西部创业：2016年年度审计报告

宁夏西部创业实业股份有限公司
                        2016 年度
                        审计报告
索引                                      页码
审计报告
公司财务报告
—   合并资产负债表                         1-2
—   母公司资产负债表                       3-4
—   合并利润表
—   母公司利润表
—   合并现金流量表
—   母公司现金流量表
—   合并所有者权益变动表                  9-10
—   母公司所有者权益变动表               11-12
—   财务报表附注                         13-82
               信永中和会计师事务所                     北京市东城区朝阳门北大街                  联系电话:    [phone]
                                                        8 号富华大厦 A 座 9 层                    telephone:   [phone]
                                                        9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
               ShineWing                                N o.8, Chao yang m en Bei daj ie ,
                                                                                                  传真:
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               certified public accountants D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g ,   facsimile:
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                                                        100027, P.R.China
                                               审计报告
                                                                                            XYZH/2017YCMCS10075
宁夏西部创业实业股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的宁夏西部创业实业股份有限公司（以下简称西部创业公司）财务
报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
   一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是西部创业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
   二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了基础。
    三、 审计意见
    我们认为，西部创业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了西部创业公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：司建军
                                            中国注册会计师：梁建勋
         中国       北京                    二○一七年四月六日
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宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     一、 公司的基本情况
    宁夏西部创业实业股份有限公司（原名称广夏（银川）实业股份有限公司，以下简
称本公司）经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发[1993]79 号“关于同意以社
会募集方式设立广夏(银川)实业股份有限公司的批复”和国家对外贸易经济合作部[1993]
外经贸资二函字第 736 号“关于设立广夏(银川)实业股份有限公司的批复”批准，以定
向募集方式设立的股份有限公司，发起人法人股 44,000,000 股；于 1993 年 11 月 26 日
经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)103 号文件批准，首次向社会公开发行人
民币普通股 30,000,000 股，公司股票于 1994 年 6 月 17 日在深圳证券交易所上市交易。
    2008 年 12 月 3 日，公司第一次临时股东大会决议以资本公积定向向银川培鑫投资
有限责任公司转增股份 81,126,370 股，定向转增形成的股份由银川培鑫投资有限责任
公司根据本公司与各债权人签订的债务重组协议过户至相关债权人名下。
    2011 年 12 月 8 日，宁夏回族自治区银川市中级人民法院作出（2010）银民破字第
2-4 号《民事裁定书》，批准本公司重整计划。
    2012 年 1 月 16 日，宁夏宁东铁路股份有限公司（以下简称宁东铁路）向本公司管
理人账户支付 3.2 亿元人民币现金，购买本公司破产企业财产处置专用账户中的股份
82,902,914 股。
    2013 年 2 月，本公司管理人收到银川中院（2010）银民破字第 2-13 号《民事裁定
书》，裁定重整计划已执行完毕。
    2015 年 5 月 11 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股
份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公
司所持本公司全部股份的议案》。
    2015 年 11 月 17 日，中国证监会出具《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向
宁夏国有资本运营集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可
[2015]2646 号），核准公司向宁夏国有资本运营集团有限责任公司发行 429,820,178 股
股份、向中国信达资产管理股份有限公司发行 229,154,850 股股份、向神华宁夏煤业集
团 股 份 有 限 公 司 发 行 71,526,908 股 股 份 、 向 华 电 国 际 电 力 股 份 有 限 公 司 发 行
71,084,524 股股份、向中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司发行 71,084,524 股股
份购买其持有的宁东铁路 100%股权。
    2016 年 2 月 1 日，公司定向增发的 872,670,984 股股份登记至宁夏国有资本运营集
团有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、神华宁夏煤业集团股份有限公司、
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
华电国际电力股份有限公司、中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司名下，宁东铁路
所持本公司 100,430,245 股股份亦于同日注销。
    2016 年 5 月 20 日，公司名称变更为“宁夏西部创业实业股份有限公司”，取得银
川市高新技术开发区换发的统一社会信用代码为 91641100624900808C 的营业执照，营业
期限：长期。
    本公司法定代表人：王天林；住所：银川市金凤区北京中路 168 号 C 座一楼。注册
资本为人民币 1,458,374,735 元。
    本公司所属行业为铁路运输业、酒精及饮料酒制造业。经营范围：铁路开发建设和
经营管理、仓储和物流、机车和车辆维修；酒店管理，酒店、住宿、餐饮（限分支机构
经营），农副产品的种植、加工、销售；新能源项目投资建设、运营及技术服务；高新
技术产品的开发、生产、销售；动植物的养殖、种植、加工、销售；食品、日用化工产
品、酒的开发、生产和销售；（依法经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营）
    二、 合并财务报表范围
    本公司合并财务报表范围包括以下子公司：
                    公司名称                            简称        变化情况
 宁夏宁东铁路有限公司                                 宁东铁路        新增
     宁夏世纪大酒店有限公司                           世纪酒店        新增
     宁夏大古物流有限公司                             大古物流        新增
 广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司              葡萄酒销售公司     存续
 宁夏金色枸杞产业开发有限公司                         金色枸杞        存续
 广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司                 葡萄酒庄公司      存续
    根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过和中国证监会核准的《定向回购和发
行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》，宁夏宁东铁路股份有限公司于 2016 月
1 月 14 日完成股权及工商变更手续，更名为“宁夏宁东铁路有限公司”，成为公司全资
子公司。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》，宁夏宁东铁路有限公司及其下属
子公司自 2016 年 1 月起纳入公司合并报表范围。
    本公司、子公司葡萄酒销售公司于 2014 年 7 月以认缴方式注册设立广夏（银川）贺
兰山葡萄酒庄有限公司，设立时认缴出资额 500 万元，实缴出资额 0 元； 2016 年 9
月，葡萄酒庄公司将其投资人由本公司、子公司葡萄酒销售公司变更为本公司。设立后
未开展业务。本年因启动运营，本公司以现金方式出资 500 万元，投入葡萄酒庄公司，
因此本年纳入合并范围。
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注七“合并范围的变化”及本附注八
“在其他主体中的权益”相关内容。
    三、 财务报表的编制基础
    （1） 编制基础
    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》规定，列报和披露了报告期相关财务信息。
    根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过和中国证监会核准的《定向回购和发
行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》，本公司购买了宁东铁路 100%股权。该
交易属于同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》规定，自宁
东铁路与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，相应期间财务报表进
行了重述。
    （2） 持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    四、 重要会计政策及会计估计
    本公司及各子公司从事铁路运输、酒精及饮料酒制造业务、酒店经营。本公司根据
实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计
量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、收入确认和计量等。
    1. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    2. 会计期间
    本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    3. 营业周期
    本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    4. 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
    6. 合并财务报表的编制方法
    本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同
经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担
的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销
售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。
    8. 现金及现金等价物
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
    9. 外币业务和外币财务报表折算
    （1）外币交易的折算方法。
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法。
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除以下两种情况外，均计入当期损益：属于与购建符合资本化条件的资产相
关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
    10. 金融资产和金融负债
    本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    （1） 金融资产
    1)   金融资产分类、确认依据和计量方法
    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
    2)   金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
    3)   金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
    当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
    （2） 金融负债
     1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
    其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
     2） 金融负债终止确认条件
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
    （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
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报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
       11. 应收款项
    本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
       （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准       将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大
                                       应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法                               额，计提坏账准备
       （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                               按账龄分析法计提坏账准备
    采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄                        应收账款计提比例（%）         其他应收款计提比例（%）
1 年以内                              3
1-2 年                                5
2-3 年                                10
3-4 年                                20
4-5 年                                30
5 年以上                             100
       （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                       单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
                                       反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法                     根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
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                                       额，计提坏账准备
       12. 存货
       本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
       存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
       库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
       13. 持有待售资产
       若公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协
议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持
有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
       14. 长期股权投资
       本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
       本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
       本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
       对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
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       通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
       通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
       通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其
他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值
核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
       除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
       本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
       后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
       后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
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所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
       因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
       本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
       15. 投资性房地产
       本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
       本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别                        折旧年限（年）     预计残值率（%）    年折旧率（%）
房屋建筑物                      20-40                 5               4.75-2.38
       16. 固定资产
       本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括机车车辆、线路（包括路基、隧道、桥梁、涵洞）、信号设
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备、房屋、建筑物、机械动力设备、运输起动设备、传导设备、电气化供电设备、仪器
仪表、工具及器具、办公设备、高价互换配件等十三类。
       根据《铁路运输企业会计核算办法》（财会[2004]4 号）的规定，由于铁路线路中
的部分资产具有通过大修实现局部更新的特点，为避免成本重复列支，本公司对线路中
的钢轨（包括道岔）、轨枕和道砟不计提折旧，其后续支出予以费用化，计入当期损
益。
       除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
 类别                      折旧年限(年)        预计残值率(%)     年折旧率(%)
 机车车辆                        8-12                5           11.88-7.92
 线路
 其中：路基                       50                 5              1.90
         道口                    20-30               5            4.75-3.17
         桥梁                     50                 5              1.90
         其他桥涵建筑物           45                 5              2.11
         涵渠                     45                 5              2.11
         防护林                   30                 5              3.17
         线路隔离网               15                 5              6.33
         钢轨（包括道
 岔）、轨枕、道碴
    信号设备                 8-10                5           11.88-9.50
 房屋建筑物
 其中：一般房屋                  20-40               5            4.75-2.38
          简易房                 5-10                5           19.00-9.50
          建筑物                 5-30                5           19.00-3.17
 机械动力设备                    8-14                5           11.88-6.79
 运输起动设备                    5-10                5           19.00-9.50
 传导设备                         16                 5              5.94
 电气化供电设备                  5-10                5           19.00-9.50
 仪器仪表                        5-10                5           19.00-9.50
 工具及器具                       5-8                5           19.00-11.88
 办公设备                         5-8                5           19.00-11.88
 高价互换配件                    6-10                5           15.83-9.50
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    本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    17. 在建工程
    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
    18. 借款费用
    发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    19. 生物资产
    本公司生物资产包括生产性生物资产，采用成本模式计量。
    生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税
费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖的生产性生物
资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用
等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年
连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用
的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护
费用等后续支出，计入当期损益。
    本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分
别计入相关资产的成本或当期损益。本公司生产性生物资产为葡萄林，采用年限平均法
计提折旧，预计净残值为 0 元，预计使用寿命为 22 年。
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     本公司在年度终了对葡萄林的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
     20. 无形资产
     本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
     土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额
按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
     在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊
销
     本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
     （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
     （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
     （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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    21. 长期资产减值
    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产
等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    22. 长期待摊费用
    本公司的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    23. 职工薪酬
    本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房
公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期
薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
    公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    24. 预计负债
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       25. 股份支付
       用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
       以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
       在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
       26. 收入确认原则和计量方法
       本公司的营业收入主要包括铁路运输收入、销售商品收入、让渡资产使用权收入，
收入确认政策如下：
       （1）铁路运输收入
       本公司提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可靠地计
量、与服务相关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时确认收
入。
       （2）销售商品收入
       本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利
