关于对中原特钢股份有限公司控股股东及
其他关联方占用资金及财务公司关联方存
贷款金融业务情况的专项审计说明
信会师报字[2017]第 ZE10242 号
关于对中原特钢股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金及财务公司关联方存贷款
金融业务情况的专项审计说明
(2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止)
目 录 页 次
一、 关于对中原特钢股份有限公司控股股东及其他关联 1-2
方占用资金及财务公司关联方存贷款金融业务情况
的专项审计说明
二、 中原特钢股份有限公司 2016 年度控股股东及其他
关联方资金占用情况汇总表
中原特钢股份有限公司 2016 年度财务公司关联方
存贷款金融业务情况汇总表
关于对中原特钢股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金及财务公司关联方
存贷款金融业务情况的专项审计说明
信会师报字[2017]第 ZE10242 号
中原特钢股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的中原特钢股份有限公司(以下简称“贵公司”)
2016 年度控股股东及其他关联方资金占用及财务公司关联方存贷款
金融业务情况汇总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管
理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
专项审计说明 第 3 页
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用及
财务公司关联方存贷款金融业务情况汇总表的财务信息在所有重大
方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是中原特钢股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供中原特钢股份有限公
司 2016 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘金进
中国上海 中国注册会计师:陈佳
二〇一七年四月六日
专项审计说明 第 4 页
附件 1
中原特钢股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:中原特钢股份有限公司 单位:人民币万元
上市公
2016 年期 2016 年度 2016 年度 2016 年期
资金占用类 司核算 占用形 占用性
资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 初占用资 占用累计 偿还累计 末占用资
别 的会计 成原因 质
金余额 发生金额 发生金额 金余额
科目
与本公司同受中国南方工业集 应收票 经营往
贵州高峰石油机械股份有限公司 - 360.00 360.00 - 货款
团公司控制 据 来
与本公司同受中国南方工业集 应收账 经营往
贵州高峰石油机械股份有限公司 664.25 - 360.00 304.25 货款
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 应收账 经营往
保定天威风电科技有限公司 86.15 - - 86.15 货款
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 应收票 经营往
重庆望江工业有限公司 170.00 465.00 610.00 25.00 货款
团公司控制 据 来
与本公司同受中国南方工业集 应收账 经营往
重庆望江工业有限公司 158.50 556.68 465.00 250.17 货款
控股股东、实 团公司控制 款 来
际控制人及 与本公司同受中国南方工业集 应收账 经营往
成都陵川特种装备工业有限公司 0.07 11.18 10.00 1.25 货款
其附属企业 团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 应收票 经营往
重庆长安工业(集团)有限公司 - 10.88 10.88 - 货款
团公司控制 据 来
与本公司同受中国南方工业集 应收账 经营往
重庆长安工业(集团)有限公司 - 10.88 10.88 - 货款
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 应收账 经营往
湖南云箭集团有限公司 - 17.06 13.00 4.06 货款
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 应收票 经营往
湖南云箭科技有限公司 13.00 118.00 91.00 40.00 货款
团公司控制 据 来
湖南云箭科技有限公司 与本公司同受中国南方工业集 应收账 0.75 141.29 118.00 24.04 货款 经营往
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 应收票 经营往
重庆红宇精密工业有限责任公司 - 210.00 210.00 - 货款
团公司控制 据 来
与本公司同受中国南方工业集 应收账 经营往
重庆红宇精密工业有限责任公司 48.70 190.46 233.70 5.46 货款
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 应收票 经营往
成都晋林工业有限责任公司 - 5.00 5.00 - 货款
团公司控制 据 来
与本公司同受中国南方工业集 应收账 经营往
成都晋林工业有限责任公司 8.41 - 5.00 3.41 货款
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 应收账 经营往
长沙机电产品研究开发中心 100.00 171.20 50.00 221.20 货款
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 应收票 经营往
北京石晶光电科技股份有限公司 188.89 224.28 413.18 - 货款
团公司控制 据 来
与本公司同受中国南方工业集 应收账 经营往
北京石晶光电科技股份有限公司 214.92 45.51 48.83 211.60 货款
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 预付账 经营往
北京中兵保险经纪有限公司 - 40.25 39.89 0.36 保费
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 预付账 经营往
黑龙江北方双佳钻采机具有限责任公司 10.00 43.21 53.21 - 货款
团公司控制 款 来
与本公司同受中国南方工业集 预付账 经营往
河南中州机电有限公司 0.33 - - 0.33 货款
团公司控制 款 来
小计 1,663.96 2,620.87 3,107.56 1,177.28
上市公司的
其他应 非经营
子公司及其 河南中原特钢装备制造有限公司 本公司子公司 5,193.03 72,583.78 70,772.48 7,004.32 往来
收款 往来
附属企业
小计 5,193.03 72,583.78 70,772.48 7,004.32
总计 6,856.99 75,204.65 73,880.04 8,181.60
附件 2
中原特钢股份有限公司
2016 年度财务公司关联方存贷款金融业务情况汇总表
公司在兵器装备集团财务有限责任公司的存贷款情况 单位:人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 利率
贷款:
60,000,000.00 60,000,000.00 6.00%
兵器装备集团财务有 56,000,000.00 56,000,000.00 5.35%
限责任公司短期贷款 64,000,000.00 64,000,000.00 4.60%
20,000,000.00 475,000,000.00 295,000,000.00 200,000,000.00 4.35%
兵器装备集团财务有
100,000,000.00 10,000,000.00 90,000,000.00 4.75%
限责任公司长期贷款
兵器装备集团财务有
限责任公司一年内到 12,500,000.00 12,500,000.00 5.50%
期的长期贷款
贷款合计 212,500,000.00 575,000,000.00 497,500,000.00 290,000,000.00
存款:
兵器装备集团财务有
75,088,179.74 2,282,479,105.49 2,246,358,590.77 111,208,694.46
限责任公司存款
存款合计 75,088,179.74 2,282,479,105.49 2,246,358,590.77 111,208,694.46
中原特钢股份有限公司
二〇一七年四月六日