湖北广电：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明（2016年度）

天健会计师事务所（特殊普通合伙）
   湖北省广播电视信息网络股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                专项审计说明
                    2016年度
 委托单位：湖北省广播电视信息网络股份有限公司
 审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
                           目       录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
    审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                           专项审计说明
                            天健审〔2017〕10-14 号
湖北省广播电视信息网络股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了湖北省广播电视信息网络股份有限公司（以下简称湖
北广电公司）2016 年度财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计
报告。在此基础上，我们审计了后附的湖北广电公司管理层编制的 2016 年度《非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供湖北广电公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为湖北广电公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
    为了更好地理解湖北广电公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    二、管理层的责任
    湖北广电公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对湖北广电公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    五、审计结论
    我们认为，湖北广电公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了湖北广电公司 2016 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：卿武勤
          中国杭州                       中国注册会计师：吴方辉
                                           二〇一七年四月六日
                                                                                            非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                               2016年度
编制单位：湖北省广播电视信息网络股份有限公司                                                                                                                                                                                    单位：人民币万元
                                                                       占用方与上市公司 上市公司核算的会   2016年期初           2016年度占用累计 2016年度资金占用 2016年度偿还累计   2016年期末
      非经营性资金占用                         资金占用方名称                                                                                                                                          占用形成原因              占用性质
                                                                           的关联关系         计科目       占用资金余额             发生金额         的利息           发生金额       占用资金余额
现大股东及其附属企业          湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司    同一实际控制人     其他应收款                                  2,082.51                                           2,082.51       代垫款项             非经营性占用[注]
           小   计                                   -                        -                -                                       2,082.51                                           2,082.51                                   -
前大股东及其附属企业
           小   计
           总   计                                   -                        -                -                                       2,082.51                                           2,082.51                                   -
                                                                       往来方与上市公司 上市公司核算的会   2016年期初           2016年度往来累计 2016年度往来资金 2016年度偿还累计   2016年期末
      其它关联资金往来                         资金往来方名称                                                                                                                                          往来形成原因              往来性质
                                                                           的关联关系         计科目       往来资金余额             发生金额         的利息           发生金额       往来资金余额
                              湖北广播电视台                              实际控制人        应收账款                 258.16            2,080.60                          2,338.76                       节目传输收入             经营性往来
                              湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司    同一实际控制人      应收账款                 159.73            1,160.85                          1,189.96           130.62     节目传输收入              经营性往来
大股东及其附属企业            湖北东风电视文化传媒有限公司              同一实际控制人      应收账款                                      59.43                             56.10             3.33       付费包收入              经营性往来
                              湖北省楚天中视网络有限公司                同一实际控制人     其他应收款                    7.56             35.83                             31.59            11.80      代收代付电费             经营性往来
                              武汉广播电视台                                 股东           预付账款                 734.56                                                477.85           256.71       宣传推广费              经营性往来
                              荆州市金纬广播电视信息网络有限公司          其他关联方        预付账款                 910.00                                                130.00           780.00         租赁费                经营性往来
其他关联方及其附属企业
                              荆州市金纬广播电视信息网络有限公司          其他关联方       其他应收款                129.72                                                 57.00            72.72        往来款               非经营性往来
           总   计                                   -                        -                -                2,199.73               3,336.71                          4,281.26         1,255.18                                   -
注：截至本汇总表披露日，公司已收回该款项。
                     法定代表人： 王祺扬                                                           主管会计工作的负责人：胡晓斌                                                                      会计机构负责人：胡晓斌