益很可能流入企业；并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
       本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额。
       （3）让渡资产使用权收入
       同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量时予以确
认。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用
费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    27. 政府补助
    政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
    28. 递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
    29. 租赁
    本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
    30. 重要会计政策和会计估计变更
    本公司 2016 年 2 月重大资产重组完成后，宁东铁路作为子公司纳入本公司合并报表
范围，根据《企业会计准则》规定，合并报表范围内的公司应使用统一的会计政策。
    鉴于重组前的本公司资产和营业收入规模小，对合并报表的影响程度较低，而子公
司宁东铁路资产和营业收入规模大，对合并报表影响更为重要。根据实质重于形式的原
则，公司将会计政策统一为宁东铁路的会计政策更为合理。
    为更加公允地反映公司经营成果和资产状况，向投资者提供真实、准确、完整的财
务信息，本公司根据《企业会计准则》将合并报表范围内各公司的会计政策、会计估计
统一为宁东铁路的会计政策，该项会计政策、会计估计变更已经 2016 年 10 月 26 日召开
的第八届董事会第二次会议审议通过。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本次会计政策、会计估计变更内容，详见本公司“关于变更会计政策、会计估计的
公告”。
    五、 税项
    1. 主要税种及税率
税种                                    计税依据                     税率
                            应税收入按适用税率计算销项税，
增值税                      并按扣除当期允许抵扣的进项税额    6%、11%、13%、17%
                                  后的差额缴纳增值税。
消费税                      生产、委托加工环节销售酒类收入            10%
营业税                            营业税征缴范围的收入              3%、5%
城市维护建设税                        应纳流转税额                    7%
教育费附加                            应纳流转税额                    3%
地方教育费附加                        应纳流转税额                    2%
企业所得税                            应纳税所得额                 15%、25%
    2016 年 3 月 23 日财政部和国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值
税试点的通知》（财税〔2016〕36 号），自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推
开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税
人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。在中华人民共和国境内销售服务、
无形资产或者不动产的单位和个人为增值税纳税人，应当按照该办法缴纳增值税，不缴
纳营业税。本公司按照要求自 2016 年 5 月 1 日起执行财税〔2016〕36 号文件。
    2. 税收优惠
    （1）企业所得税
    根据银川市兴庆北区国家税务局银兴北国税字[2012]02 号“税收优惠批准通知书”
的批准，宁东铁路自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受西部大开发 15%的所得
税优惠税率。
    广夏（银川）葡萄酒销售有限公司种植分公司经宁夏银川市国家税务局以银金国税
通字[2016]第（52472）号文件确认，符合《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共
和国主席令第二十七条第一项“从事农、林、牧、渔业项目的所得”，减免征收企业所
得税。
    （2）增值税减免
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    广夏（银川）葡萄酒销售有限公司种植分公司经宁夏银川市国家税务局以银金国税
通字[2016]第（52464）号确认，符合自产农产品免征增值税优惠政策。
       六、 合并财务报表主要项目注释
    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
    1. 货币资金
项目                                          年末余额             年初余额
现金                                                5,652.27               9,381.93
银行存款                                      203,290,686.85       416,403,206.57
其他货币资金                                   51,862,830.54          2,000,000.00
合计                                          255,159,169.66       418,412,588.50
   其中：存放在境外的款项总额
    受限制的货币资金明细
 项目                                         年末金额             年初金额
 银行承兑汇票保证金                            11,862,830.54         2,000,000.00
 三个月以上定期存款                            40,000,000.00
 合计                                          51,862,830.54         2,000,000.00
    2. 应收票据
    （1） 应收票据种类
项目                                          年末余额             年初余额
银行承兑汇票                                  316,935,522.07       183,811,960.14
合计                                          316,935,522.07       183,811,960.14
    （2） 年末已用于质押的应收票据
项目                                                      年末已质押金额
银行承兑汇票                                                        32,000,000.00
合计                                                                32,000,000.00
    （3） 年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                                   年末终止确认金额        年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                  320,876,510.00
合计                                          320,876,510.00
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    3. 应收账款
    （1） 应收账款分类
                                                      年末余额
                           账面余额                        坏账准备
       类别
                                       比例                           计提比      账面价值
                         金额                          金额
                                       （%）                          例（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准     96,956,738.80         100        5,673,932.72         5.85    91,282,806.08
备的应收账款
合计               96,956,738.80         -          5,673,932.72         -       91,282,806.08
    （续）
                                                      年初余额
                           账面余额                        坏账准备
       类别
                                       比例                           计提比      账面价值
                         金额                          金额
                                       （%）                          例（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准    179,466,051.71         100        8,497,718.28         4.74   170,968,333.43
备的应收账款
合计              179,466,051.71         -          8,497,718.28         -      170,968,333.43
    1） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                              年末余额
账龄
                                      应收账款                 坏账准备         计提比例（%）
1 年以内                              88,775,398.22            2,663,261.94
1-2 年                                5,349,832.37               267,491.62
2-3 年                                   94,640.00                 9,464.00
3-4 年                                       3,941.30                 788.26         20
4-5 年                                              0.01
5 年以上                              2,732,926.90             2,732,926.90
合计                                  96,956,738.80            5,673,932.72
    （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                       占应收账
                                                                       款年末余       坏账准备年末
单位名称                                 年末余额           账龄
                                                                       额合计数           余额
                                                                       的比例(%)
神华宁夏煤业集团运销公司             42,246,648.34      1 年以内              43.57   1,267,399.45
华电宁夏灵武发电有限公司             9,378,256.73       1 年以内               9.67     281,347.70
宁夏大坝发电有限责任公司             6,207,251.90       1 年以内               6.40     186,217.56
宁夏京能宁东发电有限责任公司         5,463,542.34       1 年以内               5.64     163,906.27
宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司     4,784,095.20       1 年以内               4.93     143,522.86
合计                                 68,079,794.51                 -          70.21   2,042,393.84
    4. 预付款项
    （1） 预付款项账龄
                                 年末余额                                   年初余额
项目
                             金额           比例（%）                  金额            比例（%）
1 年以内                   3,016,072.64             71.96           2,714,739.51            15.28
1－2 年                       58,994.42             1.41            1,661,410.04             9.35
2－3 年                    1,108,640.00             26.45          13,383,961.00            75.37
3 年以上                       7,737.00             0.18                    858.33
合计                       4,191,444.06              100           17,760,968.88
       账龄超过 1 年的大额预付款项
债权单位                      债务单位                  年末余额              账龄     未结算原因
葡萄酒庄公司      宁夏法贺嘉进出口贸易有限公司         1,050,640.00         1-3 年      发票未到
葡萄酒庄公司      宁夏工业设计院有限责任公司                12,000.00       1-2 年      发票未到
                      小计                             1,062,640.00            —          —
   （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                                                占预付款项年末余
单位名称                                    年末余额               账龄
                                                                               额合计数的比例(%)
山西保德县佳鑫能源煤业有限公司              1,683,545.31       1 年以内                      40.17
宁夏法贺嘉进出口贸易有限公司                1,050,640.00           1-3 年                    25.07
银川市金凤区农牧水务局                        510,000.00       1 年以内                      12.17
南通市建华交通建设工程有限公司                400,000.00       1 年以内                         9.54
山东郓城兴达玻璃有限公司                      129,010.00       1 年以内                         3.08
合计                                        3,773,195.31                                     90.03
    5. 应收利息
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1） 应收利息分类
项目                                               年末余额                      年初余额
定期存款利息                                           454,826.16
理财产品利息                                           151,575.34                   745,000.00
七天通知存款利息                                       226,591.66
合计                                                   832,993.16                   745,000.00
    （2） 本公司年末应收利息无逾期的情况。
    6. 其他应收款
    （1） 其他应收款分类
                                                    年末余额
                           账面余额                      坏账准备
       类别
                                      比例                          计提比          账面价值
                         金额                         金额
                                      （%）                         例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的    16,830,000.00     60.26        16,830,000.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的    9,917,217.31      37.08         4,644,481.78      46.83        5,272,735.53
其他应收款
合计                26,747,217.31       -          21,474,481.78       -           5,272,735.53
    （续）
                                                    年初余额
                           账面余额                      坏账准备
       类别
                                      比例                          计提比          账面价值
                         金额                         金额
                                      （%）                         例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的    16,830,000.00     52.66                                       16,830,000.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的    15,130,118.43     47.34         4,813,611.00      31.81       10,316,507.43
其他应收款
合计                31,960,118.43       -           4,813,611.00       -          27,146,507.43
    1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                         年末余额
 单位名称                                                          计提比
                             其他应收款         坏账准备                             计提理由
                                                                   例（%）
                                                                               账龄较长，存在不
 太中银铁路有限责任公司    16,830,000.00     16,830,000.00
                                                                                  能收回的风险
 合计                      16,830,000.00     16,830,000.00              —              —
    2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                            年末余额
 账龄
                                     其他应收款               坏账准备            计提比例（%）
 1 年以内                               5,168,050.68            155,041.53
 1-2 年                                    21,923.42                1,096.17
 2-3 年                                   204,062.53               20,406.25
 3-4 年                                    15,695.26                3,139.05
 4-5 年                                    60,980.92               18,294.28
 5 年以上                               4,446,504.50         4,446,504.50
 合计                                   9,917,217.31         4,644,481.78
    （2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质                                              年末账面余额                年初账面余额
业务往来款项                                             2,454,647.41                2,519,647.41
职工借款及备用金                                            528,875.41                  667,105.32
应向职工收取的各种垫付款项                                  123,580.72                  143,818.24
应收的各种保证金、押金、定金                                426,392.45               10,101,728.94
长期挂账的预付工程款                                     16,830,000.00               16,830,000.00
其他各种应收、暂付款项                                   1,624,382.58                1,697,818.52
合同终止执行形成的应收款                                 4,759,338.74
合计                                                     26,747,217.31               31,960,118.43
    （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                      占其他应收
                                                                      款年末余额      坏账准备年末余
单位名称                  款项性质         年末余额         账龄
                                                                      合计数的比              额
                                                                        例（%）
太中银铁路有限责任公司   长期挂账的预    16,830,000.00     5 年以上          62.92     16,830,000.00
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                      占其他应收
                                                                      款年末余额     坏账准备年末余
单位名称                  款项性质          年末余额       账龄
                                                                      合计数的比           额
                                                                       例（%）
                           付工程款
天津祥和源国际贸易有限   合同终止执行
                                           4,759,338.74   1 年以内        17.79          142,780.16
公司                     形成的应收款
宁夏林科所               业务往来款项      1,400,000.00   5 年以上            5.23     1,400,000.00
朱关湖                   业务往来款项        400,000.00   5 年以上            1.50       400,000.00
唐山市冠华玻璃厂           代垫款项          255,940.44   5 年以上            0.96       255,940.44
合计                                      23,645,279.18                    88.40      19,028,720.60
       7. 存货
       （1） 存货分类
                                                          年末余额
项目
                                      账面余额             跌价准备                  账面价值
原材料                                17,007,079.02           155,288.20             16,851,790.82
自制半成品及在产品                    59,991,376.44       20,842,343.30              39,149,033.14
库存商品                               4,094,864.43           301,536.27             3,793,328.16
包装物                                 1,173,771.03           675,142.01                498,629.02
发出商品                                 202,496.37               58,977.97             143,518.40
在途物资                                  18,803.42                                      18,803.42
