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                                                                           期末数
                        类    别                                     账面余额                           坏账准备
                                                                                      比例                          计提比例
                                                                  金额                                金额
                                                                                      (%)                             (%)
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                        128,272,534.85           5.71      11,248,566.79          8.77
     采用不计提坏账准备的组合                              2,118,116,969.12        94.29                       -        -
                        组合小计                           2,246,389,503.97       100.00        11,248,566.79          0.50
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                              -        -                       -        -
                          合计                             2,246,389,503.97       100.00        11,248,566.79          0.50
                                                                                           期初数
                         类   别                                     账面余额                           坏账准备
                                                                                  比例                              计提比例
                                                                  金额                                金额
                                                                                  (%)                                 (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合                       234,339,559.29        34.32         15,867,023.42          6.77
     采用不计提坏账准备的组合                               448,407,508.77        65.68                        -        -
                        组合小计                            682,747,068.06        100.00        15,867,023.42          2.32
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                                       -                                -
                          合计                              682,747,068.06        100.00        15,867,023.42          2.32
     （1）按组合计提坏账准备的其他应收款
    ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                     期末数                                                  期初数
    账龄
                   账面余额        计提比例(%)    坏账准备           账面余额              计提比例(%)         坏账准备
1 年以内          60,756,467.85       5.00        3,037,823.39     163,173,047.62              5.00            8,158,652.38
1至2年            62,738,675.74       10.00       6,273,867.57      69,031,035.63             10.00            6,903,103.56
2至3年             2,716,870.04       30.00        815,061.02        1,878,561.22             30.00                563,568.37
3 年以上           2,060,521.22       54.44       1,121,814.81           256,914.82           94.08                241,699.11
    合计         128,272,534.85       8.77       11,248,566.79     234,339,559.29              6.77           15,867,023.42
    2、其他应收款按款项性质分类情况
             款项性质                            期末余额                                        期初余额
单位往来                                                2,245,720,903.95                                     679,244,679.53
员工备用金                                                       278,650.52                                        130,432.85
应收社保费                                                        50,218.86                                        169,845.31
                                                  - 69 -
                                                                                          广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                        财务报表附注
                                                                                2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
             款项性质                                  期末余额                                      期初余额
其他                                                                 339,730.64                                   3,202,110.37
                 合计                                          2,246,389,503.97                              682,747,068.06
       3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                             占其他应收
                                                                                             款期末余额            坏账准备
          债务人名称                 款项性质           期末余额             账龄
                                                                                             合计数的比              余额
                                                                                               例(%)
广西桂旭能源发展投资有限公司        单位往来款       1,576,888,500.00      1 年以内              70.20
广西永盛石油化工有限公司            单位往来款         364,634,357.80 1 年以内、1-2 年           16.23
                                                                        1 年以内到 5 年
贺州市上程电力有限公司              单位往来款         135,052,934.72                                6.01
                                                                           以上均有
福建双富专用汽车有限公司            单位往来款          87,529,171.44 1 年以内、1-2 年               3.90         7,496,471.01
福建武夷汽车制造有限公司            单位往来款          31,304,694.45      1 年以内                  1.39         1,565,234.72
                合计                                 2,195,409,658.41                            97.73            9,061,705.73
       (三)长期股权投资
                                            期末余额                                          期初余额
         项目
                             账面余额       减值准备       账面价值          账面余额         减值准备            账面价值
对子公司投资             2,859,150,133.47               2,859,150,133.47 2,633,582,273.41                   2,633,582,273.41
对联营、合营企业投资       484,090,479.15                 484,090,479.15     43,012,668.80                        43,012,668.80
         合计            3,343,240,612.62               3,343,240,612.62 2,676,594,942.21                   2,676,594,942.21
       1、对子公司投资
                                                                                                       本期计提      减值准备
          被投资单位                 期初余额         本期增加       本期减少        期末余额
                                                                                                       减值准备      期末余额
广西桂能电力有限责任公司            156,865,504.82                                  156,865,504.82
平乐桂江电力有限责任公司            213,862,500.00                                  213,862,500.00
昭平桂海电力有限责任公司            161,503,000.00                                  161,503,000.00
广西贺州市民丰实业有限责任公司       11,161,958.52   43,788,964.06                   54,950,922.58
贺州市华彩电力设计咨询有限责任
                                        805,233.17                                     805,233.17
公司
广西永盛石油化工有限公司            649,613,000.00                                  649,613,000.00
贺州市桂源水利电业有限公司          204,191,657.38                                  204,191,657.38
贺州市上程电力有限公司              126,040,259.98                                  126,040,259.98
广西桂旭能源发展投资有限公司        185,000,000.00 213,000,000.00                   398,000,000.00
广西天祥投资有限公司                 82,018,339.54                                   82,018,339.54
梧州桂江电力有限公司                658,258,900.00                                  658,258,900.00
                                                        - 70 -
                                                                                                                广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                                              财务报表附注
                                                                                                      2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                                                                                                                                    本期计提            减值准备