委托加工物资                           7,444,264.06                                  7,444,264.06
合计                                  89,932,654.77       22,033,287.75              67,899,367.02
   （续）
                                                          年初余额
项目
                                      账面余额             跌价准备                  账面价值
原材料                                18,459,598.96           155,288.20             18,304,310.76
自制半成品及在产品                    66,558,005.15       16,268,937.72              50,289,067.43
库存商品                               3,928,567.80           301,536.27             3,627,031.53
包装物                                 1,297,888.26           704,008.52                593,879.74
发出商品                               1,309,076.56                                  1,309,076.56
在途物资                                  18,803.42                                      18,803.42
委托加工物资                             208,348.68                                     208,348.68
合计                                  91,780,288.83       17,429,770.71              74,350,518.12
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       （2） 存货跌价准备
                                     本年增加                 本年减少
项目             年初余额                                                           年末余额
                                    计提         其他   转回或转销    其他转出
原材料            155,288.20                                                         155,288.20
自制半成品
               16,268,937.72    5,048,898.49            475,492.91               20,842,343.30
及在产品
库存商品          301,536.27                                                         301,536.27
包装物            704,008.52                            28,866.51                    675,142.01
发出商品                          58,977.97                                          58,977.97
在途物资
合计           17,429,770.71    5,107,876.46            504,359.42               22,033,287.75
       （3） 存货跌价准备计提
 项目                          确定可变现净值的具体依据              本年转回或转销原因
 原材料                               实物已经损坏
 自制半成品及在产品                        市场法                         对外销售
 库存商品                                  市场法
 包装物                        品牌更名，包装物无法使用                   对外销售
 发出商品                          保管不善发生减值
       8. 一年内到期的非流动资产
 项目                                  年末余额             年初余额                性质
 一年内到期的长期待摊费用                  102,860.00         102,860.00         资产租赁费
 合计                                      102,860.00         102,860.00
       9. 其他流动资产
 项目                                  年末余额             年初余额                性质
 房租、物业费等                            306,008.97
 银行理财产品                          5,000,000.00      154,379,945.37
 待抵扣税金                                895,187.96       1,478,999.61
 合计                                  6,201,196.93      155,858,944.98
       （1）根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016] 22 号），本公司对“应交
税费”科目下的“待抵扣进项税额”等明细科目期末借方余额，根据其未来期间预计抵
扣情况，在资产负债表中的“其他流动资产”项目列示。
       （2）理财产品明细：
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         持有者名称                        理财产品名称                     期间或期限                年末余额
                                 宁夏银行众赢岁岁金理财产品               2016年3月21日-
宁夏世纪大饭店有限公司                                                                              3,000,000.00
                                 （1610）                                 2017年3月22日
                                                                          2016年3月10日-
宁夏世纪大饭店有限公司           中银平稳理财计划智荟系列                                           2,000,000.00
                                                                           2017年3月9日
合计                                                                                                5,000,000.00
       10. 可供出售金融资产
       （1） 可供出售金融资产情况
                                  年末余额                                            年初余额
项目
                  账面余额        减值准备          账面价值        账面余额          减值准备         账面价值
可供出售债
                                                                   3,000,000.00                       3,000,000.00
务工具
可供出售权
                171,300,000.00   1,300,000.00   170,000,000.00    171,300,000.00    1,300,000.00     170,000,000.00
益工具
其中：按成
                171,300,000.00   1,300,000.00   170,000,000.00    171,300,000.00    1,300,000.00     170,000,000.00
本计量的
合计            171,300,000.00   1,300,000.00   170,000,000.00    174,300,000.00    1,300,000.00     173,000,000.00
       （2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                       账面余额
被投资单位
                                             年初              本年增加        本年减少                年末
太中银铁路有限责任公司               170,000,000.00                                              170,000,000.00
宁夏夜光庄园葡萄酿酒有限
                                        1,000,000.00                                                1,000,000.00
公司
宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司                300,000.00                                                  300,000.00
合计                                 171,300,000.00                                              171,300,000.00
       （续）
                                                            减值准备                               在被投
                                                                                                              本年
                                                                                                   资单位
被投资单位                                               本年     本年                                        现金
                                         年初                                      年末            持股比
                                                         增加     减少                                        红利
                                                                                                   例(%)
太中银铁路有限责任公司                                                                              1.246
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  减值准备                    在被投
                                                                                         本年
                                                                              资单位
被投资单位                                    本年     本年                              现金
                                  年初                            年末        持股比
                                              增加     减少                              红利
                                                                              例(%)
宁夏夜光庄园葡萄酿酒有限
                              1,000,000.00                     1,000,000.00      2.31
公司
宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司      300,000.00                       300,000.00     10.00
合计                          1,300,000.00                     1,300,000.00
       本公司持有的宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司、宁夏夜光庄园酿酒有限公司股权已协
议转让，但截止本报告日，尚未办理股权过户手续。
       本公司子公司葡萄酒销售公司于 2012 年 11 月 26 日与广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒
有限公司（以下简称酿酒公司）签订《协议书》规定，酿酒公司同意将其享有的西北农
林科技大学葡萄酒学院的 200 万元投资权益转让给葡萄酒销售公司，但截止本报告日，
股权转让、过户手续尚未办理，未进行账务处理。
       11. 投资性房地产
       （1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目                         房屋、建筑物         土地使用权     在建工程         合计
一、账面原值
 1.年初余额                  17,550,965.66                                    17,550,965.66
 2.本年增加金额
 （1）外购
 （2）存货\固定资产\在
建工程转入
 （3）企业合并增加
 3.本年减少金额
 （1）处置
 （2）其他转出
 4.年末余额                  17,550,965.66                                    17,550,965.66
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额                    3,769,960.65                                    3,769,960.65
2.本年增加金额                  842,446.44                                      842,446.44
（1）计提或摊销                 842,446.44                                      842,446.44
3.本年减少金额
（1）处置
    宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
    2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
        （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    项目                                房屋、建筑物             土地使用权          在建工程                合计
        （2）其他转出
    4.年末余额                            4,612,407.09                                                  4,612,407.09
    三、减值准备
    1.年初余额
    2.本年增加金额
        （1）计提
    3、本年减少金额
        （1）处置
        （2）其他转出
    4.年末余额
    四、账面价值
    1.年末账面价值                      12,938,558.57                                                  12,938,558.57
    2.年初账面价值                      13,781,005.01                                                  13,781,005.01
              （2） 未办妥产权证书的投资性房地产
    项目                                            账面价值                         未办妥产权证书原因
    万达营业房6-114                                    4,313,466.28                        申请办理中
              12. 固定资产
              （1） 固定资产明细表
 项目               房屋、建筑物       线路资产         机车车辆         信号设备      机械动力设备    运输起动设备       传导设备
 一、账面原值
 1.年初余额         462,978,131.6                      194,942,661.2                                                    16,474,202.40
                                    3,626,538,753.53                   50,428,369.47   39,545,065.55   15,112,536.42
                               9
2.本年增加金额      22,646,810.12      4,482,056.60                      864,472.80     5,846,415.05
 （1）购置           3,621,855.73      4,482,056.60                      864,472.80     3,048,430.05
（2）在建工程转入   19,024,954.39                  -                                    2,797,985.00
（3）企业合并增加
 3.本年减少金额                                    -                                      48,050.00      284,390.00
（1）处置或报废                                    -                                      48,050.00      284,390.00
 4.年末余额         485,624,941.8                      194,942,661.2                                                    16,474,202.40
                                    3,631,020,810.13                   51,292,842.27   45,343,430.60   14,828,146.42
                               1
 二、累计折旧
 1.年初余额                                            121,436,019.9                                                     4,608,183.96
                    92,386,910.50    521,118,816.84                    34,943,174.09   23,324,664.06   11,519,443.09
    宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
    2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
        （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目             房屋、建筑物         线路资产          机车车辆         信号设备       机械动力设备      运输起动设备        传导设备
 2.本年增加金额     17,452,812.51     77,739,569.94      8,484,696.60     3,805,566.34    3,513,465.65      1,119,475.56     1,088,268.60
 （1）计提          17,452,812.51     77,739,569.94      8,484,696.60     3,805,566.34    3,513,465.65      1,119,475.56     1,088,268.60
 3.本年减少金额                                                                             47,361.10        257,849.41
（1）处置或报废                                                                             47,361.10        257,849.41
 4.年末余额         109,839,723.0                      129,920,716.5                                                         5,696,452.56
                                     598,858,386.78                     38,748,740.43    26,790,768.61     12,381,069.24
                               1
 三、减值准备
 1.年初余额                                                                                                  483,945.44
 2.本年增加金额
 （1）计提
 3.本年减少金额
（1）处置或报废
 4.年末余额                                                                                                  483,945.44
 四、账面价值
 1.年末账面价值     375,785,218.8                                                                                           10,777,749.84
                                    3,032,162,423.35   65,021,944.70    12,544,101.84    18,552,661.99      1,963,131.74
 2.年初账面价值     370,591,221.1                                                                                           11,866,018.44
                                    3,105,419,936.69   73,506,641.30    15,485,195.38    16,220,401.49      3,109,147.89
              （续表）
项目                     电气化供电设备     工具及器具         办公设备          高价互换配件        其他设备                  合计
一、账面原值
1.年初余额                4,756,260.98      4,612,324.21     16,262,814.30       5,576,376.94       5,555,003.04       4,442,782,499.80
2.本年增加金额              531,388.25        400,620.49        151,688.77         772,478.63            286,564.08         35,982,494.79
（1）购置                   531,388.25        400,620.49        151,688.77         772,478.63            286,564.08         14,159,555.40
（2）在建工程转入                                                                                                           21,822,939.39
（3）企业合并增加
3.本年减少金额                                 88,430.00            7,300.00                                                  428,170.00
（1）处置或报废                                88,430.00            7,300.00                                                  428,170.00
4.年末余额                5,287,649.23      4,924,514.70     16,407,203.07       6,348,855.57       5,841,567.12       4,478,336,824.59
二、累计折旧
1.年初余额                2,583,424.44      2,005,898.89      8,585,415.70       2,800,686.09       2,839,348.05           828,151,985.68
2.本年增加金额              476,470.35        588,907.80      1,841,449.75         508,061.11       1,807,913.98           118,426,658.19
（1）计提                   476,470.35        588,907.80      1,841,449.75         508,061.11       1,807,913.98           118,426,658.19
3.本年减少金额                                 84,008.50            7,006.34                                                  396,225.35
       宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
       2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
       （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                   电气化供电设备       工具及器具         办公设备         高价互换配件       其他设备            合计
（1）处置或报废                                84,008.50         7,006.34                                              396,225.35
4.年末余额                  3,059,894.79    2,510,798.19    10,419,859.11       3,308,747.20      4,647,262.03     946,182,418.52
三、减值准备
1.年初余额                                                                                                             483,945.44
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额                                                                                                             483,945.44
  四、账面价值
1.年末账面价值              2,227,754.44    2,413,716.51     5,987,343.96       3,040,108.37      1,194,305.09    3,531,670,460.63
2.年初账面价值              2,172,836.54    2,606,425.32     7,677,398.60       2,775,690.85      2,715,654.99    3,614,146,568.68
             （2） 未办妥产权证书的固定资产
       项目                                                            账面价值                未办妥产权证书原因
       万达营业房6-115                                                 5,844,599.33                   申请办理中
       天鹅湖小镇南区 3 号办公楼 20 号商网                             3,314,630.00                   申请办理中
       天鹅湖小镇南区 3 号办公楼 21 号商网                             3,432,770.00                   申请办理中
       天鹅湖小镇南区 3 号办公楼地下车位                               3,729,000.00                   申请办理中
       合计                                                           16,320,999.33
             13. 在建工程
             （1） 在建工程明细表
                                                 年末余额                                              年初余额
    项目
                                 账面余额        减值准备            账面价值          账面余额        减值准备         账面价值
    临河 A 区至红墩子
                                8,142,356.71    8,142,356.71                           8,142,356.71                    8,142,356.71
    矿区线
    宁东铁路电气化改
                               36,942,025.61                     36,942,025.61        40,228,374.52                   40,228,374.52
    造项目
    大沙沟至横沟通信
                                                                                       4,464,339.62                    4,464,339.62
    长途电缆工程
    万达营业房 6-115                                                               6,110,668.00                    6,110,668.00
    其他工程项目             276,439.10                          276,439.10        3,099,625.00                    3,099,625.00
    合计                   45,360,821.42    8,142,356.71     37,218,464.71        62,045,363.85                   62,045,363.85
             （2） 重大在建工程项目变动情况
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                       本年减少
 工程名称                年初余额         本年增加                                                 年末余额
                                                                转入固定资产      其他减少
 临河 A 区至红墩子
                        8,142,356.71                                                              8,142,356.71
 矿区线
 宁东铁路电气化改
                       40,228,374.52     3,438,138.17           6,724,487.08                  36,942,025.61
 造项目
 大沙沟至横沟通信
                        4,464,339.62                            4,464,339.62                                  -
 长途电缆工程
 万达营业房 6-115       6,110,668.00                            6,110,668.00
 其他工程项目           3,099,625.00     2,001,898.79           4,523,444.69   301,640.00           276,439.10
 合计                  62,045,363.85     5,440,036.96       21,822,939.39      301,640.00     45,360,821.42
       （续表）
                                    工程累计                                                 本年利
                                                                  利息资本     其中：本
                                    投入占预        工程进                                   息资本       资金
工程名称                 预算数                                   化累计金     年利息资
                                       算比例         度                                      化率        来源
                                                                     额        本化金额
                                       （%）                                                  （%）
临河 A 区至红墩子矿
                                                                                                          自筹
区线
宁东铁路电气化改造
                       9.97 亿元               4%          4%                                             自筹
项目
大沙沟至横沟通信长
                                                                                                          自筹
途电缆工程
万达营业房 6-115                                                                                          自筹
其他工程项目                                                                                              自筹
合计                                     —           —
       （3） 本年计提在建工程减值准备
 项目                                   本年计提金额                              计提原因
 临河 A 区至红墩子矿区线                      8,142,356.71          工程暂缓施工，复工日期不确定
 合计                                         8,142,356.71                            —
       14. 生产性生物资产
       （1） 采用成本模式计量的生产性生物资产
                项目                           种植业-葡萄树                               合计
一、账面原值
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
               项目                      种植业-葡萄树                  合计
1.年初余额                                  38,701,494.62                38,701,494.62
2.本期增加金额                                    30,137.99                     30,137.99
（1）外购
（2）自行培育                                     30,137.99                     30,137.99
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额                                  38,731,632.61                38,731,632.61
二、累计折旧
1.年初余额                                   5,704,615.98                 5,704,615.98
2.本期增加金额                               1,755,266.43                 1,755,266.43
（1）计提                                    1,755,266.43                 1,755,266.43
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额                                   7,459,882.41                 7,459,882.41
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值                              31,271,750.20                31,271,750.20
2.年初账面价值                              32,996,878.64                32,996,878.64
       15. 无形资产
       （1） 无形资产明细
项目                        土地使用权     非专利技术    计算机软件            合计
一、账面原值
1.年初余额              601,669,253.34    3,000,000.00   4,084,523.76    608,753,777.10
2.本年增加金额                                             296,324.79           296,324.79
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       土地使用权          非专利技术        计算机软件              合计
 (1)购置                                                           296,324.79             296,324.79
 (2)内部研发
 (3)企业合并增加
3.本年减少金额
 (1)处置
4.年末余额                601,669,253.34    3,000,000.00      4,380,848.55           609,050,101.89
二、累计摊销
1.年初余额                 79,509,797.07    2,675,000.00      1,706,747.79            83,891,544.86
2.本年增加金额             12,634,461.12                           786,538.06         13,420,999.18
（1）计提                  12,634,461.12                           786,538.06         13,420,999.18
3.本年减少金额
 (1)处置
4.年末余额                 92,144,258.19    2,675,000.00      2,493,285.85            97,312,544.04
三、减值准备
1.年初余额                                      325,000.00                                325,000.00
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
 (1)处置
4.年末余额                                      325,000.00                                325,000.00
四、账面价值
  1.年末账面价值          509,524,995.15                      1,887,562.70           511,412,557.85
2.年初账面价值            522,159,456.27                      2,377,775.97           524,537,232.24
       16. 长期待摊费用
项目                年初余额        本年增加          本年摊销       本年其他减少        年末余额
租赁资产租金        558,743.78                         82,823.60                         475,920.18
其他                 90,000.00      552,770.04        555,770.04        87,000.00
合计                648,743.78      552,770.04        638,593.64        87,000.00        475,920.18
       17. 递延所得税资产和递延所得税负债
       （1） 未经抵销的递延所得税资产
                                     年末余额                                 年初余额
项目                  可抵扣暂时性差                             可抵扣暂时性差
                                           递延所得税资产                           递延所得税资产
                               异                                      异
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                    年末余额                               年初余额
项目                  可抵扣暂时性差                           可抵扣暂时性差
                                         递延所得税资产                           递延所得税资产
                            异                                       异
资产减值准备           28,186,774.14       4,321,536.87          6,172,140.72         953,707.95
职工离职后福利          1,424,660.33           213,699.05
合并抵消未实现损益      1,051,628.35           226,592.99
合计                   30,663,062.82       4,761,828.91          6,172,140.72         953,707.95
    （2） 未经抵销的递延所得税负债
                             年末余额                                     年初余额
项目
                 应纳税暂时性差异    递延所得税负债       应纳税暂时性差异        递延所得税负债
资产评估增值       275,891,921.33      41,383,788.20           295,063,265.13      44,259,489.77
合计               275,891,921.33      41,383,788.20           295,063,265.13      44,259,489.77
    （3） 未确认递延所得税资产明细
项目                                            年末余额                       年初余额
可抵扣暂时性差异                                    30,946,230.26                26,377,904.71
可抵扣亏损                                      234,979,085.78                  364,091,419.65
合计                                            265,925,316.04                  390,469,324.36
   本公司及部分子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
    （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                             年末金额                      年初金额               备注
2016                                                              16,705.02
2017                             197,107,212.52             340,569,417.89
2018                                1,787,846.70               1,787,846.70
2019                                1,210,970.12               1,210,970.12
2020                              20,506,479.92                20,506,479.92
2021                              14,366,576.52
合计                             234,979,085.78             364,091,419.65
    18. 其他非流动资产
项目                                                年末余额                    年初余额
待抵扣进项税                                          1,767,370.89
合计                                                  1,767,370.89
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016] 22 号），本公司对“应交税
费”科目下的“待抵扣进项税额”等明细科目期末借方余额，根据其未来期间预计抵扣
情况，在资产负债表中的“其他非流动资产”项目列示。
    19. 短期借款
    （1） 短期借款分类
借款类别                                      年末余额               年初余额
信用借款                                                             150,000,000.00
合计                                                                 150,000,000.00
    20. 应付票据
票据种类                                      年末余额               年初余额
银行承兑汇票                                   38,608,610.00          57,097,152.00
合计                                           38,608,610.00          57,097,152.00
   年末无已到期未支付的应付票据。
    21. 应付账款
    （1） 应付账款
项目                                          年末余额               年初余额
应付材料款                                      2,916,206.22           5,323,419.39
应付工程款                                     49,719,509.01          66,873,938.26
应付商品款                                     15,759,141.32          15,088,743.67
应付服务费                                     14,422,370.06          17,401,344.02
暂估应付款                                      5,924,378.23           5,924,378.23
重整期间未申报债权                                                    21,416,181.09
其他                                               521,938.16          2,114,359.16
合计                                           89,263,543.00         134,142,363.82
其中：一年以上                                 47,605,488.46          61,798,808.64
    （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称                                       年末余额         未偿还或结转的原因
中铁二十一局集团有限公司宁煤鸳鸯湖
                                                5,282,759.80          未结算
矿区铁路专用线项目部
中国中铁航空港建设集团有限公司                  5,136,007.06          未结算
中铁三局运输工程分公司                          4,676,016.12          未结算
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称                                          年末余额          未偿还或结转的原因
中铁十六局集团有限公司宁东铁路上宁
                                                   4,633,530.00             未结算
线项目部
北京和利时系统工程股份有限公司                     3,996,726.00             未结算
中铁十六局集团铁运工程有限公司宁东
                                                   3,047,617.54             未结算
铁路运营指挥部
中铁一局集团电务工程有限公司宁煤鸳
                                                   2,979,526.00             未结算
鸯湖矿区铁路项目部
兰州铁道设计院                                     2,643,150.00             未结算
华盛铁路运输公司                                   2,194,320.17             未结算
哈尔滨市科佳通用机电股份有限公司                   2,161,000.00             未结算
合计                                             36,750,652.69                —
    22. 预收款项
    （1） 预收款项
项目                                            年末余额                   年初余额
资产使用预收款                                       473,802.89                173,895.16
提供劳务预收款                                     6,782,763.60               7,006,024.51
预收房租款                                            11,266.67                    13,133.37
预收货款                                           2,661,419.46                494,394.83
其他预收款                                                  76.00
合计                                               9,929,328.62               7,687,447.87
其中：一年以上                                       287,903.61                 120,346.21
    （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称                                        年末余额            未偿还或结转的原因
银川瑞索商贸有限公司                                 110,260.51             未结算
合计                                                 110,260.51
    23. 应付职工薪酬
    （1） 应付职工薪酬分类
项目                         年初余额           本年增加        本年减少           年末余额
短期薪酬                  18,128,947.68    145,812,304.37    145,350,671.12    18,590,580.93
离职后福利-设定提存计划       247,892.29   25,662,106.75      25,583,297.06        326,701.98
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                        年初余额           本年增加         本年减少            年末余额
辞退福利                       9,225.00                                               9,225.00
合计                      18,386,064.97   171,474,411.12     170,933,968.18       18,926,507.91
    （2） 短期薪酬
项目                       年初余额         本年增加            本年减少           年末余额
工资、奖金、津贴和补贴    14,826,740.46   107,041,846.77     106,426,152.81       15,442,434.42
职工福利费                     4,800.00   11,551,236.14       11,556,036.14
社会保险费                                11,612,116.02       11,599,845.88           12,270.14
其中：医疗保险费                           9,387,023.14        9,374,207.74          12,815.40
       工伤保险费                          1,247,759.76        1,248,305.02            -545.26
生育保险费                                      974,733.12       974,733.12