              被投资单位                           期初余额           本期增加             本期减少           期末余额
                                                                                                                                    减值准备            期末余额
龙岩凯鲍重工集团有限公司                        184,261,920.00                      184,261,920.00                              -
广西桂东电力售电有限公司                                            51,000,000.00                             51,000,000.00
广东桂东电力有限公司                                                52,040,816.00                             52,040,816.00
广西正昇投资管理有限公司                                            50,000,000.00                             50,000,000.00
                合计                          2,633,582,273.41 409,829,780.06 184,261,920.00 2,859,150,133.47
      2、对联营、合营企业投资
                                                                            本期增减变动
                                                                                                                                                            减值准
     投资单位          期初余额                                 权益法下确                            宣告发放       计提                    期末余额       备期末
                                                       减少投              其他综合         其他权
                                        追加投资                认的投资损                            现金股利       减值       其他                          余额
                                                         资                收益调整         益变动
                                                                    益                                或利润         准备
 一、合营企业
 福建武夷汽车制造
                                      195,474,000.00            -1,294,591.63                                                              194,179,408.37
 有限公司
       小计                       - 195,474,000.00          - -1,294,591.63            -          -              -          -          - 194,179,408.37
 二、联营企业
 柳州市广和小额贷
                     33,326,142.58                              1,647,708.71                          2,250,000.00                          32,723,851.29
 款股份有限公司
 广西超超新材公司      9,686,526.22    10,000,000.00            -1,376,566.79                                                               18,309,959.43
 重庆同远能源技术
                                        3,000,000.00            -2,153,221.02                                                                 846,778.98
 有限公司
 重庆世纪之光科技
                                       40,000,000.00            -1,969,518.92                                                               38,030,481.08
 实业有限公司
 广西闽商石业发展
                                      200,000,000.00                                                                                       200,000,000.00
 有限公司
       小计          43,012,668.80 253,000,000.00           - -3,851,598.02            -       0.00 2,250,000.00            -          -   289,911,070.78
       合计          43,012,668.80 448,474,000.00           - -5,146,189.65            -       0.00 2,250,000.00            -          - 484,090,479.15
      (四)营业收入和营业成本
                                                           本期发生额                                                       上期发生额
              项目
                                                   收入                         成本                           收入                                成本
一、主营业务小计                             1,367,038,026.77              1,145,080,342.27               1,007,685,049.73                      822,693,165.52
电力销售                                     1,367,038,026.77              1,145,080,342.27               1,007,685,049.73                      822,693,165.52
二、其他业务小计                                   1,497,973.91                  523,342.40                     2,259,701.44                          439,316.84
              合计                           1,368,536,000.68              1,145,603,684.67               1,009,944,751.17                      823,132,482.36
      (五)投资收益
                          项目                                                  本期发生额                                          上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                                 31,139,811.25                                        35,247,576.70
权益法核算的长期股权投资收益                                                                 -5,146,189.65                                          2,211,328.44
处置长期股权投资产生的投资收益                                                               11,212,080.00                                       -20,956,791.24
                                                                         - 71 -
                                                                                      广西桂东电力股份有限公司
                                                                                                    财务报表附注
                                                                            2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                    项目                                    本期发生额                          上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                               21,132,089.10                          35,292,769.45
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                       570,954,521.55
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                    3,985,864.22
的金融资产取得的投资收益
                    合计                                           62,323,654.92                         622,749,404.90
     十四、补充资料
      (一) 当期非经常性损益明细表
                           项目                                             金额                     备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                    1,665,013.68
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                                            806,938.96
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
                                                                                        母公司以凯鲍重工股权非
3．非货币性资产交换损益                                                                 货币资产置换取得的利得
                                                                          30,834,565.90 3,083.46 万元
4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以
                                                                           3,886,024.74
及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    7,178,282.25
                                                                         125,669,558.00 包括全资子公司永盛公司
6．其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                   出售债权收益以及桂源公
                                                                                        司接受捐赠 501.42 万元。
7．所得税影响额                                                           -4,199,931.18
8．少数股东影响额                                                         -1,356,674.40
                           合计                                          164,624,327.93
      (二) 净资产收益率和每股收益
                                  加权平均净资产收益                                    每股收益
         报告期利润                       率（%）                   基本每股收益                   稀释每股收益
                                  本年度        上年度            本年度           上年度       本年度        上年度
归属于公司普通股股东的净利润       7.53             11.87         0.2530           0.4541
扣除非经常性损益后归属于公司
                                   1.61             -7.11         0.0541           -0.2719
普通股股东的净利润
                                                                                   广西桂东电力股份有限公司
                                                                                             二○一七年四月六日
                                                - 72 -
                   广西桂东电力股份有限公司
                                 财务报表附注
         2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
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