大额医疗保险                                      2,600.00           2,600.00
住房公积金                                12,864,967.00       12,784,608.00          80,359.00
工会经费和职工教育经费     3,297,407.22    2,742,138.44        2,984,028.29       3,055,517.37
合计                      18,128,947.68   145,812,304.37     145,350,671.12       18,590,580.93
    （3） 设定提存计划
项目                       年初余额         本年增加            本年减少           年末余额
基本养老保险                155,441.95    19,944,448.95       19,876,878.40        223,012.50
失业保险费                   68,824.34     1,103,214.80        1,093,669.26         78,369.88
企业年金缴费                 23,626.00     4,614,443.00        4,612,749.40         25,319.60
合计                        247,892.29    25,662,106.75       25,583,297.06        326,701.98
    24. 应交税费
项目                                             年末余额                   年初余额
增值税                                             5,362,273.82                 -2,688,066.41
消费税                                               -99,207.81                    -91,321.40
营业税                                               135,464.37                  1,755,935.82
企业所得税                                        13,164,130.08                  5,731,083.27
城市维护建设税                                       524,193.00                    184,934.51
房产税                                               510,795.11                    207,730.99
土地使用税                                                5,898.36                   6,798.27
个人所得税                                         2,351,040.44                 19,912,443.08
教育费附加                                           224,170.29                     76,417.55
地方教育费附加                                       149,446.88                     55,784.66
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                 年末余额           年初余额
水利建设基金                                             23,255.74           9,471.02
印花税                                                  655,811.91         452,172.60
合计                                                 23,007,272.19      25,613,383.96
    25. 应付利息
    （1） 应付利息分类
项目                                                 年末余额           年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                          315,377.88         534,257.43
短期借款应付利息                                                           190,312.50
合计                                                    315,377.88         724,569.93
    26. 应付股利
项目                                                     年末余额        年初余额
宁东铁路 2014 年以前分配股利                           463,127,264.61   463,127,264.61
 其中：宁夏国有投资运营有限公司                        185,860,047.82   185,860,047.82
         中国信达资产管理公司                          160,506,477.14   160,506,477.14
         华电国际电力股份有限公司                       55,924,049.57    55,924,049.57
         中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司           55,515,378.76    55,515,378.76
         中国神华能源股份有限公司                        4,339,764.20    4,339,764.20
         宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司                  981,547.12      981,547.12
宁东铁路过渡期利润                                     133,454,816.67
其中：宁夏国有投资运营有限公司                          64,839,823.41
         中国信达资产管理公司                           34,559,459.32
         华电国际电力股份有限公司                       11,330,981.21
       中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司             11,330,981.21
         中国神华能源股份有限公司                       11,393,571.52
合计                                                   596,582,081.28   463,127,264.61
   宁东铁路 2014 年以前分配股利，系子公司宁东铁路 2014 年以前根据其股东会决议
对股东的分红，由于宁东铁路资金需求量大以及重组上市支付现金购买股份等原因尚未
支付。
   宁东铁路过渡期利润，系根据本公司与宁东铁路原股东签署的《发行股份及支付现
金购买资产协议》，宁东铁路在过渡期间产生的损益由宁国运公司、信达资产、神华宁
煤、华电国际、宁夏能源铝业按发行股份及支付现金购买资产协议签署日持有宁东铁路
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的股权比例享有或承担。宁东铁路 2014 年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日的过渡期实现
净利润共计 133,454,816.67 元，由宁东铁路进行利润分配后挂账应付股利。
    27. 其他应付款
    （1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质                                       年末余额                年初余额
关联方往来款项                                 60,013,000.00               30,000.00
非关联方往来款项                                     102,228.00           102,228.00
应向个人支付的各种款项                                16,026.21           151,685.80
应付的各种保证金、押金                             6,153,848.41         4,426,927.10
应付的代垫款项                                           590.00           350,000.00
应付的工程款                                          77,051.70            98,882.10
应付的服务费                                         126,055.00           136,505.40
重整期间法院判定应支付的款项                       1,682,650.24         1,682,650.24
重整期间未申报债权                                                     88,689,530.43
破产遗留款项                                       3,262,214.16         3,262,214.16
其他各种应付、暂收款项                               879,598.98           971,468.61
合计                                           72,313,262.70           99,902,091.84
    （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称                                       年末余额           未偿还或结转的原因
中国中铁航空港建设集团有限公司                     1,324,697.00         质保金
宁夏煤炭基本建设公司                                 407,000.00   施工安全风险抵押金
兰州大成科技股份有限公司                             300,000.00       履约保证金
中铁十六局集团有限公司神宁煤制油
                                                     100,000.00   施工安全风险抵押金
铁路站场工程项目部
中铁十一局集团有限公司银星二号煤
                                                     100,000.00   施工安全风险抵押金
矿铁路专用线项目经理部
中铁十九局集团公司宁东新城二十二
                                                     120,000.00   施工安全风险抵押金
号路银河路桥梁工程项目部
总裁基金                                           1,231,008.65      破产遗留款项
北京隆安律师事务所                                   530,000.00      破产遗留款项
北京宝孚城房地产咨询公司                             500,000.00      破产遗留款项
浙江长金实业有限公司                                 400,000.00      破产遗留款项
合计                                               5,012,705.65
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    28. 一年内到期的非流动负债
项目                                          年末余额            年初余额
一年内到期的长期借款                           54,340,000.00       50,340,000.00
合计                                           54,340,000.00       50,340,000.00
    29. 其他流动负债
项目                                          年末余额            年初余额
预提的业务费用                                       314,250.23
重组费用                                           1,301,886.76    7,301,886.76
其他                                                                   31,085.01
合计                                               1,616,136.99    7,332,971.77
    30. 长期借款
    （1） 长期借款分类
借款类别                                      年末余额            年初余额
质押借款                                      115,000,000.00      170,000,000.00
信用借款                                       49,970,000.00      128,310,000.00
合计                                          164,970,000.00      298,310,000.00
    1、 子公司宁夏宁东铁路有限公司以宁东能源化工基地鸳鸯湖矿区铁路专用线收费
权为质押，向国家开发银行宁夏分行借入 10,000.00 万元，借款利率为基准利率下浮
10%，期末余额 4,000.00 万元，其中 1,000.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债。
    2、 子公司宁夏宁东铁路有限公司以宁东地方铁路黎家庄至临河工业园（A）区段收
费权为质押，向国家开发银行宁夏分行借入 7,000.00 万元，借款利率为基准利率下浮
10%，期末余额 2,000.00 万元，其中 500.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债。
    3、 子公司宁夏宁东铁路有限公司以上海庙至宁东煤化工园铁路支线-长城南站至煤
化工园 B、C 区项目收费权为质押，向国家开发银行宁夏分行借入 9,400.00 万元，借款
利率为基准利率，期末余额 7,600.00 万元，其中 600.00 万元重分类至一年内到期的非
流动负债。
    4、 子公司宁夏宁东铁路有限公司从中国银行新华支行取得信用借款 20,000.00 万
元，利率为基准利率下浮 10%，期末余额 8,331.00 万元，其中 3,334.00 万元重分类至
一年内到期的非流动负债。
    31. 长期应付款
款项性质                                      年末余额            年初余额
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质                                       年末余额                 年初余额
接受债权性投资本金                                                     100,000,000.00
接受债权性投资利息                                                      14,100,000.00
减：未确认融资费用                                                      13,901,661.67
合计                                                                   100,198,338.33
    子公司宁夏大古物流有限公司与国开发展基金有限公司签署了《国开发展基金投资
合同》，取得国开发展基金有限公司 1 亿元资金，此项资金期限为 20 年，年利率
1.2%。本年因预定项目暂未开工建设，大古物流提前归还该笔借款。
    32. 长期应付职工薪酬
    （1） 长期应付职工薪酬分类
项目                                           年末余额                 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债                      1,424,660.33
合计                                               1,424,660.33
    （2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
项目                                          本年发生额               上年发生额
年初余额
计入当期损益的设定受益成本                         1,424,660.33
  1.当期服务成本                                   1,424,660.33
  2.过去服务成本
  3.结算利得（损失以“－”表示）
  4、利息净额
计入其他综合收益的设定收益成本
  1.精算利得（损失以“－”表示）
其他变动
  1.结算时消除的负债
  2.已支付的福利
年末余额                                           1,424,660.33
    长期应付职工薪酬为本公司为内退员工提供的从本年末到内退员工正常退休之日
止，该期间将要支付的离职后福利。
    33. 递延收益
    （1） 递延收益分类
项目          年初余额       本年增加          本年减少           年末余额   形成原因
  宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   项目                年初余额           本年增加                   本年减少               年末余额               形成原因
   政府补助            200,000.00       50,100,000.00              50,300,000.00                          -
   合计                200,000.00       50,100,000.00              50,300,000.00                          -           —
       （2） 政府补助项目
                                                                                                                     与资产相关
                                       本年新增补助         本年计入营业
 政府补助项目           年初余额                                                  其他变动          年末余额         /与收益相
                                           金额              外收入金额
                                                                                                                           关
运价补贴                           -   50,000,000.00       50,000,000.00                     -                 -    与收益相关
人才专项资金            200,000.00                   -            200,000.00                 -                 -    与收益相关
高效节水补贴                       -      100,000.00              100,000.00                                   -    与收益相关
合计                    200,000.00     50,100,000.00       50,300,000.00                     -                 -
       34. 股本
                                                    本年变动增减（+、-）
项目        年初余额                                     公积金                                                     年末余额
                              发行新股       送股                        其他                    小计
                                                          转股
股份
          686,133,996.00    872,670,984.00                          -100,430,245.00    772,240,739.00          1,458,374,735.00
总数
合计      686,133,996.00    872,670,984.00                          -100,430,245.00    772,240,739.00          1,458,374,735.00
       根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股份及支付现金购
  买资产暨关联交易报告书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全
  部股份的议案》、中国证监会出具《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向宁夏国
  有资本运营集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2015]2646
  号），公司向宁夏国有资本运营集团责任公司等 5 家企业定向发行 872,670,984 股股份
  用于购买其持有的宁夏宁东铁路股份有限公司 100%股权，同时公司回购注销了宁夏宁东
  铁路股份有限公司持有的 100,430,245 股股份。该事项已经信永中和会计师事务所（特
  殊普通合伙）以 XYZH/2016YCA1004 号验资报告予以验证。
       35. 资本公积
   项目                     年初余额                本年增加                     本年减少                 年末余额
   股本溢价                 85,554,750.84         3,140,994,595.23              219,660,309.14          3,006,889,036.93
   其他资本公积          4,204,163,266.26           110,106,858.72         3,756,553,996.11               557,716,128.87
   合计                  4,289,718,017.10         3,251,101,453.95         3,976,214,305.25              3,564,605,165.8
       根据公司 2015 年 5 月 11 日第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股份及
  支付现金购买资产暨关联交易报告书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持本公司全部股份的议案》，及 2015 年 11 月 17 日中国证监会出具的《关于核准广夏
（银川）实业股份有限公司向宁夏国有资本运营集团有限责任公司等发行股份购买资产
的批复》（证监许可[2015]2646 号），公司以 4.9 元/股的价格向宁夏国有资本运营集
团有限责任公司等 5 家企业定向发行 872,670,984 股股份并支付 60,000,000.00 元现
金，购入评估价格为 4,076,589,496.82 元的宁夏宁东铁路有限公司全部股权，扣除相应
的发行费用、税金后，增加资本公积-股本溢价 3,140,994,595.23 元。公司回购宁夏宁
东铁路股份有限公司所持公司 100,430,245 股股份亦于同日注销，同时减少资本公积
219,660,309.14 元。
    本年收到证券公司返还上市公司零碎股历年股息 1,147.20 元，计入其他资本公积。
    根据银川中院（2010）银民破字第 2-13 号《民事裁定书》及《定向回购和发行股份
及支付现金购买资产暨关联交易报告书》，将重整期间未申报的债权 110,105,711.52
元，扣除缴纳的印花税 55,053.43 元后，计入其他资本公积。
    本公司本年定向回购宁东铁路持有的本公司股份、发行股份及现金购买宁东铁路全
部股份，根据企业会计准则按同一控制下的企业合并进行业务处理，在合并报表时减少
资本公积 3,756,498,942.68 元。
    36. 专项储备
项目                  年初余额         本年增加           本年减少           年末余额
安全生产费           7,987,917.43     5,322,005.50       4,489,942.09      8,819,980.84
合计                 7,987,917.43     5,322,005.50       4,489,942.09      8,819,980.84
    37. 盈余公积
项目                   年初余额        本年增加          本年减少           年末余额
法定盈余公积        135,249,454.68                                       135,249,454.68
合计                135,249,454.68                                       135,249,454.68
    38. 未分配利润
项目                                                   本年                   上年
上年年末余额                                       -1,105,974,235.30    -1,165,149,872.64
加：年初未分配利润调整数
       其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
             会计政策变更
             重要前期差错更正
             同一控制合并范围变更
              其他调整因素
本年年初余额                                       -1,105,974,235.30    -1,165,149,872.64
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                   本年                       上年
加：本年归属于母公司所有者的净利润                      8,339,451.87         59,175,637.34
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
       应付普通股股利                                 133,454,816.67
       转作股本的普通股股利
本年年末余额                                       -1,231,089,600.10     -1,105,974,235.30
    本年应付普通股股利系根据本公司与子公司宁夏宁东铁路有限公司的原股东宁夏国
有投资运营有限公司、中国信达资产管理公司、华电国际电力股份有限公司、中电投宁
夏青铜峡能源铝业集团有限公司、神华宁夏煤业集团有限责任公司签订的《股权交割事
宜的协议书》的约定，以及《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告
书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全部股份的议案》，以
2014 年 6 月 30 日至 2015 年 12 月 31 日为重组过渡期，过渡期宁东铁路损益归属于宁东
铁路原股东享有而做出的分配。
       宁东铁路过渡期损益已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具
XYZH/2016YCA10013 审计报告。
    39. 营业收入、营业成本
                               本年发生额                            上年发生额
项目
                        收入                成本              收入                 成本
主营业务           445,784,690.80    330,731,110.64     582,433,212.21      349,867,580.58
其他业务            17,341,215.63      1,576,304.01      17,334,777.52        5,383,792.38
合计               463,125,906.43    332,307,414.65     599,767,989.73      355,251,372.96
    主营业务（分类型）
                               本年发生额                            上年发生额
项目
                        收入                成本              收入                 成本
铁路运输收入       403,464,998.97    287,633,982.63     519,587,244.42      312,247,425.19
物流服务            14,191,522.11     12,691,868.22      21,729,807.25        9,716,446.50
酒店服务            15,630,902.25     13,036,942.18      17,409,978.76       12,727,905.59
葡萄酒业务          12,497,267.47     17,368,317.61      23,706,181.78       15,175,803.30
合计               445,784,690.80    330,731,110.64     582,433,212.21      349,867,580.58
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    40. 税金及附加
项目                                          本年发生额          上年发生额
消费税                                              862,162.55        615,519.94
营业税                                              196,972.81      2,588,703.13
城市维护建设税                                     2,443,562.75     3,243,696.13
教育费附加                                         1,088,775.97     1,388,396.39
地方教育费附加                                      727,365.50        897,588.33
房产税                                             1,182,331.09
土地使用税                                            50,159.92
印花税                                              631,063.46
车船税                                                41,330.40
其他税费                                            537,854.16
合计                                               7,761,578.61     8,733,903.92
    41. 销售费用
项目                                          本年发生额          上年发生额
职工薪酬                                            952,479.30        366,574.93
推广费                                              380,430.01        395,045.16
仓储保管费                                          236,794.49
运输费                                              134,308.53        117,877.10
展览费                                                                 40,776.70
广告宣传费                                            93,972.77       429,557.36
交通、差旅费                                          29,661.00        21,793.00
劳务费                                                14,891.93         7,664.20
其他                                                  15,951.05        19,656.69
合计                                               1,858,489.08     1,398,945.14
    42. 管理费用
项目                                          本年发生额          上年发生额
职工薪酬                                       88,473,659.84       87,684,809.38
无形资产摊销                                   11,735,760.58       11,644,604.96
折旧费                                             7,698,585.78     8,026,169.61
费用税                                             1,140,272.57     3,222,423.53
物业费                                             1,643,904.76     1,759,535.22
能源费用（水、电、暖、气等）                       1,389,070.39       687,870.73
办公费                                             1,018,699.62       861,991.05
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                          本年发生额          上年发生额
劳务费                                              942,366.46        999,715.55
信息披露等费用                                      744,553.44        360,433.96
修理费                                              615,203.24        824,034.98
业务招待费                                          384,569.69        429,573.41
差旅费                                              550,185.21        515,846.27
聘请中介机构费                                      507,822.94     16,773,524.85
低值易耗品摊销                                      561,056.96        835,143.51
资产租赁费                                          376,056.26         72,000.00
律师费                                              233,572.44      3,083,788.16
宣传费                                                93,963.41     3,096,446.25
车辆费用                                            413,903.74        410,480.83
保险费                                                13,983.59       402,433.77
其他                                                 993,663.43     1,211,885.48
合计                                          119,530,854.35      142,902,711.50
    43. 财务费用
项目                                          本年发生额          上年发生额
利息支出                                       15,244,648.94       17,836,064.61
减：利息收入                                       2,658,418.17     2,890,120.21
加：汇兑损失                                                               -0.28
加：其他支出                                        126,327.19        337,108.44
合计                                           12,712,557.96       15,283,052.56
    44. 资产减值损失
项目                                          本年发生额          上年发生额
坏账损失                                       13,837,085.22        2,824,597.12
存货跌价损失                                       5,107,876.46     5,377,193.20
在建工程减值损失                                   8,142,356.71
合计                                           27,087,318.39        8,201,790.32
    45. 投资收益
项目                                          本年发生额          上年发生额
银行理财产品持有收益                               1,966,746.24     6,662,474.43
合计                                               1,966,746.24     6,662,474.43
    46. 营业外收入
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       （1） 营业外收入明细
                                                                            计入本年非经常
项目                                本年发生额            上年发生额
                                                                             性损益的金额
非流动资产处置利得                                           639,282.36
其中：固定资产处置利得                                       639,282.36
政府补助                            50,300,000.00            200,000.00         50,300,000.00
违约赔偿收入                              354,840.42       1,480,540.00            354,840.42
无需支付的款项                       3,783,634.70                                3,783,634.70
其他                                       75,219.14           2,651.42             75,219.14
合计                                54,513,694.26          2,322,473.78         54,513,694.26
       （2） 政府补助明细
                                                                                   与资产相关/
项目                       本年发生额       上年发生额         来源和依据
                                                                                    与收益相关
运价补贴                  50,000,000.00                                             与收益相关
二基地高效节水补贴          100,000.00                                              与收益相关
人才专项资金                200,000.00                                              与收益相关
滴灌运行补助                                 100,000.00     青政函[2014]97 号       与收益相关
                                                          《关于青铜峡市葡萄产
葡萄产业补助款                               100,000.00                             与收益相关
                                                           业办补助款的说明》
合计                      50,300,000.00      200,000.00
       47. 营业外支出
                                                                            计入本年非经常
项目                                本年发生额            上年发生额
                                                                                性损益的金额
非流动资产处置损失                         28,944.65       1,712,554.92             28,944.65
其中：固定资产处置损失                     28,944.65       1,712,554.92             28,944.65
对外捐赠                                  270,539.96         229,699.72            270,539.96
赔偿金、违约金                       1,714,952.76            416,811.39          1,714,952.76
预计未决诉讼损失                          219,481.62                               219,481.62
其他                                        2,056.82         292,110.52               2,056.82
合计                                 2,235,975.81          2,651,176.55          2,235,975.81
       48. 所得税费用
       （1） 所得税费用
项目                                                      本年发生额            上年发生额
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                本年发生额        上年发生额
当年所得税费用                                      14,532,720.46     16,533,886.52
递延所得税费用                                      -6,683,822.53     -1,711,044.10
合计                                                 7,848,897.93     14,822,842.42
    （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                         本年发生额
本年合并利润总额                                                      16,112,158.08
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           4,028,039.52
子公司适用不同税率的影响                                                   -497,911.44
调整以前期间所得税的影响                                                  1,108,229.63
非应税收入的影响                                                             94,627.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                      36,102,523.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
                                                                     -35,865,551.35
损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
                                                                          2,878,939.88
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                7,848,897.93
    49. 现金流量表项目
    （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
       1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                          本年发生额            上年发生额
收到的各项政府补助                             50,100,000.00               200,000.00
收到的银行利息                                     2,145,640.40           3,274,323.40
收到的各种保证金、押金                             1,985,242.68            808,500.00
收到的各种赔款                                      354,840.42            1,480,540.00
收到的其他应收、暂付款项                           1,619,344.11           7,998,732.88
合计                                           56,205,067.61          13,762,096.28
       2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                          本年发生额            上年发生额
支付的各种保证金、押金                             1,780,300.00
支付的各种赔款                                     1,714,952.76            416,811.39
支付的物业费                                       1,643,904.76           1,759,535.22
支付的办公费                                       1,550,383.58           1,441,604.03
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                          本年发生额          上年发生额
支付的能源费用                                     1,398,914.13       700,605.93
支付的资产租赁费用                                 1,191,140.89        72,000.00
支付的劳务费                                        957,258.39      1,007,379.75
支付的运杂费                                        372,903.92        117,877.10
支付的广告宣传费                                    187,036.18      3,518,080.31
支付的修理费                                        619,509.65        825,159.98
支付的差旅费                                        579,846.21        537,639.27
支付的诉讼费                                        233,465.44      3,083,788.16
支付的中介机构费用                                  507,822.94     16,773,524.85
支付的网络服务费                                    744,553.44        360,433.96
支付的银行手续费                                    126,327.19        138,770.11
对外捐赠支付的现金                                  270,539.96        229,699.72
支付的职工借款及备用金                              118,388.64
支付的促销费                                          14,241.36       395,045.16
支付的保险费                                          13,983.59       408,230.26
支付的其他应付、暂收款项                           2,398,109.17       648,432.59
合计                                           16,423,582.20       32,434,617.79
       3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目                                          本年发生额          上年发生额
三个月以上定期存款                             40,000,000.00
合计                                           40,000,000.00
       4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目                                          本年发生额          上年发生额
本期向非金融机构借入的现金                                        100,000,000.00
其他                                                                   36,045.05
合计                                                              100,036,045.05
       5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目                                          本年发生额          上年发生额
发行股票支付的审计、咨询等费用                     1,057,338.30
银行承兑汇票保证金                             11,862,830.54
合计                                           12,920,168.84
    （2） 合并现金流量表补充资料
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                 本年金额          上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                8,263,260.15     59,507,142.57
加：资产减值准备                                     27,087,318.39      8,201,790.32
    投资性房地产折旧、固定资产折旧、生产性生
                                                    121,024,371.06    118,238,743.55
物资产折旧
    无形资产摊销                                     13,420,999.18     13,329,843.56
    长期待摊费用摊销                                    638,593.64         97,823.60
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                         28,944.65      1,073,272.56
失（收益以“-”填列）
    固定资产报废损失（收益以“-”填列）
    公允价值变动损益（收益以“-”填列）
    财务费用（收益以“-”填列）                      15,250,454.50     17,836,064.61
    投资损失（收益以“-”填列）                      -1,966,746.24     -6,662,474.43
    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）          -3,808,120.96      -410,175.25
    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）          -2,875,701.57     -1,300,868.85
    存货的减少（增加以“-”填列）                     1,847,634.06      9,912,046.19
    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）        -159,249,523.27   -150,444,161.40
    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）          54,861,964.55    -21,476,337.34
    其他
经营活动产生的现金流量净额                           74,523,448.14     47,902,709.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额                                      203,296,339.12    418,412,588.50
  减：现金的年初余额                                418,412,588.50    357,790,469.10
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                           -215,116,249.38     60,622,119.40
    （3） 现金和现金等价物
项目                                                年末余额          年初余额
现金                                               203,296,339.12    418,412,588.50
   其中：库存现金                                        5,652.27          9,381.93
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                                       年末余额                    年初余额
             可随时用于支付的银行存款                      203,290,686.85            418,403,206.57
             可随时用于支付的其他货币资金
 现金等价物
     其中：三个月内到期的债券投资
 年末现金和现金等价物余额                                  203,296,339.12            418,412,588.50
     其中：母公司或集团内子公司使用受限制
 的现金和现金等价物
     50. 所有者权益变动表项目
     资本公积本年其他变动详见本附注六、34“资本公积”所述。
     51. 所有权或使用权受到限制的资产
 项目                         年末账面价值                             受限原因
 货币资金                     51,862,830.54 三个月以上定期存款、银行承兑汇票保证金
 应收票据                     32,000,000.00 用于对外办理银行承兑汇票的质押
     52. 外币货币性项目
项目                                  年末外币余额            折算汇率            年末折算人民币余额
货币资金                                            0.74              6.4936                        4.81
其中：美元                                          0.74              6.4936                        4.81
      七、 合并范围的变化
         1. 同一控制下企业合并
      （1） 本年发生的同一控制下企业合并（万元）
            企业合                                                      合并当年
                     构成同一                            合并当年年
            并中取                                                      年初至合     比较期间    比较期间
被合并               控制下企                 合并日的   初至合并日
            得的权                 合并日                               并日被合     合并方的    合并方的
方名称               业合并的                 确定依据   被合并方的
            益比例                                                      并方的净       收入       净利润
                       依据                                收入
            （%）                                                         利润
宁东铁               最终控制人               股票发行
             100                  2016.2．1                2,688.94       -514.73     2,109.22   -1,527.70
路                   未发生变化                登记日
      （2） 合并成本
项目                                                                             宁东铁路
现金                                                                                    60,000,000.00
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                         宁东铁路
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值                                       4,016,589,496.82
或有对价
合并成本合计                                                     4,076,589,496.82
    （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                      宁东铁路
项目
                                          合并日                 上年年末
资产：
  货币资金                                250,087,773.65          322,599,905.61
  应收款项                                415,913,849.99          396,870,969.79
  存货                                     50,055,738.55            52,044,207.26
  固定资产                             3,584,361,068.47          3,596,624,645.03
  无形资产                                523,426,290.38          524,537,232.24
负债：
  借款                                    453,650,000.00          498,650,000.00
  应付款项                                178,743,275.10          180,857,129.50
  递延所得税负债                           41,448,127.66            44,259,489.77
净资产                                 4,204,896,992.99          4,210,044,313.51
减：少数股东权益
取得的净资产                           4,204,896,992.99          4,210,044,313.51
       2. 其他原因的合并范围变动
       （1）设立广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司
    本公司、子公司葡萄酒销售公司于 2014 年 7 月以认缴方式注册设立广夏（银川）贺
兰山葡萄酒庄有限公司，设立时认缴出资额 500 万元，实缴出资额 0 元； 2016 年 9
月，葡萄酒庄公司将其投资人由本公司、子公司葡萄酒销售公司变更为本公司。设立后
未开展业务。本年因启动运营，本公司以现金方式出资 500 万元，投入葡萄酒庄公司。
       葡萄酒庄公司取得统一社会信用代码为 91641100396441311D 的营业执照，注册地
址：银川市金凤区北京中路 168 号，法定代表人：刘辉。主要经营范围：葡萄种植及葡
萄酒的加工生产和销售；食品工程设备、材料、原料、包装物的引进、加工及销售；技
术咨询服务；养殖业及经济作物的种植、开发、加工及销售；仓储、设备租赁；经营本
企业自产产品及技术的出口（法律法规禁止的除外）；经营本企业生产所需的原辅材
料、仪器仪表、机械设备、零配件技术的进口业务（法律法规禁止的除外）。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    八、 在其他主体中的权益
    1. 在子公司中的权益
    （1） 企业集团的构成
                                主要经                           持股比例       取得方
子公司名称                               注册地    业务性质
                                 营地                           直接（%）间接     式
宁夏宁东铁路有限公司             宁夏     银川     铁路运输     100%             购买
宁夏大古物流有限公司             宁夏     银川     运输服务             100%     购买
宁夏世纪大饭店有限公司           宁夏     银川     住宿餐饮             100%     购买
广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售                       葡萄种植、                    投资
                                 宁夏     银川                  100%
有限公司                                           葡萄酒销售                    设立
                                                   枸杞技术推                    投资
宁夏金色枸杞产业开发有限公司     银川     银川                  85%
                                                      广                         设立
广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有                       葡萄酒加工                    投资
                                 宁夏     银川                  100%
限公司                                                销售                       设立
    2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
    本公司原直接持有葡萄酒销售公司 80%股权，子公司金色枸杞持有葡萄酒销售公司
20%股权，合计持有葡萄酒销售公司 100%股权。2016 年 8 月 9 日，子公司金色枸杞以 0
元价格将其所持有的葡萄酒销售 20%的股权转让给本公司。至此，本公司直接持有葡萄
酒销售公司 100%股权。
    宁夏金色枸杞产业开发有限公司有 15%的股权为酿酒公司所持有。根据本公司与酿
酒公司于 2012 年 9 月 20 日签订的《抵账协议》规定，双方对持有对方控股公司的小股
份以零价格互转。但截止本报告日，尚未办理股权过户手续，故未进行相应账务处理。
    九、 与金融工具相关风险
    本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    1. 各类风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (1) 市场风险
    1) 汇率风险
    本公司除0.74美元货币资金，未持有其他外币资产，经营活动均采用人民币结算，
汇率风险对本公经营活动影响可忽略。
    2) 利率风险
    本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本公司的带息债
务主要为人民币计价的浮动利率借款合同（含将于一年内到期部分），金额合计为
219,310,000.00元（附注六、29长期借款）。
    本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
    3）价格风险
    根据国家的相关政策规定，地方铁路的运价和杂费由地方政府审批，所以目前宁东
铁路的运价由自治区物价局统一制订，如果自治区物价局对运价水平和结构进行调整，
宁东铁路及本公司的经营业绩可能会受到影响。
    (2) 信用风险
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款
和其他应收款等。
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
    应收账款前五名金额合计：68,079,794.51元。
    (3) 流动风险
    本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
    2016年12月31日金额：
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目             一年以内          一到二年           二到五年       五年以上            合计
金融资产
货币资金       255,159,169.66                                                       255,159,169.66
应收票据       316,935,522.07                                                       316,935,522.07
应收账款        88,775,398.22     5,349,832.37         98,581.31    2,732,926.90     96,956,738.80
其它应收款       5,168,050.68        21,923.42        280,738.71   21,276,504.50     26,747,217.31
金融负债
应付票据        38,608,610.00                                                        38,608,610.00
应付账款        41,658,054.54    22,669,839.41    19,571,303.59     5,364,345.46     89,263,543.00
其它应付款      61,880,863.08     2,123,112.23     2,461,085.61     5,848,201.78      72,313,262.7
应付股利       133,454,816.67                     425,938,247.27 37,189,017.34      596,582,081.28
应付利息           315,377.88                                                            315,377.88
应付职工薪酬    18,926,507.91                                                        18,926,507.91
长期借款        54,340,000.00    64,320,000.00    92,650,000.00     8,000,000.00    219,310,000.00
长期应付职
                   316,824.02        291043.59        361,395.61      455,388.11      1,424,660.33
工薪酬
       2. 敏感性分析
       本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
       (2)利率风险敏感性分析
       利率风险敏感性分析基于下述假设：
       市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
       对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
       以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
       在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
                                          2016 年度                          2015 年度
                   利率变
项目                            对净利润的       对所有者权益      对净利润的      对所有者权
                       动
                                   影响               的影响          影响          益的影响
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
浮动利率借款      增加 1%   -142,801.33         -142,801.33     -178,353.95      -178,353.95
浮动利率借款      减少 1%   142,801.33           142,801.33      178,353.95        178,353.95
    十、 关联方及关联交易
    （一） 关联方关系
    1. 控股股东及最终控制方
    （1） 控股股东及最终控制方
                                                                       对本公司      对本公司
                                  注册                   注册资本
控股股东及最终控制方名称                   业务性质                    的持股比      的表决权
                                   地                    （万元）
                                                                         例(%)        比例(%)
宁夏国有资本运营集团有限责任      银川     投资及相
                                                         300 亿元        29.47         29.47
公司                               市       关业务
    控股股东的注册资本及其变化
 控股股东                            年初余额        本年增加       本年减少        年末余额
 宁夏国有资本运营集团有限责任
                                     300 亿元                                       300 亿元
 公司
    （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
                                           持股金额                       持股比例（%）
 控股股东
                                年末余额              年初余额         年末比例      年初比例
 宁夏国有资本运营集团有
                                 429,820,178            48,794,737         29.47        7.1129
 限责任公司
    本公司重大资产重组前，宁东铁路为公司第一大股东，持有本公司 100,430,245 股
股份，持股比例 14.64 %；而宁夏国有资本运营集团有限责任公司是宁东铁路的第一大
股东，持股比例为 48.5857%。因而，宁夏国有资本运营集团有限责任公司在 2016 年 2
月 1 日前，通过宁东铁路间接持有本公司 48,794,737 股，持股比例为 7.1129%。
    2. 子公司
    子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
    3. 其他关联方
其他关联方名称                                                   与本公司关系
中国信达资产管理股份有限公司                              具有重大影响的投资方
神华宁夏煤业集团有限责任公司                              具有重大影响的投资方
中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司                      具有重大影响的投资方
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称                                                           与本公司关系
华电国际电力股份有限公司                                           具有重大影响的投资方
青铜峡铝业股份有限公司                                       具有重大影响的投资方之子公司
华电宁夏灵武发电有限公司                                     具有重大影响的投资方之子公司
宁夏大坝发电有限责任公司                                     具有重大影响的投资方之子公司
宁夏中宁发电有限责任公司                                     具有重大影响的投资方之子公司
宁夏电投西夏热电有限公司                                     具有重大影响的投资方之子公司
宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司                                             其他关联关系方
    （二） 关联交易
       1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    （1） 销售商品/提供劳务
关联方                                    关联交易内容             本年发生额               上年发生额
神华宁夏煤业集团有限责任公司              铁路运输/物流           233,907,119.78 273,309,247.10
青铜峡铝业股份有限公司                      铁路运输                 8,131,990.27           12,923,361.67
宁夏大坝发电有限责任公司                    铁路运输               42,564,740.84            91,010,596.17
宁夏中宁发电有限责任公司                    铁路运输                 5,686,155.23           58,043,320.61
华电宁夏灵武发电有限公司                  铁路运输/物流            64,451,984.90            18,080,837.16
宁夏电投西夏热电有限公司                    铁路运输                 1,397,928.00           1,581,847.20
合计                                                              356,139,919.02 454,949,209.91
       2. 管理人薪酬
项目名称                                           本年发生额                        上年发生额
薪酬合计                                                    2,991,471.74                        576,000.00
    （三） 关联方往来余额
    1. 应收项目
                                                       年末余额                         年初余额
项目名称               关联方
                                              账面余额         坏账准备          账面余额         坏账准备
应收账款     神华宁煤集团有限责任公司       43,969,351.58     1,319,080.55     126,999,868.69    3,809,996.07
应收账款     宁夏电投西夏热电有限公司        2,049,211.13          71,680.31    1,747,370.41       52,421.11
应收账款     宁夏大坝发电有限责任公司        6,207,251.90         186,217.56    4,780,773.06      143,423.19
应收账款     宁夏中宁发电有限责任公司        4,526,170.43         135,785.11    1,632,721.49       48,981.64
应收账款     华电宁夏灵武发电有限公司        9,378,256.73         281,347.70   12,234,249.95      367,027.50
其他应收款   宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司        100,000.00         100,000.00      100,000.00      100,000.00
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    2. 应付项目
项目名称                   关联方                     年末余额             年初余额
预收账款     青铜峡铝业股份有限公司                   4,265,421.33         5,633,073.50
应付股利     中国信达资产管理公司                  195,071,274.66    160,506,477.14
             宁夏国有资本运营集团有限责任
应付股利                                           250,692,397.75    185,860,047.82
             公司
应付股利     华电国际电力股份有限公司               67,254,363.51       55,924,049.57
             中电投宁夏青铜峡能源铝业集团
应付股利                                            66,845,692.70       55,515,378.76
             有限公司
应付股利     神华宁夏煤业集团有限责任公司           11,397,041.34
    （四） 关联担保情况
                                                                              担保是否已
 担保方    被担保方       担保金额       担保起始日        担保到期日
                                                                              经履行完毕
本公司     酿酒公司     34,036,300.00   1998年12月01日    2007年10月01日          否
    1998 年 12 月，本公司原控股子公司酿酒公司在世行贷款 498 万美元（折合人民币
3403.63 万元），宁夏回族自治区财政厅为该笔贷款提供了连带担保责任，本公司向宁
夏回族自治区财政厅提供反担保，即本公司为此项贷款提供无条件不可撤销的还贷承诺
和还贷担保，直至酿酒公司清偿全部债务。2014 年 3 月和 4 月，本公司与酿酒公司、酒
业公司达成《关于原广夏三号葡萄基地使用权的划分协议》、《关于变更广夏三号葡萄
种植基地使用权的协议》，收回酒业公司名下位于国营银川林场（原广夏三号基地）约
6212 亩土地的使用权，酿酒公司在世界银行的贷款如果债权人追索但酿酒公司未清偿
的，由本公司承担，酿酒公司不再承担任何责任。具体情况详见本附注“十四、2”所
述。
    （五） 关联方承诺
    本公司股东宁夏国有资本运营集团有限责任公司、中国信达资产管理公司、神华宁
夏煤业集团有限责任公司、华电国际电力股份有限公司、中电投宁夏青铜峡能源铝业集
团有限公司通过与本公司签订《盈利补偿协议》承诺，本公司在重组完成后的连续三个
会计年度净利润合计不低于 10 亿元，若实际盈利数低于 10 亿元的，宁夏国有资本运营
集团有限责任公司、中国信达资产管理公司、神华宁夏煤业集团有限责任公司、华电国
际电力股份有限公司、中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司在第三个会计年度审计
报告出具之日起 30 日内以现金向本公司补足该等差额部分。
    除上述外，截止 2016 年 12 月 31 日，无需披露的其他重大承诺事项。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       十一、 或有事项
       (一)   资产负债表日存在的诉讼事项
原告                     第一被告          第二被告        起诉要求      起诉金额
临河房地产开发有     广夏(银川)天然物                    偿还拖欠工程
                                            本公司                      1,449,046.95
限公司               产有限公司                          款及补偿费
宁夏回族自治区石     宁夏广夏万得活性                    偿还拖欠工程
                                            本公司                      3,097,226.74
油化工建设公司       炭有限公司                          款及利息
平罗县恒达活性炭                        宁夏广夏万得活
                     本公司                              偿还拖欠货款     803,135.20
厂                                       性炭有限公司
宁夏冶金建设有限     宁夏广夏万得活性                    偿还拖欠款及
                                            本公司                        599,868.99
公司                 炭有限公司                          违约金
宁夏回族自治区第     宁夏广夏万得活性                    偿还拖欠工程
                                            本公司                        343,681.56
一建筑有限公司       炭有限公司                          款及违约金
合计                                                                    6,292,959.44
       (二)   其他
       1、因葡萄酒销售买卖合同纠纷，2014 年 1 月，销售公司将买方铜陵公司、担保方
恒盛轨道诉至金凤区法院。2014 年 2 月 27 日，金凤区法院做出（2014）金民商初字第
27 号《民事判决书》。2016 年 7 月，公司通过司法执行程序将案件涉及的葡萄酒运回公
司。本案现已终结。
       2、2013 年 6 月 20 日，陕西秦源煤炭经销公司承揽宁东铁路空车清扫业务，因供车
数量减少，造成陕西秦源煤炭经销公司投入资源浪费，起诉宁东铁路至宁夏回族自治区
银川市中级人民法院。报告期内，根据已经发生效力的宁夏回族自治区银川市中级人民
法院（2015）银民商初字第 45 号民事判决书、宁夏回族自治区高级人民法院（2015）宁
民商终字第 79 号民事判决书，宁东铁路向陕西秦源煤炭经销公司赔偿各项经济损失
1,202,392.61 元、案件受理费 15,257 元、延迟履行金 5,470.89 元；向法院交纳执行费
15,600 元。本案现已终结。
       3、2013 年 12 月 30 日，宁东铁路购买宁夏天源达房地产开发有限公司开发建设的
天鹅湖小镇南区 3 号楼第 20 号、21 号商网及 33 个地下停车位，并支付了房款。合同约
定宁夏天源达房地产开发公司应于 2014 年 12 月 30 日前交付房屋，由于消防条件不合
格，宁夏天源达房地产开发公司迟迟不能交房，宁东铁路于 2015 年 7 月 15 日起诉宁夏
天源达房地产开发公司申请解除购房合同，赔偿经济损失。银川市中级人民法院于 2015
年 9 月 16 日受理此案。2016 年 5 月 26 日，银川市中级人民法院出具(2015)银民商初字
第 183 号民事调解书，主要内容为：（1）宁东铁路继续履行与宁夏天源达房地产开发有
限公司签订的两份《商品房买卖合同》（天开售字 2014001 号、天开售字 2014002 号）
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及《车位使用权购买协议》；（2）宁东铁路已向宁夏天源达房地产开发公司支付房款和
车位款总计 13,276,224 元，被告宁夏天源达房地产开发有有限公司于调解书生效之日起
十五个工作日内将 2,811,704 元退还宁东铁路；（3）宁夏天源达房地产开发有限公司于
本调解书生效之日起一个月内将涉案房屋的房产证、土地证办理至宁东铁路名下，并将
车位移交给宁东铁路；（4）如宁夏天源达房地产开发公司不能在延展期内履行全部义
务，应向宁东铁路支付违约金 120 万元；（5）本案诉讼费用共计 59,561 元，由宁夏天
源达房地产开发有限公司承担。截止本报告日，宁东铁路已收到宁夏天源达房地产开发
有限公司退款 279.9824 万元。房产证手续尚在办理中。
    十二、 承诺事项
       除本附注十、（四）关联方承诺所述事项外，本公司无需要披露的其他承诺事项。
    十三、 资产负债表日后事项
    截止本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
    十四、 其他重要事项
    1. 年金计划
       本公司按照宁夏国资委宁国资发【2009】107 号文件批准的《宁夏宁东铁路有限公
司年金方案》，试行国有企业年金制度；委托中国人寿养老保险股份有限公司对年金账
户进行管理，个人基金账户余额由企业缴费、个人缴费、投资收益三部分构成；企业月
缴费金额按照上年工资总额*5%/职工工龄系数总和*职工个人工龄系数/12 计算支付，个
人月缴费部分按企业缴费的 50%计算。受托管理方每月向被审计单位出具“企业缴费年
金通知”，列示缴费所属期、个人缴费金额。受托管理产生的投资收益直接计入基金账
户。
    2. 关于本公司原三号葡萄种植基地使用权划分协议
       2014 年 3 月 19 日和 4 月 4 日，本公司与酿酒公司、酒业公司就酒业公司名下位于
国营银川林场（原广夏三号基地）的土地使用权事宜达成《关于原广夏三号葡萄种植基
地使用权的划分协议》和《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》，具体内容
如下：
       《关于原广夏三号葡萄种植基地使用权的划分协议》主要内容：
       （ 1 ）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以南土地证号为宁国用
（2007）第 003 号（宗地号 0100-403-2 号）面积为 3,141,420.7 平方米（约合 4712
亩）的土地使用权及附着物归本公司。
       （ 2 ）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为宁国用
（2007）第 002 号（宗地号 0100-403-1 号）面积为 1,770,237.1 平方米（约合 2655
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亩）的土地使用权及附着物仍然归酒业公司，作为对宁国用（2007）第 003 号（宗地号
0100-403-2 号）土地上附着物的补偿。
    （3）由本公司提供担保的酿酒公司在世界银行的贷款 498 万美元及利息，如果债
权人追索而酿酒公司未清偿的，由本公司自行处理，酿酒公司不再承担任何责任。
    （4）本协议生效 3 日内，酿酒公司和酒业公司将土地及附着物交付本公司，并协助
本公司办理土地使用权证书的变更手续。
    《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》主要内容：
    （1）酿酒公司用位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为宁
国用（2007）第 002 号（宗地号 0100-403-1 号）中的约 1500 亩（二号园）的土地使用
权及附着物抵顶给本公司，作为本公司代偿酿酒公司在世界银行贷款的对价。
    （ 2 ）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为宁国用
（2007）第 002 号（宗地号 0100-403-1 号）除二号园以外的其他部分的土地使用权及附
着物权属不变。
    （3）本协议生效 5 日内酿酒公司和酒业公司将土地及附着物交付本公司，并协助公
司办理土地使用权证书的变更手续。
    相关说明：
    （1）1998 年 12 月，酿酒公司在世行贷款 498 万美元，宁夏回族自治区财政厅为该
笔贷款提供了连带担保责任，本公司向宁夏回族自治区财政厅提供反担保，即本公司为
此项贷款提供无条件不可撤销的还贷承诺和还贷担保，直至酿酒公司清偿全部债务。
    （2）根据以上两份协议，本公司将收回位于国营银川林场（原广夏三号基地）约
6212 亩土地的使用权。本公司在协调各方办理相关过户手续。
    截止本报告日，上述土地证的过户手续尚未完成。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       3. 分部信息
       （1） 报告分部的确定依据与会计政策
    本公司按业务性质划分为铁路运输分部、物流服务、酒店服务、葡萄酒业务分部，其中铁路运输为子公司宁东铁路、物流服务为子公司大古
物流、酒店服务为子公司世纪饭店、葡萄酒业务为子公司酒庄公司、葡萄酒销售公司、金色枸杞。
    各分部执行和母公司相同的会计政策。
       （2） 本年度报告分部的财务信息
项目                       铁路运输分部             物流服务         酒店服务         葡萄酒业务           抵销              合计
营业收入                    422,512,667.69         14,195,952.30   16,906,150.00      22,575,925.10      13,070,594.22    463,125,906.43
其中：对外交易收入          419,598,831.01         14,195,952.30   16,825,590.94      12,505,532.18                       463,125,906.43
分部间交易收入                 2,919,642.24                           80,559.06       10,070,392.92      13,070,594.22
资产减值损失                  24,890,154.30          655,815.24             523.78    4,435,359.60       2,894,534.53       27,087,318.39
折旧费和摊销费              124,229,083.45              4,758.33   4,499,457.40       6,345,786.68          -4,878.02     135,083,963.88
利润总额                      34,030,512.12        -1,383,365.38   -2,510,973.84     -17,314,906.95      -3,290,892.13      16,112,158.08
所得税费用                     1,017,823.45        6,975,553.10            -130.95       82,245.32          226,592.99      7,848,897.93
净利润                        33,012,688.67        -8,358,918.48   -2,510,842.89     -17,397,152.27     -3,517,485.12       8,263,260.15
资产总额                  9,482,109,880.74         37,898,612.96   61,673,289.90     209,668,294.87   4,741,955,072.02   5,049,395,006.45
负债总额                  1,443,881,617.98         30,063,431.29   67,251,297.77     214,028,363.68    642,544,141.62    1,112,680,569.10
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    十五、     母公司财务报表主要项目注释
    1.应收账款
    （1） 应收账款分类
                                                   年末余额
                           账面余额                    坏账准备
       类别
                                      比例                        计提比    账面价值
                         金额                       金额
                                      （%）                       例（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
合计                                   -                            -
    （续）
                                                   年初余额
                           账面余额                    坏账准备
       类别
                                      比例                        计提比    账面价值
                         金额                       金额
                                      （%）                       例（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准         155,862.86       100           7,981.41       5.12   147,881.45
备的应收账款
合计                   155,862.86                     7,981.41              147,881.45
       2. 其他应收款
    （1） 其他应收款分类
                                                   年末余额
                           账面余额                    坏账准备
       类别
                                      比例                        计提比    账面价值
                         金额                       金额
                                      （%）                       例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的         79,909.59      100          79,554.98      99.56       354.61
其他应收款
合计                     79,909.59      -            79,554.98       -          354.61
    （续）
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                     年初余额
                           账面余额                        坏账准备
       类别
                                        比例                           计提比           账面价值
                        金额                             金额
                                       （%）                           例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的       7,484,348.22       100            642,709.59          8.59       6,841,638.63
其他应收款
合计                   7,484,348.22                      642,709.59                     6,841,638.63
    1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                            年末余额
账龄
                                      其他应收款                 坏账准备           计提比例（%）
1 年以内                                         39.59                  1.19
1-2 年
2-3 年
3-4 年                                          395.26                 79.05
4-5 年
5 年以上                                  79,474.74                79,474.74
合计                                      79,909.59                79,554.98
    （2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质                                             年末账面余额                   年初账面余额
关联方往来款项                                                                        7,231,165.44
应向职工收取的各种垫付款项                                                                60,748.47
长期挂账的预付账款转入                                          70,000.00                 70,000.00
其他各种应收、暂付款项                                            9,909.59              122,434.31
合计                                                            79,909.59             7,484,348.22
    （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                        占其他应收
                                                                        款年末余额       坏账准备年
单位名称                 款项性质         年末余额              账龄
                                                                        合计数的比          末余额
                                                                            例（%）
                       长期挂账的预
中勤万信资产评估公司                       70,000.00        5 年以上            87.60      70,000.00
                        付账款转入
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                                                                 占其他应收
                                                                 款年末余额   坏账准备年
单位名称                款项性质      年末余额        账龄
                                                                 合计数的比    末余额
                                                                  例（%）
                       其他各种应
李晓明                                  8,870.00      3 年以上        11.10     8,553.79
                      收、暂付款项
                       其他各种应
罗赟伟                                  1,000.00      5 年以上         1.25     1,000.00
                      收、暂付款项
                       其他各种应
陈和平                                        35.08   1 年以内         0.04         1.05
                      收、暂付款项
                       其他各种应
刘素萍                                         4.51   1 年以内         0.01         0.14
                      收、暂付款项
合计                                   79,909.59                     100.00    79,554.98
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    3. 长期股权投资
    （1）长期股权投资分类
                                                   年末余额                                                       年初余额
 项目
                                账面余额            减值准备              账面价值              账面余额          减值准备          账面价值
 对子公司投资               4,106,589,496.82       23,003,601.78    4,083,585,895.04       25,000,000.00         19,551,296.86      5,448,703.14
 合计                       4,106,589,496.82       23,003,601.78    4,083,585,895.04       25,000,000.00         19,551,296.86      5,448,703.14
    （2）对子公司投资
                                                                                                                      本年计提减    减值准备年末
 被投资单位                                    年初余额            本年增加          本年减少         年末余额
                                                                                                                        值准备          余额
 广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司          8,000,000.00                                           8,000,000.00                   6,003,601.78
 宁夏金色枸杞产业开发有限公司                  17,000,000.00                                         17,000,000.00   3,452,304.92   17,000,000.00
 广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司                                5,000,000.00                       5,000,000.00
 宁夏宁东铁路有限公司                                          4,076,589,496.82                   4,076,589,496.82
 合计                                          25,000,000.00   4,081,589,496.82                   4,106,589,496.82   3,452,304.92   23,003,601.78
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       4. 营业收入和营业成本
                                本年发生额                             上年发生额
项目
                         收入                成本               收入                 成本
主营业务               5,201,610.22     4,593,079.20         14,681,757.09    10,412,363.72
其他业务                 957,782.40          217,485.72         877,051.28          183,727.40
合计                   6,159,392.62     4,810,564.92         15,558,808.37    10,596,091.12
    主营业务（分类型）
                                本年发生额                             上年发生额
项目
                         收入                成本               收入                 成本
葡萄酒业务             5,201,610.22     4,593,079.20         14,681,757.09    10,412,363.72
合计                   5,201,610.22     4,593,079.20         14,681,757.09    10,412,363.72
       5. 投资收益
项目                                                 本年发生额              上年发生额
持有银行理财产品投资收益                                  1,215,594.05        5,099,250.48
合计                                                      1,215,594.05        5,099,250.48
       6. 其他
    十六、       财务报告批准
       本财务报告于 2017 年 4 月 6 日由本公司董事会批准报出。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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    1. 本年非经常性损益明细表
    （1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2016 年度非经常性损益如下：
项目                                                本年金额           说明
非流动资产处置损益                                   -28,944.65
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
                                                                   其中 5,000.00
计入当期损益的政府补助                             50,300,000.00   万元为政府给
                                                                   予的运价补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
                                                                   持有银行理财
委托他人投资或管理资产的损益                       1,966,746.24
                                                                     产品的收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
                                                   -5,147,320.52
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                本年金额               说明
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               2,006,663.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                                               49,097,144.17
所得税影响额                                       -1,511,975.98
少数股东权益影响额（税后）
合计                                               47,585,168.19
     2. 净资产收益率及每股收益
     按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2016 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
                                    加权平均                    每股收益
报告期利润
                               净资产收益率（%）    基本每股收益     稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
                                     0.25%              0.006              0.006
润
扣除非经常性损益后归属
                                     -1.49%            -0.028              -0.028
于母公司股东的净利润
                                                   宁夏西部创业实业股份有限公司
                                                                二○一七年四月六日